カタログ表
アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表
1934年証券取引法
本四半期末まで
あるいは…。
1934年証券取引法
__________ から __________ への移行期間について
依頼書類番号：
FIDELITY D & D BANCORP，INC.
| 設立の状況： | IRS 雇用者識別番号 ： |
主な実行機関アドレス：
電話番号 ：
ACT第12条(B)に基づいて登録された証券：
| クラスごとのタイトル | 取引シンボル （ s ） | 登録された各取引所の名称 |
| | | ♪the the the |
登録者が （ 1 ） 1934 年証券取引法第 13 条または第 15 条 （ d ） により提出されるすべての報告書を過去 12 ヶ月間 （ または登録者がそのような報告書を提出することが求められたそれより短い期間 ） に提出しており、 （ 2 ） 過去 90 日間にそのような提出要件を受けていたかどうかをチェックマークで示します。☒
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T法規第405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各対話データファイルを電子的に提出したか否かを示す
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
| 大規模加速ファイルマネージャ☐ | | ☐中の加速ファイルマネージャ | 規模の小さい報告会社です | 新興成長型会社 |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)
Fidelity D & D Bancorp ， Inc. の普通株式発行済株式数2024 年 4 月 30 日最新の実行可能な日 wAS
FIDELITY D & D BANCORP，INC.
フォーム 10—Q 2024 年 3 月 31 日
索引.索引
| 第1部金融情報 |
ページ |
|
| 第1項。 |
財務諸表 （ 未監査 ） ： |
|
| 連結貸借対照表 （ 2024 年 3 月 31 日、 2023 年 12 月 31 日 ） |
3 |
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| 2024 年 3 月期および 2023 年 3 月期連結損益計算書 |
4 |
|
| 2024 年 3 月期および 2023 年 3 月期連結損益計算書 |
5 |
|
| 2024 年 3 月期および 2023 年 3 月期連結株主資本変動計算書 |
6 |
|
| 2024 年 3 月期および 2023 年 3 月期連結キャッシュ · フロー計算書 |
7 |
|
| 連結財務諸表付記(監査なし) |
9 |
|
| 第二項です。 |
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 |
36 |
| 第三項です。 |
市場リスクの定量的·定性的開示について |
54 |
| 第四項です。 |
制御とプログラム |
59 |
| 第2部：その他の情報 |
||
| 第1項。 |
法律訴訟 |
59 |
| 第1 A項。 |
リスク要因 |
59 |
| 第二項です。 |
未登録株式証券販売と収益の使用 |
59 |
| 第三項です。 |
高級証券違約 |
59 |
| 第四項です。 |
炭鉱安全情報開示 |
59 |
| 五番目です。 |
その他の情報 |
59 |
| 第六項です。 |
陳列品 |
60 |
| サイン |
62 |
第 1 部 — 財務情報
項目 1 ： 財務諸表
フィデリティ D & D バンコープ株式会社子会社と
連結貸借対照表
| (未監査) | ||||||||
| (千ドル) | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | ||||||
| 資産： | ||||||||
| 現金と銀行の満期金 | $ | $ | ||||||
| 金融機関に対する有利子預金 | ||||||||
| 現金と現金等価物の合計 | ||||||||
| 販売可能な証券 | ||||||||
| 保有期限付き有価証券 （ 公正価値 $2024年；$2023 年） | ||||||||
| 銀行株への投資制限 | ||||||||
| 貸出 · リース、純 （ 信用損失引当金 $2024年；$2023 年） | ||||||||
| 売却のための貸付金 （ 公正価値 $2024年；$2023 年） | ||||||||
| 差し押さえ資産売却対象 | ||||||||
| 銀行の家と設備、純額 | ||||||||
| ファイナンスリースによる賃貸物件、純 | ||||||||
| 使用権資産 | ||||||||
| 銀行が自営生命保険現金払い戻し額 | ||||||||
| 受取利息を計算する | ||||||||
| 商誉 | ||||||||
| コアデポジット無形純 | ||||||||
| その他の資産 | ||||||||
| 総資産 | $ | $ | ||||||
| 負債： | ||||||||
| 預金： | ||||||||
| 利息を計算する | $ | $ | ||||||
| 無利子計 | ||||||||
| 総預金 | ||||||||
| オフバランスシート信用エクスポージャーの信用損失引当金 | ||||||||
| 融資リース義務 | ||||||||
| リース負債を経営する | ||||||||
| 短期借款 | ||||||||
| 保証金がある | ||||||||
| 支払利息その他の負債 | ||||||||
| 総負債 | ||||||||
| 株主権益： | ||||||||
| 優先株式認可 以下の会社と共有する額面価値発表されました | ||||||||
| 資本株式、 額面(額面)認可された株式発行済株式発行済株式発行済株式 2024 年 3 月 31 日現在 2023年12月31日) | ||||||||
| 利益を残す | ||||||||
| その他の総合損失を累計する | ( | ) | ( | ) | ||||
| 在庫株は，コストで計算する2024 年 3 月 31 日時点の株式 2023年12月31日の株) | ||||||||
| 株主権益総額 | ||||||||
| 総負債と株主権益 | $ | $ | ||||||
監査なし連結財務諸表注記参照
フィデリティ D & D バンコープ株式会社子会社と
合併損益表
| (未監査) | 3か月まで | |||||||
| （ 1 株あたりのデータを除く千ドル ） | 2024年3月31日 | 2023年3月31日 | ||||||
| 利息収入： | ||||||||
| ローンとレンタル： | ||||||||
| 課税税 | $ | $ | ||||||
| 非課税対象 | ||||||||
| 金融機関に対する有利子預金 | ||||||||
| 銀行株への投資制限 | ||||||||
| 投資証券： | ||||||||
| アメリカ合衆国の政府機関 · 企業 | ||||||||
| 州と政治区分 （ 非課税 ） | ||||||||
| 州 · 政治区分 （ 課税対象 ） | ||||||||
| 利子収入総額 | ||||||||
| 利息支出： | ||||||||
| 預金.預金 | ||||||||
| 保証金がある | ||||||||
| その他の短期借款 | ||||||||
| 利子支出総額 | ||||||||
| 純利子収入 | ||||||||
| 貸付金信用損失引当金 | ||||||||
| 未資金借入債務の信用損失引当金 （ 利益 ） | ( | ) | ||||||
| 信用損失準備後の純利息収入を差し引く | ||||||||
| その他の収入： | ||||||||
| 預金口座手数料 | ||||||||
| 乗り換え費用 | ||||||||
| 貸付サービスのサービス料 | ||||||||
| 信託受託活動手数料 | ||||||||
| 金融サービス手数料 | ||||||||
| 手数料その他の収入 | ||||||||
| 銀行所有の生命保険の収益 | ||||||||
| 減価償却、売却又は処分による利益 （ 損失 ） ： | ||||||||
| 貸し付け金 | ||||||||
| 売却可能な債務証券 | ( | ) | ||||||
| 家屋と設備 | ( | ) | ||||||
| その他収入合計 | ||||||||
| その他の費用： | ||||||||
| 報酬と従業員の福祉 | ||||||||
| 家屋と設備 | ||||||||
| データ処理と通信 | ||||||||
| 広告とマーケティング | ||||||||
| 専門サービス | ||||||||
| 自動トランザクション処理 | ||||||||
| 事務用品 · 郵便物 | ||||||||
| PA 株式税 | ( | ) | ||||||
| 貸付金回収 | ||||||||
| 所有している他の不動産 | ||||||||
| FDIC 評価 | ||||||||
| 他にも | ||||||||
| その他費用合計 | ||||||||
| 所得税前収入 | ||||||||
| 所得税支給 | ||||||||
| 純収入 | $ | $ | ||||||
| 1株当たりのデータ： | ||||||||
| 純収入-基本収入 | $ | $ | ||||||
| 純収益--薄給 | $ | $ | ||||||
| 配当をする | $ | $ | ||||||
監査なし連結財務諸表注記参照
フィデリティ D & D バンコープ株式会社子会社と
| 総合総合収益表 | ||||||||
| (未監査) | 3月31日までの3ヶ月間 | |||||||
| (千ドル) | 2024 | 2023 | ||||||
| 純収入 | $ | $ | ||||||
| その他の包括損益 （ 税引前 ） ： | ||||||||
| 売却可能債券の未実現保有 （ 損失 ） 益 | ( | ) | ||||||
| 利益における純損失 （ 利益 ） の分類変更調整 | ||||||||
| 有価証券の未実現損失の償却 | ||||||||
| 未達成純収益 | ( | ) | ||||||
| 税収効果 | ( | ) | ||||||
| 未実現損益 （ 税抜 ） | ( | ) | ||||||
| その他総合収入，税引き後純額 | ( | ) | ||||||
| 総合収益総額，税引き後純額 | $ | $ | ||||||
監査なし連結財務諸表注記参照
フィデリティ D & D バンコープ株式会社子会社と
合併株主権益変動表
| 2024 年 3 月期および 2023 年 3 月期 | ||||||||||||||||||||||||
| (未監査) | 積算 | |||||||||||||||||||||||
| 他にも | ||||||||||||||||||||||||
| 株本 | 保留する | 全面的に | 財務局 | |||||||||||||||||||||
| (千ドル) | 株 | 金額 | 収益.収益 | 収入(損) | 在庫品 | 合計する | ||||||||||||||||||
| バランス、2022年12月31日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | (1,263 | ) | $ | |||||||||||||||
| ASU 2016 — 13 導入累積効果調整 （ 脚注 1 ） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 純収入 | ||||||||||||||||||||||||
| その他総合収益 | ||||||||||||||||||||||||
| 従業員株式買入れ計画による普通株式の発行 | ||||||||||||||||||||||||
| 配当再投資プランによる普通株式の再発行について | ||||||||||||||||||||||||
| 株式補償計画による制限付き株式付与による普通株式の発行 | ||||||||||||||||||||||||
| 株に基づく報酬費用 | ||||||||||||||||||||||||
| 源泉徴収のための株式取得 | ( | ) | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||
| 発表現金株利 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| バランス、2023年3月31日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | (1,028 | ) | $ | |||||||||||||||
| バランス、2023年12月31日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||
| 純収入 | ||||||||||||||||||||||||
| その他総合損失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 従業員株式買入れ制度による普通株式の発行 | ||||||||||||||||||||||||
| 配当再投資計画による普通株式の再発行について | ||||||||||||||||||||||||
| 配当制限付き再投資株式の没収 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 株式補償計画による制限付き株式付与による普通株式の発行 | - | |||||||||||||||||||||||
| 株に基づく報酬費用 | ||||||||||||||||||||||||
| 源泉徴収のための株式取得 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 発表現金株利 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 残高 2024 年 3 月 31 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||
監査なし連結財務諸表注記参照
フィデリティ D & D バンコープ株式会社子会社と
統合現金フロー表
| (未監査) | 3月31日までの3ヶ月間 | |||||||
| (千ドル) | 2024 | 2023 | ||||||
| 経営活動のキャッシュフロー： | ||||||||
| 純収入 | $ | $ | ||||||
| 純収入と経営活動が提供する現金純額を調整する： | ||||||||
| 減価償却、償却、付加価値 | ||||||||
| 貸付金信用損失引当金 | ||||||||
| 未資金借入コミットメントの信用損失引当金 | ( | ) | ||||||
| 所得税支出を繰延する | ( | ) | ||||||
| 株に基づく報酬費用 | ||||||||
| 販売待ちのローンを持って得た金を売却する | ||||||||
| 売却貸付金の起源 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 銀行所有生命保険の収益 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 銀行所有の生命保険金請求による利益 | ( | ) | ||||||
| 貸出売却純利益 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資有価証券売却純損失 | ||||||||
| 銀行の施設 · 設備の減価償却 · 処分による純損失 （ 利益 ） | ( | ) | ||||||
| リース払いを経営する | ||||||||
| 変更： | ||||||||
| 受取利息を計算する | ( | ) | ( | ) | ||||
| その他の資産 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 支払利息その他の負債 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 経営活動が提供する現金純額 | ||||||||
| 投資活動によるキャッシュフロー： | ||||||||
| 販売可能な証券： | ||||||||
| 販売収入 | ||||||||
| 満期、コール、元本返済の収益 | ||||||||
| 銀行株への制限投資の増加 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 貸出 · リースの純増 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 直接ファイナンスリースによるリース支払いの主たる部分 | ||||||||
| 銀行の施設 · 設備の購入 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 銀行所有の生命保険による死亡給付金の収益 | ||||||||
| 銀行施設 · 設備の売却による収益 | ||||||||
| 投資活動のための現金純額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 資金調達活動のキャッシュフロー： | ||||||||
| 預金が純増する | ( | ) | ||||||
| その他の借入金の純増加 （ 減少 ） | ( | ) | ||||||
| ファイナンスリース債務の返済 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 従業員株式購入計画参加者による収益 | ||||||||
| 源泉徴収のための株式取得 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 再投資配当を差し引いた配当 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融資活動が提供する現金純額 | ( | ) | ||||||
| 現金および現金等価物の純増加 | ( | ) | ||||||
| 現金と現金等価物から | ||||||||
| 現金と現金等価物、終了 | $ | $ | ||||||
監査なし連結財務諸表注記参照
フィデリティ D & D バンコープ株式会社子会社と
合併現金フロー表(継続)
| (未監査) | 3月31日までの3ヶ月間 | |||||||
| (千ドル) | 2024 | 2023 | ||||||
| キャッシュフロー情報の補足開示 | ||||||||
| 以下の項目の現金支払い： | ||||||||
| 利子 | $ | $ | ||||||
| 所得税 | ||||||||
| 非現金投資活動に関する補足開示事項 | ||||||||
| 売却可能有価証券の未実現損失の純変動 | ( | ) | ||||||
| ASU 2016 — 13 年の採用に伴う累積効果調整 | ( | ) | ||||||
| 売却可能証券から満期保有証券に移転した有価証券の未実現損失の償却 | ||||||||
| 貸付金から差し押さえ資産への譲渡 | ( | ) | ||||||
| 保有貸出金からの貸出金への移転、純 | ( | ) | ||||||
| 使用権資産 | ||||||||
| リース責任 | ||||||||
監査なし連結財務諸表注記参照
FIDELITY D & D BANCORP，INC.
連結財務諸表付記
(未監査)
1.業務の性質と重要な会計方針
業務的性質
Fidelity D&D Bancorp，Inc.(当社)は銀行持ち株会社であり，Fidelity預金と割引銀行(当銀行)の親会社でもある。当銀行はペンシルベニア州連邦法に基づいて登録された商業銀行と信託会社であり、当社の完全子会社でもある。以下の場所で運営を開始しました1903,銀行は良質な顧客サービスを提供することに力を入れ、同時に私たちのダンモアにある主要な事務所とラクバンナ、北アンプトンとルゼーン県にある他の支店とSchuylkillとレバノン県にある富管理事務所を通じて、私たちの消費者と商業顧客に全方位の銀行商品と金融と信託サービスを提供します。
合併原則
添付されている当社と当行は審査を経ていない総合財務諸表はアメリカ公認会計原則(アメリカ公認会計原則)に基づいて作成し、中期財務資料を提供し、そして本表の指示に符合する10-Qとルール8-03Sの規定はX.だから彼らはそうします注釈GAAPによって要求される完全な財務諸表を含むために必要なすべての情報および脚注開示。経営陣は、各期間の財務状況や業務成果を公平に列記するために必要なすべての正常な経常的調整が盛り込まれていると考えている。すべての重大な会社間残高と取引は合併で販売された。
アメリカ公認会計原則要求のより多くの情報と開示については、会社の年次報告表を参照してください10-今年度までのK2023年12月31日.
経営陣は、本報告書に記載されている財務諸表の公正性、完全性、客観性に責任があります。経営陣は米国公認会計基準に基づいて未監査の財務諸表を作成する。財務諸表に対する責任を履行する際には、管理層は会社の会計制度や関連する内部統制に依存する。これらのシステムと制御は合理的ですが注釈財務記録が当社の取引を正確に反映することを絶対的に保証し、当社の資産が保障され、財務諸表が当社の財務状況や経営結果を公平に反映する。
経営陣は現在のところ2024年3月31日そして2023年12月31日および関連する総合収益表、総合全面収益表、総合株主権益変動表と総合キャッシュフロー表三つ現在までの月2024年3月31日そして2023会社の財務状況と経営結果を公平に述べる。公正な陳述に必要なすべての実質的な調整は完了された。このような調整は正常な日常的な調整だ
これらの連結財務諸表を作成する際に、当社は以下の事項と取引を評価しました2024年3月31日これらの連結財務諸表の発行日まで。
本四半期報告書10-Qは、同社の年間監査財務諸表とともに読まなければなりません2023年12月31日および付記は，当社が表形式で提出した年報に掲載する10-K.
肝心な会計政策
もう一つの特に重大な変化の影響を受けやすい重大な推定は信用損失準備金の決定に関連する。経営陣は、年率ベースで提案された信用損失準備金としている2024年3月31日期待された損失を合理的に補うのに十分だ。融資損失の主観的性質を確定·推定することから，消息通の個人が異なる仮定をする可能性があるため，計算される免税額が大きく異なる可能性がある。経営陣は既存の情報を使用して融資損失、現在の経済状況の変化、合理的かつ支援可能な予測を確認していますが5月．未来に修正する必要がある。また，審査過程に不可欠な一部として，各規制機関は会社の信用損失準備金を定期的に審査している。このような機関は5月．審査時に入手可能な情報の判断に基づいて、手当の調整を確認するよう会社に求めている。
経営陣は会社の融資組合の信用品質を評価し、四半期ごとに信用損失準備(ACL)の十分性を正式に審査している。この支出は融資組合における信用損失金額に対する管理層の最適な推定を反映している。回収予定の純額を見積もる際には、経営陣は過去の事件、現在の状況の影響、会社の金融資産回収可能能力の合理的かつ支援可能な予測を考慮する。これらの見積もりは5月．大きな変化の影響を受けやすい。融資が回収できないと考えられた時、信用損失は直接支出に計上される。以前解約したローンから回収した金は受け取ったときに手当に加算されます。
ACLの十分性を分析する方法は7人主な構成要素：
| ● | データ：ACL推定を生成するための基礎であるため、会社データの品質は重要である。その見積もりでは、社内データと外部データを同時に使用し、可能な場合には内部データを優先的に使用する。データは完全で正確で関連されており、適切な管理と制御を受けている。 |
| ● | 細分化：類似したリスク特徴に基づいて金融資産を細分化する. |
| ● | 金融資産推定期間：金融資産推定期限はACL推定の重要な駆動要因である。推定期間が短い金融資産または金融資産プールは、通常、準備金が推定期間の長い資産を下回ることになる。ACLは、金融資産または資産プールの平均寿命が長くなるにつれて、違約の可能性がより長い時間範囲で考慮されるため、通常、それに応じて増加すると予想される。したがって、集合の集合の推定期間(すなわち平均寿命)に基づく仮定は、集合内の金融資産の契約満期日に基づいて、適切な場合には公認会計基準に従って調整される。金融資産推定期間の主な仮定は，償却金融資産の前払率と非償却金融資産の削減率である。 |
| ● | 信用損失測定方法：ASCトピックごとに複数の測定方法を使用してACLを推定することを可能にする326.当社は異なる種類の金融資産に対して異なる見積もり方法を採用しています。現金割引流量法は商業と工業、商業不動産非所有者の自己居住、商業不動産所有者の自己居住、商業建築、住宅純価値分期ローン、住宅純価値信用限度額、住宅不動産と住宅建設池に適用される。加重平均残余期限(WORM)方法は、市政プール、無追加権自動プール、追加権自動プール、直接融資リースプール、および消費者他のプールに使用される。 |
| ● | 合理的でサポート可能な予測：ASCテーマ326経営陣には、金融資産の予想回復可能性に影響を与える合理的かつ支援可能な予測を考慮することが求められている。そのため、同社の予測は経済環境の予想変化に組み込まれている5月．経営陣が予想を合理的に支援して記録することができる場合には、一定期間にわたって信用損失推定に影響を与える。前向き情報5月．現在の環境に対する肯定的または否定的な予想を反映する。報告日までに、管理層は連邦公開市場委員会(FOMC)の全国国内総生産(GDP)と失業率予測中央値および連邦住宅金融局(FHFA)住宅価格指数(HPI)を用いて合理的かつ支持可能な予測を行った。その会社が現在使っているのは12月(月)4四半期)合理的でサポート可能な予測期間。 |
| ● | 帰還期間：ASCテーマ326そうかな注釈経営陣には、金融資産の推定寿命全体の合理的かつ支援可能な予測が求められている。管理する5月．合理的かつサポート可能な予測期間を考慮した後、推定された残存寿命に回帰技術を適用することにより、管理層は、金融資産寿命の後期に履歴損失率を適用することができる。その会社が現在使っているのは12月(月)4四半期)直線帰還期。 | |
| ● | 定性要素調整：会社のacl推定は報告日までにその金融資産の予想回収可能性に関連するすべての重要な要素を考慮した；定性要素は条件の影響を反映している注釈過去の損失データや経済予測などの他の場所で捉えられます質的な考慮事項は、測定モデル内で直接、または ACL 手法全体の追加コンポーネントとしてキャプチャできます。現在、当社は以下の定性的要因を使用しています。 |
| o | 延滞や未払いローンの水準と動向 | |
| o | チャージオフと回収のレベルと傾向 | |
| o | 貸出額や貸出条件の推移 | |
| o | リスク選定や引受基準の変更 | |
| o | 貸出政策や法的 · 規制要件の変更 | |
| o | 貸出管理の経験、能力、深さ | |
| o | 国や地方の経済動向や状況 | |
| o | 信用集中の変化 | |
| o | 基礎担保の変化です |
資産は、 ASC トピックと整合的に適用される場合、集団 （ またはプール ） ベースまたは個別に評価されます。 326.ASCのテーマによると326,当社は、個々の商品が信用損失の予想を評価します。 注釈集団ベースで評価された商品と類似したリスク特性を共有します従来の会計基準とは対照的に、この基準は経営としての「減損」の概念よりも広範である。 5月．資産を個別に評価し 違います。特定の回収可能性の期待がありますインストゥルメンツウィル 注釈集団分析や個人分析に含まれています個別分析は範囲内のツールのための特定の準備金を確立するだろう。
個別に評価された資産については、それぞれ金融資産毎にACLを決定する。報告日までに，会社は担保品法とキャッシュフロー法を採用している。
ASCテーマ326担保依存型資産は、経営陣の評価に基づいて、借り手が財務困難に遭遇した場合、主に担保を経営または売却することで返済される金融資産と定義される。担保依存型融資のACLは、担保償還権を失う可能性があるか否かにかかわらず、担保の公正価値を用いて測定される。担保の償還または清算が担保の売却に依存する場合、担保の公正価値は、売却の見積もりコストに応じて調整されなければならない。もし返済が担保の操作だけにかかっていれば注釈担保を売却する際には，担保の公正価値は注釈予想販売コストに応じて調整します。担保の公正価値(適用すれば，販売コスト調整後)が担保依存型資産の剰余コストベースを下回る場合，差額をaclと記す.
会社の政策は無担保消費ローンが90期限を過ぎた元金と利息に関する超過日数またはそれ以上の時間。他のポートフォリオ種別では、金額は会社が残高や一部の残高が回収できないと判断した場合に出荷されます。
単独で評価された資産が確定すれば注釈担保に依存するため，ACLは期待キャッシュフローに基づいて測定される.この測定は、現金流量の額および時間、実際の金利(EIR)が現金流量を割引するためのもの、および過去のイベント、現在の状況、および将来の合理的かつサポート可能な予測を考慮することを含む現金流量を決定するための基礎である。これらのキャッシュフローはEIRによって割引され、資産の余剰コスト基礎と比較した。キャッシュフローの現在値が償却コストより小さい場合は、減価償却を記録する。現在のキャッシュフローが償却コスト以上になると違います。ACLを記録します。
経営陣に影響を及ぼす可能性のある損失を推定する不確実性を補うために、未分配構成要素を保持する。手当の未分配部分は，手法で用いた基本仮定に固有の不精度を反映している.
2.新会計公告
はい2023年3月FASBはASUを発表しました2023-02, 投資 — エクイティ · メソッドとジョイント · ベンチャー （ トピックス ） 323).この更新の改正により、報告主体は、所得税控除を受ける税額控除プログラムにかかわらず、一定の条件が満たされていれば、比例償却法を使用して、税務持分投資を計上することを選択することができます。本改正は、当報告期間に効力を生じます。 違います。連結財務諸表への影響です
はい2023年10月FASBはASUを発表しました2023-06, 情報開示の改善.この更新の修正は、 FASB が SEC が参照した、一般に認められている会計原則と重複するが、増分的な情報を必要とする特定の開示を法典化に組み込むという決定の結果です。今回の改正は、法典化における様々なトピックの開示および提示要件を明確化または改善するための変更です。SEC の既存の要件の対象となる事業体については、各改正の効力発生日は、 SEC が規制 S からその関連開示を削除した日となります。X規制 S—K が発効し、早期採用は禁止されます。このアップデートの改正は将来的に適用されるべきです。採択は、 注釈連結財務諸表に重大な影響を及ぼす見込みですが SEC 提出書類の開示内容を変更する可能性があります
はい2023年12月FASBはASUを発表しました2023-09, 所得税(主題840)：所得税開示の改善.今回の改正では、公的事業体が毎年 （1） レート照合の特定のカテゴリーを開示し、 （2） 定量的しきい値を満たす項目を照合するための追加情報を提供する。また、この改正では、すべての事業体が、連邦税、州税、外国税に分類した所得税額と、所得税が以下の金額以上である個別の法域に分類した所得税額を毎年開示することを義務付けています。 5支払われた所得税総額のパーセントですこの改正により、税引前所得を国内外に分類し、所得税費用を連邦、州、外国に分類する開示が義務付けられる。また、未認識の税制上の優遇措置や一時的な差異に関する開示も削除されます。この ASU は、以降の会計年度に有効です。 2024 年 12 月 15 日 早期採用は、財務諸表がある年間において許可されます。 注釈発行されました改正は将来的に適用されるべきであるが、遡及的適用は認められる。The Company does 注釈連結財務諸表に重大な影響を及ぼすことが予想されます
3.その他の総合収益を累計する
以下の表は、各期間の累積その他総合利益の構成要素別の推移及び累積その他総合利益の構成要素の内訳を示したものです。
| 2024 年 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間現在 | ||||||||||||
| 未実現収益 | ||||||||||||
| （ 損失 ） on | 証券 | |||||||||||
| 販売可能である | それに移る | |||||||||||
| (千ドル) | 債務証券 | 満期まで保有する | 合計する | |||||||||
| 期初残高 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| 税引き前その他総合損失、税引き後純額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 累積その他の総合所得 （ 税抜 ） から再分類された金額 | ||||||||||||
| 当期その他総合損失純額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 期末残高 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| 2023 年 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間 | ||||||||||||
| 未実現収益 | ||||||||||||
| （ 損失 ） on | 証券 | |||||||||||
| 販売可能である | それに移る | |||||||||||
| (千ドル) | 債務証券 | 満期まで保有する | 合計する | |||||||||
| 期初残高 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| 改正前のその他の総合収入，税引き後純額 | ||||||||||||
| 累積その他の総合所得 （ 税抜 ） から再分類された金額 | ||||||||||||
| 今期その他総合収益純額 | ||||||||||||
| 期末残高 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| 累積その他詳細 | 累積から再分類された金額 | ステートメントの影響を受けるライン項目 | |||||||
| 総合所得構成要素は | その他総合収益 | 純利益は | |||||||
| 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間 | |||||||||
| (千ドル) | 2024 | 2023 | |||||||
| AFS 債券の未実現利益 （ 損失 ） | $ | $ | ( | ) | 投資有価証券の売却益 （ 損失 ） | ||||
| 有価証券の未実現損失の償却 | ( | ) | ( | ) | 投資有価証券の利子収入 | ||||
| この期間の改叙総数 | ( | ) | ( | ) | 所得税前収入 | ||||
| 所得税効果 | 所得税支給 | ||||||||
| この期間の改叙総数 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | 純収入 | ||
4.投資証券
代理店–国営企業および住宅ローン担保証券 —GSE 住宅
機関 — GSE および MBS — GSE 住宅証券は、連邦住宅ローンモーゲージ公社 （ FHLMC ） 、 FNMA 、 FHLB および政府国民モーゲージ協会 （ GNMA ） が発行する短期から長期の手形で構成されています。これらの有価証券は、固定金利を有し、短期から長期の満期日があり、米国政府または米国政府の機関によって保証された契約上のキャッシュフローを有します。
州と地方自治体の義務 （ 自治体 ）
地方債は、各種格付機関により投資適格に格付けされた一般債券 · 収益債であり、中長期の固定金利を有しています。これらの有価証券の公正価値は、金利によって大きく左右されます。経営陣は継続的に信用品質レビューを行います。
“会社”ができた売却可能な有価証券または満期まで保有する有価証券の信用損失引当金を計上すること当社は、本脚注に記載されている投資有価証券の償却原価ベースから未払利息債権を除外しています。As Of 2024年3月31日そして2023年12月31日投資有価証券の未払利息債権は
| 毛収入 | 毛収入 | |||||||||||||||
| 償却する | 実現していない | 実現していない | 公平である | |||||||||||||
| (千ドル) | コスト | 利得 | 損 | 価値がある | ||||||||||||
| 2024年3月31日 | ||||||||||||||||
| 満期までの証券を保有する： | ||||||||||||||||
| 代理店 —GSE | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 国家と政治の区分の義務 | ( | ) | ||||||||||||||
| 満期まで保有する証券総額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 売却可能な債務証券： | ||||||||||||||||
| 代理店 —GSE | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 国家と政治の区分の義務 | ( | ) | ||||||||||||||
| MBS—GSE 住宅 | ( | ) | ||||||||||||||
| 売却可能な債務証券総額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 毛収入 | 毛収入 | |||||||||||||||
| 償却する | 実現していない | 実現していない | 公平である | |||||||||||||
| (千ドル) | コスト | 利得 | 損 | 価値がある | ||||||||||||
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||||
| 満期までの証券を保有する： | ||||||||||||||||
| 代理店 —GSE | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 国家と政治の区分の義務 | ( | ) | ||||||||||||||
| 満期まで保有する証券総額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 売却可能な債務証券： | ||||||||||||||||
| 代理店 —GSE | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 国家と政治の区分の義務 | ( | ) | ||||||||||||||
| MBS—GSE 住宅 | ( | ) | ||||||||||||||
| 売却可能な債務証券総額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
当社の負債証券の一部は、信託基金、公的預金、短期借入、 FHLB の前払い、フィラデルフィア連邦準備銀行ディスカウントウィンドウ借入、および法律で要求される特定のその他の預金を確保するために約束されています。
債務有価証券の償却原価と公正価値 2024年3月31日契約満期別は以下の通りです
| 償却する | 公平である | |||||||
| (千ドル) | コスト | 価値がある | ||||||
| 満期までの証券を保有する： | ||||||||
| 1年以下の期間で満期になる | $ | $ | ||||||
| 1年から5年後に期限が切れなければならない | ||||||||
| 5年から10年後に満期になる | ||||||||
| 10年後に期限が切れる | ||||||||
| 満期まで保有する証券総額 | $ | $ | ||||||
| 販売可能な証券： | ||||||||
| 債務証券： | ||||||||
| 1年以下の期間で満期になる | $ | $ | ||||||
| 1年から5年後に期限が切れなければならない | ||||||||
| 5年から10年後に満期になる | ||||||||
| 10年後に期限が切れる | ||||||||
| MBS—GSE 住宅 | ||||||||
| 売却可能な債務証券総額 | $ | $ | ||||||
1元ある
実際の満期は契約満期とは異なります。 5月．呼び出しまたは前払いペナルティの有無にかかわらず債務を返済する権利がありますエージェンシー — GSE および地方有価証券は、当初の記載された満期に基づいて含まれます。MBS — GSE 住宅は、加重平均寿命に基づいており、毎月の元本返済の対象となります。ほとんどの有価証券は固定金利または所定のレート変更があり、多くは発行者がペナルティなしで満期前に有価証券を平価で呼び出すことができるコール機能を持っています。
質押証券 2024年3月31日口座保有額は $
以下の表は、債務証券の適正価額及び総未実現損失を、投資形態別、継続未実現損失ポジションにあった証券の期間及び個数別に集計したものである。 2024年3月31日そして2023年12月31日:
| 12ヶ月以下です | 12ヶ月以上 | 合計する | ||||||||||||||||||||||
| 公平である | 実現していない | 公平である | 実現していない | 公平である | 実現していない | |||||||||||||||||||
| (千ドル) | 価値がある | 損 | 価値がある | 損 | 価値がある | 損 | ||||||||||||||||||
| 2024年3月31日 | ||||||||||||||||||||||||
| 代理店 —GSE | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||||||||
| 国家と政治の区分の義務 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| MBS—GSE 住宅 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 合計する | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||||||
| 証券数量 | ||||||||||||||||||||||||
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||
| 代理店 —GSE | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||||||||
| 国家と政治の区分の義務 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| MBS—GSE 住宅 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 合計する | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||||||
| 証券数量 | ||||||||||||||||||||||||
$ありました
その会社は所有している
特定の投資の分類を再評価し、有効 2022年4月1日当社は帳簿価額 $の代理店および地方自治体投資証券を譲渡しました
売却可能証券の未実現損失は 注釈経営陣が未実現損失の原因が金利変動に関連していると判断し、 注釈信用質に直接関係しています経営陣は、四半期ごとに投資証券の正式な見直しを行い、貸借対照表日時点における債務証券の公正価値が償却原価を下回っているかどうかを評価しています。信用損失引当金 注釈これらの有価証券について未実現損失ポジションを認識しています。1） 事業体は 注釈証券を売るつもりです （2） より可能性が高い 注釈存在は 注釈償却原価ベースを回収する前に有価証券を売却する必要があること3） 予想キャッシュフローの現在価値は償却コスト全体を回収するのに十分である。発行者は、債券の元本及び利息を適時に支払い続けます。適正価額は、債券満期が近づくにつれて回復すると予想されます。
当社は、満期保有に分類される米国機関債および地方政府有価証券を有しています。経営推計 違います。機関債 HTM については、 GSE をはじめとする米国機関債の信用履歴や米国政府の関与を踏まえると、信用損失準備が必要となります。地方有価証券 HTM については、 第三にこれらの債券に信用損失準備金が必要かどうかを分析する当事者モデルこのモデルを用いて算出した信用損失準備金の額は、当社の財務諸表にとって重要ではないため、 違います。準備金は計上されましたが、当社は引き続き四半期ごとに評価します。
5.ローンとレンタル
貸付金とリースの分類 2024年3月31日そして2023年12月31日以下のようにまとめられます
| (千ドル) | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | ||||||
| 商工業： | ||||||||
| 商業広告 | $ | $ | ||||||
| 市政 | ||||||||
| 商業用不動産： | ||||||||
| 非所有者占有 | ||||||||
| 所有者占有率 | ||||||||
| 建設 | ||||||||
| 消費者： | ||||||||
| ホームエクイティ分割払いで | ||||||||
| 家屋純資産信用限度額 | ||||||||
| 自動車ローン — リソース | ||||||||
| 自動車ローン — ノン · リコース | ||||||||
| 直接金融リース | ||||||||
| 他にも | ||||||||
| 住宅： | ||||||||
| 不動産.不動産 | ||||||||
| 建設 | ||||||||
| 合計する | ||||||||
| もっと少ない： | ||||||||
| 融資信用損失準備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 賃貸借収入 | ( | ) | ( | ) | ||||
| ローンとレンタル、純額 | $ | $ | ||||||
貸付総額に含まれる未償却純原価及び保険料の総額は以下のとおりです。
| (千ドル) | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | ||||||
| 取得した貸付金の償却前適正価額割引額 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 償却前繰延貸付原価 | ||||||||
| 合計する | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
当社は、本脚注に記載されている貸付金の償却原価ベースから未払利息を除外しています。As of 2024年3月31日そして2023年12月31日貸付金の未払利息は総額 $
直接ファイナンスリースには、リース債権と保証リース残高が含まれる。賃貸借収入は、賃貸人の不動産への投資額と賃貸借に対する総投資額の差額を表します。未得収入は、実効利子法を使用してリースの存続期間中に発生します。
当社は、セカンダリーモーゲージ市場の投資家向けに不動産ローンを提供しています。 注釈連結貸借対照表に含まれています他者に対する住宅ローンの未払い元本残高はおおよその $でした。
非権責発生制ローン
非未払いローンおよび未払いローン 89階級によって隔離された日々は 2024年3月31日そして2023年12月31日詳細は以下のとおりである
| (千ドル) | 信用損失引当なしの未発生 | 信用損失引当金付きの未発生 | 合計非発生 | 89 日以上の滞納債券 | ||||||||||||
| 2024 年 3 月 31 日現在 | ||||||||||||||||
| 商工業： | ||||||||||||||||
| 商業広告 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 市政 | ||||||||||||||||
| 商業用不動産： | ||||||||||||||||
| 非所有者占有 | ||||||||||||||||
| 所有者占有率 | ||||||||||||||||
| 消費者： | ||||||||||||||||
| ホームエクイティ分割払いで | ||||||||||||||||
| 家屋純資産信用限度額 | ||||||||||||||||
| 自動車ローン — リソース | ||||||||||||||||
| 自動車ローン — ノン · リコース | ||||||||||||||||
| 直接金融リース | ||||||||||||||||
| 他にも | ||||||||||||||||
| 住宅： | ||||||||||||||||
| 不動産.不動産 | ||||||||||||||||
| 合計する | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| (千ドル) | 信用損失引当なしの未発生 | 信用損失引当金付きの未発生 | 合計非発生 | 89 日以上の滞納債券 | ||||||||||||
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||||
| 商工業： | ||||||||||||||||
| 商業広告 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 市政 | ||||||||||||||||
| 商業用不動産： | ||||||||||||||||
| 非所有者占有 | ||||||||||||||||
| 所有者占有率 | ||||||||||||||||
| 建設 | ||||||||||||||||
| 消費者： | ||||||||||||||||
| ホームエクイティ分割払いで | ||||||||||||||||
| 家屋純資産信用限度額 | ||||||||||||||||
| 自動車ローン — リソース | ||||||||||||||||
| 自動車ローン — ノン · リコース | ||||||||||||||||
| 直接金融リース | ||||||||||||||||
| 他にも | ||||||||||||||||
| 住宅： | ||||||||||||||||
| 不動産.不動産 | ||||||||||||||||
| 合計する | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
貸付金の未発生状態の決定は、個々の貸付金に係る要因を考慮した上で、個別に行われます。C & I および CRE ローンは、経営陣が契約上のすべての元本および利息の支払いが疑わしい場合、またはローンが期限切れであると判断した場合、未発生状態に置かれます。 90元本と利子については数日以上です十分に保証され回収の過程がない限り不動産 · 住宅ローンを担保とする消費者ローンは、以下で非発生状態に置かれています。 90元本と利息および無担保の消費者ローンは、ローンが支払われるときに請求されます。 90元本と利子について日以上経過しています当社は、すべての非発生ローンを不良債権とみなしています。
財政難の借り手に対する融資変更
金融危機に陥っている借り手に対しては、時折、市場金利を下回る金利の提供、一時的な利子のみの支払期間、同様のリスクのある新規債務に対する現在の市場金利を下回る金利での期間延長、および / またはリボルビング · クレジット · ラインのタームローンへの転換などにより、貸付を変更します。当社は通常 注釈貸付金の変更時に元首を許す
場合によっては、当社は複数の種類の譲歩を提供します。 1つは貸しだ典型的には 1つは任期延長などの譲歩の種類が最初に認められます借り手が財政難を経験し続ける場合は、金利の引き下げなどの別の譲歩、 5月．許される以下の「組み合わせ」欄に記載されている貸出については、当期中に同一の貸出について複数の種類の変更が行われている。
以下の表は、貸付金の償却原価ベースを示しています。 2024年3月31日と…2023年3月31日 財政難に見舞われ修正された 三つ現在までの月2024年3月31日そして2023クラスと変更の種類によって。また、資金調達債権の種類別償却原価ベースに対する、資金調達困難の借り手に対する償却原価ベースに係る割合も以下のとおりです。
| 終了 3 ヶ月間に変更された貸付 ： | ||||||||||||||||||||||||||||
| (千ドル) | 2024年3月31日 | |||||||||||||||||||||||||||
| 主体が許す | 支払いを遅らせる | 期限が延びる | 利下げをする | 任期延長と主任免除の併合 | 複合期間の延長金利の引き下げ | ファイナンス債権の総種類 | ||||||||||||||||||||||
| 商業用不動産： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 非所有者占有 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | % | |||||||||||||||||||||
| 所有者占有率 | % | |||||||||||||||||||||||||||
| 合計する | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
| 終了 3 ヶ月間に変更されたローン ： | ||||||||||||||||||||||||||||
| (千ドル) | 2023年3月31日 | |||||||||||||||||||||||||||
| 主体が許す | 支払いを遅らせる | 期限が延びる | 利下げをする | 任期延長と主任免除の併合 | 複合期間の延長金利の引き下げ | ファイナンス債権の総種類 | ||||||||||||||||||||||
| 商業用不動産： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 非所有者占有 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | % | |||||||||||||||||||||
| 合計する | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
その会社は所有している注釈前の表に記載されている借り手に追加融資を行うことを約束しました
財政難を抱える借り手に対する修正融資については、その効果を把握するため、注視しています。以下の表は、前年度に変更された貸付金の実績を示したものです。 12数ヶ月：
| (千ドル) | 2024年3月31日 | |||||||||||||||||||
| 現在のところ | 期限が30~59日 | 60日から89日 | 期限が過ぎた 89 日以上 | 期限を過ぎて合計する | ||||||||||||||||
| 商工業： | ||||||||||||||||||||
| 商業広告 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 商業用不動産： | ||||||||||||||||||||
| 非所有者占有 | ||||||||||||||||||||
| 所有者占有率 | ||||||||||||||||||||
| 合計する | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| (千ドル) | 2023年3月31日 | |||||||||||||||||||
| 現在のところ | 期限が30~59日 | 60日から89日 | 期限が過ぎた 89 日以上 | 期限を過ぎて合計する | ||||||||||||||||
| 商業用不動産： | ||||||||||||||||||||
| 非所有者占有 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 合計する | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
以下の表は、上記の融資変更が財政的に困難な借り手に対する財政的効果を示している。 三つ現在までの月2024年3月31日そして2023:
| (千ドル) | 2024年3月31日 | |||||||||||
| 主体が許す | 加重平均金利の引き下げ | 加重平均任期延長 （ 月 ） | ||||||||||
| 商業用不動産： | ||||||||||||
| 非所有者占有 | $ | % | ||||||||||
| 所有者占有率 | ||||||||||||
| (千ドル) | 2023年3月31日 | |||||||||||
| 主体が許す | 加重平均金利の引き下げ | 加重平均任期延長 （ 月 ） | ||||||||||
| 商業用不動産： | ||||||||||||
| 非所有者占有 | $ | % | ||||||||||
いくつありますか
当社が、変更されたローン （ 又はその一部 ） がその後回収不能と判断した場合、当該ローン （ 又はその一部 ） は償却されます。したがって、貸付金の償却原価ベースは回収不能額を減額し、信用損失引当金は同じ額で調整されます。信用損失引当金 （ ACL ） 5月．増やし調整し 5月．ACL の割り当てまたは部分的なチャージオフで行われます 5月．借入金の帳簿価額をさらに減額するために取られます
滞納貸付
貸付金は、契約上の元本および / または利子が 注釈期日までに受け取りました報告された貸付金について 30-59延滞日、特定のカテゴリーのローンは、ローンが延滞しているときに延滞を報告されます。 二つ支払いや請求サイクルです期間の超過貸付金の経年推移分析を貸付金の種類別にみると、以下の通りです （ 千ドル単位 ） 。
| 録画しました | |||||||||||||||||||||||||||||
| 期限が過ぎた | 過去の投資 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 30-59日 | 60 — 89 日 | 90日 | 合計する | 合計する | 期限 ≥ 90 日 | ||||||||||||||||||||||||
| 2024年3月31日 | 期限が過ぎた | 期限が過ぎた | あるいはそれ以上(1) | 期限が過ぎた | 現在のところ | 貸し付け金(3) | 蓄積して | ||||||||||||||||||||||
| 商工業： | |||||||||||||||||||||||||||||
| 商業広告 | $ | $ | $ | $ | $ | - | |||||||||||||||||||||||
| 市政 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 商業用不動産： | |||||||||||||||||||||||||||||
| 非所有者占有 | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 所有者占有率 | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 建設 | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 消費者： | |||||||||||||||||||||||||||||
| ホームエクイティ分割払いで | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 家屋純資産信用限度額 | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 自動車ローン — リソース | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 自動車ローン — ノン · リコース | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 直接金融リース | (2) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 他にも | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 住宅： | |||||||||||||||||||||||||||||
| 不動産.不動産 | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 建設 | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 合計する | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
(1)非累積ローンを含む。 (2)未稼働リース収入の純額 $
| 録画しました | |||||||||||||||||||||||||||||
| 期限が過ぎた | 過去の投資 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 30-59日 | 60 — 89 日 | 90日 | 合計する | 合計する | 期限 ≥ 90 日 | ||||||||||||||||||||||||
| 2023年12月31日 | 期限が過ぎた | 期限が過ぎた | or more （1） | 期限が過ぎた | 現在のところ | 貸付金 （3） | 蓄積して | ||||||||||||||||||||||
| 商工業 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 商業広告 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | - | |||||||||||||||||||||
| 市政 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 商業用不動産： | |||||||||||||||||||||||||||||
| 非所有者占有 | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 所有者占有率 | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 建設 | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 消費者： | |||||||||||||||||||||||||||||
| ホームエクイティ分割払いで | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 家屋純資産信用限度額 | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 自動車ローン — リソース | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 自動車ローン — ノン · リコース | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 直接金融リース | (2) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 他にも | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 住宅： | |||||||||||||||||||||||||||||
| 不動産.不動産 | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 建設 | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 合計する | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
(1)非累積ローンを含む。 (2)未稼働リース収入の純額 $
信用品質指標
経営陣は、個人商業および工商不動産ローンの信用リスク評価を含む会社の信用リスク評価プロセスを実行する責任がある。借り手が融資契約を履行する契約義務能力に影響を与える条件の評価に基づいて、商業、工業及び商業不動産ローンに信用リスクレベルを割り当てる。このプロセスは、借り手の現在の財務情報、履歴支払い経験、クレジットファイル、公共情報、および各借り手固有の他の情報を検討することを含む。審査の結果、商業ローンの信用リスクレベルを改訂または再確認した。信用リスク等級5月．経営陣がアップグレードや降格を感じたときに変更する5月．根拠があります。当社は外部独立ローン審査会社を利用して、少なくとも毎年信用リスク計画を審査·検証しています。このような検討の結果は管理職と取締役会に提出される。融資審査過程は、融資者および信用者が行うリスク識別·評価決定、ならびに会社の政策·手順を補完し、強化する。
商業と商工業不動産
同社は融資格付けシステムを使用し、C&IとCREポートフォリオにおける融資に信用リスクレベルを割り当てる。格付け制度は融資組合の品質を評価する手段を提供し、融資組合全体の信用品質を監視するのに役立つ。信用リスクレベルはリスク格付け行列がC&IとCREポートフォリオ中の各ローン分配レベルを用いて得られたものである。
借り手が融資契約義務を履行する能力に影響を与える条件の評価に基づいて、これらの融資には信用リスクレベルが付与される。このプロセスは、借り手の現在の財務情報、履歴支払い経験、クレジットファイル、公共情報、および各借り手固有の他の情報を検討することを含む。審査の結果、商業ローンの信用リスクレベルを改訂または再確認した。信用リスク等級5月．経営陣がアップグレードや降格を感じたときに変更する5月．根拠があります。
以下は、同社がそのC&IとCREローンを分類するためのリスク格付けカテゴリ毎の説明である
通行証
このカテゴリーのローンは許容可能なリスクレベルを持っており、評価範囲は1つは5 に。担保ローンは一般的に良好な担保カバレッジがある。現在の財務諸表は、許容可能なバランスシート比率、売上高および利益動向を反映する。経営陣は有能であり、合理的な後継者計画は明らかである。ローンの支払経験はマイナーまたは良好でした 違います。非行経験。グレードの貸付金 1つは範囲で最高品質です。グレードアップ 5人わずかに許容できる品質です
特に言及する
このカテゴリーのローンは格付け a 6人そして5月．保護されているが潜在的に弱い当社にとって信用リスクとなりますが、 注釈しかし不利な分類に達しました以下の条件の一部 5月．存在 ： ほとんどまたは 違います。担保保険；現在の財務情報の欠如延滞問題高度なレバレッジ利用可能な財務情報はバランスシート比率が低く損益計算書は不確実な傾向を反映しています例外を文書化しますキャッシュ · フロー 5月．注釈債務返済の総額を支えるのに十分です
標準に合わない
このカテゴリーのローンは格付け a 7人明確に定義された弱点があります 5月．負債の最終的な回収可能性を危うくします担保の誓約 5月．質や量に欠けています財務諸表 5月．負債を返済するためのキャッシュフローが不十分であることを示す。 注釈健全な純資産を反映しています支払履歴は慢性的な滞納問題を示す。経営が弱い。当社は、 5月．損失を支える非発生のローンはすべて標準以下と格付けされます。標準以下のカテゴリーに含まれるその他のローンは、現在または期限が過ぎているローンと同様に、発生することができます。貸付 90満期日以上は完全にサポートされない限り標準以下に分類されますまた、破産した借り手や財政難の修正として分類された借り手は、基準以下の格付けを受けることができます。
疑いに値する
このカテゴリーのローンは格付けされます。 8人そしてより良いものがあります 50%当社が損失を被る可能性があるが、特定の合理的な要因により損失を決定することができない。 5月．短期的には信用を強化します標準以下のローンに存在する弱点の多くは存在します。担保の清算がある場合、可能性が高い。より低い格付けのローン 8人回収不能と課金されると考えられます
消費者 · 居住
消費者ローンと住宅ローンセグメントは均質なローンプールとみなされ、 注釈リスク評価だこれらのポートフォリオについては、決済活動と履歴を活用して業績評価を行います。不良債権は、未払い債権と未払い債権で構成されます。 90数日かそれ以上増えていきます全ローン 注釈非パフォーマンスに分類されるものはパフォーマンスとみなされます
以下の表は、 $を含む貸付です。
商業信用エクスポージャー
信用力カテゴリー別の信用リスクプロファイル
締め切り：2024年3月31日
(千ドル)
| 2024年3月31日 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | この前 | 循環ローンの償却コストベース | リボルビングローンをタームに換算 | 合計する | |||||||||||||||||||||||||||
| 商工業 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| リスク格付け | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 通行証 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 特に言及する | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 標準に合わない | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 疑いに値する | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 商工業合計 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 当期総償却額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 商業 · 工業 — 地方自治体 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| リスク格付け | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 通行証 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 特に言及する | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 標準に合わない | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 疑いに値する | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 総商業 · 工業 — 自治体 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 当期総償却額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 商業用不動産 — 非所有者占有 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| リスク格付け | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 通行証 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 特に言及する | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 標準に合わない | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 疑いに値する | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 商業用不動産総額 — 非所有者占有 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 当期総償却額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 商業用不動産 — 所有者占有 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| リスク格付け | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 通行証 | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 特に言及する | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 標準に合わない | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 疑いに値する | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 商業用不動産総額 — 所有者占有額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 当期総償却額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 商業用不動産 — 建設 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| リスク格付け | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 通行証 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 特に言及する | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 標準に合わない | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 疑いに値する | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 商業用不動産総額 — 建設 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 当期総償却額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
消費者 · 住宅ローン貸出信用エクスポージャー
決済活動に基づく信用リスクプロファイル
自分から2024年3月31日
(千ドル)
| 2024年3月31日 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | この前 | 循環ローンの償却コストベース | リボルビングローンをタームに換算 | 合計する | |||||||||||||||||||||||||||
| ホームエクイティ分割払いで | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 支払実績 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| パフォーマンス | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 不良資産 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 住宅株式分割払いの総額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 当期総償却額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 家屋純資産信用限度額 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 支払実績 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| パフォーマンス | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 不良資産 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 総家屋純資産信用限度額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 当期総償却額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 自動車ローン — リコース | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 支払実績 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| パフォーマンス | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 不良資産 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 自動車ローン総額 — リコース | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 当期総償却額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 自動車ローン — ノン · リコース | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 支払実績 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| パフォーマンス | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 不良資産 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 自動車ローンの総額 — ノン · リコース | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 当期総償却額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 直接ファイナンスリース (1) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 支払実績 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| パフォーマンス | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 不良資産 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 直接ファイナンスリース総額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 当期総償却額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 消費者 — その他 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 支払実績 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| パフォーマンス | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 不良資産 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 総消費者 — その他 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 当期総償却額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 住宅不動産 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 支払実績 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| パフォーマンス | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 不良資産 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 住宅不動産総量 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 当期総償却額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 住宅 — 建設 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 支払実績 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| パフォーマンス | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 不良資産 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 総住宅 — 建設 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 当期総償却額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
(1) 未稼働リース収入の純額 $
商業信用エクスポージャー
信用力カテゴリー別の信用リスクプロファイル
締め切り：2023年12月31日
(千ドル)
| 2023年12月31日 | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | この前 | 循環ローンの償却コストベース | リボルビングローンをタームに換算 | 合計する | |||||||||||||||||||||||||||
| 商工業 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| リスク格付け | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 通行証 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 特に言及する | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 標準に合わない | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 疑いに値する | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 商工業合計 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 当期総償却額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 商業 · 工業 — 地方自治体 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| リスク格付け | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 通行証 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 特に言及する | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 標準に合わない | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 疑いに値する | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 総商業 · 工業 — 自治体 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 当期総償却額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 商業用不動産 — 非所有者占有 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| リスク格付け | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 通行証 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 特に言及する | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 標準に合わない | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 疑いに値する | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 商業用不動産総額 — 非所有者占有 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 当期総償却額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 商業用不動産 — 所有者占有 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| リスク格付け | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 通行証 | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 特に言及する | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 標準に合わない | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 疑いに値する | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 商業用不動産総額 — 所有者占有額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 当期総償却額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 商業用不動産 — 建設 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| リスク格付け | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 通行証 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 特に言及する | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 標準に合わない | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 疑いに値する | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 商業用不動産総額 — 建設 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 当期総償却額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
消費者 · 住宅ローン貸出信用エクスポージャー
決済活動に基づく信用リスクプロファイル
自分から2023年12月31日
(千ドル)
| 2023年12月31日 | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | この前 | 循環ローンの償却コストベース | リボルビングローンをタームに換算 | 合計する | |||||||||||||||||||||||||||
| ホームエクイティ分割払いで | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 支払実績 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| パフォーマンス | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 不良資産 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 住宅株式分割払いの総額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 当期総償却額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 家屋純資産信用限度額 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 支払実績 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| パフォーマンス | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 不良資産 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 総家屋純資産信用限度額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 当期総償却額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 自動車ローン — リコース | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 支払実績 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| パフォーマンス | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 不良資産 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 自動車ローン総額 — リコース | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 当期総償却額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 自動車ローン — ノン · リコース | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 支払実績 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| パフォーマンス | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 不良資産 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 自動車ローンの総額 — ノン · リコース | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 当期総償却額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 直接金融リース (1) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 支払実績 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| パフォーマンス | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 不良資産 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 直接ファイナンスリース総額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 当期総償却額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 消費者 — その他 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 支払実績 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| パフォーマンス | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 不良資産 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 総消費者 — その他 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 当期総償却額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 住宅不動産 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 支払実績 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| パフォーマンス | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 不良資産 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 住宅不動産総量 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 当期総償却額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 住宅 — 建設 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 支払実績 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| パフォーマンス | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 不良資産 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 総住宅 — 建設 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 当期総償却額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
担保がローンに依存する
ローンは行う 注釈株式のリスク特性は個別に評価されます個別に評価され、担保の差し押さえの可能性がある場合、または借り手が財政的に困難であり、担保の運用または売却を通じて実質的に金融資産の返済が期待される場合、 ACL は、測定日時点における担保の公正価値と資産の償却原価基準との差額に基づいて測定します。以下の表は、当日現在における担保依存貸付金の個別評価額を示したものです。 2024年3月31日そして2023年12月31日：
| (千ドル) | 不動産.不動産 | 他にも | 担保依存貸付総額 | |||||||||
| 2024 年 3 月 31 日現在 | ||||||||||||
| 商工業： | ||||||||||||
| 商業広告 | $ | $ | $ | |||||||||
| 商業用不動産： | ||||||||||||
| 非所有者占有 | ||||||||||||
| 所有者占有率 | ||||||||||||
| 消費者： | ||||||||||||
| ホームエクイティ分割払いで | ||||||||||||
| 家屋純資産信用限度額 | ||||||||||||
| 自動車ローン — ノン · リコース | ||||||||||||
| 他にも | ||||||||||||
| 住宅： | ||||||||||||
| 不動産.不動産 | ||||||||||||
| 合計する | $ | $ | $ | |||||||||
| (千ドル) | 不動産.不動産 | 他にも | 担保依存貸付総額 | |||||||||
| 2023年12月31日 | ||||||||||||
| 商工業： | ||||||||||||
| 商業広告 | $ | $ | $ | |||||||||
| 商業用不動産： | ||||||||||||
| 非所有者占有 | ||||||||||||
| 所有者占有率 | ||||||||||||
| 消費者： | ||||||||||||
| ホームエクイティ分割払いで | ||||||||||||
| 家屋純資産信用限度額 | ||||||||||||
| 自動車ローン — ノン · リコース | ||||||||||||
| 住宅： | ||||||||||||
| 不動産.不動産 | ||||||||||||
| 合計する | $ | $ | $ | |||||||||
信用損失準備
経営陣は、当社の貸付ポートフォリオの信用質を継続的に評価し、四半期ごとに信用損失引当金の妥当性について正式なレビューを実施しています。この引当金は、貸付ポートフォリオの信用損失額に対する経営陣の最善の見積もりを反映しています。
当期における貸付金信用損失引当金の変動及びポートフォリオセグメント別貸付金投資額に関する情報は以下のとおりです。
| 2024 年 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間現在 | ||||||||||||||||||||||||
| ビジネス&ビジネス | 商業広告 | 住宅.住宅 | ||||||||||||||||||||||
| (千ドル) | 産業 | 不動産.不動産 | 消費者 | 不動産.不動産 | 未分配 | 合計する | ||||||||||||||||||
| 信用損失準備： | ||||||||||||||||||||||||
| 期初残高 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 押し売りする | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 回復する | ||||||||||||||||||||||||
| 信用損失準備金 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 期末残高 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 2023 年 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間 | ||||||||||||||||||||||||
| ビジネス&ビジネス | 商業広告 | 住宅.住宅 | ||||||||||||||||||||||
| (千ドル) | 産業 | 不動産.不動産 | 消費者 | 不動産.不動産 | 未分配 | 合計する | ||||||||||||||||||
| 信用損失準備： | ||||||||||||||||||||||||
| 期初残高 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| ASC 326 導入の影響 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 信用不振で購入した貸付金の初期引当 | ||||||||||||||||||||||||
| 押し売りする | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 回復する | ||||||||||||||||||||||||
| 融資損失準備金 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 期末残高 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
資金不足の支払い
ASCのテーマによると326,当社は、信用リスクにさらされる契約期間におけるオフバランスシート信用エクスポージャーの信用損失予想を見積もっています。予想信用損失の見積もりは、資金調達が発生する可能性を考慮しています （ すなわち、資金調達レート ） 、ならびにオフバランスシート信用エクスポージャーの推定残りの契約期間中に回収される見込み額 （ すなわち、損失率 ） 。The Company does 注釈無条件にキャンセル可能なオフバランスシートエクスポージャーの信用損失の見積もりを記録します四半期ごとに、経営陣はオフバランスシート信用エクスポージャーの信用損失予想を評価しています。
当社の資金不足コミットメントの信用損失引当金は、連結貸借対照表において負債として認識しており、準備金の調整は、連結損益計算書の資金不足コミットメントの信用損失引当金において認識しています。当期における未資金調達債務の信用損失引当金の取扱いは以下のとおりです。
| (千ドル) | 2024 年 3 月期 3 ヶ月間 | 2023年3月31日までの3ヶ月間 | ||||||
| 期初残高 | $ | $ | ||||||
| ASC 326 導入の影響 | ||||||||
| 信用損失準備金 | ( | ) | ||||||
| 期末残高 | $ | $ | ||||||
直接金融リース
当社は直接ファイナンスリースを経由して 三つ 自動車ディーラー。The C の償却原価会社の賃貸借債権は、未稼ぎ収入を除いた金額は $でした。
ダイレクトファイナンスリースについて、年間受け取る非割引キャッシュフローは以下のとおりです。
| (千ドル) | 金額 | |||
| 2024 | $ | |||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 | ||||
| 2029年以降 | ||||
| 将来の最低賃貸借債権総額 | ||||
| 差し引く：非労働収入 | ( | ) | ||
| 受取する非割引キャッシュフロー | $ | |||
6.1株当たりの収益
基本 1 株当たり利益は、普通株主が利用できる純利益を、当該期間の発行済普通株式の加重平均数で割って算出します。希薄化 EPS は、基本 EPS と同じ方法で計算されますが、株式報酬の付与によって生じる可能性のある希薄化も反映しています。当社は 1つは積極的な株式ベースの報酬プラン 5月．希薄化される可能性のある普通株式付与および未行使の株式決済株式増価権については、当社発行の株式増価権を行使し、普通株式に転換した場合に希薄化が生じます。As of The 三つ現在までの月2024年3月31日かつてはありました
当社は、希薄化 EPS の算出において、付与されている未行使ストックオプション、 SSAR 、未投資制限株式の希薄効果を自社株式法により決定しています。自己株式法においては、仮説上のストックオプション行使又は制限付き株式付与において発行された株式から受け取った想定収益は、自己株式の購入に使用されると想定されています。収益には、発行済ストックオプションの行使により受け取った金額および当社が提供する将来のサービスに対する報酬費用が含まれます。 注釈収益に認められていますThe Company does 注釈基本的な EPS の計算には株式ベースの助成金からの報酬を考慮してください
以下の表は、各期間の基本 EPS と希薄 EPS の計算に使用されたデータを示しています。
| 3月31日までの3ヶ月間 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| （ 1 株あたりのデータを除く千ドル ） | ||||||||
| 基本的に1株当たりの収益は | ||||||||
| 普通株主が得られる純収入 | $ | $ | ||||||
| 加重平均普通株式発行済み | ||||||||
| 基本1株当たりの収益 | $ | $ | ||||||
| 1株当たりの収益を希釈する： | ||||||||
| 普通株主が得られる純収入 | $ | $ | ||||||
| 加重平均普通株式発行済み | ||||||||
| 潜在希釈作用のある普通株 | ||||||||
| 加重平均普通株式および希薄化可能性のある株式発行済額 | ||||||||
| 1株当たりの収益を薄める | $ | $ | ||||||
7.在庫計画
その会社は所有している1つは現行株式報酬計画(株式報酬計画)は、株式報酬報酬を与えることができ、現行会計基準の下で提供される株式報酬に対して公正価値会計方法を採用することができる。基準は、財務諸表において、従業員および非従業員との取引を含む株式ベースの支払い取引の費用を確認することを必要とする。同社の株式報酬計画は株主の承認を得ており、その従業員や取締役に株式ベースの報酬奨励を付与することを許可している。会社は、株式ベースの報酬計画は、会社の普通株増価に参加することでインセンティブを提供し、会社の発展、成長、財務状況を促進すると信じている。その見返りとして、会社は従業員と取締役の利益を株主の利益と一致させることで、会社の事務を運営·管理する従業員や取締役を確保、維持、激励したいと考えている。株式報酬計画では、従業員及び取締役は、株式オプション(合格及び非合格)、株式付加価値権(SARS)、制限株式を含む株式ベースの報酬付与を得る資格がある。
はい2022年次株主総会、会社株主通過、会社通過2022従来の持分インセンティブ計画に代わる総合持分インセンティブ計画2012統合型株式インセンティブ計画と2012取締役株激励計画(総称して取締役株激励計画)2012株式インセンティブ計画)。♪the the the2012株式インセンティブ計画は2022.会社の取締役会に中止されない限り2022統合型株式インセンティブ計画は違います。株に基づく奨励は年度後に発行しなければならない2032.
はい2022包括持分インセンティブ計画は、会社はすでに保留しています
以下の表に示すように、 1つ目は1/42024当社は LTIP を承認し、授与
以下の表に示すように、 1つ目は1/42023当社は LTIP を承認し、授与
以下の表は、当期に授与された制限付き株式の加重平均公正価値と付与の概要です。 2024年3月31日そして2023はい2022株式インセンティブプラン ：
| 2024年3月31日 | 2023年3月31日 | |||||||||||||||
| 重み付けの- | 重み付けの- | |||||||||||||||
| 株 | 平均補助金 | 株 | 平均補助金 | |||||||||||||
| 承認された | 期日公正価値 | 承認された | 期日公正価値 | |||||||||||||
| オムニバス計画 | (2) | $ | (2) | $ | ||||||||||||
| オムニバス計画 | (2) | (3) | ||||||||||||||
| オムニバスプラン | (3) | (1) | ||||||||||||||
| オムニバスプラン | (1) | |||||||||||||||
| 合計する | $ | $ | ||||||||||||||
(1)ベスト後
付与された株式の適正価値 2024そして2023助成日の終値株価を用いて算出されました
当社の非出資制限株式の状況の概要と、当該期間中の推移は、以下の表に示します。
| 2012 年 & 2022 年の株式インセンティブ計画 | ||||||||||||||||
| 役員.取締役 | 要するに… | 合計する | 加重平均は日公正価値を付与する | |||||||||||||
| 2023年12月31日の非既存残高 | $ | |||||||||||||||
| 授与する | ||||||||||||||||
| 没収される | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 既得 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 2024 年 3 月 31 日時点の未投資残高 | $ | |||||||||||||||
当社の SSAR の状況と、当該期間中の変化の概要は、以下の表に示します。
| 賞.賞 | 加重平均は日公正価値を付与する | 加重平均残契約期間(年) | ||||||||||
| 未済債務2023年12月31日 | $ | |||||||||||
| 授与する | ||||||||||||
| 鍛えられた | ||||||||||||
| 没収される | ||||||||||||
| 発行済 2024 年 3 月 31 日 | $ | |||||||||||
SSARs のうち 2024年3月31日すべての SSAR が授与され、行使された。
.の間に1つ目は 三つ数か月来た2024そして2023,いくつありますか
株式報酬費用は、連結損益計算書に給与 · 福利厚生の一部として含まれています。以下の表は、当期における非投資持分報酬に計上された株式報酬費用を示しています。 三つ現在までの月2024年3月31日そして2023未認識の株式報酬費用は 2024年3月31日:
| 3月31日までの3ヶ月間 | ||||||||
| (千ドル) | 2024 | 2023 | ||||||
| 株式ベースの報酬費用： | ||||||||
| 2012 年取締役株式インセンティブプラン | $ | $ | ||||||
| 2012 年オムニバス株式インセンティブプラン | ||||||||
| 2022 年オムニバス株式インセンティブプラン | ||||||||
| 従業員株購入計画 | ||||||||
| 株式に基づく報酬総支出 | $ | $ | ||||||
| 自分から | ||||
| (千ドル) | 2024年3月31日 | |||
| 未認識の株式報酬費用 ： | ||||
| 2012 年取締役株式インセンティブプラン | $ | |||
| 2012 年オムニバス株式インセンティブプラン | ||||
| 2022 年オムニバス株式インセンティブプラン | ||||
| 未確認株式ベースの報酬支出総額 | $ | |||
未認識の株式報酬費用 2024年3月31日終了した期間を通じて 2025 年 2 月、 2025 年 2 月 そして2027 年 2 月 上には2012取締役株式インセンティブプラン 2012オムニバス株式インセンティブプランと 2022オムニバス株式インセンティブプラン。
除2022株式インセンティブプランを設立し 2002従業員株式購入計画 （ ESPP ） と予約
8.公正価値計量
会計基準は公正価値計量に関する情報を計量と開示するための枠組みを構築した。公正価値報告基準は、公正価値を計量するための投入を開示するための推定レベルを規定する。この階層構造は入力を優先順位に並べている三つ広い階層は以下のとおりである
水平1−アクティブ市場での同じ資産または負債の見積もり(調整されていない)；
水平2-投入とは、アクティブ市場における同様の資産および負債の見積もりを意味し、以下の市場における同じまたは同様の資産または負債の見積もり注釈アクティブであるか、または金融商品のほぼ全期間にわたって、資産または負債の観察可能な投入が直接または間接的に市場によって確認される
水平3−投入は観察不可能であり、会社自身の仮定に基づいて、価値を公正に計量するために資産および負債を計量する。水平3証券定価5月．仲介人取引に基づく観察できない入力も含まれている。
階層構造内の金融資産又は負債の分類は、公正価値計量に重要な最低レベルの投入に基づいて決定される。
当社は、適正価額が会計上の主要な指標である場合には、一定の資産および必要に応じて負債を定期的に測定するために適正価額を使用します。したがって、当社は AFS 有価証券の適正価額を使用します。公正価値は、不良債権、その他の不動産保有資産、その他の再占有資産など、帳簿価額を市場価値に調整する際に、特定の資産を測定するために非経常的に使用されます。
以下の表は、当該期間における当社の金融商品の帳簿額及び推定公正価額を示しています。
| 2024年3月31日 | ||||||||||||||||||||
| オファー | 意味が重大である | 意味が重大である | ||||||||||||||||||
| 活動状態にある | 他にも | 他にも | ||||||||||||||||||
| 携帯する | 推定数 | 市場 | 観測可能入力 | 観測不可能な入力 | ||||||||||||||||
| (千ドル) | 金額 | 公正価値 | (レベル1) | (レベル2) | (レベル3) | |||||||||||||||
| 金融資産： | ||||||||||||||||||||
| 現金と現金等価物 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 満期証券を保有する | ||||||||||||||||||||
| 売却可能な債務証券 | ||||||||||||||||||||
| 銀行株への投資制限 | ||||||||||||||||||||
| ローンとレンタル、純額 | ||||||||||||||||||||
| 販売待ちのローンを持つ | ||||||||||||||||||||
| 受取利息を計算する | ||||||||||||||||||||
| 金利が入れ替わる | ||||||||||||||||||||
| 財務負債： | ||||||||||||||||||||
| 満期のない預金 | ||||||||||||||||||||
| 定期預金 | ||||||||||||||||||||
| 短期借款 | ||||||||||||||||||||
| 保証金がある | ||||||||||||||||||||
| 支払利息 | ||||||||||||||||||||
| 金利が入れ替わる | ||||||||||||||||||||
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||||||||
| オファー | 意味が重大である | 意味が重大である | ||||||||||||||||||
| 活動状態にある | 他にも | 他にも | ||||||||||||||||||
| 携帯する | 推定数 | 市場 | 観測可能入力 | 観測不可能な入力 | ||||||||||||||||
| (千ドル) | 金額 | 公正価値 | (レベル1) | (レベル2) | (レベル3) | |||||||||||||||
| 金融資産： | ||||||||||||||||||||
| 現金と現金等価物 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 満期証券を保有する | ||||||||||||||||||||
| 売却可能な債務証券 | ||||||||||||||||||||
| 銀行株への投資制限 | ||||||||||||||||||||
| ローンとレンタル、純額 | ||||||||||||||||||||
| 販売待ちのローンを持つ | ||||||||||||||||||||
| 受取利息を計算する | ||||||||||||||||||||
| 金利が入れ替わる | ||||||||||||||||||||
| 財務負債： | ||||||||||||||||||||
| 満期のない預金 | ||||||||||||||||||||
| 定期預金 | ||||||||||||||||||||
| 短期借款 | ||||||||||||||||||||
| 保証金がある | ||||||||||||||||||||
| 支払利息 | ||||||||||||||||||||
| 金利が入れ替わる | ||||||||||||||||||||
短期金融商品の帳簿価額は、以下の通り、適正価額に近いものです。これらの商品は一般的に信用エクスポージャーが限られる。 違います。記載または短期満期は、市場に近い金利を運び、一般的に需要に応じて支払われる金額で記録されます。
| ● | 現金と現金等価物 | |
| ● | 無利子預金口座。 | |
| ● | 貯蓄 · 有利子当座預金 · 短期金融市場口座 | |
| ● | 短期借入金と | |
| ● | 利子増益。 |
有価証券 ： 投資証券の公正価値は、 第三に·第三者サプライヤーは、金融機関に金融市場データ、分析、および関連サービスを提供する。
計算すべきローンとレンタル：計算すべきローンの公正価値は、未来の予想される現金流量の純現在値を計算することによって推定され、この純現在値は、類似したローンの現在の発行金利で割引される。現在の発行金利は他の要因に加え、信用リスクも考慮している
公正価値と比較する帳簿価値は，信用損失準備後の純値を差し引いたものであり，信用品質を評価する際に重大な判断が含まれているため，融資は分類される3公正価値レベルで。
非課税ローン：会社が非課税ローンと計量するローンは一般的にローン担保の公正価値に基づいている。公正価値は一般に独立に基づいている第三に-財産の当事者評価。これらのローンはレベル別に分類されています3公正価値レベルで。公正価値は融資残高から推定値を差し引いて準備されている。
保有販売待ちローン：被販売ローンを保有する公正価値は、現在類似したローンのために提供されている金利推定を使用して推定され、通常、連邦全国担保ローン協会(FNMA)またはピッツバーグ連邦住宅ローン銀行(FHLB)から得られる。
金利交換：派生ツールの公正価値は第三に·第三者サプライヤーは、金融機関に金融市場データ、分析、および関連サービスを提供する。
預金証書：預金証書の公正価値は割引キャッシュフローをベースとしており、金利は類似期限預金の市場金利に近い。
担保借款：これらの債務の公正価値は，集合に基づく期待キャッシュフローに基づく収益法を採用している。
以下の表は、示された期間までに公正価値別に階層的に区分された恒常的な公正価値計量の金融商品を説明する
| 総帳簿価値 | 市場オファーを活発にする | 重要な他の観察可能な投資は | 重要な他の観察不可能な入力 | |||||||||||||
| (千ドル) | 2024年3月31日 | (レベル1) | (レベル2) | (レベル3) | ||||||||||||
| 資産： | ||||||||||||||||
| 販売可能な証券： | ||||||||||||||||
| 代理店 —GSE | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 国家と政治の区分の義務 | ||||||||||||||||
| MBS—GSE 住宅 | ||||||||||||||||
| 売却可能な債務証券総額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 金利が入れ替わる | ||||||||||||||||
| 総資産 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 負債： | ||||||||||||||||
| 金利が入れ替わる | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 総負債 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 総帳簿価値 | 市場オファーを活発にする | 重要な他の観察可能な投資は | 重要な他の観察不可能な入力 | |||||||||||||
| (千ドル) | 2023年12月31日 | (レベル1) | (レベル2) | (レベル3) | ||||||||||||
| 資産： | ||||||||||||||||
| 販売可能な証券： | ||||||||||||||||
| 代理店 —GSE | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 国家と政治の区分の義務 | ||||||||||||||||
| MBS—GSE 住宅 | ||||||||||||||||
| 売却可能な債務証券総額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 金利が入れ替わる | ||||||||||||||||
| 総資産 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 負債： | ||||||||||||||||
| 金利が入れ替わる | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 総負債 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
AFS ポートフォリオの債務証券は、 AFS が提供する市場価格を用いて公正価値で測定されます。 第三に— 金融機関に対する金融市場データ、分析および関連サービスのプロバイダーであるパーティベンダー。レベルに分類された資産 2債券評価に共通する評価手法を使いますすなわち、類似の特性の債券が頻繁に取引される活発な市場では、類似の資産のクォートが得られます。
いくつありますか
時々、当社は 5月．不良債権、 ORE 、その他の再占有資産などの公正価値金融商品を非経常的に計上することが求められます。これらの非経常的な公正価額調整には、個々の資産の減価償却に対する低コスト会計または市場会計の適用が含まれます。以下の表は、適正価額で計測される非経常金融商品を、各期間の適正価額階層別に示したものです。
| 見積もりはありますか | 大切な他の人 | 大切な他の人 | |||||||||||||||
| 総帳簿価値 | 活発な市場 | 観測可能入力 | 観測不可能な入力 | ||||||||||||||
| (千ドル) | 評価技術 | 2024 年 3 月 31 日まで | (レベル1) | (レベル2) | (レベル3) | ||||||||||||
| 個別評価ローン | 担保評価額の公正価値 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 所有している他の不動産 | 資産の公正価値から売却コストを差し引いたもの | ||||||||||||||||
| 合計する | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 見積もりはありますか | 大切な他の人 | 大切な他の人 | |||||||||||||||
| 総帳簿価値 | 活発な市場 | 観測可能入力 | 観測不可能な入力 | ||||||||||||||
| (千ドル) | 2023年12月31日 | (レベル1) | (レベル2) | (レベル3) | |||||||||||||
| 個別評価ローン | 担保評価額の公正価値 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 所有している他の不動産 | 資産の公正価値から売却コストを差し引いたもの | ||||||||||||||||
| 合計する | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
以下は、非経常的に適正価額で計測される金融商品の評価方法について説明します。個別評価された担保依存貸付は、信用損失引当金の構成要素である特定準備金の設定により適正価額に償却され、純投資額または推定適正価額のいずれか低い方で計上されます。担保の公正価値の推計は、類似資産の認定鑑定人からの利用可能な評価、割引キャッシュフローの現在価値、一般的に使用され、一般的に受け入れられている業界の清算進捗率および経営陣が策定した推計および仮定に基づいて推計されたインプットを含む様々な情報に基づいて決定されます。
個別に評価される担保依存ローンの評価手法は、通常、原担保の独立した評価によって決定される。 5月．割引キャッシュフローの現在価値によって決定されます両方のテクニックは様々なレベル 3インプットは 注釈識別可能だ評価手法 5月．清算費用の見積もりや経済情勢などの質的要因に応じて経営陣が調整しますもし不動産が 注釈主な返済源、割引キャッシュフローの現在価値、一般的に受け入れられている業界清算前払い率などの要因を用いた推定値 5月．公正価値の決定に用いられます
アメリカでは2024年3月31日そして2023年12月31日個別に評価された担保依存ローンに適用される清算費用およびその他の評価調整の範囲は、
ORE の場合、公正価値は一般的に様々なレベルを含む基礎物件の独立した評価によって決定されます。 3インプットは 注釈識別可能だ評価は、これらのプロパティから純実現可能価値を決定するための基礎を形成します。純実現可能価値は、通常の事業の過程で発生する清算に関連する特定のコストまたは割引を差し引いた評価価値の結果です。経営陣の仮定 5月．現在の経済状況とともに、不動産の位置と占有率を考慮する必要があります。その後、これらの物件が積極的に販売されるにつれて、推定公正価値は 5月．その後の減価償却によって定期的に調整されますこれらの減価償却は、通常、販売価格の観察や経済 · 市場情勢の変化による推計値の低下を反映しています。アット 2024年3月31日そして2023年12月31日ORE の評価額に適用される割引は以下の範囲でした。
アメリカでは2024年3月31日そして2023年12月31日いくつありますか
9.従業員福祉
銀行所有の生命保険(BOLI)
当社は、特定の役員に対して単一プレミアム BOLI 契約を購入しています。ポリシーは現金引き渡し価値で記録されます。現金引き渡し額の増加は、連結損益計算書において非利子利益に含まれています。保険料の現金引き渡し価値は合計 $でした
役員生命保険
銀行は、特定の役員と別々の分割ドル生命保険契約 （ スプリットドル契約 ） を締結し、役員が銀行に雇用されている間に死亡した場合に、各役員に特定の死亡給付金を提供します。日本銀行は、保険とその下にあるすべての現金価値を所有する。被保険者の死亡に際しては、保険金から合意された死亡収益額は、被保険者の受益者に直接支払われます。As of 2024年3月31日, 政策は完全な死をもたらしましたベン$の efits
補足役員退職計画 （ SERP ）
開ける2017 年 03 月 29 日 当社は、別途執行役員退職補足契約 （ 以下「 SERP 契約」といいます ） を締結しました。
10.収入確認
会社はASUを採用した2014-09,顧客と契約を結ぶ収入(主題606)と修正されたすべてのトピックの後続ASU606.
同社の収入の大部分は証券やローンの利息収入から来ており、これは明確に指導の範囲から除外されている。さらに、ある非利息収入カテゴリ、例えば、住宅ローン返済権、ローンサービス料、生命保険収入、賃貸料収入及び売却ローン及び証券の損益に関連する費用は、注釈新しいガイドラインの範囲内です。新しい指導範囲内でお客様と締結される主な契約タイプは、以下の通りです
| ● | 預金口座サービス料-預金サービス料とは、当社が顧客預金口座にサービスを提供する義務を履行するために徴収する費用のことです。預金サービスの取引価格には、固定金額と可変金額が含まれており、具体的には会社の料金表に依存する。収入は、取引料金または非取引料金のある時点で確認され、支払いを受ける。 |
| ● | 変換費−変換費とは，会社がデビットカードを使用する顧客に徴収する費用のことである。契約は会社と加工業者間の契約であり，履行義務は顧客がある時点でデビットカードを用いて購入する能力である.取引価格はデビットカード使用量の1パーセントであり，プロセッサは会社に支払い，収入は義務履行時に月全体を記録する. |
| ● | 信託受託活動の費用−信託費用とは、会社が信託の管理、信託及び/又は行政について徴収する費用をいう。これらの費用の多くは信託口座の先月末の資産の時価に基づいて計算される月額である。支払いは通常月末以降の数週間以内に顧客の銀行口座に直接計上されて受け取ります。遺産費用は会社が各会社に到着したときに確認して受け取ります6人遺産管理過程の異なる段階。 |
| ● | 金融サービスからの費用-金融サービス料とは、会社が投資口座に各種サービスの履行義務を提供するために徴収される費用のことです。販売取引の費用については、収入は月に2回確認され、相談費については月2回確認され、裁判費用については四半期ごとに確認されます。 |
| ● | 鉱石販売損益−鉱石販売の損益は販売収益の締め切りを受けて確認した。売り手が融資する鉱石取引では、契約は私たちの正常な保証基準と定価の制約を受ける。その会社はやった注釈販売された鉱石を買い戻す義務や権利がある。 |
契約残高
契約資産残高は、顧客が対価格(契約売掛金を引き起こす)を支払うか、または支払いが満了する(契約資産につながる)前に顧客にサービスを提供する場合に発生する。契約責任残高は、顧客から支払い(または満期支払い)を受けたエンティティがサービスを顧客に譲渡する義務である。同社の非利息収入は、主に取引活動に基づいているか、または月末の市場価値に基づく基準月末収入の計上項目、例えば資産管理費に基づいている。対価格は通常、会社がその履行義務を履行し、収入を確認した直後またはまもなく受け取ったものである。その会社は普通そうします注釈顧客と長期収入契約を結んでいるので注釈相当な契約残高を経験する。締め切り：2024年3月31日そして2023年12月31日その会社はできましたどんな重大な契約残高もあります。
余剰履行義務
会社の履行義務は当初の予想よりも少なかった1つはそして関連する指導原則に従い、収入を徐々に確認していく。1種類あります違います。制約された変数を考えると，すなわち注釈取引価格に関する情報に含まれています。
契約調達コスト
実体は契約を獲得したいくつかの増分コストを資本化し、それから償却を費用としなければならず、もしこれらのコストが回収できると予想されれば。契約取得の増分コストは、エンティティが顧客との契約を得るために生じるコストであり、注釈契約書があれば注釈取得された(例えば、販売手数料)。当社は実際の便宜を利用して，実体が契約買収コストを資本化して生じた資産を償却すべき時に直ちに契約買収コストを支出することを許可している1つは一年以下です。
11.賃貸借証書
ASU2016-02(主題を)リースする842)当社の有効日2019年1月1日会社がテナントであるすべての経営リース契約については，発効日から使用権(ROU)資産とリース負債が記録されている。当社はすべての継続条項がROU資産と賃貸負債を計算する際に行使すると仮定しています。移行日に存在するレンタルの場合、任意の前払いまたは繰延レンタル料は、リース負債を計算するためにROU資産に追加される。移行日における将来の支払いの現在値を計算するための割引率は、会社の逓増借入金金利である。同社は割引率としてFHLB固定金利借入金利を採用している。すべてのカテゴリの対象資産について、会社はすでに選択しました注釈短期リース （ 期間が 1 〜 3 ヶ月 ） を記録する 12当社が賃借者である場合、貸借対照表に記載されています。代わりに、当社は、リース支払額をリース期間にわたって直線ベースで認識し、変動リース支払額は、これらの支払義務が発生した期間に認識します。当社は、すべての資産クラスについて、賃借人として、 注釈リースコンポーネントと非リースコンポーネントを分離し、代わりにリースコンポーネントに関連する各別々のリースコンポーネントと非リースコンポーネントを単一のリースコンポーネントとして説明します。
経営陣は、契約開始時に契約がリースであるかどうかを決定する。契約がリースであると判断された場合、またはリースを含む場合、当社は ROU 資産およびリース負債を運用開始時に認識します。
当社が賃借人である当社の営業リースには、不動産、土地および設備が含まれます。As Of 2024年3月31日,
以下は、ファイナンスリースにおける賃貸物件の分析です。
| (千ドル) | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | ||||||
| 財産と設備 | $ | $ | ||||||
| 減価償却累計と償却を差し引く | ( | ) | ( | ) | ||||
| ファイナンスリースによる賃貸物件、純 | $ | $ | ||||||
以下は、ファイナンス · リースにおける将来の最低賃貸借料支払額のスケジュールと、当日時点の純最低賃貸料支払額の現在価値を示します。 2024年3月31日:
| (千ドル) | 金額 | |||
| 2024 | $ | |||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 | ||||
| 2029年以降 | ||||
| 最低賃貸支払総額 (a) | ||||
| 利子を表す金額より少ない (b) | ( | ) | ||
| 最低賃貸支払純額の現在価値 | $ | |||
| (a) | 将来の最低賃貸料支払いは 注釈この金額は経営陣が重要ではないと考えていたため、推定実行コスト （ 税金や維持管理など ） によって削減されました。 |
| (b) | リース開始時の当社の増分借入金利で計算された現在価値に純最低リース支払額を削減するために必要な金額。 |
自分から2024年3月31日グリーンリッジ、ピットストン、ペックビル、バックマウンテン、マウンテントップ、アビントン、ナザレス、イーストン、ベスレヘム、ワイオミングの支店を運営リースの条件でリースした。中 2022,当社はスクラントンの事務事務所の新しいリースを締結しました期間 2024,当社はイーストンで建設中の将来の支店移転のための新たなリースを記録しましたコモンエリアのメンテナンスは、下表の変動リース支払いに含まれています。アビントン支店には、全国プライム金利のパーセンテージとして計算され、発生に応じて費用が支払われる変動リース料があります。イーストン支店は、毎年増加する可変リース料金を支払っており、発生した費用が支払われる。
当社が賃借人である賃貸借契約の期間における賃貸借費用等について、以下のとおりです。
| (千ドル) | 2024年3月31日 | 2023年3月31日 | ||||||
| レンタル料 | ||||||||
| 融資リースコスト： | ||||||||
| 使用権資産の償却 | $ | $ | ||||||
| 賃貸負債利息 | ||||||||
| リースコストを経営する | ||||||||
| 短期賃貸コスト | ||||||||
| 可変リースコスト | ||||||||
| 総賃貸コスト | $ | $ | ||||||
| その他の情報 | ||||||||
| 賃貸負債の金額を計上するための現金 | ||||||||
| 融資リースの運営キャッシュフロー | $ | $ | ||||||
| オペレーティング · リースによる営業キャッシュ · フロー （ 固定支払 ） | $ | $ | ||||||
| オペレーティング · リースによる営業キャッシュ · フロー （ 負債削減 ） | $ | $ | ||||||
| 融資リースによるキャッシュフロー | $ | $ | ||||||
| 新しい経営リース負債と引き換えに使用権資産 | $ | $ | ||||||
| 加重平均残余賃貸期間-融資リース(年) | ||||||||
| 加重平均残余賃貸期間−経営リース(年) | ||||||||
| 加重平均割引率-融資リース | % | % | ||||||
| 加重平均割引率-レンタル経営 | % | % | ||||||
.の間に1つ目は1/42024, $
当社の支店ネットワークおよびオペレーティングリースで、リース期間が以下の金額を超える設備に対する将来の最低賃貸借料 1つは年度以降 2024年3月31日具体的には以下のとおりである
| (千ドル) | 金額 | |||
| 2024 | $ | |||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 | ||||
| 2029年以降 | ||||
| 将来の最低賃貸支払い総額 | ||||
| 変動支払い調整を減らす | ( | ) | ||
| 利子に相当する額を差し引く | ( | ) | ||
| 将来最低賃貸支払純額の現在価値 | $ | |||
会社賃貸
| (千ドル) | 金額 | |||
| 2024 | $ | |||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 受け取るべき賃貸支払総額 | $ | |||
また、直接ファイナンスリースに分類される自動車リースも間接的に行っています。脚注参照 5,“融資·リース”は、当社の直接融資リースに関するより多くの情報を知る。
直接融資リースで確認された賃貸収入は、総合損益表に計上された融資と賃貸利息収入に計上される。賃貸経営に関する賃貸収入は総合収益表の手数料やその他の収入に計上される。その会社は以下の会社からの可変税金しか受け取っていない1つはそれのテナントですが、金額はどうでもいいです。レンタル料収入に含まれていません。総合損益表で確認された賃貸収入額は以下の通り
| 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間 | ||||||||
| (千ドル) | 2024 | 2023 | ||||||
| リース収入--直接融資リース | ||||||||
| 賃借利息収入を受け取る | $ | $ | ||||||
| レンタル収入--レンタルを経営する | ||||||||
| リース総収入 | $ | $ | ||||||
12.派生ツール
当社はその継続的な業務運営や経済状況に関するいくつかのリスクに直面している。同社がデリバティブ金融商品を使用しているのは、主に金利変化に関する会社リスクを管理し、顧客にそのリスク管理目標の実現に協力するためだ。すべての派生ツールは、財務状況表において公正な価値で資産または負債として確認される。
金利誘導ツール-違います。*指定ヘッジファンド
当社は金利デリバティブの側で、これらのデリバティブ注釈ヘッジツールに指定されています。当社は金利交換協定を締結し、ある商業融資顧客が変動金利商業ローン協定を固定金利商業ローン協定に効率的に変換することを可能にしている。これらは顧客の金利交換と同時に会社が実行する金利交換によって相殺されます第三に当社が当該取引に起因する純金利リスクエクスポージャーを最小限に抑えるように、当事者の金融機関。金利スワップ契約は独立型デリバティブであり、当社の連結貸借対照表に適正価額で計上されます （ 資産ポジションは他の資産に含め、負債ポジションは他の負債に含められます ） 。金利スワップは、相互に相殺するように構成されているため、これらの商品の評価において考慮される基準金利の変動は、 注釈収益に影響を及ぼしますが 5月．取引先間の信用質の変動に関連する公正価値調整です 5月．FASB ASC が要求するインパクト収益 820.あったことがある違います。各期間の収益への影響です
| 重みをつける | ||||||||||||||||
| 概念上の | 平均満期 | 金利.金利 | 金利.金利 | |||||||||||||
| (千ドル) | 金額 | (年) | 支払い済みです | 受け取りました | 公正価値 | |||||||||||
| 2024年3月31日 | ||||||||||||||||
| 他の資産に分類する： | ||||||||||||||||
| 顧客金利交換 | $ | 30日間のソフト+保証金 | 据え置き | $ | ||||||||||||
| 支払利息およびその他の負債を分類する | ||||||||||||||||
| 第3者金利交換 | $ | 据え置き | 30日間のソフト+保証金 | $ | ||||||||||||
金利デリバティブ-公正価値ヘッジ指定
同社は金利デリバティブを使用し、金利収入と支出の安定性を増加させ、金利変動に対するリスクの開放を管理することを目標としている。この目標を達成するために、当社はその金利リスク管理戦略の一部として金利スワップ契約を締結している。この金利交換は公正価値ヘッジツールとして指定され、金利上昇のリスクをポートフォリオに制限する。会社はある銀行と金利交換協定を締結した第三に·一方の金融機関は、より敏感な資産状態を生成するために、固定金利投資証券を調整可能金利に変換することを望む。当社は公正価値ヘッジ資産の公正価値を他の資産と計上すべき支払利息及びその他の負債を総合貸借対照表に計上します。被満期保証項目(販売可能な固定金利証券)も公正価値記録であり、これは公正価値ヘッジの調整を相殺する。関連収益と損失は、利息収入投資証券-米国政府機関と会社および利子収入投資証券-総合収益表の州および政治部門(免税)で報告されている三つ現在までの月2024年3月31日一ドルあります
| 重みをつける | ||||||||||||
| 概念上の | 平均満期 | |||||||||||
| (千ドル) | 金額 | (年) | 公正価値 | |||||||||
| 2024年3月31日 | ||||||||||||
| 固定金利交換プロトコルの支払い−証券AFS | $ | $ | ( | ) | ||||||||
同社は帳簿価値#ドルの投資証券を持っている
第二項：経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析
以下は，2024年3月31日までの会社総合財務状況と2023年12月31日と比較した経営陣の重大な変化の検討と分析，および2024年3月31日と2023年3月31日までの前3カ月の経営業績の比較である。現在の表現は未来の結果を予測できないかもしれない。本検討は，会社がForm 10−Kで提出した2023年年報に合わせて読むべきである。
前向きに陳述する
改正後の1933年証券法と改正後の1934年証券取引法について言えば、この10-Q表の四半期報告で討論されたいくつかの事項は展望性陳述を構成する可能性があるため、既知と未知のリスク、不確定要素とその他の要素に関連する可能性があり、これらのリスク、不確定性とその他の要素は会社の実際の結果、業績或いは業績を招く可能性があり、これらの展望性陳述と明示或いは暗示した未来の結果、業績或いは業績は大きく異なる。“予想”、“予想”、“予定”、“計画”、“信じる”、“推定”などの言葉、および同様の表現は、このような前向き陳述を識別することを目的としている。
様々な要因のため、会社の実際の結果は、これらの前向き陳述で予想される結果と大きく異なる可能性があるが、これらに限定されない
| ■ | 地域、地域、国家の経済状況とその変化 | |
| ■ |
インフレの短期的かつ長期的な影響、企業、顧客、経済コストの上昇 | |
| ■ | 金利の変化と変動は預金水準と構成、融資需要、融資担保価値、証券と金利保障協定に対するリスク、及び金利リスク； | |
| ■ | 証券市場と通貨変動と変動性 | |
| ■ | 信用や株式市場を混乱させ | |
| ■ |
バーゼルIII標準の資本と流動性要件、その他の規制声明、条例、規則の影響 | |
| ■ | 政府の通貨と財政政策、立法と規制改革 | |
| ■ | 短期と長期の連邦予算と税収交渉の影響と経済と商業条件への影響 | |
| ■ |
訴訟の費用および影響、ならびに訴訟における意外または不利な結果の費用および影響； | |
| ■ |
会社およびその子会社が遵守しなければならない税収、銀行、証券および保険に関する法律法規およびその適用を含む、新しいまたは既存の法律法規の変化の影響 | |
| ■ |
監督機関および財務会計基準委員会と他の会計基準制定者が採用する可能性のある会計政策とやり方の変化の影響 | |
| ■ |
他の商業銀行、貯蓄銀行、担保融資銀行、消費金融会社、信用協同組合、証券ブローカー、保険会社、通貨市場および他の共同基金、および当市場地域および他の地方で経営されている他の金融機関、ローカル、地域、国および国際で経営されている機関、およびメール、電話、コンピュータ、インターネットを介して銀行製品およびサービスを提供する競争相手の競争による影響； | |
| ■ | いかなる流行病、流行病、あるいはその他の健康関連の危機(例えば新冠肺炎)の経済状況とその対応措置が既存の顧客と会社の運営に与える影響、特に経済が融資顧客のローン返済能力に与える影響； | |
| ■ | 銀行の倒産、銀行システムの不安定、預金変動、融資と証券価値の変化の影響 | |
| ■ |
技術的な変革 |
|
| ■ |
我々の情報システムのセキュリティ中断または破壊、ネットワークセキュリティの変化、および他の技術的リスクおよび攻撃は、顧客アカウント管理、総台帳処理および融資または預金更新の失敗または中断をもたらし、追加コスト、名声損害、規制処罰、および財務損失を含む潜在的な影響をもたらす | |
| ■ |
買収された企業を買収し統合すること |
|
| ■ |
融資損失準備金と担保および各種金融資産と負債価値推定の仮定は失敗した | |
| ■ |
戦争やテロ行為 |
|
| ■ |
これらのリスクや力の分析は正しくない可能性があり、および/またはこれらのリスクや力に対応するための戦略は成功しない可能性がある。 |
同社は読者に前向き陳述に過度に依存しないように注意しており、これらの前向き陳述は本稿の発表日までの分析のみを反映している。会社は、本文書の発行日以降に発生した事件や状況を反映するために、いかなる前向き陳述も更新する義務はありません。
読者は、株主に提出された年次報告、Form 10−Kで提出された年次報告、およびForm 8−Kで提出または提供された他の現在の報告を含む、米国証券取引委員会に提出または提出された他の文書に記載されているリスク要因を検討しなければならない。
実行要約
同社はペンシルバニア州会社と銀行持ち株会社であり、その全額国有フランチャイズ商業銀行と信託会社は富達預金と割引銀行である。同社はペンシルバニア州ダンモアに本社を置いている。私たちはラカバンナ、北アンプトンとルゼーン県が私たちの主要な市場だと思います。
ペンシルバニア州北東部と東部をリードするコミュニティ銀行として、株主価値を向上させながら、全方位的なサービスを提供するコミュニティ銀行を構築し続けることを目標としています。強力な資産品質を維持し、運営費を制御しながら、小売·企業ローン·預金収集の中核事業の発展に注力している。収益性資産を多様化し(経営陣が検討·分析した“運用済み資金”部分を参照)、コア預金との関係を増加させるための管理戦略を実施していく(経営陣が検討·分析した“資金提供済み”部分参照)。これらの戦略には、より高いレベルのビジネスローンと、私たちのビジネス顧客のニーズを支援する補助ビジネス製品とサービス、住宅ローン戦略および一連の消費製品が含まれています。私たちは既存のそして新しい業務の見通しと全面的な銀行関係に集中している。世銀には個人や企業信託部門が設置されており、資産管理サービスを持つ代替金融や保険商品も提供されている。また，我々の特許経営の足跡を選択的に拡大·最適化する機会を模索しており，現在21の支店ネットワークを有している.
私たちは国、地域と市場地域の経済要素の影響を受けて、商業、商業不動産と住宅担保ローンはペンシルバニア州東北部に集中して、主にラクワンナ県とルゼーン県、そしてペンシルベニア州東部で、主にNですオタンプトン県です。連邦公開市場委員会(FOMC)は2022年に425ベーシスポイント、2023年にはさらに100ベーシスポイントの利上げを行った。米労働統計局のデータによると、2024年3月の全国失業率は3.8%で、2023年12月より0.1ポイント上昇した。スクラントン-ウィルクス-バーレ-ヘズトン(北部市場区)とアイロンドン-ベツレヘム-イストン(南部市場区)大都会統計区(現地)の失業率全国の失業率よりも成長速度が速いそれは.現地の失業率は2024年3月31日北部市場区は4.0%、南部市場区は3.6%であり、それぞれ2023年12月31日の3.5%と3.2%より0.5ポイントと0.4ポイント向上したオンラインデータベース広告会社Zillowのデータによると、スクラントン-ウィルクス-バーレ-ヘズトン地下鉄とアイロンドン-ベツレヘム-イストン地下鉄の住宅価格中央値はそれぞれ前年より5.6%と7.9%上昇した。Zillowはオンラインデータベース広告会社で、様々なメディアに不動産検索エンジンのアクセス権限を提供し、来年の住宅価格は1.8%と2.9%上昇すると予想されている。これらの予想を考慮して、現在の比較的高い金利環境下で、不動産価値がこれらのレベルで増加し続けるかどうかは確定されていないが、私たちは引き続き本地域の経済気候を監視し、信用の質を主な考慮要素として成長の見通しを慎重に検討する。
2024年3月31日までの3ヶ月間の純収益は510万ドル、あるいは1株当たりの希薄収益は0.88ドルだったが、2023年3月31日までの3ヶ月間の純収益は710万ドル、あるいは1株当たりの希薄収益は1.24ドルだった
2024年3月31日と2023年3月31日まで、1株当たりの有形普通株式帳簿価値(非公認会計基準)はそれぞれ29.80ドルと27.33ドルであった。上の勘定を参照してください38ページです。中に入る有形帳簿価値の増加は，主に純収入の留保収益の増加によるものである。これらの非公認会計基準の比率の調整に関連して、これらの非公認会計基準の測定基準を審査すべきである。以下の経営陣の討論と分析中の“非公認会計基準財務測定基準”を参照されたい。
支店長、関係銀行家、抵当ローン発起人、私たちのビジネスサービスパートナーは、私たちの顧客と互恵的な全面的な銀行関係の発展に集中しています。私たちは私たちの市場を理解し、私たちのコミュニティ、顧客、潜在的な顧客に適した製品とサービス、財務アドバイスを提供します。同社は引き続き信頼できる財務コンサルタントモデルに集中し、経験豊富な銀行家のチーム方法を利用して、利益のある関係の維持と発展に十分に参加し、取り組んでいる。
私たちが競争している挑戦的な経済環境に加えて、近年、私たちの業務に対する監督と監督も大きな変化が発生している。以下の第II部1 A項“リスク要因”および第I部1 A項“リスク要因”および経営陣がForm 10−K形式で提出された2023年年報で財務状況および経営結果を検討·分析する“監督·規制”部がより全面的に説明しているように、“ドッド·フランク·ウォール·ストリート改革法案”(Dodd-Frank Wall Street Changes Act)のいくつかの面では、引き続き私たちに大きな影響を与え続けている。
非公認会計基準財務指標
以下は、連結財務諸表の読者に有用な洞察を提供する非 GAAP 財務指標であるが、当社の財務諸表の作成に使用される GAAP を補完するものであり、単独で読み取ったり、 GAAP 指標の代替として信頼したりするべきではない。また、当社の非 GAAP 基準は、他の企業の非 GAAP 基準と比較できない場合があります。完全課税額 （ FTE ） 調整の計算に使用した当社の税率は、 2024 年および 2023 年 3 月 31 日時点で 21% でした。
以下の表は、 FTE 純利子利益の非 GAAP 財務指標を調整したものです。
| (千ドル) |
2024年3月31日 |
2023年3月31日 |
||||||
| 利子収入 （ GAAP ） |
$ | 25,625 | $ | 22,338 | ||||
| FTE への調整 |
747 | 760 | ||||||
| FTE 調整利子収入 （ 非 GAAP ） |
26,372 | 23,098 | ||||||
| 利子費用 （ GAAP ） |
10,682 | 5,313 | ||||||
| FTE 修正純利子利益 （ 非 GAAP ） |
$ | 15,690 | $ | 17,785 | ||||
効率比率は、非利子費用を FTE 純利子利益に非利子利益を加えた割合として表すものです。以下の表は、効率比率の非 GAAP 財務指標を GAAP と照合しています。
| (千ドル) |
2024年3月31日 |
2023年3月31日 |
||||||
| 効率比率 （ 非 GAAP ） |
||||||||
| 非利子費用 （ GAAP ） |
$ | 13,689 | $ | 12,857 | ||||
| 純利息収入(GAAP) |
14,943 | 17,025 | ||||||
| プラス ： 課税等価調整 |
747 | 760 | ||||||
| 非利息収入(GAAP) |
4,572 | 4,489 | ||||||
| 減 ： 有価証券の売却益 （ 損失 ） |
- | (1 | ) | |||||
| 純利子利益 + 調整後非利子利益 （ 非 GAAP ） |
$ | 20,262 | $ | 22,273 | ||||
| 効率性比率 （ 非 GAAP ） |
67.56 | % | 57.72 | % | ||||
以下の表は、有形普通株式 （ 非 GAAP ） の照合と、 1 株当たり有形帳簿価額および有形普通株式比率の計算を示しています。
| (千ドル) |
2024年3月31日 |
2023年3月31日 |
||||||
| 1 株当たり有形帳簿価額 （ 非 GAAP ） |
||||||||
| 総資産 （ GAAP ） |
$ | 2,468,896 | $ | 2,443,021 | ||||
| 以下 ： 無形資産、主にのれん |
(20,728 | ) | (21,071 | ) | ||||
| 有形資産 |
2,448,168 | 2,421,950 | ||||||
| 総株主資本 （ GAAP ） |
191,635 | 175,887 | ||||||
| 以下 ： 無形資産、主にのれん |
(20,728 | ) | (21,071 | ) | ||||
| 有形普通株権益 |
$ | 170,907 | $ | 154,816 | ||||
| 普通株式を発行し，期末 |
5,735,732 | 5,665,255 | ||||||
| 1 株当たり有形普通帳簿価額 （ 非 GAAP ） |
$ | 29.80 | $ | 27.33 | ||||
| 有形普通株式比率 （ 非 GAAP ） |
6.98 | % | 6.39 | % | ||||
| 有価証券の未実現損失 （ 税抜 ） |
(24,205 | ) | (22,800 | ) | ||||
| 修正有形普通資本比率 （ 非 GAAP ） |
5.99 | % | 5.45 | % | ||||
以下の表は、引当前純利益と平均資産 （ 非 GAAP ） の照合を示しています。
| (千ドル) |
2024年3月31日 |
2023年3月31日 |
||||||
| 前触れ純収入と平均資産の比 |
||||||||
| 税引前収益(GAAP) |
$ | 5,751 | $ | 8,252 | ||||
| また：信用損失準備金 |
75 | 405 | ||||||
| 予備純収入総額(非公認会計基準) |
$ | 5,826 | 8,657 | |||||
| 合計(年化)(非GAAP) |
$ | 23,432 | $ | 35,110 | ||||
| 平均資産 |
$ | 2,451,168 | $ | 2,399,264 | ||||
| 純収入と平均資産の比(非公認会計基準) |
0.96 | % | 1.46 | % | ||||
一般情報
同社の収益は主に純利息収入に依存している。純利息収入は利息収入と利息支出との差額です。利子収入は、主にローンと投資証券からなる利息を発生させることができる資産の収益からなる。利子支出は、利息負債が支払う金利によって発生し、利息負債には預金と借金が含まれる。純利息収入は，当社の利差(その生息資産から稼いだ収益率とその有利子負債が支払う金利との差額)および生息資産と有利子負債の相対金額によって決定される。利差は主に，金利と市場収益率曲線の変化とキャッシュフローへの影響，生息資産と有利子負債の組成と特徴，資産の満期日と再定価特徴とそれに資金を提供する負債の満期日と再定価特徴の違い，および市場競争の影響を受ける。
同社の収益はまた、その非利息収入と支出レベル、信用損失と所得税の支出の影響を受けている。非利息収入には、主に、当社のローンと預金製品のサービス料、交換費、信託と資産管理サービス料、銀行が所有する生命保険の現金払い戻し価値の増加、ローンや証券の売却の純収益または損失が含まれる。非利息支出には、給与および関連従業員福祉コスト、入居率、設備、データ処理、広告およびマーケティング、FDIC保険料、専門費用、ローン徴収、他の不動産所有(鉱石)費用純額、用品および他の運営管理費用が含まれる。
純利息収入、純利益差、純利益差と効率比率は経営陣の検討と分析報告で全額課税同値(FTE)に基づいて報告されている。同社は、この報告書は、課税と非課税額との相関比較を提供しているため、純利息収入を測定する第一選択の業界指標であると考えている。
手術成績の比較
2024 年 3 月期と 2023 年 3 月期の 3 ヶ月間
概要
2024年第1四半期、同社が発生した純収益は510万ドル、あるいは1株当たり希釈後の収益は0.88ドル、2023年第1四半期は710万ドル、あるいは1株当たり希釈後の収益は1.24ドルだった。純利益が200万ドル、または28%減少したのは、主に純利息収入が210万ドル減少したためだ。同社の非利息支出も80万ドル増加したが、所得税準備金50万ドル削減と融資信用損失準備金と無資金融資承諾準備金30万ドル減少で相殺された。
2024年と2023年第1四半期の平均資産収益率(ROA)はそれぞれ0.83%と1.19%だった。同期，平均株主権益報酬率(ROE)はそれぞれ10.71%と17.00%であった.ROAとROEの低下は、主に2024年第1四半期の純収益が低下した結果である。2024年3月31日と2023年3月31日までの3カ月間、支出前純収入と平均資産の比(非GAAP)はそれぞれ0.96%と1.46%であった。平均資産計算による準備前の純収入に関するより多くの情報は、上のテキスト管理層が議論し、分析した“非公認会計基準財務措置”を参照されたい。減少の主な原因は準備前の純収入の減少だ。
純利息収入と利息に敏感な資産/負債
純利息収入(FTE)は、2023年3月31日までの3カ月間の1，700万ドルから2024年3月31日までの3カ月間の1，490万ドルに減少し、減少幅は12%となり、利息支出の増加が利息収入の増加を上回ったためだ。利息収入330万ドルの増加は、平均利息を稼ぐ資産が4070万ドル増加したことと、これらの資産が稼いだFTE収益率が46ベーシスポイント増加したためである。利息収入の増加はローン組合の平均残高が8700万ドル増加し、FTE収益率が47ベーシスポイント増加したことから、FTEの利息収入は320万ドル増加したが、2024年の公正価値購入会計の増加は40万ドル減少したにもかかわらず、FTEの利息収入の増加は320万ドル増加した。2024年第1四半期、平均有利子預金残高は2480万ドル増加し、30万ドルの利息収入が増加した。ポートフォリオでは、証券の平均残高が6970万ドル減少し、FTE利息収入が20万ドル減少した。
負債については、利息負債総額は平均9，320万ドル増加し、これらの利息負債の金利は118ベーシスポイント増加し、利息支出を540万ドルに増加させた。預金利息支出が530万ドル増加したのは、主にこれらの預金の金利が123ベーシスポイント増加し、有利子預金の平均残高が8840万ドル増加したためだ
同月のFTE純利益差はそれぞれ72ベーシスポイントと44ベーシスポイント低下した2024 年 3 月期末の 3 ヶ月間前年同期と比較して2023ピリオド。前四半期と比較して利回りや利益率が低下したのは、有利子負債の金利が上昇し、有利子負債の増加速度が利息を稼ぐ資産の収益よりも速いためである。2023年第4四半期の2.00%と2.66%に比べ、FTEの利益差と利益率はそれぞれ1ベーシスポイントと3ベーシスポイント上昇した。債券の全体資金コストは193ベーシスポイントである2024 年 3 月期末の 3 ヶ月間無利子預金の影響を含め、前年比95ベーシスポイント上昇した2023ピリオド。増加の主な原因は、同期に比べて預金金利が高いことだ2023これは期間内の市場金利の上昇によるものだ。
以下の表に示す期間の生息資産収益率，純利差，純利息差の四半期比率を示す
| 2024 年 3 月 31 日 |
2023 年 12 月 31 日 |
2023 年 9 月 30 日 |
2023 年 6 月 30 日 |
2023年3月31日 |
||||||||||||||||
| 生息資産収益率(FTE)(非公認会計基準) |
4.52 | % | 4.36 | % | 4.18 | % | 4.12 | % | 4.06 | % | ||||||||||
| 純利差(FTE)(非公認会計基準) |
2.01 | % | 2.00 | % | 2.01 | % | 2.28 | % | 2.73 | % | ||||||||||
| 純利差(FTE)(非公認会計基準) |
2.69 | % | 2.66 | % | 2.63 | % | 2.82 | % | 3.13 | % | ||||||||||
残りの時間：2024,*当社は現在、下半期に横ばいからやや低下した金利環境で運営される予定です。経営陣は主に連邦公開市場委員会の声明と予測に依存している。高い資金コストで純利回りが圧縮され、資産収益率が資産収益率を超え、会社の純利息収入が低下している。純利息収入増加のリスクは同社の市場分野の預金金利が急速に加速していることだ。連邦公開市場委員会は2022年と2023年にそれぞれ連邦基金金利を425ベーシスポイントと100ベーシスポイント引き上げ、これは2024年の利息負債金利に深刻な不比例影響を与えた。資産面では、銀行が調整可能金利ローンの基準金利として使用する最優遇金利は2022年にも425ベーシスポイント引き上げられ、2023年にはさらに100ベーシスポイント引き上げられた。彼らの共通認識経済予測は、2024年末までに短期金利が徐々に低下するというものだ。2024年の残り時間内に、当社は現在融資ルートを維持しており、このような定期預金増加が短期借入金を返済できるまで、借入能力から資金を提供するローンの組み合わせを増やす予定だ。重点は規律の厳格化と積極的な融資定価と預金コストの管理を通じて、できるだけ合理的な利益差を維持し、比較的に高い予測金利周期を通じて純利息収入を管理し、更なる利益率圧縮を緩和することである。
2024年3月31日までの前3カ月間、会社の有利子負債コストは2.51%で、2023年同期のコストより118ベーシスポイント高かった。預金利息の増加は利息負債のコスト上昇を招く。連邦公開市場委員会は近い将来、連邦基金金利を現在の水準に維持することが予想されるが、同社は預金金利をさらに高める圧力に直面し続ける可能性がある。これから来る経済構造の変化の影響を軽減するのを助けるために、同社はすでに発展に成功し、既存の顧客とのつながりを強化し、新たな業務関係を発展させ、新たな融資額を創出していく。戦略的に関係預金を計上資産に配置することは有効な保利策であり、会社はこの戦略を引き続き推進し、拡大し、純利差の安定を助けることが予想される。
会社の資産負債管理(ALM)チームは定期的に会議を開き、金利リスクなどを検討し、必要と判断した場合に金利を調整する。ALMは、金利リスクが許容可能なレベルに制御されることを確実にするために、変化する金利環境に対する会社の敏感性に積極的に対応している。ALMはまた、純利息収入の低下に対応する可能性を支援するために、収入増加戦略を検討している。会社市場部はALM及びサービス志向の支店と関係マネージャーと共に、引き続き慎重な戦略を制定し、借入コストより低いコストで融資組み合わせを拡大し、関係によって駆動される預金を蓄積し、純利息収入表現を改善する。
以下の表に示す年度の平均資産と負債残高とその関連税項純収益と税率の比較を示す。表では、利息収入はFTE調整されており、2024年3月31日と2023年3月31日の21%の会社連邦税率を用いて免税利息資産からの収入を確認しており、利息が課税されているようになっている。全時間当量調整については、本経営陣の討論と分析中の“非公認会計基準財務措置”を参照されたい。この処理方式は，利息を稼ぐ資産の収益率間で統一的な比較を行うことを許している.ローンには保有販売ローン(HFS)と非課税ローンが含まれているが、信用損失準備金は含まれていない。住宅純資産信用限度額(HELOC)は、不動産によって保証されているため、住宅不動産種別に含まれる。2024年3月31日と2023年3月31日までの前3カ月の繰延融資コストの償却純額はそれぞれ20万ドルと20万ドルで、融資利息収入に計上されているバンゴ誘致銀行とランドマークコミュニティ銀行融資公正価値2024年3月31日と2023年3月31日までの3ヶ月間、購入会計調整50万ドルと90万ドルをローン利息収入に計上し、預金と借金利息支出を31000ドル削減した。これらの平均残高は償却コストに基づいて計算されており、未実現純損益は反映されていない。直接融資リースの剰余価値は消費ローンの平均残高に計上される。純利息差の計算方法は、純利息収入(FTE)を総平均で利息を稼ぐことができる資産で割る。資金コストには、資金源としての平均無利息預金の影響が含まれる
| 3か月まで |
||||||||||||||||||||||||
| (千ドル) |
2024年3月31日 |
2023年3月31日 |
||||||||||||||||||||||
| 平均値 |
収益率/ |
平均値 |
収益率/ |
|||||||||||||||||||||
| 資産 |
バランスをとる |
利子 |
率 |
バランスをとる |
利子 |
率 |
||||||||||||||||||
| 生息資産 |
||||||||||||||||||||||||
| 利息計算預金 |
$ | 28,680 | $ | 376 | 5.27 | % | $ | 3,853 | $ | 31 | 3.29 | % | ||||||||||||
| 銀行株への投資制限 |
3,934 | 81 | 8.25 | 5,418 | 106 | 7.90 | ||||||||||||||||||
| 投資： |
||||||||||||||||||||||||
| 代理店 —GSE |
112,677 | 407 | 1.45 | 112,925 | 413 | 1.49 | ||||||||||||||||||
| MBS—GSE 住宅 |
223,736 | 1,081 | 1.94 | 249,001 | 1,107 | 1.80 | ||||||||||||||||||
| 州と自治体 （ 非課税 ） |
194,450 | 1,532 | 3.17 | 238,624 | 1,741 | 2.96 | ||||||||||||||||||
| 州 · 市 （ 課税対象 ） |
86,105 | 443 | 2.07 | 86,075 | 446 | 2.10 | ||||||||||||||||||
| 総投資 |
616,968 | 3,463 | 2.26 | 686,625 | 3,707 | 2.19 | ||||||||||||||||||
| ローンとレンタル： |
||||||||||||||||||||||||
| C & I および CRE （ 課税 ） |
796,830 | 12,233 | 6.17 | 761,197 | 10,669 | 5.68 | ||||||||||||||||||
| C & I と CRE （ 非課税 ） |
122,998 | 1,523 | 4.98 | 108,686 | 1,135 | 4.23 | ||||||||||||||||||
| 消費者 |
221,397 | 2,657 | 4.83 | 235,559 | 2,424 | 4.17 | ||||||||||||||||||
| 住宅不動産 |
555,443 | 6,039 | 4.37 | 504,213 | 5,026 | 4.04 | ||||||||||||||||||
| 融資と賃貸総額 |
1,696,668 | 22,452 | 5.32 | 1,609,655 | 19,254 | 4.85 | ||||||||||||||||||
| 生息資産総額 |
2,346,250 | 26,372 | 4.52 | % | 2,305,551 | 23,098 | 4.06 | % | ||||||||||||||||
| 非利子資産 |
104,918 | 93,713 | ||||||||||||||||||||||
| 総資産 |
$ | 2,451,168 | $ | 2,399,264 | ||||||||||||||||||||
| 負債と株主権益 |
||||||||||||||||||||||||
| 有利子負債 |
||||||||||||||||||||||||
| 預金： |
||||||||||||||||||||||||
| 利息計算小切手 |
$ | 667,620 | $ | 3,821 | 2.30 | % | $ | 641,199 | $ | 1,321 | 0.84 | % | ||||||||||||
| 貯蓄とクラブ |
201,888 | 156 | 0.31 | 234,093 | 174 | 0.30 | ||||||||||||||||||
| MMDA |
525,210 | 3,589 | 2.75 | 543,470 | 2,551 | 1.90 | ||||||||||||||||||
| 預金証書 |
252,897 | 2,375 | 3.78 | 140,449 | 572 | 1.65 | ||||||||||||||||||
| 有利子預金総額 |
1,647,615 | 9,941 | 2.43 | 1,559,211 | 4,618 | 1.20 | ||||||||||||||||||
| 保証金がある |
7,335 | 121 | 6.63 | 7,548 | 111 | 5.95 | ||||||||||||||||||
| 短期借款 |
53,952 | 620 | 4.62 | 48,937 | 584 | 4.84 | ||||||||||||||||||
| 利子負債総額 |
1,708,902 | 10,682 | 2.51 | % | 1,615,696 | 5,313 | 1.33 | % | ||||||||||||||||
| 無利息預金 |
519,856 | 585,987 | ||||||||||||||||||||||
| 無利息負債 |
32,434 | 29,652 | ||||||||||||||||||||||
| 総負債 |
2,261,192 | 2,231,335 | ||||||||||||||||||||||
| 株主権益 |
189,976 | 167,929 | ||||||||||||||||||||||
| 総負債と株主権益 |
$ | 2,451,168 | $ | 2,399,264 | ||||||||||||||||||||
| 純利子利益 —FTE |
$ | 15,690 | $ | 17,785 | ||||||||||||||||||||
| 純利息差 |
2.01 | % | 2.73 | % | ||||||||||||||||||||
| 純利息差 |
2.69 | % | 3.13 | % | ||||||||||||||||||||
| 資金コスト |
1.93 | % | 0.98 | % | ||||||||||||||||||||
純金利収入の推移は、金利の推移と、有利子資産 · 有利子負債の量の推移の両方の関数である。以下の表は、当該期間における金利の変動、利子資産および利子負債の変動が当社の利子収入および利子費用にどの程度影響を与えたかを示しています。各カテゴリーでは、 （1） 取引量変動 （取引量変動 × 前期金利） 、 （2） 金利変動 （金利変動 × 前期取引量） 、 （3） 純変動について記載しています。ボリュームとレートの両方の変化の複合効果は、ボリュームによる変化とレートによる変化に比例して配分されています。税率 / 数量分析では、非課税所得は同等税ベースに換算されていません。
| 3月31日までの3ヶ月間 |
||||||||||||||||||||||||
| (千ドル) |
2024 年と 2023 年 |
2023年は2022年と比較して |
||||||||||||||||||||||
| 増加 （ 減少 ） ： |
||||||||||||||||||||||||
| 巻 |
料率率 |
合計する |
巻 |
料率率 |
合計する |
|||||||||||||||||||
| 利息収入： |
||||||||||||||||||||||||
| 利息計算預金 |
$ | 316 | $ | 29 | $ | 345 | $ | (60 | ) | $ | 58 | $ | (2 | ) | ||||||||||
| 銀行株への投資制限 |
(30 | ) | 5 | (25 | ) | 30 | 45 | 75 | ||||||||||||||||
| 投資： |
||||||||||||||||||||||||
| 代理店 —GSE |
- | (6 | ) | (6 | ) | (28 | ) | 21 | (7 | ) | ||||||||||||||
| MBS—GSE 住宅 |
(113 | ) | 87 | (26 | ) | (82 | ) | 101 | 19 | |||||||||||||||
| 州と市 |
(229 | ) | 113 | (116 | ) | (187 | ) | 20 | (167 | ) | ||||||||||||||
| 総投資 |
(342 | ) | 194 | (148 | ) | (297 | ) | 142 | (155 | ) | ||||||||||||||
| ローンとレンタル： |
||||||||||||||||||||||||
| 住宅不動産 |
561 | 452 | 1,013 | 577 | 740 | 1,317 | ||||||||||||||||||
| C & I と CRE |
731 | 1,138 | 1,869 | 477 | 1,897 | 2,374 | ||||||||||||||||||
| 消費者 |
(148 | ) | 381 | 233 | 376 | 175 | 551 | |||||||||||||||||
| 融資と賃貸総額 |
1,144 | 1,971 | 3,115 | 1,430 | 2,812 | 4,242 | ||||||||||||||||||
| 利子収入総額 |
1,088 | 2,199 | 3,287 | 1,103 | 3,057 | 4,160 | ||||||||||||||||||
| 利息支出： |
||||||||||||||||||||||||
| 預金： |
||||||||||||||||||||||||
| 利息計算小切手 |
57 | 2,443 | 2,500 | (59 | ) | 931 | 872 | |||||||||||||||||
| 貯蓄とクラブ |
(24 | ) | 6 | (18 | ) | (1 | ) | 149 | 148 | |||||||||||||||
| 貨幣市場 |
(88 | ) | 1,126 | 1,038 | 30 | 2,292 | 2,322 | |||||||||||||||||
| 預金証書 |
692 | 1,111 | 1,803 | 6 | 448 | 454 | ||||||||||||||||||
| 総預金 |
637 | 4,686 | 5,323 | (24 | ) | 3,820 | 3,796 | |||||||||||||||||
| 保証金がある |
(3 | ) | 13 | 10 | (23 | ) | 69 | 46 | ||||||||||||||||
| オーバーナイト借入 |
62 | (26 | ) | 36 | 584 | - | 584 | |||||||||||||||||
| 利子支出総額 |
696 | 4,673 | 5,369 | 537 | 3,889 | 4,426 | ||||||||||||||||||
| 純利子収入 |
$ | 392 | $ | (2,474 | ) | $ | (2,082 | ) | $ | 566 | $ | (832 | ) | $ | (266 | ) | ||||||||
信用損失準備金
信用損失準備は現在の収益から計上する必要な金額であり、その目的は信用損失準備金を管理層を代表する会社の融資組合せ中の予想信用損失の最適な推定レベルに増加させることである。回収できないと判断されたローンは支出から抹消されるだろう。信用損失準備金の必要額は融資組み合わせの持続的な分析に依存する。会社の特別資産委員会は定期的に会議を開いて問題融資を審査します。この委員会は経営陣で構成されており、信用管理者、融資者、融資策定者、雇用者を含む。
経営陣は融資組合に固有の危険を継続的に検討している。信用損失準備と信用損失準備金額の決定は管理層が現在当社の金融資産の信用品質に対する判断、及び既知と期待の、回収可能性に重大な影響を与える関連内部と外部要素、例えば歴史損失情報、現在の状況と合理と支持可能な予測に基づいており、重大な定性要素を含む。
2024年3月31日までの3ヶ月間、融資信用損失準備金は10万ドルで、一部は無資金承諾信用損失準備金50000ドルの純収益に相殺された。2024年3月31日までの3カ月間で、融資信用損失準備金は2023年3月31日までの3カ月より10万ドル減少した。融資信用損失準備金が減少した原因は、融資組合の増加が遅く、1件の商業不動産ローンが10万ドル回収され、純輸出が減少したためだ。
2024年3月31日までの3カ月間、資金承諾のない信用損失準備金は、2023年3月31日までの3カ月より30万ドル減少した。無資金引受信用損失準備金の変化は、前年同期と比べ、無資金引受金が減少し、損失率と資金率が普遍的に減少したと仮定したためである。
信用損失準備金は信用損失準備の計算に必要な準備金から来ている。同社は2024年3月31日までの3カ月間、経営陣が十分と考えている手当水準を維持するための準備を続けている。
信用損失準備に関する討論は、“信用損失準備”を見て、本文に掲載された管理層の討論と分析の財務状況比較部分に位置する。
その他の収入
2024年3月31日までの前3カ月、非利息収入は合計460万ドルで、2023年3月31日までの3カ月の450万ドルより10万ドル増加し、2%増となった。増加の要因は、信託受託費用が20万ドル増加し、2023年第1四半期のBOLI死亡クレーム収入記録の10万ドルで相殺されたことだ
運営費
2024年3月31日までの3カ月間で、非利息支出は2023年3月31日までの3カ月より80万ドル増加し、6%増の1290万ドルから1370万ドルに増加した。この増加の最大の貢献者は、賃金と従業員福祉支出が60万ドル増加したことで、主により高い賃金と業績向上の団体保険費用と競争の激しい労働市場から来ている。追加のコンサルティングとICS費用のため、専門サービス支出は10万ドル増加した。 連邦預金保険会社の評価費用は10万ドル増加しました2024年の分担率が高いため、広告·マーケティング費用が20万ドル減少したのは、主に広告コストの低下と寄付金の減少により、これらの増加を部分的に相殺したためである
2024年3月31日と2023年3月31日までの3ヶ月間、非利息支出から非利息収入と平均資産を引いた比率、すなわち支出比率はそれぞれ1.50%と1.41%であった。非利息支出が増加したため、費用比率が上昇した。2024年第1四半期の純利息収入の低下と非利息支出の増加により、効率比率(非GAAP)は2023年3月31日の57.72%から2024年3月31日の67.56%に上昇した。効率比率計算に関するより多くの情報は、本経営陣の議論および分析における“非公認会計基準財務測定基準”を参照されたい。
所得税支給
2023年同期と比較して、2024年3月31日までの3カ月間の所得税支出は50万ドル減少し、減少幅は43%であり、プラグインハイブリッド自動車の税収控除および税前収入の低下が原因である。同社の有効税率は2024年3月31日現在で12.1%だが、2023年3月31日現在の同社の有効税率は14.7%だ。実際の税率と法定会社税率21%との差は、主に税引前収入水準に対する免税収入の影響によるものである。実際の税率低下の主な原因は、税引前収入の減少と上記税収控除である。連邦会社の税率が引き上げられれば、会社の繰延税項目純負債と繰延税金資産は新税率を採用した後に再評価される。連邦税率の引き上げは税金純資産を増加させ、それに応じて所得税の支出を減らす。
年度財務状況比較
2024年3月31日と2023年12月31日
概要
2024年3月31日現在、連結資産は3430万ドル減少し、2023年12月31日の25億ドルを超える25億ドル以下に低下した。資産減少は主に現金と現金等価物および預金ポートフォリオに現れ、一部は融資グループの成長によって相殺される。預金成長は融資グループに資金を提供し、短期借入金を返済するために使用される
導入された資金：
投資証券
購入時、管理層は、投資証券を、取引、販売可能(AFS)、または満期まで保有する(HTM)の3つに分類する。これまで、経営陣は取引目的で何の証券も購入していなかった。同社が購入したいくつかの証券は、現在これらの証券を売却する意図はないにもかかわらず、AFSに分類されている。AFSの指定は，管理層が柔軟に証券を売却することができ，資本レベル，流動性需要や市場状況の変化に応じて貸借対照表の頭寸を調整することができる。債務証券AFSは総合貸借対照表の中で公正価値に従って勘定し、損益控除繰延所得税を実現しなかった後、株主権益内で他の全面収益(AOCI)を累積する構成部分として単独で報告する。HTMに指定された証券は償却コスト別に計上されており、当社の能力と意図を代表して満期までの債務証券を保有している。AOCIは2024年3月31日までの3カ月で140万ドル減少したが、これは主に会社投資証券の公正価値が変化したためである。
2022年4月1日、会社は、AFSからHTMに帳簿価値2.455億ドルの機関債券および市債をHTMに譲渡し、AFS会計の貸借対照表への影響を軽減するために証券HTMの会計を適用する。譲渡された債券は、機関ポートフォリオの70%を占める固定金利証券、収益率曲線の短期部分にそれぞれ分布する課税市政ポートフォリオの70%および収益率曲線の長端の免税市政ポートフォリオの35%が最適候補として決定され、同社がこれらの債券を満期まで保有する能力があるため、最高の価格変動性を有する。移転当日、これらの証券の時価総額は2.217億ドルで、合計1890万ドルの未実現損失を差し引いた。繰延税項目を差し引いた1890万ドルは割引が債券有効期間内に利息収入に増加することを記録しており、AOCI以前に確認された損失の償却によって相殺される。2024年3月31日現在、満期まで保有している証券の帳簿価値は2兆246億ドルで、残りの譲渡割引1520万ドルを差し引いた。
同社は公正価値ヘッジを利用して固定金利AFSポートフォリオの一部を指定·交換している。同社は承認されたデリバティブ政策を持ち、取締役会にこのような貸借対照表のヘッジ活動を事前に承認し、ALCO委員会に報告し続けることを要求している。取締役会は2億ドルまでの名義支払い固定金利スワップを承認しており、これまでに会社は1億ドルを実行してきた。
2023年9月、当社は第三者金融機関と1億ドルの金利交換協定を締結し、金利上昇によるポートフォリオへのリスクを制限した。この金利交換は、公正価値ヘッジとして指定され、固定金利交換の支払いを利用してヘッジを行うことは、担保付き隔夜融資金利(SOFR)変動による公正価値変化に起因することができる。同社はスワップ名義残高のうち5，000万ドルをヘッジ20年期担保融資支援証券の閉鎖ポートフォリオに指定し、5，000万ドルをヘッジ米国免税市債の閉鎖ポートフォリオに指定した。2024年3月31日現在、スワップの公正価値60万ドルの支払利息と他の負債を総合貸借対照表に計上し、指定投資証券の帳簿価値が60万ドル増加することで相殺される。
2024年3月31日現在、投資証券の帳簿価値は5.59億ドルに達し、総資産の23%を占めているが、2023年12月31日現在、投資証券の帳簿価値は5.683億ドルで、総資産の23%を占めている。2024年3月31日現在、ポートフォリオの帳簿価値の33%は、米国政府が支援する企業住宅担保融資支援証券(MBS-GSE住宅または担保融資支援証券)からなり、これらの証券を償却し、会社が再投資、融資需要、意外な預金流出、施設拡張または運営に利用できる毎月のキャッシュフローを提供している。担保融資支援証券組合は、房利美、不動産美、政府全国担保ローン協会(GNMA)が発行した伝達債券のみを含む。
同社の市政債券(州·政治部門の義務)ポートフォリオには、帳簿価値20120万ドルの免税市政債券(HTM証券移転を含む余剰未実現純損失1.812億ドル)と、帳簿価値9190万ドルの課税市政債券(HTM証券移転を含む余剰純損失8280万ドル)が含まれている。これらの市政債券の全体信用格付けは、36%AAA、62%AA、1%A。市政証券HTMについては、当社は第三者モデルを用いてこれらの債券に信用損失準備金が必要かどうかを分析している。計算された信用損失準備金の額はどうでもいい、市政投資組合の基本信用の質が高いからだ。
2024 年第 1 四半期の総投資額は 930 万ドル、 2% 減少しました。この減少は、主に 500 万ドルの元本減額、 AFS ポートフォリオの未実現損失ポジション 240 万ドルの減少、スワップの公正価値 150 万ドルの減少によるものです。当社は、当社の戦略的方向性を補完するように構成された、多様で比例した投資ポートフォリオの維持に努めています。当社の成長は通常、貸出活動を補完するものですが、可能な限り、現在および予測される経済状況、当社の流動性ニーズ、金利リスクプロファイルを考慮しています。
2024 年 3 月 31 日時点と 2023 年 12 月 31 日時点の投資証券の比較は以下のとおりです。
| 2024年3月31日 |
2023年12月31日 |
|||||||||||||||||||||||||||||||
| (千ドル) |
金額 |
% |
ブック利回り |
リプライス期間 （ 年 ） |
金額 |
% |
ブック利回り |
リプライス期間 （ 年 ） |
||||||||||||||||||||||||
| HTM 証券 ： |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 国家と政治的区画の義務-免税 |
$ | 83,498 | 15.0 | % | 2.1 | % | 20.6 | $ | 83,483 | 14.8 | % | 2.1 | % | 20.8 | ||||||||||||||||||
| 国と政治区分の義務-課税 |
59,458 | 10.6 | 2.1 | 11.1 | 59,368 | 10.4 | 2.1 | 11.3 | ||||||||||||||||||||||||
| 代理店 —GSE |
81,656 | 14.6 | 1.4 | 6.2 | 81,382 | 14.3 | 1.4 | 6.4 | ||||||||||||||||||||||||
| HTM証券総額 |
$ | 224,612 | 40.2 | % | 1.8 | % | 12.9 | $ | 224,233 | 39.5 | % | 1.8 | % | 13.1 | ||||||||||||||||||
| AFS債務証券： |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| MBS—GSE 住宅 |
$ | 185,901 | 33.2 | % |
1.8 | % |
6.0 | $ | 193,698 | 34.1 | % |
1.8 | % |
6.0 | ||||||||||||||||||
| 国家と政治的区画の義務-免税 |
97,739 | 17.5 | 2.4 | 10.4 | 99,323 | 17.5 | 2.4 | 11.7 | ||||||||||||||||||||||||
| 国と政治区分の義務-課税 |
23,333 | 4.2 | 1.6 | 5.4 | 23,474 | 4.1 | 1.6 | 5.6 | ||||||||||||||||||||||||
| 代理店 —GSE |
27,431 | 4.9 | 1.2 | 4.0 | 27,545 | 4.8 | 1.2 | 4.3 | ||||||||||||||||||||||||
| AFS債務証券総額 |
$ | 334,404 | 59.8 | % | 1.9 | % | 7.1 | $ | 344,040 | 60.5 | % | 1.9 | % | 7.4 | ||||||||||||||||||
| 総証券 |
$ | 559,016 | 100.0 | % |
1.9 | % |
9.3 | $ | 568,273 | 100.0 | % |
1.9 | % |
9.6 | ||||||||||||||||||
ポートフォリオには、プライベートラベルを含まない担保融資支援証券、担保融資債券、債務担保債券または信託優先証券が含まれている。このポートフォリオは、2024年3月31日と2023年12月31日現在、金利を調整可能なツールを持っていない。
投資証券には2024年3月31日と2023年12月31日までのAFSとHTM証券。AFS証券の未実現純損失は、2024年3月31日と2023年12月31日現在、それぞれ5400万ドルと5160万ドルだった。純減少した240万ドルのうち、50万ドルは市政証券、170万ドルは担保融資支援証券、10万ドルは機関証券による。2022年の間に、合計2，390万ドルの純損失を実現しなかった証券はHTMに移転し、その中の約60万ドル及び60万ドルは2024年及び2023年3月31日までの3ヶ月間の他の全面収益の中で増加したが、当社のポートフォリオ価値変動の方向及び幅は国債収益率曲線に沿った金利変動の方向及び幅に起因することができる。一般的に、債務証券の価値は金利の変化方向とは逆だ。国債収益率曲線上の金利上昇、特に中長端の金利上昇に伴い、債務証券の価値は低下傾向にある。そのポートフォリオの価値がその償却コストよりも高いか低いかどうかは、金利変動の方向と幅、および同社ポートフォリオにおける債務証券の持続時間に大きく依存する。経営陣は信用の質の変化に起因する価値の減少を考慮しない。したがって、金利が低下した場合、当社の債務証券組合の時価は時価の影響を受ける可能性がある。
締め切り：2024年3月31日, “会社”年収は2兆944億ドル公共部門座っていると総人数の13%を占めていますL鉱物です。ペンシルバニア州の法律は、会社が公共資産および信託預金の質権証券を維持するか、またはこれらの顧客のためにFHLB信用状またはFDIC保険を取得することを要求する。その会社はまた派生ツールといくつかの借入資金質権証券を提供している締め切り：2024年3月31日, 証券残高要求Dは3.62億ドルか65%です総証券です。
四半期ごとに、経営陣はポートフォリオを審査し、各証券の公正価値が低下した原因を決定する。当社は独立第三者から提供された資料を用いて、その投資証券組合の公正価値を決定します。経営陣は第三者が提供した投入を検討して確認した。未実現損失の原因を評価し、債務証券の信用損失が存在するか否かを判定する。例えば、会社が満期まで証券を保有しているか、または満期前に販売する意図および能力、予想保有期間内の投資金額の回収可能性、定価がコストを下回る時間長および重症度、金利環境、契約満了金額の受信、および証券がアクティブな市場があるかどうか、および発行者が管理層が使用する財務状況の分析は、証券に信用損失があるかどうかを決定する際にすべての満期金額(元本および利息)を回収できない可能性を現実的に判断するためである。価値低下が信用損失と考えられる場合、HTMとAFS証券はすべて相殺資産減値を記録するが、公正価値が余剰コストベースより低い金額制限を受ける。2024年3月31日までの四半期内に、同社のポートフォリオにおける債務証券には何の信用損失も生じていない。
2023年1月、10年期の米国債利回りの低下に伴い、3120万ドルの証券が売却でき、収益率は3.62%(FTE収益率4.33%)と損益バランス水準に達した。これらの収益は，当時のコストが4.80%であったFHLBの隔夜借金の返済に用いられた。2023年10月の借入水準の変動と、融資増加に資金を提供しながら預金変動を経験して借金能力への期待依存が増加しているため、当社は短期借入金への依存を解消するための流動性戦略を評価した。同社は一般市場免税市債を3560万ドルの長期売却が可能であり、加重平均収益率は1.28%、13.5年加重平均満期日は、売却可能債務証券収益(損失)で確認された650万ドルの損失の流動性と純利益差増強戦略の一部としている。受け取った2，910万ドルの収益は短期借入金の返済に用いられ、コストは約5.50%である。会社には十分な資金源があるが、銀行業が再び昨年3月の融資圧力に直面すれば、短期的に借金の追加能力を創出することは慎重であると考えている。また、売却された市政債券ははるかに低い金利環境で購入されているため、得られた借金を売却した後、純利息差(NIM)は直ちに5ベーシスポイントを超える改善となる。今回の売却は422ベーシスポイントのマイナス金利差を解消し、2024年から毎年純利息収入、1株当たり収益、NIMの段階的な向上に役立つ。低収益債券を売却して前払金を償還することで節約されたコストは、売却時に実現された650万ドルの税引前損失を債券売却期限までに全額補うことになる。
銀行株への投資制限
連邦住宅ローン銀行(FHLB)株への投資は、利用可能な市場価値がないため、この組織に加入するために必要であり、コストで計算される。会社が投資を必要とする金額は、会社とピッツバーグ連邦住宅金融局の未返済借金の相対規模に依存する。借入金額が予定水準に低下した場合は、余分な株を額面通りに会社から買い戻す。また、会社は投資金額に基づいて見返りや配当金を稼いでいる。大西洋コミュニティ銀行(ACBB)の株式総額は、2024年3月31日と2023年12月31日現在で8.2万ドルである。FHLBの株式残高は、2024年3月31日と2023年12月31日現在、それぞれ400万ドルと390万ドル。2024年3月31日と2023年3月31日までの3カ月間、FHLBから受け取った配当総額はそれぞれ7.3万ドルと6.5万ドルだった。
販売待ちローン(HFS)を保有する
住宅ローンとある小企業管理局(SBA)が保証する融資の多くは、保有販売待ちローン(HFS)に分類される。市場金利が引き上げられた場合、固定金利ローンとすぐに再定価を手配しないローンは、現在の市場と一致した収益率を生じなくなる。金利が低下する環境下で、会社は事前返済リスクに直面し、固定金利ローンの金利が低下しているため、顧客は融資の再融資を希望している。当社の現在の流動資金状況と将来予想される流動資金需要を考慮しました。早期返済や金利リスクをより良く管理するために、これらの条件に適合した融資はHFSに分類される可能性がある。たまには、住宅ローンおよび/または商業ローンは、ローン組合せから住宅ローンサービスに移行する可能性がある。融資HFSの帳簿価値は、コストに基づいて、または公正価値の中の低い者を推定する。これらのローンの公正価値がその元のコストより低い場合、差額は減記され、現在の収益に計上される。ポートフォリオはその後の切り上げで現在の収益を計上しているが、従来の減記程度に限られている。
2024年3月31日と2023年12月31日まで、融資HFSは帳簿金額がそれぞれ30万ドルと150万ドルの住宅担保ローンからなり、その公正価値に近い。2024年3月31日までの3カ月間、元本残高が1，080万ドルの住宅ローンが二級市場に売却され、会社は純収益が20万ドルであることを確認したが、2023年3月31日までの3カ月間、元金残高はそれぞれ1110万ドルと10万ドルだった。
当社は二級市場に売却された融資の担保償還権(MSR)を保持している。MSRを維持し、会社が関係を育成できるようにする。2024年3月31日および2023年12月31日に、住宅ローンを販売したサービスグループ残高はそれぞれ4.793億ドルおよび4.777億ドルであり、同期の住宅ローンサービス権利はそれぞれ140万ドルおよび150万ドルであった。
ローンとレンタル
2024年3月31日現在、会社の融資·リース総額は17億ドルで、2023年12月31日の17億ドルに比べて1200万ドル増加し、1%増となった。
2024 年 3 月 31 日までの 3 ヶ月間のポートフォリオの成長は、主に商業ポートフォリオが 1，670 万ドル増加したことによるもので、単一の自治体借り手への発行総額 1500 万ドルと標準ポートフォリオの成長、住宅ポートフォリオが 730 万ドル増加したことによるものです。この期間に投資保有として記録された調整金利住宅ローンの割合が上昇した結果ですこの成長は、自動車ポートフォリオの戦略的削減に起因する消費者ポートフォリオの 1，210 万ドルの減少によって相殺された。
経営陣は、当社のバランスシートを最適化する方法を模索し続ける中で、リスク調整後のリターンが向上し、お客様との関係を深める機会が向上する分野での融資に注力しています。これにより、将来的に貸出ポートフォリオの構成が変化する可能性があります。
2024 年 3 月 31 日および 2023 年 12 月 31 日時点の貸出ポートフォリオの構成は以下のとおりです。
| 2024年3月31日 |
2023年12月31日 |
|||||||||||||||
| (千ドル) |
金額 |
% |
金額 |
% |
||||||||||||
| 商工業： |
||||||||||||||||
| 商業広告 |
$ | 152,953 | 9.0 | % |
$ | 152,640 | 9.0 | % |
||||||||
| 市政 |
113,058 | 6.7 | 94,724 | 5.6 | ||||||||||||
| 商業用不動産： |
||||||||||||||||
| 非所有者占有 |
305,962 | 18.0 | 311,565 | 18.5 | ||||||||||||
| 所有者占有率 |
299,394 | 17.6 | 304,399 | 18.0 | ||||||||||||
| 建設 |
48,473 | 2.9 | 39,823 | 2.4 | ||||||||||||
| 消費者： |
||||||||||||||||
| ホームエクイティ分割払いで |
55,626 | 3.3 | 56,640 | 3.4 | ||||||||||||
| 家屋純資産信用限度額 |
52,564 | 3.1 | 52,348 | 3.1 | ||||||||||||
| 自動車ローン — リソース |
10,980 | 0.6 | 10,756 | 0.6 | ||||||||||||
| 自動車ローン — ノン · リコース |
102,622 | 6.0 | 112,595 | 6.7 | ||||||||||||
| 直接金融リース |
32,544 | 1.9 | 33,601 | 2.0 | ||||||||||||
| 他にも |
16,045 | 0.9 | 16,500 | 1.0 | ||||||||||||
| 住宅： |
||||||||||||||||
| 不動産.不動産 |
475,712 | 28.0 | 465,010 | 27.7 | ||||||||||||
| 建設 |
33,174 | 2.0 | 36,536 | 2.2 | ||||||||||||
| 融資総額 |
1,699,107 | 100.0 | % |
1,687,137 | 100.0 | % |
||||||||||
| もっと少ない： |
||||||||||||||||
| 信用損失準備 |
(18,886 | ) | (18,806 | ) | ||||||||||||
| 賃貸借収入 |
(2,079 | ) | (2,039 | ) | ||||||||||||
| 純ローン |
$ | 1,678,142 | $ | 1,666,292 | ||||||||||||
| 販売待ちのローンを持つ |
$ | 271 | $ | 1,457 | ||||||||||||
商業·工業(C&I)および商業不動産(CRE)
2024年3月31日現在、商業ローン組合は1670万ドル増加し、2%増加し、2023年12月31日の9.031億ドル残高に比べて1670万ドル増加し、2%増加したのは、商業·工業ローンが1860万ドル増加し、一部が商業不動産ローンの190万ドル減少によって相殺されたためである。
商業および産業ローンは通常、短期資産で保証されるが、多くの場合、不動産などの追加担保を融資の追加保証として提供する。融資と価値の比上限は当社が設定し、担保タイプに特定します。担保価値は、領収書、在庫報告、売掛金帳簿年齢報告、独立担保評価などを用いて決定することができる。
2024年3月31日までの3カ月間で、商業·工業(非市政)融資が30万ドル増加し、2023年12月31日の1兆526億ドルから2024年3月31日までの1兆529億ドルに増加したのは、元金や前払が計画支払いや削減を超えた結果となった。
市政融資は、“地方政府単位債務法”によって認可されたペンシルバニア州連邦に位置する各地方政府単位の完全信用と信用によって保証される。これらの融資は契約条項内に長い履行歴史があり、違約記録はない。
2024年3月31日までの3カ月間で、市政ローンは1，830万ドル増加し、19%増加し、2023年12月31日の9，470万ドルから2024年3月31日の1.13億ドルに増加した。これは、単一の市政借り手に合計1，500万ドルの税収予想手形を発行したためである。
商業不動産ローンは通常、他のタイプのローンよりも高いリスクレベルを持っているが、これは主に一般経済状況の影響と、基礎担保の評価の複雑さによるものであり、その価値は金利に逆行することが多い。これらのローンは担保ローンや商業不動産担保(CREM)を担保としている。商業不動産建設融資を受ける際には、当社はフィージビリティスタディ、市場データなどを用いて、借り手の財務状況、借り手の信用記録、プロジェクトによるキャッシュフローの信頼性と予測可能性を信頼性の高い分析を行う。当社が商業不動産ローンを獲得した物件の評価は、統一専門評価実践基準(USPP)基準に適合し、“金融機関改革、回復·実行法”(FIRREA)に適合する独立評価士が行う。
非所有者自己居住商業ローンとは、非所有者が占有している商業ローンであるため、異なる業界を代表する複数戸住宅テナントと商業テナントを含む第三者の収入に依存する。非所有者の自己居住CREローンを引受し、それぞれのテナント及びその占める業界からのキャッシュフローを評価した。したがって、経営陣は、非所有者が自己用する総合貸借対照表ローンのリスクレベルが所有者が所有する総合貸借対照表ローンよりも高いと考えている。そのリスク選好と関係管理策略に協力するために、当社は投機的な商業オフィスビル空間を避け、十分な株または融資価値比率を持つプロジェクトに融資を提供し、Sを長期賃貸契約のテナントに格付けさせ、個人財務実力で意味のあるキャッシュフロー支援を提供して、賃貸料収入の変動を補充する所有者の個人保証融資、理想的な場所で安定した賃貸料を有する住宅プロジェクト、あるいは十分な多元化と長期リスクが低いことを証明した業界のプロジェクトを提供する傾向がある。
2024年3月31日までの3カ月間、非所有者居住型商業不動産ローンは560万ドル減少し、減少幅は2%で、2023年12月31日の3兆116億ドルから2024年3月31日の3.06億ドルに低下した。これは計画的に毎月ローンを支払うことによるものだ。
所有者自己居住型商業不動産ローンは所有者それぞれの企業による収入に依存している。そのため、所有者はCREローンの保証を自己居住し、所有者のキャッシュフローと財務状況を強調するが、不動産は通常所有者の主要な業務地点を代表する。したがって、経営陣は、所有者が所有する総合商業実体ローンのリスクレベルは、非所有者が所有する総合商業実体ローンよりも低いと考えている。
2024年3月31日までの3ヶ月間、所有者自己居住型商業不動産は2023年12月31日の3.044億ドルから2024年3月31日の2億994億ドルに低下し、減少幅は500万ドル、下げ幅は2%であり、これは予定の月額支払いによるものである。
建設ローンには、商業·宅地開発ローン、商業建築建設·住宅建設ローンが含まれる。経営陣は業績が良好で、業務が強く、オーナー個人の財務状況が保証されている有名な開発業者に貸し出すことを好む。
2024年3月31日までの3ヶ月間で、商業建築ローンは870万ドル、または22%増加し、2023年12月31日の3980万ドルから2024年3月31日の4850万ドルに増加した。この増加は、この四半期の480万ドルの商業建築約束と2023年12月31日までに登録された商業建築ローンの前払い810万ドルに起因する。これらの前払いは、190万ドルの頭金と230万ドルのプロジェクト前払い部分によって相殺され、これらのプロジェクトは本四半期に安定し、所有者および非所有者商業不動産ローンに変換される。
消費者
消費ローンの組み合わせは住宅純価値分期、住宅純資産信用限度額、無請求権自動車ローン、請求権自動車ローン、直接融資リースとその他の消費ローンを含む。
2024年3月31日現在、2023年12月31日の2兆825億ドル残高と比較して、消費ローン組合せ総額は1210万ドル減少し、減少幅は4%と2兆704億ドルに低下したが、これは主に間接自動車ローン組合の戦略的減少によるものであり、支払い/支払いが最も少ないことが原因である。2024年の残り時間のうち、同社は取引業者ポートフォリオにおける満期日が約3700万ドルで、元の金額が最も少ないと予想している。
住宅.住宅
住宅ローン組合は2024年3月31日までに730万ドル増加し、1%増の5.089億ドルに達したが、2023年12月31日の残高は5.016億ドルだった。ローン増加は、住宅ローンが中古市場での売却から投資に移行して保有しており、主に5年、7年または10年の固定金利の大口住宅ローンであり、その後金利が調整可能である。
住宅ローン組合は主に主要住宅の保有投資住宅ローンを含み、2024年3月31日現在、約3.85億ドルの固定金利担保ローンと9000万ドルの調整可能金利担保ローンを含む。
当社はそのポートフォリオを不動産担保ポートフォリオを含めて細分化し、正常かつ合理的に多元化していると考えている。銀行業は一般経済状況の影響を受け、その中には不動産価値の影響が含まれている。その会社はその住宅ローンが二級市場コンプライアンスの基準を満たすことを確保した。また、会社の信用機能はすべての融資タイプに対して厳格な保証原則を維持することによって、経済状況のマイナス影響を軽減するように努力している。
銀行信用損失準備
経営陣は会社の融資組合の信用品質を評価し、四半期ごとに信用損失準備(ACL)の十分性を正式に審査している。この支出は、融資組合における予想される信用損失金額に対する管理層の最適な推定を反映している。回収予定の純額を見積もる際、経営陣は過去の事件、現在の状況、および会社の金融資産回収可能度の合理的かつ支援可能な予測への影響を考慮した。これらの推定は重大な変化の影響を受けるかもしれない。融資が回収できないと判断された場合、融資損失は直接支出に計上される。以前解約したローンから回収した金は受け取ったときに手当に加算されます。
ACLの十分性を分析する方法は、7つの主要なコンポーネントに基づく：
| ● |
データ：ACL推定を生成するための基礎であるため、会社データの品質は重要である。その見積もりでは、社内データと外部データを同時に使用し、可能な場合には内部データを優先的に使用する。データは完全で正確で関連されており、適切な管理と制御を受けている。 |
| ● |
細分化：類似したリスク特徴に基づいて金融資産を細分化する. |
| ● |
金融資産推定期間：金融資産推定期限はACL推定の重要な駆動要因である。推定期間が短い金融資産または金融資産プールは、通常、準備金が推定期間の長い資産を下回ることになる。ACLは、金融資産または資産プールの平均寿命が長くなるにつれて、違約の可能性がより長い時間範囲で考慮されるため、通常、それに応じて増加すると予想される。したがって、集合の集合の推定期間(すなわち平均寿命)に基づく仮定は、集合内の金融資産の契約満期日に基づいて、適切な場合には公認会計基準に従って調整される。金融資産推定期間の主な仮定は，償却金融資産の前払率と非償却金融資産の削減率である。 |
| ● |
信用損失測定方法：会計基準に従ってASC主題326を編纂し、様々な測定方法を使用してACLを推定することを可能にする。当社は異なる種類の金融資産に対して異なる見積もり方法を採用しています。現金割引流動法は商工業、商業不動産非所有者の自己居住、商業不動産所有者の自己居住、商業建築、住宅純価値分期ローン、住宅純価値信用限度額、住宅不動産、住宅建設池に適用される。市政、追索権なし自動車、追索権自動車、直接融資リース、消費者その他のプールは加重平均残期限(WORM)法を採用している。 |
| ● |
合理的かつサポート可能な予測：ASCテーマ326は、管理層に、金融資産の予想回復可能性に影響を与える合理的かつサポート可能な予測を考慮することを要求する。そのため、会社の予測は経済環境の予想変化に組み込まれており、これらの変化は、経営陣が予想された一定期間の信用損失推定を合理的に支援し、記録することができる可能性がある。展望性情報は現在の環境に対する肯定的または否定的な予想を反映するかもしれない。報告日までに、管理層は連邦公開市場委員会(FOMC)の全国国内総生産(GDP)と失業率予測中央値および連邦住宅金融局(FHFA)住宅価格指数(HPI)を用いて合理的かつ支持可能な予測を行った。同社は現在、12カ月(4四半期)の合理的かつサポート可能な予測期間を使用している。 |
| ● |
回復期：ASCトピック326は、管理層が金融資産の契約期間全体の合理的かつサポート可能な予測を推定することを要求しない。合理的かつサポート可能な予測期間を考慮した後、管理層は、残りの契約期間に逆転技術を適用することができ、管理層は、金融資産寿命の後期に履歴損失率を適用することができる。同社は現在、12カ月(4四半期)の直線帰還期を使用している。 |
| ● |
定性要素調整：会社のacl推定は現在までの報告日とその金融資産の予想回収可能性に関連するすべての重要な要素を考慮した；定性要素は歴史損失データ或いは経済予測のような他の地方に計上されていない条件の影響を反映している。定性的な考慮は，測定モデルで直接捕捉することも可能であり，ACL手法全体における付加コンポーネントとすることも可能である.現在、同社は次のような定性的要因を使用している |
| o |
延滞や未払いローンの水準と動向 |
| o |
チャージオフと回収のレベルと傾向 |
| o |
貸出額や貸出条件の推移 |
| o |
リスク選定や引受基準の変更 |
| o |
貸出政策や法的 · 規制要件の変更 |
| o |
貸出管理の経験、能力、深さ |
| o |
国と地方の経済動向と状況 |
| o |
信用集中の変化 |
| o |
基礎担保の変化です |
手当と関連した重要な統制は会社の特別資産委員会だ。この委員会は四半期ごとに会議を開催し、適用される貸金人は審査中の各関係を検討し、現在の会計指導に基づいて適切な損失金額の推定について合意した。特別資産委員会の重点は、特定準備金のために考慮された融資に関する事実だけでなく、超過支払いの可能性を考慮した融資の収集可能性を確保することである。評価プロセスはまた、非課税ベースのすべての融資を審査することと、融資者または当社の信用管理機能がリスク評価を批判または分類したいくつかの融資を審査することとを含む。
以下の表は、信用損失準備金の活動と示された期間のいくつかの重要な比率を示す
| (千ドル) |
2024 年 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間現在 |
2023年12月31日までの12ヶ月間 |
2023 年 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間 |
|||||||||
| 期初残高 |
$ | 18,806 | $ | 17,149 | $ | 17,149 | ||||||
| プレス販売： |
||||||||||||
| 商工業 |
(114 | ) | (320 | ) | (170 | ) | ||||||
| 商業地所 |
(5 | ) | (91 | ) | (32 | ) | ||||||
| 消費者 |
(107 | ) | (463 | ) | (101 | ) | ||||||
| 住宅.住宅 |
- | - | - | |||||||||
| 合計する |
(226 | ) | (874 | ) | (303 | ) | ||||||
| 回復： |
||||||||||||
| 商工業 |
2 | 57 | 20 | |||||||||
| 商業地所 |
155 | 44 | 39 | |||||||||
| 消費者 |
22 | 165 | 72 | |||||||||
| 住宅.住宅 |
2 | 30 | 9 | |||||||||
| 合計する |
181 | 296 | 140 | |||||||||
| 純販売 |
(45 | ) | (578 | ) | (163 | ) | ||||||
| ASC 326 導入の影響 |
- | 618 | 618 | |||||||||
| 信用不振で購入した貸付金の初期引当 |
- | 126 | 126 | |||||||||
| 貸付金信用損失引当金 |
125 | 1,491 | 180 | |||||||||
| 期末残高 |
$ | 18,886 | $ | 18,806 | $ | 17,910 | ||||||
| 信用損失が融資総額に占める割合 |
1.11 | % |
1.12 | % |
1.10 | % |
||||||
| 平均貸出残高に対する純償却額 （ 年率 ） |
0.01 | % |
0.04 | % |
0.04 | % |
||||||
| 平均貸付総額 |
$ | 1,696,669 | $ | 1,635,286 | $ | 1,609,655 | ||||||
| ローンの期限が30-89日を超えて計算する |
$ | 2,171 | $ | 4,487 | $ | 849 | ||||||
| 90日以上のローンと計上 |
$ | 12 | $ | 14 | $ | 17 | ||||||
| 非権責発生制ローン |
$ | 3,557 | $ | 3,308 | $ | 3,342 | ||||||
| 非権利責任ローン発生の信用損失準備 |
5.31 | x |
5.69 | x |
5.36 | x |
||||||
| 不良債権信用損失準備 |
5.29 | x |
5.66 | x |
5.33 | x |
||||||
2024年3月31日までの3ヶ月間で、手当は8万ドル増加し、1%未満増加し、2023年12月31日の1880万ドルから1890万ドルに増加した。手当増加の根拠は125000ドルの経費を編成したことだが、45000ドルの純解約分に相殺された。
経営陣は、信用損失準備金の現在の残高は、明らかになった可能性のある潜在的な信用品質の問題や、ポートフォリオでは明らかにされていないが固有の他の問題に対応するのに十分だと考えている。潜在的な問題ローンとは、それらの既知の情報により、管理層が元本および/または利息の返済が危険にさらされていると考え、融資が現在非課税状態でもなく、90日以上の期間を超えたローンでもないことを意味する。
補助金推定に使用される重要な損失駆動要因は、連邦公開市場委員会(FOMC)の全国国内総生産(GDP)と失業率予測中央値、連邦住宅金融局(FHFA)住宅価格指数(HPI)、早期返済と削減率、および推定された残存ローン寿命を想定している。ACL見積りで使用されているキー損失駆動要因は，2023年12月31日現在の見積りから2024年3月31日までの見積りまでほぼ安定していると仮定しているにもかかわらず，融資とリース組合せの増加およびポートフォリオ組成の変化，より有利な経済予測により遅い前払いと削減率を相殺し，ACLの絶対値が増加している。
2024年3月31日までのACL見積りの定性的要因は本四半期ではほとんど変化せず，消費者プールは延滞の連続上昇により増加し，追加権のない自動車プールは延滞の連続低下により減少した。
各主要ローン種別の償却純額の分配状況は以下の通りである
| (千ドル) |
2024 年 3 月期末の 3 ヶ月間 | 純売上総額のパーセント | 2023年3月31日までの3ヶ月間 | 純売上総額のパーセント | ||||||||||||
| 純販売 |
||||||||||||||||
| 商工業 |
$ | (112 | ) | 249 | % |
$ | (150 | ) | 92 | % |
||||||
| 商業地所 |
150 | (334 | ) | 7 | (4 | ) | ||||||||||
| 消費者 |
(85 | ) | 189 | (29 | ) | 18 | ||||||||||
| 住宅.住宅 |
2 | (4 | ) | 9 | (6 | ) | ||||||||||
| 純輸出総額 |
$ | (45 | ) | 100 | % |
$ | (163 | ) | 100 | % |
2024年3月31日までの3カ月間の同手当の純償却総額は4.5万ドルだったが、2023年3月31日までの3カ月の純輸出は16.3万ドルと11.8万ドル減少し、減少幅は72%となり、単一商業不動産借り手が12.5万ドルを回収したためだ。2024年3月31日までの3カ月間、総貸出組合に占める純台帳の割合は0.01%に低下したが、2023年3月31日までの3カ月は0.04%だった。
信用損失準備金に関する討論は、“信用損失準備金”を参照し、本文に掲載された管理層の討論と分析の“業務成果”の節に位置する。
信用損失準備は一般的に融資組合全体の損失を吸収することができる。しかし、場合によっては、特定の融資または融資グループに割り当てられる場合がある。上述したように、異なるカテゴリの融資の信用損失割当の割り当ては、当社が使用する方法に基づいている。各期間の支出の変化は、融資組合の四半期末審査に基づいている。
表は、各主要ローンカテゴリの示した期間における手当配分状況と、各カテゴリローンが融資総額に占める割合をまとめたものである。このテーブルは、将来の間にこれらの額または割合でフラッシングされることを示すものとして解釈されるべきではなく、または割り当て状況が将来のヒット傾向を示すことを示すものと解釈されるべきではない。存在すれば、未分配部分に指定された手当は会社のガイドラインに適合する：
| 2024年3月31日 |
2023年12月31日 |
2023年3月31日 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
| その割合は |
カテゴリー |
その割合は |
カテゴリー |
その割合は |
カテゴリー |
|||||||||||||||||||||||||||||||
| 合計する |
その割合は |
合計する |
その割合は |
合計する |
その割合は |
|||||||||||||||||||||||||||||||
| (千ドル) |
手当 |
手当 |
貸し付け金 |
手当 |
手当 |
貸し付け金 |
手当 |
手当 |
貸し付け金 |
|||||||||||||||||||||||||||
| カテゴリー |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 商業地所 |
$ | 8,824 | 47 | % | 38 | % | $ | 8,835 | 47 | % | 39 | % | $ | 8,157 | 46 | % | 38 | % | ||||||||||||||||||
| 商工業 |
1,904 | 10 | 16 | 1,850 | 10 | 15 | 2,550 | 14 | 15 | |||||||||||||||||||||||||||
| 消費者 |
2,263 | 12 | 16 | 2,391 | 13 | 16 | 2,448 | 14 | 18 | |||||||||||||||||||||||||||
| 住宅不動産 |
5,846 | 31 | 30 | 5,694 | 30 | 30 | 4,683 | 26 | 29 | |||||||||||||||||||||||||||
| 未分配 |
49 | - | - | 36 | - | - | 72 | - | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 合計する |
$ | 18,886 | 100 | % | 100 | % | $ | 18,806 | 100 | % | 100 | % | $ | 17,910 | 100 | % | 100 | % | ||||||||||||||||||
2024 年 3 月 31 日現在、商業用不動産貸出ポートフォリオは、 2023 年 12 月 31 日と変わらず、信用損失引当金の 47% を占めています。2024 年 3 月 31 日現在、商業用不動産の貸出ポートフォリオは貸出 · リースポートフォリオ全体の 38% を占め、平均期間が長く、ポートフォリオに固有のリスクがあることから、相対準備金が高くなっています。
2024 年 3 月 31 日現在、商業 · 工業ポートフォリオは、 2023 年 12 月 31 日から変わらず、信用損失引当金の 10% を占めています。2024 年 3 月 31 日現在、商業 · 工業ポートフォリオは貸出 · リースポートフォリオ全体の 16% を占め、相対準備金が低いことを示しています。これは、このポートフォリオの平均期間が短く、特に地方財ポートフォリオの相対リスクが低いことに起因しています。
2024 年 3 月 31 日現在、消費者ポートフォリオは、 2023 年 12 月 31 日の 13% から、信用損失引当金の 12% を占めています。2024 年 3 月 31 日現在、消費者ポートフォリオは貸出 · リースポートフォリオ全体の 16% を占め、相対準備金が低いことを示しています。これは、このポートフォリオの平均期間が短く、特に間接リコース · 直接ファイナンス · リースポートフォリオの相対リスクが低いことに起因しています。
2024 年 3 月 31 日現在、住宅ポートフォリオは信用損失引当金の 31% を占めています。 2023 年 12 月 31 日の 30% から増加しました。2024 年 3 月 31 日現在、住宅ポートフォリオは貸出 · リースポートフォリオ全体の 30% を占め、貸出ポートフォリオに比例して占める準備金を示しています。
2024 年 3 月 31 日現在、貸付金または貸付金グループに特定されていない引当金の未配分準備金は、 2023 年 12 月 31 日と変わらず、信用損失引当金の総額の 1% を下回っています。
不良資産
当社は、不良資産を、満期 90 日以上の未払い貸付金、未払い貸付金、その他の不動産保有資産および再占有資産と定義しています。
以下の表は、当該期間における不良資産のデータを示したものです。
| (千ドル) |
2024年3月31日 |
2023年12月31日 |
2023年3月31日 |
|||||||||
| 90 日以上の滞納金と未払い金 |
$ | 12 | $ | 14 | $ | 17 | ||||||
| 非権責発生制ローン |
3,557 | 3,308 | 3,342 | |||||||||
| 不良債権総額 |
3,569 | 3,322 | 3,359 | |||||||||
| 他の不動産所有と回収した資産 |
220 | 1 | 87 | |||||||||
| 不良資産総額 |
$ | 3,789 | $ | 3,323 | $ | 3,446 | ||||||
| 保有貸出を含む貸出総額 |
$ | 1,697,299 | $ | 1,686,555 | $ | 1,627,155 | ||||||
| 総資産 |
$ | 2,468,896 | $ | 2,503,159 | $ | 2,443,021 | ||||||
| 貸出総額に対する未発生貸出額 |
0.21 | % | 0.20 | % | 0.21 | % | ||||||
| 総ローンに占める不良ローンの割合 |
0.21 | % | 0.20 | % | 0.21 | % | ||||||
| 総資産に占める不良資産の割合 |
0.15 | % | 0.13 | % | 0.14 | % | ||||||
経営陣は、延滞融資や経営陣が契約条項に従って返済できないと考えている融資を決定するために、融資組合を監視し続けている。一般に、任意のタイプのローンが90日以上経過している場合、または元金および利息の徴収に疑問がある場合、すべてのタイプのローンは非課税プロジェクト状態に置かれる。さらに、元金および/または利息が90日以上経過した場合、無担保消費ローンはログアウトされる。すべての非課税プロジェクトローンの未収利息収入は戻って利息収入に計上されます。
2024年3月31日現在、不良資産は総資産の0.15%を占めているが、2023年12月31日現在、不良資産は総資産の0.13%を占めている。この増加は、不良資産が50万ドル、すなわち14%増加したのに対し、同期の総資産は3430万ドル、すなわち1%減少したためだ。不良資産が増加したのは、非課税ローンが30万ドル増加し、所有する他の不動産が20万ドル増加したためだ。
2024年3月31日頃までに、37件の非権利責任で32人の無関係な借り手に融資が発生し、残高は1000ドル未満から130万ドルまで様々で、合計360万ドルだった。2023年12月31日までに、32件の非権利責任で26人の無関係な借り手に融資が発生し、残高は1000ドル未満から130万ドルまで様々で、合計330万ドルだった。
90日以上の累計融資総額は1.2万ドルで、その中には2024年3月31日までの直接融資リースが含まれているが、2023年12月31日までの1つの直接融資リース総額は1.4万ドルである。すべてのローンはよく保証されていて、入金中です。
同社は積極的な顧客コミュニケーションプロセスを通じて、期限を過ぎたすべての顧客に支払いを求めている。良好な保証があり、催促中でない限り、期限を過ぎたローンは、90日以内に取引先が引上げ作業に反応しない場合、非協力プロジェクトとみなされるであろう。
2024年3月31日現在の不良債権構成は以下の通り
| 期限が過ぎた |
||||||||||||||||||||
| 毛収入 |
90日以上 |
-ではない |
いつも-である |
その割合は |
||||||||||||||||
| 貸し付け金 |
より多くの和 |
応算項目 |
パフォーマンス |
毛収入 |
||||||||||||||||
| (千ドル) |
残高 |
まだ増えている |
貸し付け金 |
貸し付け金 |
貸し付け金 |
|||||||||||||||
| 商工業： |
||||||||||||||||||||
| 商業広告 |
$ | 152,953 | $ | - | $ | 55 | $ | 55 | 0.04 | % | ||||||||||
| 市政 |
113,058 | - | - | - | - | |||||||||||||||
| 商業用不動産： |
||||||||||||||||||||
| 非所有者占有 |
305,962 | - | 525 | 525 | 0.17 | % | ||||||||||||||
| 所有者占有率 |
299,394 | - | 2,035 | 2,035 | 0.68 | % | ||||||||||||||
| 建設 |
48,473 | - | - | - | - | |||||||||||||||
| 消費者： |
||||||||||||||||||||
| ホームエクイティ分割払いで |
55,626 | - | 79 | 79 | 0.14 | % | ||||||||||||||
| 家屋純資産信用限度額 |
52,564 | - | 366 | 366 | 0.70 | % | ||||||||||||||
| 自動車ローン — リコース |
10,980 | - | - | - | - | |||||||||||||||
| 自動車ローン — ノン · リコース |
102,622 | - | 35 | 35 | 0.03 | % | ||||||||||||||
| 直接ファイナンスリース ※ |
30,465 | 12 | - | 12 | 0.04 | % | ||||||||||||||
| 他にも |
16,045 | - | 24 | 24 | 0.15 | % | ||||||||||||||
| 住宅： |
||||||||||||||||||||
| 不動産.不動産 |
475,712 | - | 438 | 438 | 0.09 | % | ||||||||||||||
| 建設 |
33,174 | - | - | - | - | |||||||||||||||
| 販売待ちのローンを持つ |
271 | - | - | - | - | |||||||||||||||
| 合計する |
$ | 1,697,299 | $ | 12 | $ | 3,557 | $ | 3,569 | 0.21 | % | ||||||||||
* 未稼働リース収入の純 210 万ドル。
非発生ローンからの支払いは、原価回収法で認識されます。支払いは、最初に未払いの元本残高に適用され、次に、チャージオフされたローン金額の回収に適用されます。超過額は利子収入の回収として扱われます。2024 年 3 月 31 日時点で未払い債権が当初の条件に従って履行されていた場合、当社は当該債権に関する 7 万 9 千ドルの利子収入を認識していたことになります。
担保償還権を失う売却目的資産
2023 年 12 月 31 日から 2024 年 3 月 31 日にかけて、差し押さえられた売却用資産は 1，000 ドルから 22 万ドルに増加し、 21 万 9 千ドルの増加となりました。これは、 1 つの商業用不動産が ORE に追加されたことに起因しています。
以下の表は、差し押さえ資産の ORE コンポーネントの活動を示しています。
| 2024年3月31日 |
2023年12月31日 |
|||||||||||||||
| (千ドル) |
金額 |
# |
金額 |
# |
||||||||||||
| 期初残高 |
$ | 1 | 1 | $ | 168 | 2 | ||||||||||
| 足し算 |
219 | 1 | 86 | 1 | ||||||||||||
| 賃金ダウン |
- | - | ||||||||||||||
| 書き込み |
- | - | ||||||||||||||
| 振替 |
- | (253 | ) | -2 | ||||||||||||
| 販売する |
- | - | - | |||||||||||||
| 期末残高 |
$ | 220 | 2 | $ | 1 | 1 | ||||||||||
OREは2024年3月31日現在、2カ所の物件で構成されており、合計22万ドルで、そのうちの1カ所は2017年に追加され、もう1カ所は2024年に追加された。この2つの不動産はいずれも販売契約に基づいて購入された。
2024年3月31日と2023年12月31日現在、回収された資産を保有している会社は他にない。
銀行が自営生命保険現金払い戻し額
当社は購入時に選定されたグループの従業員、すなわちその高級管理者であり、銀行が所有する生命保険(BOLI)を維持し、その中で当社は保険証の所有者と唯一の受益者である。ボリーは非利子資産に分類されている。現金の払い戻し価値の増加または減少は非利息収入の構成要素として記録されている。BOLIの利益は，保険プールの現金払戻価値の付加価値とその会社への免税メリットから来ている。この収益性は現在と未来の従業員の福祉コストの一部を相殺するために使用される。BOLI現金払戻価値蓄積は、必要に応じて清算することができ、関連する税金コストを支払うことができます。しかし、会社はこの保険プールを保有しようとしており、従業員の福祉コストの増加を支援する収入を提供しているため、企業の資本状況を強めている。そのため、当社は現金の払い戻し価値が増加した収益について繰延所得税を支給していません。当社は2023年第1四半期に自己保険証書2部の死亡弔慰金の請求を受け、現金価値80万ドルとその他の収入10万ドルの返還を受けました。
家屋と設備
減価償却を差し引くと、住宅や設備は2024年前の3ヶ月で70万ドル増加した。2024年第1四半期、同社は20万ドルの固定資産を購入し、110万ドルの建設中プロジェクトを増加させた。このような増加は減価償却費用60万ドルによって部分的に相殺される。会社は2023年にウィルクス-バレーに新たな支社を開設した。会社はペンシルバニア州ダンモアにある主要支社の改造を継続し、2024年第2四半期に工事を完了する予定だ。会社は本社の建設を開始し、進行中の建設を増加させ、より効率的な運営に意義のある統合を探すためにその分岐ネットワークを評価している可能性がある
2020年12月23日、ペンシルベニア州連邦は、ラクワン県における会社の本部プロジェクトに200万ドルの再開発援助資本計画(RACP)資金の支給を許可した。2021年12月2日、同社はプロジェクトを支援するために追加200万ドルのRACP資金を得ることを発表した。RACPの贈与総額は400万ドルで、新たな会社本部として使用されるスクラントン中心部にある歴史的建築物を改修·修復するために使用される。2024年3月31日現在、同社は本社のために590万ドルのコストを発生しており、現在の情報から推定すると、純余剰コストは1，900万ドルから2，400万ドルまでですこのベルが鳴ったEはサプライチェーン問題、大口商品と労働力定価、約2年から2025年初めまでの最終計画結果の影響を受ける可能性があると予想される。また、同社は現在、連邦歴史保護税控除を受ける資格があり、これは条件に合った歴史的財産改善に20%の税収控除を提供する。
その他の資産
2024年の前3ヶ月で、他の資産が80万ドル増加したのは、主に前払い費用が100万ドル増加したためだ。
提供された資金：
預金.預金
同社はコミュニティベースの商業預金金融機関であり、メンバーFDICは、様々な金利や期限範囲の預金製品を提供している。一般的に、預金は会社21支店の周囲のコミュニティ内の消費者、企業、公共実体から来ており、すべての預金は連邦預金保険会社が法律で許可された範囲で保険を行う。預金製品は、貯蓄、クラブ、有利子小切手、通貨市場、および無利息小切手(DDA)を含む取引口座を含む。同社は短期·長期定期預金や預金(CD)も提供している。預金証書は規定期限の預金であり，期限は7日から10年まで様々である.預金からのキャッシュフローは経済状況、金利環境の変化、定価、競争の影響を受けている。その預金製品の金利を決定する際に、同社は、現地競争、利益資産収益率との利回り、流動性状態、および短期借入金およびFHLB前払いのような他の資金源から徴収される金利を考慮する。
以下の表に示した日付までの預金構成を示す
| 2024年3月31日 |
2023年12月31日 |
|||||||||||||||
| (千ドル) |
金額 |
% |
金額 |
% |
||||||||||||
| 利息計算小切手 |
$ | 670,001 | 30.2 | % |
$ | 710,094 | 32.9 | % |
||||||||
| 貯蓄とクラブ |
201,766 | 9.1 | 203,446 | 9.4 | ||||||||||||
| 貨幣市場 |
536,897 | 24.2 | 495,773 | 23.0 | ||||||||||||
| 預金証書 |
269,508 | 12.2 | 212,969 | 9.9 | ||||||||||||
| 全額利息計算 |
1,678,172 | 75.7 | 1,622,282 | 75.2 | ||||||||||||
| 息がない |
537,824 | 24.3 | 536,143 | 24.8 | ||||||||||||
| 総預金 |
$ | 2,215,996 | 100.0 | % |
$ | 2,158,425 | 100.0 | % |
||||||||
総預金は2023年12月31日の22億ドルから2024年3月31日の22億ドルに増加し、5760万ドルと3%増となった。通貨市場口座が4，110万ドル増加したのは、主に企業と個人口座の残高の増加と、小切手と貯蓄口座の資金移転によるものである. 2024年第1四半期、1人の公衆顧客の2つの口座の2023年末の残高は1220万ドルで、無利息小切手口座から有利子小切手口座に移行した。この振込を含まず、無利息小切手口座は1380万ドル増加し、主に小切手口座残高の増加と新しい関係によるものだ。これらの成長を部分的に相殺しています利息小切手口座が減少する2024年第1四半期は約4，010万ドルであり、主に一種の関係により、約4500万ドルを有利子小切手口座からCDSに移行した。2024年第1四半期には、同社はICS単方向購入計画から2250万ドルの利息預金も購入した。他の利息小切手口座の減少は個人と企業口座の減少によるものである。貯蓄やクラブ口座も170万ドル減少しました主に個人貯蓄が低下し、CDと通貨市場口座に移行したためだ。♪the the the会社は既存のコア運営小切手口座顧客と全面的な銀行関係を構築し、新たな顧客関係を形成することに集中している。同社は引き続きその関係発展戦略を実行し、その市場中の人口構造を探索し、その顧客のために的確な計画を立て、核心預金を維持と増加させる。2023年と2024年には、顧客が預金を投資に移し、より高い利息を稼ぎ、債務や消費者支出を返済するため、預金残高の低下を経験した。現在、消費者や企業支出に対するインフレの影響や、高度に競争する金利環境による預金構造の変化により、この現金使用の傾向は2024年まで続くと予想されている。季節的な公共預金変動は変動を維持し、将来の預金成長を部分的に相殺する可能性があると予想される。
2024年第1四半期、CDSは5650万ドル増加し、27%増加し、これらの未満期預金の減少を部分的に相殺した。上述したように、関係は約4500万ドルを有利子小切手アカウントからCDARSに転送する。同社は、競争の激しい預金環境が2024年まで続き、販売促進通貨市場やCDが引き続き好まれると予想している。そのため、同社は2024年の預金増加の大部分がCDポートフォリオの成長から来ると予想している。
同社は預金口座登録サービス(CDARS)互恵計画と保険現金清掃(ICS)互恵計画を用いて，FDICの最高加入額250，000ドルを超える可能性のある多額の預金を有する顧客のためにFDIC保険保護を受けている。同社のCDARSは、2024年3月31日と2023年12月31日現在、それぞれ4700万ドルと1.4ドル。2024年3月31日と2023年12月31日まで、ICS互恵預金はそれぞれ1兆298億ドルと1兆514億ドルで、前表利息小切手口座預金総額の6%と7%を占めた。ICS預金が2，160万ドル減少したのは、主にいくつかの大型業務関係で銀行が保有する他の利息口座に預金を移したためである。
2024年3月31日現在、無保険預金総額は7兆424億ドルと推定され、総預金の34%を占めている。無保険預金の推定に基づく方法と仮定は，規制報告要求に用いる方法と仮定と同じである。同社は納税者識別番号に基づいて預金製品をまとめ、所有権別に分類し、FDIC保険限度額を超える金額を推定する。2024年3月31日現在、未加入と非担保預金が総預金に占める割合は約18%である。2024年3月31日現在、担保預金総額は3兆346億ドルで、総預金の15%を占めている。
2024年3月31日まで、口座別に区分し、FDIC限度額に該当または超過した預金満期分布は以下の通り
| (千ドル) |
||||
| 3ヶ月以下 |
$ | 15,976 | ||
| 3ヶ月から6ヶ月を超えて |
14,440 | |||
| 6ヶ月から12ヶ月を超えて |
48,125 | |||
| 12ヶ月以上 |
2,798 | |||
| 合計する |
$ | 81,339 |
約53%の預金、加重平均金利金利は3.72%で2024年に満期になる予定で、他の44%は加重平均金利です4.27%、ArEは2025年に満期になる予定です。継続預金は現在、満期預金の金利、金利変動の速度と方向、収益率曲線の形状、競争、満期口座の金利状況、および預金者の非定期製品の代替に対する選好に応じて再定価し、市場金利を低下させる予定だ。同社は、通常の業務中に関係定価に基づいてCDの再定価問題を解決し、慎重な場合に料率を一致させて関係を維持する準備を進めていく予定だ。会社が経済的に実行可能か需要があると考えた場合、会社はCD普及計画の開発を継続する。当社は顧客のニーズを考慮するとともに、当社の流動資金レベル、借入金利および金利感度リスクに留意します。
短期借款
借金は預金発生の補完として使用され、別の資金源として、会社はピッツバーグ連邦住宅金融局や他の代理銀行の前払い下から借金して、資産増加と流動性需要を満たす。
短期借入は、FHLBの信用限度額および/または代理銀行の連邦基金限度額との隔夜残高を含むことができ、会社は、預金流出、融資需要、および運営などの日常的な流動性需要を満たすためにこれらの限度額を必要とする可能性がある。2024年第1四半期、同社は2500万ドルの短期借款を用いて融資増加に資金を提供した。短期借入金は2024年3月31日現在、連邦準備銀行定期融資計画(BTFP)による2，500万ドルの借り入れを含み、最長1年、加重平均金利は44.76%、2，500万ドルの証券を約束している。 2024年3月31日現在、会社は追加借金をする能力がありますインドルピー1億476億ドル私はFRBの借り手の預かり計画で、完全に利用できます運営コストは1.5億ドルですFHLBオープンバッククレジットを用いたローカル借入金新台湾ドルと2000万ドル代理銀行との信用限度額。
保証金がある
2024年3月31日と2023年12月31日まで、当社はそれぞれ第三者と6項目と8項目の保証借款契約を締結し、帳簿価値はそれぞれ730万ドルと740万ドルであり、Landmarkから買収した販売処理資格を満たしていないいくつかのすでに売却された融資参加に関連している。保証付き借入金は2024年に計画償却により減少し、可能な場合には早期返済される見通しだ。
連邦住宅金融局は進展しました
同社は2024年3月31日と2023年12月31日までFHLB前払いを行っていない。2024年3月31日までに、会社は借金をする能力があります6億5千5百万ドルからFHLBは、使用された任意の隔夜借金を差し引く。同社は2024年の残り時間内にFHLB前払いは何もないと予想している。
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
金利リスク管理と市場リスク分析。
機関金利リスク管理プログラムの十分性と有効性及びそのリスク開放のレベルは、監督管理機関が金利と資本充足変化に対する感度を評価する重要な要素である。経営陣は、当社の金利リスク計測枠組みは健全であり、貸借対照表中の金利リスクを測定、モニタリング、分析、識別、制御するために有効な手段を提供していると信じている。
当社はその貸借、投資及び融資活動に固有の金利リスクを受けなければならない。金利変動は利息収入と利息支出に影響を与え，すべての生息資産と有利子負債の市場価値に影響するが，残り期限の短い資産や負債は除外する。金利リスク管理は資産/負債管理過程の構成要素である。当社は金利リスク状況を管理するために、いくつかのプログラム及び政策指針を策定している。これらの内部政策は、会社が市場金利の変化に反応し、純利息収入を大きな変動の影響から保護することができるようにしている。金利リスクを管理する主な目標は、金利変化が純利息収入に及ぼす悪影響を最大限に低減するとともに、収益を最大化する資産·負債構造を創出することである。
資産/負債管理同社の資産や負債の金利感度を管理する際の主な目標の一つは、純利息収入を安定させることである。金利リスクの管理·負担権限は、上級管理職と取締役会メンバーで構成された会社の資産/負債委員会(ALCO)が担当する。米国アルミ業は四半期ごとに会議を開催し、利子感知型資産と利子感知型負債の関係をモニタリングした。金利リスクを検討する過程は会社が管理する一般的な部分だ。金利リスクを測定·報告する一貫した政策とやり方は、特に非契約資産や負債を処理する上で有効である。また、金利変動が収益に与える影響を制限することを含む、取締役会とともに金利リスク政策を検討する年次プログラムもある。
金利リスク測定金利リスクは3種類の相補的な方法でモニタリングを行う：静的ノッチ分析、リスク収益シミュレーションと経済リスク価値シミュレーション。各金利リスク計量には限界があるが、全体的に言えば、それらは当社の金利リスクの大きさ、収益率曲線に沿ったリスク分布、一定期間のリスクレベル及びある金利関係が変化するリスク開放に対する合理的な総合的な見方を代表している。
静的隙間それは.特定の時間間隔で再定価される資産と負債比率を金利感度差と呼ぶ。利回り曲線の傾きおよび金利変化レベルの予測変化を利用して金利感度差を管理することができる。
この金利感知型ノッチを管理するために、一般に累積ギャップ分析と呼ばれる資産/負債モデルは、所与の時間間隔内に会社が満期または再定価する利息感受性資産および負債量の差を監視するために使用される。正の差額(資産感度)は、負債よりも所与の期間内により多くの資産が再価格設定されることを示し、負の差額(負債感度)は逆の効果を示す。同社は計算機化純利息収入シミュレーションモデルを用いて量的金利リスクの開放を支援している。この過程は、異なる金利変化と貸借対照表構成によって、純利息収入に与える影響を測定し、定量化する。このモデルの使用は、ALCOが金利変化が金利敏感型資産と負債に与える影響を測定し、これらの金利変化が純金利差にどのような影響を与えるかを決定するのに役立つ。同社の1年間の累計ギャップは2024年3月31日現在、マイナス(負債敏感)1兆921億ドルで、総資産の-8%を占めている。このマイナス金利ギャップの影響は資産と負債のミスマッチを提供しており、これにより当社は金利上昇期間中に金利リスクに直面する可能性がある。逆に、金利が低下した環境では、1年の間に、より多くの負債が資産よりも再定価されるため、純利息収入が積極的な影響を受ける可能性がある。
上記の分析方法には、次の表に示す欠点がある。特定の資産や負債は、満期や再価格設定期間が似ているかもしれませんが、市場金利の変化に対する反応の度合いは異なります。特定の資産 · 負債の金利は、市場金利の変化に先駆けて変動する可能性がありますが、他の資産 · 負債の金利は、市場金利の変化に遅れをとる可能性があります。調整金利住宅ローンなどの特定の資産には、短期的かつ資産の寿命にわたる金利の変化を制限する機能があります。金利が変動した場合、前払い · 早期出金の水準は、表額を算出する際に想定した水準と大きく異なる可能性があります。金利上昇により、多くの借り手の調整金利債務の返済能力が低下する可能性があります。
以下の表は、 2024 年 3 月 31 日時点のバランスシートまたは「ギャップ」ポジションの再価格設定を反映しています。
| 3 つ以上 |
超過 |
|||||||||||||||||||
| 3か月 |
数ヶ月後 |
1年 |
超過 |
|||||||||||||||||
| (千ドル) |
あるいはそれ以下 |
12か月 |
3 年間まで |
3年 |
合計する |
|||||||||||||||
| 現金と現金等価物 |
$ | 38,279 | $ | - | $ | - | $ | 34,454 | $ | 72,733 | ||||||||||
| 投資証券(1)(2) |
6,814 | 19,285 | 53,558 | 483,318 | 562,975 | |||||||||||||||
| ローンとレンタル(2) |
359,499 | 256,388 | 463,012 | 599,514 | 1,678,413 | |||||||||||||||
| 固定資産等 |
- | 54,921 | - | 99,854 | 154,775 | |||||||||||||||
| 総資産 |
$ | 404,592 | $ | 330,594 | $ | 516,570 | $ | 1,217,140 | $ | 2,468,896 | ||||||||||
| 累積資産総額 |
$ | 404,592 | $ | 735,186 | $ | 1,251,756 | $ | 2,468,896 | ||||||||||||
| 無利子取引預金(3) |
$ | - | $ | 53,836 | $ | 147,794 | $ | 336,194 | $ | 537,824 | ||||||||||
| 生息取引預金(3) |
693,213 | - | 286,180 | 429,271 | 1,408,664 | |||||||||||||||
| 預金証書 |
48,346 | 199,605 | 18,356 | 3,201 | 269,508 | |||||||||||||||
| 保証金がある |
6,086 | 1,213 | - | - | 7,299 | |||||||||||||||
| 短期借款 |
25,000 | - | - | - | 25,000 | |||||||||||||||
| その他負債 |
- | - | - | 28,966 | 28,966 | |||||||||||||||
| 総負債 |
$ | 772,645 | $ | 254,654 | $ | 452,330 | $ | 797,632 | $ | 2,277,261 | ||||||||||
| 累積負債総額 |
$ | 772,645 | $ | 1,027,299 | $ | 1,479,629 | $ | 2,277,261 | ||||||||||||
| 利子感度差 |
$ | (368,053 | ) | $ | 75,940 | $ | 64,240 | $ | 419,508 | |||||||||||
| 累積ギャップ |
$ | (368,053 | ) | $ | (292,113 | ) | $ | (227,873 | ) | $ | 191,635 | |||||||||
| 表外： |
||||||||||||||||||||
| 交換ポートフォリオのヘッジ |
$ | 100,000 | $ | - | $ | (100,000 | ) | $ | - | |||||||||||
| 累積ギャップ |
$ | (268,053 | ) | $ | (192,113 | ) | $ | (227,873 | ) | $ | 191,635 | |||||||||
| 累積ギャップと総資産の比 |
(10.9 | )% | (7.8 | )% | (9.2 | )% | 7.8 | % | ||||||||||||
| (1) |
銀行株への限定的な投資と証券売却可能な未実現純収益/純損失を含む。 |
| (2) |
投資·融資には、金利の次の調整の期限または満期期限のうち早い期限に含まれる。また、ローンは計画的に割り当てられた予定の返済期間内に含まれている。償却融資とMBS−GSE住宅については，年間前払率が歴史的経験および経営層の融資製品に対する知識と経験を反映していると仮定した。 |
| (3) |
同社の普通預金口座は一般的にすぐに引き出すことができます。しかし、経営陣は、当該等預金の変化する金利環境下での保留経験から、いくつかの当該等口座は有効満期日が著しく長いコア口座であると考えている。提供される有効満期日は、歴史預金研究により推奨される未満期預金の満期日分布制限である。 |
リスク収益と経済リスク価値シミュレーションそれは.当社は、貸借対照表における金利リスクを測定するためのより複雑なツールが存在し、これらのツールは、静的再定価格差分析の範囲を超えていることを認識している。同社はその再定価不足状況を測定し続けるが、同社は追加のモデルを用いて全体の貸借対照表における金利リスクを識別し、測定する。ALCOは金利リスクを分析する際に，“リスク収益”と“経済リスク価値”に重点を置き，両者とリスクに基づく資本状況との関係に重点を置いている。
リスク収益それは.リスク収益シミュレーションは、金利上昇と低下時の純利息収入と純収入の変化を測定した。このシミュレーションは、すべての資産および負債が市場金利(例えば、貯蓄率)と1対1で再定価されているわけではないことを認識している。金利シミュレーションモデルの200ベーシスポイント増減の場合，ALCOは“リスク収益”に着目し，基本的な場合の収入変化を決定する。
経済的リスク価値リスク収益シミュレーションは貸借対照表における短期的なリスクを測定する。保険経済価値(またはポートフォリオ権益)では、会社の既存資産と負債の中から将来のキャッシュフローの純現在値を見つけることで長期リスクを測定する。ALCOは金利シミュレーションモデルにおける200ベーシスポイント増減を利用して，この比率を四半期ごとに審査した。法律執行事務所は、場合によってはこの比率が“リスク収益”比率と矛盾する可能性があることを認識している。
次の表は金利が直ちに上昇または低下して200ベーシスポイントの純利息収入、純収入と経済価値(ポートフォリオ権益)の変化に対するシミュレーション影響を示している。この分析では，2024年3月31日までの調整済み生息資産および計利子負債レベルは不変であると仮定している。為替変動の影響は、2024年3月31日までの12ヶ月間の為替変動の影響をシミュレーションしたものである
| 変更率 |
||||||||
| 税率+200 |
家賃--200 |
|||||||
| リスク収益： |
||||||||
| 純利子収入 |
(6.3 | )% | (4.4 | )% | ||||
| 純収入 |
(13.7 | ) | (11.9 | ) | ||||
| 経済的リスク価値： |
||||||||
| 株式の経済的価値 |
(19.3 | ) | 5.2 | |||||
| 総資産のパーセントを占める持分経済価値 |
(2.0 | ) | 0.5 | |||||
上表の方案の中で、取締役会が承認した政策は以下の基準がある：純利息収入は+/-10%以内、純収益は+/-25%以内、持分経済価値は+/-25%以内、総資産に占める持分経済価値のパーセンテージは+/-5%以内である。
リスク資本の観点から見ると、経済的価値は最も意味がある。したがって、リスクに基づく資本比率(超過株式開放調整後)が10%より大きい限り、経済価値は通常、短期的に会社の政策ガイドラインを超える可能性がある。2024年3月31日現在、当社のリスクベース資本比率は14.78%である。
現在の経済·金利状況や、最近の金利上昇リスクの増大を受けて、経営陣は、デリバティブの専門知識を持つ独立第三者サプライヤーと貸借対照表の両側に貸借対照表のヘッジ機会を求め、これらの純利息収入の金利リスクに対応することを評価している。同社はデリバティブ政策を実行し、いかなる貸借対照表のヘッジも取締役会の事前承認と、会社ALCO委員会の四半期モニタリング要求を得る必要がある。
次の表は、2024年4月1日から12ヶ月間、上記収入シミュレーションモデルを用いた代替金利シナリオにおける純利息収入の推定変化をまとめたものである
| 純利息 |
$ |
% |
||||||||||
| (千ドル) |
収入.収入 |
分散.分散 |
分散.分散 |
|||||||||
| 金利変化をシミュレーションする |
||||||||||||
| +300ベーシスポイント |
$ | 62,976 | $ | (7,035 | ) | (10.0 | )% | |||||
| + 200 ベ ー シ ス ポイント |
65,607 | (4,404 | ) | (6.3 | )% | |||||||
| +100ベーシスポイント |
68,137 | (1,874 | ) | (2.7 | )% | |||||||
| 定額率 |
70,011 | - | - | % | ||||||||
| -100ベーシスポイント |
68,734 | (1,277 | ) | (1.8 | )% | |||||||
| -200ベーシスポイント |
66,951 | (3,060 | ) | (4.4 | )% | |||||||
| -300ベーシスポイント |
64,930 | (5,081 | ) | (7.3 | )% | |||||||
シミュレーションモデルは，あるカテゴリの資産と負債を仮定する必要がある.これらのモデルは、既存の資産および負債の契約満了日、推定された償還可能日、または最も早い再価格設定機会に基づいて、既存の資産および負債を手配する。MBS-GSE住宅証券および償却ローンは、その予想されるキャッシュフロー(推定された前払いを含む)に基づいて配置される。投資証券については、同社は第三者サービスを使用して様々な金利環境下でのキャッシュフロー推定を提供する。貯蓄、通貨市場、利息小切手口座には規定されていない満期日や再定価条項がなく、いつでも抽出または再定価することができる。融資や預金径流に資金を提供するために、より高価な代替預金源が必要であれば、利益率に影響を与える可能性がある。経営陣は、その金利感受性を反映していると考えられる歴史的業績と仮定に基づいて、これらの口座の再定価特徴を予測している。このモデルは、各タイプの資産または負債のすべての満期日、返済、および前払いを同じ製品に再投資し、現在の製品金利で新しい類似期間を計算する。そのため，生息資産と利息負債の割合は変わらない。
流動性
流動資金管理は、顧客の借金、預金引き出し、満期日、施設拡張、正常運営費用の需要を満たすのに十分な資金が確保されている。流動性源には、現金と現金等価物、1年間の資産満期日と返済、融資HFS、AFSへの投資、コア預金の増加、FHLB借入能力の利用、代理銀行、IntraFiのICSと一方向購入計画、フィラデルフィア連邦準備銀行(FRB)、大西洋コミュニティ銀行(ACBB)の割引窓口、および株式発行所得が含まれる。定期的に手配された投資とローン支払いは毎日の流動資金の信頼できる源であるにもかかわらず、融資HFSと投資AFSの販売、預金活動及び投資とローンの早期返済は金利環境を含む一般経済状況の著しい影響を受けている。低金利と低下した金利環境では、金利に敏感な資産の早期返済は加速し、大量の流動性を提供する傾向があり、これらの流動性は、他の利息を稼ぐことができる資産に投資するために使用することができるが、市場金利は低い。逆に、金利が高い時期や上昇している時期には、金利に敏感な資産の早期返済が減速し、担保ローンや担保ローン支援証券の早期返済キャッシュフローが減少することが多い。金利上昇は預金流入を招く可能性もあるが、定価はより高い市場金利であるか、あるいは当社が同種製品のより高い金利を提供することで預金が流出する可能性もある。当社は資本市場の活動を密接に監査し、流動資金レベルが融資、投資及び経営活動に十分に対応できるように適切な行動をとる。
会社の緊急資金計画(CFP)は、会社が正常水準を下回ったと判断した場合に流動性の問題に対処するための枠組みを設定している。同社は潜在的に深刻な流動性危機の識別、測定、モニタリング、管理のためのガイドラインを策定した。CFPは，必要な監視ツール，許容可能な代替資金源，および様々な流動性シナリオで必要な行動について概説した。そこで、当社は潜在的な重大な不利な流動性状況に対処するために、積極的で能動的な計量と解決策を実施した。少なくとも四半期ごとに、CFP監視ツール、現在の流動資金状況、および毎月予測される流動資金源および用途は、会社の資産/負債委員会によって提出および検討される。当社は2024年3月31日現在、緊急時に流動資金を調達できないという不利な問題を経験していません。
.の間に♪the the the2024 年 3 月期末の 3 ヶ月間, 同社は3920万ドルの現金を使っている。この間、同社の業務は約530万ドルを提供し、主に純利息収入部分の1450万ドルの現金純流入から、一部は非利息支出/収入に関する純支払い1040万ドルで相殺された。生息資産，預金増加，ローン支払いからの現金流入は，融資組合に資金を提供し，短期借入金を返済し，銀行住宅地や設備に投資し，純配当金を支払うために用いられている。この数年間、その会社は大量の大衆預金を受けた。市政当局や他の公的資金源からの預金には季節性があり、投資証券への質権要求の維持を含む、この顧客群の固有の変動性と予測不可能な現金流出時間の準備が求められている。そのため、短期隔夜借款を使用して資金不足の需要を満たすことができる。同社には2024年3月31日現在、1億581億ドルの未質証券がある。
2021年から2022年までの間に，企業や市政当局がCARE法案，米国救援計画法案(ARPA)や他の政府刺激措置から救済を受けたことによる預金流入も経験した。これらの預金がどのくらい残っているかには不確実性があり、会社が高い現金残高を維持する必要があるかもしれない。2024年第1四半期、会社は1390万ドルのARPA資金流出を経験し、2023年末のこれらの資金残高の約45%を占めた。同社のARPA残高は2024年3月31日現在で約1700万ドル。同社は、他に大きな変化があるかどうかを確認するために、預金の変動を監視し続ける。
当社は通常業務中に顧客の融資ニーズを満たすために全体の金利管理戦略に関連して表外リスクのある金融商品に参加しています。これらの道具は信用、金利、流動性リスクなどの要素と異なる程度に関連している。公認会計原則によると、これらのツールは、連結財務諸表に記録されていないか、記録されている金額が名目金額と異なる。このような道具は主にローン約束を含む。
融資約束には、融資の約束と、未使用の信用限度額に資金を提供する約束が含まれる。信用提供の承諾とは、契約に規定されているいかなる条件にも違反しない限り、顧客に融資を提供する協定である。約束は一般的に固定期限または他の終了条項があり、限られた費用を支払う必要があるかもしれないE.既存の融資手配の無資金承諾総額は3.763億ドル、予備信用状の総額は2540万ドル、無保険と無担保預金総額は4.078億ドルである2024年3月31日. 一部の引受金は満期になる予定で使用されないため、引受総額は必ずしも未来に必要な現金を代表するとは限らない。
2024年3月31日まで, 同社は7270万ドルの現金と現金等価物、3億347億ドルの投資と融資を持っている2008年から2024年3月31日, 同社はAPを持っている約675.5ドルでFHLBから借入能力を得ることができ，2000万ドルは代理銀行，1.476億ドルはFRB，3.53億ドルはIntraFi Networkから一方向購入計画から得られる。総額は16億ドルで総額の65%を占めています資産アメリカでは2024年3月31日. 経営陣はこのレベルの流動性が強く、現在の運営を支持するのに十分だと信じている。
資本
2024年3月31日までの3ヶ月間, 株主権益総額は220万ドル増加し、1%増となり、主な原因は利益剰余金のうち510万ドルの純収入が増加したためだ。DRPによる普通株発行はさらに10万ドル増加し、従業員株式購入計画(ESPP)投資会社普通株により30万ドル増加し、従業員株式購入計画(ESPP)と制限株による株式ベースの報酬支出は50万ドル増加した。これらの増加を部分的に相殺するため、会社普通株は220万ドルの現金配当を発表し、会社ポートフォリオでは純損失頭金税を実現せずに140万ドル増加した。会社の配当支払率は株主に現在の収益を支払う比率と定義されている。43.5%です上には2024 年 3 月期末の 3 ヶ月間それは.収益残高を保留するのは、会社の資本状況をさらに強化するためだ。
自分から2024年3月31日, 同社は証券ポートフォリオの未実現純損失を5790万ドルと報告したが，未実現純損失は5650万ドルであった時点で2023年12月31日. 2024年第1四半期の140万ドルの低下は、AFS証券税引後純損失190万ドルの増加を実現しておらず、AFSから移行したHTM証券税引後純損失50万ドルの償却が一部相殺されたためである。各証券の未実現損失増加は、ポートフォリオにおける未実現純損失の減少に寄与している。経営陣は、当社の証券公正価値の変化は金利の変化によるものであり、発行者の信用ではないと考えている。
一般に、米国債金利が上昇すると、投資証券の定価が低下し、投資証券の公正価値も低下する。利回り曲線は過去12カ月間は変動しているが、金利が低下する環境が予想され、金利低下期間中に社債組合せの定価が改善されると予想される。将来の実現と未実現損失が会社のポートフォリオから確認されない保証はない。
2024年と2023年3月31日までの3カ月間、有形普通株式権益(TCE)比率(非GAAP)はそれぞれ6.98%と6.39%だった。2024年と2023年3月31日現在、満期まで保有している証券ポートフォリオは繰延税を差し引いた未実現損失はそれぞれ2420万ドルと2280万ドルだった。TCE比率を満期までの証券保有未実現損失を含むように調整すると、調整後のTCE比率(非GAAP)は2024年3月31日と2023年3月31日にそれぞれ5.99%と5.45%となるN 38ページです。
健康な資本状況の維持を助けるために、会社はDRPとESPP計画の参加者に株を発行することができる。この計画は，当社に公開市場で株式を購入および/または自社に株式を直接発行することに計画参加者の選択権を与える。2024年第1四半期、会社はDRPの需要を満たすために在庫株を再発行した。DRPとESPP計画は会社の忠実な従業員と株主の資金源であり、これらの計画への参加は会社の貸借対照表の強化に引き続き役立つだろう。
その銀行は連邦銀行機関が管理する様々な規制資本要求によって制限されている。最低資本要求を満たしていないことは、監督管理機関が何らかの強制的かつ可能な追加的な適宜行動をとることを引き起こす可能性があり、これらの行動を取れば、銀行の財務諸表に直接的な実質的な影響を与える可能性がある。資本充足率基準と迅速に是正行動を取る監督管理枠組みに基づいて、銀行は具体的な資本基準を満たさなければならず、これらの準則は監督管理会計慣例に基づいて計算された資産、負債とある表外項目の数量化指標に関連する。資本額と分類はまた監督管理機関の資本構成、リスク重みとその他の要素に対する定性判断に依存する。当社は現在(総合ベース)小型銀行持株会社とみなされているため、規制資本要求に制約されていない。
これらの基準によれば、資産およびいくつかの表外項目は、各カテゴリに適切な重みを有する広範なリスクカテゴリに割り当てられる。これにより生じる資本比率は、総リスク重み付け資産に占める資本のパーセンテージを表す。指針はすべての銀行と銀行持株会社がリスクに基づく総資本と総リスク加重資産(総リスク調整後資本)の最低比率を8%に維持することを要求し、その中で一級普通株式権益と総リスク加重資産(一級普通株資本)の比率は4.5%であり、一級資本と総リスク加重資産(一級資本)の比率は6%であり、一級資本と平均総資産(レバレッジ率)の比率は少なくとも4%である。普通株一級資本からなる資本保護緩衝も2.50%の規制最低資本要求の上に構築されている。この行は、2024年3月31日と2023年12月31日まで、遵守しなければならないすべての自己資本比率要求を超えている。
次の表は、当社と銀行の2024年3月31日と2023年12月31日までの実資本と要求資本および関連資本比率を示しています。2024年と2023年は資本から金利リスクを差し引いた金額はありません。
| 自己資本比率の最低要求 |
資本保護緩衝を持つ資本充足性の最低要求* |
タイムリー是正措置に基づいて規定された最低自己資本比率 |
|||||||||||||||||||||
| 実際 |
|||||||||||||||||||||||
| (千ドル) |
金額 |
比率.比率 |
金額 |
比率.比率 |
金額 |
比率.比率 |
金額 |
比率.比率 |
|||||||||||||||
| 2024年3月31日まで |
|||||||||||||||||||||||
| 総資本金 （ リスク加重資産 ） |
|||||||||||||||||||||||
| 統合された |
$ | 249,124 | 14.8 | % | ≥ |
$ | 134,885 | 8.0 | % | ≥ |
$ | 177,037 | 10.5 | % | 適用されない | 適用されない | |||||||
| 銀行.銀行 |
$ | 247,425 | 14.7 | % | ≥ |
$ | 134,879 | 8.0 | % | ≥ |
$ | 177,029 | 10.5 | % | ≥ |
$ | 168,599 | 10.0 | % | ||||
| 第 1 層普通株式 （ リスク加重資産 ） |
|||||||||||||||||||||||
| 統合された |
$ | 228,822 | 13.6 | % | ≥ |
$ | 75,873 | 4.5 | % | ≥ |
$ | 118,025 | 7.0 | % | 適用されない | 適用されない | |||||||
| 銀行.銀行 |
$ | 227,123 | 13.5 | % | ≥ |
$ | 75,870 | 4.5 | % | ≥ |
$ | 118,020 | 7.0 | % | ≥ |
$ | 109,590 | 6.5 | % | ||||
| ティア I 資本 （ リスク加重資産 ） |
|||||||||||||||||||||||
| 統合された |
$ | 228,822 | 13.6 | % | ≥ |
$ | 101,164 | 6.0 | % | ≥ |
$ | 143,316 | 8.5 | % | 適用されない | 適用されない | |||||||
| 銀行.銀行 |
$ | 227,123 | 13.5 | % | ≥ |
$ | 101,160 | 6.0 | % | ≥ |
$ | 143,309 | 8.5 | % | ≥ |
$ | 134,879 | 8.0 | % | ||||
| Tier I 資本 （ 平均資産に対する ） |
|||||||||||||||||||||||
| 統合された |
$ | 228,822 | 9.2 | % | ≥ |
$ | 99,349 | 4.0 | % | ≥ |
$ | 99,349 | 4.0 | % | 適用されない | 適用されない | |||||||
| 銀行.銀行 |
$ | 227,123 | 9.2 | % | ≥ |
$ | 99,338 | 4.0 | % | ≥ |
$ | 99,338 | 4.0 | % | ≥ |
$ | 124,173 | 5.0 | % | ||||
| 資本比率について |
資本を十分に活用すること |
||||||||||||||||||||||
| 資本用 |
資本の目的 |
迅速な修正の下で |
|||||||||||||||||||||
| 実際 |
適切な目的 |
保全バッファ |
行動規定 |
||||||||||||||||||||
| (千ドル) |
金額 |
比率.比率 |
金額 |
比率.比率 |
金額 |
比率.比率 |
金額 |
比率.比率 |
|||||||||||||||
| 2023年12月31日まで |
|||||||||||||||||||||||
| 総資本金 （ リスク加重資産 ） |
|||||||||||||||||||||||
| 統合された |
$ | 246,120 | 14.7 | % | ≥ |
$ | 134,255 | 8.0 | % | ≥ |
$ | 176,209 | 10.5 | % | 適用されない | 適用されない | |||||||
| 銀行.銀行 |
$ | 244,562 | 14.6 | % | ≥ |
$ | 134,238 | 8.0 | % | ≥ |
$ | 176,187 | 10.5 | % | ≥ |
$ | 167,797 | 10.0 | % | ||||
| 第 1 層普通株式 （ リスク加重資産 ） |
|||||||||||||||||||||||
| 統合された |
$ | 225,135 | 13.4 | % | ≥ |
$ | 75,518 | 4.5 | % | ≥ |
$ | 117,473 | 7.0 | % | 適用されない | 適用されない | |||||||
| 銀行.銀行 |
$ | 223,576 | 13.3 | % | ≥ |
$ | 75,509 | 4.5 | % | ≥ |
$ | 117,458 | 7.0 | % | ≥ |
$ | 109,068 | 6.5 | % | ||||
| ティア I 資本 （ リスク加重資産 ） |
|||||||||||||||||||||||
| 統合された |
$ | 225,135 | 13.4 | % | ≥ |
$ | 100,691 | 6.0 | % | ≥ |
$ | 142,646 | 8.5 | % | 適用されない | 適用されない | |||||||
| 銀行.銀行 |
$ | 223,576 | 13.3 | % | ≥ |
$ | 100,678 | 6.0 | % | ≥ |
$ | 142,628 | 8.5 | % | ≥ |
$ | 134,268 | 8.0 | % | ||||
| Tier I 資本 （ 平均資産に対する ） |
|||||||||||||||||||||||
| 統合された |
$ | 225,135 | 9.2 | % | ≥ |
$ | 98,465 | 4.0 | % | ≥ |
$ | 98,465 | 4.0 | % | 適用されない | 適用されない | |||||||
| 銀行.銀行 |
$ | 223,576 | 9.1 | % | ≥ |
$ | 98,457 | 4.0 | % | ≥ |
$ | 98,457 | 4.0 | % | ≥ |
$ | 123,071 | 5.0 | % | ||||
当社は、その2023年Form 10-Kにおける経営層の財務状況と経営結果の検討と分析の監督と監督部分を参考にして、規制環境と最近の立法と規則制定を検討することを提案した。
項目4.制御とプログラム
本四半期報告Form 10-Qがカバーする期間が終了するまで、会社経営陣は、総裁、最高経営責任者、財務責任者の参加の下、会社が1934年の証券取引法第13 a-15(E)条に規定する開示制御及びプログラムの有効性を評価した。その上で、総裁及び最高経営責任者兼最高財務官は、当社の開示制御プログラムは、当社が1934年の証券取引法に基づいて提出又は提出した報告において開示を要求する情報が米国証券取引委員会規則に規定された時間内に記録、処理、まとめ及び報告され、かつ有効であることを確保することを目的としていると結論した。2024年3月31日までの最後の財政四半期において、当社が財務報告の内部統制またはこれらの統制に重大な影響を与えるか、または合理的に重大な影響を及ぼす可能性がある他の要因には何の変化もない。
PART II— その他の情報
項目1.法的訴訟
当社の業務性質には一定額の訴訟が生じ、正常業務過程で生じる事項に触れています。しかし、当社は法律顧問に相談した後、いかなる法的手続きもないと考えているが、当該等の法律手続が当社や本業に不利であると判断されると、当社の未分配利益や財務状況、運営又はその等の運営の結果に重大な悪影響を及ぼす。当社および当行業務に関する一般定例訴訟以外に法的手続きはありません。また、経営陣の知る限り、当社や当銀行に対して実質的な法律や規制行動を開始または考慮する政府当局は何もない。
第1 A項。リスク要因
会社経営陣は、2023年3月20日に米国証券取引委員会に提出された2023年10-K表に開示されたリスク要因に実質的な変化があるとは考えていない。
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用
なし
第 3 話。シニア証券のデフォルト
なし
プロジェクト4.鉱山安全情報開示
適用されない
プロジェクト5.その他の情報
.の間に三つ現在までの月2024年3月31日, 当社の取締役または役員が「規則」を採択または終了した場合 10b5-1取引取り決め」または「ノンルール」 10b5-1各用語は項目で定義されています。 408(A)S-K条例。
項目6.展示品
以下の資料は、ここに提出されるか、またはこのフォーム 10—Q の一部として参照により組み込まれる。
3 （ i ） 登録者の定款の修正と再記載。 2000 年 4 月 6 日に SEC に提出された登録ステートメント第 333 — 90273 号の登録者修正 4 に含まれる代理ステートメント / 目論見書の付属書 B を参照して組み込まれる。
3(Ii)登録者の改訂及び再予約の添付例登録者が2020年4月16日に米国証券取引委員会に提出したForm 8−K表に添付ファイル3.1を参照して組み込む。
2.1 2019年12月9日現在、フルダD&D Bancorp，Inc.，フルダ預金および割引銀行、MNB会社とバンゴ誘致銀行との間の再編合意および計画。登録者が2020年2月14日に委員会に提出する表S−4の第333−236453号登録説明書添付ファイルAを参照することにより編入される。(S-K規則601(B)(2)項によれば、付表は省略されている。登録者は、米国証券取引委員会の任意の漏れスケジュールの写しの補充を要求しなければならないことに同意する。)
2.2 2021年2月25日現在、国家環境政策法は、子会社Fidelity D&D Bancorp，Inc.，Fidelity預金および割引銀行、Landmark Bancorp，Inc.とLandmarkコミュニティ銀行との間の再構成協定および計画を買収する。登録者登録者登録番号333−255479号表S−4の添付ファイルAを参照することにより、レジストリは2021年4月23日に委員会に提出される。(S-K規則601(B)(2)項によれば、付表は省略されている。登録者は、米国証券取引委員会の任意の漏れスケジュールの写しの補充を要求しなければならないことに同意する。)
*10.1登録者’S 2012年配当再投資と株式買い戻し計画それは.2012年8月10日に米国証券取引委員会に提出されたS-3表登録者登録説明書第333-183216号は、2014年2月3日に改訂された添付ファイル4.1を参照して組み込まれている。
*10.2登録者’S 2002年度従業員株購入計画2002年3月28日に米国証券取引委員会に提出された最終委託書の付録Aを引用して編入する。
*10.3富達発展銀行、富達預金、割引銀行とDaniel J.Santanielloが2011年3月23日に締結した幹部採用協定を改正し、再署名する登録者は、2011年3月29日に米国証券取引委員会に提出された現在の8−K表報告書を添付ファイル99.1を参照して組み込む。
*10.4 2012年総合株式インセンティブ計画参考登録者は二零一二年三月三十日にアメリカ証券取引委員会に提出された最終依頼書付録Aに提出して合併します。
*2012年10.5取締役株式インセンティブ計画参考登録者は二零一二年三月三十日にアメリカ証券取引委員会に提出された最終依頼書付録Bに提出して合併します。
*10.6 Fidelity D&D Bancorp，Inc.，Fidelity預金と割引銀行とセルヴァト·R·デ·フランシスコとの雇用契約。日付は2016年3月17日登録者は、2016年3月18日に米国証券取引委員会に提出された現在の8−K表報告書を添付ファイル99.1を参照して組み込む。
*10.7 2017年3月29日現在、フルダD&D Bancorp，Inc.，フルダ預金および割引銀行とユージン·J·ウォルシュとの間の雇用協定。登録者は、2017年4月4日に米国証券取引委員会に提出された現在の8−K表報告書を添付ファイル99.1を参照して組み込む。
*10.8エグゼクティブ退職計画表の追加-Daniel·J·サンタニロおよびセルヴァト·R·デフランシスコに適用されます。登録者は、2017年4月4日に米国証券取引委員会に提出された現在の8−K表報告書を添付ファイル99.1を参照して組み込む。
*10.9エグゼクティブ退職補充計画表-ユージン·J·ウォルシュに適用されます。登録者は、2017年4月4日に米国証券取引委員会に提出された現在の8−K表報告書に添付ファイル99.2を引用している。
*10.10分割ドル生保契約フォーマット-小さなDaniel·J·サンタニーロ、セルヴァト·R·デフランシスコに適用されます。ユージン·J·ウォルシュです登録者は、2017年4月4日に米国証券取引委員会に提出された現在の8−K表報告書に添付ファイル99.3を引用している。
*10.11 2019年3月20日現在、フルダD&D Bancorp，Inc.，フルダ預金および割引銀行とMichael J.Pacynaとの間の雇用契約登録者は、2019年3月21日に米国証券取引委員会に提出された現在の8-K表報告書を添付ファイル99.1を参照して組み込む。
*10.12 Michael J.Pacynaの追加役員退職計画表登録者は、2019年3月21日に米国証券取引委員会に提出された現在の8-K表報告書を添付ファイル99.2を参照して組み込む。
*10.13 Michael J.Pacynaの分割ドル生命保険プロトコルフォーマット。登録者は、2019年3月21日に米国証券取引委員会に提出された現在の8-K表報告書を添付ファイル99.3を参照して組み込む。
*10.14 2022総合株式インセンティブ計画登録者を引用して2022年3月23日に米国証券取引委員会に提出した最終委託書付録Aを引用して編入する。
*10.15フルダD&D Bancorp，Inc.，フルダ預金、および割引銀行とルース·テルキントンとの間の雇用契約、日付は 2023年4月20日まで。−参照登録者が2024年3月20日に米国証券取引委員会に提出した10-K表年次報告書の添付ファイル10.15が設立された。
31.1ルール13 a-14(A)条，特等は幹事証明書を実行し，関数とともにアーカイブする.
31.2本細則第13 a-14(A)条：特等財務幹事証明。
32.1首席行政主任の証明書“米国連邦法典”第18編1350節，すなわち2002年の“サバンズ-オキシリー法案”第906節で採択された1350条に基づいて提出する。
32.2最高財務官証明書“米国連邦法典”第18編1350節，すなわち2002年の“サバンズ-オキシリー法案”第906節で採択された1350条に基づいて提出する。
101対話型データファイル：以下、富達発展銀行株式会社のSから抜粋する。2024年3月31日までの四半期レポートF 10-Qは、イントラネットXBRL(拡張可能商業報告言語)フォーマットを採用している：2024年3月31日と2023年12月31日までの総合貸借対照表、2024年3月31日、2024年3月31日までの3ヶ月の総合収益表、2024年3月31日と2023年3月31日までの3ヶ月の総合総合収益表、2024年3月31日と2023年3月31日までの3ヶ月の株主権益変動表。2024年3月31日と2023年3月31日までの3ヶ月間の総合現金フロー表及び総合財務諸表を付記する。**
104表紙相互作用データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット)。
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*契約または補償計画またはスケジュールを管理します。
**S-T法規第406 T条によれば、改正された1933年証券法第11又は12節によれば、添付ファイル101の相互データファイルは、未提出又は登録声明又は募集説明書の一部とみなされ、1934年証券取引法第18節に提出されていないものとみなされ、そうでなければ、これらの条項の下の責任は負わない。
サイン
FIDELITY D & D BANCORP，INC.
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。
| 富達発展銀行株式会社です。 |
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| 日時 ： 2024 年 5 月 14 日 |
/S/Daniel J.サンタニロ |
| ダニエル·J·サンタニロが司会を務めました 報道官総裁とCEO |
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| 富達発展銀行株式会社です。 |
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| 日時 ： 2024 年 5 月 14 日 |
/ s / サルヴァトーレ R 。デフランチェスコ · ジュニア |
| サルヴァトーレ R 。デフランチェスコ · ジュニア 財務担当最高財務責任者 |