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2023年6月30日現在：

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予想される信用損失は ローンの契約期間。必要に応じて、予想される前払い額に合わせて調整されます。契約期間には、予定されている延長は含まれていません。 次のいずれかに当てはまらない限り、更新、修正を行います。経営陣は、報告日の時点で 変更は個々の借り手で実行されるか、延長または更新のオプションが元のものに含まれているか、変更されています 報告日時点での契約であり、銀行が無条件に取り消すことはできません。

銀行はローンをリスクカテゴリに分類します 現在の財務情報、履歴など、借り手の債務返済能力に関する関連情報に基づいています。 支払い経験、信用書類、現在の経済動向などの要因。経営陣は、さまざまなリスク評価尺度を利用しています ローンの質を評価するために、1～最高合格から9負けまで。消費者向けローンは、業績ベースと不良ベースのどちらかに分類されます ローンの支払い状況について。不良消費者ローンとは、未払いのローンまたは90日以上延滞しているが、まだ未払いのローンです。

私たちのポートフォリオセグメントには、住宅用不動産が含まれます 不動産、非住宅用不動産、農場、土地、商業および工業、消費者およびその他のローン。に関連するリスク要因 当社のポートフォリオセグメントは以下の通りです：

住宅用不動産

私たちの主な融資活動はオリジネーションです 借り手が銀行のそれぞれの市場エリアで既存の住宅を購入または借り換えることを可能にする住宅ローンです。私たちはさらに 私たちの住宅用不動産ローンを、1世帯から4世帯（所有者が占有しているものと所有していないもの）、集合住宅、または建設業に分類してください。 私たちは、住宅用不動産担保ローンの最初の住宅ローンポジションは、他のローンよりもリスクが低いと考えています。 預金で担保されたローンは例外です。

変動金利と固定金利を組み合わせて提供しています 所有者が居住する不動産を対象とした、最長30年の住宅ローン。これらの物件について、借り手は最大で借りることができるかもしれません 97% 民間の住宅ローン保険の価値があります。あるいは、借り手は最大で借りることができるかもしれません 90他のプログラムによる価値の％ 銀行が提供しています。

私たちは1～4世帯の賃貸物件にローンを提供しています 最大で 80ローン・トゥ・バリュー（「LTV」）の比率は％。通常、このようなローンにはわずかに高い金利がかかります。

また、個人向けの融資も行っています 個人使用または賃貸物件として使用するための住宅の建設。投機的な建設のために建設業者に貸しています または再販用のカスタム住宅。建設ローンの期間は通常1年未満で、超えないようにしてください 80評価された人の割合 価値、そして建設段階でのみ利息を支払うためのものです。資金は、完成に向けて進むにつれて支払われます 建設の。

多世帯ローン

私たちは住宅担保の住宅ローンを提供しています マルチファミリー（5ユニット以上）。通常、これらのローンの開始期間は25年以内で、期間を超えないようにしてください 80評価額の%。 集合住宅で担保されているローンは、通常、1世帯から4世帯の住宅よりも残高が大きく、リスクも高くなります 住宅ローン。これらのローンは、借り手の信用力と、プロジェクトの実現可能性と潜在的なキャッシュフローによって異なります。 収益物件で担保されているローンの支払いは、多くの場合、物件の運営と管理の成功にかかっています。その結果、返済 そのようなローンは、所有者が居住する住宅よりも、不動産市場または経済における不利な条件の影響を強く受ける可能性があります ローン。

非住宅ローン

私たちは非居住者によって担保された住宅ローンを提供しています 不動産は通常、商業オフィスビル、教会、その他の目的で使用される不動産で構成されます。一般的に、これらのローン の発祥地は 25 年またはそれ以下で、超えないようにしてください 80評価額の%。集合住宅ローン、商業用不動産ローンと同じように 一般的に、1世帯から4世帯の住宅ローンやこれらのローンよりも残高が大きく、リスクも大きくなります 借り手の信用力だけでなく、プロジェクトの実現可能性と潜在的なキャッシュフローにもよります。ローンの支払い 多くの場合、非住宅用不動産によって確保されるかどうかは、物件の運営と管理がうまくいくかどうかにかかっています。その結果、返済は このようなローンは、所有者が居住する住宅よりも、不動産市場または経済における不利な状況の影響を受ける可能性が大きくなります ローン。

消費者向け融資

私たちの消費者ローンには、ホーム・エクイティ・ラインが含まれます クレジット、貯蓄預金で担保されたローン、自動車ローン、および無担保ローン。ホームエクイティローンは一般的にセカンドモーゲージローンです 同じく銀行が保有するファーストモーゲージのみに従属し、超過はできません 80物件の推定価値の％。私たちは家を提供しています 最大までのエクイティローン 90対象となる借り手への推定価値の％で、これらのローンには割高金利が適用されます。貯蓄担保ローン に端を発しています 90預金者の普通預金口座残高と負債利息のうち、支払われた金利よりも高い金利の割合 預金口座。預金口座は、融資を確保するための担保として差し入れなければならないので、この種の融資には内在するリスクがあります 最小限です。自動車担保ローンは、消費者に直接行われ（ディーラーとは関係ありません）、以下に基づいています 車両の価値と借り手の信用力。自動車ローンは、自然に減少しているため、リスクが高くなります 物件の価値とその流動性についてです。無担保ローンは完全に借り手の信用力に基づいており、 銀行に最高レベルのリスクを提示します。

減損ローン

銀行は最も適切な方法を選びます 減損ローンの会計処理。銀行のポートフォリオのローンの大部分を占める担保付ローンの場合、この方法は 担保の公正価値を、推定売却費用から差し引いたものを決定することを含みます。適切な場合は、銀行が会計を行います 減損ローンについては、ローンの実効金利で割り引かれた将来の予想キャッシュフローの現在価値を決定します。

現在の額に基づくと、ローンは減損とみなされます 情報や出来事により、債権者は契約条件に従って支払われるべき金額をすべて回収できない可能性があります ローン契約。私たちのローンのほとんどは担保によって担保されていますが、私たちは借り手の融資能力に大きく依存しています 借金を返済するのに十分なキャッシュフロー。その結果、私たちのローンは悪化するまで担保依存にはなりません 借り手のキャッシュフローと財政状態。そのため、私たちは唯一の供給源として担保を探す必要があります 返済の。90日以上延滞している担保依存ローンは、最低遅延期間を超えるものとみなされます 返済され、その時の保険契約に基づいて減損評価されます。

最新の独立評価を利用して決定しています 特定の準備金を決定する際の、推定売却費用を調整した担保依存型ローンの公正価値。状況によっては、 経営陣は最新の独立評価を確保していません。このような状況には、少額の融資や、経営陣による融資が含まれる場合があります 意見、ローン対価値の比率が異常に低いです。

銀行の投資に関して 問題のある債務再編、集合住宅ローン、非住宅ローン、およびそれらの減損評価、このようなローンは非均質的です そのため、90日以上滞納すると担保依存とみなされる場合があります。最新の独立評価書を入手します このような状況や、前回の評価がもはや物件の現在の公正価値を反映していない可能性があると思われる場合。 このプロセスはローンごと、借り手ごとに異なり、担保の性質によっても異なります。

次の表は、でのアクティビティを示しています ASC 326の採用に向けた期首残高の修正後、2024年3月31日に終了した9か月間のポートフォリオセグメント別のACL：

2024年3月31日:

2024年3月31日に終了した9か月間は、 信用損失の（回収）引当金は合計$（16,000) $を含む13,000 ローンの信用損失の回収と3,000 未積立契約による信用損失の回収。2024年3月31日時点で、未積立の信用損失引当金は コミットメントの合計は $です57,000。

次の表は、でのアクティビティを示しています 2023年3月31日に終了した9か月間のポートフォリオセグメント別：

次の表は、でのアクティビティを示しています 2024年3月31日に終了した3か月間のポートフォリオ・セグメント別の信用損失引当金：

次の表は、でのアクティビティを示しています 2023年3月31日に終了した3か月間のポートフォリオセグメント別のローン損失引当金：

次の表は、償却された費用を示しています 2024年3月31日現在のポートフォリオクラス別の担保依存型ローンの基準。記録されたローン投資には未収利息は含まれていません 重要でないため売掛金。

2024年3月31日:

不動産は個別のローンの担保です 減損の評価を受けます。

次の表は、の残高を示しています ALLLと、2024年3月31日現在のポートフォリオクラス別、減損法に基づくローンへの記録投資額です。

2024年3月31日: