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証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム 10-Q
| | | | | |
☑ | 1934年の証券取引法のセクション13または15 (D) に基づく四半期報告書 |
四半期終了時 2024年3月31日
または
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☐ | 1934年の証券取引法のセクション13または15 (D) に基づく移行報告書 |
からへの移行期間について
コミッションファイル番号 1-4858
インターナショナルフレーバー&フレグランス株式会社。
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
| | | | | | | | |
| | |
ニューヨークです | | 13-1432060 |
(州またはその他の管轄区域) 法人または組織) | | (IRS) 雇用主 識別番号) |
西57丁目521号、 ニューヨークです、 ニューヨーク州10019-2960
200パウダー・ミル・ロード、 ウィルミントン、 DE19803-2907
(主要行政機関の住所) (郵便番号)
登録者の電話番号 (市外局番を含む)212)765-5500
同法第12条 (b) に従って登録された証券:
| | | | | | | | | | | | | | |
各クラスのタイトル | | トレーディングシンボル | | 各取引所の名称 登録されたもの |
普通株式、額面価格1株あたり12 1/2¢ | | もしも | | ニューヨーク証券取引所 |
2026年満期の 1.800% シニアノート | | もしも 26 | | ニューヨーク証券取引所 |
登録者が (1) 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) 条により提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間(または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間)に提出したかどうか、および(2)過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。はい☑ いいえ ☐
登録者が過去 12 か月間(または、登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間)に、規則 S-T の規則 405(本章の §232.405)に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。はい☑ いいえ ☐
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。
| | | | | | | | | | | |
大型加速フィルター | ☑ | アクセラレーテッド・ファイラー | ☐ |
非加速ファイラー | ☐ | 小規模な報告会社 | ☐ |
| | 新興成長企業 | ☐ |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。☐
登録者がシェル会社(取引法の規則12b-2で定義されている)かどうかをチェックマークで示してください。はい☐ いいえ ☑
2024年4月29日現在の発行済普通株式数: 255,350,544です
インターナショナルフレーバー&フレグランス株式会社
目次
| | | | | | | | |
| | ページ |
| パートI-財務情報 | |
アイテム 1. | 財務諸表 | |
| | |
| 連結損益(損失)および包括利益(損失)計算書-2024年および2023年3月31日に終了した3か月間 | 1 |
| | |
| 連結貸借対照表-2024年3月31日と2023年12月31日 | 2 |
| | |
| 連結キャッシュフロー計算書-2024年および2023年3月31日に終了した3か月間 | 3 |
| | |
| 連結株主資本計算書-2024年および2023年3月31日に終了した3か月間 | 4 |
| | |
| 連結財務諸表に関する注記 | 5 |
| | |
アイテム 2. | 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 24 |
| | |
アイテム 3. | 市場リスクに関する定量的・質的開示 | 35 |
| | |
アイテム 4. | 統制と手続き | 35 |
| | |
| パートII-その他の情報 | |
アイテム 1. | 法的手続き | 36 |
| | |
アイテム 1A. | リスク要因 | 36 |
| | |
アイテム 2. | 持分証券の未登録売却および収益の使用 | 36 |
| | |
アイテム 5. | その他の情報 | 36 |
| | |
アイテム 6. | 展示品 | 36 |
| | |
署名 | 37 |
第I部。財務情報
アイテム 1.財務諸表。
インターナショナルフレーバー&フレグランス株式会社
連結損益(損失)および包括利益(損失)計算書
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | |
| 3 月 31 日 | | |
(1株あたりの金額を除く百万単位の金額) | 2024 | | 2023 | | | | |
純売上高 | $ | 2,899 | | | $ | 3,027 | | | | | |
売上原価 | 1,875 | | | 2,063 | | | | | |
売上総利益 | 1,024 | | | 964 | | | | | |
研究開発費用 | 166 | | | 161 | | | | | |
販売費および管理費 | 490 | | | 454 | | | | | |
買収関連無形資産の償却 | 168 | | | 171 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
リストラおよびその他の費用 | 3 | | | 52 | | | | | |
資産売却益 | (2) | | | (5) | | | | | |
営業利益 | 199 | | | 131 | | | | | |
支払利息 | 83 | | | 100 | | | | | |
| | | | | | | |
その他の費用、純額 | 1 | | | 17 | | | | | |
税引前利益 | 115 | | | 14 | | | | | |
所得税引当金 | 54 | | | 22 | | | | | |
当期純利益 (損失) | 61 | | | (8) | | | | | |
非支配株主に帰属する当期純利益 | 1 | | | 1 | | | | | |
IFF株主に帰属する純利益(損失) | $ | 60 | | | $ | (9) | | | | | |
| | | | | | | |
1株当たり純利益(損失)-基本 | $ | 0.23 | | | $ | (0.04) | | | | | |
1株当たりの純利益(損失)-希薄化後 | $ | 0.23 | | | $ | (0.04) | | | | | |
発行済株式の平均数-基本 | 255 | | | 255 | | | | | |
発行済株式の平均数-希薄化後 | 256 | | | 255 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
包括利益(損失)計算書 | | | | | | | |
当期純利益 (損失) | $ | 61 | | | $ | (8) | | | | | |
その他の包括利益(損失)、税引き後: | | | | | | | |
外貨換算調整 | (293) | | | 284 | | | | | |
ヘッジとみなされるデリバティブの損失 | (7) | | | — | | | | | |
年金と退職後の負債調整 | 5 | | | (2) | | | | | |
その他の包括利益(損失) | (295) | | | 282 | | | | | |
包括利益(損失) | (234) | | | 274 | | | | | |
非支配持分に帰属する包括利益 | 1 | | | 1 | | | | | |
IFF株主に帰属する包括利益(損失) | $ | (235) | | | $ | 273 | | | | | |
インターナショナルフレーバー&フレグランス株式会社
連結貸借対照表
(未監査)
| | | | | | | | | | | |
(百万ドル) | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
資産 | | | |
現在の資産: | | | |
現金および現金同等物 | $ | 732 | | | $ | 703 | |
制限付き現金 | 7 | | | 6 | |
売掛金($の手当を差し引いた金額)37 と $52、それぞれ) | 1,977 | | | 1,726 | |
| | | |
| | | |
| | | |
インベントリ | 2,411 | | | 2,477 | |
売却目的で保有されている資産 | 509 | | | 506 | |
前払費用およびその他の流動資産 | 771 | | | 875 | |
流動資産合計 | 6,407 | | | 6,293 | |
| | | |
| | | |
不動産、プラント、設備、純額 | 4,145 | | | 4,240 | |
グッドウィル | 10,538 | | | 10,635 | |
その他の無形資産、純額 | 8,116 | | | 8,357 | |
| | | |
オペレーティングリースの使用権資産 | 699 | | | 689 | |
その他の資産 | 737 | | | 764 | |
総資産 | $ | 30,642 | | | $ | 30,978 | |
負債と株主資本 | | | |
流動負債: | | | |
銀行借入、当座貸越、および長期債務の流動部分 | $ | 312 | | | $ | 885 | |
コマーシャル・ペーパー | 836 | | | — | |
買掛金 | 1,346 | | | 1,378 | |
未払給与と賞与 | 222 | | | 265 | |
配当金支払額 | 102 | | | 207 | |
売却目的で保有されている負債 | 46 | | | 46 | |
その他の流動負債 | 956 | | | 977 | |
流動負債の合計 | 3,820 | | | 3,758 | |
その他の負債: | | | |
長期債務 | 9,150% | | | 9,186 | |
| | | |
退職負債 | 252 | | | 253 | |
繰延所得税 | 1,916 | | | 1,937 | |
オペレーティングリース負債 | 651 | | | 642 | |
その他の負債 | 527 | | | 560 | |
その他の負債の合計 | 12,496 | | | 12,578 | |
コミットメントと不測の事態(注 18) | | | |
| | | |
株主資本: | | | |
普通株式 $0.125 額面価格; 5億,000 承認された株式; 275,726,629 2024年3月31日および2023年12月31日の時点で発行された株式。そして 255,319,533 そして 255,288,535です それぞれ2024年3月31日および2023年12月31日現在の発行済株式 | 35 | | | 35 | |
額面を超える資本 | 19,889 | | | 19,874 | |
累積赤字 | (2,481) | | | (2,439) | |
その他の包括損失の累計 | (2,191) | | | (1,896) | |
自己株式、原価(20,407,096 そして 20,438,094 それぞれ2024年3月31日および2023年12月31日現在の株式) | (961) | | | (963) | |
株主資本の合計 | 14,291 | | | 14,611です | |
非支配持分 | 35 | | | 31 | |
非支配持分を含む株主資本の総額 | 14,326 | | | 14,642 | |
負債総額と株主資本 | $ | 30,642 | | | $ | 30,978 | |
インターナショナルフレーバー&フレグランス株式会社
連結キャッシュフロー計算書
(未監査)
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 |
(百万ドル) | 2024 | | 2023 |
営業活動によるキャッシュフロー: | | | |
当期純利益 (損失) | $ | 61 | | | $ | (8) | |
営業活動によって提供される純現金と調整するための調整 | | | |
減価償却と償却 | 278 | | | 276 | |
繰延所得税 | (9) | | | (28) | |
資産売却益 | (2) | | | (5) | |
事業売却による損失 | — | | | 14 | |
株式ベースの報酬 | 18 | | | 12 | |
年金の拠出金 | (7) | | | (7) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
買収を差し引いた資産および負債の変動: | | | |
売掛金 | (290) | | | (63) | |
インベントリ | 34 | | | 219 | |
買掛金 | 83 | | | (144) | |
インセンティブ報酬の発生 | (46) | | | (70) | |
その他の現在の買掛金と未払費用 | (28) | | | (51) | |
その他の資産/負債、純額 | 7 | | | (18) | |
営業活動による純現金 | 99 | | | 127 | |
投資活動によるキャッシュフロー: | | | |
| | | |
資産、プラント、設備への追加 | (118) | | | (175) | |
| | | |
| | | |
| | | |
資産の処分による収入 | 3 | | | 7 | |
| | | |
| | | |
事業売却による純収入 | 37 | | | 1 | |
投資活動に使用された純現金 | (78) | | | (167) | |
財務活動によるキャッシュフロー: | | | |
株主に支払われる現金配当 | (207) | | | (206) | |
リボルビング・クレジット・ファシリティと短期借入金の増加(減少) | 250 | | | (100) | |
| | | |
| | | |
コマーシャル・ペーパーの純借入額(満期が3か月未満) | 833 | | | 393 | |
繰延融資費用 | — | | | (2) | |
長期債務の返済 | (833) | | | — | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
従業員の源泉徴収税が支払われました | (1) | | | (6) | |
| | | |
その他、ネット | (2) | | | (1) | |
財務活動による純現金 | 40 | | | 78 | |
現金、現金同等物および制限付現金に対する為替レートの変動の影響 | (25) | | | 27 | |
現金、現金同等物および制限付現金の純変動額 | 36 | | | 65 | |
現金、現金同等物および期首制限付現金 | 735 | | | 552 | |
期末の現金、現金同等物、制限付現金 | $ | 771 | | | $ | 617 | |
補足情報開示: | | | |
支払った利息、資本化された金額を差し引いたもの | $ | 61 | | | $ | 66 | |
支払った所得税、純額 | 53 | | | 227 | |
未払資本支出 | 53 | | | 71 | |
| | | |
インターナショナルフレーバー&フレグランス株式会社
連結株主資本計算書
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万ドル) | 共通 株式 | | の資本 超過分の 額面価格 | | 保持 収益 | | その他を蓄積しました 包括的 (損失) 収入 | | 自己株式 | | 非制御 関心 | | 合計 |
株式 | | 費用 | 株式 | | 費用 | |
2023年1月1日の残高 | 275,726,629 | | | $ | 35 | | | $ | 19,841 | | | $ | 955 | | | $ | (2,198) | | | (20,758,166%) | | | $ | (978) | | | $ | 30 | | | $ | 17,685 | |
純利益 (損失) | | | | | | | (9) | | | | | | | | | 1 | | | (8) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
累積翻訳調整 | | | | | | | | | 284 | | | | | | | | | 284 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
年金負債と退職後の調整。税引後0 | | | | | | | | | (2) | | | | | | | | | (2) | |
現金配当金の申告額 ($)0.81 一株当たり) | | | | | | | (207) | | | | | | | | | | | (207) | |
ストックオプション/SARS | | | | | (5) | | | | | | | 55,617です | | | 3 | | | | | (2) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
既得譲渡制限付株式ユニットと報酬 | | | | | (4) | | | | | | | 43,396です | | | 2 | | | | | (2) | |
株式ベースの報酬 | | | | | 12 | | | | | | | | | | | | | 12 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
その他 | | | | | | | | | | | | | | | 1 | | | 1 | |
2023年3月31日現在の残高 | 275,726,629 | | | $ | 35 | | | $ | 19,844です | | | $ | 739 | | | $ | (1,916) | | | (20,659,153) | | | $ | (973) | | | $ | 32 | | | $ | 17,761 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万ドル) | 共通 株式 | | の資本 超過分の 額面価格 | | 累積赤字 | | その他を蓄積しました 包括的 (損失) 収入 | | 自己株式 | | 非制御 関心 | | 合計 |
株式 | | 費用 | 株式 | | 費用 | |
2024年1月1日の残高 | 275,726,629 | | | $ | 35 | | | $ | 19,874 | | | $ | (2,439) | | | $ | (1,896) | | | (20,438,094) | | | $ | (963) | | | $ | 31 | | | $ | 14,642 | |
純利益 | | | | | | | 60 | | | | | | | | | 1 | | | 61 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
累積翻訳調整 | | | | | | | | | (293) | | | | | | | | | (293) | |
ヘッジとみなされるデリバティブ商品の損失。税引後$0 | | | | | | | | | (7) | | | | | | | | | (7) | |
年金負債と退職後の調整。税引後0 | | | | | | | | | 5 | | | | | | | | | 5 | |
現金配当金の申告額 ($)0.40 一株当たり) | | | | | | | (102) | | | | | | | | | | | (102) | |
ストックオプション/SARS | | | | | (2) | | | | | | | 24,253 | | | 1 | | | | | (1) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
既得譲渡制限付株式ユニットと報酬 | | | | | (1) | | | | | | | 6,745 | | | 1 | | | | | — | |
株式ベースの報酬 | | | | | 18 | | | | | | | | | | | | | 18 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
その他 | | | | | | | | | | | | | | | 3 | | | 3 | |
2024年3月31日現在の残高 | 275,726,629 | | | $ | 35 | | | $ | 19,889 | | | $ | (2,481) | | | $ | (2,191) | | | (20,407,096) | | | $ | (961) | | | $ | 35 | | | $ | 14,326 | |
インターナショナルフレーバー&フレグランス株式会社
連結財務諸表の注記
(未監査)
メモ 1.業務の性質と重要な会計方針の概要
業務の性質
International Flavors & Fragrances Inc. とその子会社(「登録者」、「IFF」、「当社」、「私たち」、「当社」)は、食品、飲料、健康とバイオサイエンス、香り、製薬ソリューション、および化粧品の有効成分や自然健康成分を含む補完的な隣接製品の製造および製造をリードしています。これらの製品は、さまざまな消費者向け製品に使用されています。当社の製品は主に、香水や化粧品、ヘアケア製品、その他のパーソナルケア製品、石鹸や洗剤、クリーニング製品、乳製品、肉、その他の加工食品、飲料、スナック、おいしい食品、甘味料、栄養補助食品、食品保護、乳幼児や高齢者の栄養、機能性食品、医薬品添加剤、オーラルケア製品のメーカーに販売されています。
プレゼンテーションの基礎
添付の中間連結財務諸表は、2024年2月28日に証券取引委員会(「SEC」)に提出されたフォーム10-Kの2023年次報告書(「2023フォーム10-K」)に含まれる連結財務諸表および関連事項と併せてご覧ください。
中間連結財務諸表は、中間財務情報については米国で一般に認められている会計原則(「GAAP」)およびForm 10-Qの報告に関する規則および規制に従って作成されており、未監査です。したがって、米国のGAAPに従って作成された財務諸表に通常含まれる特定の情報および脚注開示は、2023年のフォーム10-Kと実質的な違いはないにしても、要約または省略されています。このForm 10-Qに含まれる年末の貸借対照表データは、監査済み財務諸表から導き出されました。経営陣の見解では、暫定連結財務諸表の公正な記述に必要な通常の定期的な調整を含むすべての調整が行われています。
前年の連結財務諸表の訂正
2024年の第1四半期に、当社は支払利息をドルから修正しました111 百万から $100 百万およびその他の費用、ドルから差し引いた金額6 百万から $17 2023年3月31日に終了した3か月間の連結損益(損失)および包括利益(損失)計算書には100万件あります。これは、会社のキャッシュプーリング契約に関連して支払利息に行われた特定の調整を反映しています。同社はまた、2023年3月31日に終了した3か月間の計上された売掛金総額の開示額をドルから調整しました445 百万から $402 百万。これらの修正の影響は、関連する脚注にも記載されています。
見積もりの使用
財務諸表を作成するには、経営陣は、連結財務諸表と添付の注記に報告される金額に影響する見積もりや判断を下す必要があります。当社の判断と見積もりへのインプットは、特定の資産の減損リスクの評価に使用される将来のキャッシュフローに関する見積もりを含め、現在進行中の世界的な時事問題と、重要かつ重要な会計上の見積もりに対するマクロ経済的悪影響を考慮に入れています。実際の結果はそれらの見積もりとは異なる可能性があります。
現金、現金同等物および制限付現金
2024年3月31日、2023年12月31日、2023年3月31日、および2022年12月31日現在の当社の貸借対照表に報告された現金、現金同等物および制限付現金は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万ドル) | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 | | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
流動資産 | | | | | | | |
現金および現金同等物 | $ | 732 | | | $ | 703 | | | $ | 590 | | | $ | 483 | |
売却目的で保有されている資産に含まれる現金および現金同等物 | 32 | | | 26 | | | 4 | | | 52 | |
制限付き現金 | 7 | | | 6 | | | 16 | | | 10 | |
非流動資産 | | | | | | | |
その他の資産に含まれる制限付現金 | — | | | — | | | 7 | | | 7 | |
現金、現金同等物および制限付現金 | $ | 771 | | | $ | 735 | | | $ | 617 | | | $ | 552 | |
売掛金
同社は世界中でさまざまなファクタリング契約を結んでおり、その契約に基づいて最大約$までファクタリングできます300 100万件の売掛金(「会社独自のファクタリング契約」)。さらに、当社は特定の顧客が後援するファクタリング契約を利用しています。すべての取り決めの下で、当社は取引売掛金をノンリコースベースで無関係の金融機関に売却し、その取引を売掛金の売却として計上します。該当する売掛金は、現金による収益が会社に受領された時点で会社の連結貸借対照表から削除されます。
同社は合計で約$を売却しました406 百万と $402 2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の当社独自のファクタリング契約および顧客が後援するファクタリング契約に基づく売掛金はそれぞれ100万件です。これらのプログラムへの参加費用は約$でした6 百万と $5 2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間は、それぞれ100万です。これらの費用は、支払利息の一部として含まれています。当社が引き続き売掛金を回収してスポンサーに提供する責任を負っている当社独自のファクタリング契約に基づき、約$を売却しました191 百万と $197 2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の売掛金、それぞれ100万件。会社のファクタリング契約に基づく売掛金の未払いの元本は約$でした178 百万と $196 2024年3月31日および2023年12月31日時点でそれぞれ百万です。売掛金の売却による収益は、連結キャッシュフロー計算書の営業活動によって提供される純現金に含まれています。
予想される信用損失
2024年3月31日現在、当社は$を報告しました1.977 10億件の売掛金、引当金を差し引いた金額37 百万。2024年3月31日現在の高齢化分析に基づいて、およそ 1請求書の支払い条件に基づいて、会社の売掛金のうち、365日以上支払期限が過ぎている割合。
以下は、2024年3月31日に終了した3か月間の当社の不良債権引当金の繰越です。
| | | | | |
(百万ドル) | の手当 不良債権 |
2024年1月1日の残高 | $ | 52 | |
不良債権費用(取り消し)(1) | (5) | |
償却 | (9) | |
| |
外国為替 | (1) | |
2024年3月31日現在の残高 | $ | 37 | |
_______________________
(1) 約 $を含みます7 エジプトの特定の顧客からの売掛金引当金の取り消し件数が100万件に上りました。当社は、エジプトに関連する信用リスクを引き続き評価します。
インベントリ
在庫は、原価(加重平均ベース)または正味実現可能額のどちらか低い方で表示されます。会社の在庫は次のもので構成されていました:
| | | | | | | | | | | |
(百万ドル) | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
原材料 | $ | 728 | | | $ | 779 | |
作業中 | 432 | | | 406 | |
完成品 | 1,251 | | | 1,292 | |
合計 | $ | 2,411 | | | $ | 2,477 | |
サプライチェーン・ファイナンス・プログラム
2023年の第4四半期に、当社はサプライチェーンファイナンス(「SCF」)プログラムを開始しました。SCFプログラムは、2024年の後半から米国を拠点とするサプライヤーが利用できるようになる予定です。当社は運転資本の効率性を向上させるために継続的に努力しており、サプライヤーと協力して支払い条件を最適化してきました。大多数のサプライヤーに対する当社の現在の支払い条件は、通常0日から180日の範囲であり、これは商業的に合理的であると考えられています。会社のSCFプログラムは任意であり、サプライヤーは会社が支払うべき売掛金を第三者の金融機関に売却することを選択できます。サプライヤーは、独自の裁量で、販売したい請求書を決定し、参加している第三者の金融機関と直接交渉します。サプライヤーがプログラムに参加するのはサプライヤーの決定であり、会社の支払い条件やサプライヤーに支払うべき金額には影響しません。会社の責任は、合意された契約条件と取り決めに基づく支払いに限定されます。当社は、SCFプログラムに基づいていかなる形の保証も提供しません。また、サプライヤーがSCFプログラムに参加する決定に経済的利益をもたらすことはありません。SCFプログラムへの参加を選択したサプライヤーに支払うべき金額は、連結貸借対照表の買掛金に含まれます。会社、または第三者
金融機関は、30日前に書面で通知すれば、いつでもSCFプログラムの契約を終了することができます。また、第三者の金融機関は、支払いに利用できる資金が不足した場合、3営業日前に書面で通知することで、いつでもSCFプログラムの契約を終了することができます。2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、 いいえ サプライヤーのSCFプログラムへの参加に関連する未払い金額。
最近の会計上の宣言
2023年12月、財務会計基準審議会(「FASB」)は、2023-09年会計基準更新(「ASU」)「所得税(トピック740):所得税開示の改善」を発表しました。ASUは、主に税率調整カテゴリと管轄区域によって支払われる所得税の標準化と細分化を通じて、所得税の開示をさらに強化するために発行されました。このガイダンスは、早期採用が認められている2024年12月15日以降に開始する会計年度に有効で、将来的にも遡って適用することもできます。当社は現在、このガイダンスが所得税の開示に与える影響を評価しています。
2023年11月、FASBはASU 2023-07「セグメント報告(トピック280):報告対象セグメント開示の改善」を発行しました。ASUは、主に、最高執行意思決定者に定期的に提供され、セグメントの損益に含まれる重要なセグメント費用の開示を強化することにより、報告対象セグメントの開示要件を改善する予定です。このガイダンスは、2023年12月15日以降に開始する会計年度と、2024年12月15日以降に開始する会計年度内の中間期間に有効で、早期採用が許可され、財務諸表に記載されている以前のすべての期間に遡って適用されます。当社は現在、このガイダンスが報告対象セグメントの開示に与える影響を評価しています。
注意 2. 1株当たり当期純利益 (損失)
基本および希薄化後の1株当たり純利益(損失)の計算に使用される株式の調整は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 | | |
(1株あたりの金額を除く百万単位の金額) | 2024 | | 2023 | | | | |
純利益 (損失) | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
IFFの株主が利用できる純利益(損失) | $ | 60 | | | $ | (9) | | | | | |
株式 | | | | | | | |
加重平均発行済普通株式(基本) | 255 | | | 255 | | | | | |
想定希釈の調整: | | | | | | | |
ストックオプションと制限付株式報酬 | 1 | | | — | | | | | |
| | | | | | | |
希薄化(希薄化後)を想定した加重平均株式 | 256 | | | 255 | | | | | |
| | | | | | | |
1株当たり当期純利益 (損失) | | | | | | | |
1株当たりの純利益(損失)-基本 (1) | $ | 0.23 | | | $ | (0.04) | | | | | |
1株当たりの純利益(損失)-希薄化後 | 0.23 | | | (0.04) | | | | | |
_______________________
(1) 2024年3月31日に終了した3か月間は、四捨五入のため、1株当たりの基本純利益は上の表の情報に基づいて再計算できません。
同社は株主に四半期配当を$と宣言しました0.40 と $0.81 2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の1株当たり。
おおよそ 0.32023年3月31日に終了した3か月間の希薄化後の1株当たり純損失の計算から除外された100万株は、その期間にIFFに帰属する純損失があったため、これらの有価証券を含めることは希薄化防止効果がありました。
2024年3月31日に終了した3か月間、およそ 0.3希薄化防止効果があり、したがってその期間の希薄化後の1株当たり純利益の計算から除外された100万株同等物。2023年3月31日に終了した3か月間、およそ 0.4 希薄化防止効果があり、したがってその期間の希薄化後の1株当たり純損失の計算から除外された100万株同等物。
当社は、没収不可の配当を受ける権利を含む購入制限付株式(「PRSU」)の株式を発行しています。これらの株式は発行済みであるため、参加証券とみなされます。このような有価証券は、2種類の方法に従って、基本および希薄化後の1株当たり利益の計算に含める必要があります。
二種法があったので、会社は2種方式を提示しませんでした いいえ 2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間の無制限普通株主とPRSU株主の1株当たりの基本純利益(損失)の差。2024年3月31日に終了した3か月間の無制限普通株主とPRSU株主の希薄化後の1株当たり純利益の差はドル未満でした0.01 一株当たり。ありました いいえ 2023年3月31日に終了した3か月間の無制限普通株主とPRSU株主の希薄化後の1株当たり純損失の差。さらに、2024年および2023年3月31日現在の未払いのPRSUの数は重要ではありませんでした。このようなPRSUに割り当てられた純利益(損失)は、2024年および2023年3月31日に終了した3か月間は重要ではありませんでした。
注意 3. 事業売却
ロシアでの事業の清算
セイボリー・ソリューションズ事業の一部を売却するためにロシアで事業を清算する一環として、同社は約$の税引前損失を計上しました10 約$のその他の費用、純額、および税制上の優遇措置に含まれる100万ドル2 2023年3月31日に終了した3か月間の連結収益(損失)および包括利益(損失)計算書の所得税引当金に100万件表示されています。
ファーマ・ソリューション事業の売却
2024年3月19日、当社は売却プロセスを発表し、ファーマ・ソリューション事業を最大$で売却する契約を締結しました2.85 10億。これは主に、当社の既存のPharma Solutionsの報告対象事業セグメント内の事業で構成されており、顧客、企業、製造拠点を一致させるために取引の範囲の一部が調整されています。この取引は通常の取引完了条件に従い、2025年の第2四半期に完了する予定です。
化粧品原料事業の売却
同社は2024年4月2日に化粧品原料事業の売却を完了しました。決算時に、会社は約$の現金収入総額を受け取りました841特定のクロージング調整の暫定的な見積もりを調整した、購入者からの100万ドル。このようなクロージング調整が完了すると、購入者からの追加の現金受領または購入者への支払いが必要になる場合があります。
メモ 4.リストラやその他の費用
リストラおよびその他の費用は、主に、退職金、再配置およびその他の従業員福利厚生費用を含む従業員の離職費用(「退職金」)、閉鎖予定の工場の固定資産の減価償却に関連する費用(「固定資産の減価償却」)、およびその他すべての関連するリストラ費用(「その他」)で構成されます。すべてのリストラおよびその他の費用は、連結損益(損失)および包括利益(損失)計算書に別々に記載されています。
N&Bの合併とリストラ責任
2024年3月31日に終了した3か月間、当社の保有額は約$でした2 リースの減損に関連する数百万件の請求。リストラ活動の開始以来、合計でおよそ 215 人員削減と会社は約$の費用をかけました49 百万。2023年12月31日現在、従業員の離職に関連するリストラ活動は完了しています。当社は、IFFとDuPont de Nemours、Inc.の栄養・バイオサイエンス事業が合併した後も(「N&Bとの合併」)、所有およびリース物件の評価を継続しており、事業拠点をさらに統合するために追加費用が発生する可能性があります。
2023年のリストラクチャリング・プログラム
2022年12月、当社は、組織および運営構造の改善、効率の向上、コスト削減を実現するために、主に人員削減に関連するリストラプログラムを発表しました。2024年3月31日に終了した3か月間に、会社は約$を負担しました1 退職金に関連する数百万件の請求。リストラプログラムの開始以来、会社は約$を費やしてきました71 100万で、合計で約 670 実際の人員削減と計画中の人員削減。
リストラ負債の変動
2024年3月31日に終了した3か月間のリストラ負債の変化は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万ドル) | 残高 2024年1月1日 | | 追加料金(リバーサル)、純額 | | 現金以外の手数料 | | 現金支払い | | | | 残高 2024年3月31日です |
| | | | | | | | | | | |
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N&Bの合併とリストラ責任 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
その他 | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | (2) | | | $ | — | | | | | $ | — | |
2023年のリストラクチャリング・プログラム | | | | | | | | | | | |
セブランス | 14 | | | 1 | | | — | | | (12) | | | | | 3 | |
リストラ費用およびその他の費用の合計 | $ | 14 | | | $ | 3 | | | $ | (2) | | | $ | (12) | | | | | $ | 3 | |
リストラ負債は、連結貸借対照表の「その他の流動負債」に記載されています。
セグメント別の料金
次の表は、事業再編プログラムおよび活動に関連して発生した費用の総額をセグメント別にまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 | | |
(百万ドル) | 2024 | | 2023 | | | | |
栄養を与えます | $ | 2 | | | $ | 30 | | | | | |
健康とバイオサイエンス | 1 | | | 10 | | | | | |
香り | — | | | 10 | | | | | |
製薬ソリューション | — | | | 2 | | | | | |
| | | | | | | |
リストラ費用およびその他の費用の合計 | $ | 3 | | | $ | 52 | | | | | |
メモ 5.株式報酬制度
会社には、役員、上級管理職、その他の主要な従業員や取締役に株式ベースの報酬を授与するさまざまな計画があります。プランに基づく未払いの株式報奨には、PRSU、制限付株式ユニット(「RSU」)、株式決済評価権(「SSAR」)、および長期インセンティブプラン報奨が含まれます。このプランで未払いの負債に基づく報奨金は、現金決済のRSUです。
株式ベースの報酬費用と関連する税制上の優遇措置は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 | | |
(百万ドル) | 2024 | | 2023 | | | | |
株式ベースの報酬 | $ | 18 | | | $ | 12 | | | | | |
責任に基づく報酬 | 1 | | | — | | | | | |
株式報酬費用の総額 | 19 | | | 12 | | | | | |
少ない:税制上の優遇措置 | (4) | | | (2) | | | | | |
株式報酬費用の総額(税引後) | $ | 15 | | | $ | 10 | | | | | |
2024年3月31日現在、おおよそ$でした64株式インセンティブプランに基づいて付与された未確定報奨に関連する、認識されない報酬費用の合計百万円です。
注意 6. セグメント情報
会社の組織は 四 報告対象となる事業セグメント:栄養、健康・バイオサイエンス、香り、製薬ソリューション。
報告対象セグメント情報は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | |
| 3 月 31 日 | | |
(百万ドル) | 2024 | | 2023 | | | | |
純売上高: | | | | | | | |
栄養を与えます | $ | 1,496 | | | $ | 1,653 | | | | | |
健康とバイオサイエンス | 531 | | | 513 | | | | | |
香り | 645 | | | 608 | | | | | |
製薬ソリューション | 227 | | | 253 | | | | | |
統合されました | $ | 2,899 | | | $ | 3,027 | | | | | |
セグメント調整後の営業EBITDA: | | | | | | | |
栄養を与えます | $ | 216 | | | $ | 208 | | | | | |
健康とバイオサイエンス | 159 | | | 131 | | | | | |
香り | 157 | | | 105 | | | | | |
製薬ソリューション | 46 | | | 59 | | | | | |
合計 | 578 | | | 503 | | | | | |
減価償却と減価償却 | (278) | | | (276) | | | | | |
支払利息 | (83) | | | (100) | | | | | |
その他の費用、純額 | (1) | | | (17) | | | | | |
リストラおよびその他の費用(a) | (3) | | | (52) | | | | | |
買収、売却、統合関連費用(b) | (58) | | | (31) | | | | | |
エンティティ再編費用 (c) | (1) | | | — | | | | | |
戦略的イニシアチブの費用(d) | (4) | | | (13) | | | | | |
規制費用(e) | (35) | | | (5) | | | | | |
その他 (f) | — | | | 5 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
税引前収入 | $ | 115 | | | $ | 14 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
_______________________
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(a) | 2024年については、会社のリストラ活動の一環としてのリースの減損と退職金に関連する費用を表します。2023年については、主に会社のリストラ活動の一環としての退職金に関連する費用を表します。 | |
(b) | 2024年と2023年については、主に当社の実際および計画中の買収、売却、および主にN&B向けの統合関連活動に関連する費用を表します。これらの費用は、主に外部のコンサルティング費用、専門家および弁護士費用、およびそのような取り組みに専念する個人の給与で構成されていました。2024年と2023年には、事業売却費用の税金費用には、事業売却計画に関連する繰延税金負債の事業所が含まれていました。
2024年3月31日に終了した3か月間、事業売却および統合関連の費用は約$でした56 百万と $2 それぞれ 100 万。2023年3月31日に終了した3か月間、事業売却および統合関連の費用は約$でした21百万と $10それぞれ百万。 | |
(c) | 持株会社の構造を最適化するための会社の事業体再編プロジェクトに関連する費用、主にコンサルティング料を表します。 | |
(d) | 会社の戦略的評価と事業ポートフォリオ最適化の取り組み、およびグローバルビジネスサービスセンターの再編に関連する費用、主にコンサルティング料を表します。 | |
(e) | 主に発生した弁護士費用と、フレグランス事業の継続的な調査で計上された引当金に関連する費用を表します。 | |
(f) | 2024年については、会社を退職した特定の役員の退職金関連費用(加速株式報酬費用を含む)と資産売却による利益の純影響を表します。2023年については、資産の売却による利益を表します。 | |
| | |
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| | |
純売上高は、製品の配送先に基づいて個々の地域に帰属し、次のとおりでした。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 | | |
(百万ドル) | 2024 | | 2023 | | | | |
ヨーロッパ、アフリカ、中東 | $ | 977 | | | $ | 1,070 | | | | | |
大アジア | 682 | | | 688 | | | | | |
北アメリカ | 866 | | | 905 | | | | | |
ラテンアメリカ | 374 | | | 364 | | | | | |
統合されました | $ | 2,899 | | | $ | 3,027 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 | | |
(百万ドル) | 2024 | | 2023 | | | | |
米国に関連する純売上高 | $ | 811 | | | $ | 871 | | | | | |
海外すべてに帰属する純売上高 | 2,088 | | | 2,156 | | | | | |
純売上高がこれを超える米国以外の国はありません 102024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の各連結純売上高の合計に対する割合。
メモ 7. 従業員福利厚生
年金およびその他の確定拠出型退職金制度の費用には、次の要素が含まれていました。
| | | | | | | | | | | | | | | |
(百万ドル) | 米国計画 |
3月31日に終了した3か月間 | | |
2024 | | 2023 | | | | |
| | | | | | | |
予想給付債務の利息 (2) | $ | 6 | | | $ | 7 | | | | | |
プラン資産の期待収益率 (2) | (6) | | | (8) | | | | | |
純償却と繰延額 (2) | 1 | | | — | | | | | |
純定期利益(収入)費用 | $ | 1 | | | $ | (1) | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
(百万ドル) | 米国以外の。計画 |
3月31日に終了した3か月間 | | |
2024 | | 2023 | | | | |
獲得した特典のサービス費用 (1) | $ | 6 | | | $ | 5 | | | | | |
予想給付債務の利息 (2) | 9 | | | 9 | | | | | |
プラン資産の期待収益率 (2) | (13) | | | (12) | | | | | |
純償却と繰延額 (2) | 2 | | | — | | | | | |
| | | | | | | |
純定期利益(収入)費用 | $ | 4 | | | $ | 2 | | | | | |
_______________________
(1) 営業利益の一部として含まれています。
(2) その他の費用(純額)の一部として含まれています。
同社は合計$の貢献を期待しています5 米国の年金制度に100万ドル、合計金額23 2024年には、米国以外の年金制度に100万ポンドが寄付されました。2024年3月31日に終了した3か月間は、 いいえ 適格な米国の年金制度に拠出されました、$6 米国以外の年金制度に数百万の拠出が行われ、1 会社の不適格な米国年金制度に関して何百万もの拠出が行われました。
年金以外の退職後の給付に計上される(収入)費用には、次の要素が含まれていました。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 | | |
(百万ドル) | 2024 | | 2023 | | | | |
| | | | | | | |
予想給付債務の利息費用 | $ | 1 | | | $ | 1 | | | | | |
純償却額と繰延額 | (1) | | | (1) | | | | | |
退職後の給付(収入)費用の合計 | $ | — | | | $ | — | | | | | |
同社はドルを拠出することを期待しています4 2024年の年金制度以外の退職後の給付金に100万ドル。2024年3月31日に終了した3か月間で、$1 何百万もの給付金の支払いが行われました。
メモ 8. その他の費用、純額
その他の費用、純額は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 | | |
(百万ドル) | 2024 | | 2023 | | | | |
外国為替損失 | $ | (8) | | | $ | (15) | | | | | |
利息収入 | 3 | | | — | | | | | |
事業売却による損失 | — | | | (14) | | | | | |
| | | | | | | |
年金関連の給付 | 1 | | | 5 | | | | | |
その他 | 3 | | | 7 | | | | | |
その他の費用、純額 | $ | (1) | | | $ | (17) | | | | | |
メモ 9. 所得税
2024年3月31日に終了した3か月間の実効税率は 47.0%、これは主に、事業売却に関連する税金支出と収益構成の変化によるもので、その中には評価引当金による税制上の優遇措置をもたらさないものもあります。
2024年3月31日現在、会社の資産は約$です128 その他の負債には、認識されていない何百万もの税制上の優遇措置があります。これらの認識されていない税制上の優遇措置が認められた場合、実効税率が影響を受けます。
2024年3月31日現在、当社には約$の利息と罰金が計上されています48 百万はその他の負債に分類されています。
2024年3月31日現在、利息や罰金を含む、不確実な税務状況に対する当社の引当金の総額は約$でした176 さまざまな法域で主張されている税務上のポジションに関連する100万件です。
当社は、米国以外の子会社からの収益を定期的に本国に送金しています。会社がこれらの資金を米国に送金する際、米国の特定の州では必要な所得税と、そのような本国送金の対象となる外国の源泉徴収税がかかります。したがって、2024年3月31日現在、当社の繰延税金負債は約$です174 米国以外のさまざまな子会社に帰属する、米国への資金の本国送金の効果については100万ドルです。あります いいえ 当社が収益を現地事業や資本プロジェクトの資金調達に無期限に再投資する予定の、米国以外の子会社に関連する繰延税金負債。
注意 10. 資産、プラント、設備、純額
不動産、プラント、設備は次の金額で構成されています。
| | | | | | | | | | | |
(百万ドル) | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
資産タイプ | | | |
土地 | $ | 192 | | | $ | 195 | |
建物と改良 | 1,805 | | | 1,822 | |
機械および装置 | 3,754 | | | 3,752 | |
情報テクノロジー | 496 | | | 473 | |
建設中 | 366 | | | 400 | |
資産、プラント、設備の総計 | 6,613 | | | 6,642 | |
減価償却累計 | (2,468) | | | (2,402) | |
総資産、プラント、設備、純額 | $ | 4,145 | | | $ | 4,240 | |
減価償却費は $110 百万と $105 2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間は、それぞれ100万です。
特定の不動産、プラント、設備の建設期間中に発生した利息は、原資産が使用可能になるまで資産計上されます。その時点で、関連資産の推定耐用年数にわたって、資本化された利息の定額償却が開始されます。資本化された利息は約$でした42024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間はそれぞれ100万です。
ノート 11. のれんやその他の無形資産、純額
グッドウィル
2024年3月31日に終了した3か月間の各報告対象セグメントに帰属するのれんの動きは次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万ドル) | 栄養を与えます | | 健康とバイオサイエンス | | 香り | | 製薬ソリューション | | | | 合計 |
2024年1月1日の残高 | $ | 3,489 | | | $ | 4,391 | | | $ | 1,490 | | | $ | 1,265 | | | | | $ | 10,635 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
外国為替 | (35) | | | (39) | | | (8) | | | (15) | | | | | (97) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
2024年3月31日現在の残高 | $ | 3,454 | | | $ | 4,352 | | | $ | 1,482 | | | $ | 1,250% | | | | | $ | 10,538 | |
2024年1月1日と2024年3月31日ののれん残高にはドルが含まれていました2.62310億ドルと2.250 報告対象セグメントの「栄養」セグメントと「ヘルス&バイオサイエンス」セグメントに関連する累積減損件数はそれぞれ10億件です。累積減損額は、2023年と2022年に記録された減損費用に関するものです。
その他の無形資産
その他の無形資産、純額は以下の金額でした。
| | | | | | | | | | | |
| 3 月 31 日 | | 12月31日 |
(百万ドル) | 2024 | | 2023 |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
資産タイプ | | | |
顧客との関係 | $ | 8,137 | | | $ | 8,211 | |
技術的ノウハウ | 2,336 | | | 2,355 | |
商号と特許 | 334 | | | 337 | |
| | | |
その他 | 44 | | | 44 | |
帳簿価額の合計 | 10,851 | | | 10,947 | |
累積償却額 | | | |
顧客との関係 | (1,708) | | | (1,619) | |
技術的ノウハウ | (863) | | | (813) | |
商号と特許 | (123) | | | (117) | |
| | | |
その他 | (41) | | | (41) | |
累積償却額合計 | (2,735) | | | (2,590) | |
| | | |
その他の無形資産、純額 | $ | 8,116 | | | $ | 8,357 | |
償却
償却費用は $168 百万と $171 2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間は、それぞれ100万です。
耐用年数の評価と決定に基づくと、今後5年間の償却費用は次のようになると予想されます。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
(百万ドル) | 2024年の残りの期間 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028 |
将来の無形固定資産償却費の見積もり | $ | 502 | | | $ | 668 | | | $ | 666 | | | $ | 573 | | | $ | 559 | |
ノート 12。その他の流動資産と負債、およびその他の資産
前払費用およびその他の流動資産は、次の金額で構成されています。
| | | | | | | | | | | |
(百万ドル) | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
付加価値税売掛金 | $ | 171 | | | $ | 187 | |
前払所得税 | 163 | | | 178 | |
包装資材や消耗品 | 161 | | | 161 | |
前払い経費 | 202 | | | 184 | |
| | | |
その他 | 74 | | | 165 | |
合計 | $ | 771 | | | $ | 875 | |
その他の資産は次の金額で構成されていました。
| | | | | | | | | | | |
(百万ドル) | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
繰延所得税 | $ | 253 | | | $ | 278 | |
資金超過の年金制度 | 142 | | | 139 | |
生命保険契約の現金引渡価額 | 50 | | | 49 | |
ファイナンスリース使用権資産 | 26 | | | 26 | |
持分法投資 | 11 | | | 11 | |
| | | |
その他 (1) | 255 | | | 261 | |
合計 | $ | 737 | | | $ | 764 | |
_______________________
(1) 中国の土地使用権、特定のデリバティブ商品の長期預金および売掛金が含まれます。
その他の流動負債は、次の金額で構成されていました。
| | | | | | | | | | | |
(百万ドル) | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
支払い可能なリベートとインセンティブ | $ | 102 | | | $ | 105 | |
支払うべき付加価値税 | 49 | | | 77 | |
支払利息 | 80 | | | 65 | |
現在の年金およびその他の退職後の給付義務 | 14 | | | 13 | |
未払保険(労災補償を含む) | 9 | | | 9 | |
支払い可能な稼ぎです | 32 | | | 32 | |
発生したリストラ | 3 | | | 14 | |
現在のオペレーティングリース義務 | 91 | | | 85 | |
| | | |
| | | |
未払貨物 | 13 | | | 14 | |
未払コミッション | 11 | | | 10 | |
未払所得税 | 126 | | | 194 | |
| | | |
未払費用 | 300 | | | 262 | |
その他 | 126 | | | 97 | |
合計 | $ | 956 | | | $ | 977 | |
ノート 13。借金
負債は次の内容でした。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万ドル) | 実効金利 | | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| | | | | |
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| | | | | |
| | | | | |
2024ユーロ紙幣 (1) | 1.88 | % | | $ | — | | | $ | 552 | |
2025 ノート (1) | 1.22 | % | | 1,000 | | | 1,000 | |
2026ユーロ紙幣 (1) | 1.93 | % | | 861 | | | 879 | |
2027ノート (1) | 1.56 | % | | 1,211 | | | 1,212 | |
2028 ノート (1) | 4.57 | % | | 398 | | | 398 | |
2030 ノート (1) | 2.21 | % | | 1,508 | | | 1,508 | |
2040ノート (1) | 3.04 | % | | 772 | | | 773 | |
2047ノート (1) | 4.44 | % | | 495 | | | 495 | |
2048ノート (1) | 5.12 | % | | 787 | | | 787 | |
2050ノート (1) | 3.21 | % | | 1,569 | | | 1,569 | |
| | | | | |
| | | | | |
2024タームローンファシリティ (2) | 3.75 | % | | — | | | 270 | |
2026 タームローンファシリティ (2) | 5.82 | % | | 609 | | | 625 | |
| | | | | |
リボルビング・クレジット・ファシリティ (3) | | | 250 | | | — | |
コマーシャルペーパー (4) | | | 836 | | | — | |
銀行当座貸越およびその他 | | | 2 | | | 3 | |
| | | | | |
負債総額 | | | 10,298 | | | 10,071 | |
少ない:短期借入金 (5) | | | (1,148) | | | (885) | |
長期負債総額 | | | $ | 9,150% | | | $ | 9,186 | |
_______________________
(1) 金額は未償却割引と債務発行費用を差し引いたものです。
(2) 金額は公正価値で記録されます。
(3) リボルビング・クレジット・ファシリティの金利は、該当する借り手の選択により、(x) ユーロ通貨レートに該当するマージンを加えた額に等しい年率で、以下のように変動します。 1.125% から 1.750% または (y) 基本レートに該当するマージンを加えたもの 0.125% から 0.750%、いずれの場合も、当社が発行するノンクレジット強化長期優先無担保債務の公的債務格付けによって異なります。
(4) コマーシャル・ペーパー発行の実効金利は、短期金利と需要の変動に伴って変動し、繰延債務発行費用は重要ではありません。さらに、発行は短期金利とそれほど変わらないため、コマーシャル・ペーパーの実効金利には意味がありません。
(5) 銀行借入金、コマーシャル・ペーパー、当座貸越、および長期債務の現在の部分が含まれます。
コマーシャル・ペーパー
2024年3月31日に終了した3か月間、当社の発行総額はドルでした2.099 10億ドルと返済額1.263 コマーシャル・ペーパー・プログラムでは10億ドルです。発行されたコマーシャル・ペーパーの当初の満期は34日未満でした。2023年3月31日に終了した3か月間、当社の総発行額はドルでした1.32010億ドルと$の返済919コマーシャル・ペーパー・プログラムでは100万です。発行されたコマーシャル・ペーパーの当初の満期は86日未満でした。
コマーシャル・ペーパー・プログラムは、リボルビング・クレジット・ファシリティの下で利用可能な借入能力によって支えられています。コマーシャル・ペーパー発行の実効金利は、短期金利と大きな違いはありません。短期金利は市況によって変動し、その結果、当社の支払利息に影響を与える可能性があります。
リボルビング・クレジット・ファシリティ
2024年3月31日に終了した3か月間、当社のドローダウン額は250リボルビング・クレジット・ファシリティの下で100万です。2023年3月31日に終了した3か月間、当社のドローダウン額は400 百万ドルと$の返済500 リボルビング・クレジット・ファシリティの下で100万です。
借金の返済
2024年2月1日、会社は1ドルを稼ぎました270 主にコマーシャル・ペーパーの発行で賄われた、満期時の2024年のタームローンファシリティに関連する100万件の債務返済です。
2024年3月14日、当社はユーロを稼ぎました5002024年のユーロ紙幣に関連する満期時の100万件の債務返済。主にコマーシャル・ペーパーの発行で賄われていました。
2024年の第1四半期に、当社は四半期ごとに約$の債務返済を行いました16 債務契約の条件に基づく2026年のタームローンファシリティに関連する金額です。
後続イベント
2024年4月の第1週に、当社は合計$の純返済を行いました586 コマーシャル・ペーパー・プログラムに関連する100万ドル、そして返済金です250百万ドルは、主に化粧品原料事業の売却による収益から調達されたリボルビング・クレジット・ファシリティに関するものです。
ノート 14. リース
同社は、企業のオフィス、製造施設、研究開発施設、特定の輸送機器や事務機器のリースを行っています。会社のリースの残りのリース期間は 50 何年も。その中には、リースを最大で延長するオプションが含まれています 15 何年も。
リース費用の構成要素は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 3 か月が終了 | | | | |
(百万ドル) | 2024年3月31日 | | 2023年3月31日 | | | | |
オペレーティングリース | | | | | | | |
オペレーティングリース費用 | $ | 32 | | | $ | 33 | | | | | |
変動リース費用 | 16 | | | 16 | | | | | |
オペレーティングリース費用の合計 | $ | 48 | | | $ | 49 | | | | | |
ファイナンスリース | | | | | | | |
ファイナンスリース費用 | $ | 3 | | | $ | 2 | | | | | |
リースに関する補足キャッシュフロー情報は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | 3 か月が終了 |
(百万ドル) | 2024年3月31日 | | 2023年3月31日 |
リース負債の測定に含まれる金額に対して支払われる現金 | | | |
オペレーティングリースの営業キャッシュフロー | $ | 28 | | | $ | 33 | |
| | | |
ファイナンスリースのファイナンスキャッシュフロー | 2 | | | 2 | |
リース債務と引き換えに取得した使用権資産 | | | |
オペレーティングリース | 39 | | | 137 | |
ファイナンスリース | 3 | | | 2 | |
オペレーティングリース資産は連結貸借対照表の「オペレーティングリース使用権資産」に、ファイナンスリースの使用権資産は「その他の資産」に表示されます。オペレーティングリース負債は連結貸借対照表の「オペレーティングリース負債」に、ファイナンスリース負債は「その他の負債」に表示されます。オペレーティングリースおよびファイナンスリース負債に関連するその他の流動負債は、連結貸借対照表の「その他の流動負債」に表示されます。
ノート 15. 金融商品
公正価値
公正価値測定に関する会計ガイダンスでは、評価手法へのインプットが観察可能か観察できないかに基づいて、評価手法の階層が規定されています。観察可能なインプットは独立した情報源から得られた市場データを反映し、観察不可能なインプットは会社の市場仮定を反映しています。この2種類のインプットによって、次のような公正価値の階層が生まれます。
•レベル1 — 活発な市場における同一の商品の相場価格。
•レベル2 — 活発な市場における類似商品の相場価格、活発でない市場における同一または類似商品の相場価格、およびすべての重要なインプットと重要な価値ドライバーが活発な市場で観察できるモデル導出バリュエーション。
•レベル3 — 1つ以上の重要なインプットや重要なバリュードライバーが観察できない評価手法から導き出されたバリュエーション。
このヒエラルキーにより、会社は入手可能な場合は観察可能な市場データを使用し、公正価値を決定する際には観察不可能なインプットの使用を最小限に抑える必要があります。当社はまた、公正価値の評価において取引相手の信用リスクを考慮しています。当社は、担保付オーバーナイト・ファイナンス・レート(「タームSOFR」)のスワップカーブと期末の先物金利および為替レートを使用して、ストラクチャード負債(業績がストラクチャード金利、インフレ、または通貨リスクに関連しているもの)の公正価値を決定します。このような機器は、モデルへの重要な入力の可観測性に基づいてレベル2に分類されます。当社には、会社の2023年フォーム10-Kの注記15に記載されている年金資産信託に含まれるもの以外に、レベル3に分類される商品はありません。
2024年3月31日および2023年12月31日時点の金融商品の帳簿価額と推定公正価値は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
(百万ドル) | 運送価額 | | 公正価値 | | 運送価額 | | 公正価値 |
レベル 1 | | | | | | | |
現金および現金同等物 (1) | $ | 732 | | | $ | 732 | | | $ | 703 | | | $ | 703 | |
レベル2 | | | | | | | |
クレジットファシリティと銀行当座貸越 (2) | 252 | | | 252 | | | 3 | | | 3 | |
デリバティブ | | | | | | | |
デリバティブ資産 (3) | 1 | | | 1 | | | 41 | | | 41 | |
デリバティブ負債(3) | 166 | | | 166 | | | 165 | | | 165 | |
コマーシャルペーパー (2) | 836 | | | 836 | | | — | | | — | |
長期債務: | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
2024ユーロ紙幣 (4) | — | | | — | | | 552 | | | 549 | |
2025 ノート (4) | 1,000 | | | 937 | | | 1,000 | | | 924 | |
2026ユーロ紙幣 (4) | 861 | | | 825 | | | 879 | | | 835 | |
2027ノート (4) | 1,211 | | | 1,066 | | | 1,212 | | | 1,049 | |
2028 ノート (4) | 398 | | | 388 | | | 398 | | | 389 | |
2030 ノート (4) | 1,508 | | | 1,248 | | | 1,508 | | | 1,240 | |
2040ノート (4) | 772 | | | 535 | | | 773 | | | 536 | |
2047ノート (4) | 495 | | | 389 | | | 495 | | | 382 | |
2048ノート (4) | 787 | | | 687 | | | 787 | | | 678 | |
2050ノート (4) | 1,569 | | | 1,002 | | | 1,569 | | | 1,029 | |
2024タームローンファシリティ (5) | — | | | — | | | 270 | | | 270 | |
2026 タームローンファシリティ (5) | 609 | | | 609 | | | 625 | | | 625 | |
| | | | | | | |
_______________________
(1) 現金および現金同等物の帳簿価額は、これらの商品の満期が短いため、公正価値に近似しています。
(2) 金利は現在の市場金利とそれらの商品の短期満期に基づいて頻繁にリセットされるため、帳簿価額は公正価値に近いものです。
(3) 商品は市場に出品され、連結貸借対照表で公正価値で保有されているため、帳簿価額は公正価値に近いものです。
(4) 債券の公正価値は、当社が契約する価格設定サービスから得られ、会社は証券ごとに1つの価格を受け取ります。価格設定サービスによって提供される公正価値は、価格設定モデルを使用して推定されます。これらのモデルへのインプットは、観察可能な市場インプットまたは類似証券の最近の取引に基づいています。価格設定サービスによって適用される評価手法へのインプットは、通常、ベンチマーク利回り、ベンチマーク証券価格、クレジットスプレッド、報告された取引、ブローカーとディーラーの相場で、すべて妥当な透明度があります。
(5) タームローンは公正価値で想定され、金利は現在の市場金利に基づいて頻繁にリセットされるため、帳簿価額は公正価値に近いものです。
デリバティブ
外貨先渡契約
当社は、事業の外貨建て金融資産および負債に関連する為替レートリスクを管理する目的で、定期的に外貨先渡契約を締結しています。これらの契約は通常、ある通貨を将来の日に別の通貨に交換することを含み、満期が12か月を超えず、主要な国際金融機関である取引相手との契約です。
商品契約
同社は、大豆、大豆油、大豆ミールなどの在庫を購入する際に商品価格の変動にさらされるリスクを減らすために、ヘッジ手段として指定されていないオプション、先物、スワップを利用しています。
当社はまた、製造工程で使用される天然ガスの購入による商品価格の変動によるリスクを減らすために、ヘッジ手段として指定されているオプション、先物、スワップを利用しています。
債務の発行に関連するヘッジ
2024年3月31日現在、会社は約$を指定しています861 ヨーロッパの純投資の一部をヘッジする100万ユーロ紙幣。したがって、為替変動に起因する負債の価値の変動は、添付の連結損益(損失)および包括利益(損失)計算書の外貨換算調整の一部として、その他の包括利益(「OCI」)に記録されます。
クロスカレンシー・スワップ
当社は 十二 想定元本が$のEUR/USDクロス通貨スワップ1.400% 2030年11月までに満期を迎える10億個。スワップはすべて、当社の欧州純投資の一部を外貨リスクから軽減するための純投資ヘッジとみなされます。2024年3月31日現在、12個のスワップは、公正価値の合計が$の負債ポジションにありました132 百万。連結貸借対照表ではその他の負債に分類されていました。クロス通貨スワップに関連する公正価値の変動はOCIに記録されます。
次の表は、2024年3月31日および2023年12月31日現在の当社の未払いのデリバティブ商品の想定額を示しています。
| | | | | | | | | | | |
(百万ドル) | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
外貨契約 (1) | $ | (2,697) | | | $ | (1,400です) | |
商品契約 (1) | 6 | | | 7 | |
クロス通貨スワップ | 1,400です | | | 1,400です | |
_______________________
(1) 外貨契約と商品契約は、売買された契約を除いて表示されます。
次の表は、2024年3月31日および2023年12月31日現在の連結貸借対照表に反映されている、公正価値(公正価値階層のレベル2)で測定された当社のデリバティブ商品を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 |
(百万ドル) | の公正価値 デリバティブ として指定 ヘッジング 楽器 | | の公正価値 デリバティブなし として指定されています ヘッジング 楽器 | | 公正価値合計 |
デリバティブ資産 (1) | | | | | |
外貨契約 | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 1 | |
| | | | | |
| | | | | |
デリバティブ資産総額 | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 1 | |
デリバティブ負債 (2) | | | | | |
外貨契約 | $ | — | | | $ | 33 | | | $ | 33 | |
クロス通貨スワップ | 132 | | | — | | | 132 | |
商品契約 | 1 | | | — | | | 1 | |
デリバティブ負債総額 | $ | 133 | | | $ | 33 | | | $ | 166 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
(百万ドル) | の公正価値 デリバティブ として指定 ヘッジング 楽器 | | の公正価値 デリバティブなし として指定されています ヘッジング 楽器 | | 公正価値合計 |
デリバティブ資産 (1) | | | | | |
外貨契約 | $ | — | | | $ | 41 | | | $ | 41 | |
| | | | | |
| | | | | |
デリバティブ資産総額 | $ | — | | | $ | 41 | | | $ | 41 | |
デリバティブ負債 (2) | | | | | |
外貨契約 | $ | — | | | $ | 4 | | | $ | 4 | |
クロス通貨スワップ | 161 | | | — | | | 161 | |
デリバティブ負債総額 | $ | 161 | | | $ | 4 | | | $ | 165 | |
_______________________
(1) デリバティブ資産は、連結貸借対照表の前払費用およびその他の流動資産に記録されます。
(2) デリバティブ負債は、連結貸借対照表のその他の流動負債およびその他の負債に記録されます。
次の表は、2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の連結損益(損失)および包括利益(損失)利益計算書に対するヘッジ商品として指定されていない当社のデリバティブ商品の影響を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利益(損失)の金額 | | デリバティブの収益に計上される利益(損失)の所在地 |
(百万ドル) | 3月31日に終了した3か月間 | |
2024 | | 2023 | |
外貨契約 (1) | $ | (3) | | | $ | — | | | その他の費用、純額 |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | |
| | |
| | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
_______________________
(1) 外貨契約の純利益(損失)は、同じ期間における関連する会社間ローンの再評価から生じた認識利益(損失)を相殺します。
次の表は、2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の連結損益(損失)および包括利益(損失)利益計算書に対するキャッシュフローおよび純投資ヘッジ手段として指定された当社のデリバティブおよび非デリバティブ商品(税引後)の影響を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利益(損失)の金額 OCIで認識されています デリバティブと非デリバティブ (有効) 部分) | | 利益(損失)の場所 その他の包括利益(「AOCI」)の累積から収入(有効部分)に再分類されました | | 利益(損失)の金額 から再分類しました AOCIイント 収入(有効) 部分) |
| 3月31日に終了した3か月間 | | | 3月31日に終了した3か月間 |
(百万ドル) | 2024 | | 2023 | | | 2024 | | 2023 |
キャッシュフローヘッジ関係におけるデリバティブ: | | | | | | | | | |
外貨契約 | $ | (7) | | | $ | — | | | N/A | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
純投資ヘッジ関係におけるデリバティブ: | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
クロス通貨スワップ | 23 | | | (3) | | | N/A | | — | | | — | |
純投資ヘッジ関係における非デリバティブ: | | | | | | | | | |
2024ユーロ紙幣 | 3 | | | (9) | | | N/A | | — | | | — | |
2026ユーロ紙幣 | 15 | | | (14) | | | N/A | | — | | | — | |
合計 | $ | 34 | | | $ | (26) | | | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | |
| | | | | |
| | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
上記の純投資ヘッジのうち、効果のない部分は約$でした4 2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間はそれぞれ百万ドルで、連結損益(損失)および包括利益(損失)の連結損益計算書には支払利息の控除額として記録されました。
2024年3月31日現在、現在の市場レートに基づくと、AOCIに含まれる重要なデリバティブ損失(税引後)が今後12か月以内に収益に再分類されるとは考えていません。
ノート 16。 売却目的で保有されている資産と負債
2023年の第3四半期に、当社は香りセグメントにおける化粧品原料事業の売却プロセスを発表し、2023年の第4四半期に、当社は化粧品原料事業を売却する契約を締結しました。取引は2024年4月2日に完了しました。追加情報については注3を参照してください。
売却は会社の事業の戦略的転換を構成するものではなく、会社の事業や財務結果に大きな影響を与えることはありません。したがって、この取引は廃止事業基準を満たしていません。
当社は、事業の資産と負債が「売りに出されている」と表示される基準を満たしていると判断しました。その結果、2024年3月31日現在、そのような資産と負債は売却目的で保有されているものとして分類され、連結貸借対照表に報告されています。当社は、売却代金から売却費用を差し引いた金額が、事業の純資産の帳簿価額の暫定的な見積もりを上回ると予想しています。
2024年3月31日および2023年12月31日現在の当社の連結貸借対照表には、売却目的で保有されている資産および負債の以下の帳簿価額が含まれています。
| | | | | | | | | | | |
(百万ドル) | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
資産 | | | |
現金および現金同等物 | $ | 32 | | | $ | 26 | |
売掛金、純額 | 18 | | | 15 | |
インベントリ | 17 | | | 18 | |
不動産、プラント、設備、純額 | 7 | | | 7 | |
グッドウィル | 271 | | | 276 | |
その他の無形資産、純額 | 144 | | | 146 | |
オペレーティングリースの使用権資産 | 10 | | | 9 | |
その他の資産 | 10 | | | 9 | |
売却目的で保有されている総資産 | $ | 509 | | | $ | 506 | |
負債 | | | |
買掛金 | $ | 5 | | | $ | 4 | |
繰延税金負債 | 24 | | | 24 | |
その他の負債 | 17 | | | 18 | |
売却中の負債総額 | $ | 46 | | | $ | 46 | |
ノート 17。その他の総合損失の累積
次の表は、当期のその他の包括利益(損失)収益を含むその他の包括利益(損失)の各構成要素の累積残高の変化と、その他の包括的損失の累積からの再分類を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万ドル) | 外国人 通貨 翻訳 調整 | | 利益(損失) デリバティブについて という条件を満たしています 生け垣 | | 年金と 退職後 責任 調整 | | 合計 |
2024年1月1日現在の、税引後その他の包括利益(損失)の累計 | $ | (1,652) | | | $ | 1 | | | $ | (245) | | | $ | (1,896) | |
再分類前のOCI | (293) | | | (7) | | | 3 | | | (297) | |
| | | | | | | |
AOCIから再分類された金額 | — | | | — | | | 2 | | | 2 | |
当期の純その他の包括利益 (損失) | (293) | | | (7) | | | 5 | | | (295) | |
2024年3月31日現在の、税引後その他の包括利益(損失)の累計 | $ | (1,945) | | | $ | (6) | | | $ | (240) | | | $ | (2,191) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万ドル) | 外国人 通貨 翻訳 調整 | | 利益(損失) デリバティブについて という条件を満たしています 生け垣 | | 年金と 退職後 責任 調整 | | 合計 |
2023年1月1日現在の、税引後その他の包括利益(損失)の累計 | $ | (2,066) | | | $ | 1 | | | $ | (133) | | | $ | (2,198) | |
再分類前のOCI | 284 | | | — | | | (1) | | | 283 | |
| | | | | | | |
AOCIから再分類された金額 | — | | | — | | | (1) | | | (1) | |
当期の純その他の包括利益 (損失) | 284 | | | — | | | (2) | | | 282 | |
2023年3月31日現在の、税引後その他の包括利益(損失)の累計 | $ | (1,782) | | | $ | 1 | | | $ | (135) | | | $ | (1,916) | |
次の表は、連結損益(損失)および包括利益(損失)計算書へのその他の包括損失の累計からの再分類に関する詳細を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 | | 連結損益(損失)および包括利益(損失)計算書の対象品目 |
(百万ドル) | 2024 | | 2023 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
年金および退職後の負債調整による利益(損失) | | | | | |
| | | | | |
以前のサービス費用 | $ | 1 | | | $ | 1 | | | (1) |
保険数理上の損失 | (3) | | | — | | | (1) |
| | | | | |
税金 | — | | | — | | | 所得税引当金 |
合計 | $ | (2) | | | $ | 1 | | | 合計、所得税を差し引いたもの |
_______________________
(1) 以前のサービス費用と保険数理上の損失の償却は、正味定期給付費用の計算に含まれます。正味の定期給付費用に関する追加情報については、会社の2023年フォーム10-Kの注記15を参照してください。
ノート 18。コミットメントと不測の事態
保証と信用状
同社には、継続的な事業運営を支援し、さまざまな法域で係争中の訴訟に関連する政府の要件を満たすため、および関税の支払いに使用されるさまざまな銀行保証、信用状、保証債があります。
2024年3月31日現在、会社の総額は約$です226 さまざまな金融機関で発行されている何百万もの銀行保証、商業保証、予備信用状、保証金。上記の合計金額には、約$の合計が含まれていました10 1998〜2011会計年度に関連するさまざまな所得税および間接税紛争に関するブラジルでのその他の査定に百万ドル。合計は約 $でした60 2024年3月31日現在、銀行保証、予備信用状、および商業保証の下で未払いの金額が100万件です。
ブラジルでは、このようなケースで査定に異議を申し立てるために、当社は約$の査定対象となる資産、主に資産、プラント、設備を義務付けられており、個別に担保しています。8 2024年3月31日時点で百万です。
クレジットライン
当社には、継続的な事業運営を支援するために利用できるさまざまな信用枠があります。2024年3月31日現在、当社の総生産能力は約$です1.860 ドルに加えて、さまざまな金融機関で利用できる10億の信用枠1.791 リボルビング・クレジット・ファシリティに基づく10億のキャパシティ。これらのクレジットラインによると、2024年3月31日現在、ドローダウンの合計は約$でした1.089 10億ドルは、主にコマーシャル・ペーパーの発行とリボルビング・クレジット・ファシリティに基づく約$の借入に関連しています836百万と $250 それぞれ 100 万です。追加情報については注記13を参照してください。
訴訟
当社は、訴訟やその他の事項に関連する不測の事態を評価して、損失の確率と発生する可能性のある範囲を判断します。負債が発生している可能性が高く、損失額を合理的に見積もることができれば、会社の連結財務諸表に不測の損失が発生します。訴訟は本質的に
予測不可能で好ましくない解決策が起こる可能性があります。不測の事態を評価することは非常にデリケートで、将来の出来事についての判断が必要です。当社は、少なくとも四半期ごとに、訴訟に関連する不測の事態を見直して、見越金の妥当性を判断しています。最終的な損失額はこれらの見積もりとは異なる場合があり、今後の出来事により、会社は何らかの問題で発生した金額を増減する必要が生じる可能性があります。
会社は、発生ごとの補償範囲、補償限度、自己保険の留保額と控除額、過去の請求実績、保険会社での請求経験を考慮して、該当する場合、既知の請求の保険適用範囲を定期的に評価します。負債は、個々の事案の事実と状況、および同様の事件に関する過去の経験を考慮に入れて、訴訟や請求の予想される結果を経営者が最もよく見積もったときに記録されます。各貸借対照表の日付において、経営陣が評価する重要な問題は、主張された請求または主張されていない請求に関する損失が発生した可能性があるかどうか、発生した場合、損失額を合理的に見積もることができるかどうかです。会社は、請求に関する予想負債を「その他の負債」に、保険会社からの予想回収額を「その他の資産」に記録しています。会社は、保険契約の条件とこれまでの支払い経験に基づいて、保険売掛金の実現が可能であると判断した場合に、売掛金を認識します。
訴訟事項
2019年8月、イスラエルのテルアビブ地方裁判所に、証券集団訴訟を承認する2つの申立てが提出されました。その中には、主にIFFによるFrutaromの買収と、主にロシアとウクライナで事業を展開するFrutarom事業者による顧客の代表者への不適切な支払いに関連した、虚偽で誤解を招くような陳述が提出されました。ある動議(「ボーグ」)は、米国連邦証券法に基づくIFFの元会長兼最高経営責任者、および元CFOに対する請求を主張したものです。ボーグ事件は今や却下されています。もう1つの動議(「オマーン」)(最初の修正後)は、1968年のイスラエル証券法に基づくIFF、その元会長兼最高経営責任者、元最高財務責任者、およびフルタロムの元役員および取締役に対する請求、および特定の元フルタロムの役員および取締役に対する請求と、特定の元フルタロムの役員および取締役に対する1999年イスラエル会社法に基づく請求を主張しました。2022年7月14日、裁判所は、紛争を調停するという両当事者の申立てを承認しました。これにより、すべての訴訟期限は調停が終わるまで延期されます。両当事者は、2022年9月13日、2022年11月22日、2023年3月1日、2023年11月3日、2024年4月1日に調停会議を開催しました。
2019年10月29日、IFFとFrutaromは、イスラエルのテルアビブ地方裁判所に、Frutaromの元社長兼CEOであるOri Yehudaiと、Frutaromの元取締役数名に対して、米ドルの賞与に異議を申し立てる訴訟を提起しました。20 2018年にイェフダイに100万ポンドが付与されました。IFFとFrutaromは、とりわけ、イェフダイが上記の不適切な支払いを知っていて、支払いを阻止できなかったことなどにより、受託者責任に違反したため、ボーナスを受け取る資格がなかったと主張しています。両当事者は、裁判所の勧告に従い、調停を通じて紛争の解決を試みることに同意しました。この請求と以下に説明する集団訴訟の審理順序に関する裁判所の決定は保留中です。
2020年3月11日、IFFの株主が、イスラエルでFrutarom、Yehudai、Frutaromの元取締役会などに対する集団訴訟を承認する申立てを提出しました。これは、Frutaromの元少数株主が米ドルによる損害賠償を受けたという申し立てです。20 ユーダイに100万のボーナスを支払いました。裁判所は、2024年3月に集団訴訟を承認する申立てについて証拠審問を行いました。
2023年3月以降、IFF、Firmenich International SA、Givaudan SA、Symrise AGおよび/またはその特定の関連会社に対して、ケベック州上級裁判所、カナダ連邦裁判所、オンタリオ州上級裁判所、ブリティッシュコロンビア州最高裁判所、およびいくつかのケースでは米国ニュージャージー州地方裁判所で、さまざまな集団訴訟が提起されています。これらの訴訟は、カナダ競争法およびシャーマン法(該当する場合)の違反、およびその他の関連請求を主張し、損害賠償やその他の救済を求めています。2023年12月、カナダ連邦裁判所の訴訟は完全に中止されました。IFFは、そのような申し立てられた行為に関連して、米国またはその他の地域で追加の民事訴訟に直面する可能性があります。現時点では、IFFはこれらの訴訟の潜在的な結果や、それらが会社の経営成績、流動性、または財政状態に及ぼす可能性のある影響を予測することはできません。
調査
2020年6月3日、イスラエル警察の国家詐欺調査部とイスラエル証券局は、外国公務員への贈収賄、マネーロンダリング、1968年イスラエル証券法違反の疑いに基づいて、フルタロムとその元幹部の一部に対する調査を開始しました。2024年2月26日、イスラエル当局はFrutaromに、当局が犯罪捜査を終了することを決定したことを伝えました。
2023年3月7日、欧州委員会(「EC」)と英国競争市場局(「CMA」)は、IFFの特定の施設を予告なしに検査しました。同日、IFFには米国司法省(「DOJ」)の独占禁止部門から大陪審召喚状が出されました。IFFは、EC、CMA、DOJ、スイス競争委員会が、IFFのフレグランス事業に関連する反競争的行為の可能性を調査していることを理解しています。IFFはこれらの調査に協力してきましたし、今後も協力していくつもりです。2024年の第1四半期に、IFFは財務諸表にとって重要ではなかった調査の手続き上の側面に関する規定を認識しました。しかし、IFFは現在、調査の期間や結果、または調査の結果が会社の経営成績、流動性、または財政状態に重大な影響を与えるかどうかを予測または判断することはできません。さらに、当社は、製品の品質、性能、または継続的な関係のその他の側面について、顧客から苦情を随時受けます。当社は、顧客からのクレームの解決の可能性が、もしあれば、会社の経営成績、流動性、または財政状態に重大な影響を与えるかどうかを判断することはできません。
環境手続き
当社は、SECの要件に従い、政府当局が当事者であり、30万ドル以上の罰金が科される可能性のある環境手続きを開示するというSECの要件に従って、以下の環境問題を報告しています。2024年3月22日より、Solae, LLCのメンフィスサイト(「Solae」)は、廃水排出違反の疑いに関連して2022年5月27日にメンフィス市から受け取った行政命令および評価に関する違反と罰則を解決する同意に関する行政命令(「同意命令」)に署名しました。同意命令を考慮して、Solaeは以前に提起した控訴を取り下げました。同意命令に従い、Solaeは、現在の廃水許可要件の遵守を達成するための合意されたスケジュールに従って、資本プロジェクトの取り組みを完了しています。この問題は、会社の財政状態、キャッシュフロー、または経営成績に重大な悪影響を及ぼすことはないと予想されます。
その他の不測の事態
会社には、付加価値税、その他の間接税、関税、消費税などに関連して、第三者(労働、契約、技術、製品関連の請求、訴訟など)のほか、事業を行うさまざまな法域の政府関連の項目が関与する事態があります。これらの不測の事態の1つ以上が不利に解決されると、キャッシュフローや経営成績が、どの時期でも重大な影響を受ける可能性があります。
政府関連の最も重要な不測の事態はブラジルにあります。ブラジルの問題に関して、当社は、係争中の原資産に対して有効な防御策があると考えています。しかし、これらの抗弁を追求するために、当社は総額約$の銀行保証と担保資産を義務付けられ、提供してきました。18 百万。ブラジルの問題は司法手続きを進めるのに長い時間がかかり、現在のところ判決の数は限られています。
その他
当社は、通常の業務過程で生じたさまざまな法的手続きや請求の対象となっていますが、それらは完全には解決されていません。法的手続きには本質的に主観的で予測不可能な結果があるため、当社は、これらの問題の結果が生じる確率や、合理的に起こり得る損失の範囲を確実に判断することができません。
アイテム2。経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析。
(特に明記されていない限り、1株あたりの金額を除く百万ドル)
以下の経営陣の議論と分析は、2024年2月28日にSECに提出されたフォーム10-Kの2023年次報告書(「2023フォーム10-K」)に含まれる財政状態と経営成績、流動性と資本資源に関する経営陣の議論と分析と併せて読む必要があります。
概要
会社の背景
2021年にN&Bと合併し、2018年にFrutarom Industries Ltd. を買収したことで、私たちはグローバルなリーダー的地位を拡大しました。現在では、食品・飲料、ホーム&パーソナルケア、ヘルス&ウェルネス市場だけでなく、味、食感、香り、栄養、酵素、培養、酵素、培養物、大豆タンパク質、医薬品添加剤、プロバイオティクスの各分野において、価値の高い原料やソリューションを提供しています。
私たちは、栄養、ヘルス&バイオサイエンス、香り、製薬ソリューションの4つの報告対象事業セグメントに編成されています。
当社のNourishセグメントは、飲料、乳製品、ベーカリー、製菓、料理の幅広い用途で栄養価、食感、機能性を高めるための革新的で幅広い天然成分のポートフォリオで構成されており、成分、フレーバー、フードデザインで構成されています。
私たちのヘルス&バイオサイエンス部門は、酵素、食品培養、プロバイオティクス、食品および非食品用途向けの特殊成分を含む、高度なバイオテクノロジー由来のポートフォリオの開発と生産で構成されています。他の多くの用途の中でも、このバイオテクノロジー主導のポートフォリオには、ヨーグルト、チーズ、発酵飲料などの発酵食品、プロバイオティクス株に使用する培養物が含まれます。その多くは、栄養補助食品として使用したり、工業発酵を通じて、家庭用洗剤、動物飼料、エタノールの製造、醸造に製品およびプロセスの性能上の利点をもたらす酵素や微生物の生産に使用したりするための臨床的健康強調表示が証明されています。健康とバイオサイエンスは、健康、文化と食品酵素、ホーム&パーソナルケア、動物栄養、穀物加工で構成されています。
当社の香り部門は、世界最高級の香水や有名な家庭用品やパーソナルケア製品に欠かせないフレグランスコンパウンド、フレグランス成分、化粧品原料を製造しています。消費者の洞察、科学と創造性は私たちの香りビジネスの中心であり、天然および合成成分の独自のポートフォリオ、グローバルフットプリント、革新的な技術とノウハウ、顧客との親密さとともに、これらが私たちを香り製品のマーケットリーダーにしていると信じています。香りセグメントは、フレグランスコンパウンド、フレグランス成分、化粧品原料で構成されています。2024年4月2日に化粧品原料事業の売却を完了しました。
当社のファーマソリューション部門は、とりわけ、セルロース系および海藻ベースの医薬品添加剤の幅広いポートフォリオを製造しています。これらの製品を使用して、医薬品有効成分の機能性とデリバリーを向上させ、薬物放出制御製剤や改変製剤など、医薬品有効成分の機能性とデリバリーを向上させ、より効果的な医薬品最終製剤の開発を可能にします。当社の添加剤は、処方薬、市販薬、栄養補助食品に使用されています。当社のファーマソリューション製品は、コーティング、インク、電子機器、農業、消費者向け製品など、その他のさまざまな特殊用途や産業用途にも使用できます。2024年3月19日、私たちは売却プロセスを発表し、ファーマソリューション事業を売却する契約を締結しました。追加情報については注3を参照してください。
財務指標 — 通貨中立
当社の財務結果の変化には、外貨為替レートの変動による影響が含まれます。このレポートでは、これらの項目の影響を取り除くため、通貨に依存しない計算を行っています。通貨ニュートラルな数値を計算する当社の方法は、当年度の請求済み販売金額を、対応する前年度に使用された為替レートで換算することによって行われます。子会社および/またはセグメントの業績の分析には、通貨に依存しない結果を使用します。また、競合他社とのパフォーマンスを分析する際には、通貨に依存しない数値を使用します。
イスラエル・ハマス戦争に関連する影響
私たちはイスラエルで事業を展開しており、さらに地域外の事業からイスラエルの顧客に製品を輸出しています。現在の出来事とこの問題に関連する潜在的な影響を引き続き評価しますが、連結財務諸表に重大な影響はないと予想しています。
2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間、イスラエルの顧客への総売上高は総売上高の約 1% でした。
ロシア・ウクライナ戦争に関連する影響
私たちはロシアとウクライナの両方で事業を展開しており、さらに、地域外の事業からロシアとウクライナの顧客に製品を輸出しています。ウクライナでの出来事を受けて、私たちはロシア国内およびロシアへの原料の生産と供給を、食料、衛生、医薬品など、人々の基本的なニーズを満たすものだけに制限しました。
2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間、ロシアの顧客への売上高は、それぞれ総売上高の約1%と2%でした。
2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間、ウクライナの顧客への売上高はそれぞれ総売上高の1%未満でした。
ロシアとウクライナに所在する顧客からの売掛金の予想信用損失に関連して、約300万ドルの準備金を用意しています。追加情報については、2023年フォーム10-Kの注記1とパートI、項目1A「リスク要因」を参照してください。
財務実績の概要
セールス
2024年第1四半期の売上高は、2023年の30.27億ドルから1億2800万ドル、つまり報告ベースで4%減少し、28億9900万ドルになりました。通貨中立ベースでは、2024年第1四半期の売上高は2023年と比較して 1% 減少しました。為替レートの変動は、2024年第1四半期の純売上高に 3% という悪影響を及ぼしました。為替レートの影響は、米ドル建ての売上と他の通貨の売上の組み合わせによって、事業や地域によって異なる場合があります。売上の減少は主に、セイボリー・ソリューションズ事業とフレーバー・スペシャリティ・イングリディエンツ(「FSI」)事業の一部の売却(「売却による事業ポートフォリオ構成の変化」)の影響(「売却による事業ポートフォリオ構成の変化」)によるもので、約1億5300万ドルでしたが、これはさまざまな事業における取引量と価格の上昇によって一部相殺されました。
売上総利益
2024年第1四半期の総利益は、2023年の9億6,400万ドル(売上高の31.8%)に対し、6,000万ドル(報告ベースでは 6%)増加して10億2400万ドル(売上高の 35.3%)になりました。売上総利益の増加は、主に販売量の増加、生産性の向上、有利な純価格設定によるものでしたが、売却による事業ポートフォリオ構成の変化によって一部相殺されました。
操作の結果
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| 3 か月が終了 | | | | | | |
| 3 月 31 日 | | | | | | |
(1株あたりの金額を除く百万ドル) | 2024 | | 2023 | | 変更 | | | | | | |
純売上高 | $ | 2,899 | | | $ | 3,027 | | | (4) | % | | | | | | |
売上原価 | 1,875 | | | 2,063 | | | (9) | % | | | | | | |
売上総利益 | 1,024 | | | 964 | | | 6 | % | | | | | | |
研究開発(R&D)費用 | 166 | | | 161 | | | 3 | % | | | | | | |
販売費および管理費(S&A) | 490 | | | 454 | | | 8 | % | | | | | | |
買収関連無形資産の償却 | 168 | | | 171 | | | (2) | % | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
リストラおよびその他の費用 | 3 | | | 52 | | | (94) | % | | | | | | |
資産売却益 | (2) | | | (5) | | | (60) | % | | | | | | |
営業利益 | 199 | | | 131 | | | 52 | % | | | | | | |
支払利息 | 83 | | | 100 | | | (17) | % | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
その他の費用、純額 | 1 | | | 17 | | | (94) | % | | | | | | |
税引前利益 | 115 | | | 14 | | | NMF | | | | | | |
所得税引当金 | 54 | | | 22 | | | 145 | % | | | | | | |
当期純利益 (損失) | $ | 61 | | | $ | (8) | | | NMF | | | | | | |
非支配株主に帰属する当期純利益 | 1 | | | 1 | | | — | % | | | | | | |
IFF株主に帰属する純利益(損失) | $ | 60 | | | $ | (9) | | | NMF | | | | | | |
1株当たりの純利益(損失)-希薄化後 | $ | 0.23 | | | $ | (0.04) | | | NMF | | | | | | |
売上総利益 | 35.3 | % | | 31.8 | % | | NMF | | | | | | |
売上に占める研究開発 | 5.7 | % | | 5.3 | % | | 40 | bps | | | | | | |
売上に占めるS&Aの割合 | 16.9 | % | | 15.0 | % | | 190 | bps | | | | | | |
営業利益率 | 6.9 | % | | 4.3 | % | | 260 | bps | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
実効税率 | 47.0 | % | | 157.1 | % | | NMF | | | | | | |
セグメント純売上高 | | | | | | | | | | | |
栄養を与えます | $ | 1,496 | | | $ | 1,653 | | | (9) | % | | | | | | |
健康とバイオサイエンス | 531 | | | 513 | | | 4 | % | | | | | | |
香り | 645 | | | 608 | | | 6 | % | | | | | | |
製薬ソリューション | 227 | | | 253 | | | (10) | % | | | | | | |
統合されました | $ | 2,899 | | | $ | 3,027 | | | | | | | | | |
_______________________
NMF:意味がありません
売上原価には、材料費と製造費が含まれます。研究開発費には、新製品や改良された製品の開発、および製品の技術サポートに関連する費用が含まれます。S&A費用には、当社の商業活動を支援するために必要な費用と、政府規制の遵守を含む当社の事業活動全体を支える管理費が含まれます。
2024年第1四半期と2023年第1四半期の比較
セグメント別の販売実績
| | | | | | | | | | | |
| 売上高の変化率-2024年第1四半期と2023年第1四半期の比較 |
| 報告済み | | 通貨ニュートラル (1) |
栄養を与えます | -9 | % | | -6 | % |
健康とバイオサイエンス | 4 | % | | 6 | % |
香り | 6 | % | | 12 | % |
製薬ソリューション | -10 | % | | -11 | % |
合計 | -4 | % | | -1 | % |
_______________________
(1) 通貨中立売上は、当年度の請求書発行売上金額を、対応する前年同期の為替レートで換算して計算されます。
栄養を与えます
2024年のNourishの売上高は、前年同期の16億5300万ドルから1億5,700万ドル、つまり報告ベースで9%減少し、14億9,600万ドルになりました。通貨中立ベースでは、Nourishの2024年の売上高は、為替レートの変動が不利な影響を及ぼしたため、前年同期と比較して 6% 減少しました。さらに、Nourishの事業セグメントの業績は、約1億3,300万ドルの影響を受けたSavory Solutions事業の一部の売却と、さまざまな事業部門にわたる価格の下落によって牽引されましたが、さまざまな事業部門の取引量の増加によって一部相殺されました。
健康とバイオサイエンス
2024年のヘルス&バイオサイエンスの売上高は、前年同期の5億1,300万ドルから1,800万ドル(報告ベースでは 4%)増加して5億3,100万ドルになりました。通貨中立ベースでは、2024年のヘルス&バイオサイエンスの売上高は、為替レートの変動が不利な影響を及ぼしたため、前年同期と比較して 6% 増加しました。さらに、ヘルス&バイオサイエンス事業セグメントの業績は、さまざまな事業部門における販売量と価格の上昇によって牽引されました。
香り
2024年の香りの売上高は、前年同期の6億800万ドルから3,700万ドル(報告ベースでは 6%)増加して6億4,500万ドルになりました。通貨中立ベースでは、為替レートの変動が不利な影響を及ぼしたため、2024年の香りの売上高は前年同期と比較して12%増加しました。さらに、香り事業セグメントの業績は、主にフレグランスコンパウンド事業部門における販売量と価格の上昇によって牽引されましたが、FSI事業の売却により一部相殺され、影響は約2,000万ドルでした。
製薬ソリューション
2024年のファーマソリューションズの売上高は、前年同期の2億5300万ドルから2,600万ドル(報告ベースでは10%)減少して2億2700万ドルになりました。通貨中立ベースでは、為替レートの変動が好影響を与えたため、2024年のファーマソリューションズの売上高は前年同期比で11%減少しました。さらに、ファーマ・ソリューション事業セグメントの業績は、一部の最終市場における販売量の減少と価格の下落に牽引されました。
売上原価
売上原価は、2023年第1四半期の20.63億ドル(売上高の68.2%)と比較して、2024年第1四半期には1億8,800万ドル減少して18億7,500万ドル(売上高の64.7%)になりました。売上原価の減少は、主に原材料費と製造費の低下、前年同期と比較して不利な製造吸収率の低下、および事業売却による事業ポートフォリオ構成の変化によるもので、その影響は約1億900万ドルでしたが、売上高の増加によって一部相殺されました。
研究開発(R&D)費用
研究開発費は、2023年第1四半期の1億6,100万ドル(売上高の 5.3%)に対し、2024年第1四半期には500万ドル増加して1億6,600万ドル(売上高の 5.7%)になりました。研究開発費の増加は、主に研究開発関連活動の営業費用の増加によるものでしたが、売却による事業ポートフォリオ構成の変化によって一部相殺されました。
販売費および管理費(S&A)
S&A費用は、2023年第1四半期の4億5,400万ドル(売上高の 15.0%)に対し、2024年第1四半期には3,600万ドル増加して4億9,000万ドル(売上高の 16.9%)になりました。S&A費用の増加は主に、発生した弁護士費用の増加と、フレグランス事業の継続的な調査のための引当金とコンサルティング費用を含む専門家費用の増加によるものでしたが、売却による事業ポートフォリオ構成の変化によって一部相殺されました。
リストラおよびその他の費用
リストラおよびその他の費用は、2023年の第1四半期には5,200万ドルでしたが、2024年の第1四半期には300万ドルでした。この減少は、前年度と比較して発生した退職費用の減少によるものです。追加情報については注4を参照してください。
買収関連の無形資産の償却
償却費用は、2023年第1四半期の1億7,100万ドルに対し、2024年第1四半期には1億6,800万ドルに減少しました。償却費の減少は主に、化粧品原料事業の売却と無形資産が「売りに出されている」ものとして分類され、それらの無形資産の償却費用が計上されなくなったことによる事業ポートフォリオ構成の変化による無形資産の減少によるものです。追加情報については、注3、注11、注16を参照してください。
支払利息
支払利息は、2023年第1四半期の1億ドルから2024年第1四半期には8,300万ドルに減少しました。支払利息の減少は、未払いの負債が減少したためです。追加情報については注記13を参照してください。
その他費用、純額
その他の費用(純額)は、2023年第1四半期の1,700万ドルに対し、2024年第1四半期には100万ドルでした。1,600万ドルの減少は主に、Savory Solutions事業の一部を売却するためにロシアで事業を清算したことによる前年同期からの損失の変化(追加情報については注記3を参照)と為替差損の減少によるもので、年金関連の給付の減少により一部相殺されました。
所得税
2024年3月31日に終了した3か月間の実効税率は、2023年3月31日に終了した3か月間の実効税率は157.1%でしたが、47.0%でした。前四半期比の減少は、主に税引前利益の増加、収益構成の変化、および事業売却にかかる税金の増加によるものです。
事業単位別のセグメント調整後の営業EBITDA結果
当社は、内部報告と業績測定の目的でセグメント調整後営業EBITDAを使用しています。セグメント調整後営業EBITDAは、減価償却費、支払利息、事業再編およびその他の費用、および経常事業とは関係のない特定の項目を差し引く前の税引前利益として定義されます。報告対象セグメントの決定は、各セグメントにおける戦略的優先事項に基づいて行われ、最高執行意思決定者が業績をレビューおよび評価してセグメントに割り当てるリソースに関する決定を下す方法に対応しています。セグメントレポートは、戦略的優先事項に加えて、提供する製品やサービスの違いにも基づいています。
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| 3月31日に終了した3か月間 |
(百万ドル) | 2024 | | 2023 |
セグメント調整後の営業EBITDA: | | | |
栄養を与えます | $ | 216 | | | $ | 208 | |
健康とバイオサイエンス | 159 | | | 131 | |
香り | 157 | | | 105 | |
製薬ソリューション | 46 | | | 59 | |
合計 | 578 | | | 503 | |
減価償却と減価償却 | (278) | | | (276) | |
支払利息 | (83) | | | (100) | |
その他の費用、純額 | (1) | | | (17) | |
リストラおよびその他の費用 | (3) | | | (52) | |
買収、売却、統合に関連する費用 | (58) | | | (31) | |
事業体の再編費用 | (1) | | | — | |
戦略的イニシアチブのコスト | (4) | | | (13) | |
規制費用 | (35) | | | (5) | |
その他 | — | | | 5 | |
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税引前収入 | $ | 115 | | | $ | 14 | |
セグメント調整後の営業EBITDAマージン: | | | |
栄養を与えます | 14.4 | % | | 12.6 | % |
健康とバイオサイエンス | 29.9 | % | | 25.5 | % |
香り | 24.3 | % | | 17.3 | % |
製薬ソリューション | 20.3 | % | | 23.3 | % |
統合されました | 19.9 | % | | 16.6 | % |
セグメント調整後の営業EBITDAを計上します
ナリッシュセグメントの調整後営業EBITDAは、同時期の2億800万ドル(セグメント売上高の 12.6%)から、2024年第1四半期の2億1,600万ドル(セグメント売上高の 14.4%)に800万ドル(報告ベースでは 4%)増加して2億1,600万ドル(セグメント売上高の 14.4%)になりました。通貨中立ベースでは、為替レートの変動が不利な影響を及ぼしたため、ナリッシュセグメントの調整後営業EBITDAは、2024年に前年同期と比較して24%増加しました。さらに、業績は主に販売量の増加と生産性の向上によって牽引されましたが、不利な純価格設定とSavory Solutions事業の一部の売却の影響によって一部相殺されました。
ヘルス&バイオサイエンス部門の調整後営業EBITDA
健康・バイオサイエンス部門の調整後営業EBITDAは、2023年の同時期の1億3,100万ドル(セグメント売上高の25.5%)から2,800万ドル(報告ベースで21%)増加し、2024年第1四半期には1億5,900万ドル(セグメント売上高の29.9%)になりました。通貨中立ベースでは、健康・バイオサイエンス部門の調整後営業EBITDAは、為替レートの変動が不利な影響を及ぼしたため、2024年に前年同期と比較して28%増加しました。さらに、業績は主に、販売量の増加、有利な純価格、生産性の向上によって牽引されました。
香りセグメントの調整後営業EBITDA
香りセグメントの調整後営業EBITDAは、2023年の同時期の1億500万ドル(セグメント売上高の17.3%)から2024年第1四半期には5200万ドル、つまり報告ベースで50%増加して1億5,700万ドル(セグメント売上高の 24.3%)になりました。通貨中立ベースでは、為替レートの変動が不利な影響を及ぼしたため、香料セグメントの調整後営業EBITDAは、2024年に前年同期と比較して80%増加しました。さらに、業績は主に、有利な純価格設定、販売量の増加、生産性の向上によって牽引されましたが、FSI事業の売却の影響により一部相殺されました。
ファーマソリューション部門の調整後営業EBITDA
製薬ソリューション部門の調整後営業EBITDAは、2023年の同時期の5,900万ドル(セグメント売上高の23.3%)から1,300万ドル(報告ベースで22%)減少し、2024年第1四半期の4,600万ドル(セグメント売上高の20.3%)になりました。通貨中立ベースでは、為替レートの変動が好影響を与えたため、製薬ソリューション部門の調整後営業EBITDAは、2024年に前年同期と比較して23%減少しました。さらに、業績は主に販売量の減少と不利な純価格設定によるもので、生産性の向上によって一部相殺されました。
流動性
現金および現金同等物
当社の現金および現金同等物は、2024年3月31日に連結貸借対照表で現在売却予定の資産3,200万ドルを含む7億6,400万ドルでしたが、2023年12月31日時点で連結貸借対照表で売却目的で保有されていた2,600万ドルの資産を含む7億2,900万ドルで、この残高の一部は米国外で保有されていました。外国の法域で保有されている現金残高は、ほとんどの場合、米国に送金することができます。
私たちの国際事業によって生み出された現金を効果的に活用することは、私たちの戦略の重要な要素です。私たちは、米国での金融債務の資金を調達するために、米国以外の子会社から現金を定期的に本国に送金しています。これらの資金を米国に送金する場合、米国の特定の州では必要な所得税が支払われ、本国に送金される期間中は適用される外国の源泉徴収税がかかります。したがって、2024年3月31日現在、米国以外のさまざまな子会社に起因する、米国への資金の本国送金の効果として、約1億7,400万ドルの繰延税金負債がありました。収益を現地事業や資本プロジェクトの資金に無期限に再投資する予定の、米国以外の子会社に関連する繰延税金負債はありません。
営業活動によってもたらされるキャッシュフロー
2024年3月31日に終了した3か月間の営業活動によってもたらされたキャッシュフローは9,900万ドル、売上高の 3.4% でしたが、2023年3月31日に終了した3か月間の営業活動によるキャッシュフローは1億2,700万ドル、売上高の 4.2% でした。2024年の営業活動によるキャッシュフローの減少は、主に売掛金と在庫に関連する運転資本の増加によるもので、非現金調整の影響を除くと、買掛金と現金収益の増加によって一部相殺されました。
投資活動に使用されるキャッシュフロー
2024年3月31日に終了した3か月間の投資活動に使用されたキャッシュフローは、前年同期の1億6,700万ドルに対し、7,800万ドルでした。投資活動に使用されたキャッシュフローの減少は、主に不動産、プラント、設備への支出の減少と、Savory Solutions事業の一部の残りの売却対価に関連する事業売却から受け取った純収入の増加によるものです。
私たちは資本プロジェクトを評価し、優先順位を変更しました。2024年の資本支出は、売上の約4.9%(政府当局からの潜在的な助成金やその他の償還を差し引いたもの)で、2023年の4.1%から増加すると予想しています。
財務活動によって提供されるキャッシュフロー
2024年3月31日に終了した3か月間の財務活動によってもたらされたキャッシュフローは、前年同期の7,800万ドルに対し、4,000万ドルでした。財務活動によってもたらされたキャッシュフローの減少は、主に長期債務の返済額の増加によるものでしたが、前年のリボルビング・クレジット・ファシリティの下での返済額と比較して、コマーシャル・ペーパーの純借入額が増加したことと、リボルビング・クレジット・ファシリティの下でのドローダウンによって一部相殺されました。
2024年の期間に合計2億700万ドルの配当を支払いました。2024年の第1四半期に1株あたり0.40ドルの現金配当を宣言しました。これは2024年3月22日現在のすべての登録株主に2024年4月10日に支払われました。
私たちの資本配分戦略は、事業に投資し、配当の支払いと負債の返済を続けながら、投資適格格付けを維持することを目指しています。同社には、優先無担保債務の満期日を早めるような格付け格下げのきっかけはありません。ただし、当社の信用格付けが格下げされた場合、格下げの程度によっては、追加の負債資本の調達能力、流動性、資本状態に悪影響を及ぼし、新たな資金調達のための借入コストが増加する可能性があります。さらに、当社の既存のリボルビング・クレジット・ファシリティとタームローンは、信用格付けに基づく価格体系を採用しているため、信用格付けが下がると借入コストが高くなる可能性があります。私たちは、業務上のニーズと戦略的長期計画をサポートするために、事業に設備投資を行っています。私たちは、投資家への配当支払いの歴史を維持することに全力を注いでいます。配当金は、さまざまな要因に基づいて取締役会が独自の裁量で決定します。
資本資源
営業キャッシュフローは、設備投資ニーズ、株主に支払われる配当、および債務返済のための主要な資金源となります。私たちは、事業からのキャッシュフロー、計画された事業から生み出される現金収入を予想しています
債務返済の要件を含め、投資と資金調達のニーズを満たすには、売却と既存の信用枠の下での利用可能性で十分です。私たちは、十分な柔軟性を提供し、レバレッジ比率を最適化するために、流動債務証書と長期債務証書の両方を含む資本構造を、キャッシュジェネレーションと投資ニーズと比較して定期的に評価しています。追加情報については注記13を参照してください。
タームローンとリボルビング・クレジット・ファシリティ
当社の与信契約には、同様の格付けの借り手にとって慣習的なさまざまな契約、制限、および債務不履行事由が含まれています。これには、各会計四半期末に、過去12か月間の借入金の純負債と与信調整後EBITDAの比率を維持するという要件が含まれます。
当社のタームローンとリボルビング・クレジット・ファシリティには、基本金利またはタームSOFRに年率0.10%の調整を加えた金利、またはユーロ建てローンの場合は、ユーロ銀行間取引金利に、いずれの場合も、公的債務格付けに基づく適用証拠金を加えた利息がかかります。ローンは、通常の破損費用を条件として、保険料やペナルティなしで前払いできます。
2023年9月19日に締結されたタームローンおよびリボルビング・クレジット・ファシリティの改正に基づき、2025年12月31日、またはそれより早い日付までの金融契約救済期間が与えられました。ただし、金融契約救済期間中、当社の連結レバレッジ比率は、その時点で終了した4つの会計四半期の期間において、会計四半期末時点で超えないものとします。(i) 2024年3月31日以前に終了する会計四半期の場合は5.25倍、(ii) 終了する会計四半期の場合は4.75倍2024年6月30日、(iii)2024年9月30日に終了する会計四半期は4.50倍、(iv)2025年3月31日以前に終了する次の会計四半期は4.25倍、(v)2025年9月30日以前に終了する後続の会計四半期は4.00倍、(vi)2025年12月31日に終了する会計四半期は3.75倍です。財務規約の救済期間中、改正により、(i)自社株買いの実施、(ii)会計四半期あたり1株あたり0.81ドルを超える普通株式の配当を現金で申告して支払うこと(会計年度あたりの総額3.24ドル)、(iii)3億ドルと連結純有形資産の3.65%のどちらか大きい方を超える負債を確保するための先取特権の設定が禁止されています資産(当社のタームローンおよびリボルビング・クレジット・ファシリティの改正で定義されているとおり)。いずれの場合も、そこに定められた特定の例外が適用されます。
2024年3月31日現在、2,000億ドルのリボルビング・クレジット・ファシリティの下に2億5000万ドルの未払いの借入がありました。リボルビング・クレジット・ファシリティの下で引き出すことができる金額は、以下に詳しく説明するように、財務規約によって制限されています。2024年3月31日現在、リボルビング・クレジット・ファシリティの下で利用可能なキャパシティは17.91億ドルでした。
追加情報については、このフォーム10-Qの注記13およびパートIV、項目15「別紙および財務諸表スケジュール」、2023年フォーム10-Kの注記9を参照してください。
債務規約
2024年3月31日時点で、純負債と信用の調整後EBITDA(1)比率を含め、すべての財務およびその他の契約を遵守していました。2024年3月31日時点で、当社の純負債と信用の調整後EBITDA(1)比率は、クレジットファシリティ契約で定義されている4.42対1.0で、既存の未払債務について当社の財務規約で定められている関連水準を下回っています。最も比較しやすいGAAP指標は、2024年3月31日時点で(4.13)対1.0だった総負債と純損失の比率です。
_______________________
(1) クレジット調整後EBITDAと純負債は、これらの契約に使用される非GAAP指標であり、債務契約の定義に従って計算されます。この文脈では、これらの指標は、当社が債務契約をどの程度遵守しているかについての情報を提供するためにのみ使用され、クレジット調整後EBITDAや他社が使用している純負債と比較できない場合があります。信用調整後EBITDAと純損失、純負債と総負債の調整は次のとおりです。
| | | | | |
(百万ドル) | 2024年3月31日に終了した12か月間 |
純損失 | $ | (2,498) | |
支払利息 (1) | 363 | |
所得税 | 77 | |
減価償却と償却 | 1,144 | |
指定商品 (2) | 2,946 | |
現金以外の商品 (3) | 130 | |
クレジット調整後EBITDA | $ | 2,162 | |
_______________________
(1) 2023年の第2四半期から第4四半期にかけて、キャッシュプーリング契約に関連する支払利息に一定の調整が行われました。
(2) 特定項目には、リストラおよびその他の費用、のれんの減損、買収、売却および統合関連費用、事業体の再編費用、戦略的イニシアチブ費用、規制費用、および経常業務に関連しないその他の費用が含まれていました。
(3) 非現金項目は、資産売却による損失(利益)、事業売却による損失、中国施設移転による利益、Locust Bean Kernelに関連する在庫の減価償却、および株式ベースの報酬で構成されていました。
| | | | | |
(百万ドル) | 2024年3月31日 |
負債総額 (1) | $ | 10,324です | |
調整: | |
現金および現金同等物 (2) | 764 | |
純負債 | $ | 9,560です | |
_______________________
(1) 純負債の計算に使用された負債総額は、短期負債、長期負債、短期ファイナンスリース債務、長期ファイナンスリース債務で構成されていました。
(2) 現金および現金同等物には、連結貸借対照表で現在売却目的で保有されている資産である約3,200万ドルが含まれています。
シニアノート
2024年3月31日現在、当社のシニア無担保債券の未払いの元本総額は85億1,300万ドルで、元本は8億6,300万ドルがユーロ、元本は76億5,000万ドルが米ドル建てでした。これらの債券の実効金利は、年間1.22%から5.12%の範囲で、満期は2025年10月1日から2050年12月1日までです。追加情報については注記13を参照してください。
契約上の義務
2024年には、米国の年金制度に合計500万ドル、米国以外の年金制度に合計2,300万ドルを拠出する予定です。2024年3月31日に終了した3か月間、適格な米国年金制度への拠出は行われず、米国以外の年金制度には600万ドルの拠出が行われ、非適格な米国年金制度に関しては100万ドルの拠出が行われました。また、2024年には、年金制度以外の退職後の給付に400万ドルを拠出する予定です。2024年3月31日に終了した3か月間に、年金制度以外の退職後給付金に対して100万ドルの給付金が支払われました。
連結財務諸表の注記18で説明されているように、2024年3月31日時点で、私たちはさまざまな保証を締結しており、金融機関からの未払いの信用状は未処理でした。これらの取り決めは、商業上の約束を含む継続的な事業運営と、さまざまな法域で進行中の監査や訴訟に関連する政府の要件を反映しています。現在の事実と状況に基づくと、これらの取り決めが当社の連結財務状況、経営成績、またはキャッシュフローに重大な影響を与える可能性は十分ありません。
新しい会計基準
最近の会計上の発表については、連結財務諸表の注記1を参照してください。
非GAAPベースの財務指標
このフォーム10-Qでは、(i) 通貨中立指標、(ii) 調整後営業EBITDAと調整後営業EBITDAマージンを含む非GAAP財務指標を使用しています。また、当社が負債契約に含まれる債務契約をどの程度遵守しているかに関する情報を提供する目的でのみ、非GAAP指標の純負債を提供しています。当社の非GAAP財務指標は以下のように定義されています。
これらの非GAAP財務指標は、当社の基礎となる業績および前年比で比較可能な業績に関する追加情報を提供することを目的としています。このような情報は、GAAPに従って提示された情報を補足するものであり、GAAPに従って提示することを意図したものではありません。過去および予想される将来の業績と財務状況を議論するにあたり、投資家にこれらの項目を含む金額と除外された財務金額、および為替変動の影響を期間ごとに比較可能な形で知らせ、理解を深めることが有意義であると考えています。これらの非GAAP指標は、単独で検討したり、GAAPに基づく会社の業績分析の代わりとして検討したりしないでください。また、他の企業によるそのような指標の計算と比較できない場合もあります。
調整後の営業EBITDAと調整後の営業EBITDA利益率には、減価償却費用、支払利息、その他の収益(費用)、純額、リストラクチャリングおよびその他の費用、および買収、売却および統合関連費用、事業体の再編費用、戦略的イニシアチブ費用、規制費用、および経常事業に関連しないその他の費用など、経常事業とは関係のない特定の項目は含まれていません。
純負債対信用調整後EBITDAは、当社の信用契約で使用されるレバレッジ比率であり、純負債を信用調整後EBITDAで割ったものとして定義されます。ただし、これらの目的の信用調整後EBITDAは信用契約の規定に従って計算されたため、調整後営業EBITDAに使用される計算とは異なる場合があります。
1995年の民間証券訴訟改革法に基づく注意事項
このフォーム10-Qの記述は、歴史的事実や情報ではなく、1995年の民間証券訴訟改革法の意味における「将来の見通しに関する記述」です。このような将来の見通しに関する記述は、経営陣の現在の仮定、見積もり、期待に基づいており、(i)当社の事業資金を調達し、債務返済の要件を満たすために予想されるキャッシュフローと資本資源の利用可能性、(ii)非中核事業の売却および買収を通じたポートフォリオ最適化戦略(製薬ソリューション事業の売却プロセスを含む)の進展と成功を含む、戦略的および財務的変革を実行する当社の能力、および以下に関する期待に関する記述が含まれていますの事業売却に関する成長重視の新たな戦略と期待の実施、(iii)株主に引き続き価値を生み出し、株主に現金を還元する能力、(iv)インフレ圧力の影響とそのような影響を相殺するための価格設定措置への期待、(v)商品、原材料、輸送、エネルギーを含む高額な投入コストの影響、(vi)グローバル供給の予想される影響チェーンチャレンジ。(vii)イノベーションへの取り組みを強化し、コスト効率を高め、実行する私たちの能力特定の消費者の傾向と需要、(viii)新興市場を含む当社が事業を展開する市場の成長可能性、(ix)外国為替、価格行動、原材料、エネルギー、調達、物流、製造コストの影響を含む2024会計年度の売上高と利益に関する期待、(x)世界経済の不確実性と景気後退圧力が消費者製品の需要に与える影響、(xi)当社の成功 N&B取引後の統合努力と、相乗効果の約束を果たす能力また、合併後の会社の将来の機会、(xii)収益性向上を促進するための生産能力と在庫増加への戦略的投資、(xiii)コスト規律措置を推進し、マージンをインフレ前の水準まで回復する能力、(xiv)2024年に予想される資本支出、(xv)製造業務の継続的な最適化によって予想される費用と利益(予想される成約件数を含む)。これらの将来の見通しに関する記述は、実際の結果や出来事が将来の見通しに関する記述とは大きく異なる原因となる可能性のある、当社の事業に内在する多くのリスクと不確実性を考慮して評価する必要があります。このような将来の見通しに関する情報の中には、「期待」、「予測」、「信じる」、「意図」、「見通し」、「可能性がある」、「見積もる」、「すべき」、「予測」、および同様の用語やバリエーションなどの用語やバリエーションで識別されるものがあります。このような将来の見通しに関する記述は、会社に関する一連の期待、仮定、見積もり、予測に基づいており、将来の業績や業績を保証するものではなく、すべての将来の期間において、重大なリスク、不確実性、および仮定や予測を含むその他の要因を伴います。当社の実際の結果は、そのような将来の見通しに関する記述によって明示または暗示される将来の結果とは大きく異なる場合があります。このようなリスク、不確実性、その他の要因には、とりわけ以下が含まれます。
•当社の多額の負債と、それが当社の流動性、信用格付け、株主への資本還元能力に与える影響。
•戦略的変革の次の段階を成功裏に実行する当社の能力。
•当社の配当の申告および支払い能力。これには一定の考慮事項があります。
•法的請求、紛争、規制調査、訴訟の結果の影響
•原材料、輸送、エネルギーなどの投入コストの価格を含むインフレ傾向。
•サプライチェーンの混乱、ロシア・ウクライナ戦争、イスラエル・ハマス戦争、より広範な中東情勢(紅海航路の混乱を含む)を含む地政学的発展、またはサプライヤーや原材料の調達に影響を与える可能性のある気候変動関連の出来事(厳しい気象現象を含む)
•主要な従業員を引き付けて維持し、経営幹部の離職率を管理する当社の能力。
•拡大した多様な顧客基盤へのマーケティングを成功させる当社の能力。
•市場で効果的に競争し、顧客のニーズを満たす新製品を開発および導入する当社の能力。
•競争の激化と、顧客との「コアリスト」の地位を維持する能力による、大規模な多国籍顧客からの需要の変化。
•革新的で費用対効果の高い製品を成功裏に開発し、顧客が期待する収益性を実現する当社の能力。
•国際紛争(ロシア・ウクライナ戦争やイスラエル・ハマス戦争など)、地政学的出来事、貿易戦争、自然災害(COVID-19パンデミックなど)、公衆衛生危機、テロ行為、労働ストライキ、政治的または経済的危機(米国政府の資金調達交渉に関連する不確実性など)、事故、および同様の出来事による当社製品の開発、製造、流通、または販売の中断。
•当社の情報技術システムにおける重大なデータ侵害またはその他の混乱の影響、および米国および海外のデータ保護法を遵守する当社の能力。
•新興市場への投資と拡大から利益を得る当社の能力。
•当社が事業を展開する主要な海外市場における通貨変動または切り下げの影響
•当社の国際事業に関連する経済的、規制的、政治的リスク。
•世界経済の不確実性(インフレの増加を含む)が消費者製品の需要に与える影響。
•N&B事業を統合し、期待される相乗効果などを実現する当社の能力。
•健康とウェルネスに対する意識の高まりなど、消費者の好みや要求の変化にタイムリーかつ費用対効果の高い方法で対応する当社の能力。
•持続可能性に対する顧客、消費者、株主、規制当局の関心の高まりに対応する当社の能力。
•運転資本と在庫残高をうまく管理する当社の能力。
•当社の有形または無形の長期資産の減損。
•戦略的取引やダイベストメントを締結または成立させる能力、あるいは買収、コラボレーション、合弁事業、パートナーシップの確立と管理を成功させる当社の能力。
•当社の年金および退職後の義務に関する市況または政府規制の変更。
•ロンドンの銀行間取引金利(「LIBOR」)の段階的廃止が当社の変動金利利息費用に与える影響。
•製品の安全性、品質、有効性、環境への影響など、規制要件や業界標準を遵守する当社の能力、およびそれらの遵守に関連するコスト。
•欠陥、品質の問題(製品のリコールを含む)、製品や機能に関する不適切な開示または誤用。
•米国および外国の環境保護法を遵守する当社の能力と、その遵守に関連する費用。
•当社または取引相手が米国の海外腐敗行為防止法、同様の米国または外国の贈収賄防止法および腐敗防止法および規制、当社が事業を展開する法域で適用される制裁法および規制、または倫理的な商慣行および関連法規を遵守しなかった場合の影響。
•知的財産権を保護する当社の能力。
•連邦、州、地方、および国際的な税法または政策の変更による影響、および税務監査、査定、紛争の不利な結果。
•N&B取引に起因する納税義務の影響。そして
•米国および海外のデータ保護法を遵守する当社の能力。
前述の重要な要素のリストには、そのような要素がすべて含まれているわけではなく、必ずしも重要度の高い順に提示されているわけでもありません。さらに、実際の結果が会社の予測と大きく異なる原因となる可能性のあるその他の要因については、会社が行った他の開示(SECへの他の提出書類や会社のプレスリリースなど)を参照する必要があります。当社の経営成績、財政状態、流動性に影響を与える可能性のある要因に関する追加情報については、2023年フォーム10-KのパートI、項目1A「リスク要因」を参照してください。
当社の将来の見通しに関する記述は、当該記述の時点でのみ述べられることを意図しており、より多くの情報が入手可能になったり、期待、仮定、または結果の変化を反映したりすることを約束したり、更新または改訂したりすることはありません。そのような期待や将来の見通しに関する記述が正しいことを保証することはできません。このレポートで言及されている、またはSECに提出された他の定期報告書に含まれているリスク要因またはリスクと不確実性の1つまたは複数が発生したり、重大な悪影響が生じたりすると、当社の事業や将来の財務結果に重大かつ悪影響を及ぼす可能性があります。
このレポートに含まれている、または添付されている将来の見通しに関する記述を変更または影響を与える公の声明または開示は、このレポートに含まれている、または付随する見通しまたはその他の将来の見通しに関する記述を変更または優先するものとみなされます。
アイテム3。市場リスクに関する量的および定性的な開示。
2023年フォーム10-Kに記載されている情報から判断すると、通貨間のスワップ契約を除き、市場リスクに大きな変化はありません。
私たちは金利リスク管理戦略の一環としてデリバティブ商品を使用しています。私たちは、ヨーロッパの純投資の一部を外貨リスクから軽減するために、特定の通貨間スワップ契約を締結しました。2024年3月31日現在、これらのスワップは公正価値総額1億3,200万ドルの負債状態にあります。ユーロに対する米ドルの価値が 10% 減少または増加したと仮定すると、クロス通貨スワップの推定公正価値は約1億4600万ドル変動します。
アイテム 4.統制と手順。
(a) 開示管理と手続き
最高経営責任者および最高財務責任者は、他の経営陣の協力を得て、フォーム10-Qのこの四半期報告書の対象期間の終了時点で、当社の開示管理と手続きの有効性を評価しました。このような評価に基づいて、最高経営責任者と最高財務責任者は、当社の開示管理と手続きは、フォーム10-Qのこの四半期報告書の対象期間の終了時点で有効であると結論付けました。
当社は、改正された1934年の証券取引法に基づいて提出または提出する報告書で開示する必要のある情報が、証券取引委員会の規則とフォームに定められた期間内に記録、処理、要約、報告され、蓄積されて最高経営責任者や最高財務責任者を含む経営陣に伝達されるようにするための管理と手順を確立しています。
(b) 財務報告に関する内部統制の変更
最高経営責任者および最高財務責任者はまた、2024年3月31日に終了した四半期に、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または実質的に重大な影響を与える可能性が合理的に高い財務報告に関する内部統制の変更はなかったと結論付けました。
第二部その他の情報
アイテム1。法的手続き。
パートI、項目3に記載されている開示を更新するための情報について。2024年2月28日にSECに提出されたフォーム10-Kの2023年次報告書(「2023フォーム10-K」)の「法的手続き」は、このフォーム10-Qの「連結財務諸表」の注記18を参照してください。
アイテム1A。リスク要因。
2023年フォーム10-KのパートI、項目1A、「リスク要因」、およびこのフォーム10-Qの四半期報告書、およびSECに提出されたその他のレポートと登録届出書に含まれる情報を参照してください。2023年のフォーム10-Kで開示されているリスク要因に関して、重要な変更はありません。
アイテム2。株式の未登録売却と収益の使用。
[なし]。
アイテム5。その他の情報。
ルール10b5-1 トレーディングプラン
2024年3月31日に終了した四半期には、当社の取締役も執行役員もいませんでした 採用された または 終了しました 規則10b5-1(c)(「10b5-1取引契約」)または規則S-Kの項目408(c)で定義されている「非規則10b5-1取引契約」の肯定的防御条件を満たすことを目的とした、当社の有価証券の購入または売却に関するあらゆる契約、指示、または書面による計画。
アイテム6。展示品。
| | | | | | | | |
10.1 | | インターナショナル・フレーバー&フレグランス社とフランクリン・K・クライバーン・ジュニアとの間の分離および移行契約は、2024年1月11日に発効し、2024年1月11日に提出されたフォーム8-Kの登録者の最新報告書の別紙10.1を参照して組み込まれました。 |
10.2 | | インターナショナル・フレーバー&フレグランス社とJ・エリック・ファーワルド社との間のレター契約。2024年1月11日に発効し、2024年1月11日に提出されたフォーム8-Kの登録者の最新報告書の別紙10.2を参照して組み込まれています。 |
31.1 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づくJ. Erik Fyrwaldの認定を受けています。 |
31.2 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づくグレン・リヒターの認定。 |
32 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法に従って採択された米国商務省第18条1350条に基づくJ・エリック・ファーワルドとグレン・リクターの認定です。 |
101.インチ | | XBRL インスタンスドキュメント |
101.SCH | | XBRLタクソノミー拡張スキーマ |
101.CAL | | XBRL タクソノミー拡張計算リンクベース |
101.DEF | | XBRL タクソノミー拡張定義リンクベース |
101.LAB | | XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベース |
101.PRE | | XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベース |
104 | | 表紙インタラクティブファイル(インラインXBRLとしてフォーマットされ、別紙101に含まれています) |
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
日付: | | 2024年5月6日 | 作成者: | | /s/ J. エリック・ファーワルド |
| | | | | J. エリック・フィルワルド |
| | | | | 最高経営責任者兼取締役(最高経営責任者) |
| | | | | |
日付: | | 2024年5月6日 | 作成者: | | /s/ グレン・リクター |
| | | | | グレン・リクター |
| | | | | 執行副社長、最高財務・事業変革責任者(最高財務責任者) |
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日付: | | 2024年5月6日 | 作成者: | | /s/ ベリル・ユルディーズ |
| | | | | ベリル・ユルドゥズ |
| | | | | 上級副社長、コーポレートコントローラー兼最高会計責任者(最高会計責任者) |