目論見書補足第1号

モビックス ラボ株式会社。

9,500,000 クラスA普通株式

これ 目論見書の補足は、2024年5月13日付けの目論見書を修正するものです（補足されたとおり 現在までのところ、デラウェア州の法人、Mobix Labs, Inc.（以下「当社」）の「目論見書」）で、同社の一部となっています 修正されたフォームS-1に記載されている会社の登録届出書（第333-278451号）。この目論見書 目論見書に含まれている、または参照により組み込まれている情報を更新し、情報を補足するために、補足が提出されています 2024年5月14日に証券取引委員会（「SEC」）に提出されたフォーム8-Kの最新レポートに含まれています。 と記載されているとおり、2024年5月15日にSECに提出された、2024年3月31日に終了した四半期期間のフォーム10-Qの四半期報告書 下に。この目論見書の補足は、この目論見書に添付される予定の目論見書と併せて読んでください 補足。

当社のクラスA普通株式はナスダック株式市場に上場しています LLC（「ナスダック」）は「MOBX」のシンボルが付いています。2024年5月15日、当社のクラスA普通株式の終値は2.78ドルでした。

会社への投資 クラスAの普通株にはリスクが伴います。目論見書の14ページ目および同様の見出しの下にある「リスク要因」を参照してください 目論見書のあらゆる修正または補足に。

SECでも何もありません 他の規制機関がこれらの証券を承認または不承認にしたり、この目論見書の妥当性や正確性を伝えたりしています。任意です 反対の表現は犯罪です。

この目論見書補足第1号の日付 2024年5月16日です。

米国
証券取引委員会です

ワシントンD.C. 20549

フォーム 8-K

現在のレポート

第13条または第15条 (d) に準ずる
1934年の証券取引法の

報告日（最初に報告されたイベントの日付）： 2024年5月8日

モビックスラボ株式会社

(憲章に明記されている登録者の正確な名前)

登録者の電話番号（以下を含む） エリアコード:(949) 808-8888

N/A

（以前の名前または元の住所、それ以降に変更された場合 最後の報告書）

Form 8-Kの場合は、下の該当するボックスにチェックを入れてください 申請は、以下の規定のいずれかに基づく登録者の提出義務と同時に履行することを目的としています。

セクション12 (b) に従って登録された証券 同法の:

登録者が本人かどうかをチェックマークで示してください は、1933年の証券法の規則405（この章の§230.405）または証券法の規則12b-2で定義されている新興成長企業です 1934年の証券取引法（この章の§240.12b-2）。

新興成長企業 ☒

新興成長企業の場合は、小切手で示してください 登録者が、新規または改訂された財務会計の遵守に延長された移行期間を使用しないことを選択した場合は、マークを付けてください 取引法のセクション13（a）に従って提供される基準。☐

項目1.01重要な最終契約への締結

以前に発表したように、2024年5月8日、モビックス デラウェア州の法人であるLabs, Inc.（以下「当社」または「Mobix Labs」）は、企業結合契約を締結しました デラウェア州の法人であるレイジ・システムズ社（「レイジ・システムズ」）とMobixとの（「企業結合契約」） デラウェア州の有限責任会社である合併 Sub III, LLC（「Merger Sub」）が、無線周波数のリーダーであるRage Systemsを買収 総対価1,200万ドルでの共同設計および製造サービス。Rage Systemsは、次のような製品の開発を専門としています 商業、産業、防衛、航空宇宙セクターを対象とした5G通信、ミリ波イメージング、およびソフトウェア定義無線です。 企業結合契約では、そこに定められた条件に従い、Rage Systemsは 合併サブとの合併（「合併」）を行い、合併サブは合併後も完全子会社として存続しました 会社。当社とRage Systemsのそれぞれの取締役会は、企業結合契約を満場一致で承認しました。

の終了時に 合併により、当社はRage Systemsの株主に、Mobix LabsのクラスA普通株式（「クラス」）の株式を多数発行します 普通株式」）は、（a）10,000,000ドルを（b）VWAP（企業結合契約で定義されている）で割ったものに等しい 締切日の5営業日前までの15取引日間、クラスA普通株式のさらに、 会社はRageの株主に総額200万ドルの現金を次のように支払います。(a) クロージング時に支払われる20万ドル 日付; (b) 100万ドルは2024年11月15日に支払われる予定で、(c) 80万ドルは2025年4月15日に支払われます。

合併の成立、 2024年5月に予定されていますが、欠席を含む慣習的なクロージング条件を満たすか放棄するかが条件となります 相手方に対する重大な悪影響、相手方の表明と保証の正確性、 企業結合契約に定められた特定の重要基準に従い、会社の「満足のいく仕組み」 デューディリジェンス、調査、および企業結合に基づく相手方の義務のあらゆる重要な点での遵守 契約。

に関連して 合併、および会社が決定する条件により、会社はそれぞれと雇用契約を締結します 怒り狂う株主（「雇用契約」）。企業結合契約に従い、 Rageの株主は、8会計四半期にわたって最大800万ドルの収益支払いを受け取る権利もあります 特定の財務指標の満足度に基づく現金と株式の組み合わせ。企業結合契約には以下も含まれます 特定の要件と慣習的な条件に従い、「ピギーバック」登録権を持つRage株主。

前述の要約 企業結合契約とそれによって検討されている取引は、完了したとは言えず、以下の条件が適用されます 別紙2.1として添付され、本書に組み込まれている企業結合契約の全文によって完全に適格です 参考までに。

ビジネスコンビネーション 投資家にその条件に関する情報を提供するための契約書が別紙として添付されています。提供することを意図したものではありません 会社、Rage Systems、Merger Sub、それぞれの事業、またはそれらの実際の行動に関するその他の事実情報 合併完了前の期間におけるそれぞれの事業。含まれている表明、保証、契約 の企業結合契約は、その中の特定の日付の時点で、企業結合契約の目的でのみ作成されたものです。 企業結合契約の当事者の利益のみを目的としていましたが、契約者が合意した制限の対象となる場合があります 当事者（当事者間で契約上のリスクを配分する目的で行われた機密開示による資格を得ることも含みます） これらの事項を事実として立証するのではなく、企業結合契約に賛成し、適用される重要基準の対象となる場合があります 投資家に適用される契約者とは異なる契約当事者に。したがって、表明と保証には説明がない場合があります 作成された日またはその他の時点の実際の状況であり、投資家はそれらを記述として信頼すべきではありません 事実。

項目 3.02 未登録株式売却 証券

企業結合に関する情報 本最新情報の項目1.01に記載されている、契約およびそこで検討されているクラスA普通株式の発行 フォーム8-Kのレポートは、参考までにこの項目3.02に組み込まれています。

株式対価を構成する証券 合併に関連して発行される予定のものが、改正された1933年の証券法（「証券」）に基づいて登録されていません 証券法のセクション4（a）（2）で定められている取引の登録免除に基づく法律」） 公募を一切行っていない発行体によって。当社が証券法のセクション4（a）（2）に依存していたのは 次の要因に基づいています。(a) 証券の発行は、当社とRage Systemsによる独立した私的取引でした それには公募は含まれていませんでした。（b）受領者は2人だけで、（c）Rageの株主からの支持は得られませんでした そのような免除。売り手の「認定投資家」としての地位に関するものも含まれます（その用語は規則で定義されています） 証券法のセクション4（a）（2）に基づいて公布された規則Dの501（a））。

項目9.01財務諸表および展示物。

署名

要件に従って 1934年の証券取引法について、登録者は、本書の署名者が本書に代わってこの報告書に署名するよう正式に依頼しました 正式に承認されました。

米国

証券取引委員会

ワシントンD.C. 20549

フォーム 10-Q

☒ セクションに基づく四半期報告書 1934年の証券取引法の13または15（d）

2024年3月31日に終了した四半期期間について

☐ セクションに基づく移行レポート 1934年の証券取引法の13または15（d）

______________からの移行期間について ______________に

コミッションファイル番号 001-40621

モビックス ラボ株式会社

(憲章に明記されている登録者の正確な名前)

15420ラグーナキャニオンロード、スイート100です

カリフォルニア州アーバイン92618

(主要執行部の住所と郵便番号 コード)

(949) 808-8888

(登録者の電話番号、含む エリアコード)

該当なし

（以前の名前、以前の住所、以前の会計年度 年（前回の報告以降に変更された場合）

セクション12 (b) に従って登録された証券 同法の:

登録者（1）がすべての報告を提出したかどうかをチェックマークで示してください 1934年の証券取引法のセクション13または15（d）により、過去12か月間に（またはそれより短い期間は）提出する必要があります 登録者がそのような報告を提出する必要があった期間）、および（2）過去90日間にそのような提出要件の対象となっていた期間。 はい ☒ いいえ ☐

登録者が電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください 規制S-T（この章のセクション232.405）の規則405に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを 過去12か月（または登録者がそのようなファイルを提出する必要があったほど短い期間）。はい ☒ いいえ ☐

登録者が大型アクセラレーテッドかどうかをチェックマークで示してください ファイラー、アクセラレーテッドファイラー、ノンアクセラレーテッドファイラー、小規模な報告会社、または新興成長企業。の定義を参照してください 「大規模なアクセラレーテッド・ファイラー」、「アクセラレーテッド・ファイラー」、「小規模な報告会社」、「新興成長 証券取引法第12b-2条の「会社」：

新興成長企業の場合は、登録者がいるかどうかをチェックマークで示してください に従って提供される新しいまたは改訂された財務会計基準を遵守するために、延長された移行期間を使用しないことを選択しました 取引法のセクション13（a）へ。☐

登録者がシェル会社かどうかをチェックマークで示してください（ 取引法の規則12b-2で定義されています）。はい ☐ いいえ ☒

登録者のクラスA普通株式の株式数 と、2024年5月14日現在の発行済クラスB普通株式は、それぞれ24,932,816株と2,254,901株でした。

モビックスラボ株式会社

目次

将来の見通しに関する記述に関する注意事項

このレポートには「将来の見通しに関する記述」が含まれています。 改正された1933年の証券法（「証券法」）のセクション27Aおよび証券のセクション21Eで定義されているとおり 改正された1934年の取引法（「取引法」）。将来の見通しに関する記述は、過去の情報以外の記述です または現在の状態に関する記述や、将来の出来事や将来の財務実績に関する記述です。「予想する」という言葉は、 「信じる」、「続ける」、「できた」、「見積もる」、「期待する」、「意図する」、 「かもしれない」、「かもしれない」、「計画」、「可能」、「可能性」、「予測」、「プロジェクト」 「すべき」、「するだろう」、「するだろう」、および同様の表現は、将来の見通しに関する記述を識別する場合がありますが、 これらの言葉がないからといって、その記述が将来を見据えたものではないという意味ではありません。Form 10-Qのこの四半期報告書には、将来の見通しに関する記述があります 以下に関するすべての記述を含みますが、これらに限定されません。

これらの将来の見通しに関する記述は情報に基づいています フォーム10-Qのこの四半期報告書の日付の時点で、現在の期待、予測、前提条件を入手でき、数字が含まれています 判断、リスク、不確実性について。したがって、将来の見通しに関する記述は、以下の見解を表すものとして信頼されるべきではありません Mobix Labsは、その後の日付以降、出来事や状況を反映するために将来の見通しに関する記述を更新する義務を負いません 新しい情報、将来の出来事、またはその他の結果であるかどうかにかかわらず、該当する項目で義務付けられている場合を除き、作成日以降に 証券法。

これらの将来を見据えたものに過度に依存するべきではありません ステートメント。多くの既知および未知のリスクと不確実性の結果として、Mobix Labsの実際の結果または業績は これらの将来の見通しに関する記述で表明または暗示されているものとは大きく異なります。実際の結果を引き起こす可能性のある要因 異なるのは、「項目1A」に記載されているリスクと不確実性を含みます。フォーム10-Qのこの四半期報告書の「リスク要因」。

第I部。財務情報

アイテム 1.財務諸表。

モビックスラボ株式会社

未監査の要約連結財務諸表

2024年と2023年3月31日です

モビックスラボ株式会社

要約連結貸借対照表

（未監査、千単位、1株あたりを除く） 株式金額)

要約連結の添付メモを参照してください 財務諸表。

モビックスラボ株式会社

要約された連結営業明細書

と総合損失

（未監査、千単位、1株あたりを除く） 株式金額)

要約連結の添付メモを参照してください 財務諸表。

モビックスラボ株式会社

償還可能な要約連結明細書

転換優先株と株主の 株式（赤字）

（未監査、千単位、1株あたりを除く） 株式金額)

要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。

モビックスラボ株式会社

要約連結キャッシュフロー計算書

(未監査、千単位)

要約連結の添付メモを参照してください 財務諸表。

モビックスラボ株式会社

要約連結財務諸表の注記

（未監査、千単位、1株あたりを除く） 株式金額)

メモ 1 — 会社情報

モビックス Labs, Inc.（「Mobix Labs」または「当社」）は、カリフォルニア州アーバインに拠点を置くデラウェア州の企業で、ファブレスです ミリ波5GおよびCバンドワイヤレスソリューションを開発し、接続および電磁フィルタリング製品を提供する半導体企業 高い信頼性が求められる航空宇宙、軍事、防衛、医療、その他の市場をサポートする次世代通信システム用です 製品。現在開発中の同社のワイヤレスミリ波5G集積回路は、パフォーマンスを向上させるように設計されています。 効率、サイズ、コスト。同社のTrue Xeroアクティブ光ケーブルは、高品質を求める顧客のニーズを満たすように設計されています 手頃な価格のアクティブ光ケーブルソリューション。に買収された同社の電磁フィルター製品 EMIソリューションズ株式会社（「EMIソリューション」）の買収は、航空宇宙、軍事、防衛向けに設計され、現在使用されています と医療用途。これらのテクノロジーは、需要が高まっている、急速に成長している大規模市場向けに設計されています ワイヤレスと接続技術の両方を幅広く組み合わせて利用する、より高性能な通信およびフィルタリングシステム。

オン 2023年12月21日（「締切日」）、チャバン・キャピタル・アクイジション・コーポレーション（「チャバン」）は合併を完了しました 2022年11月15日付けの企業結合契約（修正、補足、またはその他の方法で修正されたとおり）に従い、「ビジネス 合併契約」）、Clay Merger Sub II, Inc. はデラウェア州の企業で、新たに設立された、完全子会社で、Chavant、Clay Merger Sub II, Inc. による、およびChavantとの間の Chavant（「Merger Sub」）およびデラウェア州の企業であるMobix Labs, Inc.（「Legacy Mobix」）の直接子会社 それに、とりわけ、Merger Subはレガシー・モビックスと合併し、レガシー・モビックスは完全子会社として合併後も存続しました Chavantの直接の子会社（それに関連する他の取引とともに、「合併」）。に関連して 合併の完了（「クロージング」）に伴い、チャヴァントは「チャバント・キャピタル・アクイジション・コーポレーション」から社名を変更しました。 を「Mobix Labs, Inc.」に変更し、レガシー・モビックスは「Mobix Labs, Inc.」から「Mobix Labs, Inc.」に社名を変更しました。 株式会社。」合併の結果、当社は、保有する現金1,264ドルの拠出を含め、総収入21,014ドルを調達しました シャヴァンの信託口座と19,750ドルのパブリックエクイティ（「PIPE」）への民間投資（「PIPE」）は、シャヴァンの1株あたり10.00ドルです クラスAの普通株式。合併後の会社の普通株式と公開新株予約権は、ナスダック株式市場LLCで取引を開始しました 2023年12月22日には、それぞれ「MOBX」と「MOBXW」のシンボルが表示されます。

全体に 要約連結財務諸表の注記。特に明記されていない限り、または文脈上別段の示唆がない限り、「会社」 合併完了前のレガシー・モビックスと、合併完了後の会社を指します。

行く 懸念

その 要約された連結財務諸表は、当社が継続企業として存続することを想定して作成されています。創業以来、 当社は、主に継続的な投資の結果として、営業損失と事業からのマイナスキャッシュフローを被りました 製品開発。2024年および2023年3月31日に終了した6か月間、当社は25,831ドルと21,065ドルの営業損失を被りました。 それぞれ、2024年3月31日現在、当社の累積赤字は85,241ドルでした。同社は歴史的に事業資金を調達してきました 株式の発行と売却、および負債の発行を通じて。会社は引き続き営業損失を被ると予想しています および当面の間、営業活動によるマイナスキャッシュフローが発生し、資金を調達するために追加の負債またはエクイティファイナンスを調達する必要がある その運営と義務の履行。同社は最近、追加資本を調達するためにコミットメント・エクイティ・ファシリティを締結しましたが、 それに基づいて当社がクラスA普通株式の売却から受け取る可能性のある収益の金額と時期（もしあれば）は 会社が売却する株式数、売却のタイミング、将来の市場など、さまざまな要因に左右されます 会社のクラスA普通株式の価格と現金取引手数料の支払い（注記16を参照）エクイティ)。管理 当社が現在のように継続企業として存続できるかどうかについては、かなりの疑問があると考えています 営業上のニーズを満たし、今後約90日以内に債務を履行するのに十分な流動性がありません。

一方 会社は追加の資金調達を試みますが、必要な資金が許容できる条件で利用できるという保証はありません 会社に、または全部に。会社が株式を発行して資金を調達すると、既存の株主が希薄化する可能性があります。任意です 発行される株式証券は、普通株式保有者よりも上位の権利、優遇または特権を規定する場合もあります。もし会社が 負債証券を発行して資金を調達します。このような負債証券には、優先証券よりも優先される権利、優先権、特権があります と普通株主。債務、有価証券、または借入の条件は、会社の運営に重大な制限を課す可能性があります。 資本市場は、過去に、そして将来、可用性に影響を与える可能性のあるボラティリティの時期を経験しており、 エクイティとデットファイナンスのコスト。さらに、連邦準備制度理事会が設定した連邦資金金利の最近および将来の引き上げの可能性は、 これは借入金利のベンチマークとして役立ちますが、債務融資の費用や利用可能性に悪影響を及ぼす可能性があります。

モビックスラボ株式会社

要約連結財務諸表の注記 (続き)

（未監査、千単位、1株あたりを除く） 株式金額)

もし 会社が追加の融資を受けることができない、またはそのような取引は正常に完了したが十分な資金が提供されていない場合 資金調達、会社は営業支出の削減を求められる場合があり、それが事業見通しに悪影響を及ぼす可能性があります、または 会社は事業を継続できない可能性があります。要約された連結財務諸表には、次のような調整は含まれていません。 これらの不確実性の結果から生じる可能性があります。したがって、要約連結財務諸表が作成されました 会社が継続企業として存続することを前提とし、資産の実現と満足度を考えた基準に基づいています 通常の事業過程における負債とコミットメントについて。

メモ 2 — 重要な会計方針の要約

基礎 のプレゼンテーション

ザ・ レガシー・モビックスが会計上の買収者であると決定されたため、合併は会社の逆資本増強として計上されました ASCトピック805の下で — ビジネスコンビネーション。この会計方法では、Chavantは「買収された」企業として扱われます 財務報告目的の会社。この決定は主に、以下を含むレガシー・モビックスの資本株式の保有者に基づいていました 合併完了時の会社の議決権の相対的過半数を持ち、過半数を指名できること 会社の統治機関の、会社の上級管理職で構成されるレガシー・モビックス上級管理職、およびレガシー・モビックス 会社の継続的な事業を含む業務。したがって、会計上の目的では、会社の財務諸表 レガシー・モビックスの財務諸表の続きであり、合併はレガシー・モビックスと同等のものとして扱われます 資本増強を伴って、Chavantの純資産の株式を発行します。Chavantの純資産は、以下の時点で認識されました のれんやその他の無形資産は記録せずに、過去の費用で取引を終えます。合併前の事業は次のように表示されます レガシー・モビックスの、そしてレガシー・モビックスの累積赤字は、クロージング後に繰り越されました。すべての発行済みおよび発行済み証券 クロージング時のChavantは、合併完了時には当社の有価証券の発行として扱われました。

ザル 要約連結財務諸表は、米国で一般に認められている会計原則に従って作成されています 暫定財務情報は州（「GAAP」）で、Mobix Labs, Inc. とその子会社の口座も含まれます。ザル 会社の会計年度は9月30日に終了します。財務諸表に通常含まれる特定の情報と開示を準備しました GAAPに従って、要約または省略されています。したがって、これらの要約された連結財務諸表を読む必要があります 2023年9月30日に終了した年度現在の当社の監査済み財務諸表および関連する財務諸表と併せて 会社の会計方針やその他の特定の情報についてのより詳細な説明を提供するメモ。9月 2023年30月の要約連結貸借対照表は、当社の監査済み財務諸表から導き出されました。これらの未監査の要約版 連結財務諸表は年次財務諸表と同じ基準で作成されており、経営陣の意見では、 会社の要約の公正な声明に必要な、通常の定期的な調整のみを含む、すべての調整を反映してください 2024年3月31日現在の連結財政状態と、その期間の要約連結経営成績とキャッシュフロー 2024年および2023年3月31日に終了しました。2024年3月31日に終了した3か月と6か月の要約連結経営成績 は、2024年9月30日に終了する会計年度またはその他の将来の年次業績に期待される結果を必ずしも示すものではありません または暫定期間。

原則 統合の

その 要約された連結財務諸表には、当社とその完全子会社の口座が含まれます。すべての会社間残高 そして連結により取引は廃止されました。

モビックスラボ株式会社

要約連結財務諸表の注記 (続き)

（未監査、千単位、1株あたりを除く） 株式金額)

使用 見積もりの

その 会社の要約連結財務諸表を作成するには、会社が見積もりと仮定を行う必要があります それは特定の資産と負債の報告額、対象期間の収益と費用の報告額に影響します および要約連結財務諸表の注記に開示されている特定の金額。これらの見積もりと仮定は基づいています 経営陣の最良の見積もりと判断について。経営陣は、過去に基づいて見積もりと仮定を継続的に評価します 経験やその他の要因（現在の経済環境を含む）で、経営陣がその状況下では合理的であると考えています。 当社は、事実や状況に応じて、そのような見積もりや仮定を調整します。継続によるこれらの見積もりの変化 経済環境の変化は、将来の財務諸表に反映されます。今後の出来事とその影響として 正確に判断することはできません、実際の結果はそれらの見積もりや仮定と大きく異なる可能性があります。かなり必要な地域 会社による見積もりと仮定には、以下が含まれますが、これらに限定されません。

現金

として 2024年3月31日と2023年9月30日の当社の現金残高は、大手金融機関で保有されているデマンド預金で構成されていました。 当社は、満期が3か月以下の流動性の高い投資はすべて現金同等物と見なしています。会社にはありませんでした 2024年3月31日または2023年9月30日現在の現金同等物。どの金融機関でも預け入れている預金の額は以下を超える可能性があります 連邦政府の保険限度額。当社は、信用の質が高い金融機関に現金を投入しており、損失は発生していません 現金の入金について。

アカウント 売掛金、純額

アカウント 売掛金は請求額で記録され、利息はかかりません。顧客からの売掛金については、会社が 顧客の継続的な信用評価を行い、予想される信用損失引当金を維持しています。期待されるクレジット手当 損失は、現在および過去の情報、および合理的かつ裏付け可能な予測に基づいた、会社の最良の見積もりです 将来の出来事や状況について。回収不能とみなされた売掛金は、予想貸方引当金から請求されます 特定された場合の損失。2024年3月31日および2023年9月30日の時点で予想される信用損失引当金と、不良債権費用 2024年と2023年3月31日に終了した6か月間は重要ではありませんでした。

インベントリ

在庫は、先入れ時に決定された、より低い方のコストで表示されます。 先出し基準、または正味実現可能価値。在庫コストは、購入した材料、外部製造コスト、インバウンド貨物で構成されます と受け取り費用、および資本化された諸経費。会社では、超過や陳腐化による損失に備えて、在庫引当金を記録しています。 アイテムは、入手可能な情報と、将来の需要、製品の陳腐化、市況に対する会社の現在の予想に基づいています。 余剰在庫や古くなった在庫引当金はすべて売上原価に計上され、在庫の帳簿価が恒久的に減少します。 2024年3月31日および2023年9月30日現在の超過在庫および古くなった在庫の引当金と、そのための古くなった在庫の減価償却額 2024年と2023年3月31日に終了した6か月は重要ではありませんでした。

モビックスラボ株式会社

要約連結財務諸表の注記 (続き)

（未監査、千単位、1株あたりを除く） 株式金額)

無形資産 資産、純額

その 会社の無形資産は、主に買収した開発技術と顧客関係で構成されており、寿命は限られています 1歳から15歳までです。会社は無形資産を耐用年数にわたって定額法で償却します。これは 会社は、無形資産の経済的利益が活用されると予想されるパターンに近いと考えています。に 買収した開発技術が、当社が現在製造・販売している製品に組み込まれている、または製造に使用されている限り、 関連する償却費用は、営業報告書の収益原価と包括損失に含まれています。償却 その他の買収関連の無形資産の費用は、営業費用に含まれています。

障がい 長期資産の

その 会社は、財産、設備、無形資産からなる長期資産を、何らかの事象が発生するたびに、減損がないか見直します。 状況の変化から、そのような資産の帳簿価額は回収できない可能性があります。会社には減損は記録されていません 2024年および2023年3月31日に終了した3か月と6か月間の長期資産の損失。

グッドウィル

グッドウィル 買収した企業の購入対価の公正価値が、識別可能な純額の公正価値を上回っていることを表します 取得した資産。のれんは償却されませんが、毎年7月31日またはそれ以上に、報告単位レベルで減損検査を受けます 頻繁に、状況が変化したり、出来事が発生したりすると、以下の報告単位の公正価値が下がる可能性が高いです その帳簿価額。当社は、2024年3月31日に終了した3か月と6か月間、のれん減損損失を計上しませんでした と2023年。

ビジネス 組み合わせ

その 会社は、買収の購入価格を、取得した有形資産、引き受けた負債、および取得した無形資産に割り当てます。 推定公正価値に基づいています。取得した純資産の公正価値に対する購入価格の超過額は、次のように記録されます グッドウィル。

会計 企業結合の場合、経営陣は取得した資産の公正価値を決定するために重要な見積もりと仮定を行う必要があります と買収日に引き受けた負債。経営陣は仮定と見積もりが合理的かつ適切であると考えていますが、 それらは本質的に不確実です。特定の買収資産を評価する際の重要な見積もりには、予想される将来が含まれますが、これらに限定されません 製品販売、顧客契約、買収した技術による収益成長率の仮定、予想コストを含むキャッシュフロー 取得した技術を商業的に実行可能な製品に開発すること、完了時のプロジェクトからの推定キャッシュフロー（仮定を含む） テクノロジー移行曲線と予想される販売コスト、一般管理コストに関連しています。割引に使用された割引率 現在価値に対する将来の予想キャッシュフローは通常、加重平均資本コスト分析から導き出され、次のように調整されます 固有のリスクを反映しています。そのような仮定の正確性や妥当性に影響を及ぼす可能性のある予期しない出来事や状況が発生する可能性があります。 見積もりまたは実際の結果。

フェア 価値測定

フェア 価値とは、秩序ある取引で資産を売却するために受け取る価格、または負債を譲渡するために支払われる価格（出口価格）として定義されます 測定日の市場参加者間。当社は、公正価値の測定に使用されるインプットに3段階の階層を使用しています それは最も観察可能な入力を使用することを要求することによって、観察不可能な入力の使用よりも観察可能な入力の使用を強調しています 空いているときは。観察可能なインプットは、会社とは独立した情報源から得られた市場データに基づく市場参加者の仮定です。 観察不可能なインプットは、市場参加者が資産または負債に基づいて価格設定する際に何を使用するかについての会社独自の仮定です 状況に応じて入手可能な最良の情報について。金融資産と非金融資産と負債は、以下に基づいて分類されます 公正価値の測定にとって重要なインプットの最低レベル。

モビックスラボ株式会社

要約連結財務諸表の注記 (続き)

（未監査、千単位、1株あたりを除く） 株式金額)

として このような仮定を検討するための基礎として、経営陣による公正価値の決定には、次の3段階の階層が使用されます 入力の信頼性と可観測性は次のとおりです。

レベル 1 — 同一の資産または負債の活発な市場における相場価格を含む、観察可能なインプット。

レベル 2 — 同一の資産と負債については相場価格、同一のものについては相場価格以外に観察可能なインプット または非活発な市場にある同様の資産または負債、または観察可能な、または観察可能な市場によって裏付けられるその他のインプット 資産または負債のほぼ全期間のデータ。

レベル 3 — 割引キャッシュフローモデルなど、客観的な情報源からは一般的に観察しにくい、観察できない価格インプット または評価。

ネット 一株当たりの収益（損失）

ベーシック 普通株主に帰属する希薄化後の1株当たり純利益（損失）は、必要な2種類の方法に従って表示されます 参加証券について。二種法では、純利益（損失）はクラスAとクラスBの普通株式に帰属し、 申告または累積配当金、および未分配収益への参加権に応じたその他の参加証券。ベーシック 1株当たりの純利益（損失）は、純利益（損失）を発行済普通株式の加重平均数で割って計算されます その期間中。希薄化後の1株当たり純利益（損失）は、加重平均株式数と潜在株式数の影響を使用して計算されます 期間中に発行された希薄化有価証券。当社が純損失を報告している期間の希薄化後の1株当たり純損失は 希薄化の可能性のある普通株式は、その影響が次の場合、発行されたとは見なされないため、1株あたりの基本純損失と同じです 希釈防止剤。注18を参照してください、 1株当たりの純損失。

包括的 損失

包括的 損失には、会社の純損失のほか、取引や経済から生じる株主資本のその他の変動が含まれます 株主とのイベント以外のイベント。会社の純損失と包括損失に違いはありませんでした 2024年と2023年3月31日に終了した3か月と6か月です。

会計 最近採択された宣言

その 会社は証券法で定義されている「新興成長企業」です。ジャンプスタート・アワ・ビジネス・スタートアップ法に基づき 2012年の新興成長企業では、同じ期間に（i）新しい会計ガイダンスを採用するか、改訂された会計ガイダンスを採用するかを選択できます それ以外の場合は公開事業体に適用される、または（ii）非公開事業体と同じ期間内（初期事業体を含む） 可能な場合は養子縁組します。会計ガイダンスを除いて、当社は、許可される場合は、会社を早期採用することを選択しました は、非公開事業体と同じ期間内に新規または改訂された会計ガイダンスを採用することを選択しました。

に 2016年6月、財務会計基準審議会（「FASB」）は、2016-13年の会計基準更新（「ASU」）を発表しました。 金融商品 — 信用損失（トピック326） （「ASU 2016-13」）では、の測定に関するガイダンスを提供しています 金融商品の信用損失。このASUは、予想に基づく現在の予想信用損失減損モデルをGAAPに追加しています 被った損失ではなく損失。そのためには、合理的で裏付けとなる幅広い情報を利用する必要があります 信用損失の見積もりを導き出します。当社はこのガイダンスを2023年10月1日に修正された遡及的基準で採択しましたが、内容はありません 要約連結財務諸表への影響。

に 2021年10月、FASBは2021年8月ASUを発行しました。 企業結合（トピック805）：契約資産と契約負債の会計処理 顧客との契約から (「2021-08年まで」)。ASU 2021-08では、企業が契約資産を認識して測定することを義務付けています そして、ASC 606に従って企業結合で取得された契約負債（あたかも買収企業がASC 606を発案したかのように） 契約。当社は、2023年10月1日以降に発生する企業結合を想定して、このガイダンスを採用しました。 財政状態や経営成績に重大な影響はありません。

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要約連結財務諸表の注記 (続き)

（未監査、千単位、1株あたりを除く） 株式金額)

最近 発行された会計申告書はまだ採用されていません

に 2023年11月、FASBは2023-07年ASUを発行しました。 セグメント報告（トピック280）：報告可能なセグメント開示の改善 (「あす 2023-07」)。ASU 2023-07は、重要な情報の開示を要求することで、セグメントの開示を拡大しています チーフ・オペレーティング・ディシジョンメーカーに定期的に提供され、報告された各セグメントの指標に含まれるセグメント経費 利益または損失、他のセグメント項目の金額とその構成の説明、および報告対象セグメントの暫定開示 損益と資産。ASU 2023-07で義務付けられている開示は、報告対象が1つしかない公的機関にも必要です セグメント。ASUは、2024年10月1日から始まる当社の会計年度および当社の中間期間に有効です 2025年10月1日から始まる会計年度で、早期採用が許可されています。当社は、ASU 2023-07が採用される予定はありません 財政状態または経営成績に重大な影響を与えます。

に 2023年12月、FASBは2023-09年ASUを発行しました。 所得税（トピック740）：所得税開示の改善 (「2023-09年あすぎ」)。 ASU 2023-09には、情報だけでなく、報告主体の実効税率調整に関する細分化された情報も必要です 支払った所得税について。ASUは、2025年10月1日から始まる当社の会計年度に有効です。ガイダンスが適用されます 将来的に、基準を遡及的に適用するオプションもあります。早期養子縁組は許可されています。会社は期待していません ASU 2023-09の採用は、その財政状態や経営成績に重大な影響を及ぼします。

メモ 3 — 逆資本増強

として 注1で説明されています 会社情報、合併の完了は2023年12月21日に行われました。合併では、提供されているとおり 企業結合契約の：

その クロージングに関連して発生したその他の関連イベントには次のものがあります。

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要約連結財務諸表の注記 (続き)

（未監査、千単位、1株あたりを除く） 株式金額)

パイプ 購読契約

に 合併に関連して、Chavantは特定の認定投資家とPIPEサブスクリプション契約を締結し、それに従って 投資家は、シャヴァンのクラスA普通株式を合計1,975,000株を1株あたり10.00ドルの価格で購入することに同意しました。 合計金額19,750ドルの現金。PIPE投資家が購入する株式数は、発行を通じて調整される場合があります クラスAの出来高加重平均価格（「VWAP」）が発生した場合のクラスA普通株式の追加です 指定期間の普通株式が10.00ドル未満です。見る」メイクホールシェア、」下にあります。

ザ・ PIPEの投資家は、1株あたり0.01ドルの行使価格で、クラスA普通株式1,950,000株を購入するワラントも受け取りました。 20万株を購入するワラントが直ちに行使可能で、1,750,000株を購入するワラントが行使できるのはどれですか 株主の承認を得ること。これは2024年に取得される予定です。

スポンサー PIPE購読契約、スポンサーワラント、スポンサーレター契約

オン 2023年12月19日、ChavantはスポンサーとスポンサーPIPEサブスクリプション契約を締結しました。スポンサーはこれに従って同意しました クロージングとほぼ同時にクローズされた私募で、199,737株のクラスA普通株式を購入します 1株あたり10.00ドルの価格です。購入総額1,997ドルは、Chavantの特定の義務の免除によって支払われました。 スポンサーが購入した株式数は、クラスA普通株式の追加発行により調整される場合があります クラスA普通株式のVWAPが一定期間で10.00ドル未満の場合。見る」メイクホールシェア、」 下に。

に スポンサーPIPEサブスクリプション契約の締結に関連して、レガシーMobix Labsはスポンサーに購入ワラントを発行しました 1株あたり0.01ドルの行使価格で、スポンサーPIPEサブスクリプションの終了時に行使可能なレガシー・モビックス・ラボ株の272,454株 契約（「スポンサーワラント」）。スポンサーワラントは、スポンサーPIPEサブスクリプション契約の締結時に行使されました そして、レガシー・モビックス・ラボ株の272,182株への純決済後、クラスA普通株式272,182株に転換されました クロージングに関連する会社。

オン 2023年12月20日、シャヴァントはスポンサーとスポンサーレター契約も締結しました。これに従い、その対価として 上記のスポンサーPIPE購読契約に従って発行された199,737株で、スポンサーは約免除することに同意しました シャヴァンの未払い債務総額1,997ドルです。さらに、スポンサーは658,631株の創設者株と400,000株を没収することに同意しました 保有していた私的新株予約権、いずれの場合もクロージング時です。

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要約連結財務諸表の注記 (続き)

（未監査、千単位、1株あたりを除く） 株式金額)

非償還 契約

オン 2023年12月20日、ChavantとMobix Labsは、Chavantの株主と非償還契約を締結しました。これに従い、 株主は、合併前にChavantの普通株式73,706株（「普通株式」）の償還を取り下げることに同意しました。 その対価として、Mobix Labsは株主にレガシー・モビックスの普通株式202,692株を購入するワラントを発行しました 1株あたり0.01ドルの行使価格、クロージング時に行使可能です。ワラントはクロージング時とネット決済後に行使されました レガシー・モビックス普通株式202,489株に、関連会社のクラスA普通株式202,489株に転換しました クロージングと一緒に。

改正 企業結合マーケティング契約へ

オン 2023年12月21日、シャヴァントは2021年7月19日付けの企業結合マーケティング契約の改正を締結しました Chavantと特定のアドバイザーは、両当事者が検討しているマーケティング手数料に関する意見の相違を解決することに合意しました 契約を結び、アドバイザーは、手数料の現金支払いまたは経費の払い戻しに代わって、合計28万円を受け取ることに同意しました クラスA普通株式の株式。株式数は、クラスA普通株式の追加発行により調整される場合があります クラスA普通株式のVWAPが一定期間で10.00ドル未満になった場合の株式。見る」メイクホールシェア、」 下に。

稼ぎだ 株式

に クロージング時に支払われる対価に加えて、特定のレガシー・モビックスの株主とレガシー・モビックスのストックオプションの特定の保有者（ 「収益受領者」）は、発行可能なクラスA普通株式の総額350万株を追加で受け取る権利があります クロージング後の取引価格目標の達成に基づく収益株式（「収益株」）と対象 企業結合契約に規定されている条件に従ってください。アーンアウト株式には、開始から7年間の「アーンアウト期間」があります クロージング1周年の日で、それに従ってクラスA普通株式1,750,000株が クラスA普通株式のVWAPが、ある期間内の任意の20取引日で12.50ドルを超えると、収益受領者に分配されます 収益期間中の30取引日連続で、さらにクラスA普通株式1,750,000株が分配されます クラスA普通株式のVWAPが30取引日のうち20取引日で15.00ドルを超えた場合、収益受取人に アーンアウト期間中の連続取引日。

Earnout株式は負債分類商品として会計処理されます なぜなら、アーンアウト受取人が受け取るアーンアウト株式の数を決定するイベントには、次のようなイベントが含まれるからです。 会社の普通株式だけにインデックスされているわけではありません。クロージング時に、当社は、その公正価値の総額を見積もりました モンテカルロシミュレーションモデルを使用したEarnout株の負債で、33,559ドルの負債を記録しました。2024年3月31日現在、何もありません いずれかのEarnout株式の発行条件が達成され、会社が負債の帳簿価額を調整しました 推定公正価値3,621ドルまで。負債の公正価値が下がった結果、主に 終値から2024年3月31日までの間に会社の株価が下落したことで、会社は5,174ドルの非現金利益を計上しました 2024年3月31日に終了した3か月と6か月間、それぞれ29,938ドル。これらは「公正価値の変動」に含まれます 要約連結損益計算書の「収益負債」と包括損失。

メイクホール 株式

に従って PIPE購読契約、スポンサーPIPE購読契約、企業結合マーケティング契約の修正へ 上記で説明したように、ChavantはクラスA普通株式（「メイクホール株式」）の追加株をPIPEに発行することに合意しました 万が一、当社のクラスA普通株式2,454,737株に関する投資家、スポンサー、および特定のアドバイザー から始まる30日間（「調整期間」）におけるクラスA普通株式の1株あたりのVWAPです PIPE再販登録届出書の発効が宣言された日から30日後の日付（「調整」） ピリオド「VWAP」）は1株あたり10.00ドル未満です。このような場合、PIPE投資家は多くのメイクホールを受け取る権利があります PIPE Investorに発行されたクラスA普通株式の数に、その分子となる端数を掛けたものに等しい株式 は10.00ドルから調整期間VWAPを引いたもので、分母は調整期間VWAPです。調整が行われた場合は 期間VWAPが7.00ドル未満の場合、調整期間VWAPは7.00ドルとみなされます。

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要約連結財務諸表の注記 (続き)

（未監査、千単位、1株あたりを除く） 株式金額)

メイクホール株式は負債分類商品として計上されます なぜなら、発行可能なメイクホール株式の数を決定するイベントには、会社だけに連動しないイベントも含まれるからです 普通株式。クロージング時に、当社はメイクホール株式の負債の公正価値総額を次のように見積もりました モンテカルロのシミュレーションモデルで、2,071ドルの負債を記録しました。2024年3月31日現在、メイクホール株式は発行されておらず、 当社は、負債の帳簿価額を推定公正価値1,639ドルに調整しました。フェアの数が減った結果 負債の価値、当社は、終了した3か月と6か月で、それぞれ3,336ドルと432ドルの非現金利益を記録しました 2024年3月31日、要約連結財務諸表の「PIPE製造負債の公正価値の変動」に含まれています 事業と包括的損失の。

見る ノート 12、 公正価値測定、財務に関する会社の測定値に関する追加情報については 前述の契約に関連して発行された証書。

レガシー Mobixは、この合併に関連して6,363ドルの取引費用を負担しました。これは、Mobixの資金調達取引であることが決定されました レガシーモビックス。決算時に、当社はこの金額を株式分類商品と負債分類商品の間で配分しました 銘柄は、相対的な公正価値に基づいており、株式分類商品に関連する費用の2,354ドルを次のように記録しています 追加の払込資本金を削減し、負債分類商品に関連する費用の残りの4,009ドルを 費用。同社はまた、Chavantの未払取引費用の合計3,090ドルに対する負債を認識しました。これは当社が記録したものです クロージング時の合併による収益の減額として。

その 次の表は、合併の要素を会社の要約連結財務諸表と照合したもので、必ずお読みください 上記の脚注と併せて：

その後 クロージングまでに、当社は合併関連の取引費用の830ドルを支払い、未払いの取引を99ドル削減することを交渉しました 費用。

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（未監査、千単位、1株あたりを除く） 株式金額)

メモ 4 — ワラント

パブリック と私募新株予約権

に 新規株式公開に関連して、シャヴァントは600万件の公開ワラントと340万件のプライベートワラント（うち40万件）を発行しました。 プライベートワラントはその後スポンサーによって没収されました）。各プライベートワラントにより、所有者は会社の株式を1株購入することができます。 クラスA普通株は1株あたり11.50ドル、調整される場合があります。公的ワラントとプライベートワラントは行使可能です 合併の完了から30日後に始まり、合併の完了から5年後に終了するときはいつでも。 会社のクラスAコモンの売却が最後に報告された場合、会社はワラントあたり0.01ドルの価格で公開新株を償還することができます 公開新株が行使可能になってから30日以内の任意の20取引日で、株式は1株あたり18.00ドル以上になります。

その 私募新株は、私募新株と発行可能なクラスA普通株式を除いて、公開新株と同じです 私的新株予約権の行使は、合併が完了してから30日後まで譲渡、譲渡、売却することはできません。 特定の例外があります。さらに、プライベートワラントはキャッシュレスで行使可能で、償還はできません 最初の購入者または許可された譲受人が保有している限り。私募新株が他の誰かが保有している場合 私募新株は、最初の購入者またはその許可を受けた譲受人よりも、当社が償還および行使することができます 公的新株と同じ基準に基づくそのような保有者。

両方 会社が資金調達のために追加の株式を発行する場合、公的新株予約権と私的新株予約権は調整の対象となります 指定された水準を下回る価格（「新規発行価格」）での目的。総額がそのような発行からの総収入である場合 クロージング時に合併の資金調達に利用できる株式総収入の60％以上を占めます。また、会社のVWAPの場合は 指定期間のクラスA普通株式（「市場価値」）が1株あたり9.20ドル未満です。そのような場合は、行使価格 の新株予約権は市場価値の 115% になるように調整され、1株あたり18.00ドルの償還トリガー価格は調整されます 新しく発行された価格の 180% に等しくなります。

として PIPEサブスクリプション契約および合併に関連するその他の契約に基づく株式発行の結果、当社 新株予約権の行使価格を1株あたり11.50ドルから5.79ドルに調整し、償還トリガー価格を18.00ドルから9.06ドルに調整しました 一株当たり。当社は、ワラント価格の調整の結果、661ドルの非現金みなし配当を計上しました。

クロージング時に、当社は公開新株が満たされていると結論付けました 自社株式の契約および株主の公開新株予約権の記録に関するデリバティブ範囲の例外 エクイティ。当社は、私募新株予約権はデリバティブスコープの例外を満たしておらず、負債として計上されていると結論付けました。 具体的には、私募新株には、保有者の特性に応じて決済額に影響する条項が含まれています ワラントについて。これは、株式の固定オプションの価格設定へのインプットではありません。したがって、私募新株予約権は 会社の株式に連動しているとは見なされず、負債として分類されなければなりません。クロージングの時点で、会社の見積もりは Black-Scholesオプション価格モデルを使用した私募新株予約権の公正価値の合計で、認識された負債は150ドルです。現在 2024年3月31日、私的新株予約権はすべて未払いのままで、当社は負債の帳簿価額を以下のように調整しました 推定公正価値は630ドルです。負債の公正価値が上昇した結果、会社は現金以外の損失を計上しました 2024年3月31日に終了した3か月と6か月間、それぞれ420ドルと480ドルで、これらは「公正価値の変動」に含まれます 要約された連結営業報告書および包括損失の「私的新株予約権」。

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（未監査、千単位、1株あたりを除く） 株式金額)

パイプ 新株予約権

に PIPE新株予約契約に関連して、当社は投資家に普通株式を購入する新株予約権を発行しました 1株あたり0.01ドルの行使価格。当社はこれらのワラントを評価し、デリバティブスコープの例外を満たしていると結論付けました 会社の自己株式での契約。その結果、PIPEワラントは株主資本に記録されました。

レガシー モビックスワラント

に 合併に関連して、レガシー・モビックスの未払いの新株予約権はすべて当社が引き受け、同じものに転換されました 行使価格やその他の条件を変更せずに、会社のクラスA普通株式を購入するためのワラントの数。 合併後、合計373,031株の購入ワラントが行使され、クラス369,671株に転換されました 普通株で、会社への現金収入はありません。

中に 2024年3月31日に終了した6か月間に、レガシー・モビックスは普通株式合計51,020株を0.01ドルで購入するワラントを発行しました 借り入れに関連して。注11を参照してください、 債務。

また 2024年3月31日に終了した6か月間に、レガシー・モビックスは合計27,413株の普通株式を購入するワラントを付与しました 普通株式の売却に関連して投資家に提供される1株あたり0.01ドルの価格。注16を参照してください、 エクイティ。

2024年3月31日現在、当社は以下に対してワラントを発行する義務があります レガシーに提供されたサービスに関して、クラスA普通株式13万株を1株あたり0.01ドルでサービスプロバイダーに購入します 合併前はMobixです。さらに、注11で説明されているように、 債務、2024年3月31日に終了した6か月間、レガシー・モビックス 満期日までに支払われる手形の元本を返済せず、103,000株を購入するワラントを発行する義務がある 追加対価として、クラスA普通株式を1株あたり0.01ドルで貸し手に渡します。2024年3月31日現在、当社は記録しています ワラントの推定公正価値に対する要約連結貸借対照表の負債206ドル。3か月間と 2024年3月31日に終了した6か月で、当社は負債の公正価値の変動による526ドルの利益を認識しました。これには以下が含まれます 要約連結営業報告書の「その他の営業外損失、純額」と包括損失。会社 確率加重期待収益モデルを使用してワラントを評価しました。

中に 2023年3月31日に終了した6か月間に、当社は普通株式を合計30万株を3.00ドルで購入するワラントを発行しました 非サービスプロバイダーへの1株当たり。2022年12月、保有者はこれらの新株予約権を行使し、当社の30万株を購入しました 現金収入900ドルの普通株式。同社はまた、40万株の普通株式を1株あたり3.00ドルで購入するワラントを発行しました サービスプロバイダーに共有します。当社は、売却費、一般管理費における新株予約権の1,598ドルの公正価値を認識しました 2023年3月31日に終了した6か月間の要約連結営業報告書および包括損失に記載されています。3月発効 2023年、令状は取り消されました。

見る ノート 12、 公正価値測定、ワラントに関する当社の測定に関する追加情報については 前述の取引に関連して発行されました。

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メモ 5 — EMIソリューションズ株式会社の買収

オン 2023年12月18日、当社は、発行済および未払いのものをすべて買収した時点で、EMIソリューションの買収を完了しました。 EMIソリューションズの普通株式。これは企業結合として会計されています。EMIソリューションズは電磁石のメーカーです 軍事および航空宇宙用途向けの干渉フィルタリング製品。同社は、EMIソリューションの買収が補完されると考えています 既存の製品を提供し、顧客基盤を拡大し、より幅広い用途に対応するソリューションを提供できるようにする と市場。

考慮事項 買収対象は当社の普通株式964,912株で、推定公正価値は8,856ドルと2,200ドルでした 現金で。対価の現金部分のうち、会社は155ドルを買収完了時に支払い、その後も支払いました さらに1,000ドルを支払いました。対価の残りの1,045ドルの現金部分は、四半期ごとに174ドルの分割払いで支払われます 2025年6月。

その EMI Solutionsとの合併契約では、レガシー・モビックスが新規株式公開（以下を含む）を完了しなかった場合に備えて 合併）EMIソリューションの買収完了後24か月以内に、売り手は会社に要求することができます 未払いの現金対価をすべて支払い、売り手が会社にそれを要求できる「プットライト」を売り手に提供しました 普通株式964,912株を1株あたり6.84ドルの現金で買い戻します。会社は関連する条件を評価しました 合意し、対価として発行された普通株式は偶発的に償還可能な普通株式であり、必要であると結論付けました 臨時株式として認識されます。なぜなら、会社が964,912株を買い戻す必要があるかどうかが決まるからです 現金用の普通株式は会社の管理下にはありません。買収完了時点で、会社の見積もりは 調整後のレガシーMobix普通株式の公正価値に基づいた、条件付き償還可能な普通株式の公正価値8,856ドル プットライトの公正価値を含めてください。同社は、Black-Scholesオプション価格を使用してプットライトの公正価値を見積もりました 次の前提条件のモデル：予想ボラティリティは55.0％、予想配当利回りはなし、リスクフリー金利は4.5％、そして 契約期間は2年です。会社はこの金額を購入対価の一部として含めました。クロージング後 2023年12月21日のシャヴァントとの合併について、普通株式は偶発的に償還できなくなり、会社は再分類されました 偶発的に償還可能な普通株式の帳簿価額8,856ドルの永久株式への価値。損益は計上されません。

その 次の表は、購入対価の総額と、有形かつ識別可能なものへの暫定配分をまとめたものです 取得した無形資産とその推定公正価値に基づいて引き受けた負債、そのうち無形資産の評価など は最終決定の対象です：

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（未監査、千単位、1株あたりを除く） 株式金額)

その 会社は、顧客関係の耐用年数は15年、商号の耐用年数は2年と推定しています。 バックログの耐用年数は1年です。のれんは主に、合併後の事業で期待される相乗効果によるもので、 所得税の控除はできません。

その EMI Solutionsの経営成績は、その後の期間の当社の要約連結財務諸表に含まれます 買収日まで。当社の要約連結に含まれるEMIソリューションの収益と純損失の金額 2024年3月31日に終了した6か月間の営業報告書と包括損失は、それぞれ997ドルと454ドルでした。

その 次の表は、EMI Solutionsの買収が完了したかのような、会社の未監査のプロフォーマ収益と純損失を示しています 2022年10月1日現在。未監査のプロフォーマ情報は情報提供のみを目的として提供されており、必ずしも目安ではありません 2022年10月1日に買収が行われた場合の将来の事業または業績について。

メモ 6 — インベントリ

インベントリ 次の内容で構成されています。

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メモ 7 — 資産と設備、純額

財産 と機器、ネットは次のもので構成されています：

減価償却 2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間の費用は、それぞれ117ドルと112ドルでした。終了した6か月間の減価償却費 2024年3月31日と2023年3月31日は、それぞれ230ドルと225ドルでした。

メモ 8 — 無形資産、純額

無形資産 資産、純資産は以下のとおりです。

会社は無形資産に関連する償却費用を記録しました 2024年3月31日、2023年3月31日に終了した3か月間はそれぞれ399ドルと210ドル、3月に終了した6か月間は636ドルと421ドルです それぞれ31年、2024年、2023年です。2024年3月31日現在の無形資産の加重平均残存寿命は開発された技術です 5.9年、顧客との関係は14.5年、商号は1.7年、バックログは9か月です。

推定 2024年3月31日現在の会計年度別の無形資産の将来の償却費用は次のとおりです。

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（未監査、千単位、1株あたりを除く） 株式金額)

メモ 9 — グッドウィル

ザ・ 次の表は、2024年3月31日に終了した6か月間ののれんの帳簿価額の推移をまとめたものです。変更はありませんでした 2023年3月31日に終了した6か月間ののれんの帳簿価額。

メモ 10 — 未払費用およびその他の流動負債

未収です 費用およびその他の流動負債は以下のとおりです。

メモ 11 — 借金

借金 次の内容で構成されています。

メモ 支払い可能

中に 2024年3月31日に終了した6か月間に、当社は元本総額250ドルの約束手形を2枚締結しました 運転資金のニーズを満たすために、関係のない投資家と協力しています。紙幣には、年率6％から76％の範囲の利子がかかります。1つのメモ 当初の元本が150ドルで、2024年11月に満期を迎える場合、毎週4ドルの元本を支払う必要があり、保証されています 会社の役員兼取締役。もう1枚の紙幣は、元本が100ドルで、無担保で、2024年1月に満期を迎え、 2024年2月に会社から返済されました。

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（未監査、千単位、1株あたりを除く） 株式金額)

に いずれかの債券の発行に関連して、当社は購入者に合計47,020株を購入するワラントを発行しました その普通株は0.01ドルです。令状の契約期間は12ヶ月で、すぐに行使できます。会社が評価しました ワラントを見て、ASC 815に基づく株式分類の要件をすべて満たしていると判断しました。会社は令状の会計処理を行いました 相対的公正価値法を用いた、公正価値に基づく取り外し可能なワラントとして。ワラントに割り当てられた収益の一部 79ドルは、追加払込資本の増加および要約連結残高で支払われる手形の割引として計上されました シート。当社は、実効利法を使用して、関連手形の期間にわたって割引を償却しています。会社は評価しました 発行時のワラントは、Black-Scholesオプション価格モデルを使用し、次の前提条件を満たしています。予想されるボラティリティ 55.6％、予想配当利回りなし、リスクフリー金利は5.3％、契約期間は12ヶ月です。

一つ 2023年9月に発行され、元本が531ドルの手形。ただし、会社が元本を支払わなかった場合に備えて 2023年10月5日の満期日までに、会社は追加の対価として購入者に28,000を購入するためのワラントを発行する必要があります 最初の暦月の普通株式、および次の暦ごとにさらに25,000株を購入するワラント その月、その間手形は未払いのままでした。会社は満期日までに手形を返済しておらず、現在返済義務があります 普通株式を合計103,000株購入するための購入者新株を発行します。ワラントは直ちに行使可能です そして行使価格は1株あたり0.01ドルです。2024年1月、会社はこの手形を全額返済しました。

中に 2023年3月31日に終了した6か月間に、当社は元本総額1,100ドルの支払予定手形を5件締結しました 運転資金のニーズを満たすために、関係のない投資家と協力しています。紙幣は2024年3月までのさまざまな日に満期になりました。6か月の間に 2023年3月31日に終了しました。当社は、これらの手形の1つで350ドルを返済しました。手形の発行に関連して、会社は 購入者は、1株あたり0.01ドルの行使価格で、普通株式を合計35,464株購入することを保証します。一つの約束 また、会社が満期日に元本を支払わなかった場合、会社は元本を発行しなければならないことも記載されていました 購入者：以後7日間、その時点までの7日間ごとに、さらに15,000株の普通株式を購入するワラント 元本は全額返済されるので。2023年3月31日まで、当社は購入者に骨材を購入するための追加ワラントを発行していました その普通株式165,000株です。

として 2024年3月31日の、元本残高が400ドルの支払手形が未払いで、「手形」に含まれています。 要約連結貸借対照表の「支払可能」。

7% 約束手形 — 関連当事者

その 当社は、2020年に資産取得の一環として引き受けた関連当事者との未払いの約束手形を2つ持っています。 約束手形には年率 7% の利子が付いており、無担保で、満期日前に元本を支払う必要はありません。その ノートの当初の満期日は2022年8月でしたが、2022年5月に修正され、2023年7月に満期が延長されました。六年の間に 2024年3月31日に終了した月に、当社はいずれかの手形に対して586ドルの元本を支払いました。2024年3月31日現在、元本総額を支払いました 2,763ドルは未払いのままです。7% の約束手形は、の「支払手形 — 関連当事者」に含まれています 要約された連結貸借対照表。

メモ 支払い可能 — 関連当事者

として 2023年9月30日の、元本残高総額が444ドルの支払手形関連当事者が2件未払いでした。中に 2024年3月31日に終了した6か月間に、当社は各手形を全額返済しました。

中に 2023年3月31日に終了した6か月間に、当社は会社の従業員に元本残高106ドルの約束手形を発行しました。 そしてメモを全額返済しました。

モビックスラボ株式会社

要約連結財務諸表の注記 (続き)

（未監査、千単位、1株あたりを除く） 株式金額)

金庫

に 合併に関連して、当初の購入金額が1,000ドルだった未払いのSAFEはすべて150,953に転換されました 当社のクラスA普通株式とこれらの金庫の帳簿価1,512ドルは株式に計上されましたが、利益はありませんでした。 または損失が認識されました。2024年3月31日現在、未払いの金庫はありません。

当社は、各報告日にSAFEの公正価値を再測定しました。 2024年3月31日および2023年3月31日に終了した6か月間、当社は金庫の公正価値がそれぞれ10ドルと50ドルの増加を記録しました。 金庫の公正価値の変動は、要約連結財務諸表の「金庫の公正価値の変動」で報告されています。 事業と総合損失の。

コンバーチブル メモ

中に 2024年3月31日に終了した6か月間に、当社は元本総額200ドルの転換社債を無関連会社に発行しました 投資家。2024年2月に満期を迎えた転換社債は、年率16％の利息があり、無担保で、転換価格も設定されていました 1株あたり6.84ドルです。転換社債の元本とその未収利息は、転換社債の株式に転換可能でした 会社の普通株式、各保有者の選択により、満期前のいつでも。コンバーチブルの発行に関連して 注、当社は、行使時にレガシー・モビックスの普通株式を合計4,000株購入する投資家向けワラントを発行しました 価格は1株あたり0.01ドルです。ワラントは直ちに行使可能で、期間は1年間です。合併に関連して、すべて未払いです 転換社債は、会社のクラスA普通株式30,045株と紙幣の帳簿価206ドルに転換されました その未収利息は株式に計上され、損益は計上されませんでした。2024年3月31日現在、転換社債は残っていません 優れた。

メモ 12 — 公正価値の測定

その 会社の現金、売掛金、買掛金の帳簿価額は、短期間のため、公正価値に近いものです これらの機器の性質。当社は、負債の帳簿価総額が2024年3月31日現在の公正価値に近いと考えています と2023年9月30日は、支払手形、7% 約束手形-関連当事者、支払手形-関連当事者と 転換社債は、それぞれ満期になるか、それぞれの貸借対照表の日付から1年以内に転換されました。

フェア 価値階層

負債 2024年3月31日現在の定期的な公正価値で測定されたものは以下の通りです：

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要約連結財務諸表の注記 (続き)

（未監査、千単位、1株あたりを除く） 株式金額)

その 会社は、収益負債、PIPEのメイクホール負債、私的保証およびその他のワラント、およびSAFEをレベルに分類しています 使用される仮定を立てるために必要な判断による3つの金融商品と、それらの仮定が 公正価値の測定。終了した6か月間、公正価値階層のレベル間で金融商品が譲渡されたことはありません 2024年3月31日または2023年3月31日。次の表は、公正時に測定された金融商品の残高の調整を示しています レベル3の入力を使用して定期的に評価されます：

稼ぎだ 賠償責任

その 会社は、重要な仮定を利用したモンテカルロシミュレーションモデルを使用して、収益負債の公正価値を見積もります。 収益条件を達成する確率を決定するボラティリティ、期待期間、リスクフリーレートを含みます。次は 表は、それぞれの日付におけるアーンアウト負債の公正価値の見積もりに使用された仮定をまとめたものです。

パイプ メイクホール責任

その 会社は、ボラティリティ、予想期間、リスクフリーなどの重要な仮定を利用するモンテカルロシミュレーションモデルを使用しています レート、PIPEのメイクホール負債の公正価値を見積もるためです。次の表は、見積もりに使われた前提条件をまとめたものです それぞれの日付におけるPIPEのホール製造負債の公正価値：

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要約連結財務諸表の注記 (続き)

（未監査、千単位、1株あたりを除く） 株式金額)

メモ 13 — リース

その 会社はオフィススペースのオペレーティングリースを締結しました。リースの残り期間は3ヶ月から3.4年で、 2027年8月までのさまざまな日に有効期限が切れます。リースには残存価値保証や制限条項は含まれていません。リース カリフォルニア州アーバインにある19,436平方フィートの当社の本社をカバーすることで、リースを延長することができます さらに5年間、家賃はその時の一般的な市場レートで。リースには400ドルの保証金が必要です。 要約連結貸借対照表の他の資産に記録されています。

その 要約連結損益計算書と包括損失には、以下のリース費用が含まれています。

現金 2024年および2023年3月31日に終了した6か月間のオペレーティングリース負債の測定に含まれる金額に対して支払われた金額は273ドルでした とそれぞれ264ドルです。2024年3月31日現在、加重平均残存リース期間は3.4年で、加重平均割引は 率は 15.6% でした。当社は、その期間中、新たなオペレーティングリースまたはファイナンスリース負債と引き換えに使用権資産を取得しませんでした 2024年3月31日に終了した6か月間。2024年3月31日の時点でまだ開始されていない、大幅なリースはありませんでした 会社に対する追加の権利と義務。

ザ・ 次の表は、割引前のキャッシュフローを、要約連結残高に記録されたオペレーティングリース負債と照合したものです 2024年3月31日現在のシート：

メモ 14 — コミットメントと不測の事態

キャンセルできません 購入コミットメント

当社は、次のようなサービスの無条件購入契約を結んでいます 2024年9月までのさまざまな日付に延長されます。3月31日現在のこれらの無条件購入契約に基づく将来の最低支払額は 2024の合計は615ドルです。

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要約連結財務諸表の注記 (続き)

（未監査、千単位、1株あたりを除く） 株式金額)

損失 不測の事態

に 2021会計年度に、当社は事業買収に関連する偶発損失の負債を認識しました。会社の見積もりは 2022年9月30日の時点で要約連結貸借対照表に計上された8,434ドルの負債額。の間に 2023年3月31日に終了した6か月間に、当社はこの負債の決済として1,233,108株の普通株式を発行しました。

訴訟

から 時々、会社は通常の事業過程で生じる法的手続き、請求、訴訟の対象となることがあります。 当社は、現在、自分たちが重要な法的手続きの当事者とは考えていません。また、他に係争中の訴訟があることも知りません または会社の事業、経営成績に重大な悪影響を及ぼすと当社が考える脅迫訴訟、 そのような訴訟が不利に解決された場合のキャッシュフローまたは財政状態。

損害賠償

に 通常の業務方針ですが、当社は顧客やサプライヤーとの取り決めに標準的な補償条項を含めることがよくあります とベンダー。これらの規定に従い、当社は、被った、または被った損失または請求について、当該当事者に補償する義務を負う場合があります そのサービス、表明または契約の違反、知的財産の侵害、またはその他の請求に関連して そのようなパーティー。これらの規定により、補償請求ができる期間が制限される場合があります。同社は過去にはありませんでした 第三者の請求から身を守るために多額の費用が発生しました。また、標準サービスの下で多額の費用が発生したこともありません 顧客、サプライヤー、ベンダーとの保証または取り決め。したがって、当社は以下に対するいかなる責任も認識していません 2024年3月31日または2023年9月30日現在のこれらの補償規定。

メモ 15 — 所得税

会社は、16ドルの所得税引当金（給付）を計上しました と、2024年3月31日、2023年3月31日に終了した3か月間はそれぞれ1ドル、所得税の引当金（給付）は（1,296ドル）と32ドルです それぞれ2024年3月31日と2023年3月31日に終了した6か月間です。3か月と6年の所得税の引当金（給付） 2024年および2023年3月31日に終了した月は、年初来不連続法を使用して計算されました。EMIの買収に関連して、 当社は、取得した無形資産に関連して、1,386ドルの繰延税金負債が追加されたことを認識しました。空き状況にもよりますが これらの税属性のうち、当社は、既存の繰延税金資産の大部分を実現すると予想していると判断し、 2024年3月31日に終了した6か月間に、当社は1,296ドルの所得税上の優遇措置を認めました。これは主に、所得税の減額によるものです 繰延税金資産の評価引当金。2023年3月31日に終了した6か月間、会社の収入引当金 税金は法定税率に基づいて計算された金額とは異なります。これは主に、会社が評価引当金を計上しているためです 期間中に発生した純営業損失。当社は、必要に応じ、帳簿価額を減らすために評価引当金を設けています 繰延税金資産が実現しない可能性が高い場合の、繰延税金資産の金額。評価にあたって 繰延税金資産を実現する会社の能力については、以下を含め、入手可能なすべての肯定的証拠と否定的証拠を考慮します 過去の経営成績、純営業損失の繰越能力に対する潜在的な制限、継続的な税金 管轄区域ごとの将来の課税所得の計画、および予測。これらの要因に基づいて、会社は設立しました 純繰延税金資産を、実現されそうな金額まで減らすための評価引当金。

メモ 16 — エクイティ

に 合併に関連して、当社は修正および改訂された法人設立証明書と、細則を改正および改訂しました。 修正され改訂された法人設立証明書は、優先株式、クラスA普通株およびクラスB普通株の発行を許可します 株式。

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（未監査、千単位、1株あたりを除く） 株式金額)

共通 株式

ザ・リクシ・ 会社は、クラスA普通株式285,000,000株とクラスB普通株式500万株を発行する権限を与えられています。クラスの保有者 A株とクラスB普通株はそれぞれ、随時申告される配当金または分配金を無償で受け取る権利があります 取締役会。各クラスの普通株式は、当社の優先株式に関する権利に従属しています 会社の清算。どちらのクラスの普通株式も、保有者の選択で償還することはできません。クラスAとクラスの保有者 B普通株式は、1つのクラスとしてまとめて議決権を行使する権利があり、クラスA普通株式の発行済み株式の各保有者は クラスA普通株式の各株とクラスB普通株式の発行済み株式の各保有者に1票ずつ、10票を獲得できます クラスBの普通株式の1株につき。クラスBの普通株式の保有者は、いつでも各発行済株式の転換を選択できます クラスB普通株式をクラスA普通株式の1株に。クラスBの普通株式も自動転換の対象となります 特定のイベントの発生時にクラスA普通株式に、または以前に転換されていない場合は7周年記念時に クロージングの。

中に 2024年3月31日に終了した6か月間に、レガシー・モビックスは普通株式482,171株をさまざまな日に私募で売却しました。 純収入は3,286ドルです。これらの株式の発行に関連して、レガシー・モビックスは1人の投資家に購入ワラントも付与しました 1株あたり0.01ドルの価格で、27,413株の普通株です。令状は直ちに行使可能で、期間は1年間です。会社 ワラントは、その後の再測定なしで、独立した株式商品であると判断しました。会社が認識額を決定しました 受け取った収益を普通株式とそれに基づいて発行されたワラントに配分することにより、追加の払込資本金の範囲内になります それらの相対的な公正価値。

2023年3月31日に終了した6か月間で、レガシーモビックスは993,364台を販売しました さまざまな日付の普通株式を私募で、純収入は6,795ドルです。

として 2024年3月31日の、当社の修正により発行可能なクラスA普通株式の数が修正され、修正されました 定款は以下の通りです：

優先 株式

に 合併に関連して、レガシー・モビックス・ファウンダーズの償還可能な転換優先株およびシリーズAの償還可能な全株式の発行済み株式 転換優先株式は取り消され、当社のクラスB普通株式2,254,901株に転換されました。

その 修正および改訂された設立証明書により、当社は額面0.00001ドルの優先株を1,000万株発行することが認められています。 そして、会社の取締役会は、株式数を固定するために、1つ以上の優先株シリーズを指定する権限を与えられています そのような一連の優先株を構成し、そのような一連の優先株式の権限、優先権および権利を構成します。を通して 2024年3月31日、取締役会はそのような一連の優先株を指定しておらず、当社は株式を発行していませんでした 優先株の。2024年3月31日現在、優先株は発行されていません。

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要約連結財務諸表の注記 (続き)

（未監査、千単位、1株あたりを除く） 株式金額)

その 会社はいかなる種類の株式に対しても配当を申告または支払ったことはなく、近い将来にそうする予定もありません。

コミットしています エクイティ・ファシリティ

オン 2024年3月18日、当社は購入契約（「購入契約」）および関連する登録権契約を締結しました 会社に権利を与えるB. RileyのプリンシパルキャピタルII（「B. Riley」）を使って、独自の裁量で、そして主題 そこに定められた条件を満たすために、クラスA普通株の最大950万株の新規発行株をB.Rileyに売却すること 時々、株式（一定の制限があります）。購入契約に基づくクラスA普通株式の売却、および 売却のタイミングは会社の選択次第であり、会社はB. Rileyに有価証券を売却する義務はありません。 B. RileyがクラスA普通株式に対して支払う1株あたりの購入価格は、出来高を基準にして決定されます 通常の取引セッションまたは取引セッションの日中に測定されたクラスA普通株式の加重平均価格 各購入日にナスダックで、いずれの場合も、購入契約で定義されているとおり、3パーセントの割引を差し引いた金額です。

として 会社のクラスA普通株式を購入するというB. Rileyの約束に対する対価、会社は支払うことに同意しました 1,500ドルの現金コミットメント手数料。B. Rileyは、B. Rileyまで、購入総額の 30% の現金を源泉徴収します。 現金取引手数料の全額を受け取りました。契約料の一部が、終了の早い方の時点で未払いのままの場合 契約または2024年12月15日の場合、会社は契約料の残りをB. Rileyに現金で支払わなければなりません。会社も 購入の実行時に、75ドルを超えない合理的な弁護士費用と支払いをB. Rileyに払い戻すことに同意しました 契約および登録権契約、および会計四半期あたり5ドル。2024年4月、当社はに登録届出書を提出しました 証券取引委員会に証券法に基づいて登録してもらい、B. Rileyによる最大9,500,000株のオファーと転売を行います 当社が購入契約に従ってB. Rileyに売却することを選択できるクラスAの普通株です。

2024年3月31日現在、当社は、以下の株式を売却していません 購入契約。以下に従ってクラスA普通株式の売却から当社が受け取る収益の金額と時期 購入契約がある場合は、会社が売却することを選択する株式数など、さまざまな要因によって決まります。 そのような売却のタイミング、当社のクラスA普通株式の将来の市場価格、および現金取引手数料の支払い。 購入契約に基づく現金コミットメントおよびその他の手数料合計1,575ドルは、「その他の営業外損失、純額」に含まれています 2024年3月31日に終了した3か月と6か月間の要約連結営業報告書と包括損失です。

メモ 17 — 株式インセンティブプラン

に 合併に関連して、当社は制限付きストックオプションの発行を規定する2023年株式インセンティブプランを採用しました 従業員、取締役、役員、コンサルタント、またはサービスを提供するその他の人々への株式報酬、RSU、その他の株式ベースの報酬報酬 会社に。このような賞の具体的な条件は、取締役会またはその委員会によって定められます。会社 は、2023年の株式インセンティブプランの条件に基づき、クラスA普通株式2,290,183株を発行用に予約しています。3月現在 2024年31日、当社はこの計画に基づいて賞を発行していませんでした。

また 合併に関連して、当社は適格従業員の株式取得を支援するために、2023年の従業員株式購入制度を採用しました 会社の所有権。2023年の従業員株式購入プランでは、対象となる従業員はプランへの登録と指定を選択できます 募集期間中に会社が源泉徴収する適格報酬の一部、および会社の株式を購入する 当該募集期間の終了時のクラスA普通株式。購入する株式の価格は公正市場の 85% 以上でなければなりません 登録日または購入日のどちらか低い方の株式の価値。同社はそのクラスの858,935株を予約しました 2023年の従業員株式購入制度の条件に基づいて発行される普通株式。2024年3月31日現在、会社は始まっていませんでした 任意の募集期間、またはこのプランに基づく株式の売却。

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（未監査、千単位、1株あたりを除く） 株式金額)

先に 合併に向けて、レガシー・モビックスは株式ベースの報酬報酬を直ちに発行することを規定する3つの株式インセンティブプランを用意していました。 合併前は、レガシーMobix RSUとストックオプションはこれらのプランで未払いでした。2023年の株式インセンティブの条件の下で 本プランでは、レガシー・モビックスの株式インセンティブ・プランではこれ以上報奨を行うことはできません。

制限されています 株式単位

に 合併に関連して、レガシー・モビックスのRSUはすべて当社が引き継ぎ、同じものをカバーするRSUに転換されました 当社のクラスA普通株式の株式数。

に 2022年11月、レガシー・モビックスとその役員および主要従業員の一部は、以下に関連する修正されたRSU契約を締結することに合意しました 合計で1,000万のRSUで、2023年3月と2023年5月に、レガシー・モビックスとその役員および主要従業員の一部が同意しました 1,000万ルピーを没収してください。これらの役員と主要従業員へのRSUは、会社の派遣団からの約束に置き換えられました 合併完了時に、合計5,000,000のRSUを発行します（そのうち100万は、その時点で普通株式新株予約権に変更されました） 合併成立1周年を起点とする3年間にわたる保有者の解雇）なぜなら これらのアワードの権利確定には、サービス条件と業績条件（合併の完了）の両方が条件でしたが、当社は アワードの権利確定はありそうもないと判断し、これらのアワードの株式ベースの報酬費用を事前に認識していませんでした 閉会まで。

アポン 締めくくり、業績条件が満たされました。アワードの権利確定はサービス条件のみが条件となります。その結果、 会社は、必要なサービス期間におけるこれらの特典の価値を認識する必要があります。2024年3月31日に終了した6か月間は、 当社は、これらのRSUとワラントに関連する11,846ドルの株式ベースの報酬費用を認識しました。これには、キャッチアップも含まれます サービス期間のうち、パフォーマンス条件が満たされる前に完了した部分。また、3月に終了した6か月間 2024年31日、離職に関連して、当社は従業員が保有する1,000,000のRSUを変更し、そのRSUは 当初の条件では没収の対象となっていました。元のサービス期間も引き続き権利が確定します。フェアだから 変更されたアワードの価値は、元のアワードの付与日の公正価値よりも低かったため、会社は2,242ドルの削減を認めました 2024年3月31日に終了した3か月間の株式ベースの報酬費用の。

中に 2023年3月31日に終了した6か月間、一部の従業員は670,000のRSUを没収することに同意しましたが、現在の代替特典はありません。その結果、 当社は、2023年3月31日に終了した6か月間に、3,706ドルの株式ベースの追加報酬費用を認識しました。

A 2024年3月31日に終了した6か月間の当社のRSUでの活動の概要は次のとおりです。

2023年3月31日に終了した6か月間、RSUは権利が確定しませんでした。認識されません RSUに関連する報酬費用は、2024年3月31日時点で33,946ドルで、加重平均期間にわたって計上されると予想されます 3.8年の。

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（未監査、千単位、1株あたりを除く） 株式金額)

ストックオプション

合併に関連して、レガシー・モビックスのストックオプションはすべて 会社が引き受け、行使価格を変更せずに会社の同数のストックオプションに転換し、権利確定します 条件またはその他の条件。2024年3月31日に終了した6か月間のストックオプション活動は次のとおりです。

ストックオプション報奨の条件では、「株式純決済」が許可されています 当社の裁量によるストックオプションの行使について。2024年3月31日に終了した6か月間に行使されたストックオプション 行使され、クラスA普通株式198,115株と決済された合計474,313株を購入するオプションを含みます。 会社への現金収入はありません。

ストックオプションに関連する未知の株式ベースの報酬費用、 2024年3月31日現在の総額1,911ドルは、加重平均2.0年間にわたって認識されると予想されています。アグリゲート・イントリンシック 2024年3月31日現在の発行済ストックオプションと行使可能なストックオプションの価値は、それぞれ3,626ドルと3,626ドルでした。トータル・イントリンシック 2024年3月31日および2023年3月31日に終了した6か月間に行使されたオプションの価値は、それぞれ1,938ドルと0ドルでした。の公正価値の合計 2024年3月31日および2023年3月31日に終了した6か月間に権利が確定したオプションは、それぞれ1,221ドルと1,887ドルでした。

期間中に付与されたオプションの加重平均付与日公正価額 2024年3月31日と2023年3月31日に終了した6か月間は、それぞれ3.50ドルと3.58ドルでした。付与されたストックオプションの公正価値は推定されました 次の前提で：

要約された連結営業報告書と包括報告書 損失には、次のような株式ベースの報酬費用が含まれます。

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（未監査、千単位、1株あたりを除く） 株式金額)

注 18 — 一株当たりの純損失

会社はクラスAとクラスBの普通株当たりの純損失を計算しています 二種法による株式。1株当たりの基本純損失は、その期間中に発行された株式の加重平均数を使用して計算されます ピリオド。希薄化後の1株当たり純利益損失は、加重平均株式数と希薄化の可能性による影響を使用して計算されます 期間中に発行された有価証券。希薄化の可能性のある有価証券は、ストックオプション、ワラント、RSU、その他偶発的に構成されます 発行可能な株式。発行済みのストックオプション、新株予約権、RSU、その他の偶発発行可能な株式の希薄化効果が反映されています （a）二種法または（b）転換後の場合法と財務のうちより希薄化後の方を適用することによる希薄化後の1株当たり利益です ストックメソッド（該当する場合）。クラスA普通株式の1株当たりの希薄化後純利益（損失）の計算は、転換を前提としています クラスB普通株式の。クラスB普通株式の希薄化後の1株当たり純利益（損失）は、それらの転換を想定していません 株式。

会社が純損失を計上している時期、希薄化の可能性が最も高い 有価証券は希薄化防止効果があるため、計算には含まれません。希薄化の可能性があり、その影響は 希釈剤は計算に含まれます。2024年3月31日に終了した3か月と6か月間、PIPEのメイクホール負債と 負債分類ワラントは、あたかも原株が次のように発行されたかのように、希薄化後の1株当たり損失の計算に含まれます 会計期間の開始日またはその有価証券の発行日のいずれか遅い方です。それらの証券を以下に含める もし換算した場合、その期間の純損失と1株当たりの計算に使用される株式数の両方が増加し、希薄化作用があります 会社の1株当たり純損失に。