別紙 99.1
タピン 株式会社
(F/K/A 中国情報技術株式会社)
未監査の 連結財務諸表
については、2023年および2022年6月30日に終了した6か月間
インデックス
| 目次 | ページ | |
| 連結 貸借対照表 | F-2 | |
| 統合 運用明細書 | F-3 | |
| 連結損益計算書 | F-4 | |
| 連結 の資本変動計算書 | F-5 | |
| 連結 キャッシュフロー計算書 | F-6 | |
| 連結財務諸表の注記 | F-7 |
| F-1 |
タピン 株式会社
(F/K/A 中国情報技術株式会社)
連結貸借対照表
2023年6月 日と2022年12月31日
| 注記 | 2023年6月 30日 | 2022年12月31日 | |||||||||
| (未監査) | |||||||||||
| 資産 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金および現金同等物 | $ | $ | |||||||||
| 売掛金、純額 | 2(e) | ||||||||||
| 売掛金関連当事者、純額 | 2(e) | ||||||||||
| サプライヤーへの進出 | |||||||||||
| 前払い経費 | |||||||||||
| 在庫、純額 | 8 | ||||||||||
| その他の流動資産 | 13(a) | ||||||||||
| 非継続事業からの現在の資産 | 10 | ||||||||||
| 流動資産合計 | |||||||||||
| 資産、機器、ソフトウェア、純額 | 9 | ||||||||||
| 使用権資産 | 2(n) | ||||||||||
| 長期投資 | 15 | ||||||||||
| グッドウィル | 3 | ||||||||||
| その他の資産、非流動資産、 純額 | 13(b) | ||||||||||
| 資産合計 | $ | $ | |||||||||
| 負債と資本 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 短期銀行ローン | 11 | $ | $ | ||||||||
| 買掛金 | |||||||||||
| 買掛金関連当事者 | |||||||||||
| 顧客からの前払金 | |||||||||||
| 顧客関係者からの前払金 | |||||||||||
| 関連当事者に支払うべき金額 | 7(c) | ||||||||||
| 未払給与と福利厚生 | |||||||||||
| その他の未払金と未払費用 | 16 | ||||||||||
| 未払所得税 | |||||||||||
| リース負債-現在の | 14 | ||||||||||
| その他の現在の負債 | |||||||||||
| 非継続事業からの流動負債 | 10 | ||||||||||
| 流動負債合計 | |||||||||||
| リース責任 | 14 | ||||||||||
| 負債総額 | |||||||||||
| 公平 | |||||||||||
| 普通株式、2023年と2022年：額面金額 | 18 | ||||||||||
| その他の払込資本 | 18 | ||||||||||
| リザーブ | 17 | ||||||||||
| 累積赤字 | ( | ) | ( | ) | |||||||
| その他の包括収入 の累計 | |||||||||||
| 会社の総資本 | |||||||||||
| 非支配的 持分 | |||||||||||
| 株の合計 | |||||||||||
| 負債と資本の合計 | $ | $ | |||||||||
| * |
添付の 注記は、未監査の連結財務諸表の不可欠な部分です
| F-2 |
タピン 株式会社
(F/K/A 中国情報技術株式会社)
連結された 営業報告書
については、2023年および2022年6月30日に終了した6か月間
| 6か月 が終了しました | 6か月 が終了しました | ||||||||||
| 注記 | 2023年6月 30日 | 2022年6月 30日 | |||||||||
| (未監査) | (未監査) | ||||||||||
| 収益 — 製品 | $ | $ | |||||||||
| 収益 — 製品関連パーティ | 7(a) | ||||||||||
| 収益 — ソフトウェア | |||||||||||
| 収益 — 広告 | |||||||||||
| 収益 — 広告関係者 | 7(a) | ||||||||||
| 収益 — その他 | |||||||||||
| 収益 — その他の関連 関係者 | 7(b) | ||||||||||
| 総収入 | |||||||||||
| コスト — 製品 | |||||||||||
| コスト — ソフトウェア | |||||||||||
| 費用 — 広告 | 2(p) | ||||||||||
| 費用 — その他 | |||||||||||
| の合計費用 | |||||||||||
| 売上総利益 | |||||||||||
| 管理経費 | |||||||||||
| 研究開発費用 | |||||||||||
| 販売費用 | |||||||||||
| 事業による損失 | ( | ) | ( | ) | |||||||
| 補助金収入 | |||||||||||
| 持分法投資からの（損失） | ( | ) | ( | ) | |||||||
| その他の利益（損失）、純額 | |||||||||||
| 支払利息と の負債割引、利息収入を差し引いたもの | ( | ) | ( | ) | |||||||
| 税引前損失 | ( | ) | ( | ) | |||||||
| 所得税費用 | 12 | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 継続中の 事業による純損失 | ( | ) | ( | ) | |||||||
| 非継続事業による純損失 | ( | ) | ( | ) | |||||||
| 純損失 | ( | ) | ( | ) | |||||||
| less: 非支配持分に帰属する純損失 | 4 | ||||||||||
| 会社に帰属する純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
| 1株当たりの損失 — 基本および 希薄化後* | |||||||||||
| 継続的な運用 | |||||||||||
| ベーシック | 6 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 希釈 | 6 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 中止された業務 | |||||||||||
| ベーシック | 6 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 希釈 | 6 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 会社に帰属する1株当たりの純損失 * | |||||||||||
| ベーシック | 6 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 希釈 | 6 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| * |
添付の 注記は、未監査の連結財務諸表の不可欠な部分です
| F-3 |
タピン 株式会社
(F/K/A 中国情報技術株式会社)
連結損益計算書
については、2023年および2022年6月30日に終了した6か月間
6 か月が終わりました 2023年6月 30日 | 6 か月が終わりました 2022年6月 30日 | |||||||
| (未監査) | (未監査) | |||||||
| 純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| その他の包括的損失: | ||||||||
| 外貨 の換算損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 包括的損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| は非支配持分に帰属する包括的損失 | ||||||||
| 会社に帰属する 包括損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
添付の 注記は、未監査の連結財務諸表の不可欠な部分です
| F-4 |
タピン 株式会社
(F/K/A 中国情報技術株式会社)
資本変動に関する連結 計算書
については、2023年および2022年6月30日に終了した6か月間
(未監査)
| 普通の 株* | 追加の 支払い済み | 法定 | 累積 | 蓄積された その他の総合的な | が制御しない | |||||||||||||||||||||||||||
| 株式 | 金額 | 資本 | リザーブ | 赤字 | 所得 | 関心 | 合計 | |||||||||||||||||||||||||
| 2023年1月1日現在の残高 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||
| コンサルティング料の株式ベースの支払い（note 18） | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株式インセンティブプラン （注18）の普通株式を発行しました | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 当年度の純損失 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| 外貨換算利益 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| 事業買収用に 発行された普通株式 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年6月 30日現在の残高（未監査） | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||
| 普通の 株* | 追加の 支払い済み | 法定 | 累積 | 蓄積された その他の総合的な | が制御しない | |||||||||||||||||||||||||||
| 株式 | 金額 | 資本 | リザーブ | 赤字 | 所得 | 関心 | 合計 | |||||||||||||||||||||||||
| 2022年1月1日現在の残高 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
| コンサルティング料の株式ベースの支払い（note 18） | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| IASpecの廃棄 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 当年度の純損失 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| 外貨換算利益 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| 事業買収用に発行された普通株式 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 連結された 事業体の処分 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年6月 30日現在の残高（未監査） | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||
| * |
添付の 注記は、未監査の連結財務諸表の不可欠な部分です
| F-5 |
タピン 株式会社
(F/K/A 中国情報技術株式会社)
連結キャッシュフロー計算書
については、2023年および2022年6月30日に終了した6か月間
| 2023年6月30日に終了した6か月 | 2022年6月30日に終了した6か月 | |||||||
| (未監査) | (未監査) | |||||||
| 営業活動 | ||||||||
| 純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| の純損失を営業活動に使用された純現金と調整するための調整： | ||||||||
| 売掛金 およびその他の流動資産の信用損失引当金 | ( | ) | ||||||
| 時代遅れの在庫に対する引当金 | ||||||||
| 減価償却と償却 | ||||||||
| 暗号通貨の売却による（利益） | ( | ) | ||||||
| 暗号通貨の減損 | ||||||||
| 持分法投資の損失 | ||||||||
| コンサルティングサービスの株式ベースの支払い | ||||||||
| 株式ベースの報酬 | ||||||||
| 資産と設備の売却による損失 | ||||||||
| 営業資産 と負債の変化： | ||||||||
| 売掛金の減少（増加） | ( | ) | ||||||
| 売掛金の減少（増加） -関連会社 | ( | ) | ||||||
| 前払い費用の減少 | ||||||||
| 在庫の増加 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 暗号通貨 — マイニング | ( | ) | ||||||
| その他の非流動資産の減少（増加） | ( | ) | ||||||
| その他の流動資産の増加 | ( | ) | ( | ) | ||||
| サプライヤーへの前払金の減少 | ||||||||
| その他の未払金と未払費用の減少 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 顧客からの前払金の増加 | ||||||||
| 顧客からの前払金の減少-関連 当事者 | ( | ) | ||||||
| 関連当事者に支払うべき金額の増加 | ( | ) | ||||||
| 買掛金の減少 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 支払われる給与と福利厚生の増加 | ||||||||
| リース負債の（減少）増加 | ( | ) | ||||||
| 支払うべき所得税の増加（減少） | ( | ) | ||||||
| 営業活動に使用された純現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資活動 | ||||||||
| 不動産および設備の売却による収入 | 237,635 | |||||||
| 資産および設備の購入 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 事業 の買収に関連して現金を取得 | ||||||||
| 買収に支払われた対価 | ( | ) | ||||||
| 暗号通貨の売上 からの収入 | ||||||||
| 投資活動によって提供される正味の 現金（使用済み） | ( | ) | ||||||
| 資金調達活動 | ||||||||
| 関連会社からの借り入れ | ||||||||
| 短期 銀行ローンの返済 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 財務活動によって提供された（使用された）純現金 | ( | ) | ||||||
| 現金と 現金同等物に対する為替レートの変更の影響 | 110,570 | (502,786 | ) | |||||
| 現金、現金 同等物、制限付現金の純減額 | (561,377 | ) | (3,777,549 | ) | ||||
| 現金、 現金同等物および制限付現金、はじめに | 1,023,240 | 4,531,266 | ||||||
| 現金、 現金同等物および制限付現金、期末 | $ | 461,863 | $ | |||||
| キャッシュフロー情報の補足開示 ： | ||||||||
| その年に支払われた現金 | ||||||||
| 所得税 | $ | 34,513 | $ | |||||
| 利息 | $ | $ | 288,707 | |||||
| 6か月 が終了しました | 6か月 が終了しました | |||||||
| 2023年6月 30日 | 2022年6月 30日 | |||||||
| 連結貸借対照表の 金額との調整 | ||||||||
| 継続事業からの現金および現金同等物 | $ | $ | ||||||
| 廃止された 事業からの現金および現金同等物 | ||||||||
| 現金の総額、現金同等物、制限付き 現金 | $ | $ | ||||||
現金以外の重要な取引に関する の補足開示*:
| * | 2023年8月1日、当社は、発行済普通株式および発行済普通株式の1対10株の株式併合を実施しました。承認された株式を除き、連結財務諸表の株式数および1株当たりの情報への言及はすべて遡及的に調整されています。 |
2022年2月、当社は鎮江桃平IoTテックの買収に向けて、約6,718株の制限付普通株式の第1段階を発行しました。公正価値は約118,000ドルです。株式会社（「ZJIOT」）。当社は、ZJIOTの株主 に、特定の業績 の達成を条件として、合計約20,154株の制限付普通株式を3段階で発行することに合意しました。
2022年3月と2022年7月に、当社は のサービスに対する報酬として、コンサルタントに公正価値23,100ドルの普通株式2,000株を発行しました。
2023年4月、当社は、一定の業績目標を達成した上で、ZJIOTの買収を目的として、約6,718株の制限付普通株式の第2フェーズを発行しました。公正価値は約49,000ドルです。
2023年5月に、当社は 2023年5月26日から2024年5月25日までのサービス期間のサービス報酬として、コンサルタントに50,000株の制限付株式を発行しました。50,000株の普通株式の公正価値は340,000ドルで、サービス期間中に償却されます。
2023年5月、当社は、特定の取締役、執行役員、 および従業員に、そのサービスに対する報酬として、公正価値約1,360,000ドルの普通株式20万株を発行しました。
添付の 注記は、未監査の連結財務諸表の不可欠な部分です
| F-6 |
タピン 株式会社
未監査の連結財務諸表への注記
1。 組織、主な活動、経営計画
Taoping Inc.（f/k/a 中国情報技術株式会社）は、その子会社（以下「当社」）とともに、ブロックチェーンテクノロジー およびスマートクラウドサービスのプロバイダーです。同社は、中国の屋外広告市場において、クラウドベースのディスプレイ端末とデジタル広告配信 ネットワークのサービス、および新しいメディアリソース共有プラットフォームを提供しています。統合されたエンドツーエンドのデジタル 広告ソリューションにより、顧客は広告ディスプレイ端末で広告を配信および管理できます。
2018年5月、 は、ニューメディアとIoT業界における現在の事業運営を反映して、社名を「中国情報技術株式会社」から「Taoping Inc.」に変更しました。2021年に、インフォメーション・セキュリティ・テックインターナショナル株式会社当時の当社の香港子会社の1つであるLtd.（「IST HK」）は、新しい事業戦略に沿った会社の現在の企業構造を反映するために、社名をTaoping Group（中国）Ltd. に変更しました。以下の表に示すように、これらのサービス は、主に香港と中国本土にある当社の事業子会社を通じて提供されています。
2021年6月、当社は、中国の屋外デジタル広告業界の 大手メディア事業者であるTaoping New Media株式会社（「TNM」）の持分の 100% の取得を完了しました。当時、当社の発行済株式総数の約24.6％を所有していた当社の会長兼最高経営責任者であるJianghuai Lin氏は、TNMの約51％を所有していました。TNMはデジタル のライフシーンに焦点を当てており、主に人工知能とビッグデータ技術を搭載したネットワーク化されたスマートデジタル広告ディスプレイ端末 での屋外広告タイムスロットの販売を行っています。TNMの買収により、新しいメディアおよび広告分野における 社の存在感が高まることが期待されます。
2021年、当社は暗号通貨マイニング事業におけるブロックチェーン関連の新規事業を立ち上げ、新たな事業変革の一環として縮小していた伝統的情報技術（TIT）事業セグメントを補完するために、 香港に子会社を新たに設立しました。 しかし、生産量の減少と非常に不安定な暗号通貨市場により、当社は2022年12月までに暗号通貨 マイニング事業の運営を停止し、デジタル広告、スマートディスプレイ、新しく追加されたスマート コミュニティと関連事業に引き続き注力しています。
暗号通貨マイニング事業の運営停止は、当社の事業と財務結果に大きな影響を与える当社の戦略の戦略的転換を表しているため、 は当社の連結財務諸表に「非継続事業」として記載されています。注 10を参照してください。
2021年9月、当社と当社の完全子会社である情報セキュリティ技術（中国）有限公司（「IST」） は、iASpecテクノロジーグループ株式会社（「iASpec」）の唯一の株主である江淮林氏と株式譲渡契約を締結しました。 株式譲渡の完了時に、会社の変動持分エンティティ構造は解消され、iASPECは が完全所有する当社の間接子会社になりました。
2022年1月、当社は、中国東部における当社のスマート 充電パイル事業とデジタル・ニューメディア事業を加速させることを目的として、ZJIOTの 100% 出資の取得を完了しました。
当社の事業変革とTIT事業からの撤退の結果、当社は、2022年6月7日に、主に当社のTIT事業を行っていたiASpec（iASpecの子会社を除く）の100％の持分 を無対価で無償で処分しました。この処分により、2022年12月31日に終了した年度の当社 の記録収益総額は約300万ドルになりました。
| F-7 |
タピン 株式会社
未監査の連結財務諸表への注記
次の 表は、以下に示す各日付現在の当社の子会社の一覧です。
子会社と変動持分法人のスケジュール
| エンティティ | 子会社 | 2023年6月 30日% 所有しています | 2022 年 12 月 31、% 所有率 | 2021年12月 31日% 所有率 | 場所 | |||||||||||||
| % | % | % | ||||||||||||||||
| % | % | % | ||||||||||||||||
| % | % | % | ||||||||||||||||
| % | % | % | ||||||||||||||||
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| - | - | % | ||||||||||||||||
| % | % | % | ||||||||||||||||
| % | % | % | ||||||||||||||||
| % | % | % | ||||||||||||||||
| % | % | % | ||||||||||||||||
| % | % | % | ||||||||||||||||
| - | - | % | ||||||||||||||||
| % | % | % | ||||||||||||||||
| % | % | % | ||||||||||||||||
| % | % | % | ||||||||||||||||
| - | - | % | ||||||||||||||||
| - | - | % | ||||||||||||||||
| - | - | % | ||||||||||||||||
| % | % | % | ||||||||||||||||
| % | % | % | ||||||||||||||||
| % | % | - | ||||||||||||||||
| % | - | - | ||||||||||||||||
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タピン 株式会社
未監査の連結財務諸表への注記
変動持分法体構造の解消
iASpec は会社の副社長でした。公安 情報技術と地理情報システムソフトウェアの運用サービスを特定の政府やその他の顧客に提供する企業の外国所有を制限する中国の法律および規制に準拠するため、 会社はかつてiASpecを通じて事業の制限された部分を運営していました。
2021年9月、当社は、IST、iASpec、およびその株主の間で特定のオプション契約 に基づいて購入オプションを行使し、iASpecの全株式を総行使価格1,800,000ドルで購入することにより、変動持分事業体構造を解消しました。 2021年9月18日、Taoping Inc.とISTは、iASPECおよびIASPECの当時の唯一の株主である Lin氏と株式譲渡契約を締結しました。この契約に基づき、林氏は、Taoping Inc.の未登録普通株式61,225株と引き換えに、IASPECのすべての持分とそれに関連するすべての権利と利益を売却し、ISTに譲渡しました。1,800,000ドルを、2021年9月18日直前の連続5取引日の普通株式の出来高加重 平均終値で割って決定されます。その後、両当事者 は該当する中国政府登録を通じて株式譲渡を完了しました。
の株式譲渡が完了すると、会社の変動持分エンティティ構造は解消され、iASPECは会社の完全所有の 間接子会社になりました。修正され再記載されたMSAは自動的に終了しました。
ゴーイング コンサーンと経営計画
2022年後半の では、新型コロナウイルスのパンデミックは主に中国で封じ込められました。市況 と顧客の需要が継続的に回復した結果、当社の継続事業からの収益は、2023年上半期 に前年同期比で92.8％増加しました。当社は、2023年6月30日までの6か月間で約180万ドルの純損失を被りました。これは、2022年の同時期の200万ドルの純損失から改善されました。当社は、2023年6月30日までの6か月間の の営業からのマイナスキャッシュフローが約70万ドルで、2022年の同時期の営業活動による510万ドルのマイナスキャッシュフローから改善したと報告しました。2023年6月30日の の時点で、当社の運転資本は約130万ドルでしたが、2022年12月31日現在の運転資本赤字は20万ドル でした。
社は、デジタル広告やその他のクラウドベースの製品やアプリケーションに引き続き注力していきます。さらに、その という2つのコアコンピテンシーであるTaopingの全国販売ネットワークと拡張性と互換性の高いクラウドプラットフォーム、および強力なソフトウェア開発能力により、他の多くのスマートコミュニティの顧客やソリューションプロバイダーから貴重なパートナーとなっています。デジタル広告事業を拡大するために の戦略的買収を検討することに加えて、当社はスマート コミュニティと新エネルギー分野でのビジネスチャンスを引き続き模索しています。2023年4月から、スマートラージスクリーン、 IoTスマートレストステーション、オフグリッド廃水処理ソリューションなど、Taopingのクラウドベースのインテリジェント製品ソリューションを提供するために、さまざまな顧客と一連の長期戦略的協力 契約を締結しました。これにより、2023年以降、当社の大幅な収益成長と営業キャッシュフローが期待されます。
会社の事業戦略の実行が現在の財務上の懸念への対処に成功しなかった場合、必要なキャッシュフローを支えるために、株式証券または債務証書の発行による追加の資本調達、または追加の融資枠が発生する可能性があります。会社のオフィス資産を担保とした当社の既存の680万ドルのリボルビング・バンク・ローンは、会社の運営に重要な資本 の支えとなっています。さらに、当社は、2023年7月に約260万ドル相当の銀行ファシリティラインを更新し、他の銀行ファシリティラインも更新中です。さらに、2023年7月17日、当社は特定の投資家と パブリック・スタンバイ・エクイティ購入契約およびプライベート・スタンバイ・エクイティ購入契約を締結しました。契約に基づき、 は、契約日の24か月記念日と36か月記念日までに、それぞれ の普通株式を最大1,000,000ドルと1,000,000ドルまで投資家に売却する権利を有しますが、義務はありません。結論として、 当社は、自社の事業と事業の成長に必要な資金を調達する能力があり、継続企業として を運営できると考えています。
しかし、 当社は、必要な金額の資金調達が可能になること、または が商業的に受け入れられる条件で融資が可能であることを保証することはできません。これらの事象の1つまたはすべてが起こらなかったり、その後の資金調達が財務不足と流動性不足を埋めるのに不十分だった場合、当社が継続企業として存続できるかどうかについてはかなりの疑問が残ります。連結財務諸表 は、当社が継続企業として存続することを想定して作成されているため、この不確実性の結果から生じる可能性のある調整は含まれていません。
| F-9 |
タピン 株式会社
未監査の連結財務諸表への注記
2。 重要な会計方針の概要
(a) 表示の基礎と連結の原則
2023年6月30日現在、および2023年6月30日および2022年に終了した6か月間の 連結財務諸表は未監査です。添付の 未監査連結財務諸表は、中間財務報告用に米国で一般に認められている （「米国会計基準」）に従って当社が作成したものです。経営陣の意見では、財政状態、経営成績 、およびキャッシュフローを公正に表示するために必要なすべての調整 （通常の定期的な調整を含む）が行われています。提示されている経営成績は、必ずしも 年間に予想される業績を示すものではありません。これらの連結財務諸表および関連注記は、2023年4月25日に証券 および取引委員会に提出された2022年12月31日に終了した年度の当社のフォーム20-Fに含まれる連結財務諸表 およびその注記と併せて読む必要があります。
の連結財務諸表には、当社とその子会社の口座が含まれます。連結により、重要な会社間口座と 取引はすべて削除されました。
(b) 見積もりの使用
米国会計基準に準拠した財務諸表を作成するには、経営陣は、 の報告された資産および負債の金額、および財務諸表の日付における偶発資産と負債の開示、 、および報告期間中の報告された収益および費用の金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。会社の重要な見積もりには、売掛金、信用損失の査定、ストックオプションと新株予約権の公正価値、繰延税金資産の評価引当金、資産と設備の耐用年数、長期資産の回収可能性、収益認識、前払金の評価、のれんおよび その他の無形資産、在庫、暗号通貨、企業結合の購入価格配分、権利などがあります。使用資産、およびリース 負債。経営陣は、見積もりが行われた時点で入手可能な最良の情報を使用してこれらの見積もりを行います。ただし、実際の の結果は、それらの見積もりとは異なる可能性があります。
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タピン 株式会社
未監査の連結財務諸表への注記
(c) 経済、パンデミック、政治、為替のリスク
当社の収益創出事業はすべて、香港と中国本土で行われています。したがって、会社の事業、 の財政状態および経営成績は、 中国の政治、経済、公衆衛生、法的環境、および中国経済の一般的な状態によって影響を受ける可能性があります。中国での当社の事業には、北米や西ヨーロッパの企業には通常関係のない特別な考慮事項 と重大なリスクがあります。これらには、とりわけ、さまざまな地域 地域でCOVID-19感染が持続的に発生することによる政治的、経済的、公衆衛生上の懸念、法的環境、地政学的な影響、外貨両替に関連するリスクが含まれます。特に最近の出来事では、政府による の突然の介入または現在施行されている法律や規制の変更により、会社の の事業と財務結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
当社の 機能通貨は主に中国人民元（「RMB」）で、外貨 通貨に自由に変換することはできません。当社は、現在の為替レートが安定することを保証できません。したがって、 社が同等の2つの期間にわたって同じ金額の利益を計上しても、為替レートの変動により、人民元の為替レートによっては、 より高い またはより低い利益を記録する可能性があります。該当する日に人民元を米ドルに換算しました。為替レートは、政治経済環境の変化に応じて、予告なしに 変動する可能性があります。
(d) 現金および現金同等物
社は、購入した流動性の高い投資や、当初の満期が3ヶ月以下の金融機関への現金預金をすべて現金同等物と見なします。2023年6月30日または2022年12月31日現在、当社には現金同等物はありませんでした。
社は、信用力のある金融機関の現金口座を管理し、キャッシュポジションの動きを注意深く監視しています。 2023年6月30日および2022年12月31日の時点で、それぞれ約50万ドルと100万ドルの現金が香港と中国本土の銀行口座 に保管されていました。
(e) 売掛金、売掛金 — 関連当事者、リスクの集中
売掛金口座 は認識され、帳簿価額から信用損失引当金（ある場合）を差し引いた金額で計上されます。当社は、顧客が契約条件に基づいて必要な支払いを行うことができないことに起因する信用損失に備えて、引当金 を維持しています。当社は、過去の傾向に従って定期的かつ継続的に売掛金の回収可能性を見直し、売掛金の経年劣化分析に基づいて予想される 信用損失引当金を見積もっています。
社は、COVID-19パンデミックが顧客の事業に与える潜在的な影響を含め、将来の経済状況と顧客の信用リスク指標、 を見越して、信用損失引当額を見積もっています。売掛金 の回収がすべて失敗すると、売掛金は引当金から償却されます。会社が以前に留保されていた金額を回収した場合、 は信用損失の特定引当金を減額します。2023年6月30日まで で終了した6か月間の信用損失引当金の残高は、2022年12月31日に終了した年度から約90万ドル減少しました。
| F-11 |
タピン 株式会社
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2023年6月30日および2022年12月31日現在の売掛金 は次のとおりです。
売掛金勘定のスケジュール
| 2023年6月 30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| (未監査) | ||||||||
| 売掛金 | $ | $ | ||||||
| クレジット 損失引当金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 売掛金、 純額 | $ | $ | ||||||
| 売掛金-関連会社 | $ | $ | ||||||
| クレジット 損失引当金-関連当事者 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 売掛金 -関連当事者、純額 | $ | $ | ||||||
の通常のクレジット期間は、顧客がハイエンドのデータストレージサーバーまたはソフトウェアを承認し、 が広告やその他のサービスを完了してから1か月から3か月、顧客が広告ディスプレイ 端末を受け入れてから1か月から6か月です。ただし、景気循環のさまざまな要因により、未払いの売掛金の実際の回収額は、通常の与信条件の を超える場合があります。
2023年6月30日と2022年12月31日の信用損失引当金は、それぞれ約2,460万ドルと2,550万ドルで、 は経営陣の最良の見積もりを表しています。次の表は、2023年6月30日までの6か月間および2022年12月31日に終了した年度における 信用損失引当金の動きを示しています。
信用損失引当金のスケジュール
| 2022年1月1日時点の残高 | $ | |||
| 会社の譲渡による残高の減少 | ( | ) | ||
| 信用損失引当金の増加 | ||||
| 外国為替差額 | ( | ) | ||
| 2022年12月31日現在の残高 | $ | |||
| 信用損失引当金の増加 | ||||
| 外国為替差額 | ( | ) | ||
| 2023年6月30日の残高（未監査） | $ |
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(f) 公正価値会計
財務 会計基準委員会（FASB）会計基準コード（ASC）820-10「公正価値の測定と開示」、 は、公正価値の測定に使用される評価手法へのインプットを優先する公正価値階層を確立しています。この階層により、同一の資産または負債の活発な市場では、 が未調整の相場価格を最優先し（レベル1の測定）、 は観察できないインプット（レベル3の測定）に最も優先順位が低くなります。FASB ASC 820-10で義務付けられているように、資産全体は で、公正価値の測定にとって重要な最低レベルのインプットに基づいて分類されます。 FASB ASC 820-10における公正価値階層の3つのレベルは以下のとおりです。
| レベル 1 | 同一の制限のない資産または負債について、測定日に確認可能な、活発な市場における未調整の 相場価格。 |
| レベル 2 | 資産または負債の実質的に の全期間にわたって、活発ではない市場での相場 価格、または直接的または間接的に観察可能なインプット。そして |
| レベル 3 | 価格 または公正価値の測定にとって重要でありながら観察できないインプットを必要とする評価手法（ は市場活動がほとんどまたはまったくないことで裏付けられています）。 |
(g) インベントリ、純額
在庫 は、原価（加重平均基準）と正味実現可能価値の低い方で評価されます。正味実現可能価値は、通常の事業過程における予想販売価格 から、売却の完了、廃棄、および輸送にかかる費用を差し引いたものです。
社は、動きの遅い在庫や陳腐化した在庫の分析を定期的に行い、 が相当額になる可能性のある、必要な評価準備金は、評価が完了する期間に含まれます。在庫の減損が発生すると、会計上の新しい原価基準 になります。
| F-13 |
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(h) プロパティ、機器、ソフトウェア、純額
資産、 機器、およびソフトウェアは、原価から累積償却額と減価償却費を差し引いた金額で表示されます。資産の推定耐用年数全体にわたって、定額法で償却と減価償却が行われます。資産、設備、ソフトウェア の推定耐用年数は次のとおりです。
推定耐用年数のスケジュール
| オフィスビル | ||
| リースの改善 | ||
| 電子機器、家具、備品 | ||
| 自動車 | ||
| 購入したソフトウェア | ||
| メディアディスプレイ機器 | ||
| 暗号通貨マイニングマシン |
メンテナンスや修理のための支出 は、資産の耐用年数を実質的に延長するものではありませんが、発生した費用に計上されます。資産の耐用年数を大幅に延長する大規模な更新や改善のための支出 は資産計上されます。売却または売却された資産の費用および関連する減価償却累計額はそれぞれの勘定科目から差し引かれ、利益または損失は会社の の経営成績に含まれます。
(i) グッドウィル
ASC 350-30-50「のれんおよびその他の無形資産」では、のれんおよび無期限無形資産 の減損テストを少なくとも年に1回は義務付けています。当社は、のれんの減損を毎年第4四半期に、または減損の指標 が存在する場合はそれより早い時期に減損の検査を行います。
該当する会計ガイダンスでは、のれん減損分析は2段階のテストです。のれん減損テストの最初のステップでは、 各報告単位の公正価値と、のれんを含む帳簿価額を比較します。報告単位の公正価値が帳簿価額 を超える場合、報告単位ののれんは減損していないと見なされます。ただし、報告単位 の帳簿価額が公正価値を超える場合は、次のステップを実行して潜在的な減損を測定する必要があります。
の次のステップでは、最初のステップで 減損の可能性があることが示された各報告単位ののれんの暗黙の公正価値を計算します。のれんの暗黙の公正価値が報告単位に割り当てられたのれんを上回る場合でも、減損はありません。報告単位に割り当てられた のれんが、のれんの暗黙の公正価値を超える場合、超過分には減損費用が計上されます。
(j) 仮想通貨
ビットコインやイーサリアムを含め、保有されている暗号通貨 は、耐用年数が無期限の無形資産として会計処理されます。耐用年数が の無形資産は償却されませんが、毎年、またはより頻繁に、またはより頻繁に、無期限資産が減損している可能性が高いことを示す出来事や状況の変化が発生した場合に、減損の査定が行われます。帳簿価額 が公正価値を超えると、減損が発生します。公正価値は、公正価値が測定される時点での暗号通貨の相場価格を使用して測定されます。 暗号通貨の帳簿価額が公正価値を超える場合、会社はその超過分の に等しい額の減損損失を認識します。その後の減損損失の取り消しは許可されていません。
マイニングから計上される収益は 非現金活動であるため、 は営業活動に使用された純現金に暗号通貨からのキャッシュフローは含まれていません。暗号通貨の売上は連結キャッシュフロー計算書 の投資活動に含まれ、そのような売却による実現利益または損失は連結損益計算書のその他の収益（費用）に含まれます。 当社は、先入れ先出し（FIFO）法に従って利益または損失を計上します。
が暗号通貨を処分する際、当社は、暗号通貨の管理が ASC 610-20に従って移転されているかどうかを評価します。処分された暗号通貨の管理は処分と同時に移転されるため、譲渡された暗号通貨 は処分と同時に認識されなくなります。処分による利益または損失は、それぞれの暗号通貨に割り当てられた対価の とその帳簿価との差として計算されます。
| F-14 |
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(k) ビジネスコンビネーション
では、ASC 805に従い、会社は企業結合を考慮して買収方法を適用しています。 の買収方法では、 買収者が買収対象者の支配権を引き継いだときに、基礎となる為替取引の公正価値を使用して買収対象事業体の新しい会計基準を確立する必要があります。さらに、支配権を取得するため、買収者は買収対象者のすべての資産、負債、事業について 責任を負います。買収者は、支配権を取得した時点で取得した資産と引き受けた負債 を完全な公正価値で認識して測定します。購入対価が、取得した資産と引き受けた負債の公正価値を差し引いた額を 上回ると、のれんが発生する可能性があります。または取得した資産 の公正価値と引き受けた負債を差し引いた額が購入額を上回る場合のバーゲン購入利益買収対象者の所有率や の買収がどのように達成されたかに関係なく、対価となります。
(l) 子会社の処分
会社は、支配権を失った時点で子会社を連結解除します。関連子会社の資産（のれんを含む）、負債、 非支配持分、およびその他の資本の構成要素は認識されなくなります。これは、以前に他の 包括利益に計上されていた金額が損益に再分類されることを意味するかもしれません。
受け取った 対価はすべて公正価値で認識されます。結果として生じる利益または損失はすべて運用明細書に計上されます。
(m) 長期投資
社の長期投資は、持分法で会計処理された投資と、公正価値が容易に決定できない株式投資で構成されています。ASC 321に従い、株式投資は、持分法で会計処理されたものを除き、投資先と他の特定の投資の連結につながる投資は公正価値で測定され、公正価値の変動は収益に計上されます。公正価値が容易に決定できず、投資の 株（またはそれに相当するもの）あたりの純資産価値を使用して公正価値を推定するためのASCトピック820「公正価値の測定と開示（「ASC 820」）の既存の実際的手段 の対象とならない株式について、当社はそれらの投資を原価で測定し、減損からプラスまたはマイナス の変化を差し引いたものを選択しました同じ発行体の同一または類似の投資の秩序ある取引における目に見える価格変動の結果です（もしあれば）。
株式投資で、損益を差し引き、目に見える価格 の変動によるプラスまたはマイナスの変化を差し引いた額で測定することを選択した場合、会社は減損指標を考慮して定性評価を行い、各報告日に に投資が減損されているかどうかを評価します。考慮される減損指標には、投資先の収益実績 または事業見通しの大幅な悪化（投資先が継続企業として を継続する能力について重大な懸念を引き起こす要因、投資先の規制、経済、または技術環境における著しい不利な変化、およびいずれかの地域の一般的な市況における著しい不利な変化が含まれますが、これらに限定されません）投資先が事業を行っている分野または業界。定性的 評価の結果、投資が損なわれていることが判明した場合、企業はASC 820の原則に従って 投資の公正価値を見積もる必要があります。公正価値を容易に決定できない株式投資については、ASC 820-10に従って公正価値 会計のレベル3インプットを使用し、運用明細書で一時的以外の減損損失を認識しています。これは、初期投資と、投資先の純資産の正味帳簿価額に占める比例配分（ ）の公正価値の概算値（ ）との差です。
公正価値を容易に決定できない株式投資の 減損については、ASC 820-10に準拠した の公正価値会計のレベル3のインプットを使用し、損益計算書における減損損失は、最初の 投資と、投資先の純資産の正味帳簿価に占める比例配分の差に等しいと認識しています。これは、 が他のものと判断された場合はその公正価値に近いものです一時的なものよりも。
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(n) オペレーティングリース-使用権資産とリース負債
社は、ASC 842「リース」に基づいてリースを会計処理しています。また、ASC 842-10-15-37に従って非リースコンポーネント をリースコンポーネントから分離せず、代わりに個別のリースコンポーネントと、そのリースコンポーネントに関連する非リース コンポーネントを単一のリースコンポーネントとして考慮するという実際的な手段を選択します。当社はまた、12か月以内のリースについては、 のリース資産とリース負債を認識しないという現実的な手段を選択しています。
会社は、会社の増額借入金利で 割引された最低リース料の現在価値に基づいて、リース負債とそれに対応する使用権を認識しました。当社は、リース条件に基づいて に基づいて償却費と支払利息を定額法で記録し、リース料の支払い時にリース負債を軽減します。
(o) 収益認識
ASC 606に準拠した では、商品またはサービスがそれらの商品またはサービスと引き換えに受け取ると予想される対価を反映した金額で顧客 に譲渡された場合に、該当する税金を差し引いた収益を認識します。
会社は主に、（1）製品販売、（2）ソフトウェア販売、（3）広告、（4）暗号通貨 マイニング、（5）その他の販売の5つのソースから収益を上げています。収益は、顧客との契約条件に基づく義務が履行されたときに計上されます。通常、 は、商品やサービスの引き渡しと、暗号通貨マイニングプールからの暗号通貨の受領時に行われます。
マイニングプール運営者との契約における当社の履行義務は計算能力の提供ですが、プール運営者がブロックチェーンにブロックを配置できなかった場合に提供される計算能力に対する補償を受ける権利はありません。
収益 -製品
製品 の収益は主に、ハードウェアの機能に不可欠な統合ソフトウェア を搭載したクラウド・アプリケーション・ターミナルベースのデジタル広告表示端末と、お客様（関係者を含む）およびハイエンドのデータストレージサーバーへの販売から生み出されます。 製品の 製造は会社の相手先ブランド品メーカー（OEM）サプライヤーに外注されていますが、 社が契約の主体となっています。会社は、商品の売上を納品時点で認識しました。会社は時々 、ハードウェア製品の必須ソフトウェアへの将来の不特定のソフトウェアアップグレードを提供することがあります。これはまれにしか行われないと予想され、無償です。ソフトウェア以外のサービスは、主に、お客様がソフトウェアプラットフォームを初めて導入したときに、 ソフトウェアの操作に慣れるためにお客様に提供される1回限りのトレーニングセッションです。頻繁ではないソフトウェア のアップグレードとトレーニングを提供する場合のコストはごくわずかです。そのため、当社は取引価格をソフトウェアのアップグレードやカスタマートレーニングに割り当てていません。 製品の売上は、会社の連結営業報告書では「収益-製品」に分類されます。
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収益 -ソフトウェア
社はソフトウェア製品の設計と開発を行っています。ソフトウェア開発プロジェクトには通常、ソフトウェアの開発、さまざまな 個の独立したソフトウェアシステムの1つへの統合、およびシステムのテストが含まれます。設計および構築サービスは、さまざまな 要素の統合とともに、通常、提供されるソフトウェアの機能にとって不可欠であると判断されます。契約価格は通常、ソフトウェアの納品時に 支払われます。同社は通常、アフターサポート、技術トレーニングなど、ソフトウェア以外のサービスを提供しています。 テクニカルトレーニングは、ソフトウェアの導入時にのみ行われます。ソフトウェアは非常に専門的で安定しており、アフターサポート とその後のアップグレードや拡張はまれです。当社は、ソフトウェア以外の履行 義務に関連する費用を見積もり、これらの義務は契約全体にとって最小限であると結論付けています。したがって、当社は の取引価格をこれ以上配分しません。
会社は通常、ソフトウェアサポートサービスを1回限りで完了し、サービスの提供時点で収益を認識します。これは、 会社には、現在までに完了した業績に対する強制力のある支払い権がないためです。ソフトウェア開発契約 からの収益は、会社の連結営業報告書では「収益-ソフトウェア」に分類されます。
収益 -広告
社は、クラウドベースの新しいメディア共有プラットフォームである を通じて、さまざまな地域や場所の識別可能なデジタル広告ディスプレイ端末や車両広告ディスプレイ端末に広告 を放送することにより、主に顧客にビジネスを宣伝するための広告枠を提供することで収益を上げています。会社はまた、特別なイベントの宣伝やさまざまな機会のために、個人と契約しています。 当社は、契約したデジタル広告表示端末にのみ広告を放送する義務があるため、取引価格の 100% を広告放送に割り当てます。広告放送の取引価格は、 件の広告配信数と契約期間に基づいて固定され、変動対価や重要な資金調達要素、 またはその後の価格変動はなく、返金もできません。
社は、契約した 広告期間における顧客との広告放送契約から得た、該当する税金を差し引いた収益を計上します。
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収益 -暗号通貨マイニング
社は、マイニングプールにコンピューティングパワー を提供する契約をマイニングプール運営者と締結することにより、デジタル資産マイニングプールに参入しました。契約は特定の状況下で終了できます。会社とマイニングプール運営者の両方に、条項の有無にかかわらず、また補償なしで、いつでも契約を終了する権利があります。計算能力の提供と引き換えに、 当社は、ブロックチェーンにブロックを正常に追加したことに対して、マイニングプール運営者が受け取る固定暗号通貨報酬（もしあれば、マイニングプール運営者へのデジタル資産 取引手数料を差し引いたもの）の一部を受け取る権利があります。会社の端数 シェアは、現在のアルゴリズムを解く際にすべてのマイニングプール参加者が貢献した合計計算能力 に対する、当社がマイニングプール運営者に貢献した計算能力の割合に基づいています。契約は、プール運営者がブロックチェーン上にブロックを 正常に配置したときに最初に成立します。これは、当事者が契約義務 を履行した時点であり、どちらの当事者も相手方に補償することなく一方的に契約を終了することはできないからです。
デジタル資産取引検証サービスに のコンピューティング能力を提供することは、当社の通常の活動の成果です。このような計算能力を提供する規定 は、マイニングプール運営者との契約における唯一の履行義務です。
会社が受け取る 取引対価は、もしあれば、現金以外の対価であり、会社は受け取った日に関連する暗号通貨の主要市場からの 相場価格を使用して公正価値で測定します。これは、契約開始時または当社がプールからアワードを獲得した時点の公正な 価値と実質的な違いはありません。考慮事項はさまざまです。 なので、累積収益の大幅な逆転が起こらない可能性は低いため（ASC 606-10-32-11）、マイニングプール運営者が（アルゴリズムを最初に解決して）ブロックを正常に配置し、会社が受け取る対価の確認 を受け取り、その時点で収益が認識されるまで、対価は制限されます。これらの取引には、資金調達要素も、取引 価格の配分もありません。
収益 -その他
社は、システムアップグレードやテクニカルサポートサービス、プラットフォームサービス 料金、レンタル収入から生じるその他の収益も報告しています。
システム のアップグレードとテクニカルサポートの収益は、サービスの完了時に履行義務が満たされたときに計上されます。プラットフォーム のサービス料金は、顧客が使用するディスプレイ端末の数、またはディスプレイ端末によって生み出された 広告収入の割合に基づいて請求されます。プラットフォームサービスの収益は、契約期間中の月次ベースで計上されます。
社は、ASC 842に準拠しています。ASC 842では、貸手が原資産を特定し、賃貸収入をリースと非リース構成要素の の考慮事項に配分する必要があります。当社は、2022年5月1日から2年間 のリース期間で、第三者に賃貸するオフィススペースユニットを所有しています。リース契約には毎月の賃貸料が固定されており、借手 が原資産を購入するためのリース以外の要素やオプションはありません。当社は賃借人から毎月の賃貸料を徴収し、2023年6月30日、2022年6月30日に終了した期間にそれぞれ約128,360ドルと150,000ドルの賃貸収入を生み出しています。
受け取った年間最低賃貸収入のスケジュール
| 今後5年間に受け取る予定の年間最低賃貸収入 ： | ||||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 合計 |
契約 残高
社は、現金での支払いが受領されたとき、または当社の業績に先立って、顧客からの前払金を記録します。2023年6月30日および2022年6月30日 に終了した6か月間、当社はそれぞれ463,455ドルと9,000ドルの収益を認識しました。これは、各報告期間の開始時に顧客 からの前払い残高に含まれていました。
実践的な の措置と免除
会社は通常、償却期間が1年以下のために販売手数料が発生した場合、その費用を負担します。多くの ケースでは、多額の 販売費用をかけずに、特定のニーズに合わせてソフトウェア製品をカスタマイズしてほしいという顧客からの問い合わせがあります。
会社は、当初の予定期間が1年以下の契約について、履行義務の不履行額を開示していません。
(p) 売上原価-広告費と暗号通貨の費用
広告収入の 売上原価は、主に、広告ディスプレイ端末を設置する の壁面のリース費用、広告ディスプレイ端末の設置費用、ディスプレイ 解約の減価償却、人件費、その他の関連費用を含む、広告収入を生み出すための直接費用で構成されています。
暗号通貨収入の 売上原価は、主にマイニング事業に関連するビットコインとイーサリアムの収益の直接費用で構成されています。 には、マイニングプラットフォーム手数料、マイニングプール手数料、マイニング施設のレンタル料、電力コスト、その他の光熱費、 マイニングマシンの減価償却、人件費、保険、その他の付随費用が含まれます。
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(q) 廃止された事業
社は、「ASU 2014-08、財務諸表の提示（トピック205）および資産、プラント、設備（トピック360）： 廃止事業の報告および事業体の構成要素の処分の開示」に従い、非継続事業の報告を行っています。 改訂基準では、廃止された事業は、企業の 事業と財務結果に大きな影響を与える、または大きな影響を与える可能性のある戦略的転換を表すものでなければなりません。例としては、主要な事業分野、主要な地域、主要な株式 法による投資、または企業の他の主要部分の処分などがあります。改訂された基準では、企業は一定の継続的なキャッシュフロー を持つことや、処分後もコンポーネントに関与することも認められています。さらに、この基準では、廃止された 事業の資産、負債、収益、費用に関する詳細情報を財務諸表ユーザーに提供するために、非継続事業 に関する開示を拡大することが義務付けられています。
(r) セグメントレポート
セグメント 情報は、最高執行意思決定者、つまり会社の取締役が事業をレビューし、 の投資と資源配分の決定を下し、業績を評価する方法と一致しています。報告対象セグメント間の移動と売上（ある場合）、 は原価で計上されます。
社は、次の3つのセグメントで財務および営業情報を報告しています。
| (1) | クラウドベースの テクノロジー（CBT）セグメント — これには、ニューメディア、ヘルスケア、教育、住宅コミュニティ管理、その他の 業界やアプリケーションなどの民間セクターに販売される当社のクラウドベースの製品、ハイエンドデータストレージサーバー、および関連する サービスが含まれます。このセグメントでは、独自のソフトウェアとコンテンツを含むハードウェアとソフトウェアのトータルソリューション の販売、および民間 セクターの顧客のニーズに合わせて特別にカスタマイズされたソフトウェア製品を固定価格で設計および開発することで収益を上げています。同社は、ハイエンドデータストレージサーバー の収益と売上原価をCBTセグメントに含めています。広告サービスは、当社がTNMの買収を完了した後、CBTセグメントに含まれます。広告 は、当社のクラウドベースの新しいメディア 共有プラットフォームを通じて、広告表示端末と車両広告表示端末に配信されます。広告サービスを組み込むことは、当社の屋外広告事業戦略を補完するものです。 |
| (2) | ブロックチェーン テクノロジー（BT）セグメント — BTセグメントは、2021年に当社が新たに設立した事業部門です。暗号通貨マイニング は、BTセグメントで最初に実施された取り組みです。しかし、生産量の減少と暗号通貨 市場の変動が激しいため、当社は2022年12月までにBTセグメントの運営を停止しました。 |
| (3) | 従来の 情報技術（TIT）セグメント — TITセグメントには、公共部門に販売される当社のプロジェクトベースのテクノロジー製品およびサービス が含まれます。当社が販売したソリューションには、主に地理情報システム（GIS）、デジタルパブリック セキュリティテクノロジー（DPST）、デジタル病院情報システム（DHIS）が含まれます。このセグメントでは、同社はハードウェアとシステムインテグレーションサービスの の販売から収益を上げています。ビジネス変革の結果、TITセグメントは2021年に徐々に 段階的に廃止されています。 |
(s) 最近の会計宣言
2020年8月、FASBはASU第2020-06号（「ASU 2020-06」）「負債—転換およびその他のオプションを伴う負債（サブトピック 470-20）およびデリバティブとヘッジ—企業の自己株式による契約（サブトピック815-40）：転換証券 および企業の自己株式の契約の会計処理」を発行しました。ASU 2020-06は、転換社債証書と転換優先株式の会計モデルの数を 減らすことで、転換商品の会計処理を簡素化します。会計モデルを制限すると、 は、現在のGAAPと比較して、ホスト契約とは別に認識される埋め込みコンバージョン機能が少なくなります。引き続き分離モデルの対象となる転換証券 とは、(1) ホスト契約と明確かつ密接に関連していない、転換機能が組み込まれていて、デリバティブの定義を満たし、デリバティブ会計 の範囲例外の対象とならないもの、および（2）プレミアムが払込資本として計上される多額のプレミアムで発行された転換社債です。ASU 2020-06は、2021年12月15日以降に開始する公的事業体の会計年度と、その会計年度内の中間期間に有効です。 ASU 2020-06の採用は、グループの連結財務諸表に重大な影響を及ぼしませんでした。
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2020年1月、FASBはASU 2020-01、投資-株式証券（トピック321）、投資-エクイティメソッドとジョイントベンチャー（トピック 323）、デリバティブとヘッジ（トピック815）を発行しました。トピック321、トピック323、トピック815の間の相互作用を明確にします。このガイダンスでは、株式証券、持分法会計および先渡契約、特定の種類の証券の購入オプション に関する規則の相互作用について を明確にしています。ASU 2020-01は、2021年の第1四半期に当社に発効します。この採用は、会社の連結財務諸表に 大きな影響はありませんでした。
2021年10月、FASBはASU 2021-08「企業結合」（トピック805）「顧客との契約による契約資産と契約負債 の会計処理」を発行しました。ASU 2021-08では、法人（買収者）がトピック606に従って企業結合で取得した契約資産と 契約負債を認識して測定することを義務付けています。買収日に、買収者はトピック606に従って、あたかも契約を作成したかのように、関連する収益契約を に計上する必要があります。ASU 2021-08では、企業結合の収益契約 から取得した契約資産と契約負債を認識して測定する場合に、買収者が特定の 実践的な手段も提供しています。ASU 2021-08は、サブトピック610-20の範囲内の非金融資産の売却による契約負債、 その他の収益—非金融資産の認識解除による損益など、トピック606の 規定が適用される他の契約からの契約資産および契約負債にも適用されます。公開事業体については、2021-08年ASU は2022年12月15日以降に開始する会計年度（その会計年度内の中間期間を含む）に有効です。その他すべての事業体については、 改正は、2023年12月15日以降に開始する会計年度（その会計年度の中間期間を含む）に有効です。 ASU 2021-08は、改正の発効日以降に発生する企業結合に将来適用する必要があります。暫定期間での採択を含め、修正案の の早期採択は許可されています。暫定期間に早期採用を行う事業体は、（1）買収日が早期申請の中間期間を含む会計年度の初め 以降になるすべての企業結合に遡及的に修正を適用し、（2）最初の申請日またはそれ以降に発生するすべての企業結合に修正を遡及的に適用する必要があります。ASU 2021-08年の採用は、連結財務 諸表に重大な影響を与えるとは考えられていません。
2021年11月、FASBはASU 2021-10「政府支援」（トピック832）、「政府支援に関する事業体による開示」を発表しました。ASU 2021-10では、例えて助成金または拠出金の会計モデルを適用して 会計処理される政府との取引について、次の年次開示が義務付けられています。1.取引の性質と、取引の会計処理に使用された関連する 会計方針に関する情報 2.取引の影響を受ける貸借対照表と損益計算書の明細項目、および各財務諸表の項目に適用される金額 3.取引の重要な条件、 には、コミットメントや不測の事態も含まれます。この更新の修正は、2021年12月15日以降に開始する年次期間に発行される財務 諸表の対象範囲内のすべての事業体に対して有効です。改正案の早期適用は許可されています。 企業は、この更新の修正を、（1）最初の申請日の財務諸表に に反映されている修正の範囲内のすべての取引と、最初の申請日 以降に締結された新規取引に将来適用するか、（2）それらの取引に遡及的に適用する必要があります。ASU 2021-10の採用は、連結財務 諸表に重大な影響を与えるとは考えられていません。
社は、最近発行された他のすべての会計上の声明を検討しており、そのような宣言 の採用が連結財務諸表に重大な影響を与えるとは考えていません。
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3。 事業買収
2021年6月9日、当社と当社の子会社であるビズネストは、TNM とその子会社の持分の 100% の取得を完了しました。同社の会長兼最高経営責任者であるJianghuai Lin氏は、当時当社の発行済株式総数の約24.6％を所有していましたが、TNMの約51％を所有していました。TNMは、デジタルライフシーンに焦点を当てた新しいメディア事業者で、主に人工知能とビッグ データ技術を搭載したネットワーク化されたスマートデジタル広告ディスプレイ端末で、 の屋外広告タイムスロットを販売しています。TNMを買収し、その新しいメディアネットワークを相乗的に活用することで、新しいメディアと 広告分野における当社の存在感が高まります。買収が完了すると、TNMはビズネストの完全子会社になります。
株式購入契約 に従い、購入の対価として、当社はTNMの株主に、約540万ドルの価値に相当する合計121,363株の普通株式を発行しました。
社は、TNMの識別可能な資産と負債について、公正価値会計のレベル3のインプットを使用しています。購入 対価の配分は最終的なもので、取得したすべての資産の公正価値の詳細な分析が完了した後に決定されます。
次の表は、TNMの購入価格配分、取得資産の金額、および取得日の推定公正価値に基づいて が引き受けた負債額をまとめたものです。
事業買収資産、および引き受けた負債のスケジュール
| 現金 | $ | |||
| 売掛金、純額 | ||||
| サプライヤーへの進出 | ||||
| その他の売掛金やその他の流動資産、 net | ||||
| 長期投資 | ||||
| 資産と設備 | ||||
| 使用権資産 | ||||
| 買掛金 | ( | ) | ||
| 顧客からの前払金 | ( | ) | ||
| 未払給与と福利厚生 | ( | ) | ||
| 関連当事者に支払うべき金額 | ( | ) | ||
| その他の未払金と未払費用 | ( | ) | ||
| リース負債 | ( | ) | ||
| 取得した純資産総額 | ||||
| バーゲン購入利益 | ( | ) | ||
| 購入金額の合計 | $ |
新型コロナウイルスのパンデミックと中国の屋外広告業界の減速による悪影響により、当社が支払った対価総額 は、TNMが取得した識別可能な資産と引き受けた負債の正味額を下回りました。その結果、買収日に のバーゲン購入利益は約12,000ドルになりました。
社の2021年12月31日に終了した年度の連結営業報告書には、買収日の2021年6月9日以降に発生したTNMに帰属する178万ドルの収益と55万ドルの純損失 が含まれていました。
2022年6月30日までの6か月間の 社の連結営業報告書には、売上高113万ドルとTNMに帰属する 純損失31万ドルが含まれていました。
社の2023年6月30日までの6か月間の連結営業報告書には、71万ドルの収益とTNMに帰属する25万ドルの純利益が含まれていました。
2022年1月13日、 はZJIOTの95.56％の株式権を取得する株式購入契約を締結しました。これは、中国東部での のスマート充電パイルおよびデジタル・ニューメディア事業を加速させることを目的としています。株式購入契約に従い、 の対価として、当社はZJIOTの株主に当社の制限付普通株式を合計約20,154株発行することに合意しました。株式は3段階で発行される予定です。第1フェーズでは、取引終了後20日以内に約6,718株を発行します。第2フェーズでは、2023年5月31日までに約6,718株を発行し、第3フェーズでは、2024年5月31日までに約6,718株を発行します。第2フェーズおよび第3フェーズでの株式発行は、株式購入契約に定められたZJIOTの特定の業績目標を 満たすことを条件としています。具体的には、第2フェーズの発行では、締切日から2022年12月31日まで、ZJIOTは少なくとも250万人民元の監査済み収益と50万人民元の監査済み純収入が必要です。第3フェーズ発行の対象となるには、ZJIOTは2023会計年度中に少なくとも260万人民元の収益と55万人民元の純利益を持っている必要があります。買収が完了すると、当社は現在ZJIOTの 100% の持分を所有しています。
その他の流動負債として提示された偶発対価の の公正価値の合計は、ASC 820-10「公正価値 の測定と開示」に準拠しています。およそ20,154です株式購入 契約に基づいて発行された普通株式は、買収のために譲渡された対価とみなされました。発行された株式の公正価値は、2022年の当社の平均株価 に基づいて測定されたため、公正価値のレベル3の測定値として分類されます。
次の表は、ZJIOTの購入価格配分、取得資産の金額、および取得日の推定公正価値に基づいて が想定した負債額をまとめたものです。
事業買収資産、および引き受けた負債のスケジュール
| 現金 | $ | |||
| 売掛金 、純額 | ||||
| をサプライヤーに前払いします | ||||
| その他の 売掛金、純額 | ||||
| 不動産、 プラントおよび設備、純額 | ||||
| 支払い可能な口座 | ( |
) | ||
| 顧客からの前払金 | ( |
) | ||
| 未払い 給与と福利厚生 | ( |
) | ||
| その他の の未払金と未払費用 | ( |
) | ||
| 取得した 純資産の合計 | ||||
| グッドウィル | ||||
| の合計購入価格 | $ |
2022年6月30日までの6か月間の 社の連結営業報告書には、買収日である2022年1月13日から2022年6月30日末までのZJIOTに起因する売上高10万ドルの収益と707万ドルの純損失が含まれていました。
社の2023年6月30日までの6か月間の連結営業報告書には、売上高505万ドルとZJIOTに起因する10万ドルの純損失が含まれていました。
| F-21 |
タピン 株式会社
未監査の連結財務諸表への注記
4。 変動持分法人
が2021年9月に当社のVIE構造が解散される前は、iASpecは当社の変動持分事業体であり、 会社はiASPECの主な受益者でした。iASPECの資産、負債、および財務結果は、当社の 財務諸表に統合されていました。2021年9月から2022年6月7日まで、アイアスペックは当社の完全子会社でした。したがって、iASPECの資産 、負債、収益と費用は、2022年6月7日までに添付の連結財務諸表に含まれています。
2021年6月、iASpecは子会社のビズネストを通じて、TNMを買収しました。さらに、ビズネストは深セン市桃平教育技術有限公司を設立しました。、 株式会社と2021年の烏湖桃平教育科技有限公司は、IASpecが各事業体の51％の持分を間接的に所有していました。iASPECの間接 完全所有または過半数出資子会社として、TNM、深セン市桃平教育技術有限公司 、および婺湖桃平教育技術有限公司の財務結果は会社の財務諸表に統合されました。
VIE構造が解散される前は、政府のライセンス、許可、証明書は、iASpec、VIE、およびその子会社が保有する、認識されていない 収益創出資産のほぼすべてを代表していました。iASpecとその子会社が保有する公認収益創出資産 は、資産、設備、ソフトウェアで構成されていました。
2021年9月18日、当社と当社の完全子会社であるISTは、iASpecの唯一の株主である 江淮林氏と株式譲渡契約を締結しました。株式譲渡が完了すると、当時存在していた変動持分 事業体構造は解消され、iASPECは当社の完全子会社となりました。その結果、2021年12月31日以降、iASpecのすべての資産と負債 が当社の貸借対照表に組み込まれました。
2022年6月7日 に、当社は、子会社を除くiASPECの 100% の持分を、無対価で無関係の第三者に譲渡しました。この処分により、2022年12月 31日に終了した年度の当社の記録総収益は約300万ドルになりました。売却により、iASpecは、その子会社を除き、もはや会社の一部ではなくなりました。そのため、2022年12月31日に終了した年度の当社の連結 財務諸表には、2022年1月1日から6月7日までの期間のIASpecの財務結果のみが含まれていました。
| F-22 |
タピン 株式会社
未監査の連結財務諸表への注記
5。 連結対象事業体の処分
ADG、 SZTET、WHTET、TDTDGは、それぞれ2022年1月28日、6月14日、5月31日、5月17日に解散しました。これらの会社 が解散しても、2022年12月31日に終了した年度の利益または損失は最小限に抑えられます。
上記の2022年の処分は、個別に、または全体として、会社の事業または財務結果に大きな影響を与えた戦略的変化を表すものではないため、いずれも 非継続事業とはみなされません。
1株当たりの基本的な 損失は、普通株主が利用できる損失を、その期間中に発行された普通株式の加重平均数 で割って計算されます。希薄化後の1株当たり損失は、有価証券またはその他の普通株式発行契約が行使または普通株式に転換された場合、または企業の収益 の一部となる普通株式が発行された場合に発生する可能性のある希薄化を反映しています。
基本および希薄化後の1株当たり利益の構成要素のスケジュール
6 か月が終わりました 2023年6月 30日* | 6 か月が終わりました 2022年6月 30日 | |||||||
| (未監査) | (未監査) | |||||||
| 分子: | ||||||||
| 会社に帰属する純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 分母: | ||||||||
| 普通株式発行済加重平均-ベーシック* | ||||||||
| 加重平均発行済普通株式-希薄化後* | ||||||||
| に帰属する1株当たり損失* | ||||||||
| ベーシック | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 希釈 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 継続的な運用 | ||||||||
| 会社に帰属する純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 分母: | ||||||||
| 普通株式発行済加重平均-ベーシック* | ||||||||
| 加重平均発行済普通株式-希薄化後* | ||||||||
| に帰属する1株当たり損失* | ||||||||
| ベーシック | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 希釈 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 中止された業務 | ||||||||
| 会社に帰属する純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 分母: | ||||||||
| 普通株の加重平均発行済普通株数-ベーシック* | ||||||||
| 加重平均発行済普通株式-希薄化後* | ||||||||
| 会社に帰属する1株当たり損失* | ||||||||
| ベーシック | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 希釈 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| * |
2023年6月30日および2022年6月30日に終了した6か月間の については、希薄化後の1株当たり利益の計算に株式は含まれていませんでした。これらの 株増分は、ストックオプションが発行されていた期間の分母に加算されませんでした。これは、その期間における当社の普通株式の平均 市場価格が、会社の従業員およびさまざまなコンサルタントに付与されたストックオプションの行使価格よりも低かったためです。増分株式は自己株式法で計算されました。2022年6月30日までの6か月間の希薄化加重平均発行済株式数の計算 には、従業員向けのストックオプションが28,850件、オプションが5,737件、非従業員向けの新株予約権が48,167件あり、これらは希薄化防止効果が生じるため、含められませんでした。
は、2023年6月30日までの6か月間の希薄化加重平均発行済株式数の 計算に含まれていませんでした。 は、希薄化防止効果もあるため、 も発行済みです。EPSの計算では、転換約束手形から転換された場合の株式、または転換約束手形に関連する剥離可能 ワラントからの行使株式を除外しました。これは、会社の株価が 記載の転換価格を大幅に下回っていたことと、代替転換の転換価格やワラントの行使価格などの転換価格に基づいています。
| F-23 |
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7。 関連当事者取引
| (a) | 収益 — 関連会社 |
については、2023年6月30日および2022年に終了した6か月間で、製品の販売と広告収入のそれぞれ約71,000ドルと12,000ドルは、TNMが5％以上の株式投資をしているTaopingアライアンス企業からのものでした。
| (b) | その他の 収益 — 関連会社 |
関連当事者から生み出されたその他の 収益には、2023年6月30日および2022年に終了した6か月間にそれぞれ約2,000ドルと19,000ドルだったTaoping系列の顧客に提供されたシステム保守サービスが含まれます。
| (c) | 関連当事者に支払うべき金額 |
2023年6月30日および2022年12月31日の の時点で、関連当事者に支払うべき金額はそれぞれ約3,588,000ドルと3,339,000ドルでした。 には、林氏が 100% 所有する関連会社から、年率 5.85% の利息で、2024年5月17日に満期を迎える12か月間、2,000万人民元（2,000万人民元）の融資が含まれていました。
8。 インベントリ
2023年6月30日および2022年12月31日の とすると、インベントリの構成は次のとおりです。
インベントリのスケジュール
| 2023年6月 30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| (未監査) | ||||||||
| 原材料 | $ | $ | ||||||
| 完成品 | ||||||||
| プロジェクトの費用 | ||||||||
| 在庫、総額 | $ | $ | ||||||
| 動きの遅い または古くなった在庫の許容量 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 在庫、純額 | $ | $ | ||||||
2023年6月30日と2022年に終了した6か月間の では、古くなった在庫による減損額は、それぞれ約8,400ドルと104,000ドルでした。 在庫の減損費用は管理費に含まれています。
| F-24 |
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9。 プロパティ、設備、ソフトウェア
2023年6月30日および2022年12月31日の として、資産、設備、ソフトウェアの構成は次のとおりです。
資産、設備、ソフトウェアのスケジュール
| 2023年6月 30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| (未監査) | ||||||||
| オフィスビル | $ | $ | ||||||
| 電子機器、家具、備品 | ||||||||
| メディアディスプレイ機器 | ||||||||
| 借地権の改善 | ||||||||
| 購入したソフトウェア | ||||||||
| 合計 | ||||||||
| 控除:減価償却累計額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 資産、設備 、ソフトウェア、純額 | $ | $ | ||||||
2023年6月30日および2022年に終了した6か月間の減価償却 費用は、継続事業で約130万ドルと220万ドル、 は非継続事業でそれぞれ20万ドルと200万ドルでした。
経営陣 は、財産、設備、ソフトウェアの帳簿価額が公正価値を超えたことを示す可能性のある事象が発生したり、状況が変化したりした場合に、財産、設備、ソフトウェアに減損がないか定期的に評価します。経営陣は、割引された キャッシュフロー法を利用して、不動産、設備、ソフトウェアの公正価値を見積もります。
純帳簿価額が約240万ドルの会社の オフィスビルは、短期銀行ローンの担保として使用されています。
10。 廃止された事業
2022年12月、 は暗号通貨マイニングおよび関連機器を販売する一連の契約を特定の第三者 と締結し、 ほとんどのマイニングマシンのオフィス施設と保管室の両方のリースを終了し、関連する従業員を解雇することにより、暗号通貨マイニング事業を停止しました。その結果、 暗号通貨マイニング事業の運営は、提示された「非継続事業」期間に反映されます。
廃止事業に含まれる の重要な項目は次のとおりです。
非継続事業を含む廃棄グループのスケジュール
6 か月 終了しました 2023年6月 30日 | 6 か月 終了しました 2022年6月 30日 | |||||||
| (未監査) | (未監査) | |||||||
| 収益-暗号通貨マイニング | $ | $ | ||||||
| コスト-暗号通貨マイニング | ||||||||
| 管理経費 | ( | ) | ||||||
| 暗号通貨の減損損失 | ||||||||
| 暗号通貨の売却による（利益） | ( | ) | ||||||
| 非継続事業からの営業利益（損失） | ( | ) | ||||||
| その他（損失）収益、純額 | ( | ) | ||||||
| 利息収入 | ||||||||
| 所得税控除前の非継続事業からの（損失） | ( | ) | ( | ) | ||||
| 所得税費用 | ||||||||
| 廃止された 事業からの純額（損失） | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| F-25 |
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未監査の連結財務諸表への注記
連結貸借対照表に含まれる非継続事業の資産 と負債は、以下で構成されています。
| 2023年6月 30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| (未監査) | ||||||||
| 現金および現金同等物 | $ | $ | ||||||
| その他の流動資産 | ||||||||
| 資産、機器、ソフトウェア、純額 | ||||||||
| 使用権資産 | ||||||||
| 廃止された 事業からの流動資産 | $ | $ | ||||||
| 買掛金 | ||||||||
| 未払給与と福利厚生 | ||||||||
| その他の未払金と未払費用 | ||||||||
| リース責任 | ||||||||
| 非継続事業からの現在の 負債 | $ | $ | ||||||
6 か月 終了しました 2023年6月30日 | 6 か月 終了しました 2022年6月30日 | |||||||
| (未監査) | (未監査) | |||||||
| 営業活動によって提供された（使用された）純現金 | $ | $ | ( | ) | ||||
| 投資活動によって提供される純現金 | ||||||||
暗号通貨
暗号通貨 には、主に当社が保有するビットコインとイーサリアムが含まれていました。これらは主にマイニング活動から得られました。
次の 表は、2023年6月30日と2022年12月31日現在の暗号通貨の動きを示しています。
暗号通貨の動きのスケジュール
| 2023年6月 30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| (未監査) | ||||||||
| 期首残高 | $ | $ | ||||||
| マイニング活動による暗号通貨の受け取り | ||||||||
| 暗号通貨の購入 | ||||||||
| 暗号通貨の販売 | ( | ) | ||||||
| その他の経費のための暗号通貨の支払い | ( | ) | ||||||
| 暗号通貨の売却による実現利益 | ||||||||
| 暗号通貨の減損損失 | ( | ) | ||||||
| その他 | ||||||||
| 期末残高 | $ | $ | ||||||
11。 銀行ローン
(a) 短期銀行ローン
短期銀行債務のスケジュール
| 2023年6月 30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| (未監査) | ||||||||
| 担保付き 短期ローン | $ | $ | ||||||
| 短期銀行の ローンの総額 | $ | $ | ||||||
2023年6月30日および2022年12月31日現在の担保付き短期ローン残高の詳細な 情報は次のとおりです。
担保付き短期銀行債務のスケジュール
| 2023年6月 30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| (未監査) | ||||||||
| はISTと林氏によって保証され、ISIOTの不動産とIST HKの株式投資によって担保されています | $ | $ | ||||||
| 合計 | $ | $ | ||||||
2023年6月30日の 時点で、当社には約680万ドルの短期銀行ローンがあり、2023年7月14日から2023年9月22日までのさまざまな日に満期を迎えます。銀行は短期銀行ローンを、満期時に会社に追加料金 なしでさらに1年間延長することができます。銀行からの借り入れは、クレジットファシリティの形をしています。銀行から当社が利用できる金額は、 担保の金額、または当社の子会社が保証する金額に基づいています。これらの借入金の固定金利 は、年率 4.65% から 5.00% の範囲です。2023年6月30日と2022年に終了した6か月間の の短期債務の加重平均金利は、それぞれ約4.76％と4.86％でした。2023年6月30日および2022年に終了した6か月間の支払利息は、それぞれ約20万ドルと20万ドル、 でした。
| F-26 |
タピン 株式会社
未監査の連結財務諸表への注記
12。 所得税
2023年6月30日および2022年に終了した6か月間の継続事業および非継続事業からの税引前 （損失）収益は、以下の法域で 課税対象となりました。
税引前利益のスケジュール
6 か月 終了しました | 6 か月 終了しました | |||||||
| 2023年6月 30日 | 2022年6月 30日 | |||||||
| (未監査) | (未監査) | |||||||
| PRC | $ | $ | ||||||
| HK | ( | ) | ( | ) | ||||
| BVI | ( | ) | ||||||
| 所得 税引前総損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
米国
社は時々、世界の無形資産低課税所得（「GILTI」）の税効果を評価し、2023年6月30日現在、 が会社の連結財務諸表にGILTI税の影響はないと判断しました。
| F-27 |
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BVI
英領バージン諸島の現行法では、会社のBVIへの投資から生じる配当金とキャピタル?$#@$ン、および経常利益（ある場合）は所得税の対象にはなりません。
香港 香港
では、香港、IST HK、TDAL、TDL、TCLの現行法には 16.5% の利益税率が適用されます。
PRC
継続事業による収入 税費用（利益）は、次のもので構成されます。
所得税費用（給付）の構成要素のリスト
6 か月 終了しました | 6 か月 終了しました | |||||||
| 2023年6月 30日 | 2022年6月 30日 | |||||||
| (未監査) | (未監査) | |||||||
| 現在の の税金費用 | $ | $ | ||||||
| 所得税費用 | $ | $ | ||||||
現在の 所得税費用（給付）は、2023年と2022年に計上されたもので、帳簿と法人所得税申告書の違いに関連していました。
実効所得税率調整のスケジュール
6 か月 終了しました | 6 か月 終了しました | |||||||
| 2023年6月 30日 | 2022年6月 30日 | |||||||
| (未監査) | (未監査) | |||||||
| 中国の法定税率 | % | % | ||||||
| 計算された予想所得税（給付） | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| タックスホリデーによる税率差のメリット | ( | ) | ||||||
| 恒久的な違い | ( | ) | ( | ) | ||||
| 控除対象の一時的な差異 の税効果が認識されていません | ( | ) | ||||||
| 税金損失 の税務上の影響は認識されていません | ||||||||
| 所得税費用 | $ | $ | ||||||
| F-28 |
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未監査の連結財務諸表への注記
2023年6月30日現在の 社の税損失繰越額は合計1億6,670万人民元（2,410万ドル）で、そのほとんどすべてが中国の子会社からのもので、2028年6月30日までのさまざまな日に失効します。繰延税金資産は、それぞれの税金 損失には計上されませんでした。
IST はハイテク企業として承認されており、15% の中国企業所得税率（「EIT」）の対象となります。ビズネストの場合、 所得税は所得年度から始まり、最初の2年間は非課税で、3〜5年目には12.5％の所得税率が適用されます。
社は、税法や州による政策変更 により、中国のほぼすべての税務職にある程度の不確実性がないわけではないことを認識しています。ただし、当社は政治的リスク要因を合理的に定量化できないため、現在の 州当局が発行したガイダンスに頼らざるを得ません。
すべての既知の事実、状況、および現行の税法に基づくと、会社はそれぞれ2023年6月30日および2022年12月31日の時点で税制上の優遇措置を記録していません。当社は、現在の中国の の税法と方針に基づいて、認識されていない税制上の優遇措置が今後12か月で個別に、または全体として大幅に増減し、会社の業績、財政状態、またはキャッシュフローに重大な影響を与えることが合理的に可能な税務上のポジションはないと考えています。
社の方針は、認識されていない税制上の優遇措置から発生する利息と罰金を所得税費用の一部として認識することです。 2023年および2022年6月30日に終了した6か月間、認識されていない税制上の優遇措置に関連する未払利息または罰金は重要ではありませんでした。
| F-29 |
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未監査の連結財務諸表への注記
は中国での事業をさらに拡大するために収益を再投資する予定なので、中国の子会社は近い将来、親会社に 配当を親会社に申告する予定はありません。会社の海外子会社は累積的に赤字状態にあります。 したがって、当社は未分配赤字の累積額に対する繰延税を計上していません。 現時点では、赤字の税効果を計算するのは現実的ではありません。
13。 その他の流動資産と非流動資産
| (a) | 2023年6月30日および2022年12月31日の として、その他の流動資産には次のものが含まれます。 |
その他の流動資産のスケジュール
| 2023年6月 30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| (未監査) | ||||||||
| 無関係な 当事者への進出 (i) | $ | $ | ||||||
| 関連当事者への進出 | ||||||||
| 従業員への昇進 | ||||||||
| その他の流動資産 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
| (i) |
2023年6月30日の の時点で、残高には第三者ベンダーからの約496,000ドルの未払い額が含まれています。契約 とその後の修正により、ベンダーは下請け業者として市場調査のコンサルティングサービスを行い、 の新しいメディア広告市場の発展を促進する契約を結んでいます。
契約の修正に基づき、当社は、特に市場開発を目的としてベンダーに前払いすることに同意し、 の資金調達総額は600万人民元（約827,000米ドル）でした。一方、当社は、促進した広告収入に基づく 12% の手数料と、コンサルティングサービス の収益に基づく 50% の下請業者手数料（税込）を支払うことに同意します。
ベンダーによって促進された会社の収益が特定の期間に一定の基準に達しなかった場合、契約は会社によって 終了される可能性があり、該当する利息を伴うすべての資金から、ベンダーに支払う手数料と下請業者の手数料を差し引いた金額は、契約終了後1か月以内に会社に返済されるものとします。ベンダーが目標を達成することを条件に、両当事者が で協力を終了した場合、利息なしの資金はすべて返済されるものとします。
指定されている の最初の期間は、2021年1月1日から2021年12月31日までで、最低収益は1,500万人民元（約2,294,400米ドル）です。基準収益は2022年に30％増加する予定です。2021年12月31日に終了した年度に、ベンダーが促進した 収益は1,520万人民元（約2,386,360米ドル）に達しました。2022年12月、両当事者は、2022年の収益基準を満たすために を1年間延長することに合意しました。2022年12月31日に終了した年度に、ベンダーが促進した収益は750万人民元（約111,000米ドル）に達しました。2023年6月30日までの6か月間で、ベンダーが促進した収益は480万人民元（約70万米ドル）に達しました。当社は、ベンダーが促進する収益を引き続き監視し、売掛金の帳簿価額が減損したことを示す可能性のある事象 が発生したり、状況が変化したりしていないかを評価します。
| (b) | 2023年6月30日および2022年12月31日の とすると、非流動資産には次のものが含まれます。 |
その他の非流動資産のスケジュール
| 2023年6月 30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| (未監査) | ||||||||
| その他の資産、 非流動資産、純資産 | $ | $ | ||||||
| $ | $ | |||||||
2019年から2020年の間に、当社は、あるベンダーに3,000万人民元（410万米ドル）を寄付しました。このベンダーは、自動車に乗っている人々への広告機能を拡大する当社の 新しいメディア広告共有プラットフォームと相互接続する車両用IOTスマート広告ソフトウェア（「車両のインターネット」または「IOV」ソフトウェア）の開発を委託しました。契約 とその後の修正によると、資金提供の総額は3,000万人民元（410万米ドル）でした。ハードウェアとソフトウェアの開発、および車両端末のマーケティングについては、ベンダーが単独で の責任を負います。当社は、契約期間の4年間、ソフトウェアから発生する広告収入と引き換えに、IOV ソフトウェアの開発費を財政的に支援します。
は契約の修正に基づき、IOVソフトウェアから生み出される会社のニューメディア広告収入が一定期間に一定の 基準額に達しなかった場合、契約は会社によって終了される可能性があり、該当する利息のあるすべての資金から、IOVソフトウェアから生じた収益を差し引いた金額は、契約終了後半年以内に会社に返済されるものとします。 資金の全額返済前に、当社はIOVソフトウェアおよび関連機器の所有権を 100% 所有しています。これらの所有権は、資金総額と該当する利息を返済した時点でベンダーに譲渡されます。
2020年10月の から、IOVソフトウェアの収益は8つの期間に分割されます。最初に指定された期間は、2020年10月1日から2021年4月 30日までで、IOVソフトウェアからの広告収入の基準額は300万人民元（約462,000米ドル）でした。事業開始日から4年後に契約が期限切れになるまで、収益は6か月ごとに ずつ段階的に増加します。 指定された最初の期間は、2020年10月1日から2021年4月30日までで、IOVソフトウェアからの広告収入は300万人民元 （約462,000米ドル）でした。指定された第2期は、2021年5月1日から2021年11月30日までで、 IOVソフトウェアからの広告収入は330万人民元（約51万米ドル）でした。指定された第3期は、2021年12月1日から2022年5月30日までで、IOVソフトウェアからの広告収入は340万人民元（約531,000米ドル）でした。指定された第4期は、2022年6月1日から2022年11月30日までで、IOVソフトウェアからの広告収入は1,410万人民元（約2,285,000米ドル）でした。指定された5番目の 期間は、2022年12月1日から2023年5月30日までで、IOVソフトウェアからの広告収入は390万人民元（約 米ドル562,000ドル）でした。当社は、IOVソフトウェアからの広告収入の創出を引き続き監視し、資産の帳簿価額が公正価値を超えたことを示す可能性のある事象が発生したり、状況が変化したりした場合に、減損がないかどうかを評価します。 ベンダーは、3年後に契約義務を履行した時点でIOVソフトウェアの所有権を取得します。
IOVソフトウェアの 開発は、2020年9月30日までに完了しました。当社はIOVソフトウェアを契約 期間に使用する権利を有しているため、ソフトウェアは「その他の資産、非流動資産、純資産」として資産計上され、2020年10月1日から の4年契約期間にわたって償却が開始されました。2023年6月30日および2022年12月31日現在、「その他の資産、固定資産、純資産」の残高は、それぞれ1,240,191ドルと1,775,540ドルでした。2023年6月30日までの期間の売掛金の減額は約50万ドルでした。
契約期間内に の全額返済が達成された場合、両当事者の将来の合意によっては、ソフトウェアおよび関連機器、 を引き続き使用するための料金が会社に請求される場合があります。
| F-30 |
タピン 株式会社
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14。 オペレーティングリース
では、2021年4月に開始され、2022年3月に終了した東莞市のコンピューティングサーバールームの関連当事者とのリースに加えて、当社はブロックチェーンのビジネス戦略を実行するために香港にオフィススペース、3つのサーバールーム、寮をリースしました。また、2021年10月1日に鎮江のオフィススペースをリースしました。香港 香港のオフィススペースと3つのサーバールームは、それぞれ2022年9月、2022年11月、2023年4月に閉鎖されました。鎮江 オフィススペースの月額固定リース料は2,582ドル（17,882人民元）で、リース期間は2024年9月30日までの3年で、レンタル無料期間は2021年10月1日から2022年3月31日までです。寮の毎月の固定リース料は、賃貸料と管理費 を含めて4,338ドル（34,000香港ドル）で、リース期間は2023年4月19日までの2年です。すべてのリース契約には、変動するリース料も、 原資産を購入するオプションもありません。オフィススペースのリース契約に関連する初期の直接費用はありませんでした。
社はまた、顧客がビジネスや特別なイベントを宣伝するために支払った広告を放送する目的で、商業用および住宅用の建物のロビー、 内のエレベーター、エレベーターの待合室、および新しいメディア広告ディスプレイ端末を設置するさまざまな場所に、 の代わりなしで特定の寸法の壁スペースをリースしています。 交渉による支払い条件付きのリース期間は1年から3年で、レンタル費用はディスプレイ 端末が設置されているスポットの数とリース期間によって異なります。
社は、2023年6月30日までの期間に、継続事業で約16,000ドル、非継続事業 で約25,000ドルの家賃費用を負担しました。
社は、期間が1年以下のすべてのリースに短期リースの例外を適用することを選択しました。2023年6月30日以降の年度の将来の短期リース 費用はゼロです。
2023年6月30日現在の加重平均 残存リース期間とそのオペレーティングリースの割引率は次のとおりです。
オペレーティングリースのスケジュール
| 加重平均残存リース期間 | ||||
| 加重平均割引率 | % |
加重平均割引率は、中国人民銀行の3年間の金利に基づいています。
次の は、2023年6月30日現在のオペレーティングリース負債の満期の概要を示しています。
オペレーティングリース負債の満期スケジュール
| 6月30日に終了する年度 | オフィス用リース | |||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| リース料総額 | ||||
| 控える:帰属 | ( | ) | ||
| リース負債の現在価値 | $ | |||
| F-31 |
タピン 株式会社
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15。 長期投資
2023年6月30日の 現在、当社の株式投資の帳簿価額は68,717ドルで、次の内容で構成されています。
(1) 持分法投資：
2023年6月30日の 現在、当社の持分法投資の帳簿価額は7,029ドルで、次のようになりました。
持分法投資のスケジュール
| 投資先 | 略語 | 所有権の% | の価値を運んでいます | |||||||
| 青島タピンIoT株式会社 | QD タピン、またはQD | % | $ | |||||||
| 雲南省タピンIoT株式会社 | YN Taoping、またはYN | % | ||||||||
| 江蘇省桃平IoTテクノロジー株式会社 | JSタピン、またはJS | % | ||||||||
| 江蘇省桃平新 メディア株式会社 | JSニューメディア、またはJN | % | ||||||||
| $ | ||||||||||
社の上記の持分法投資への初期投資は約190万ドルでした。当社は、2023年6月30日までの6か月間、持分法投資による約800ドルの損失 を計上し、持分法投資による減損はありませんでした。当社は、2022年6月30日までの6か月間、持分法投資による損失が約30万ドルで、持分法投資 の減損はなかったことを認識しました。
(2) 持分法会計では計上されない、容易に決定できる公正価値のない株式投資：
ASC 321に準拠した では、同じ 発行体の同一または類似の投資の秩序ある取引における目に見える価格変動に起因する プラスまたはマイナスの変化（ある場合）を差し引いた額から、減損額を差し引いた金額でそのような投資を測定するために、代替測定法を使用することを選択しました。
2023年6月30日と2022年12月31日の の時点で、公正価値を簡単に決定できない株式投資の帳簿価額は、それぞれ61,688ドルと87,734ドルでした。公正価値を容易に決定できない株式投資への初期投資総額は、約 $711,000でした。2023年6月30日までの6か月間に、約202万ドルの減損が計上されました。2022年6月30日までの6か月間に、約 ドルの減損が計上されました。
| F-32 |
タピン 株式会社
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16。 その他の買掛金と未払費用
2023年6月30日および2022年12月31日の として、その他の未払金と未払費には次のものが含まれます。
その他の未払費と未払費のスケジュール
| 2023年6月 30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| (未監査) | ||||||||
| とは関係のない第三者からの前払金 (i) | $ | $ | ||||||
| その他の未払税金 (ii) | ||||||||
| 未払いの専門家手数料 | ||||||||
| 従業員に支払うべき金額 (iii) | ||||||||
| その他 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
| (i) | |
| (ii) | |
| (iii) |
17。 準備金と利益の分配
では、関連する中国規制および中国子会社の定款に従い、当社の中国子会社は、中国の法定財務諸表に従って決定された年間税引き後利益の少なくとも10％を、当該基金の金額が登録資本の50％に達するまで、法定一般準備基金に 配分する必要があります。2023年6月30日と2022年12月31日の時点で、 の一般準備金の残高はそれぞれ1,020万ドルと1,020万ドルでした。
| F-33 |
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適用される中国規制の下では、会社は 中国の会計基準および規則に従って決定された累積利益（ある場合）からのみ配当を支払うことができます。法定準備金は、中国の法律と 規制に基づく特定の目的にのみ使用できます。一般準備金は現金配当として分配できません。
累積利益からの配当金の支払いおよび中国の会計基準および規制に従って計算された税引後 利益の年間配分に関する当社の 税引後利益または損失は、当社の連結財務諸表に示されている 税引後利益と大きな違いはありません。ただし、中国の会計基準および規制と米国の一般に認められている会計原則との間には、無形資産の償却 や企業結合による偶発的対価の公正価値の変動などの項目の扱いの違いから生じる、特定の違いがあります。
18。 エクイティ
(a) 普通株式
社は1億株の普通株式を発行する権限を与えられています。
2022年2月、当社は、ZJIOTの買収に向けて、公正価値約118,000ドルの約6,718株の制限付普通株式の第1フェーズを発行しました。当社は、ZJIOTの株主に、特定の業績目標の達成を条件として、合計約20,154株の制限付き 株を3段階で発行することに合意しました。
2022年3月と2022年7月に、当社は のサービスに対する報酬として、コンサルタントに公正価値23,100ドルの普通株式2,000株を発行しました。
2023年4月、当社は、一定の業績目標を達成した上で、ZJIOTの買収を目的として、約6,718株の制限付普通株式の第2フェーズを発行しました。公正価値は約49,000ドルです。
2023年5月に、当社は 2023年5月26日から2024年5月25日までのサービス期間のサービス報酬として、コンサルタントに50,000株の制限付株式を発行しました。50,000株の普通株式の公正価値は340,000ドルで、サービス期間中に償却されます。
2023年5月、当社は、特定の取締役、執行役員、 および従業員に、そのサービスに対する報酬として、公正価値約1,360,000ドルの普通株式20万株を発行しました。
(b) 株式ベースの報酬
株式ベースの経費支払いスケジュール
| 2023年6月30日に終了した6か月 | 2022年6月30日に終了した6か月 | |||||||
| (未監査) | (未監査) | |||||||
| 従業員と役員の株式ベースの 支払い | $ | (a) | $ | |||||
| サービス用に発行された株式 | (a) | (a) | ||||||
| $ | $ | |||||||
| F-34 |
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(c) 従業員と取締役へのストックオプション
2016年5月9日、当社の取締役会は2016年の株式インセンティブ制度、または2016年計画を採択しました。2016年のプラン および2021年5月の修正に従い、当社は、取締役、 の従業員、コンサルタントに株式インセンティブとして最大50万株の普通株式を提供する場合があります。このような株式数は、特定の組織再編、合併、事業統合、資本増強、株式分割、株式配当、または2016年プランに基づく の発行可能株式に影響する会社の企業構造におけるその他の変化が発生した場合、調整の対象となります。当社は、ASC 718「報酬 — 株式報酬」の 規定に従って、従業員および取締役へのストックオプション報奨を会計処理しています。各オプションアワードの公正価値は、 Black-Scholes Mertonの評価モデルを使用して、付与日に見積もられます。当社は、サービス期間（通常は権利確定期間）にわたって、 定額帰属法を使用して、各オプションの公正価値を報酬費用として認識しています。
ストックオプション活動の概要
| 加重 | 加重平均 残り | |||||||||||||||
| [オプション] | 平均的な エクササイズ | 契約上 人生 | 集約された イントリンシック | |||||||||||||
| 優れた | 価格 | (年) | 価値 | |||||||||||||
| 2023年1月1日時点で優れていました | $ | $ | ||||||||||||||
| 運動した | ||||||||||||||||
| キャンセルされました | ( | ) | $ | |||||||||||||
| 2023年6月30日時点で未払い（未監査） | $ | $ | ||||||||||||||
| 2023年6月 30日に権利が確定し、権利が確定する見込みです（未監査） | $ | $ | ||||||||||||||
| 2023年6月30日時点で行使可能なオプション（権利確定済み）（未監査） | $ | $ | ||||||||||||||
| F-35 |
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未監査の連結財務諸表への注記
2023年6月30日および2022年に終了した年度には、 は従業員にストックオプションが付与されませんでした。2023年6月30日および2022年に終了した6 か月間、オプションは行使されませんでした。
2023年6月30日の の時点では、既得株式オプションに関連する未認識の報酬費用は計上されないと予想されます。2023年6月30日および2022年に終了した6か月間に権利が確定したオプションの公正な 価値の合計は、それぞれ約ゼロドルとゼロドルでした。 実際の没収率が会社の予想と異なる限り、これらの報奨に関連する株式ベースの報酬は、 が予想とは異なるでしょう。
(d) 非従業員へのストックオプションと新株予約権
2016年プランおよびその改正の に従い、2023年6月30日および2022年に終了した6か月間、当社はコンサルタントにそれぞれゼロワラントとゼロワラント（ ）を発行しました。2023年6月30日までの6か月間、会社は管理費にそれぞれ約0ドルと2022年の 0ドルを費やしました。2023年6月30日までの6か月間、オプションやワラントは行使されませんでした。
次の は、2023年6月30日時点で未払いで行使可能なオプションとワラントの概要を示しています。
未払いで行使可能なワラントのスケジュール
| 2023年6月30日発行済ワラントの数 | エクササイズ | 有効期限 | ||||||||||
| と 行使可能 | 価格 | 日付 | ||||||||||
| 2020 年 7 月コンサルタントへのストックオプション | $ | |||||||||||
| 合計 | ||||||||||||
| F-36 |
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19。 連結セグメントデータ
2023年6月30日および2022年6月30日までの6か月間の、セグメントごとに選択した 情報を次の表に示します。
セグメント報告のスケジュール
| 2023年6月30日に終了した6か月 (未監査) | 6
か月が終わりました 2022年6月30日 (未監査) | |||||||
| 収入 (1) | ||||||||
| TIT セグメント | $ | $ | ||||||
| CBT セグメント | ||||||||
| $ | $ | |||||||
| (1) |
| 2023年6月30日に終了した6か月 (未監査) | 6
か月が終わりました 2022年6月30日 (未監査) | |||||||
| 営業からの (損失) 収入 | ||||||||
| TIT セグメント | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| CBTセグメント | ( | ) | ||||||
| 企業 など (2) | ( | ) | ( | ) | ||||
| (営業からの損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 企業のその他の収益、 純額 | ||||||||
| 企業の利息収入 | ||||||||
| 企業 の支払利息 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 税引前の (損失) | ( | ) | ( | ) | ||||
| 所得税費用 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 継続事業からの収入 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 廃止された 事業からの収入 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 純損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 少ない： は非支配持分に帰属する損失 | ||||||||
| 会社に帰属する純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| (2) |
2023年6月30日および2022年6月30日までの6か月間のセグメント別の非現金 従業員報酬は以下の通りです。
| 2023年6月30日に終了した6か月 (未監査) | 6
か月が終わりました 2022年6月30日 (未監査) | |||||||
| 現金以外の従業員報酬： | ||||||||
| 企業 など | $ | $ | ||||||
| $ | $ | |||||||
2023年6月30日および2022年6月30日までの6か月間の減価償却額 およびセグメント別の償却額は次のとおりです。
| 2023年6月30日に終了した6 か月（未監査） | 2022年6月30日に終了した6 か月（未監査） | |||||||
| 減価償却費と償却: | ||||||||
| TIT セグメント | $ | $ | ||||||
| CBTセグメント | ||||||||
| 企業 など | ||||||||
| $ | $ | |||||||
| F-37 |
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未監査の連結財務諸表への注記
| 2023年6月30日に終了した6か月 (未監査) | 6
か月が終わりました 2022年6月30日 (未監査) | |||||||
| 売掛金、その他の売掛金、およびサプライヤーへの前払金の信用損失に対する引当金 に関する規定： | ||||||||
| TIT セグメント | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| CBT セグメント | ( | ) | ||||||
| $ | $ | ( | ) | |||||
| 6
か月が終わりました 2023年6月30日 (未監査) | 6
か月が終わりました 2022年6月30日 (未監査) | |||||||
| 在庫陳腐化規定： | ||||||||
| TIT セグメント | $ | $ | ||||||
| CBT セグメント | ||||||||
| $ | $ | |||||||
2023年6月30日および2022年12月31日現在のセグメント別の 総資産は次のとおりです。
| 2023年6月
30日 (未監査) | 2022年12月31日 | |||||||
| 総資産 | ||||||||
| TIT セグメント | $ | $ | ||||||
| CBTセグメント | ||||||||
| 廃止された 事業からの資産 | ||||||||
| 企業 など | ||||||||
| $ | $ | |||||||
| F-38 |
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20。 コミットメントと不測の事態
社は、2022年9月16日にSECに提出されたフォーム6-Kのレポートに記載されているとおり、2022年9月16日にナスダック上場資格から、ナスダックキャピタルマーケットへの継続的な上場に関するナスダック 上場規則5550（a）（2）に定められた最低入札価格要件を満たしていないという通知を受け取りました。2023年3月16日、当社は Nasdaq Stock Market LLCから、2023年9月11日までの最低 入札価格要件に基づき、コンプライアンスのために180暦日の追加期間が付与されたことを確認する手紙を受け取りました。ナスダックの通知によると、2023年8月1日に発効した1対10株の株式併合の後、2023年8月15日、当社はNASDAQ上場要件 の遵守を取り戻しました。
会社は時折、当社の業務遂行に付随する法的手続き、調査、および請求の対象となることがあります。 社は現在、法的手続き、調査、請求の対象にはなっていません。
では、過去数年間にさまざまな公布が行われたことに加えて、最近、暗号通貨関連の取引、交換、取引、銀行および金融サービス、イニシャル・コイン・オファリング、 、およびその他の仲介取引およびデリバティブ取引をさらに管理および監視するためのガイダンス をまとめて公布しました。これらは施行された法律および規制 に従って違法と見なされ、刑事罰の対象となる可能性があります。新しいガイダンスはまた、外国の暗号通貨取引プラットフォームおよび関連企業 が中国国内の個人および事業体にサービスを提供することを禁止し、法律および規制の適用を、中国に居住する個人または事業体に関連サービスを提供する中国人 の従業員または外国事業体の請負業者に拡大しています。 ただし、暗号通貨マイニング活動の合法性はガイダンスで具体的に言及されていませんでした。特に最近の出来事では、 政府による突然の介入または現在施行されている法律や規制の変更が、 会社の事業と財務結果に悪影響を及ぼす可能性があります。暗号通貨マイニング活動の合法性は、中国 当局による異議申し立ての対象となる可能性があります。ただし、当社は2022年12月までに暗号通貨マイニング事業を停止したため、今後は法的手続きの可能性があるリスク が適用されない可能性があります。
21。 濃度
2023年6月30日および2022年に終了した6か月間の では、総収益の 10% を超える顧客は1人もいませんでした。当社の上位5社の顧客は、2023年6月30日および2022年に終了した6か月間、それぞれ当社の継続事業収益の31％と34％を占めました。
2023年6月30日現在、 社の上位5社の顧客は売掛金総額の43％を占め、2人の顧客の 残高はそれぞれ11％と10％を占めています。2022年12月31日現在、当社の上位5社の顧客は売掛金総額の 30% を占め、1人の顧客は売掛金の 12% を占めています。
では、2023年6月30日と2022年に終了した6か月間で、総購入額のそれぞれ約69％と85％が、関係のない5つのサプライヤーからのものでした。 2023年6月30日までの6か月間の総購入額に占めるサプライヤー2社がそれぞれ23％と18％を占め、2022年6月30日までの6か月間の総購入額に占めるサプライヤー2社 がそれぞれ36％と23％を占めました。
| F-39 |
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22。 その後のイベント
2023年7月17日、当社は山京キャピタルグループ 株式会社（以下「投資家」）と予備株式購入契約（「公開SEPA」）を締結しました。公開SEPAに従い、当社は、2023年7月17日に開始し、(i) 月の初日のうち早いほうに終了するコミットメント期間中いつでも、会社の の希望により、額面金額なしの普通株式（「公開SEPA株式」）を投資家に最大1,000,000ドルまで売却する権利を有しますが、義務はありません公開SEPAの日付の24か月後、および（ii）公開SEPAに従って会社の公開SEPAに従って要求された前払金の支払いを投資家が行った日に続いてSEPAの株式は、約定額1,000,000ドルに相当します。 公開SEPA株式は、市場価格（以下に定義）の85.0％で購入されます。ただし、購入価格が1株あたり0.20ドル（「最低価格」）未満であってはならず、投資家が で当社の発行済み普通株式の4.99％以上を所有することになる株式を購入できないなど、特定の制限が適用されます。br} 前払いの時期（「所有権制限」）または2023年7月17日現在の当社の発行済み普通株式の19.99％（「交換上限」）。会社の株主が為替上限を超える の発行を承認した場合、または会社が ナスダック株式市場の規則に従って自国の慣行の免除を行使できる場合は、交換上限は適用されません。公開SEPAで定義されているように、「市場価格」とは、前払いを求める通知に記載されている日の直前の5取引日間にナスダック株式市場で 取引された当社の普通株式（各取引日の終値にその取引日に取引された株式の数を掛けたもの）の総額を、 を通常株の総数で割ったものですその5取引日の間に取引された株式。
公開SEPAの実行に関連して、当社は、公開SEPAに定められた条件を満たすことを条件として、公開SEPA 株式を購入するという取消不能な約束の対価として、合計4,339株の当社の普通株式（ 「公開コミットメント手数料株式」）を投資家に発行することに合意しました。
同じ日に に、当社は同じ投資家と別のスタンバイ・エクイティ・購入契約（「プライベートSEPA」）を締結しました。 非公開SEPAに従い、当社は、2023年7月17日に開始し、翌月の第1日のうち早い方で終了するコミットメント 期間中いつでも、会社の普通株式（「非公開SEPA株式」）を最大1,000万ドルまで投資家に売却する権利を有しますが、義務ではありませんプライベートSEPAの日付の36か月周年 および（ii）プライベートSEPAに従って会社のプライベートSEPAに従って要求された前払金の支払いを投資家が行った日付10,000,000ドルのコミットメント額に相当するSEPAの非公開株式。私募SEPAに基づいて会社が に請求する各前払金は、総額が最大1,000,000ドルの当社の普通株式の数株を対象とすることができます。私用 SEPA株式は、公開SEPAでのその用語と同じ意味を持つ市場価格の85.0％で購入されます。プライベートSEPAに基づく前払いの購入 価格は、パブリックSEPAに基づく最低価格、つまり1株あたり0.20ドルを下回ってはなりません。 私募SEPAに基づく前払い金には、公開SEPAと同じ所有権制限と交換上限が適用されます。
プライベートSEPAの実行に関連して、当社は、プライベートSEPAに定められた条件を満たすことを条件として、プライベートSEPAに定められた条件を満たすことを条件として、プライベートSEPAの株式を購入するという取消不能な約束の対価として、合計43,394株の当社の普通株式（「プライベート・コミットメント・フィー・シェア」）を投資家に発行することに合意しました。
2023年7月31日、当社は、当社の取締役会が、当社の 発行済み普通株式および発行済み普通株式の1対10株の株式併合を承認したと発表しました。2023年8月1日から、当社の普通株式は、分割調整後 ベースで同じ記号「TAOP」で取引を開始しましたが、新しいCUSIP番号はG8675V 127です。
株式統合の結果、発行済みの普通株式10株は自動的に結合され、発行済みの発行済み普通株式1株に転換されます。証券口座や「ストリートネーム」で株式を保有している株主側は何もしません。 普通株式の証明書を保有する株主は、株券の交換手続きについて、当社の譲渡代理人であるTranshare Corporationから指示を受ける予定です。 社の普通株式を購入するためのすべての発行済みオプション、新株予約権およびその他の権利は、株式併合の結果、比例して調整されました。株式併合の結果、端数株式は発行されませんでした 。代わりに、株式併合によって生じた端数株式はすべて、 を最も近い全株に切り上げられました。
株式逆分割は、NASDAQ株式市場への継続的な上場に必要な最低入札価格 $1.00を満たすように、普通株式の1株あたりの取引価格を引き上げることを目的としていました。株式併合直後、当社は、発行済みのオプションおよび新株予約権に基づいて発行可能な株式を除き、約186万株の普通株式を発行し、発行済みでした。逆 株式分割は、当社の授権普通株式の総数に影響を与えました。
2023年8月2日、当社は、以前に発表された 公開SEPAに従い、1株あたり約4.626ドルの価格で8万株の普通株式を投資家に発行しました。株式の売却により当社が受け取った購入価格と収益の合計は370,080ドルです。 これらの株式は、2023年7月19日付けのフォーム6-Kに記載されているように、公開SEPAに従い、当社の選択により、当社の普通株式を100万ドルまで随時購入するという投資家のコミットメントの一環として発行されました。
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