エキシビション99.3

業務結果

2024年3月31日と2023年3月31日に終了した6か月間の比較

収入

収益は、2023年3月31日に終了した6か月間の19,000ドルから、2024年3月31日に終了した6か月間の119,000ドルに10万ドル増加しました。この増加は、2023年3月31日に終了した6か月間と比較して販売量が増加したことによるものです。この期間に形成された新しいチャネルパートナーシップの結果です。

管理経費

管理費の合計は、2023年3月31日に終了した6か月間の2,540万ドルから、2024年3月31日に終了した6か月間の1,680万ドルに860万ドル減少しました。Arqitが以前に発表したコスト削減策の一環としての人件費の削減、営業費の削減が、2024年3月31日に終了した6か月間の減少の一因となりました。2024年3月31日に終了した6か月間の管理費には、株式ベースの報酬に対する150万ドルの非現金控除も含まれていましたが、2023年3月31日に終了した6か月間の請求額は900万ドルでした。

新株予約権の公正価値の変動

ワラントの公正価値の変動は、2024年3月31日現在のArqitのワラントの評価額と、2023年9月30日現在の評価額との差を表しています。2024年3月31日に終了した6か月間の非現金損失は1,000ドルでしたが、2023年3月31日に終了した6か月間の非現金利益は1,290万ドルでした。

財務費用

財務費用は、2023年3月31日に終了した6か月間の16万9千ドルから、2024年3月31日に終了した6か月間の14万ドルに29,000ドル減少しました。この減少は主に、Arqitの英国および米国のデータセンターリースに関連してリース契約で発生する利息費用の減少によるものです。

中止された業務

2023年9月30日に終了した年度に、Arqitは衛星資産を「売りに出されている」資産として再分類しました。その結果、以前は「その他の営業収益」および「管理費」として報告されていた衛星活動からの収益と費用は、Arqitの連結包括利益計算書で、以前の報告期間（2023年3月31日に終了した6か月を含む）の「非継続事業からの損失（税引後）」として再分類されました。2024年3月31日に終了した6か月間、Arqitは衛星部門および/または関連IPの購入者を特定しようとして失敗し、その結果、その衛星資産はもはや「売りに出されている」とは見なされないと判断しました。その結果、衛星資産は完全に減損され、減損損失は2024年3月31日に終了した6か月間の「非継続事業による損失、税引後」の一部として認識されました。Arqitは、将来的に収益の一部を取り戻す可能性があるため、衛星資産の処分に関する議論を引き続き受け付けています。

流動性と資本資源

Arqitは、2021年9月30日に終了した会計年度に、サイバーセキュリティサービスの提供という主要な事業活動から収益を上げ始めました。Arqitは、製品の商品化をさらに進めるにつれて、事業計画に従って引き続き純損失を被ります。

当期、Arqitは、（1）2021年9月の企業結合の完了、（2）ATMプログラム（以下に定義）に基づく普通株式の売却、（3）2023年2月と2023年9月の登録直接募集における普通株式の売却による収益を含む、有価証券の公募を通じて、運営、資本支出、運転資本要件の資金を調達してきました。歴史的に、Arqitはその資金も提供していました

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企業結合に関連して普通株式に転換された転換社債を含む、特定のベンチャー投資家からの出資金、特定のベンチャー投資家からの融資および借入、および英国政府のフューチャーファンドからの助成金による事業。当期のArqitの主な流動性用途は、自社製品の商業化が進む中、運転資金の要件でした。

2022年12月、Arqitは、市場での株式公開プログラム（「ATMプログラム」）を確立するために、フォームF-3に登録届出書を提出しました。このプログラムに基づいて、総募集価格が最大3,000万ドルの普通株式を発行および売却できます。Arqitには、ATMプログラムに基づいてそのような株式を売却する義務はありません。実際の売上高は、追加資本が必要かどうか、市場の状況、Arqitの普通株式の取引価格、グループの適切な資金源の決定、利用可能な資金の潜在的な用途など、グループが随時決定するさまざまな要因によって異なります。Arqitは、そのような株式の募集による純収入があれば、それを一般的な企業目的に使用する予定です。2023年9月30日に終了した年度に、ArqitはATMプログラムに基づいて7,814,459株を発行し、手数料および費用を差し引く前の約1,150万ドルの収益を当社に支払いました。2024年3月31日に終了した6か月間、ArqitはATMプログラムに基づいて株式を発行しませんでした。

キャッシュフローの概要

営業活動に使用されるキャッシュフロー

これまでの営業活動に使用されたキャッシュフローは、主に人件費関連費用、買掛金、その他の流動資産と負債の変動によるものです。2024年3月31日に終了した6か月間で、営業活動に使用された現金は2,270万ドルでした。当期の営業キャッシュフローに影響を与えた主な要因は、5,110万ドルの純損失と2,840万ドルの非現金項目の調整でした。

2023年3月31日に終了した6か月間で、営業活動に使用された現金は940万ドルでした。当期の営業キャッシュフローに影響を与えた主な要因は、2,180万ドルの純損失と1,240万ドルの非現金項目の調整でした。

Arqitの非現金項目は、主にワラント評価、株式ベースの費用、減損費用、減価償却による公正価値の変動で構成されていますが、運転資本の変動は主に取引やその他の買掛金の変動によって決まります。

投資活動に使用されるキャッシュフロー

2024年3月31日に終了した6か月間の投資活動に使用された純現金は40万ドルでしたが、2023年3月31日に終了した6か月間の純現金は1,710万ドルでした。この前年比の減少は、主に廃止された衛星事業における支出の減少と受取利息の増加によるものです。

財務活動によって提供されるキャッシュフロー

2024年3月31日に終了した6か月間の財務活動から生み出された純現金は10万ドルでしたが、2023年3月31日に終了した6か月間の純現金は1,960万ドルでした。2024年3月31日に終了した6か月間の資金調達活動によって提供された純現金は、主に政府補助金による収益がリース費用で相殺されたことに関連していました。2023年3月31日に終了した6か月間の財務活動によって提供された純現金は、主に登録された直接募集および期間中のATMプログラムに基づく売却に関連して発行された株式に関連していました。