アメリカ合衆国証券取引委員会
ワシントンDC20549
FORM
報告期間が終了した2023年6月30日をもって
または
移行期間は から までです
報告書番号：
（その規約で指定された正確な名前の登録者）
| | |
| （設立または組織の州または管轄区域） | （国税庁雇用者識別番号） |
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| （本部所在地の住所） | （郵便番号） |
(
（登録者の電話番号、エリアコードを含む）
法第12(b)条に基づく登録証券:
| 各種類の名前 | トレーディングシンボル | 登録した各取引所の名前 |
| | | |
申請人が、（1）過去12か月間（または申請人がその報告書を提出する必要があったよりも短い期間）、1934年証券取引法第13条または15(d)条によって提出が必要であったすべての報告書を提出したかどうか、および（2）過去90日間、そのような提出要件の対象になっていたかどうかについてチェックマークで示してください。
規則405に基づき、本章の§232.405に規定されている対話型データファイルを、過去12か月間（またはそのようなファイルを提出する義務があった期間の短い場合）に電子提出したかどうかをチェックマークで示してください。
申請人が、大幅早期ファイラー、早期ファイラー、非加速ファイラー、小規模報告会社または新興成長会社のいずれかであるかどうかをチェックマークで示してください。 1934年証券取引法のルール12b-2における「大幅早期ファイラー」、「早期ファイラー」、「小規模報告会社」、「新興成長会社」の定義を参照してください。
| 大型加速フィラー ☐ | 加速フィラー ☐ |
| | 中小企業 |
| 新興成長企業 |
新しいまたは改訂された財務会計基準に対して、取引所法第13(a)条に基づき提供される適宜の拡張移行期間を使用しないことを選択した登録者が新興成長企業である場合は、✔印を付けてください。
申請人がエクスチェンジ法第12b-2に規定された「シェル企業」であるかどうかをチェックマークで示してください。 はい ☐ いいえ
発行会社の各クラスの未払株式数を、最新の実施可能日時点で示してください。
| 普通株式の種類 | 2024年4月30日現在の発行済み株式数 |
| A種普通株式 | |
| B種普通株式 | |
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タイトロンコンポーネント株式会社 |
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索引 |
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ページ |
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第I部-財務情報 |
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項目1。 |
財務諸表（未監査） |
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簡易合算貸借対照表 |
1 |
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損益計算書および包括利益計算書の要約（未監査） |
2 |
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株主資本の簡易合算財務諸表 |
3 |
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簡易連結キャッシュフロー計算書 |
4 |
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総合財務諸表の注釈 |
5 |
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項目2。 |
経営陣による財務状況と業績に関する会話と分析 |
8 |
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項目3。 |
市場リスクに関する数量的および質的な開示 |
10 |
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項目4。 |
内部統制および手順 |
10 |
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PART II - その他の情報 |
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項目1。 |
法的手続き |
11 |
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項目1A。 |
リスクファクター |
11 |
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項目2。 |
未登録の株式の販売および手数料の利用 |
11 |
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項目3。 |
優先有価証券に対する債務不履行 |
11 |
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項目4。 |
鉱山安全開示 |
11 |
|
項目5。 |
その他の情報 |
11 |
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項目6。 |
展示資料 |
11 |
|
署名 |
12 |
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第I部-財務情報
第1項 財務諸表（未監査）
タイトロンコンポーネント株式会社
簡易合算貸借対照表
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3月31日 |
12月31日 |
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2024 |
2023 |
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資産 |
（未確定） |
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流動資産: |
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現金及び現金同等物 |
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| 売掛金引当金を除く債権額 $ |
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短期投資（注2） |
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| 棚卸資産・陳旧化引当金を除く在庫額 $ |
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前払費用およびその他の流動資産 |
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流動資産合計 |
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有形固定資産、正味額 |
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繰延税金 |
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その他の資産（注4） |
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総資産 |
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負債および資産 |
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流動負債： |
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支払調整 |
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未払費用 |
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流動負債合計 |
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コミットメントと事前条件（注6） |
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株式資本: |
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株主資本: |
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| 优先股,每股面值为0.001美元;授权5,000,000股;未发行或未流通股份 |
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| 普通株式Aクラス,$1の名義額を持つ |
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| クラスB普通株式$ 傑出な |
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資本剰余金 |
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累積その他の包括利益 |
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留保利益 |
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総資本 |
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負債および純資産合計 |
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連結財務諸表（非監査）に添付された注記を参照してください。
タイトロンコンポーネント株式会社
損益計算書および包括利益計算書の要約（未監査）
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3月31日までの3ヶ月間に終了しました。 |
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2024 |
2023 |
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（未確定） |
（未確定） |
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純製品売上高 |
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製品販売原価 |
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粗利益 |
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販売、一般および管理費用 |
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営業（損益）収益 |
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利息収入、純額 |
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その他の収入、純額 |
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税引前当期純利益 |
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事業税調整前当期純利益 |
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当期純利益 |
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1株当たりの当期純利益: 基本的 |
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希薄化後 |
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加重平均発行株数: 基本的 |
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希薄化後 |
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1株当たりの現金配当宣言額 |
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当期純利益 |
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その他の包括利益： |
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外貨換算差額 |
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包括的利益 |
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監査されていない簡略化された合併財務諸表に関する注を参照してください。
タイトロンコンポーネント株式会社
Condensed Consolidated Statements of Shareholders’ Equity
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積算 |
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普通株式 |
こちらをご覧ください。 |
その他 |
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A種普通株式 |
B種普通株式 |
出資 |
包括的 |
保有 |
総計 |
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株式 |
数量 |
株式 |
数量 |
資本金 |
利益（損失） |
決算 |
エクイティ |
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2024年3月31日までの第3四半期（未監査） |
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2023年12月31日の残高 |
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当期純利益 |
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その他の包括利益： |
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株式報酬の償却費 |
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配当 |
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2024年3月31日の残高 |
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2023年3月31日までの3ヶ月間（未確定） |
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2022年12月31日の残高 |
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当期純利益 |
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その他包括的な損失 |
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株式報酬の償却 |
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配当 |
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2023年3月31日の残高 |
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未確定の連結財務諸表に関する注記を参照してください。
タイトロンコンポーネント株式会社
簡易連結キャッシュフロー計算書
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3月31日までの3ヶ月間に終了しました。 |
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2024 |
2023 |
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当期純利益 |
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当期純利益 |
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当期純利益に調整するための項目: |
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減価償却費および償却費 |
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株式報酬 |
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繰延税金資産 |
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有価証券の価値の変動による変化 |
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資産および負債の変動： |
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売掛金 |
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在庫 |
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前払費用およびその他の流動資産 |
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支払調整 |
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未払費用 |
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その他の資産および負債 |
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調整後の合計 |
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営業活動における正味現金（流入）流出 |
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投資活動: |
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有形固定資産の取得 ( |
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有価証券の購入 |
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投資活動からの現金流出額 |
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財務活動: |
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配当支払い |
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財務活動による現金の流出額 |
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現金に対する為替レートの影響 |
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現金及び現金同等物の純減少分 |
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) | ( |
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現金及び現金同等物期首残高 |
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期末現金及び現金同等物 |
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キャッシュフロー情報の補足開示 |
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支払利息の現金 |
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課税所得に対する支払い |
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未監査の連結財務諸表に添付された注記をご覧ください。
タイトロンコンポーネント株式会社
連結財務諸表注記 (未監査)
1 - 経営戦略の概要
私たちは、主に、小型電子部品から半導体までのオリジナル設計・製造電子部品（「ODMコンポーネント」）のサプライヤーであり、バリューアッドエンジニアリングおよびターンキーソリューションを提供しており、契約型電子製造業者（CEM）とオリジナル装置メーカー（OEM）に対し、ODMプロジェクトのためのODM商品を提供しています。 我々はまた、ブランド名電子部品を流通させており、広範な在庫を提供しています。 私たちは、1989年にカリフォルニアで設立され、1996年に台湾、2005年に中国で部門を設立しています。
未監査の簡約連結中間財務諸表には、会社および全ての完全子会社のアカウントが含まれます。 すべての重要なグループ間口座およびトランザクションは、合併において除外されています。
報告の基礎
これらの未監査の簡約連結財務諸表は、United States of America (GAAP)の会計原則に従って、四半期の財務情報およびForm 10-Qの指示およびRegulation S-Xの第8条に従って作成されました。 したがって、完全な財務諸表に必要なすべての情報と脚注が含まれていません。 経営陣の見解では、正当性と業績を公正に提示するために必要な通常の回転数の調整が含まれています。四半期の業績は、一年間の財務結果を必ずしも示しているわけではありません。 これらの未監査の簡約連結財務諸表は、2023年12月31日までに発行された、会社の年次報告書の監査された連結財務諸表およびその注を併せて読む必要があります。 これらの財務諸表を準備するにあたり、経営陣は、簡約連結財務諸表の報告日における資産および負債の報告額、売上高および経費の報告額に影響を与えると考えられる見積もりと仮定を行う必要があります。 実際の結果は、これらの見積もりと仮定と異なる場合があります。
収益は、その基になる商品の管理が顧客に移管された時点で認識されます。 当社のパフォーマンス義務は、製品の管理が直接サプライヤーから顧客にまたは当社の施設から移管された時点で発生します。 私たちは、顧客の発注を顧客との契約と見なします。 すべての収益は、顧客との契約から発生します。
売上高の認識
売上高は、基礎となる製品の制御が顧客に移転された時点で認識されます。製品の制御が、当社の施設または直接供給業者から顧客に移転されることで、当社のパフォーマンス義務が遂行されます。顧客の注文書は、顧客との契約と見なしています。全セクターの売上高は、顧客との契約から生じます。
売上対象取引価格を決定するにあたり、価格が返金または調整の対象となるかどうかを評価して、受領する純損益を決定します。
税金は、収益を生み出す取引に関して政府機関によって評価された場合、売上から除外されます。
製品の管理権が顧客に移転した後の出荷に関連する送料および手数料は、履行費用として処理され、製品販売原価に含まれます。
顧客との契約の性質およびその契約における履行債務に基づき、2024年3月31日および2023年12月31日時点で当社には契約資産または負債がありません。
製品の性質
当社は主にオリジナルデザインおよび製造品（ODM）のサプライヤーであり、バリューアッドエンジニアリングおよびターンキーソリューションを含みます。以下は、当社が収益を生み出す主要な製品ラインの説明です。
ODMプロジェクト-オリジナル機器メーカー（OEM）および契約電子メーカー（CEM）向けのカスタム製小型デバイスで、複数年のターンキープロジェクトで作成され、野生動物給餌器、DCモータータイマー、公共道路照明制御器、およびバッテリー充電器などの特定の業界で販売されています。
ODM部品 - 当社のプライベートラベル電子部品。
ディストリビューション部品 - 当社の名前の付いた電子部品。
売上高の分解
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3月31日までの3ヶ月間に終了しました。 |
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2024 |
2023 |
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主要地理市場： |
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アメリカ |
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アジア |
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その他 |
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主要な製品ライン： |
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ODMプロジェクト |
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ODM部品 |
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部品の配布 |
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売上高の認識のタイミング: |
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時間内に渡されるサービス |
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2 - 新規売投資
新規売投資は、主に市場で取引される米国の株式証券で構成され、証券の性質と現在の事業に使用できる可用性に基づいて短期分類されます。測定は公正な価値に基づき、利益/(費用)、純額が認識されます。
3 - 在庫
在庫 - 主に再販用に保持される製品で構成される在庫は、製品のコスト(先入先出法を使用して決定される)と正味実現可能価値の低い方に記録されます。
4 - 資産その他
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証券投資 - テクノロジー |
その他 |
その他の資産合計 |
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2023年12月31日の残高 |
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その他の変更 |
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2024年3月31日の残高 |
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私たちの$
5 - 株式報酬
従業員に発行されたストックオプションの会計処理は、受け取った従業員サービスのコストを、付与時の公正価値に基づいて株式インストゥルメントの受賞に対するサービス提供期間中に認識します。優先株式に換えるオプションは1年後の付与日から3年ごとに均等な年次割合で発生し、ポジションは当社の2005年株式報酬計画と2018年総合報酬計画で定義された解除規定が設けられています。
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株式数 |
加重平均行使価格 |
196,900 |
2023年12月31日現在の未行使株式オプション |
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2023年12月31日現在の未払い数 |
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行使 |
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2024年3月31日現在の未払い残高 |
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2024年3月31日時点で行使可能な数 |
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2024年3月31日時点での個別の優先株式の加重平均権行使価格の範囲は$であり、償却前の報酬費用は約$です。
6 - コミットメントおよびコンティンジェンシー
在庫購入
供給業者からの在庫購入の未処理のコミットメントはおよそ$です
第2項 経営陣による財務状態および業績に関する分析
本議論は、この四半期報告書の第1部第1項に掲載されている関連ノートを含む簡約された連結財務諸表と、当社が2023年12月31日に終了した年次報告書であるForm 10-Kと一緒に読む必要があります。
この文書には、株式法27A条修正法の意味での前向き見通しの声明が含まれています。また、修正された有価証券取引法21E条（以下、「証券取引法」）に基づく、当社の財務状況、業績およびビジネスに関するものです。前向き見通しの声明は通常、「信じています」、「期待しています」、「予測しています」、「見積もっています」、「予期しています」、「おそらく結果をもたらす」などの言葉やフレーズで示されます。すべての前向き見通しの声明は必ずしも推測的であり、前向き見通しの声明に過度に依存しないよう読者に警告し、実際の結果はさまざまなリスクや不確実性により異なる可能性があることを読者に忠告し、当社の2023年12月31日に終了した年次報告書10-Kに記載されているリスクおよび不確実性を含む他の報告書で報告されるリスクを説明します。法律によって要求された場合を除き、当社は前向き見通しの声明を更新する義務を負いません。「証券法1933年（以下、「証券法」という）」「取引所法」」については、当社の財務状況、業績およびビジネスに関するものであり、それ以外の場合はTaitron Components Incorporatedおよびその完全子会社を示します。「信じている、」 「期待している、」 「プロジェクト全セクター、」 予測している、「」 見積もりを立てています、「」 予期しています、「おそらく結果をもたらす」、」また似たような表現に適用されます。すべての前向き見通しの声明は必ずしも推測的であり、前向き見通しの声明に過度に依存しないよう読者に警告し、実際の結果は様々なリスクや不確実性により異なる可能性があることを読者に忠告し、当社の2023年12月31日に終了した年次報告書10-Kに記載されているリスクおよび不確実性を含む他の報告書で報告されるリスクを説明します。法律によって要求された場合を除き、当社は前向き見通しの声明を更新する義務を負いません。
「タイトロン」、「会社」、「私たち」、「私たちの」および「私たち」は、Taitron Components Incorporatedおよびその完全子会社を指します。 なお、文脈によって異なる場合があります。
重要な会計方針および見積り
資産と負債の報告および潜在的資産・負債の開示に関連する多数の見積もりと仮定を行い、米国で一般的に受け入れられた会計原則に従って、当社の簡易合併財務諸表を作成しています。これらの見積もりには、販売返品の手当、不良債権、在庫手当および繰延税金に関連する当社の評価および準備口座に対する大きな影響があります。実際の結果はこれらの見積もりと異なる可能性があります。
収益認識 - 製品の出荷時に収益を認識しています。これは、法的な権利の移転および製品の支配権が顧客に移るときです。売上手当と顧客返品の返戻金予備は歴史的な経験と将来の返戻金予想に基づいて設定されます。2024年3月31日および2023年の3か月間の売上返品は$0でした。2024年3月31日および2023年12月31日の売上返品と疑わしい債権の手当は$7,000に相当します。
在庫 - 主に再販のために保有している製品から成る在庫は、原則として、原価（先入先出法を使用して決定）と純実現価値のうち低い方に評価されます。2024年3月31日と2023年12月31日時点で当社の在庫残高はそれぞれ$2,670,000および$2,597,000であり、評価引当金（それぞれ$5,143,000および$5,141,000）を控除した金額が表示されます。在庫が通常の利益率で販売できなくなるようにする過剰在庫、高コスト在庫、動きの遅い在庫、その他の要因を特定するために当社は在庫を評価しています。多数の取引があるため、および多数の製品を管理および維持するのが複雑なため、在庫の原価調整に関する見積もりが行われることがあります。将来の需要に関する当社の仮定が変更された場合、または市況が予測より不利な場合、在庫の追加減損が必要になる場合があります。いずれにせよ、実際の金額は見積もりに異なる可能性があります。
繰延税金 - 将来、当社の繰延税金資産の一部または全部が実現されない可能性が高いと判断された場合、その繰延税金資産に対して評価引当金を計上し、当該判断期間中に所得税費用に計上します。当社は、繰延税金負債のスケジュールされた差し替え、税務計画戦略、将来の課税所得などを考慮して、繰延税金資産が実現されるかどうかを評価しています。また、評価引当金が必要かどうかを判断する際に、プラスとナイナスの両方の証拠を重視しています。
概要
当社は主にOEM顧客の長期的なターンキープロジェクト用のODM製品供給に焦点を合わせています。その他の電子部品販売業者、CEM、OEM企業には、分離型半導体、コモディティ集積回路（IC）、光電子デバイスおよびパッシブ部品を配布しており、これらを製品に組み込んでもらっています。
当社の主要戦略は、特定のアプリケーションに合わせたカスタム設計品が必要なODMプロジェクトに重点を置いているため、製品の多数量ストックを維持し、在庫から注文を即座に埋めるスーパーストア戦略の積極的なマーケティングから転換しています。したがって、当社のコンポーネント在庫は、インターネット販売ポータルを通じてより受動的に販売・配信されることが予想されますが、オンラインショッピングでの価格競争が生じてより低い率で販売されることがあります。
当社は、2024年3月31日の簡易合併財務諸表において、在庫を集計した現預金の約20％、総資産の14％を流動資産として分類しています。ただし、在庫の全体または実質的部分を直ちに処分する必要がある場合、その在庫は現金等の他の流動資産、例えば現金のような分類項目と同じように、の流動性が高くなく、流動しません。分離型半導体市場の需要が増加し、市況が改善するとは限らないため、在庫の帳簿価額のさらなる減損が発生する可能性があります。
当社の粗利益率は、製品の需要、米ドルの相対的な強さ、在庫引当費用の規定及び購入単価の有利な設定能力、販売商品のミックスなどの要因によって左右されます。
業績
連結原則と流動性
2023年12月31日までの年次報告書（Form10-K）に含まれるリスクファクターおよびこの四半期報告書のPart II - Item 1Aに記載されているCOVID-19流行の影響に関する追加のリスクファクターを参照してください。
2024年第1四半期 vs 2023年第1四半期。
2024年第1四半期の純売上高は963,000ドルであり、2023年に比べて1,123,000ドルまたは53.8％減少しました。減少は主にODMプロジェクトの販売数量の減少に起因しています。
2024年第1四半期の粗利益は、2023年第1四半期の1153,000ドルに対し、496,000ドルであり、純売上高の粗利益率は、2024年第1四半期が51.5％、2023年第1四半期が55.3％でした。約3.8％の粗利益率低下は、ODMプロジェクトの粗利益によって引き起こされました。
当社は、2024年3月31日の簡易合併財務諸表において、在庫を含む流動資産の約20％、総資産の14％を現金として分類しました。ただし、在庫の全体または実質的部分を直ちに処分する必要がある場合、その在庫は現金等の他の流動資産、例えば現金のような分類項目と同じように、の流動性が高くなく、流動しません。分離型半導体市場の需要が増加し、市況が改善するとは限らないため、在庫の帳簿価額のさらなる減損が発生する可能性があります。
2024年第1四半期のその他収益（費用）は、2023年第1四半期の221,000ドルに対し、556,000ドルでした。その他の収益（費用）は、主に短期投資収益（損失）によって生じました。
2024年第1四半期の所得税負担は8,000ドルであり、2023年第1四半期は41,000ドルでした。
2024年第1四半期の純利益は762,000ドルに対し、552,000ドルであり、同期間の前年に比べて210,000ドルの減少となりました。これによるものは上記の理由があげられます。
流動性と資本リソース 2024年2月29日までの3か月間の運営活動において、アメリカおよびカナダ証券委員会に関連するプロフェッショナル料金と、年次規制申請書、トロント証券取引所およびNYSE American取引所への年会費、および企業の人件費に対して、合計60万ドルを支出しました。
当社はこれまで、営業キャッシュフロー、短期コマーシャルローン、サブディベンド・パーティー債務票および株式証券の発行によって流動性要件を満たしてきました。
2024年3月31日および2023年の3か月間、営業活動のキャッシュフローはそれぞれ（$328,000）および$942,000を占め、前期に比べて営業活動のキャッシュフローが1,270,000ドル減少したのは、主に支払い勘定および在庫からの変化が原因です。
2024年第1四半期および2023年の3か月間における投資活動に使用されたキャッシュフローは、それぞれ37,000ドルおよび1,001,000ドルでした。
2024年3月31日および2023年の3か月間の財務活動に使用されたキャッシュフローは、それぞれ301,000ドルおよび300,000ドルでした。
当社は、事業から生み出される資金、既存の現金残高、必要に応じて関係する短期間のローンからの資金を、将来の予測に対して財務基盤と投資に十分なものと考えております。これらの資金が足りない場合は、債務または株式証券の発行、あるいは債権に基づく資産担保融資の新たな源泉を確保することがあります。そうでない場合は、必要な運転資金を生み出すために資産を売却する必要があるかもしれません。
在庫は流動資産に含まれ、流動資産の約20％、総資産の14％を占めます。ただし、在庫を回収するには1年以上かかるため、この期間内に販売することはできないことが予想されます。そのため、キャッシュなどの他の流動資産と比べて、在庫は市場で売りやすく、流動性の高いものではありません。
報告書日付の外債残高
当社は、2024年3月31日現在、貸借対照表外の取引はありません。
項目3.市場リスクに関する数量化および質的事項－該当なし。
第4項 管理および監査に関する事項
開示管理および手順の評価
当社の経営陣は、証券取引所法第13a-15（b）条に基づき、本レポートの当期末時点で有効な開示管理および手続きを実施するための効果を、監督者および当社の主要な経営幹部および財務幹部との協力の下で評価しました。この評価に基づき、当社の主要な経営幹部および財務幹部は、本レポートの期末時点で、当社の開示コントロールおよび手順が、当社の証券取引所法レポートに開示される情報が（1）適時に記録、処理、要約、報告されること、および（2）適切に当社の経営陣、主要な経営幹部、および財務幹部を含む当社の管理に蓄積され、通知されることを確認しています。
財務報告に関する内部統制における変更
当社の財務レポートの期間中に、当社の財務レポートの内部統制に影響を及ぼした、または影響を与える可能性がある不適格な売却はありませんでした。
PART II - その他の情報
項目1. 法的手続き。
当社の日常的なビジネス活動において、時折法的手続きに巻き込まれることがあります。ただし、当社は、このレポートの日付現在、重要な未解決の法的手続きはないと認識しています。
アイテム1A.リスク要因。
当社のビジネスおよび事業に関する議論には、以下のリスクファクターセットと当社の年次報告書の項目1Aに記載されているリスクファクターが含まれるため、これらのリスクファクターにも目を通すことをお勧めします。これらのリスクと不確実性は、当社のビジネス、財務状況、業績、キャッシュフロー、戦略、あるいは見通しに、重大かつ不利な影響を及ぼす可能性があります。2024年5月15日現在、当社の12月31日現在に発行された年次報告書書類のリスクファクターに重要な変更はありませんでした。
項目2.未登録の発行済み株式および資金の使途。なし。
項目3.優先証券に対する不履行。なし。
項目4.鉱山安全性開示。該当なし。
項目5.その他の情報。
項目6. 展示品。
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展示 番号 |
文書の説明 |
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31.1 * |
2002年サーバンズ・オクスリー法第302条に基づく最高経営責任者の認証書。 |
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31.2 * |
2002年サーバンズ・オクスリー法第302条に基づく最高財務責任者の認証書。 |
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32 ** |
2002年サーバンズ・オクスリー法（米国法典第18編第1350条）第906条に基づく最高経営責任者および最高財務責任者の認証書。 |
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101.INS* |
インラインXBRLインスタンスドキュメント |
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101.SCH* |
インラインXBRLタクソノミ拡張スキーマ |
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101.CAL* |
インラインXBRLタクソノミ拡張計算リンクベース |
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101.DEF* |
インラインXBRLタクソノミ拡張定義リンクベース |
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101.LAB* |
インラインXBRLタクソノミ拡張ラベルリンクベース |
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101.PRE* |
インラインXBRLタクソノミ拡張プレゼンテーションリンクベース |
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104 |
カバーページインタラクティブデータファイル（インラインXBRL形式で構成され、エキシビット101に含まれる） |
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ここに提出される。 |
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ここに提供される. |
署名
証券取引法に基づき、当該報告書を承認した登録者は、正当に代表者によって署名されました。
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タイトロンコンポーネント社 |
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日付：2024年5月15日 |
/s/スチュワート・ワング スチュワート・ワン 最高経営責任者兼社長 （主要経営責任者） |
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/s/ デビッド・ヴァンダーホースト デビッド・ヴァンダーホースト 最高財務責任者および秘書 （プリンシパルファイナンシャルグループの財務責任者） |