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金融コンサルティングセグメントメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバーrily： その他メンバー2023-01-012023-03-310001464790rily： コミュニケーションセグメントメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバーrily： その他メンバー2023-01-012023-03-310001464790rily： ConsumerSegmentMemberアメリカ公認会計基準：運営部門メンバーrily： その他メンバー2023-01-012023-03-310001464790rily： その他メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバー2023-01-012023-03-310001464790rily： その他メンバー2023-01-012023-03-3100014647902024-04-01rily： ServiceAndFeeRevenue メンバー2024-03-310001464790rily： ServiceAndFeeRevenue メンバー2025-01-012024-03-3100014647902026-01-01rily： ServiceAndFeeRevenue メンバー2024-03-310001464790rily： ServiceAndFeeRevenue メンバー2027-01-012024-03-3100014647902028-01-01rily： ServiceAndFeeRevenue メンバー2024-03-3100014647902029-01-01rily： ServiceAndFeeRevenue メンバー2024-03-310001464790米国-GAAP：国内/地域メンバー2024-03-310001464790アメリカ-公認会計基準：州と地方法律法規のメンバー2024-03-310001464790米国-GAAP：国内/地域メンバーrily： BebeStoresInc メンバー2024-03-310001464790アメリカ-公認会計基準：州と地方法律法規のメンバーrily： BebeStoresInc メンバー2024-03-310001464790アメリカ-公認会計基準：係争中のメンバーrily： SorrentoVs.BRCC 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SOFR メンバー2019-10-282019-10-280001464790米国-公認会計基準：関連側メンバーrily： 小売業メンバーrily： ConnsMemberrily： 保証済一晩資金調達レート SOFR メンバー2023-12-182023-12-180001464790米国-公認会計基準：関連側メンバーrily： 小売業メンバーrily： ConnsMember2024-01-012024-03-310001464790米国-公認会計基準：関連側メンバーrily： TorticityLLC メンバー2023-11-020001464790米国-公認会計基準：関連側メンバーrily： TorticityLLCMember2024-01-012024-03-310001464790米国-公認会計基準：関連側メンバーrily： TorticityLLCMember2024-03-310001464790米国-公認会計基準：関連側メンバーrily： TorticityLLCMember2023-12-310001464790米国-公認会計基準：関連側メンバーrily： KanaciTechnologiesLLC メンバー2023-11-020001464790米国-公認会計基準：関連側メンバーrily： KanaciTechnologiesLLC メンバー2024-01-012024-03-310001464790米国-公認会計基準：関連側メンバーrily： KanaciTechnologiesLLC メンバー2023-06-300001464790米国-公認会計基準：関連側メンバーrily： KanaciTechnologiesLLC メンバー2024-03-310001464790米国-公認会計基準：関連側メンバーrily： KanaciTechnologiesLLC メンバー2023-12-310001464790米国-公認会計基準：関連側メンバーrily： LoanReceivableSoldMember2023-03-102023-03-100001464790米国-公認会計基準：関連側メンバーrily： LoanReceivableSoldMember2023-03-100001464790米国-公認会計基準：関連側メンバーrily： 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コミュニケーションセグメントメンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバー2023-01-012023-03-310001464790SRT：北米メンバ2024-01-012024-03-310001464790SRT：北米メンバ2023-01-012023-03-310001464790SRT：ヨーロッパメンバ2024-01-012024-03-310001464790SRT：ヨーロッパメンバ2023-01-012023-03-310001464790国/地域：オーストラリア2024-01-012024-03-310001464790国/地域：オーストラリア2023-01-012023-03-310001464790rily： ヨーロッパ中東アフリカメンバー2024-01-012024-03-310001464790rily： ヨーロッパ中東アフリカメンバー2023-01-012023-03-310001464790SRT：アジアメンバ2024-01-012024-03-310001464790SRT：アジアメンバ2023-01-012023-03-310001464790SRT：ラテンアメリカ系アメリカ人メンバー2024-01-012024-03-310001464790SRT：ラテンアメリカ系アメリカ人メンバー2023-01-012023-03-310001464790SRT：北米メンバ2024-03-310001464790SRT：北米メンバ2023-12-310001464790SRT：ヨーロッパメンバ2024-03-310001464790SRT：ヨーロッパメンバ2023-12-310001464790SRT：アジア太平洋地域メンバ2024-03-310001464790SRT：アジア太平洋地域メンバ2023-12-310001464790国/地域：オーストラリア2024-03-310001464790国/地域：オーストラリア2023-12-31 アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表10-Q
(マーク1)
x 1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告
本四半期末まで2024年3月31日
あるいは…。
o 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告
移行期間中から への
手数料書類番号001-37503
B さん株式会社ライリーファイナンシャル
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| | | | | | | | |
| デラウェア州 | | 27-0223495 |
(明またはその他の司法管轄権 会社や組織) | | (税務署の雇用主
(識別番号) |
| | |
11100 サンタモニカブルバード., 800軒の部屋 ロサンゼルス機, カルシウム.カルシウム | | 90025 |
| (主な行政事務室住所) | | (郵便番号) |
(310)966-1444
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| クラスごとのタイトル | | 取引コード | | 登録された各取引所の名称 |
| 普通株は、1株当たり0.0001ドルの価値があります | | RILY | | ナスダック世界市場 |
預託株式、それぞれ 1 / 1000 分の 1 を表す
シリーズ A の 6.875% の部分持分
累積永久優先株式 | | RILYP | | ナスダック世界市場 |
預託株式、それぞれ 1 / 1000 分の 1 を表す
シリーズ B の 7.375% の部分持分
累積永続優先株式 | | リリル | | ナスダック世界市場 |
| 6.75% シニアノート 2024 年満期 | | リヨ | | ナスダック世界市場 |
| 6.375% シニアノート 2025 年満期 | | RILYM | | ナスダック世界市場 |
| 5.0 0% シニアノート満期 2026 年 | | RILYG | | ナスダック世界市場 |
| 5.50% シニア社債 2026 年満期 | | リリック | | ナスダック世界市場 |
| 高級債券は2026年に満期になり、利息率は6.50% | | リリン | | ナスダック世界市場 |
| 5.25% シニア社債 2028 年満期 | | RILYZ | | ナスダック世界市場 |
| 6.0 0% シニアノート 2028 年満期 | | RILYT | | ナスダック世界市場 |
（ 1 ） 1934 年証券取引法第 13 条または第 15 条 （ d ） により提出されるすべての報告書を、過去 12 ヶ月間 （ または登録者がそのような報告書を提出することが求められたそれより短い期間 ） に提出しており、 （ 2 ） 過去 90 日間にそのような提出要件の対象となっていたかどうかをチェックマークで示します。はい！ o 違います。x
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T法規第405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各対話データファイルを電子的に提出したか否かを示す。はいo 違います。x
登録者が大規模な加速申請者、加速申請者、非加速申請者、小規模報告会社または新興成長企業であるかどうかをチェックマークで示します。取引法第 12b—2 条の「大規模加速申請者」、「加速申請者」、「小規模報告会社」、「新興成長会社」の定義を参照してください。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速ファイルサーバ | x | | ファイルマネージャを加速する | o |
| 非加速ファイルサーバ | o | | 規模の小さい報告会社 | o |
| 新興成長型会社 | o | | | |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守するo
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうですo違いますx
2024 年 5 月 3 日現在、 30,295,303登録者の普通株式の株式、 1 株当たり $0.0001 の額面価値、発行済。
B.ライリー金融会社
Form 10-Q四半期レポート
2024 年 3 月期四半期について
カタログ表
| | | | | | | | |
| | ページ |
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第1部財務情報 | |
| |
第1項。 | 監査されていない簡明な連結財務諸表 | 1 |
| 2024 年 3 月 31 日および 2023 年 12 月 31 日現在の未監査の連結貸借対照表 | 1 |
| 2024 年 3 月期および 2023 年 3 月期 3 ヶ月間の未監査の連結財務諸表 | 2 |
| 2024 年 3 月期及び 2023 年 3 月期 3 ヶ月間の未監査連結損益計算書 | 3 |
| 2024 年 3 月期及び 2023 年 3 月期第 3 期未監査の連結自己資本計算書 | 4 |
| 2024 年 3 月期および 2023 年 3 月期 3 ヶ月間の未監査連結キャッシュ · フロー計算書 | 5 |
| 監査されていない簡明な連結財務諸表付記 | 7 |
第二項です。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 50 |
第三項です。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 65 |
第四項です。 | 制御とプログラム | 66 |
| | |
第2部：その他の情報 | |
| | |
第1項 | 法律訴訟 | 68 |
第1 A項。 | リスク要因 | 68 |
第二項です。 | 未登録株式証券販売と収益の使用 | 69 |
第三項です。 | 高級証券違約 | 69 |
第四項です。 | 炭鉱安全情報開示 | 69 |
五番目です。 | その他の情報 | 69 |
第六項です。 | 陳列品 | 69 |
| | |
サイン | 71 |
第1部財務情報
項目1.財務諸表
B 。株式会社ライリーファイナンシャル会社概要
簡明総合貸借対照表
（ 額面を除く千ドル単位 ）
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| (未監査) | | |
| 資産 | | | |
| 資産： | | | |
| 現金と現金等価物 | $ | 190,690 | | | $ | 231,964 | |
| 制限現金 | 1,889 | | | 1,875 | |
| クリアリングブローカーからの支払 | 40,875 | | | 51,334 | |
| 適正価額で保有する有価証券その他の投資 | 949,868 | | | 1,092,106 | |
| 借入証券 | 2,050,079 | | | 2,870,939 | |
売掛金、信用損失を差し引いて純額#ドルを用意する7,122そして$7,3392024 年 3 月 31 日現在、 2023 年 12 月 31 日現在 | 123,797 | | | 115,496 | |
| 関係者が支払うべき金 | 92 | | | 172 | |
債権、公正価値 （ $含む355,287そして$387,6572024 年 3 月 31 日現在、 2023 年 12 月 31 日現在、関係者から | 452,496 | | | 532,419 | |
| 前払い費用と他の資産 | 246,402 | | | 237,327 | |
| 経営的リース使用権資産 | 84,217 | | | 87,605 | |
| 財産と設備、純額 | 24,146 | | | 25,206 | |
| 商誉 | 471,636 | | | 472,326 | |
| その他無形資産、純額 | 311,850 | | | 322,014 | |
| 所得税を繰延する | 49,607 | | | 33,595 | |
| 総資産 | $ | 4,997,644 | | | $ | 6,074,378 | |
| 負債と権益 | | | |
| 負債： | | | |
| 売掛金 | $ | 44,791 | | | $ | 44,550 | |
| 費用とその他の負債を計算すべきである | 253,153 | | | 273,193 | |
| 収入を繰り越す | 68,643 | | | 71,504 | |
| | | |
| 関係者及びパートナーによる | 1,763 | | | 2,731 | |
| | | |
| 未購入の売却証券 | 6,423 | | | 8,601 | |
| 証券を貸し出す | 2,041,169 | | | 2,859,306 | |
| リース負債を経営する | 95,645 | | | 98,563 | |
| 支払手形 | 14,325 | | | 19,391 | |
| | | |
| 循環信用手配 | 22,197 | | | 43,801 | |
| タームローン、ネット | 596,262 | | | 625,151 | |
| シニア債券、ネット | 1,553,616 | | | 1,668,021 | |
| 総負債 | 4,697,987 | | | 5,714,812 | |
| | | |
| 引受金及び又は事項(付記16) | | | |
| | | |
| B さんRiley Financial ， Inc.エクイティ： | | | |
優先株、$0.0001額面価値1,000,000ライセンス株；4,5632024 年 3 月 31 日および 2023 年 12 月 31 日時点で発行済および発行済株式、および清算優先権 $114,0822024 年 3 月 31 日および 2023 年 12 月 31 日現在 | — | | | — | |
普通株、$0.0001額面価値100,000,000ライセンス株；30,095,303そして29,937,0672024 年 3 月 31 日現在、 2023 年 12 月 31 日現在、発行済み | 3 | | | 3 | |
| 追加実収資本 | 579,647 | | | 572,170 | |
| 赤字を累計する | (347,558) | | | (281,285) | |
| その他の総合収入を累計する | (3,643) | | | 229 | |
| 総 B 。ライリー · フィナンシャル株主持分 | 228,449 | | | 291,117 | |
| 非制御的権益 | 71,208 | | | 68,449 | |
| 総株 | 299,657 | | | 359,566 | |
| 負債と権益総額 | $ | 4,997,644 | | | $ | 6,074,378 | |
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
B 。株式会社ライリーファイナンシャル会社概要
簡明総合業務報告書
(未監査)
(千ドル、共有データを除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで
3月31日 | | | | |
| 2024 | | 2023 | | | | | | | | |
| 収入： | | | | | | | | | | | |
| サービスと料金 | $ | 257,303 | | | $ | 235,559 | | | | | | | | | |
| 貸付金の取引利益 （ 損失 ） および公正価値調整 | (29,868) | | | 51,568 | | | | | | | | | |
| 利子収入 — 貸出金 · 有価証券貸出金 | 59,944 | | | 77,186 | | | | | | | | | |
| 品物を販売する | 55,653 | | | 67,777 | | | | | | | | | |
| 総収入 | 343,032 | | | 432,090 | | | | | | | | | |
| 運営費用： | | | | | | | | | | | |
| サービスの直接コスト | 61,126 | | | 54,397 | | | | | | | | | |
| 販売原価 | 39,615 | | | 47,626 | | | | | | | | | |
| 販売、一般、行政費用 | 209,548 | | | 212,627 | | | | | | | | | |
| 再編成費用 | 789 | | | 93 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 利子費用 — 有価証券貸出 · 貸出分売却 | 35,383 | | | 32,424 | | | | | | | | | |
| 総運営費 | 346,461 | | | 347,167 | | | | | | | | | |
| 営業収入 | (3,429) | | | 84,923 | | | | | | | | | |
| その他の収入(支出)： | | | | | | | | | | | |
| 利子収入 | 669 | | | 2,574 | | | | | | | | | |
| 配当収入 | 11,815 | | | 13,204 | | | | | | | | | |
| 投資の実現損失 · 未実現損失 | (29,545) | | | (28,442) | | | | | | | | | |
| 金融商品等の公正価値の変動 | 314 | | | (209) | | | | | | | | | |
| 株式投資による損失 | (4) | | | (10) | | | | | | | | | |
| 利子支出 | (44,864) | | | (47,561) | | | | | | | | | |
| 所得税前収入 | (65,044) | | | 24,479 | | | | | | | | | |
| 所得税の恩恵を受ける | 17,090 | | | (7,919) | | | | | | | | | |
| 純収益 | (47,954) | | | 16,560 | | | | | | | | | |
| 非支配権益及び償還可能非支配権益に起因する純利益 （ 損失 ） | 1,211 | | | (595) | | | | | | | | | |
| B に帰属する純利益 （ 損失 ） 。ライリー · フィナンシャル | (49,165) | | | 17,155 | | | | | | | | | |
| 優先配当金 | 2,015 | | | 2,012 | | | | | | | | | |
| 普通株主利用可能純利益 （ 損失 ） | $ | (51,180) | | | $ | 15,143 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 普通株式 1 株当たりの基本 （ 損失 ） 利益 | $ | (1.71) | | | $ | 0.53 | | | | | | | | | |
| 普通株式 1 株当たり希薄化利益 （ 損失 ） | $ | (1.71) | | | $ | 0.51 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 加重平均はほぼ普通株式を発行しました | 29,989,584 | | | 28,585,337 | | | | | | | | | |
| 加重平均希釈して普通株式を発行しました | 29,989,584 | | | 29,513,435 | | | | | | | | | |
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
B 。株式会社ライリーファイナンシャル会社概要
連結損益計算書 （ 損益 ）
(未監査)
(千ドル)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで
3月31日 | | | | |
| 2024 | | 2023 | | | | | | | | |
| 純収益 | $ | (47,954) | | | $ | 16,560 | | | | | | | | | |
| その他総合(赤字)収入： | | | | | | | | | | | |
| 累積翻訳調整の変更 | (3,872) | | | 866 | | | | | | | | | |
| その他総合収入，税引き後純額 | (3,872) | | | 866 | | | | | | | | | |
| 総合収益総額 | (51,826) | | | 17,426 | | | | | | | | | |
| 非支配権益及び償還可能非支配権益に起因する包括損益 | 1,211 | | | (449) | | | | | | | | | |
| B に帰属する包括 （ 損失 ） 利益。Riley Financial ， Inc. | $ | (53,037) | | | $ | 17,875 | | | | | | | | | |
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
B 。株式会社ライリーファイナンシャル会社概要
連結自己資本計算書
(未監査)
(千ドル、共有データを除く)
2024 年 3 月期および 2023 年 3 月期 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 優先株 | | 普通株 | | その他の内容
支払い済み
資本 | | （ 累積赤字 ） 留保
収益.収益 | | 積算
他にも
全面的に
損 | | 非制御性
利益． | | 合計する
権益 |
| 株 | | 金額 | | 株 | | 金額 | | | | | |
| 残高 2024 年 1 月 1 日 | 4,563 | | | $ | — | | | 29,937,067 | | | $ | 3 | | | $ | 572,170 | | | $ | (281,285) | | | $ | 229 | | | $ | 68,449 | | | $ | 359,566 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 制限付き株式等の譲渡 （ 使用者税源泉徴収を除く ） | — | | | — | | | 158,236 | | | — | | | (1,170) | | | — | | | — | | | — | | | (1,170) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 株式ベースの支払い | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,611 | | | — | | | — | | | — | | | 8,611 | |
| 子会社の持分に対する株式ベースの支払 | — | | | — | | | — | | | — | | | 36 | | | — | | | — | | | — | | | 36 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
普通配当金(ドル0.501株当たり) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (15,093) | | | — | | | — | | | (15,093) | |
| 優先配当金 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,015) | | | — | | | — | | | (2,015) | |
| 純損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (49,165) | | | — | | | 1,211 | | | (47,954) | |
| 非持株権への分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (954) | | | (954) | |
| 非制御的権益の貢献 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,502 | | | 2,502 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| その他総合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3,872) | | | — | | | (3,872) | |
2024 年 3 月 31 日残高 | 4,563 | | | $ | — | | | 30,095,303 | | | $ | 3 | | | $ | 579,647 | | | $ | (347,558) | | | $ | (3,643) | | | $ | 71,208 | | | $ | 299,657 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 残高、2023年1月1日 | 4,545 | | | $ | — | | | 28,523,764 | | | $ | 3 | | | $ | 494,201 | | | $ | (45,220) | | | $ | (2,470) | | | $ | 59,379 | | | $ | 505,893 | |
| 発行済み優先株 | 18 | | | — | | | — | | | — | | | 467 | | | — | | | — | | | — | | | 467 | |
| 制限付き株式等の譲渡 （ 使用者税源泉徴収を除く ） | — | | | — | | | 1,012,751 | | | — | | | (4,819) | | | — | | | — | | | — | | | (4,819) | |
| 普通株を買い戻して解約する | — | | | — | | | (1,452,831) | | | — | | | (53,803) | | | — | | | — | | | — | | | (53,803) | |
| 事業の取得のために発行された株式 | — | | | — | | | 51,952 | | | — | | | 2,111 | | | — | | | — | | | — | | | 2,111 | |
| リンゴ償還少数権益の再測定 | — | | | — | | | — | | | — | | | (6,483) | | | — | | | — | | | — | | | (6,483) | |
| 株式ベースの支払い | — | | | — | | | — | | | — | | | 13,678 | | | — | | | — | | | — | | | 13,678 | |
普通配当金(ドル1.001株当たり) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (31,291) | | | — | | | — | | | (31,291) | |
| 優先配当金 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,012) | | | — | | | — | | | (2,012) | |
| 純収入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 17,155 | | | — | | | (449) | | | 16,706 | |
| 非持株権への分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (720) | | | (720) | |
| 非制御的権益の貢献 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 431 | | | 431 | |
| B の再評価。ライリープリンシパル 250 合併法人子会社臨時出資 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,198) | | | — | | | — | | | (1,198) | |
| 非制御的権益を買収する | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 538 | | | 538 | |
| その他総合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 866 | | | — | | | 866 | |
バランス、 2023 年 3 月 31 日 | 4,563 | | | $ | — | | | 28,135,636 | | | $ | 3 | | | $ | 445,352 | | | $ | (62,566) | | | $ | (1,604) | | | $ | 59,179 | | | $ | 440,364 | |
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である
B 。株式会社ライリーファイナンシャル会社概要
キャッシュフロー表簡明連結報告書
(未監査)
(千ドル)
| | | | | | | | | | | |
| 3か月まで
3月31日 |
| 2024 | | 2023 |
| 経営活動のキャッシュフロー： | | | |
| 純収益 | $ | (47,954) | | | $ | 16,560 | |
| 純(損失)収入と経営活動で使用される現金純額を調整する： | | | |
| 減価償却および償却 | 11,137 | | | 13,077 | |
| 信用損失準備金 | 436 | | | 3,173 | |
| 株式ベースの報酬 | 8,682 | | | 13,746 | |
| | | |
| 公正価値および再測定調整、非現金 | 13,651 | | | (46,050) | |
| 非現金利子等 | (2,661) | | | (1,141) | |
| レンタル商品の減価償却 | 4,202 | | | — | |
| 外貨の経営への影響 | 271 | | | 271 | |
| 株式投資による損失 | 4 | | | 10 | |
| 株式投資からの配当 | 37 | | | 129 | |
| 所得税を繰延する | (16,012) | | | 5,807 | |
| | | |
| 事業売却及び固定資産処分による損失 （ 利益 ） | (203) | | | 5 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 強制償還可能な非支配権益の利益配分及び公正価値調整 | 293 | | | 308 | |
| 営業資産と負債の変動： | | | |
| 清算ブローカーに対する支払額 | 10,460 | | | 16,318 | |
| 有価証券等の投資 | 192,639 | | | 95,037 | |
| 借入証券 | 820,860 | | | (599,516) | |
| 売掛金 | (8,739) | | | 25,083 | |
| 前払い費用と他の資産 | (6,761) | | | (25,705) | |
| 買掛金、未払給与及び関連費用、未払費用及びその他の負債 | (21,114) | | | (67,536) | |
| 関連当事者 · パートナーに対する支払額 | (888) | | | (1,070) | |
| 売却 · 未購入証券 | (2,178) | | | 1,909 | |
| 収入を繰り越す | (2,668) | | | (1,749) | |
| 証券を貸し出す | (818,137) | | | 603,951 | |
| 経営活動が提供する現金純額 | 135,357 | | | 52,617 | |
| 投資活動によるキャッシュフロー： | | | |
| 債権の買入れ | (42,903) | | | (311,970) | |
| 債権の返済 | 39,493 | | | 260,587 | |
| 債権の売却 | 22,785 | | | 7,500 | |
| | | |
| | | |
事業および少数権益の取得、純 $2342023 年の現金取得額 | — | | | (12,287) | |
| 事業売却、売却現金等を差し引いたもの | (184) | | | 1,364 | |
| 財産·設備·無形資産を購入する | (913) | | | (1,696) | |
| | | |
| | | |
| 株式の取得及びその他の投資 | — | | | (662) | |
| | | |
| 投資活動提供の現金純額 | 18,278 | | | (57,164) | |
| 資金調達活動のキャッシュフロー： | | | |
| 循環信用限度額からの収益 | 17,738 | | | 29,021 | |
| | | | | | | | | | | |
| 回転信用枠の返済 | (39,343) | | | (17,237) | |
| 支払手形等の返済 | (5,361) | | | (11,510) | |
| 定期ローンを返済する | (30,036) | | | (72,924) | |
| 定期融資収益 | — | | | 128,187 | |
| | | |
| 優先手形の償還 | (115,492) | | | — | |
| 債券発行 · 募集費用の支払い | (191) | | | (1,957) | |
| 支払うか掛け値がある | (70) | | | (1,302) | |
| 制限付き株式の譲渡に対する雇用税の支払 | (1,170) | | | (4,819) | |
| 支払普通配当金 | (16,014) | | | (46,856) | |
| 支払優先配当金 | (2,015) | | | (2,012) | |
| 普通株買い戻し | — | | | (53,803) | |
| 非制御的権益に割り当てる | (1,481) | | | (1,023) | |
| 非制御的権益の貢献 | 2,502 | | | 431 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 優先株発行で得た金 | — | | | 467 | |
| 融資活動のための現金純額 | (190,933) | | | (55,337) | |
| 現金、現金等価物、および制限現金の減少 | (37,298) | | | (59,884) | |
| 現金、現金等価物および制限現金に及ぼす外貨の影響 | (3,962) | | | 1,280 | |
| 現金、現金等価物、および限定的な現金純減少 | (41,260) | | | (58,604) | |
| 期初現金、現金等価物、および限定現金 | 233,839 | | | 270,926 | |
| 現金、現金等価物、制限された現金、期末 | $ | 192,579 | | | $ | 212,322 | |
| | | |
| 補足開示： | | | |
| 支払の利子 | $ | 81,737 | | | $ | 81,423 | |
| 納めた税金 | $ | 1,432 | | | $ | 2,932 | |
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
B 。株式会社ライリーファイナンシャル会社概要
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
(千ドル、共有データを除く)
注1-業務運営の組織と性質
B.Riley Financial，Inc.およびその子会社(総称して“当社”と呼ぶ)は、幅広い顧客群に投資銀行、ブローカー、富管理、資産管理、直接融資、商業相談、評価および資産処理サービスを提供し、顧客は上場企業および個人、金融スポンサー、投資家、金融機関、法律および専門サービス会社、個人を含む。同社はまた、一連の通信関連業務を持ち、消費者のインターネットアクセスやクラウド通信サービスを提供し、ノートパソコンやパソコンの部品を設計·販売しているタイガー·アメリカホールディングス(“Targus”)を所有している
2023年第4四半期には、最高経営決定者(“CODM”)に提供された組織変動や財務情報により、経営陣は会社が以前に報告した消費者部門を再評価した。これらの変化は，Targusの運営を消費財部門で独立して報告し，これまで消費者部門で報告されていたブランド許可に関する運営は，会社や他の部門に報告されたすべての他のカテゴリで報告されている。これらの変化の結果として、同社は消費財部門の財務データと他のすべてのカテゴリのすべての期間の報告書を再作成した
同社は以下の地域で運営している6人報告可能な経営部門：(I)会社および機関顧客に投資銀行、会社融資、証券貸借、再編、研究、販売、および取引サービスを会社および機関顧客に提供する資本市場、(Ii)会社および高純資産顧客に富管理および税務サービスを提供する富管理、(Iii)オークションおよび清算、会社はオークションおよび清算サービスを通じて、顧客が多地点小売在庫、卸売在庫、貿易固定装置、機械および設備、知的財産権および不動産を含む資産の処分を支援する。(Iv)財務コンサルティング、当社は、倒産、財務コンサルティング、法務会計、不動産コンサルティングおよび評価および評価サービスを提供することにより、(V)通信により、消費者インターネットアクセスおよび関連購読サービス、クラウド通信サービス、ならびに携帯電話音声、テキスト、データサービスおよびデバイスを提供し、(Vi)製品を消費し、ノートパソコンおよびコンピュータ部品を販売することによって収入を生成する。
注2-重要会計政策の概要
(a) 合併原則と列報根拠
簡明な総合財務諸表は、B.Riley Financial，Inc.及びその全額と持株子会社の勘定を含み、米国公認の会計原則(“GAAP”)に従って作成された。合併後、すべての会社間口座と取引は解約された。
同社は多数決権権益を通じてその制御するすべての実体を合併する。さらに、当社は、その可変権益が可変権益エンティティ(“VIE”)の持株権を所有させるかどうかを決定するために分析を行い、可変権益エンティティの主要な受益者であるかどうかを継続的に再評価することを含む。さらに議論は付記2(N)を参照されたい.
簡明総合財務諸表は当社が中期財務報告指針及びアメリカ証券取引委員会(“アメリカ証券取引委員会”)の規則及び規定に基づいて作成し、監査を受けていない。“公認会計原則”に従って作成された年次財務諸表に通常含まれるいくつかの情報および脚注開示は、これらの規則および条例に基づいて簡素化または省略されている。当社経営陣は、公平列報に掲げる期間の財務状況と経営業績に必要なすべての調整が含まれており、これらの調整には正常かつ恒常的な調整のみが含まれていると考えている。これらの簡明な総合財務諸表及び付記は、監査された総合財務諸表及び付記とともに読まなければならず、これらの報告書及び付記は、会社が2024年4月24日に米国証券取引委員会に提出した2023年12月31日現在の10−K表年次報告に含まれる。2024年3月31日までの3ヶ月間の運営結果は、必ずしも前期または今後いずれの時期にも予想される運営結果を示すとは限らない。
(b) 予算の使用
公認会計原則に基づいて簡明総合財務諸表を作成する時、管理層は簡明総合財務諸表の日付の資産及び負債額及び報告期間内の収入と支出に影響するため、推定と仮定をしなければならない。見積もりはある項目を計算する時に使用し、例えば証券推定値、信用損失準備、受取ローン、無形資産と商業権の公正価値、株式を基礎とした手配、或いは対価格、所得税推定値の免税額及び販売差し戻しと減価がある。歴史的経験(適用など)と経営陣が当時の状況で合理的と考えた仮定に基づいていると推定される。推定自体に不確実性があるため，実際の結果が異なる可能性がある.
(c) 利子支出-証券貸借活動
証券貸借活動の利息支出は資本市場業務に関する運営支出に計上される。証券貸借活動の利息支出は，会社に貸した持分と固定収益証券からであり，総額は#ドルである35,383そして$32,424それぞれ2024年と2023年3月31日までの3カ月間。
(d) リスクが集中する
資本市場、金融コンサルティング、富管理、通信部門の収入は主にアメリカから来ている。オークションと清算部門および消費財部門の収入は主にアメリカ、オーストラリア、カナダ、ヨーロッパから来ている
その会社は様々な連邦保険の銀行機関で現金を持っています。各機関の口座残高は定期的に連邦預金保険会社(FDIC)の保険範囲を超えているため、FDIC保険範囲を超える金額に関する信用リスクが集中している。当社はこのような勘定で何の損失も出ていません。協力手配によると、同社はオークションや清算活動から受け取った収益から得られた大量の現金残高も持っており、これらのお金は各方面に分配される。
オークション·清算部門における会社の活動は、苦境に陥った顧客や保証債権者とともにしばしば実行され、これらの顧客および担保付き債権者に代わって実行される。信用リスクの集中は経済、業界、あるいは地理的要素の変化の影響を受ける可能性がある。当社は、任意の特定の清算サービス契約又は任意の特定業界における当社の集中損失を制限するために、リスク管理活動によりその信用リスク及び潜在的なリスク集中を制御することを求めている。いずれかの特定清算サービス契約の損失を減らすために、当社は協力手配により第三者と運営する場合があります。
2023年12月18日、会社は$を貸し出した108,000Conn‘s Inc.(“Conn’s”)には、付記19で述べたように。2024年2月14日、同社は$を調達した15,000元金支払いの割合は融資残高を#ドルに減少させた93,000. このローンは二つ未返済残高#ドルの他の既存受取ローン58,350そして$62,8082024年3月31日と2023年12月31日まで、それぞれこの家具と電子製品小売業者の顧客の消費ローン売掛金が担保されている。このようなローンの総公正価値は#ドルだ147,630そして$167,568あるいは…32.6%和31.5それぞれ2024年3月31日現在と2023年12月31日現在の融資組合の1%であり、小売業に集中している。景気後退や景気低下が生じると、小売業者の顧客に圧力がかかり、小売業者の運営や顧客の支払いパターン、およびこれらの融資の全体的な表現や回収可能性に影響を与える可能性がある
同社には元金#ドルの受取ローンもある200,5062024年3月31日と2023年12月31日まで。受取ローンは実物で利息を支払うことを許可し、毎年ローン周年日に利息を受取ローン残高に資本化する。ローンの受取利息は#ドルです14,971そして$8,889それぞれ2024年3月31日と2023年12月31日までに、総合貸借対照表の前払い費用と他の資産を圧縮して計上する。受取融資はBrian Kahnが所有するFreedom VCM Holdings，LLC(“Freedom VCM”)の優先担保権益を担保とし，詳細は付記2(H)を参照されたい。融資を受けるべき公正価値は#ドルである183,268そして$200,506あるいは…40.5%和37.72024年3月31日現在と2023年12月31日現在の総融資組合の割合をそれぞれ占めている。Freedom VCMの業績悪化やその戦略実行の遅延を含む担保の悪化は、より多くの業務を処分することが可能であり、受取融資が元本および利息の最終回収に影響を及ぼす可能性があるため、その貸借対照表のレバレッジ率をさらに低下させることができる
同社が直面している最高損失額は、これらの融資の公正価値に相当し、総額は#ドルである330,898そして$368,0742024 年 3 月 31 日と 2023 年 12 月 31 日です。
(e) 広告費
当社は広告費用を支出し、その中には主に発生した印刷物費用が含まれている。広告費用は合計1ドルです2,410そして$2,9372024年、2024年、2023年3月31日までの3カ月間。広告費用は、販売、一般、および行政費用の構成要素として添付された簡明総合経営報告書に含まれる。
(f) 現金と現金等価物
当社は購入時の原始満期日が三ヶ月以下のすべての高流動性投資を現金等価物と見なしています。
(g) 制限現金
2024年3月31日と2023年12月31日まで、制限された現金はドルを含む1,889そして$1,875主にレンタルされた現金担保で構成されています。
現金、現金等価物、および限定的な現金は、
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| 現金と現金等価物 | $ | 190,690 | | | $ | 231,964 | |
| 制限現金 | 1,889 | | | 1,875 | |
| 現金総額、現金等価物、および限定現金 | $ | 192,579 | | | $ | 233,839 | |
(h) 融資を受けるべきだ
ASC 825— 金融商品に基づき、当社はすべての債権残高に対して公正価値オプションを選択しました。経営陣は、適正価額に基づいてローンポートフォリオのパフォーマンスを評価します。適正価額オプションでは、貸出債権は、各報告期間において、順序的な取引における出口額に基づいて計測し、適正価額変動による未実現損益は、連結営業計算書に計上しています。
債権、適正価額総額 $452,496そして$532,4192024 年 3 月 31 日と 2023 年 12 月 31 日です貸付期間は 2033 年 8 月まで様々である。2024 年 3 月 31 日および 2023 年 12 月 31 日現在、公正価値オプションで計上される債権の履歴原価は $でした。494,730そして$555,882元本残高はそれぞれ $499,956そして$563,637それぞれ、未償却費用、発信手数料、保険料、割引、合計 $5,226そして$7,755それぞれ。債権の元本残高は、債権の公正価額を $上回りました。42,234そして$23,4632024 年 3 月 31 日と 2023 年 12 月 31 日です当社の貸付金は、発起時には、借り手の資産その他の質押担保を担保としており、貸付債権の返済を保護するための保証が付与されている場合があります。2024 年 3 月 31 日と 2023 年 3 ヶ月間、当社は純未実現損失 $を計上しました。18,771未達成の純利益#ドル43,459受け取るべきローンは公正価値によってそれぞれ簡明総合経営報告書の営業収入(赤字)とローンの公正価値調整に計上する。公正価値に基づいて計算される非応算と期限90日以上の受取ローンは約ゼロ2024年3月31日まで。公正価値で計算された非応算と90日以上の受取ローンは#ドルである41,236これは約10万人の7.7受取ローン総額の%を占め、公正価値で計算すると、2023年12月31日まで。非課税および期限を超えた90日以上の受取ローン元金残高は#ドルである43,3262023年12月31日まで。非応算及び/又は期限90日以上のローンの利息収入と利息収入の公正価値変動--簡明総合経営報告書上のローン及び証券貸借--に分けて確認する。特定のツールの信用リスク変化に起因することができる収益に含まれる収益または(損失)金額は、(11,339)および$37,4882024年、2024年、2023年3月31日までの3カ月間。特定のツールのリスク変化に起因することができる収益または損失は、各受信すべき融資の特定期間の公正価値変化の推定値に基づいて管理層によって決定される。
当社は定期的に投資銀行や融資顧客に提供する融資のために第三者に有限担保を提供することができます。当社は2024年3月31日現在、Babcock&Wilcox Enterprise，Inc.(“B&W”)に対して未償還の有限保証手配を有しており、詳細は付記16(B)を参照されたい。信用損失基準によると、当社はこれらの融資保証のために信用損失を記録するために準備する必要があるかどうかを評価する。これらの融資担保には表外信用リスクが存在するからである。2024年3月31日まで、当社はB&W保証についていかなる信用損失準備金を計上していません。当社は十分な担保が当社をいかなる信用損失リスクから保障できると信じているからです。
受取すべきローンの利息収入は、元金残高を返済していないローン金利に任意のコスト、発行費用、流出価格と割引の償却確認を加え、簡明な総合経営報告書の利息収入であるローンと証券貸借を計上する。ローン発行料とある直接発行料が繰延され、関連融資の存続期間内の利息収入の調整と確認された。非労働収入、割引と保険料は水平収益率方法で利息収入に償却される。
2023年8月21日、会社の子会社とブライアン·カーンの関連会社Vintage Capital Management，LLC(“VCM”)が1枚のチケット(“改訂および再記載された手形”)を修正し、再記載した。このチケットによると、VCM借り会社の子会社の元金総額は#ドルである200,506金利で利息を計算します12満期日は2027年12月31日の実物年利率です。改訂と再確認の付記要件は、期日前にVCM、Kahnさん、またはその関連会社から受信したいくつかの収益のうち、Freedom VCMによって支払われた他の収益、分配、または配当金の返済であり、金額は(I)の大きい者に等しい80税引後純収益の%と(Ii)50毛収入の%です。VCMの自由VCM持分の優先的な完全な担保資本を担保に、自由VCMのCEO兼取締役会長のカーンさん氏とその配偶者が所有する権利の改訂および再注文の義務(FRG民営化取引に基づく取引価格)$227,2962023年8月21日まで。カーンは2024年1月22日、Freedom VCM最高経営責任者と取締役会メンバーを辞任した。Freedom VCM持分所有のカーンさんとその配偶者の公正価値は#ドルです197,782そして$232,065それぞれ2024年3月31日と2023年12月31日まで。改訂および再発注された付記によって、罰金を受けずにいつでも返済することができる。四半期に基づいて、会社は引き続き第三者評価を得て、ローン担保の価値を評価し、返済ローンと課税利息は主にFreedom VCMから、または担保償還権の現金分配を廃止するからである。Prophecy Asset Management LPに関する不当な行為に関与した疑いがあるカーンさんの疑いを受けて、当社は、Freedom VCMの持分権を所有するカーンさんの所有権を主張するクレームに影響を受けない保証はありません。改正および再発行手形を担保にする権利を含むものです。クレームが成功すれば、担保の価値が減少し、これがローンの帳簿価値に影響を与える可能性がある。しかし、このようなクレームが発生した場合、会社はそれがどのようなクレームに対しても有効な抗弁があると考えており、どのようなクレームにも根拠がない。Freedom VCMの業績またはその戦略実行の遅延を含む担保悪化をもたらす他の要因は、受取ローンが最終元本および利息の徴収に影響を与える可能性があるので、より多くの業務を処分することと、さらにその貸借対照表を脱レバー化することとを含む。もしローン残高と計算すべき利息がローンの関連担保価値を超えた場合、これはローンの公正価値に影響し、そして損失を簡明総合経営報告書に計上することができない
貸出債権の利子収入は、貸出債権の未払い元本残高の記載金利に費用、発行手数料、保険料および割引の償却を加えた金利に基づいて認識され、連結営業計算書における貸出債権および有価証券貸出の利子収入に含まれています。ローン発起手数料および特定の直接発起費用は繰延され、関連ローンの存続期間における利子収入の調整として認識されます。未稼働所得、割引、保険料は、水平利回り手法を用いて利息所得に償却されます。
2024 年 3 月 31 日現在、債権の契約元本残高は $です。499,956合計公正価値は$である452,496契約元金残高は公正価値より#ドル高い47,460それは.2023年12月31日現在、受取ローン契約元本残高の合計は#ドルです563,637合計公正価値は$である532,419契約元金残高は公正価値より#ドル高い31,218.
Badcockローンを受け取る
2021年12月20日、当社はフロリダ州のW.S.Badcock Corporation(“WBC”)と売掛金調達主契約(“Badcok Receivables I”)を締結し、W.S.Badcock Corporationは当時デラウェア州の特許経営グループ会社(“FRG”)の間接完全子会社であり、後者は2023年8月21日の取引でFreedom VCMの子会社となった。その会社は$を支払った400,000WBCのいくつかの消費者クレジット売掛金を購入するために、WBCに現金を支払う。2022年9月23日当時の多数の株式子会社Bライリー
売掛金II，LLC(“BRRII”)は，デラウェア州の有限責任会社であり，WBCと売掛金総調達協定(“Badcock Receivables II”)を締結した。このドルの購入168,363WBCの消費者信用売掛金の資金の一部は#ドルから来ている148,200付記10で検討した定期融資。BRRIIは2023年3月31日までの3ヶ月間、BRRIIとWBC Badcock売掛金II改正案第2号と第3号改正案を締結し、総額は#ドルである145,278追加の消費信用売掛金にあります。これらの取引に対する会計処理により、当社はWBCからの売掛金を記録し、融資担保品である消費者の売掛金が受け取ると予想されるキャッシュフローに基づいて、推定金利で利息収入を確認した。これらの受取ローンは公正な価値に基づいて計量される
2023年8月21日、BRRIIのすべての持分がFreedom VCM Receivables，Inc.(以下、Freedom VCM Receivables)に売却され、Freedom VCM ReceivablesはFreedom VCMの子会社であり、損失$を招く78それは.販売に関しては，Freedom VCM Receivablesが街灯クレジット契約に関する債務を担っていることは付記10でより十分に議論されており，Freedom VCM Receivablesは別のFreedom VCM関連会社と#ドルの無請求権本票を締結している58,872宣言金利は19.74%、満期日は2033年8月21日であり、手形元金および利息の支払いは、BRRIIが保有する特定の消費者の売掛金の表現に限定される。この受取ローンは公正な価値に基づいて計量する
この等融資について、当社はWBCとサービス協定を締結し、これにより、WBCは、当社が売掛金購入プロトコルに基づいて購入した売掛金について、当社にいくつかの慣用サービス及び口座管理サービスを提供する。さらに、いくつかの条項および条件の制約の下で、FRGは、主売掛金調達プロトコルおよびサービスプロトコルの下でのWBCの義務を履行することを保証することに同意した
2024年3月31日と2023年12月31日まで、会社が簡明総合貸借対照表でWBCに発行したBadcock受取Iローンには、公正な価値で計量されたローンが含まれており、金額は#ドルである15,868そして$20,624それぞれ，である.Freedom VCM売掛金は、2024年3月31日及び2023年12月31日まで、BRRIIのすべての持分売却に関する売掛金融資を公正価値$で会社の簡明総合貸借対照表に計上した42,482そして$42,183それぞれ，である
金ローンとローンの約束
2023年11月16日、当社は、諾金会社及びそのいくつかの付属会社(総称して“ノ金”)およびノ金交換可能手形のいくつかの所有者(“同意手形所有者”)と第11章再編支援協定(改訂され、“RSA”)を締結した。RSAによると同社は$を援助しています17,5302023年12月31日現在の債務者占有(“DIP”)融資。その会社はまた1ドルを援助した15,4702024年3月31日までの3ヶ月間、DIP融資を$に増加させる33,0002024年3月31日。この受取ローンの公正価値は#ドルです32,673そして$17,980それぞれ2024年3月31日と2023年12月31日まで。追加$3,0002024年第2四半期にDIP融資に資金を提供し、DIP融資総額(#ドルを含む)1,700実物形式で支払わなければならない費用)$37,700それは.2024年5月3日に会社は1ドルを援助しました21,300Noginの買収を現金で完成させました15,500同意した手形所持者への支払いです。
(i) 所有している証券やその他の投資や販売されているがまだ購入されていない証券
所有する証券は、普通株および優先株、株式証およびオプションを含む株式証券、社債、政府および機関債券を含む他の固定収益証券、公正価値に基づいて推定される課税融資、および共同企業投資を含む。販売されたがまだ購入していない証券は当社を代表して契約価格で指定証券を交付する義務があり、現行価格で市場で証券を購入する責任が生じる。これらの証券の価値変化は現在業務結果に反映されている。
2024年3月31日と2023年12月31日現在、会社が所有する証券およびその他の投資および販売されている公正な価値で購入されていない証券には、以下の証券が含まれている
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| 所有している証券や他の投資： | | | |
| 株式証券 | $ | 869,137 | | | $ | 994,634 | |
| 社債 | 56,616 | | | 59,287 | |
| その他固定収益証券 | 5,151 | | | 2,989 | |
| 共同権益その他 | 18,964 | | | 35,196 | |
| $ | 949,868 | | | $ | 1,092,106 | |
| | | |
| 販売されたがまだ購入されていない証券： | | | |
| 株式証券 | $ | 2,609 | | | $ | 1,037 | |
| 社債 | 2,592 | | | 5,971 | |
| その他固定収益証券 | 1,222 | | | 1,593 | |
| $ | 6,423 | | | $ | 8,601 | |
当社は公正な価値に応じて権利を選択して入金する権益証券を持っています。そうでなければ、当社は権益会計方法を使います。 会社が被投資会社の経営と財務政策に重大な影響を与える能力がある場合、コントロールではなく、投資は権益会計方法の制約を受ける。会社が被投資会社の20%を超える投票権権益を持っている場合、すなわち重大な影響を与える能力を推定する。 しかしながら、当社が被投資者の20%未満の議決権権益を有している場合、当社は、被投資者に大きな影響を与える能力がある可能性があり、例えば、被投資者の取締役会に代表がある場合など、影響力を行使する能力があることを証明する場合に依存する。
ブランド投資
次の表には以下の方面に関するまとめ財務情報が含まれている5人当社は主にライセンス契約によりブランド名と商標を許可する有限責任会社への投資を行っています。当社は被投資先ごとに以下の所有権を持っています10%和50%です。上には10%所有権権益は、投資が少額を超えているため、会社は重要な影響を行使する能力があると推定され、有限責任会社は、各メンバーのために特定の所有権アカウントを維持するように要求される。その会社はもう一方に重大な影響を与えている四つ所有権の権利は20%. これらの財務情報 5人投資額は 4 分の 1 の延滞額を集計し、以下に記載しています（ 2023 年 12 月 31 日現在の貸借対照表金額は、 2024 年 3 月 31 日現在の金額、 2023 年 9 月 30 日現在の金額は、当社グループの 2023 年 12 月 31 日現在の金額です。2023 年 12 月期及び 2022 年 12 月期 3 ヶ月間の損益計算書の金額は、当社の 2024 年 3 月期及び 2023 年 3 月期 3 ヶ月間の金額に相当します ） 。最新の財務情報が入手可能な期間です
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| 十二月三十一日 | | 九月三十日 |
| 2023 | | 2023 |
| 流動資産 | $ | 47,356 | | | $ | 51,588 | |
| 非流動資産 | $ | 266,995 | | | $ | 269,809 | |
| 流動負債 | $ | 9,524 | | | $ | 8,594 | |
| 非流動負債 | $ | 621 | | | $ | 760 | |
| 投資先に帰属する持分 | $ | 301,380 | | | $ | 309,167 | |
| 非持株権益 | $ | 2,826 | | | $ | 2,876 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの3ヶ月間 | | |
| 2023(1) | | 2022 | | | | |
| 収入.収入 | $ | 33,966 | | | $ | 27,971 | | | | | |
| 収入コスト | $ | 19,069 | | | $ | 16,387 | | | | | |
| 投資先に帰属する純利益 | $ | 15,152 | | | $ | 11,808 | | | | | |
(1)2023 年の財務情報には、 2023 年に bebe stores， inc （ 以下「 bebe 」 ） の過半数の所有権を取得した結果、 2 件の追加投資と 2023 年に行われたその他の投資が含まれています。
2024 年 3 月 31 日および 2023 年 12 月 31 日現在、これらの公正価値は 5人投資総額は $288,436そして$283,057そして、公正価値に基づいて簡明総合貸借対照表が所有する証券及びその他の投資を計上する
自由VCMホールディングス、有限責任会社の持分と民営化取引
2023年8月21日、会社はFreedom VCMの株式を#ドルで買収した216,500FRGに対する買収を完了したことに関連して、買い手グループは、FRGの当時のCEO KahnさんをはじめとするFRGの上級管理職メンバー(“FRG民営化取引”)を含む。FRGの民営化取引の完了に伴い、当社はKahnさんとの投資諮問協定(“諮問協定”)を終了した。諮問協定によると、カーンさんは財務顧問として#ドルに投票または処分する唯一の権限を持っている64,644B.Riley Securities，Inc.が保有するFRG普通株(FRG民営化取引におけるFRG株のその取引終了日の価値に基づく).諮問プロトコルの終了後、(I)Kahnさんは、FRGの株式などを販売するために投票または終了し、(Ii)FRGの民営化取引によってBRSによって所有されていたFRGの追加の株式に転送され、(Iii)Kahnさんは、#ドルに共通して不足していました20,911コンサルティング契約に基づいて改訂および再発注に加入した金額を当社に支払います
これらの取引の後、同社は#ドルの株式を所有している281,144あるいは…31自由VCMが持分を返済していない割合。FRG民営化取引においても、2023年8月21日、同社の多数の持分子会社BRRIIのすべての持分がFreedom VCM付属会社に売却され、#ドルの損失を招いた78それは.売却に関連して，Freedom VCM共同経営会社は街灯クレジット契約に関する債務を負担しており，付記10でさらに議論されているように，当社は別のFreedom VCM連合会社と#ドルの無請求権本票を締結している58,872宣言金利は19.74%、満期日は2033年8月21日(“自由売掛金手形”)であり、手形元金及び利息の支払いは、BRRIIが保有するいくつかの売掛金の履行に限定される。
その会社はこれを説明することを選択しました31価値オプションの下での株式投資の割合を公正にする次の表には、Freedom VCMに関するまとめ財務情報が含まれており、開示を容易にするために、1四半期の借金(2023年12月31日現在、2023年9月30日現在の貸借対照表金額は、それぞれ会社2024年3月31日および2023年12月31日までの金額に対応し、2023年12月31日までの3ヶ月の損益表金額は、会社2024年3月31日までの3ヶ月分の金額に対応)を示し、これは、最新の財務情報が得られる時期である
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| 2023年12月31日 | | 2023年9月30日 | | |
| 流動資産 | $ | 961,787 | | | $ | 1,219,682 | | | |
| 非流動資産 | $ | 3,131,506 | | | $ | 3,142,660 | | | |
| 流動負債 | $ | 720,510 | | | $ | 749,894 | | | |
| 非流動負債 | $ | 2,640,805 | | | $ | 2,695,445 | | | |
| 投資先に帰属する持分 | $ | 731,978 | | | $ | 917,003 | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの3ヶ月間 | | | | | | |
| 2023 | | | | | | |
| 収入.収入 | $ | 806,229 | | | | | | | |
| 収入コスト | $ | 499,679 | | | | | | | |
| 経営赤字を続ける | $ | (1,175) | | | | | | | |
| 投資先に起因する損失 | $ | (169,583) | | | | | | | |
2024 年 3 月 31 日および 2023 年 12 月 31 日時点で、 Freedom VCM への投資の公正価値は $244,638そして$287,043連結貸借対照表に適正価額で有価証券その他の投資に含まれています損益計算書に記録された公正価値の変化は、 $の未実現損失でした。42,4052024 年 3 月 31 日までの 3 ヶ月間損益計算書に記録された公正価値の変化は、 $の未実現利益でした。5,8992023 年 8 月 21 日 （ 投資日 ） から 2023 年 12 月 31 日までの期間。
Babcock and Wilcox Enterprises ， Inc. ， Equity Investment
会社は1つを持っている31当社が公正価値オプションの下でこの投資を計上することを選択した B & W の議決権% 。 以下の表は、開示の目的で以下の B & W に関する財務情報の要約です。（ 2023 年 12 月 31 日現在の貸借対照表金額は、 2024 年 3 月 31 日現在の金額、 2023 年 9 月 30 日現在の金額は、当社グループの 2023 年 12 月 31 日現在の金額です。2023 年 12 月期及び 2022 年 12 月期 3 ヶ月間の損益計算書の金額は、当社の 2024 年 3 月期及び 2023 年 3 月期 3 ヶ月間の金額に相当します ） 。最新の財務情報が入手可能な期間です
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2023年9月30日 |
| 流動資産 | $ | 497,593 | | | $ | 542,300 | |
| 非流動資産 | $ | 278,105 | | | $ | 294,979 | |
| 流動負債 | $ | 350,197 | | | $ | 393,539 | |
| 非流動負債 | $ | 625,851 | | | $ | 585,430 | |
| 投資先に帰属する持分 | $ | (200,961) | | | $ | (142,316) | |
| 非持株権益 | $ | 611 | | | $ | 626 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの3ヶ月間 | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
| 収入.収入 | $ | 227,167 | | | $ | 236,424 | | | | | |
| 収入コスト | $ | 171,552 | | | $ | 182,760 | | | | | |
| 経営赤字を続ける | $ | (54,266) | | | $ | (2,289) | | | | | |
| 純収益 | $ | (62,724) | | | $ | 5,660 | | | | | |
| 投資先に起因する純利益 （ 損失 ） | $ | (66,454) | | | $ | 2,021 | | | | | |
2024 年 3 月 31 日および 2023 年 12 月 31 日現在、 B & W への投資の公正価値は合計 $31,015そして$40,072連結貸借対照表に適正価額で有価証券その他の投資に含まれています
その他の公開会社出資
2024 年 3 月 31 日現在、当社は以下の議決権を有しています。 14株式会社 Synchronoss Technologies ， Inc.当社は、この会社の持分権と取締役会の代表により、大きな影響力を持っています。 当社は、この株式投資を公正価値オプションで計上することを選択しています。 以下の表は、 Synchronoss Technologies ， Inc. に関する財務情報の概要です。開示の目的で以下の四半期に含まれています
滞納額（ 2023 年 12 月 31 日現在の貸借対照表金額は、 2024 年 3 月 31 日現在の金額、 2023 年 9 月 30 日現在の金額は、当社グループの 2023 年 12 月 31 日現在の金額です。2023 年 12 月 31 日期と 2022 年 12 月 31 日期は 3 月 31 日期と 2022 年 3 月 31 日期は当社の 2024 年および 2023 年 ） は、最新の財務情報が入手可能な期間です。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 株式会社シンクロノス · テクノロジー | | |
| 2023年12月31日 | | 2023年9月30日 | | | | |
| 流動資産 | $ | 82,002 | | | $ | 85,903 | | | | | |
| 非流動資産 | $ | 228,335 | | | $ | 275,304 | | | | | |
| 流動負債 | $ | 47,697 | | | $ | 74,528 | | | | | |
| 非流動負債 | $ | 164,706 | | | $ | 166,673 | | | | | |
| 投資先に帰属する持分 | $ | 97,934 | | | $ | 120,006 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 株式会社シンクロノス · テクノロジー | | | | | | |
| 12月31日までの3ヶ月間 | | | | |
| 2023 | | 2022 | | | | | | | | |
| 収入.収入 | $ | 41,402 | | | $ | 41,252 | | | | | | | | | |
| 収入コスト | $ | 10,292 | | | $ | 11,999 | | | | | | | | | |
| 投資先に起因する損失 | $ | (35,001) | | | $ | (15,927) | | | | | | | | | |
2024 年 3 月 31 日および 2023 年 12 月 31 日現在、 Synchronoss Technologies ， Inc. への出資の公正価値。$でした11,806そして$8,780それぞれ。これらの金額は、連結貸借対照表に有価証券その他の投資に含まれています。
その他株式投資
なお、 2024 年 3 月 31 日現在において、取締役会に代表者がいるため影響力を行使する能力があるとみなされるその他の株式投資、または出資がマイナーを超えるため影響力を行使する能力があると推定されるその他の株式投資を行っており、有限責任会社は、各社員の特定の持分勘定を維持することが求められています。当社は、これらの株式投資を公正価値オプションで計上することを選択しました。これらの株式投資は、以下から構成されます。 6人2024 年 3 月 31 日までの民間企業 下表は、これらの会社の財務情報の概要を示しており、開示を目的として四半期延滞 （ 2023 年 12 月 31 日現在の貸借対照表金額は、 2024 年 3 月 31 日現在の当社金額、 2023 年 9 月 30 日現在の当社金額は、それぞれ 2023 年 12 月 31 日現在の当社金額に相当します。2023 年 12 月 31 日と 2022 年 12 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間の損益計算書の金額は
2024 年 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間と 2023 年 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間 ） は、最新の財務情報が入手可能な期間です。
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2023年9月30日 |
| 流動資産 | $ | 279,810 | | | $ | 281,610 | |
| 非流動資産 | $ | 622,632 | | | $ | 627,858 | |
| 流動負債 | $ | 185,925 | | | $ | 150,114 | |
| 非流動負債 | $ | 236,829 | | | $ | 277,638 | |
| 優先株 | $ | 4,500 | | | $ | 4,500 | |
| 投資先に帰属する持分 | $ | 475,188 | | | $ | 477,216 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの3ヶ月間 | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
| 収入.収入 | $ | 170,034 | | | $ | 37,924 | | | | | |
| 収入コスト | 145,288 | | | $ | 33,062 | | | | | |
| 投資先に起因する損失 | (852) | | | $ | (13,613) | | | | | |
2024 年 3 月 31 日および 2023 年 12 月 31 日現在、これらの公正価値は 6人投資総額は $72,145そして$87,713公正価値に基づいて簡明総合貸借対照表内の証券及びその他の投資を計上する。
(j) 公正価値計量
当社は、ある特定の投入が公正価値計量全体の重要性を評価するために判断し、その資産や負債特有の要素を考慮する必要がある。公正価値とは、計量日に市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却することによって受信された価格または負債を移転して支払う価格を意味する。公正価値計量は、資産の売却または負債の移転の取引が、資産または負債の主要市場で発生するか、または主要市場がない場合に最も有利な市場で発生すると仮定する。一般に，第1レベルの投入センチによって決定される公正価値は，流動性が高く，観察可能であり，場外市場での取引が活発な同じツールの見積(調整されていない)を用いている。第2級投入によって決定された公正価値は、第1級オファー以外に直接或いは間接的に観察できる資産或いは負債の投入を採用する。第2レベルの投入には、アクティブ市場における同種のツールの見積もり、非アクティブ市場における同じまたは同様のツールの見積もり、およびその投入が観察可能であり、市場データによって確認可能なモデルベースの推定値が含まれる。第三級投入とは市場活動支持が非常に少ない或いは全く観察できない投入であり、資産或いは負債の公正価値に対して重大な意義を持っている。場合によっては、公正価値を計量するための投入は、公正価値レベルの異なるレベルに属する可能性がある。この場合、公正価値システムにおけるレベルは、公正価値計量全体に対して重要な意味を有する最低レベル投入に基づいて決定される。当社は、ある特定の投入が公正価値計量全体の重要性を評価するために判断し、その資産や負債特有の要素を考慮する必要がある。
同社が所有する証券やその他の投資および売却·未購入の証券には、普通株と優先株、株式承認証、社債、および共同企業投資が含まれる。活発な市場オファーに基づく普通株投資には、公正価値レベルの第1級が含まれている。当社はまた、公正価値で評価された受取ローン、非公開発行の普通株と優先株および引受権証を持っており、これらの株式と株式証は少ないか、あるいは全く公開市場がなく、公正価値は管理層が一致した基礎に基づいて決定されている。公開市場が少ないか、または全く公開されていない投資については、管理層は、入手可能な最適な情報に基づいて公正価値を決定し、これらの情報は、管理職自身の仮定を含み、重大な程度の判断を含む可能性があり、利益履歴、財務状況、発行者証券の最近の販売価格および流動性リスクを含む様々な要因を考慮する。このような投資は公正な価値階層構造の第3段階に含まれている。共同権益投資は私募株式組合企業への投資を含み、これらの投資は主に株式証券、債券と直接融資基金に投資する。当社は優先投資ファンドにも投資していますが、当該ファンドが保有する対象証券は主に会社や資産支援の固定収益証券であり、当社の投資金額の償還には制限があります。当社の組合企業と投資基金権益は、当社の組合企業と基金純資産における割合シェアに基づいて推定されています。これらの投資の価値は、受け取った最新報告書から来ています
一般的なパートナーや基金管理人ですこれらの組合企業と投資基金資本は資産純資産(“NAV”)に基づいて推定され、ASC 820に基づいて次の表の公正価値レベルから除外される公正価値計量それは.2024年3月31日と2023年12月31日までの共同企業と投資基金の権益価値は18,964そして$35,196添付の簡明総合貸借対照表が所有する証券及びその他の投資をそれぞれ計上する。
保有する証券やその他の投資には非上場実体への投資も含まれており、これらの投資は確定しやすい公正な価値を持っておらず、1株当たりの資産純価値も報告されていない。この等投資は、別の計量方法で入金され、すなわちコストで計量され、見える価格変動や減値に応じて調整される。観察される価格変動は、報告期間内に同じ発行者のために実行される株式取引、後続の株式発行または同一の発行者に関連する他の報告された持分取引を含むことに起因する。同じ発行者に観察可能な価格変化と考えられるこれらの取引について、これらの取引が、投票権、流通選好、転換権、および他の要因を含む、私たちが持っている投資と同様の権利および義務を有するかどうかを評価する次の表は、2024年3月31日と2023年12月31日まで、計量別投資に基づいて計量された株式証券の帳簿価値と、列報期間中にそれらの価格変化が顕著な証券記録に関する調整を示している
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| 保有している、帳簿価値のある証券やその他の投資 | $ | 68,135 | | | $ | 64,455 | |
| 帳簿価値が上方に変動する | 928 | | | 100 | |
| 帳簿価値の下方変動·減価 | (2) | | | (21,395) | |
当社は非日常的な基礎の上で公正な価値に基づいてある資産を計量します。これらの資産には、非一時的減価とみなされる権益法投資、計量代替案を適用することによってその公正価値に調整された投資、買収または非貨幣交換で得られた資産および負担された負債、および売却のために保有または減値として決定されたときに公正価値に減記された財産、工場および設備、ならびに無形資産が含まれる。当社は、2024年3月31日と2023年12月31日まで、初期確認後の期間内に、公正価値の非日常的な基礎に基づいて計量された重大な資産や負債は何もありません。
次の表には、2024年3月31日現在と2023年12月31日現在の公正価値で恒常的に計量·記録されている金融資産と負債の情報を示す。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 金融資産と負債は公正価値に応じて計量される 2024年3月31日までの日常的な基礎、使用 |
| 2024 年 3 月 31 日現在の公正価値 | | 市場オファーを活発にする
同じ資産上の
上級(レベル1) | | その他の観測可能な入力
上級(レベル2) | | 観察できない重要な入力
三級(レベル3) |
| 資産： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 所有している証券や他の投資： | | | | | | | |
| 株式証券 | $ | 801,002 | | | $ | 126,323 | | | $ | — | | | $ | 674,679 | |
| 社債 | 56,616 | | | 51,566 | | | 5,050 | | | — | |
| その他固定収益証券 | 5,151 | | | — | | | 5,151 | | | — | |
| 有価証券及びその他の投資総額 | 862,769 | | | 177,889 | | | 10,201 | | | 674,679 | |
| 債権 （ 公正価値 ） | 452,496 | | | — | | | — | | | 452,496 | |
| 公正価値に応じて計量された総資産 | $ | 1,315,265 | | | $ | 177,889 | | | $ | 10,201 | | | $ | 1,127,175 | |
| | | | | | | |
| 負債： | | | | | | | |
| 販売されたがまだ購入されていない証券： | | | | | | | |
| 株式証券 | $ | 2,609 | | | $ | 2,609 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 社債 | 2,592 | | | 36 | | | 2,556 | | | — | |
| その他固定収益証券 | 1,222 | | | — | | | 1,222 | | | — | |
| 未購入有価証券の売却総額 | 6,423 | | | 2,645 | | | 3,778 | | | — | |
| 2003 年 11 月 5 日以降に発行された強制償還非支配権 | 5,601 | | | — | | | — | | | 5,601 | |
| | | | | | | |
| 値段が合うかもしれない | 29,322 | | | — | | | — | | | 29,322 | |
| 公平な価値で計量された負債総額 | $ | 41,346 | | | $ | 2,645 | | | $ | 3,778 | | | $ | 34,923 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 金融資産と負債は公正価値に応じて計量される 2023 年 12 月 31 日現在の経常ベース使用 |
| 公正価値は2023年12月31日に | | 市場オファーを活発にする
同じ資産に対して
上級(レベル1) | | その他の観測可能な入力
上級(レベル2) | | 観察できない重要な入力
三級(レベル3) |
| 資産： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 所有している証券や他の投資： | | | | | | | |
| 株式証券 | $ | 930,179 | | | $ | 194,541 | | | $ | — | | | $ | 735,638 | |
| 社債 | 59,287 | | | 56,045 | | | 3,242 | | | — | |
| その他固定収益証券 | 2,989 | | | — | | | 2,989 | | | — | |
| 有価証券及びその他の投資総額 | 992,455 | | | 250,586 | | | 6,231 | | | 735,638 | |
| 債権 （ 公正価値 ） | 532,419 | | | — | | | — | | | 532,419 | |
| 公正価値に応じて計量された総資産 | $ | 1,524,874 | | | $ | 250,586 | | | $ | 6,231 | | | $ | 1,268,057 | |
| | | | | | | |
| 負債： | | | | | | | |
| 販売されたがまだ購入されていない証券： | | | | | | | |
| 株式証券 | $ | 1,037 | | | $ | 1,037 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 社債 | 5,971 | | | — | | | 5,971 | | | — | |
| その他固定収益証券 | 1,593 | | | — | | | 1,593 | | | — | |
| 未購入有価証券の売却総額 | 8,601 | | | 1,037 | | | 7,564 | | | — | |
| 2003 年 11 月 5 日以降に発行された強制償還非支配権 | 5,835 | | | — | | | — | | | 5,835 | |
| | | | | | | |
| 値段が合うかもしれない | 27,985 | | | — | | | — | | | 27,985 | |
| 公平な価値で計量された負債総額 | $ | 42,421 | | | $ | 1,037 | | | $ | 7,564 | | | $ | 33,820 | |
2024 年 3 月 31 日および 2023 年 12 月 31 日現在、定期的な公正価値で計測 · 報告され、レベル 3 に分類される金融資産は $でした。1,127,175そして$1,268,057， それぞれ ， または 22.6%和20.9会社の総資産の% を占める。当社は、これらのレベル 3 金融資産の適正価額を決定するにあたり、様々な財務要因、業績要因、市場要因を分析し、適当な場合には店頭市場取引活動を含む価値を推定しています。
以下の表は、 2024 年 3 月 31 日および 2023 年 12 月 31 日時点におけるレベル 3 金融資産および負債の公正価値測定における重要な観測できないインプットを、投資カテゴリー別および評価手法別にまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 月 31 日の公正価値
2024 | | 価値を見積もる
技術 | | 見えない
入力 | | 射程距離 | | 重みをつける 平均値(1) |
| 資産： | | | | | | | | | |
| 株式証券 | $ | 572,900 | | | 市場方法 | | EBITDA の倍数 | | 2.3x - 9.0x | | 8.1x |
| | | | | 売上高の複数 | | 0.7x - 3.8x | | 0.9x |
| | | | | 関連証券の市場価格 | | $0.05 - $11.20 | | $10.74 |
| 58,579 | | | 現金流を割引する | | 市場金利 | | 20.2% - 21.3% | | 21.2% |
| 43,200 | | | オプション定価モデル | | 年化変動率 | | 25.0% - 188.0% | | 73.0% |
| 公正な価値で計算した受取金 | 220,659 | | | 現金流を割引する | | 市場金利 | | 13.9% - 27.2% | | 18.4% |
| 231,837 | | | 市場方法 | | 関連証券の市場価格 | | $17.22 | | $17.22 |
| | | | | 売上高の複数 | | 0.6x - 0.7x | | 0.7x |
| 適正価額で計測されるレベル 3 資産の総額 | $ | 1,127,175 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 負債： | | | | | | | | | |
| 2003 年 11 月 5 日以降に発行された強制償還非支配権 | $ | 5,601 | | | 市場方法 | | 営業利益の倍数 | | 6.0x | | 6.0x |
| 値段が合うかもしれない | 29,322 | | | 現金流を割引する | | EBITDA のボラティリティ | | 70.0% | | 70.0 | % |
| | | | | 資産ボラティリティ | | 69.0% | | 69.0 | % |
| | | | | 市場金利 | | 8.5% | | 8.5 | % |
| 適正価額で計測されるレベル 3 負債総額 | $ | 34,923 | | | | | 収入変動性 | | 5.0% - 6.3% | | 5.6 | % |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
(1)— 観測できないインプットは、金融商品の相対公正価値によって加重された。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12 月 31 日の公正価値
2023 | | 技術を評価する | | 観察できない入力 | | 射程距離 | | 重みをつける 平均値(1) |
| 資産： | | | | | | | | | |
| 株式証券 | $ | 662,158 | | | 市場方法 | | EBITDA の倍数 | | 0.7x - 13.5x | | 7.1x |
| | | | | | | | | |
| | | | | 売上高の複数 | | 0.8Xから3.8x | | 1.0x |
| | | | | 関連証券の市場価格 | | $0.04 - $92.51 | | $12.27 |
| 58,331 | | | 現金流を割引する | | 市場金利 | | 20.2% - 57.0% | | 24.6% |
| 15,149 | | | オプション定価モデル | | 年化変動率 | | 25.0% - 187.0% | | 75.0% |
| 公正な価値で計算した受取金 | 512,522 | | | 現金流を割引する | | 市場金利 | | 10.0% - 41.6% | | 17.1% |
| 19,897 | | | 市場方法 | | 関連証券の市場価格 | | $19.87 | | $19.87 |
| 適正価額で計測されるレベル 3 資産の総額 | $ | 1,268,057 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 負債： | | | | | | | | | |
| 2003 年 11 月 5 日以降に発行された強制償還非支配権 | $ | 5,835 | | | 市場方法 | | 営業利益の倍数 | | 6.0x | | 6.0x |
| 値段が合うかもしれない | 27,985 | | | 現金流を割引する | | EBITDA のボラティリティ | | 70% | | 70% |
| | | | | 資産ボラティリティ | | 69% | | 69% |
| | | | | 市場金利 | | 8.5% | | 8.5% |
| | | | | 収入変動性 | | 5.1% | | 5.1% |
| 適正価額で計測されるレベル 3 負債総額 | $ | 33,820 | | | | | | | | | |
(1)— 観測できないインプットは、金融商品の相対公正価値によって加重された。
2024 年 3 月期および 2023 年 3 月期におけるレベル 3 の公正価値階層の変更は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| レベル3
残高は
始まったのは
期間 | | レベル 3 期間中の変化 | | レベル3
残高は
終わりだ
期間 |
| 公平である
価値がある
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未配布
収益.収益 | | 購入、
セールスと
集まって落ち合う | | 転送
and / or out
レベル 3 | |
| 2024年3月31日までの3ヶ月間 | | | | | | | | | | | |
| 株式証券 | $ | 735,638 | | | $ | (51,009) | | | $ | 12 | | | $ | (8,888) | | | $ | (1,074) | | | $ | 674,679 | |
| 公正な価値で計算した受取金 | 532,419 | | | (12,130) | | | 3,089 | | | (70,882) | | | — | | | 452,496 | |
| 2003 年 11 月 5 日以降に発行された強制償還非支配権 | 5,835 | | | — | | | 293 | | | (527) | | | — | | | 5,601 | |
| 値段が合うかもしれない | 27,985 | | | 1,407 | | | — | | | (70) | | | — | | | 29,322 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日までの3ヶ月間 | | | | | | | | | | | |
| 株式証券 | $ | 368,465 | | | $ | (9,016) | | | $ | — | | | $ | 6,487 | | | $ | (6,895) | | | $ | 359,041 | |
| 公正な価値で計算した受取金 | 701,652 | | | 43,459 | | | 231 | | | 26,743 | | | — | | | 772,085 | |
| 2003 年 11 月 5 日以降に発行された強制償還非支配権 | 4,648 | | | — | | | 308 | | | (302) | | | — | | | 4,654 | |
| 値段が合うかもしれない | 31,046 | | | (3,447) | | | — | | | 1,285 | | | — | | | 28,884 | |
| | | | | | | | | | | |
(1) - 公正価値調整は、実現利益と未実現利益 （ 損失 ） を表します。10,390） 株式有価証券と $（12,130)受取ローンに関係して、公正価値に基づいてローンの営業収入(赤字)と公正価値調整、及び(40,619)は、2024年3月31日までの3ヶ月間の簡明総合経営報告書内投資の実現及び未実現収益(赤字)に計上されている。公正価値調整とは、達成され、実現されていない収益(損失)を意味する12)株式証券やドルと関係がある43,459受取ローンと関係があり、公正価値に基づいてローンの営業収入(赤字)と公正価値調整、及び(9,004)は、2023年3月31日までの3ヶ月間の簡明総合経営報告書内投資の実現および未実現収益(赤字)に計上されている。表には、2024年、2024年、2023年3月31日までの3ヶ月以内に報告された金額には、四半期ごとに割り当てられた非持株権益の未分配収益額が含まれている。財務諸表に記載されている現金及び現金等価物、制限性現金、売掛金、売掛金及び売掛金及びその他の負債の帳簿額面を簡明総合し、当該等のツールの短期満期日に計算して、公正価値に近い。
2024年3月31日と2023年12月31日現在、優先手形対応の帳簿金額はドルである1,553,616そして$1,668,021公正な価値は#ドルです1,038,272そして$1,127,503それぞれ，である.会社が支払うべき手形、循環信用手配と定期ローンの帳簿総額は#ドルです632,784そして$688,343ツールの有効収益率が、比較可能なクレジットリスクを有するツールの現在の市場金利と一致するので、ツールは、2024年3月31日および2023年12月31日まで、それぞれ公正価値に近い。
純資産純資産額を報告していない非上場実体の投資はコストで計量し、目に見える価格変化と減価に基づいて調整し、変化は簡明総合経営報告書投資の実現と未実現収益(損失)で確認した。これらの投資は，同一発行者の同じまたは類似した投資の秩序取引で観察される価格変化に基づいて，非日常的な基礎で評価される。別の観察可能な取引が発生するまで、これ以上の調整は行われないだろう。したがって、純資産の純資産値を報告しない非公共エンティティにおいて、これらの投資の公正価値を決定することは、重大な推定および仮定にも触れず、主観的かつ複雑な判断にも触れない。資産純益を報告しない非上場実体への投資は減値指標の定性的評価を受けるべきである。減値指標が存在する場合、当社は投資の公正価値を推定し、投資帳簿価値がその推定公正価値を超える減価費用に相当することを直ちに確認しなければならない。
次の表は，2024年3月31日までと2023年12月31日までに公正価値階層構造内で非日常的に公平価値に基づいて計量された資産の情報を示している。これらの投資は，以下の期間に見られる価格変化や減値によって計測される
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公正価値計量使用 |
| 合計する | | 市場オファーを活発にする
同じ資産上の
上級(レベル1) | | その他の観測可能な入力
上級(レベル2) | | 観察できない重要な入力
三級(レベル3) |
| 2024年3月31日まで | | | | | | | |
| 資産純資産を報告しない非公共実体への投資 | $ | 3,424 | | | $ | — | | | $ | 3,424 | | | $ | — | |
| 2023年12月31日まで | | | | | | | |
| 資産純資産を報告しない非公共実体への投資 | $ | 1,628 | | | $ | — | | | $ | 1,602 | | | $ | 26 | |
(k) 外貨換算
同社は各種外貨業務を経営しています。基本業務の機能通貨が現地通貨として決定された国では、米国以外の業務の収入·費用使用平均レートはドルに換算されるが、米国以外の業務の資産·負債は期末為替レートを用いてドルに換算される。外貨換算調整の影響を株主権益に計上し、添付の簡明総合貸借対照表に他の全面的損失を累計する構成要素とする。取引収益は$2,268損失は$2342024年、2024年、2023年3月31日までの3カ月間。これらの金額には、会社の簡明総合経営報告書における販売、一般、行政費用が含まれています。
(l) 権益法投資
2024年3月31日と2023年12月31日現在、権益会計法により入金された株式投資の帳簿価値は#ドルである2,046そして$2,087前払い費用と付随する簡明総合貸借対照表中の他の資産をそれぞれ計上する。会社権益法投資収益または損失権益投資収益(損失)に計上されるシェアは$(4)と$(10)は、2024年3月31日と2023年3月31日までの3ヶ月間、それぞれ添付の簡明総合経営報告書に記載されている。
Bebeショップ会社
2023年3月31日までに会社は41.3BEBEの%所有権。当社は2023年3月31日までの3ヶ月間、この株式投資収入を持っていません。2023年10月6日、会社はまた1台を購入しました3,700,000BEBEの株、総購入価格は$18,500会社の所有権が増加しました76.2%です。これらの余分な株式を購入することで当社がBEBEの多数決権権益を持ち、BEBEの2023年10月6日以降の財務業績を統合した。
(m) 非現金開示を補充する
2024年3月31日までの3カ月間、受取手形金額#ドルに関する非現金投資活動があった2,000ある資産や#ドルの売却と関係があります42,077公正価値によって持分証券に転換した受取ローンと関係がある。2023年3月31日までの3ヶ月間、非現金投資活動には15,000株式証券の受取手形に変換します。$1,190公正な価値に基づいてLingoの非制御的権益を購入するために支払われるべき費用を計上する収益ローン；および#ドル2,111企業買収の購入価格対価格の一部として発行された普通株。2023年3月31日までの3ヶ月間、非現金融資活動には7,000Lingo非持株権の購入に関する売り手融資で。
(n) 可変利子実体
当社はVIEの特徴に適合していますが合併していない各種エンティティの権益を持っています。当社は主な受益者ではないからです。これらの実体の権益は通常、持分、受取ローン、または費用手配の形で存在する。
当社は、VIEに参加する際にVIEの主な受益者であるか否かを決定し、各報告日にこの結論を再考する。当社が主な受益者であるかどうかを評価する際に、当社は、当社が直接または関連先を介して間接的に保有する実体における経済的利益を評価する
VIEで持株権を持つ側はVIEの主な受益者と呼ばれ，VIEを統合する。当社は、(A)どの可変利益保持者がVIEの活動を指導する権利があり、それによってVIEの経済業績に最も大きな影響を与える権利があるか、(B)どの可変利益所有者がVIEに重大な影響を与える可能性のある損失または利益を吸収する義務があるか、(C)VIEの目的および設計を含むVIEの目的および設計を実行することによって、VIEの主な受益者であるかどうかを決定する。(D)VIEとその可変利益保持者とVIEに関連する他の当事者との間の条項、および(E)VIEにおいても可変利益を有する可能性のある他の当事者との関連側関係。
2023年8月21日、FRGの民営化取引について、当社の付属会社(“貸手”)とKahnさん(“借り手”)の連属会社が改訂および再記載の引受票を締結したことについて、詳細は上記2(H)および2(I)を参照されたい。当社は借り手の設計に参加しておらず、株式財務権益がなく、借り手の経済に重大な影響を与える決定或いは借り手の管理に参与する権利もない。当社は借り手の活動を指導する権利がないため、当社は主な受益者ではないため、借り手を合併しません。本票は、当社の連結財務諸表中の公正価値に応じて受取ローンを計上し、会計基準に基づいて可変利息とします。VIEの最大損失開放額は2024年3月31日と2023年12月31日現在で1ドルとなっている215,477そして$209,395それぞれ，である
当社はすでに協定を締結し、会計指針の下で可変権益実体とされる多くの投資基金(“基金”)に投資銀行やコンサルタントサービスを提供している
当社は配給代理費と権益付きの形で基金から費用を稼いでいます。配給代理費については、当社が受け取る現金料金は一般的です7%から10資金金額の%を募集し、費用は配給サービス発生時に確認します。当社は百分率として付帯権益を徴収している(8%から15%)は、基金に提供される資産管理サービスの補償として、ASC 323の所有権モードに従って確認される-投資−権益法と合弁企業権益法投資として、現在、経営結果に分配の変化が記録されている。このようなプロトコル項下の課金スケジュールは公平原則であり，慣用条項や条件を含み，提供されたサービスとみなされる公平価値の補償を代表するため，このような課金スケジュールは可変権益とはみなされないため，当社はこのようなVIEを統合していない.
このような手配の配給代理費は$に起因します372そしてゼロ2024年3月31日と2023年3月31日までの3ヶ月間に、それぞれサービスと費用を計上し、簡明総合業務報告書に含まれているサービスと費用を計上した。
当社の簡明総合貸借対照表における未合併VIE可変権益に関する帳簿金額を以下に示す。
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| 適正価額で保有する有価証券その他の投資 | $ | 14,538 | | | $ | 28,573 | |
| 債権 （ 公正価値 ） | 247,115 | | | 250,801 | |
| その他の資産 | 17,594 | | | 11,418 | |
| 最大損失リスク | $ | 279,247 | | | $ | 290,792 | |
B.ライリー本体250合併会社(“BRPM”)
当社は2021年に、新たに設立された特殊目的買収会社BRPM 250(デラウェア州に登録)とともに初公開を完了しました17,250,000単位はBRPM 250である.BRPM 250の各ユニットは1つはA類普通株と1部の引戻し可能な株式証の3分の1は、1部の完全株式証明書の所有者は購入する権利がある1つはBRPM 250 A類普通株の株、行使価格は$11.50一株ずつです。BRPM 250ユニットの販売価格は1台1ドルです10.00単位当たりの毛収入はBRPM 250ドルです172,500それは.これらの収益は、BRPM 250 A類公衆株主のために設立された信託口座に入金され、簡明総合貸借対照表の前払い費用および他の資産に計上される。BRPM 250の管理ファイルによると、これらの収益は米国債にのみ投資される。BRPM 250の初公募株の条項によると、BRPM 250は必ず24月(または27場合によっては)初公募株式を完成させる
当社は、BRPM 250の初公開発売の完了に合わせて、BRPM 250の私募機関に投資しています。BRPM 250は、追加の従属財務サポートなしに、その活動に資金を提供するのに十分なベンチャーキャピタルがないので、VIEとして決定される。当社は、これらの持分が一時持分として決定されているので、BRPM 250のクラスA株主がBRPM 250の株主として実質的な権利を有さないことを決定した。したがって，当社は自身がBRPM 250の主要な受益者であると判断し，利益を得たり損失を負担したりする権利があり，BRPM 250のS経済表現に大きな影響を与える大部分の活動を指導する権利があるからである.会社が主な受益者として決定されたので、BRPM 250は会社の財務諸表に組み込まれた。
2023年4月21日、BRPM 250取締役会は、BRPM 250 A類普通株のすべての流通株を償還し、2023年5月4日から発効する計画を承認した。BRPM 250 Aクラス公開株は2023年5月4日にログアウトとみなされ、信託保有資金は、BRPM 250 Aクラス株主に対応する償還金額を提供するために使用され、BRPM 250はVIEではなくなる。
(o) 最新の会計基準
まだ採用されていない
2023年12月、財務会計基準委員会(FASB)は会計基準更新(ASU)2023-09を発表した所得税開示を改善するそれは.今回の更新における改正は、税率調整および支払いされた所得税開示の透明性、ならびに税前収入(または損失)および所得税費用(または収益)開示の有効性および比較可能性に関する所得税開示要求を改善する。今回の更新中の改訂は、2024年12月15日以降の年度期間から発効します。早期養子縁組を許可する。更新は予想に基づいて適用されなければならない。同社はこの更新を採用しておらず、この新基準がその財務状況や経営結果に与える影響を評価している。
2023年11月、FASBはASU 2023-07を発表した報告可能な部分に開示された改善それは.今回の更新における改訂は、主に中期および年度分部損益の各報告測定指標に含まれる重大支部費用種別の開示を強化することにより、報告可能支部の開示要求を改善した。本更新における改訂は，2023年12月15日以降に開始される財政年度と，2024年12月15日以降に開始される財政年度内の移行期間に適用される。早期養子縁組を許可する。この更新は、財務諸表に掲載された以前のすべての期間にさかのぼって適用されるべきである。同社はこの更新を採用しておらず、この新基準がその財務状況や経営結果に与える影響を評価している。
注3-買収する
2024 年買収
2024年5月3日，会社の完全子会社がNoginへの買収を完了し，総買収対価格は約ドルであった59,000$を含んでいます37,700DIP融資(付記2(H)参照)と追加#ドル21,300現金として掛け値をつける。ドルに資金を提供する21,300現金対価格として、取引が完了すると同時に、買収会社によって$が発行された15,000転換可能債券。合併ノ金会社の財務諸表の影響は会社の財務状況や経営業績に大きな影響を与えないと予想される。持株権益は四半期末以降に買収されたため、当社は予備財務情報を開示することは不可能であると考えている。報告日まで、当社は買収事項の説明や審査されていない財務情報を作成するために必要な財務情報と評価報告を得ていないからである
2023年買収
Liberty VCM持分投資買収-形式財務情報
2023年8月21日，会社は約を買収した31Freedom VCMの持分率では、総対価格は$です281,144それは.FRG民営化取引の一部として、自由VCM買収FRGの持分は、当時のFRG最高経営責任者ブライアン·カーンをはじめとするFRGの上級管理職メンバーを含む買い手グループによって買収された
次の表に掲載されている2023年3月31日までの3ヶ月間の審査準備を経ていない財務資料は、買収約のように、当社の経営業績及びFreedom VCMへの株式投資を概説した312023年8月21日の株式投資は2023年1月1日に年初に発生した。提出された予想財務情報には、2023年7月に普通株を発行する影響と、会社が株式買収に融資するための借入追加利息支出に関する調整が含まれる。当社はすでに公正価値選択に基づいて株式投資を買収することを選択し、将来の期間の株式投資の任意の公正価値変動は総合経営報告書に記録される。
以下の新聞の備考財務資料は参考に供するだけであり、必ずしも列報の最初の期間の開始時に株式投資を買収すれば得られる経営成果を示すとは限らず、将来の業績の予測とする気もない。
| | | | | | | | |
| | 備考(監査を受けない) |
| | 2023年3月31日までの3ヶ月間 |
| | |
| 収入.収入 | | $ | 432,090 | |
| 純利益は B に帰属する。Riley Financial ， Inc. | | $ | 14,870 | |
| 普通株主は純収益を占めなければならない | | $ | 12,858 | |
| | |
| 1株当たりの基本収益 | | $ | 0.42 | |
| 希釈して1株当たり収益する | | $ | 0.41 | |
| | |
| 加重平均基本流通株 | | 30,676,246 | |
| 加重平均希釈後発行済み株式 | | 31,604,344 | |
注 4 — リストラ料金
2024 年 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間において、当社は $のリストラ費用を認識しました。789主にコミュニケーションセグメントとコンシューマープロダクトセグメントの再編 · 統合活動による人員削減です
2023 年 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間において、当社は $のリストラ費用を認識しました。93主にウェルスマネジメントセグメントとコミュニケーションセグメントの組織再編 · 統合活動に関連しており、人員削減と施設閉鎖が含まれています。
2024 年 3 月期及び 2023 年 3 月期における未払いリストラ費用の推移は、以下の表のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで
3月31日 | | | | |
| 2024 | | 2023 | | | | | | | | |
| 期初残高 | $ | 2,542 | | | $ | 2,335 | | | | | | | | | |
| 再編成費用 | 789 | | | 93 | | | | | | | | | |
| 支払いの現金 | (1,835) | | | (438) | | | | | | | | | |
| 非現金項目 | (29) | | | 6 | | | | | | | | | |
| 期末残高 | $ | 1,467 | | | $ | 1,996 | | | | | | | | | |
2024 年 3 月期および 2023 年 3 月期における報告セグメント別のリストラ活動の概要は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 富の管理 | | 通信 | | 消費財 | | 合計する |
| 2024 年 3 月期 3 ヶ月間のリストラ費用 ： | | | | | | | |
| 解雇 | $ | — | | | $ | 263 | | | $ | 526 | | | $ | 789 | |
| | | | | | | |
| 総再編成費用 | $ | — | | | $ | 263 | | | $ | 526 | | | $ | 789 | |
| | | | | | | |
| 2023 年 3 月期 3 年間のリストラ費用 | | | | | | | |
| 解雇について | $ | — | | | $ | 60 | | | $ | — | | | $ | 60 | |
| | | | | | | |
| 施設閉鎖 · 連結 | 33 | | | — | | | — | | | 33 | |
| 総再編成費用 | $ | 33 | | | $ | 60 | | | $ | — | | | $ | 93 | |
注5-有価証券貸出
2024 年 3 月 31 日及び 2023 年 12 月 31 日時点の契約上の有価証券貸借総額及び純貸借残高及び相殺額は、以下の表のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 確認した総金額 | | 連結残高における相殺額 シーツ (1) | | 連結貸借対照表に含まれる純額 | | 連結貸借対照表で相殺されないが、取引先のデフォルト時に相殺される金額(2) | | 純額 |
2024年3月31日まで | | | | | | | | | |
| 借入証券 | $ | 2,050,079 | | | $ | — | | | $ | 2,050,079 | | | $ | 2,050,079 | | | $ | — | |
| 証券を貸し出す | $ | 2,041,169 | | | $ | — | | | $ | 2,041,169 | | | $ | 2,041,169 | | | $ | — | |
2023年12月31日まで | | | | | | | | | |
| 借入証券 | $ | 2,870,939 | | | $ | — | | | $ | 2,870,939 | | | $ | 2,870,939 | | | $ | — | |
| 証券を貸し出す | $ | 2,859,306 | | | $ | — | | | $ | 2,859,306 | | | $ | 2,859,306 | | | $ | — | |
_________________________
(1)デフォルトが発生した範囲内で相殺が認められる強制力のあるマスターネッティング規定の対象となる金融商品が含まれます。
(2)保有 · 発行された現金担保の金額を含みます。
2024 年 3 月 31 日及び 2023 年 12 月 31 日時点における有価証券貸出取引の担保の種類別契約額を、担保借入として計上したものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| | 残契約満期日 | | | | 残契約満期日 | | |
| | 徹夜を欠かさない | | 合計する | | 徹夜を欠かさない | | 合計する |
| 証券貸借取引 | | | | | | | | |
| 企業有価証券 — 債券 | | $ | 188,168 | | | $ | 188,168 | | | $ | 283,809 | | | $ | 283,809 | |
| 株式証券 | | 1,847,793 | | | 1,847,793 | | | 2,575,919 | | | 2,575,919 | |
| 米国以外のソブリン | | 14,118 | | | 14,118 | | | 11,211 | | | 11,211 | |
| 借入総額 | | $ | 2,050,079 | | | $ | 2,050,079 | | | $ | 2,870,939 | | | $ | 2,870,939 | |
当社の有価証券貸出取引では、各契約の条件に基づいて担保を担保することが求められています。これらの取引に係る担保の適正価額が低下した場合、当社は取引先に対して追加担保を提供する必要が生じ、その他の流動性ニーズに充てられる資産の量が減少する可能性があります。当社の流動性リスクは、取引相手方から当社が有価証券貸出取引において当社が保有する現金と同等以上の現金を受け取る有価証券借入取引の相殺を維持することにより、軽減されます。
注6-売掛金
売掛金の構成要素 （ 純 ） は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| 売掛金 | $ | 115,438 | | | $ | 109,725 | |
| 投資銀行手数料、手数料その他の債権 | 15,481 | | | 13,110 | |
| 売掛金総額 | 130,919 | | | 122,835 | |
| 信用損失準備 | (7,122) | | | (7,339) | |
| 売掛金純額 | $ | 123,797 | | | $ | 115,496 | |
信用損失引当金の追加 · 変更については、以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで
3月31日 | | | | |
| 2024 | | 2023 | | | | | | | | |
| 期初残高 | $ | 7,339 | | | $ | 3,664 | | | | | | | | | |
| 追加 ： 予約への追加 | 436 | | | 3,173 | | | | | | | | | |
| Less ： 償却 | (653) | | | (488) | | | | | | | | | |
| Less ： 回復 | — | | | (25) | | | | | | | | | |
| 期末残高 | $ | 7,122 | | | $ | 6,324 | | | | | | | | | |
注7-前払い費用およびその他の資産
前払い費用およびその他の資産は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| | | |
| 在庫品 | $ | 105,397 | | | $ | 110,482 | |
| 権益法投資 | 2,046 | | | 2,087 | |
| 前払い費用 | 21,041 | | | 24,813 | |
| 未開票売掛金 | 16,097 | | | 13,402 | |
| その他売掛金 | 52,233 | | | 39,001 | |
| その他の資産 | 49,588 | | | 47,542 | |
| 前払い費用と他の資産 | $ | 246,402 | | | $ | 237,327 | |
未請求債権は、オークション · 清算セグメントにおける手数料 · サービス契約、通信セグメントにおける携帯電話、財務コンサルティングセグメントにおけるコンサルティング関連契約に関連して実施されたサービスの契約上の償還可能な費用および手数料の額です。その他債権は、主に貸付金利債権と原価で保有されている貸付金債権です。その他の資産は、主に預金、投資用不動産、繰延資金調達コスト、ファイナンスリース資産で構成されます。
注8-営業権とその他の無形資産
営業権は$471,636そして$472,3262024 年 3 月 31 日と 2023 年 12 月 31 日です。
2024 年 3 月期におけるのれんの帳簿金額の推移は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 資本
市場
細分化市場 | | 富
管理する
細分化市場 | | オークションと
清算する
細分化市場 | | 金融
相談する
細分化市場 | | 通信
細分化市場 | | 消費財細分化市場 | | 他のすべての | | 合計する |
2023年12月31日現在の残高 | $ | 162,018 | | | $ | 51,195 | | | $ | 1,975 | | | $ | 33,310 | | | $ | 193,867 | | | $ | 26,681 | | | $ | 3,280 | | | $ | 472,326 | |
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| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 他にも | (532) | | | — | | | — | | | (158) | | | — | | | — | | | — | | | (690) | |
2024 年 3 月 31 日現在の残高 | $ | 161,486 | | | $ | 51,195 | | | $ | 1,975 | | | $ | 33,152 | | | $ | 193,867 | | | $ | 26,681 | | | $ | 3,280 | | | $ | 471,636 | |
2024 年 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間ののれん変動は、 $（158） の外貨換算金額と $（532） 特定の資産の売却に関連するものです。
無形資産には以下が含まれる
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2024年3月31日まで | | 2023年12月31日まで |
| 使用寿命 | | 総帳簿価値 | | 累計償却する | | 無形資産純資産 | | 総帳簿価値 | | 累計償却する | | 無形資産純資産 |
| 償却可能資産 ： | | | | | | | | | | | | | |
| 取引先関係 | 1.0至れり尽くせり16年.年 | | $ | 270,398 | | | $ | (123,943) | | | $ | 146,455 | | | $ | 272,399 | | | $ | (117,228) | | | $ | 155,171 | |
| ドメイン名 | 7年.年 | | 176 | | | (173) | | | 3 | | | 185 | | | (183) | | | 2 | |
| 広告関係 | 8年.年 | | 100 | | | (96) | | | 4 | | | 100 | | | (94) | | | 6 | |
| 社内開発ソフトウェア等無形資産 | 0.5至れり尽くせり10年.年 | | 28,985 | | | (20,481) | | | 8,504 | | | 28,985 | | | (19,613) | | | 9,372 | |
| 商標 | 3至れり尽くせり10年.年 | | 20,817 | | | (8,708) | | | 12,109 | | | 20,821 | | | (8,133) | | | 12,688 | |
| 合計する | | | 320,476 | | | (153,401) | | | 167,075 | | | 322,490 | | | (145,251) | | | 177,239 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 償却不能資産 ： | | | | | | | | | | | | | |
| 商標名 | | | 144,775 | | | — | | | 144,775 | | | 144,775 | | | — | | | 144,775 | |
| 無形資産総額 | | | $ | 465,251 | | | $ | (153,401) | | | $ | 311,850 | | | $ | 467,265 | | | $ | (145,251) | | | $ | 322,014 | |
償却費用を$とする8,996そして$10,4732024 年 3 月 31 日と 2023 年 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間に2024 年 3 月 31 日現在、将来の償却費の見積もりは $24,664, $30,002, $26,874, $24,648、と$21,1612024 年 12 月 31 日 （ 残り 9 ヶ月 ） 、 2025 年、 2026 年、 2027 年、 2028 年を末日とする年度は2028 年 12 月 31 日以降の将来の償却費の推定額は $39,726.
注9-支払手形
資産に基づく信用手配
当社は富国銀行(“富国銀行”)と信用協定(改訂され、“信用協定”)を締結し、資産ベースの信用手配を管理し、最高借款限度額は$である200,000期日は2027年4月20日である。信用手配項目の下の現金立て替え金と信用状の発行は貸金人が自分で決定します。この手配に基づいて発行された信用状は貸主が第三者に提供し、主な目的は清算サービス契約に基づいて最低限の保証を得ることである。すべての未返済ローン、信用状、利息は満期日に期限が切れなければなりません。満期日は一般的に資金が到着してから180日以内です。信用手配の担保は、清算サービス契約に関連するサービスを提供するために得られた収益であり、これらの契約に基づいて任意の未返済の融資または信用状を発行し、清算時にそのような契約に関連する資産を売却する。信用協定項目の下で各循環信用立て替え金の利率はいくつかの条項と条件によって制限されなければならず、保証のある隔夜融資金利(“SOFR”)のプラスに相当する2.25%から3.25%は、パッドのタイプおよび下敷きによって表される関連取引のパーセンテージに依存します。信用手配が提供したビザ代の金額は1.0%から10.0信用協定に基づいて資金を提供する清算活動によって稼いだ純利益(ある場合)の%である。信用手配はまた#の金額の資金費用を規定している0.05%から0.20清算販売に関連するすべての信用前払および信用状元金総額のパーセンテージ。利子支出総額は$182024年と2023年3月31日までの3ヶ月間。あったことがある違います。2024年3月31日と2023年12月31日まで、この信用手配の未返済残高。2024年3月31日までに違います。未償還の開設信用状。2024年3月31日現在、会社は資産に基づく信用手配におけるすべての契約を遵守している。
他支払手形
他の支払手形の未返済残高は2024年3月31日と2023年12月31日現在でドルとなっている14,325そして$19,391それぞれ，である.利子支出を$とする144そして$174それぞれ2024年と2023年3月31日までの3カ月間。支払手形は、主に、2024年1月2日に全額支払われたFocalPoint売り手に不足した追加の繰延現金コストと、Lingo少数株主持分の購入に関連する本チケットとを含む。
付記10-定期ローンと循環信用手配
Targus信用協定
2022年10月18日、会社の子会社、デラウェア州の会社Tiger US Holdings，Inc.(“借り手”)などはPNC Bank，National Association(“PNC”)と信用協定(“Targus Credit Agreement”)を締結した5年制 $28,000定期ローンと5年制 $85,000リボルバーローンは、Targusの買収に一部の資金を提供するために使用される。最終期限は2027年10月18日である
Targusクレジットプロトコルは、Targusクレジットプロトコルで定義されているほとんどのTargus資産を担保として担保とする。このプロトコルは、借り手が債務を発生させることを制限すること、留置権を生成すること、資産または企業を売却または買収すること、その企業の性質を変更すること、関連者との取引を行うこと、いくつかの投資を行うこと、または配当金を支払う能力を含むいくつかの契約を含む。Targus信用協定はまた慣例陳述と保証、肯定契約と違約事件を含み、支払い違約、違反陳述と保証、契約違約と交差違約を含む。もし違約事件が発生した場合、代理店はTargus信用協定下での未返済金額を加速させるなど、様々な行動をとる権利があるだろう。2023年10月31日及び2024年2月20日に、当社はTargus信用協定第1号及び第2号改正案を締結し、その中に固定料金カバー率及び最低利息、税項、減価償却及び償却前利益(EBITDA)の要求を改正し、2023年9月30日及び2023年12月31日までの間の財務契約違約を免除する。2024年3月31日現在、会社はTargusクレジット協定のすべての財務契約を遵守している
定期ローンの未返済元本金額の利息は定期SOFR金利に適用保証金を加算したものに等しい5.75%です。循環ローンは基本金利ローンで構成されており、元金を返済していない金額の利息は基本金利プラス適用保証金に等しい3.00%と定期金利ローンで、その未償還元金の利息は左輪拳銃SOFR金利に適用される利益率に等しい4.00%.
改訂されたTargus信用協定によると、定期ローンの未返済元金は四半期ごとに分割払いしなければならない。2024年6月30日の四半期分割払い金額は$1,400それは.2024年9月30日から2025年12月31日までの四半期分割払い金額は$2,100四半期ごとに、余剰元金残高は2026年3月31日に満期になる
定期ローンの未返済残高は2024年3月31日と2023年12月31日現在でドルとなっている14,356(未償却債務発行コストを差し引く#ドル344)および$17,834(未償却債務発行コストを差し引く#ドル366)、リボルバーローンの未返済残高は#ドル22,197そして$43,801それぞれ。2024 年 3 月 31 日と 2023 年 3 ヶ月間のこれらのローンの利子費用は $でした。1,360（ 繰延債務発行コストの償却を含む。184未使用のコミットメント手数料は27)および$1,843（ 繰延債券発行コストの償却を含む。154未使用のコミットメント手数料 $19） 、それぞれ。定期貸付金の金利は 11.16%和10.20% とリボルバーローンの金利は 9.19%和11.50% と間 8.45%から11.252024 年 3 月 31 日時点と 2023 年 12 月 31 日時点の% 。リボルバー貸付金の加重平均金利は 9.77%和8.532024 年 3 月 31 日時点と 2023 年 12 月 31 日時点の % 。
パスライトクレジット契約書
2022 年 9 月 23 日、当社子会社である BRRII は、管理代理人としての PLC Agent， LLC と貸し手としての Pathlight Capital Fund I LP 、 Pathlight Capital Fund II LP 、および Pathlight Capital Fund III LP （ 総称して「 Pathlight 」 ） との間で、以下、以下のような信用契約 （ 以下「 Pathlight 信用契約」 ） を締結しました。 5年制 $148,200長期ローン。2023 年 1 月 12 日、パスライトクレジット契約の修正第 2 号により、タームローンが追加で $増加しました。78,296. 2023 年 3 月 31 日、パスライトクレジット契約の修正第 3 号により、タームローンが追加で $増加しました。49,890それは.2023年8月21日、BRRIIのすべての持分をFreedom VCM Receivablesに売却することについて、会社はすべての債務を免除された
新しい光信用協定と関連した保証とチェーノ。当社は新しい光信用協定のすべての財務的なチノを守ってきました。
定期ローンの未返済元本金額の利息は定期SOFR金利に適用保証金を加算したものに等しい6.50%です。2023年3月31日までの3ヶ月間、定期ローンの利息支出は$6,430（ 繰延債券発行コストの償却を含む。1,744).
Lingo信用協定
2022年8月16日に、当社の付属会社Lingo(デラウェア州の有限責任会社(“借り手”)と借り手、保証保証人である当社及び行政代理及び貸手としてのカリフォルニア州銀行が信用協定(“Lingo信用協定”)を締結した5年制 $45,000定期的にローンを組む。この融資はLingoのBullseye買収の一部を支援するために使用される。2022年9月9日、Lingoは草の根銀行とLingo信用協定第1修正案を締結し、1ドルの増分定期ローンを獲得した7,500定期ローンの元本残高を#ドルに増やす52,500それは.2022年11月10日、LingoはKeyBank National AssociationとLingo信用協定第2修正案を締結し、1ドルの増分定期ローンを提供した20,500定期ローンの元本残高を#ドルに増やす73,000.
定期ローンの未返済元本金額の利息は定期SOFR金利プラスになります3.00%から3.75年利率は、Lingo信用プロトコルで定義されている総合総融資債務比率に依存し、適用の利差調整を加える。Lingo Credit協定の金利は、2024年3月31日と2023年12月31日までです8.69%和8.70%です。
Lingo信用プロトコルは当社とLingoの付属会社によって保証され、いくつかのLingo資産と持分を担保とし、Lingo信用プロトコルで定義された担保とする。このプロトコルは、借り手が債務を生成することを制限すること、留置権を生成すること、資産または業務を売却または買収すること、その業務特性を変更すること、関連者との取引を行うこと、いくつかの投資を行うこと、または配当金を支払う能力を含むいくつかの契約を含む。さらに、Lingo信用協定は借主に一定の財政比率を維持することを要求する。Lingo信用協定はまた慣例陳述と保証、肯定契約と違約事件を含み、支払い違約、違反陳述と保証、契約違約と交差違約を含む。契約違反事件が発生した場合、代理人はLingo信用協定下の満期金額を加速させるなど、様々な行動をとる権利があるだろう。2024年3月31日現在、会社はLingo信用協定のすべての財務契約を遵守している
元金の未返済は四半期分割払いにしなければなりません。2024年6月30日から2024年12月31日までの四半期分割払い金額は$2,738四半期ごとに、2025年3月31日から2027年6月30日までの四半期分割払い金額は$3,650残り元金残高は2027年8月16日に最終的に満期になる。
定期ローンの未返済残高は2024年3月31日と2023年12月31日現在でドルとなっている60,442(未償却債務発行コストを差し引く#ドル695)および$63,153(未償却債務発行コストを差し引く#ドル722)である。2024年3月31日までの3ヶ月間、定期ローンの利息支出は$1,472（ 繰延債券発行コストの償却を含む。70)である。2023年3月31日までの3ヶ月間、定期ローンの利息支出は$1,561（ 繰延債券発行コストの償却を含む。75).
貝信用協定
当社は2023年10月6日にBEBEの多数の株式を取得したため，BEBEとSLR Credit Solutionsのクレジットプロトコル(“BEBEクレジットプロトコル”)は$である25,0005年制満期日は2026年8月24日の定期ローンで会社の長期債務に計上される。定期ローンの未返済元本金額の利息は定期SOFR金利プラスになります5.50%から6.00毎年%は、BEBEクレジットプロトコルで定義されている総固定料金カバー率に依存する。2024年3月31日と2023年12月31日まで、貝信用協定の金利は11.10%和11.14%です。
BEBEクレジットプロトコルは、すべてのBEBE資産と株式を含む株式質権の第1留置権を担保とする。このプロトコルは、借り手が債務を発生させることを制限すること、留置権を生成すること、資産または企業を売却または買収すること、その企業の性質を変更すること、関連者との取引を行うこと、いくつかの投資を行うこと、または配当金を支払う能力を含むいくつかの契約を含む。しかも、この協定は貝貝国際銀行に一定の財政比率を維持することを要求する。この協定にはまた、慣例的な陳述と保証、肯定的な契約、および
違約事件は、支払い違約、陳述違反と保証、契約違約と交差違約を含む。会社は2024年3月31日現在、BEBE信用協定におけるすべての財務契約を遵守している。
2026年6月30日現在、元金の返済なし四半期分割払い、金額は$313四半期ごとの元本残高 $は20,000最終満期は 2026 年 8 月 24 日。
定期ローンの未返済残高は2024年3月31日と2023年12月31日現在でドルとなっている22,240(未償却債務発行コストを差し引く#ドル573)および$22,487(未償却債務発行コストを差し引く#ドル638)である。2024年3月31日までの3ヶ月間、定期ローンの利息支出は$713（ 繰延債券発行コストの償却を含む。65).
野村信用協定書
当社およびその完全子会社である BR Financial Holdings， LLC 、 BR Advisory & Investments， LLC は、管理代理人としての野村コーポレート · ファンディング · アメリカズ、 LLC 、ウェルズ · ファーゴ銀行、 N. A. との間で、 2021 年 6 月 23 日付で信用契約 （ 以下、「事前信用契約」といいます。担保代理人として a 4年制 $300,000保証付き期間ローンファシリティ （ 「先行期間ローンファシリティ」 ） および 4年制 $80,0002025 年 6 月 23 日の満期付きの担保付きリボルビングローン · クレジット · ファシリティ （ 以下「事前リボルビング · クレジット · ファシリティ」といいます。
2023 年 8 月 21 日、当社及び当社の 100% 子会社である BR Financial Holdings， LLC （ 以下「借り手」といいます ） 、並びに借り手の一定の直接 · 間接子会社 （ 以下「保証人」といいます ） は、管理代理人としての野村コーポレート · ファンディング · アメリカズ、 LLC 、及び Computershare Trust Company， N. A. との間で信用契約 （ 以下「信用契約」といいます ） を締結しました。担保代理人として a 4年制 $500,000保証付き定期ローンファシリティ （ 「新定期ローンファシリティ」 ） と 4年制 $100,000担保付きリボルビング · クレジット · ファシリティ （ 「新リボルビング · クレジット · ファシリティ」 ） 。与信契約の目的は、 （ i ） Freedom VCM の株式投資に資金を供給すること、 （ ii ） 事前期間ローンファシリティ及び事前リボルビングクレジットファシリティの全額を前払いすることであり、総残高は $でした。347,877$を含んでいます342,000元金と$5,877利子および費用については，(Iii)$以上の配当金備蓄金を計上する65,000(4)関連費用と支出の支払い，(5)一般会社用途への利用。会社は先行信用協定に関する債務を返済した際に#ドルの損失を記録した5,408簡明総合経営報告書の販売、一般、行政費用を計上する。
新信用手配項下のSOFRローンは調整された定期SOFR金利に適用保証金を加える6.00%です。新しい循環信用手配の下で未返済借金の利息を支払うほか、会社は未使用部分に基づいて四半期承諾料を支払わなければならず、未使用部分は前の四半期のこの手配の平均使用率によって決定されなければならない。
信用協定は借り手及び借り手の各付属会社の持分権益中の担保権益(いくつかの例外状況の規定を受ける)及び借り手及び保証人の実質的にすべての資産の保証権益を第一の保証とする。信用協定で定義された借入基礎は1つの担保品池から構成され、この担保品池は当社のいくつかの受け取るべき融資を含み、金額は#ドルである349,185そして$375,814投資額は$658,627そして$786,714それぞれ2024年3月31日と2023年12月31日まで。信用協定には、このような融資慣用のいくつかのプラスおよび負の契約が記載されており、その中には、当社およびその付属会社が追加債務または留置権を生成することを制限し、資産を処理すること、いくつかの基本的な変更を行うこと、限定的な合意を締結すること、いくつかの投資、融資、下敷き、担保および買収、いくつかの債務を前払いすること、および配当金を支払うこと、または他の割り当てまたは償還/それらのそれぞれの持分を買い戻す能力を含む。信用協定には慣例違約事件が掲載されており、信用に基づいて支払いを手配できなかったこと、交差違約、ある破産と資金不償還事件及び慣例コントロール権変更事件を含む。2024年3月31日現在、会社は信用協定のすべての財務契約を遵守している。
2023年9月30日から、新定期ローンの手配は四半期等額の償却を開始します0.625締め切りまでの定期ローン元金の%は、残り残高は2027年8月21日に最終満期になった時点で満期になります。2024年6月30日から2027年6月30日までの四半期分割払い金額は$3,125四半期ごとです。
定期ローンの未返済残高は2024年3月31日と2023年12月31日現在でドルとなっている456,121(未償却債務発行コストを差し引く#ドル17,629)および$475,056(未償却債務発行コストを差し引く#ドル18,694)である。2024年3月31日と2023年3月31日までの3ヶ月間、定期ローンの利息支出は$14,984（ 繰延債券発行コストの償却を含む。1,065)および$7,300(償却繰延債務を含む
発行コストは$527)である。2024年3月31日と2023年12月31日までの定期貸出金利は11.31%和11.37%です。
その会社には未返済の残高があるゼロ循環施設によると、2024年3月31日と2023年12月31日まで。循環施設の利息は2024年3月31日と2023年3月31日までの3ヶ月間$である497(未使用の承諾料を含む#ドル245そして償却繰延融資コスト#ドル252)および$1,956(償却繰延融資コストを含む#ドル150)である。2024年3月31日と2023年12月31日までの循環ローン金利は11.37%.
BRPACクレジットプロトコル
2018年12月19日、BRPI Acquisition Co LLC(“BRPAC”)、デラウェア州有限責任会社UOL及び当社間接全資付属会社デラウェア州YMAX Corporation(総称して“借り手”)は借入者としてカリフォルニア州銀行(“代理”)及び融資者(“成約日貸金人”)と信用協定(“BRPAC信用協定”)を締結した。借主のいくつかの米国子会社は、BRPAC信用協定項目の下のすべての債務の保証人であり、BRPAC信用協定の当事者である(総称して“保証保証人”と呼ばれる；借り手と共に“信用貸方”と呼ばれる)。また，独立保証プロトコルにより，当社およびBRPACの親会社および当社付属会社B.Riley Trust Investments，LLCはBRPACクレジットプロトコルの下で責任を負う保証人であり，このプロトコルにより，BRPACの発行済み会員権益が担保として担保される。
BRPACクレジット協定項目の下の債務は、融資先のほぼすべての資産の第1優先保有権および第1優先保証権益を担保とする(A)を含む100貸方持分の%；(B)65共同オンラインソフトウェア開発(インド)プライベート株式会社、これはインドの法律に基づいて設立されたプライベート株式会社である；及び(C)65デラウェア州にあるMagicJack VoIPサービス有限責任会社の株式。このような保証権益は質権、保証、そして他の関連協定を証明する。
BRPAC信用プロトコルは、貸手およびその付属会社の債務の発生を制限すること、留置権を生成すること、資産または業務を売却または買収すること、その業務の性質を変更すること、関連者との取引を行うこと、いくつかの投資を行うこと、または配当金を支払う能力を含むいくつかのチノを含む。また、BRPAC信用協定は融資先に一定の財務比率を維持することを要求した。BRPAC信用協定はまた慣例陳述と保証、肯定契約と違約事件を含み、支払い違約、違反陳述と保証、契約違約と交差違約を含む。違約事件が発生した場合、代理人は未返済のBRPAC信用協定下の満期金額を加速させるなど、様々な行動をとる権利がある。2024年3月31日まで、会社はBRPAC信用協定のすべての財務契約を遵守した。
2022年6月21日のBRPAC信用協定の最新の第4改正案(“第4修正案”)を含む一連の改正により、借り手、保証保証人、代理人、締め切りは、他の事項を除いて、(I)貸主は新しいドルの支払いに同意することに同意する75,000借り手に提供される定期融資は、借り手が得た金を既存の定期融資と選択可能な融資の未償還元金の返済に用い、他の一般企業用途に使用する；(Ii)新たな適用保証金レベル3.50第4改正案の規定によると、(Iii)借主加入Marconi Wireless Holdings、LLC(“Marconi Wireless”)、(Iv)定期融資の満期日は2027年6月30日に設定され、(V)借主が借主の親会社へのいくつかの割り当てが許可されている
改訂されたBRPAC信用協定項の借金の利息はSOFR金利プラスに等しい2.75%から3.50年利率は、BRPAC信用協定で定義された総合総融資債務比率に依存する。BRPACクレジット協定の金利は、2024年3月31日と2023年12月31日まで8.44%和8.46%です。
改訂されたBRPAC信用協定下の未返済元金は四半期ごとに分割払いしなければならない。2024年6月30日から2026年12月31日までの四半期分割払い金額は$3,485四半期ごとに、2027年3月31日の四半期分割払い金額は$2,614残り元金残高は2027年6月30日に最終的に満期になる。
定期ローンの未返済残高は2024年3月31日と2023年12月31日現在でドルとなっている43,103(未償却債務発行コストを差し引く#ドル462)および$46,621(未償却債務発行コストを差し引く#ドル429)である
2024年3月31日と2023年3月31日までの3ヶ月間、定期ローンの利息支出は$1,060（ 繰延債券発行コストの償却を含む。57)および$1,443（ 繰延債券発行コストの償却を含む。74)である。
注11-支払可能なシニアノート
支払可能なシニアノートは以下の通りです。
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| 3月31日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| | | |
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6.750% シニアノート満期 2024 年 5 月 31 日 | $ | 25,000 | | | $ | 140,492 | |
6.375% シニアノート満期 2025 年 2 月 28 日 | 146,432 | | | 146,432 | |
5.500% シニアノート満期 2026 年 3 月 31 日 | 217,440 | | | 217,440 | |
6.500% シニアノート満期 2026 年 9 月 30 日 | 180,532 | | | 180,532 | |
5.000% シニアノート満期 2026 年 12 月 31 日 | 324,714 | | | 324,714 | |
6.000% シニアノート満期 2028 年 1 月 31 日 | 266,058 | | | 266,058 | |
5.250% シニアノート満期 2028 年 8 月 31 日 | 405,483 | | | 405,483 | |
| 1,565,659 | | | 1,681,151 | |
| 差し引く：未償却債務発行コスト | (12,043) | | | (13,130) | |
| $ | 1,553,616 | | | $ | 1,668,021 | |
その会社は発行した違います。2024 年と 2023 年 3 月期を末日とする 3 ヶ月間のシニアノートシニア債の満期日は、 B との市場発行販売契約に基づき、 2024 年 5 月から 2028 年 8 月の範囲です。株式会社ライリー証券当社のシニアノートの市場での販売プログラムを規定しています。当社は、これらのシニアノートの当社の提供に関して、一連の目論見書補足書を SEC に提出しました。
2023 年 6 月、当社は以下に関連して手形買取契約を締結しました。 6.75% シニアノート満期 2024 年 （ “6.752024 年 （ 平成 20 年 ） 、 Targus の買収に伴い発行された。なお、本社債の買戻し日は 2023 年 6 月 30 日であり、当社が買戻しを行った日です。 2,356,978ITSの株6.75% 2024 元本総額が $の債券58,924.買戻し価格は、買戻し日までの未払い利息を加えた総元本額に等しいものです （ ただし、買戻し日を除きます ） 。買い戻し支払いの総額は約 $663発生利子です
2024 年 2 月 29 日、当社は $の一部償還しました。115,492ITS元金総額6.75% Senior Notes maturity 2024 （ 「シニアノート」 ）6.75% 2024 Notes 」 ） は、 2021 年 12 月 3 日付の第 7 補足契約書に従います。償還価格は等しかった 100償還日までの元本総額の% に加え、未払い利息と未払い利息を加算します。償還支払いの総額は約 $628受取利息の中にあります。
2024 年 5 月 1 日、当社は、 $に相当する全額償還を求めることを発表しました。25,000ITS元金総額6.75% Senior Notes maturity 2024 （ 「シニアノート」 ）6.752024 年 5 月 31 日 （ 日 ） 。償還価格は以下のとおりです。 1002024 年 5 月 1 日に社債保有者に送付される各償還通知に記載されている償還日までの未払利子に加算した総元本額の% 。
2024 年 3 月 31 日および 2023 年 12 月 31 日現在、シニアノートの発行残高は $でした。1,553,616(net償却されていない債務発行コストは12,043)および$1,668,021(net未償却債務発行コストは $13,130） と、加重平均金利の 5.63%和5.71それぞれ% です。シニアノートの利子は四半期ごとに支払われます。シニアノートの利子費用は総額 $24,438そして$26,227それぞれ2024年と2023年3月31日までの3カ月間。
付記12-費用とその他の負債を計算すべきである
計算すべき費用と他の負債には以下の項目が含まれている
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| 給料と関連費用を計算しなければならない | $ | 59,883 | | | $ | 77,394 | |
| 配当金に応じる | 18,012 | | | 18,929 | |
| 所得税に対処する | 17 | | | 819 | |
| その他納税義務 | 13,817 | | | 13,941 | |
| 値段が合うかもしれない | 29,322 | | | 27,986 | |
| 費用を計算する | 58,519 | | | 63,026 | |
| その他負債 | 73,583 | | | 71,098 | |
| 費用とその他の負債を計算すべきである | $ | 253,153 | | | $ | 273,193 | |
その他の税務負債は、主に不確実な税務ポジション、納付売上税および付加価値税、その他の非所得税負債で構成されます。発生費用は、主に貿易買掛金、投資銀行買掛金、法的決済で構成されます。その他の負債は、主に利子、顧客預金、未払い弁護士費用、ファイナンスリース負債で構成されます。
注 13— 取引先と契約した収入
当社による顧客との契約収益 6人2024 年 3 月期および 2023 年 3 月期における報告対象営業セグメントおよびその他カテゴリーの業績は以下の通りです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 資本
市場
細分化市場 | | 富
管理する
細分化市場 | | オークションと
清算する
細分化市場 | | 金融
相談する
細分化市場 | | 通信細分化市場 | | 消費財
細分化市場 | | 他のすべての | | 合計する |
2024 年 3 月期第 3 四半期売上高 | | | | | | | | | | | | | | | |
| コーポレートファイナンス、コンサルティング、投資銀行手数料 | $ | 50,163 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 22,984 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 73,147 | |
| 資産運用手数料 | 1,056 | | | 46,057 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 47,113 | |
| 手数料、手数料、払い戻し費用 | 6,256 | | | 3,887 | | | 2,580 | | | 12,101 | | | — | | | — | | | — | | | 24,824 | |
| 定期購読サービス | — | | | — | | | — | | | — | | | 79,738 | | | — | | | — | | | 79,738 | |
| サービス契約収入 | — | | | — | | | 980 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 980 | |
| 品物を販売する | — | | | — | | | 2,220 | | | — | | | 1,296 | | | 51,522 | | | 615 | | | 55,653 | |
| 広告 · ライセンス等 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,332 | | | — | | | 26,059 | | | 27,391 | |
| 取引先と契約した総収入 | 57,475 | | | 49,944 | | | 5,780 | | | 35,085 | | | 82,366 | | | 51,522 | | | 26,674 | | | 308,846 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 利子収入 — 貸出金 · 有価証券貸出金 | 59,944 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 59,944 | |
| 投資利益の取引 （ 損失 ） | (18,267) | | | 600 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (17,667) | |
| 貸付金の公正価値調整 | (12,201) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (12,201) | |
| 他にも | 2,872 | | | 1,238 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,110 | |
| 総収入 | $ | 89,823 | | | $ | 51,782 | | | $ | 5,780 | | | $ | 35,085 | | | $ | 82,366 | | | $ | 51,522 | | | $ | 26,674 | | | $ | 343,032 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 資本
市場
細分化市場 | | 富
管理する
細分化市場 | | オークションと
清算する
細分化市場 | | 金融
相談する
細分化市場 | | 通信細分化市場 | | 消費財
細分化市場 | | 他のすべての | | 合計する |
2023 年 3 月期第 3 四半期売上高 | | | | | | | | | | | | | | | |
| コーポレートファイナンス、コンサルティング、投資銀行手数料 | $ | 39,149 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 14,515 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 53,664 | |
| 資産運用手数料 | 664 | | | 43,310 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 43,974 | |
| 手数料、手数料、払い戻し費用 | 9,218 | | | 3,928 | | | 5,444 | | | 10,495 | | | — | | | — | | | — | | | 29,085 | |
| 定期購読サービス | — | | | — | | | — | | | — | | | 83,008 | | | — | | | — | | | 83,008 | |
| 品物を販売する | — | | | — | | | 216 | | | — | | | 1,867 | | | 65,694 | | | — | | | 67,777 | |
広告 · ライセンス等 | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,044 | | | — | | | 13,582 | | | 15,626 | |
| 取引先と契約した総収入 | 49,031 | | | 47,238 | | | 5,660 | | | 25,010 | | | 86,919 | | | 65,694 | | | 13,582 | | | 293,134 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 利子収入 — 貸出金 · 有価証券貸出金 | 77,186 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 77,186 | |
| 投資取引収益 | 7,020 | | | 1,272 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,292 | |
| 貸付金の公正価値調整 | 43,276 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 43,276 | |
| 他にも | 8,898 | | | 1,304 | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | 10,202 | |
| 総収入 | $ | 185,411 | | | $ | 49,814 | | | $ | 5,660 | | | $ | 25,010 | | | $ | 86,919 | | | $ | 65,694 | | | $ | 13,582 | | | $ | 432,090 | |
契約残高
同社が収入を確認する時間は、その顧客が支払う時間とは異なる可能性がある。収入が支払い前に確認され、会社が無条件に支払いを得る権利がある場合、会社は売掛金を記録する。あるいは、支払いが関連サービスの提供より先に行われた場合、当社は義務(S)が履行されるまで繰延収入を記録する。顧客契約収入に関する売掛金総額は#ドルである123,797そして$115,496それぞれ2024年3月31日と2023年12月31日まで。当社は、2024年3月31日および2023年3月31日までの3ヶ月間、当該等の受取金に関する大きな減額はありません。その会社は$を持っている16,097そして$13,402それぞれ2024年3月31日と2023年12月31日に前払い費用と他の資産の未開債権を計上する。同社の繰延収入は、主に、会社融資·投資銀行コンサルティング業務、資産管理協定、財務コンサルティング業務、契約義務を履行していない購読サービスから受信した予約料及びマイルストーン費用、保証された最低特許権使用料支払いの許可協定、並びに広告/マーケティング費用、及び規定売上高の割合に応じて増加する特許権使用料収入に関する。2024年3月31日までの繰延収入と
2023年12月31日は$68,643そして$71,504それぞれ，である.会社は繰延収入#ドルを確認する予定です68,6432024年3月31日現在、2024年12月31日まで(残り9ヶ月)、2025年、2026年、2027年、2028年までの年間契約履行義務を履行した場合のサービス料収入は、金額は$44,986, $11,438, $5,415, $2,452、と$1,431それぞれ，である.会社は繰延収入#ドルを確認する予定です2,9212028年12月31日以降です。
2024年と2023年3月31日までの3ヶ月間、会社が確認した収入は21,297そして$22,502この金はその年の初めに繰延収入に入金された
契約費用
契約コストには、(1)会社融資·投資銀行業務に関連する契約を履行するコスト、収入がある時点で確認され、コストが回収可能と決定された場合、資本化される、(2)オークションまたは清算で販売された貨物の最低回収価値を保証するオークションおよび清算サービス契約を履行するコスト、義務履行時に時間の経過とともに収入が確認される収入、(3)MagicJack契約を取得するために支払われる手数料、これらの契約期間内に比例して確認される手数料、および顧客が購入したMagicJackおよび関連機器の第三者支援コストが、サービス期間内に比例して確認される。
契約履行の資本化コストは$である7,338そして$8,131それぞれ2024年3月31日と2023年12月31日まで、簡明連結貸借対照表に前払い費用とその他の資産を計上した。2024年と2023年3月31日までの3ヶ月間、会社が確認した費用は1,537そして$1,015それぞれ契約履行の資本化コストと関連がある。いくつありますか違います。2024年と2023年3月31日までの3ヶ月間、これらの資本化コストに関する重大な減価費用が確認された。
余剰履行債務と過去実績から確認した収入
同社は、当初予想期限が1年以上である契約に関する残りの履行義務に関する情報を開示しない。2024年3月31日現在、元の予想期限が1年を超える未償還または一部未履行の履行債務に割り当てられた取引価格は重要ではない。特定のマイルストーンの完了状況に応じた会社融資および投資銀行費用、小売清算交渉費用、およびいくつかの流通サービスに関連する費用も除外されています。これらの費用は可変とされており、2024年3月31日現在の取引価格には含まれていません。
付記14-所得税
その会社の有効所得税税率は26.32024年3月31日までの3ヶ月間の割合は32.42023年3月31日までの3カ月。2024年3月31日までの3ヶ月間、当社は所得税を除く前に1ドルの赤字を計上した65,044所得税の収益を$とする17,090課税不可の項目の影響によるものです。前年と比較して，実際の税率の変化は主に課税不可項目が#ドル損失に与える影響によるものである65,044所得税を計算しない。
同社の連邦純営業赤字は2024年3月31日現在、ドルに転換した46,384和州純営業損失繰越$64,247それぞれ，である.また、会社の多数の株式を持つ子会社は、会社が合併した連邦政府に含まれておらず、その連邦純営業損失は$に持ち越された298,416和州純営業損失繰越$225,585多数の株主子会社の将来の課税所得額に使用することができる。同社が繰り越した連邦純営業損失は2033年12月31日から2038年12月31日までの納税年度で満期となる。繰り越しの国の純営業損失は2030年12月31日からの納税年度で満期になる。
既存の証拠の重みに基づいて、繰延税金資産の一部または全部が現金化できない可能性が高い場合、当社は推定値を作成して準備します。運営損失、資本損失及び税項相殺の税項利益は継続的に評価され、過去の回顧及び未来の経営業績の予測、資格に合った繰越期間及びその他の状況を含む。米国国税法第382節の規定によると、会社の純営業損失は年間制限されている。したがって、当社の実際の課税所得額によると、当社の純営業損失は、将来の納税年度に使用可能な純営業損失額に限られています。2024年3月31日現在、当社は既存経営損失繰越純額が赤字繰越満期までに将来の税期に使用されると考えており、将来の課税所得額の方が可能である
この金はその繰延税金資産を現金化するのに十分であり、推定手当を提供していない。当社は、当社が資本損失繰越に関する利益を利用する可能性が高いとは考えておらず、#元の推定手当を提供しています41,751これらの繰延税金資産を担保にする。
同社はアメリカ、各州と地方司法管轄区及びある他の外国司法管轄区に所得税申告書を提出した。同社は現在、ある連邦、州、地方、外国の税務機関の監査を受けている。監査は違う完了段階にある。当社はその税務状況を評価し、税務機関が疑問を提起する可能性のある不確定税務状況のために負債を確定する。不確定な税務状況を継続的に審査し、絶えず変化する事実と状況に基づいて調整を行い、税務監査の進展、判例法の発展と訴訟時効の終了を含む。このような調整は所得税の準備に適宜反映される。同社は現在、米国国税局が訴訟時効に基づいて2020年12月31日から2023年までの経年監査を受けている。
第二の柱
第二の柱指令は経済協力開発組織によって制定され、一般的に多国籍企業が運営する各司法管轄区の最低有効税率は15%と規定されている。会社はこれがその税収配分や有効税率に実質的な影響を与えないと予想しているが、その運営所が管轄区域で変化している税収規制を監視し続けていく。
付記15-1株当たりの収益
1株当たり基本収益の算出方法は，純収益(損失)をその期間の加重平均流通株数で割ったものである。1株当たり償却収益の計算方法は，純収入を発行済み普通株の加重平均で割り，計上期間内に希釈可能な普通株をすべて計上した後，加重平均で割る。子会社の持分のうち非持株権益を償還可能な帳簿価値の再計量は配当とはみなされない。ASC 480によると負債と持分を区別する非持株権益を償還可能な帳簿価値変動が実質的に公正価値に近い場合、普通株株主の基本及び1株当たり収益を計算する際に、1株当たりの利益に影響を与えない。
将来的には1株当たりの基本純収益(損失)を希釈する可能性があるが、希釈後の1株当たり純収益(損失)を計算する証券には含まれていない3,282,390そして1,999,273これは逆希釈となるため，それぞれ2024年3月31日と2023年3月31日までの3カ月間である。
基本的な1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益は以下のように計算される
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで
3月31日 | | | | |
| 2024 | | 2023 | | | | | | | | |
| B に帰属する純利益 （ 損失 ） 。ライリー · フィナンシャル | $ | (49,165) | | | $ | 17,155 | | | | | | | | | |
| 優先配当金 | (2,015) | | | (2,012) | | | | | | | | | |
| 普通株主利用可能純利益 （ 損失 ） | $ | (51,180) | | | $ | 15,143 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 加重平均発行された普通株式： | | | | | | | | | | | |
| 基本的な情報 | 29,989,584 | | | 28,585,337 | | | | | | | | | |
| 潜在的普通株を希釈する影響： | | | | | | | | | | | |
| 制限株式単位及び引受権証 | — | | | 928,098 | | | | | | | | | |
| 薄めにする | 29,989,584 | | | 29,513,435 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 普通株式 1 株当たりの基本 （ 損失 ） 利益 | $ | (1.71) | | | $ | 0.53 | | | | | | | | | |
| 普通株式 1 株当たり希薄化利益 （ 損失 ） | $ | (1.71) | | | $ | 0.51 | | | | | | | | | |
付記16-引受金とその他の事項
(A)法律事項
その会社はその正常な業務過程でいくつかの法律と他のクレームの制約を受ける。特に、当社及びその付属会社は、訴訟、仲裁クレーム、集団訴訟、規制事項を含む、主に当社の証券業務活動に起因する様々な法的手続きやクレームとして指名されている。その中のいくつかのクレームは実質的な補償、懲罰的、または不確定な損害賠償を求める。当社およびその子会社はまた、政府および自律組織による当社業務の他の審査、調査、訴訟に参加しており、不利な判決、和解、罰金、処罰、禁止、その他の救済を招く可能性がある。当社およびその子会社は、このような法的およびその他のクレーム、レビュー、調査および訴訟に加えて、カーンさんおよびFreedom VCMへの当社の投資に関連する事項を含む非クレームのリスクにも直面しています。例えば、KahnさんがProphecy Asset Management LPに関与していた疑いがあるため、当社はKahnさん所有のFreedom VCM持分権の所有を主張するクレームに影響を受けない保証はありませんが、改正および再発行手形を担保にしたものを含むものです。クレームが成功すれば、担保の価値が減少し、これがローンの帳簿価値に影響を与える可能性がある。しかし、このようなクレームが発生した場合、会社はそれがどのようなクレームに対しても有効な抗弁があると考えており、どのようなクレームにも根拠がない。本段落で述べた不確実性があるにもかかわらず、当社は、これらの断言または非断言クレームの結果が、その財務諸表に実質的な影響を与える可能性があるとは考えていない。
2024年5月2日、テッドDonaldsonは、2021年1月28日に米国証券取引委員会に提出されたS-3表の棚上げ登録声明および2021年8月4日と2021年12月2日に提出·公表された目論見書(“手形発売”)に基づいて、自社優先手形を購入したすべての個人を代表して、ロサンゼルス県カリフォルニア州上級裁判所に可能な集団訴訟を提起した。この訴訟は、改正された1933年証券法第11、12及び15節に基づいて、会社、会社のある高級管理者及び取締役及び手形発行の引受業者に対してクレームを提起する。起訴状によると、被告はブライアン·カーンが詐欺に関与した疑いがあることを知っていたか、あるいは知っていたはずだった。その会社はこのようなクレームに根拠がないと考え、この訴訟を弁護しようとしている。
2024年1月24日、マイク·コーエンは米カリフォルニア州中心区連邦地域裁判所に証券集団訴訟を起こし、会社、ブライアント·ライリー、トム·ケライハ、フィリップ·アンを起訴した(“被告”)。いわゆるカテゴリには、2023年5月10日から2023年11月9日までの間に会社の普通株を購入する個人と実体が含まれる。起訴状によると、(A)当社は(I)Brian Kahnが共謀詐欺の疑いがある第三者投資家を投資家に開示することができず、(Ii)当社はBrian Kahnと他の人がFRGに関する非公開取引に参加することを援助し、および(B)上記の理由により、当社は1934年の証券取引法第10条(B)および20(A)条に違反し、証券詐欺に従事した。KL Kamholz連合可取消信託基金(“Kamholz”)は2024年3月15日に2件目の可能な集団訴訟を起こした。この疑惑はCoanの告発と同様であり、2022年2月28日から2023年11月9日までの間のいわゆるクラス期間をカバーしている。Kamholzの起訴状はさらに、被告はBrian Kahnが詐欺を計画することを含む不正活動に従事していることを知っているか、または知っていたはずだったが、FRG民営化取引を継続したと主張した。当社はこれらの事件が生じる可能性のある潜在的責任額(あれば)を見積もることができず、これらのクレームには根拠がないと考え、これらの訴訟を弁護しようとしている。
2023年9月21日、同社はある金額の総額が約#ドルだと主張する要求を受けた32,166米国テキサス州南区破産裁判所第11章債務者ソレント治療会社(“ソレント”)によるB.Riley Commercial Capital，LLC(“BRCC”)への融資は，ソレントとBRCCの間で2022年9月30日に達成された特定過橋融資協定により，優先譲渡として回避することができる。当社はソレント無担保債権者委員会の優先債権が不足していることが望ましいと考えており、当社はその法定抗弁を主張して当該債権を却下するつもりである。
(B)Babcock&Wilcox約束と保証
2024年1月18日、当社はBabcock&Wilcox Enterprise，Inc.(“B&W”)、保証側、融資側と行政エージェント(“B&W Axos信用協定”)と(I)Axos銀行を保証側とする行政代理(“行政代理”)を受益者とする担保(“Axos担保”)、(Ii)保証側を締結した。Axos保証の条項と条件によると、会社はB&W Axos信用協定の下でB&W会社のいくつかの義務(いくつかの制限を受けている)を保証し、未返済ローンと信用状の返済義務、およびAxos保証を実行する利息、手数料と費用を稼ぐ義務を支払うが、前提は会社の信用展示期間の元本と未返済信用証に関する義務である
B&W Axos信用プロトコル下の債務はいつでも$を超えてはならない150,000結論的に、これは保証項目の下の未来の支払いの最大の潜在的な金額だ。Axos保証項の下での合意および承諾を考慮し、単独の費用および補償プロトコルに基づいて、B&Wは会社に支払うことに同意した2.00B&W Axosクレジットプロトコルの下で循環コミットメント総額(B&W Axosクレジットプロトコルを定義)のパーセンテージは、四半期ごとに支払い、B&W選択時に全額現金または50%の現金と50%は、株式証明書の形式を承認するために。
2021年6月30日、当社は保証(“現金担保提供者担保”)の最高$に同意しました110,000B&Wは、B&W債務融資に関連する質抵当の現金担保提供者の債務を負う可能性がある。現金担保提供者担保は、(他を除く)いくつかの違約事件およびB&Wがこのような現金担保に関する償還合意に基づいて義務履行を加速することを含む場合によって強制的に実行可能である。B&Wは同社に$を支払う935毎年現金担保提供者保証に関する費用。B&Wは現金担保提供者担保が要求された範囲で会社に返済することに同意した。2023年12月31日現在、現金担保提供者Guarantyはガンダム$に関連している90,000B&Wで$を支払った後のB&W債務10,0002023年12月31日までの年間で。2024年3月31日現在、現金担保提供者Guarantyはガンダム$に関連している67,500B&Wで$を支払った後のB&W債務22,5002024 年 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間に
2021年12月22日、当社はB&Wの保証人1人を受益者とし、一般賠償合意に達した。この賠償契約に基づき，会社はB&Wのユーロ下での違約について保証人に賠償することに同意した30,000保証人は、B&W社が建設を請け負った1つの建築プロジェクトについて発行した支払いと履行保証金。賠償を提供する代償として、B&W社はB&W社に#ドルの費用を支払った1,6942022年1月20日。
2020年8月10日、同社はB&Wとその保証人を受益者とする一般賠償協定に署名し、プロジェクト特定賠償条項を締結した。補償付加条項によると、当社はB&Wについて基本的な合意に基づいて$を支払うことに同意しました29,970保証人は、B&W社が建設を請け負った1つの建築プロジェクトについて発行した支払いと履行保証金。賠償を提供する代償として、B&W社はB&W社に#ドルの費用を支払った6002020年8月26日。2023年12月31日までの1年間で、賠償ライダーは$に減少しました5,994.
(C)連邦ドイツ政府の約束
当社は2023年5月10日にいくつかの合意を締結し、これにより、当社は他の事項を除いて、FRGの買収(“買収”)についていくつかの株式資金およびその他の支援を提供することに同意し、同社はデラウェア州の会社(“親会社”)である。当社は親会社の親会社Freedom VCM(“TopCo”)および親会社と持分承諾書を締結し、この承諾書によると、当社は買収完了時または前にTopCoに$を超えないように提供することに同意します560,000株式融資の面で。当社はFRGとFRGを受益者とする有限保証も締結しており、これにより、当社はFRGに親会社またはその子会社の要求時にFRGに親会社またはその子会社のいくつかの債務と義務を支払い、履行することを保証することに同意した。2023年8月21日に、買収及び当社の株式融資部分を完成させることについて、当社は持分承諾書及び有限保証所に基づいて負担する義務を履行し、当社$を支払われた16,500持分承諾書と有限保証に基づいて徴収される費用。
(D)その他の約束
通常の業務過程において、当社は特定の条項及び条件に従って融資を提供するために、特定の条項及び条件に従って融資を提供するために、会社が委託販売、株式信用限度額又はその他の約束を承諾することを顧客に融資取引に関連する承諾を行う。これらの承諾は、会社に所定の価格で証券を購入するか、または所定の条件で債務または持分融資を提供することを要求する。証券引受は会社を市場と信用リスクに直面させ、主に会社が購入した証券が任意の原因で予想価格で分配できない場合と、債務や株式融資約束がシンジケートできない場合に貸借対照表のリスクに直面する。当社の投資について、当社の完全子会社は、当該子会社が2027年8月から2028年8月までに満期になり、公正な価値で追加の株式を購入することを要求する協定を締結し、当該株式の最初の価値は#ドルである15,000.
付記17-株式ベースの支払い
(A)従業員株インセンティブ計画
“2021年株式インセンティブ計画”(以下、“2021年計画”)によると、会社は2021年計画下で制限株式単位の株式報酬支出を$とする8,374そして$13,3122024年、2024年、2023年3月31日までの3カ月間。2024年3月31日までの3ヶ月以内に、従業員株インセンティブ計画について、会社が付与する1,223,263付与日公正価値$の制限株式単位16,181それは.2023年3月31日までの3ヶ月以内に、従業員株インセンティブ計画について、会社が付与する502,824付与日公正価値$の制限株式単位19,338それは.制限株式単位は一般に一定期間付与される1つは至れり尽くせり5年持続的なサービスに基づいています業績に基づく制限株式単位は、通常、従業員の継続サービスと、付与期間中に付与に到達する中で定義された会社普通株価格の設定閾値に基づいて付与される二つ至れり尽くせり3年制お金を贈ってからしばらく。付与日制限株式単位の公正価値を決定する際には、公正価値は、(A)推定没収、(B)歴史モデルに基づく予想配当金、および会社の予想保有期間内の予想配当金支払い、および(C)予想保有期間に一致する満期日の米国債の無リスク金利に基づいて調整される。
(B)従業員の株購入計画
会社の従業員株購入計画(“株購入計画”)については、株式ベースの報酬は#ドルとなっている237そして$2982024年と2023年3月31日までの3カ月。2024年3月31日と2023年12月31日までに236,949購入計画に基づいて発行された株式を予約します。
(C)普通株式
2018年10月30日以来、会社取締役会は毎年ドルまでの株式買い戻し計画を承認しました50,000普通株式を発行しました。すべての株式買い戻しは公開市場で当時の市場価格や内々交渉の取引で行われている。2024年3月31日までの3ヶ月間に会社は注釈普通株の任意の株式を買い戻す。2023年3月31日までの3ヶ月間に会社は買い戻しました1,452,831その普通株価格は$53,688これは平均価格が$ということを表しています36.95それぞれ1株当たり普通株である.この計画に基づいて買い戻した株は中止されるだろう。2023年11月、取締役会は株式買い戻し計画を再承認し、買い戻し金額は最高$に達する50,000会社は普通株式の一部を発行しており、再認可計画は2024年10月に満期になる。2023年11月までに購入した金額は、これまでに許可された株式買い戻し計画と関係がある。2024年3月31日と2023年12月31日まで、ドル34,206株式買い戻し計画によると、普通株買い戻しに使用することができる。
2023年7月28日会社発表2,090,909公開された普通株で、価格は$55.001株当たりの収益純額は$114,507引受料とコストを差し引いて。
2019年10月28日、当社リリース200,000BR Brand Holdings LLCの多数の株式買収に関する自社普通株購入の引受権証(“BR Brands株式承認証”)BR Brands株式承認証は、株式証明書所有者に、自社普通株株式を行使価格$で買収する権利を持たせる26.24一株ずつです。BR Brandsの3分の1の株式承認証は発行時に直ちに帰属して行使することができ、残りの3分の2の株式承認証は成約2周年の時に帰属し、行使することができ、BR Brandsが指定された財務表現目標を達成することを待つことができる。BR Brandsの株式承認証は2025年2月に満期になる。2024年3月31日と2023年3月31日まで200,000Br Brands株式承認証はまだ決済されていない。2024年4月200,000会社普通株は現金株式承認証を行使するために発行され、金額は#ドルです653.
(D)優先株
当社は2024年及び2023年3月31日までの3ヶ月以内に発行しますゼロAシリーズ優先株の預託株。いくつありますか2,8342024年3月31日までと2023年12月31日までに発行·発行された株。2024年3月31日と2023年12月31日までのA系列優先株の総清算優先権は$70,854それは.Aシリーズ優先株払いの配当金は2024年と2023年3月31日までの3カ月間$0.4296875預託株で計算する。
当社は2024年及び2023年3月31日までの3ヶ月以内に発行しますゼロそして18Bシリーズ優先株の預託株式。いくつありますか1,7292024年3月31日までと2023年12月31日までに発行·発行された株。2024年3月31日と2023年12月31日までのB系列優先株の総清算優先権は$43,228. 2024 年 3 月 31 日と 2023 年 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間に支払われたシリーズ B 優先配当は $でした。0.4609375預託株で計算する。
付記18-純資本要件
BRS と B 。当社のブローカー · ディーラー子会社である Riley Wealth Management （ 「 BRWM 」 ） は、 SEC にブローカー · ディーラーとして登録されており、 Financial Industry Regulatory Authority， Inc. のメンバーです。（ 「 FINRA 」 ）当社のブローカー · ディーラー子会社は、 SEC の統一純資本規則 （ 規則 15c3 — 1 ） の対象となり、最低純資本の維持と、定義された純資本に対する負債総額の比率が 15 対 1 を超えてはならないことを要求します。したがって、 SEC が公布する最低純資本要件の対象となります。2024 年 3 月 31 日現在、 BRS の純資本は $。115,953、それは $だった112,151必要な最低純資本金 $を超える場合3,802； そして BRWM の純資本金は $13,996、それは $だった12,253必要最低純資本金 $を超える場合1,743.
2023 年 12 月 31 日現在、 BRS の純資本金は $134,561、それは $でした130,163必要な最低純資本金 $ を超えて4,398； そして BRWM の純資本金は $12,328、それは $でした10,431必要な最低純資本金 $ を超えて1,897.
付記19-関係者取引
当社は、当社に関連する非連結ファンド （ 以下「ファンド」といいます ） に対して、資産運用および配置エージェントサービスを提供しています。これらのサービスに関連して、ファンドは、当社が最初に支払い、その後ファンドが償還する一定の運営費用および費用を負担することがあります。2024 年 3 月 31 日と 2023 年 3 ヶ月間のファンドからの運用手数料は、総額 $115そして$210それぞれ，である.
2024年3月31日と2023年12月31日までの関連先の満期額はドル92そして$172管理費と他の運営費用を別々に支払わなければなりません。2024年3月31日と2023年12月31日までの対応先の金額はドル1,763そして$2,731その中で$は1,763そして$2,480Freedom VCMで特許経営されている自社ショップに対するBEBEのレンタル料には，特許使用料，在庫購入，マーケティング，ITサービスが含まれている。2024年3月31日までの3ヶ月間、Freedom VCMは特許使用料、マーケティング、ITサービス総額を$としています1,290BEBEがFreedom VCMから購入した在庫総額は$3,539.
2020年6月には、会社首席財務官兼最高経営責任者Phil Ahnの兄弟J.Ahnさんが経営する有限責任組合会社Whitehawk Capital Partners，L.P.(“WhiteHawk”)と投資諮問サービス契約を締結した。白鷹は、GACP I、L.P.とGACP II、L.P.に投資相談サービスを提供することに同意しています。2024年3月31日と2023年3月31日までの3ヶ月間、白鷹が支払った投資相談サービス管理費は$です1,237そして$1,142それぞれ，である.2024年2月1日1つは会社の元金が#ドルの売掛金4,521白鷹が管理する基金にドルで売りました4,584.
当社は定期的に当社が株式を所有し、取締役会(または同様の管理機関)に代表される融資や融資手配に参加しています。会社はコンサルティングサービスや投資銀行サービスを提供し、これらの会社のために資金を調達することもできる。これらの取引は以下のようにまとめることができる
パプコックとウィルコックスは
当社の全資付属会社の1社はB&Wとサービス協定を締結し、当社の総裁がB&Wの最高経営責任者を2020年11月30日まで担当することを規定している(“コンサルティング協議の実行”)30日書面でお知らせします。その協定は2028年12月31日まで延長された。この合意によると、サービスを提供する費用は#ドルです750毎年、月ごとに支払います。また、B&W取締役会報酬委員会が決定したいくつかの業績目標の実現状況に基づいて、会社に1つまたは複数のボーナスを稼いで支払うこともできる。2022年3月1ドル1,000パフォーマンス費用は“諮問協定の実行”によって承認された。
会社は2024年3月31日と2023年3月31日までの3ヶ月間で利益を稼いだ610そしてゼロB&Wはそれぞれその融資活動に関する引受と財務相談およびその他の費用を徴収する.
当社もB&WとB.Riley Guarantyの利益のために締結された賠償協定の一方であり、いずれも上記付記16-承諾およびまたはある事項で開示されている。
競技場グループホールディングス(FKA The Maven，Inc.)
同社は競技場グループホールディングス(FKA The Maven，Inc.)からの受取ローンを持っている。“競技場”は受取ローンに計上され、公正価値は#ドル98,7292022年12月31日まで。2023年8月31日、アリーナローンが追加$に修正された6,000融資を受けて利息を払う10.0年利%、満期日は2026年12月31日2点会社の上級管理職メンバーのうち、1人はアリーナの取締役会メンバーだった。2023年12月1日、会社はアリーナでの株式を#ドルで売却した16,5761ドルの収益で3,315その受取未返済ローン#ドル78,7961ドル損します28,919それは.販売が終わった後二つ会社の上級管理職メンバーはアリーナ取締役会を辞め、アリーナとアリーナは関係者ではなくなった。ローンを受けるべき利息収入は#ドルです2,8292023年3月31日までの3ヶ月間。2023年3月31日までの3カ月間、当社はアリーナが何の費用も稼ぐことができなかった
デジタル化を応用する
当社は2023年5月20日にアプリケーションデジタルと融資協定を締結した。APLDの最高経営責任者も会社の上級管理職のメンバーだ。2023年12月31日現在、APLDは会社との未返済未返済融資残高を返済しており、会社とAPLDの未到着融資は#ドルと約束している5,500それは.2024年2月5日ローンは終了しました違います。約束はまだ存在する
カリフォルニア州自然資源グループ有限責任会社です。
カリフォルニア州自然資源グループ有限責任会社(“CalNRG”)は関連側であり，同社は約25.0%の持分。2024年3月31日現在、会社はCalNRGの債務を保証しており、最高額は3,830CalNRGの信用手配の下で。
自由VCMホールディングス有限責任会社
2023年5月10日に、当社はいくつかの合意を締結し、これにより、当社は、付記2(I)で述べたように、FRG民営化取引の一部として、いくつかの株式融資およびその他の支援を提供することに同意した。同社はFreedom VCMと持分承諾書を締結し、この承諾書によると、同社は最高$を提供することに同意した560,000FRG民営化取引完了時またはそれ以前の株式融資。2023年8月21日、FRG民営化取引の完了に伴い、当社は株式承諾書と有限保証に基づいて義務を履行した。2023年8月21日に買収を完了した後、会社は持分承諾料$を支払います16,500これはサービスと手数料収入に含まれている。会社が2023年8月21日に株式投資を行った際、会社の最高経営責任者はFreedom VCMの取締役会メンバーとなった。
2023年8月21日、会社はFreedom VCMの株式を#ドルで買収した216,500これにより総持分は$となります281,144そして1つは31付記2(I)で述べたように、FRG民営化取引の一部として、Freedom VCM取締役会における投票権権益および代表パーセンテージ。FRG民営化取引の一部として，Freedom VCM管理層の一部のメンバはFreedom VCMの関連先であり，FRGの持分交換を統合されたものとしている35自由VCMの%投票権は、カーンさんとその妻、カーンさんの子会社で構成されています32%です。会社は優先保証権益を持っている25注2(H)で述べたように、Freedom VCMのFreedom VCMは、カーンさんへのローンを取得するために%の持分を所有しています。Freedom VCMのCEOや取締役会のメンバーでもあります。
FRG民営化取引については，同社が多数の株式を持つ子会社BRRIIのすべての持分がFreedom VCM Receivables(Freedom VCMの子会社)に売却され，購入価格は#ドルであった58,872これは1ドルの損失をもたらしました782023年8月21日。売却に関連して，Freedom VCM売掛金は街灯クレジット契約に関する債務を担っており，付記10で述べたように，購入価格の代償として，会社は別のFreedom VCM関連会社と#ドルの無請求権本票を締結している58,872宣言金利は19.74%、期日は2033年8月21日です。手形元金と利息の支払いはBRRIIが保有する何らかの受取金の履行に限られている。元金と利息は担保によって支払われ、自由VCM売掛金の追徴権はなく、これには何らかの消費信用売掛金の履行が含まれている。この受取ローンは公正な価値で計量され、金額は#ドルです42,482そして$42,1832024年3月31日と2023年12月31日まで。ローンを受けるべき利息収入は#ドルです2,1542024年3月31日までの3ヶ月間
付記2(H)で述べたように、当社には関連先の融資があり、その公正価値は約#ドルである15,868そして$20,6242024年3月31日と2023年12月31日、Badcockの消費金融売掛金が担保されたホーム小売業者W.S.Badcock Corporation(Badcockと略称する)。これらの消費金融売掛金は2021年12月からBadcockから何度も買収されている。2023年12月18日、BadcockはFreedom VCMによってConn‘sに販売され、会社はConn’s$に貸した108,000その年利の合計はSOFR期限金利(Connの定期融資を定義)に等しいが、受けなければならない4.80%の下限、追加8.00%は、2027年2月20日に満了します。2024年2月14日会社はドルを受け取りました15,000元金支払いの割合は融資残高を#ドルに減少させた93,000それは.Badcockは現在Conn‘sの完全子会社です。2024年3月31日までの3ヶ月間、これらのローンの利息収入は合計1億ドルです4,151それは.これらの売掛金は，会社とFreedom VCMの関連側関係，およびFreedom VCMがConn‘sに影響を与える能力があることが報告されており，Freedom VCMが2023年12月18日にBadcockをConn’sに売却した際に受信した持分コストである.
レトロな資本管理会社ブライアン·カーン
FRGの民営化取引を完了すると同時に、我々の子会社とブライアン·カーンの関連会社VCMは、VCMが我々の子会社の元金総額を#ドルに借りている本チケット(改訂および再記載された手形)を修正し、再記載した200,506金利で利息を計算します12.00満期日は2027年12月31日の実物年利率です。改訂と再確認の付記要件は、期日前にVCM、Kahnさん、またはその関連会社から受信したいくつかの収益のうち、Freedom VCMによって支払われた他の収益、分配、または配当金の返済であり、金額は(I)の大きなものに等しい80税引後純収益の%と(Ii)50毛収入の%です。改訂および再発注の下の債務は、主に、Freedom VCM持分所有のカーンさんおよびその配偶者の優先的な保証資本を担保にし、その価値(FRG民営化取引による取引価格)は#ドルです227,2962023年8月21日まで。Freedom VCM持分所有のカーンさんとその配偶者の公正価値は#ドルです197,782そして$232,065それぞれ2024年3月31日と2023年12月31日まで。Freedom VCMの現金割り当てまたは喪失がFree VCMさんとその配偶者がFreedom VCMの持分を持つ抵当権の償還権を当社が決定したことを受けて，当社は，VCMおよびKahnさんが2024年3月31日，2023年12月31日に関連先となることを改正および改訂手形の償還を決定した
トーレンティス有限責任会社
2023年11月2日、同社は$を貸し出した15,369トーレンティス有限責任会社の$は6,690支取された$8,679余剰分、支払利息は15.0年利%、満期日は2026年11月2日。利息収入は#ドルです1,2092024年3月31日までの3ヶ月間1つは会社の上級経営陣の一人はトロティスの取締役会メンバーです。融資を受けるべき公正価値は#ドルである16,475そして$6,791それぞれ2024年3月31日及び2023年12月31日に停止し、公正価値に基づいて当社の簡明総合貸借対照表に計上した課税融資を計上した
Kanaci Technologies LLC
2023年11月21日、同社は$を貸し出した10,000Kanaci Technologies， LLC （ 以下「 Kanaci 」といいます。4,000支取された$6,000余剰分、支払利息は15.0年率% 、満期日は 2026 年 6 月 30 日。利子収入は $3682024 年 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間2023 年 6 月、 1つは当社経営幹部のうち 1 名がカナチの取締役会に任命されました。貸付債権の公正価値は $でした。7,914そして$3,904それぞれ2024年3月31日及び2023年12月31日に停止し、公正価値に基づいて当社の簡明総合貸借対照表に計上した課税融資を計上した
他にも
2023 年 3 月 10 日、当社は未払い利子を含む貸付債権を売却しました。7,600至れり尽くせり二つ関係者だBRC Partners Opportunity Fund， LP （ BRCPOF ） が $3,519272 Capital L. P. （ 以下「 272LP 」 ） は、4,081貸付債権の未払利子を含む。両パートナーシップは、取引時に当社の子会社のいずれかが管理するプライベート · エクイティ · ファンドである。当社の執行役員および取締役は、 58.2% 財務利益 （ 共同最高経営責任者であるブライアント · ライリーの財務利益を含む ） 。 24.92024 年 3 月 31 日および 2023 年 12 月 31 日時点の BRCPOF の% 。当社の執行役員と取締役会は、 15.32023 年 12 月 31 日時点での 272 LP の金利% 。
2024 年 2 月 5 日、当社は 272 LP および 272 Advisors ， LLC の持分を $$ の約束手形で売却しました。2,0005ドルまでの追加収入を4,100これは未来に得られた管理費に基づいている。
当社は常にコンサルティングや投資銀行サービスを提供し、当社の株式を所有し、取締役会(または同様の管理機関)の代表または両方が大きな影響力を持つ会社を通じて資金を調達しています。会社は2024年3月31日と2023年3月31日までの3ヶ月間で利益を稼いだ179そして$784これらのサービスに関連する費用をそれぞれ列挙する。
付記20-業務の細分化
その会社の業務は6人報告可能な経営部門：資本市場部門、富管理部門、オークションと清算部門、財務コンサルティング部門、通信部門、消費財部門。これらの報告可能な細分化市場は異なる業務であり、業務ごとに異なるマーケティング戦略と管理構造を持っている。2023年第4四半期には、組織変動とCODMに提供された財務情報により、経営陣は会社が以前に報告した消費者部門を再評価した。これらの変化は，Targusの運営を消費財部門で独立して報告し，これまで消費者部門で報告されていたブランド許可に関する運営は，会社や他の部門に報告されたすべての他のカテゴリで報告されている
上記で議論した消費財部門の変化により、会社は消費財部門の財務データと他のすべてのカテゴリのすべての期間の報告を再計算した。以下は、同社の各報告可能部門の財務データの概要です
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| 3か月まで
3月31日 | | | | |
| 2024 | | 2023 | | | | | | | | |
| 資本市場細分化市場： | | | | | | | | | | | |
| 収入--サービスと費用 | $ | 60,347 | | | $ | 57,929 | | | | | | | | | |
| 貸付金の取引利益 （ 損失 ） および公正価値調整 | (30,468) | | | 50,296 | | | | | | | | | |
| 利子収入 — 貸出金 · 有価証券貸出金 | 59,944 | | | 77,186 | | | | | | | | | |
| 総収入 | 89,823 | | | 185,411 | | | | | | | | | |
| 販売、一般、行政費用 | (53,224) | | | (65,711) | | | | | | | | | |
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| 利子費用 — 有価証券貸出 · 貸出分売却 | (35,383) | | | (32,424) | | | | | | | | | |
| 減価償却および償却 | (771) | | | (1,256) | | | | | | | | | |
| 分部収入 | 445 | | | 86,020 | | | | | | | | | |
| ウェルスマネジメントセグメント ： | | | | | | | | | | | |
| 収入--サービスと費用 | 51,182 | | | 48,542 | | | | | | | | | |
| 取引利益と貸付金の公正価値調整 | 600 | | | 1,272 | | | | | | | | | |
| 総収入 | 51,782 | | | 49,814 | | | | | | | | | |
| 販売、一般、行政費用 | (49,048) | | | (47,322) | | | | | | | | | |
| 再編成費用 | — | | | (33) | | | | | | | | | |
| 減価償却および償却 | (1,055) | | | (1,086) | | | | | | | | | |
| 分部収入 | 1,679 | | | 1,373 | | | | | | | | | |
| オークション · 清算セグメント ： | | | | | | | | | | | |
| 収入--サービスと費用 | 3,560 | | | 5,444 | | | | | | | | | |
| 収益 — 商品の販売 | 2,220 | | | 216 | | | | | | | | | |
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| 総収入 | 5,780 | | | 5,660 | | | | | | | | | |
| サービスの直接コスト | (1,456) | | | (3,128) | | | | | | | | | |
| 販売原価 | (788) | | | (52) | | | | | | | | | |
| 販売、一般、行政費用 | (1,508) | | | (2,280) | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 分部収入 | 2,028 | | | 200 | | | | | | | | | |
| 金融コンサルティングセグメント ： | | | | | | | | | | | |
| 収入--サービスと費用 | 35,085 | | | 25,010 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 販売、一般、行政費用 | (28,860) | | | (21,149) | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 減価償却および償却 | (85) | | | (78) | | | | | | | | | |
| 分部収入 | 6,140 | | | 3,783 | | | | | | | | | |
| コミュニケーションセグメント ： | | | | | | | | | | | |
| 収入--サービスと費用 | 81,070 | | | 85,052 | | | | | | | | | |
| 収益 — 商品の販売 | 1,296 | | | 1,867 | | | | | | | | | |
| 総収入 | 82,366 | | | 86,919 | | | | | | | | | |
| サービスの直接コスト | (48,819) | | | (44,733) | | | | | | | | | |
| 販売原価 | (1,359) | | | (2,168) | | | | | | | | | |
| 販売、一般、行政費用 | (17,918) | | | (22,544) | | | | | | | | | |
| 再編成費用 | (263) | | | (60) | | | | | | | | | |
| 減価償却および償却 | (5,957) | | | (6,631) | | | | | | | | | |
| 分部収入 | 8,050 | | | 10,783 | | | | | | | | | |
| 消費財細分化市場： | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 収益 — 商品の販売 | 51,522 | | | 65,694 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 販売原価 | (36,880) | | | (45,406) | | | | | | | | | |
| 販売、一般、行政費用 | (15,525) | | | (19,294) | | | | | | | | | |
| 減価償却および償却 | (1,997) | | | (2,608) | | | | | | | | | |
| 再編成費用 | (526) | | | — | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 線分損耗 | (3,406) | | | (1,614) | | | | | | | | | |
| 報告対象セグメントの連結営業利益 | 14,936 | | | 100,545 | | | | | | | | | |
| その他 ： | | | | | | | | | | | |
| 収入--サービスと費用 | 26,059 | | | 13,582 | | | | | | | | | |
| 収益 — 商品の販売 | 615 | | | — | | | | | | | | | |
| 総収入 | 26,674 | | | 13,582 | | | | | | | | | |
| サービスの直接コスト | (10,851) | | | (6,536) | | | | | | | | | |
| 販売原価 | (588) | | | — | | | | | | | | | |
| 企業経費等 | (33,600) | | | (22,668) | | | | | | | | | |
| 利子収入 | 669 | | | 2,574 | | | | | | | | | |
| 配当収入 | 11,815 | | | 13,204 | | | | | | | | | |
| 投資の実現損失 · 未実現損失 | (29,545) | | | (28,442) | | | | | | | | | |
| 金融商品等の公正価値の変動 | 314 | | | (209) | | | | | | | | | |
| 株式投資の損失 | (4) | | | (10) | | | | | | | | | |
| 利子支出 | (44,864) | | | (47,561) | | | | | | | | | |
| 所得税前収入 | (65,044) | | | 24,479 | | | | | | | | | |
| 所得税の恩恵を受ける | 17,090 | | | (7,919) | | | | | | | | | |
| 純収益 | (47,954) | | | 16,560 | | | | | | | | | |
| 非支配権益及び償還可能非支配権益に起因する純利益 （ 損失 ） | 1,211 | | | (595) | | | | | | | | | |
| B に帰属する純利益 （ 損失 ） 。ライリー · フィナンシャル | (49,165) | | | 17,155 | | | | | | | | | |
| 優先配当金 | 2,015 | | | 2,012 | | | | | | | | | |
| 普通株主利用可能純利益 （ 損失 ） | $ | (51,180) | | | $ | 15,143 | | | | | | | | | |
以下の表は、地域別の収益を示す。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで 3月31日 | | | | |
| 2024 | | 2023 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 収入.収入 | | | | | | | | | | | |
| 収入--サービスと費用 | | | | | | | | | | | |
| 北米.北米 | $ | 256,730 | | | $ | 234,930 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| ヨーロッパ.ヨーロッパ | 573 | | | 629 | | | | | | | | | |
| 総収益 — サービスと手数料 | 257,303 | | | 235,559 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 取引利益と貸付金の公正価値調整 | | | | | | | | | | | |
| 北米.北米 | (29,868) | | | 51,568 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 収益 — 商品の販売 | | | | | | | | | | | |
| 北米.北米 | 28,894 | | | 37,947 | | | | | | | | | |
| オーストラリア | 2,624 | | | 3,459 | | | | | | | | | |
| ヨーロッパ中東アフリカ | 16,017 | | | 17,428 | | | | | | | | | |
| アジア | 6,354 | | | 6,224 | | | | | | | | | |
| ラテンアメリカ.ラテンアメリカ | 1,764 | | | 2,719 | | | | | | | | | |
| 総売上高 — 商品の販売 | 55,653 | | | 67,777 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 収益 — 利子収入 — 貸付金 · 有価証券貸出 | | | | | | | | | | | |
| 北米.北米 | 59,944 | | | 77,186 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 総収入 | | | | | | | | | | | |
| 北米.北米 | 315,700 | | | 401,631 | | | | | | | | | |
| オーストラリア | 2,624 | | | 3,459 | | | | | | | | | |
| ヨーロッパ中東アフリカ | 16,590 | | | 18,057 | | | | | | | | | |
| アジア | 6,354 | | | 6,224 | | | | | | | | | |
| ラテンアメリカ.ラテンアメリカ | 1,764 | | | 2,719 | | | | | | | | | |
| 総収入 | $ | 343,032 | | | $ | 432,090 | | | | | | | | | |
以下の表は、長期資産 （ 資産 · 設備純 ） を地域別に示したものである。
| | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 長寿命資産 — 資産 · 設備、純 ： | | | |
| 北米.北米 | $ | 23,596 | | | $ | 24,594 | |
| ヨーロッパ.ヨーロッパ | 352 | | | 396 | |
| アジア太平洋地域 | 125 | | | 133 | |
| オーストラリア | 73 | | | 83 | |
| 合計する | $ | 24,146 | | | $ | 25,206 | |
セグメント資産は、当社の最高執行責任者に報告されず、また、セグメントに資源を配分したり、セグメントのパフォーマンスを評価するために使用されず、したがって、セグメント資産の総額は開示されていません。
項目2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
本報告書には将来の見通しがある。これらの記述は、将来の事象または将来の財務業績に関するものです。場合によっては、将来見通しに関する記述は、 “may ” 、“ will ” 、 “should ” 、“ could ” 、 “expect ” 、“ plan ” 、 “anticipates ” 、“ believe ” 、 “estimate ” 、“ predict ” 、 “future ” 、“ intend ” 、 “seek ” 、“ likely ” 、 “potential ” 、または“ continue ” などの用語、またはこれらの用語の否定的な用語によって識別することができます。これらのステートメントは予測だけです。実際の事象や結果は大きく異なる。
当社は、将来の見通しに関する記述に反映された期待は合理的であると考えていますが、将来の結果、活動レベル、業績または成果を保証することはできません。また、当社および他のいかなる者も、将来の見通しに関する記述の正確性および完全性について責任を負いません。当社は、本四半期報告書の提出後に、実際の業績または当社の予想の変化に適合するために、将来の見通しに関する記述を更新する義務を負いません。
以下、当社の財務状況と経営結果の検討は、当社の簡明な総合財務諸表および本四半期報告における他の部分に関する付記と他の財務情報と一緒に読まなければなりません。また、本四半期報告第II部第1 A項の“リスク要因”のタイトルの下で行われた開示を含む、当四半期報告書第II部分1 A項の開示を含む、我々の業務に影響を与える要因について関心のある当事者に提案を提供しようとする読者に、私たちが行っている様々な開示をよく読んで考慮することを促す
実際の結果と展望性陳述に含まれる結果とは異なるリスク要因は、以下のリスクを含むが、これらに限定されない：私たちの収入および経営結果の変動、金融市場状況の変化、私たちは利益を達成し、維持するのに十分な収入を生成する、私たちの信用リスクへの開放、私たちの業務の短期的な性質、“保証”に基づく業務における在庫または資産の推定および推定の正確性、私たちのどの業務でも成功していない競争、私たちのオークションや清算業務に関連する潜在的な損失、通信、情報、および他のシステムおよび第三者への依存、私たちのオークションおよび清算業務における購入取引に関連する潜在的損失；金融機関の顧客の潜在的損失；私たちの自営投資の潜在的損失または流動性不足；持続的なインフレとFRBがインフレと衰退または経済低下の可能性に対応するための持続的なインフレおよびFRBの可能性を含む他の関連影響、流行病または深刻な公衆衛生危機の影響、およびサプライチェーン中断、労働力不足、労働コストの増加を含む他の関連影響；もし私たちが不正確な評価や推定値を提供すれば、私たちの名声に責任と損害を与える可能性がある；購入取引に関連する在庫は減少する可能性がある；キーパーソンの損失；私たちは必要に応じて私たちの信用スケジュールに基づいて、あるいは市場で融資を提供する能力；私たちの信用協定または優先手形の条項を遵守できなかった；私たちは将来の資本要求を満たす能力；私たちが買収を完了した利益を達成する能力は、私たちが予想された機会とコスト節約を達成する能力、および管理層が予想された時間枠内で完成し、提案された買収推定による報告収益の増加、管理層は買収に関連する問題に時間を移し、私たちのブランドポートフォリオ許可者は私たちに特許使用料を支払うことができなかった；Brian Kahnに対する告発に関連する訴訟を含む法的訴訟の影響；空売り者の活動とそれが私たちの業務と名声に与える影響；そしてロシアのウクライナ侵攻と中東紛争の影響を含む戦争、衝突、テロを含む地政学的不安定の影響。私たちは新しい情報、未来の事件、または他の理由でも、いかなる前向きな陳述も公開的に更新または修正する義務はない。
文脈に別の要求があることに加えて、本四半期報告で言及されている“会社”、“B.Riley Financial”、“B.Riley Financial”、“We”、“Us”または“Our”は、B.Riley Financial，Inc.およびそのすべての子会社の合併業務を意味する。
概要
会社の概要
B.ライリー金融会社(ナスダックコード：RALY)(以下“会社”と略称する)は多様な金融サービスプラットフォームであり、顧客とパートナーの戦略、運営と資本需要を満たすために量的カスタマイズされた解決策を提供する。私たちはいくつかの合併した子会社(総称してB.Rileyと呼ぶ)によって運営されており、これらの子会社は幅広い顧客群に投資銀行、ブローカー、富管理、資産管理、直接融資、商業コンサルティング、評価および資産処理サービスを提供しており、顧客群は上場企業とプライベート会社、金融スポンサー、投資家、金融機関、法律と専門サービス会社、個人をカバーしている
当社は、当社の株主に利益を得るために、魅力的なリスク調整後のリターンを有する会社または資産を日和見主義的に投資·買収します。私たちは関連しないいくつかの消費者業務を持って運営し、元本でブランドに投資しています。私たちの方法は、幅広い知識を持つ業界の質の高い会社や資産に焦点を当て、運営を改善し、自由なキャッシュフローを最大限に実現するために、私たちの経験から利益を得ることができます。私たちの主な投資はよく私たちの専門家の財務、再編と運営に関する専門知識を利用して、彼らは異なる学科の間で協力を行います
私たちはB.Rileyを“プラットフォーム”と呼んでいます私たちの業務は独特な構成をしているからですここ数年間、私たちのプラットフォームはかなり発展し、より多様化してきた。私たちは市場シェアを増やし、有機的で日和見的な買収を通じて事業の深さと広さを拡大した。私たちは日々多元化しているプラットフォームは私たちが日和見主義的に投資し、一連の経済周期の中で強力な長期投資業績を提供することができるようにしている。
私たちはカリフォルニア州ロサンゼルスに本部を置き、アメリカ各地に事務所を設置して、ニューヨーク、シカゴ、コロンビア大都区、アトランタ、ボストン、ダラス、デトロイト大都会、ヒューストン、メンフィス、マイアミ、サンフランシスコ、ボカラトンと西パームビーチを含み、カナダ、ヨーロッパ、アジアとオーストラリアに事務所を設置しています
私たちは6つの報告可能な業務部門で私たちの活動を報告した：資本市場、富管理、金融コンサルティング、オークションと清算、通信、消費財部門。これらの報告可能な細分化市場は異なる業務であり、業務ごとに異なるマーケティング戦略と管理構造を持っている。2023年第4四半期には、首席運営意思決定者(“CODM”)に提供された組織変動と財務情報により、これまでに報告した消費者部門を再評価した。これらの変化は，Targusの運営を消費財部門で独立して報告し，これまで消費者部門で報告されていたブランド許可に関する運営は，会社や他の部門に報告されたすべての他のカテゴリで報告されている。
最新の発展動向
偉大なアメリカグループの戦略的選択は振り返ってみる。2024年2月29日、独立財務コンサルタントとしてMoelis&Company LLCを招聘し、潜在的な売却または他の取引を含む可能性がある小売、卸売、工業ソリューション事業(総称して“Great American Group”)の戦略的選択の評価および評価サービスの評価に協力することを発表した。潜在的な取引が完了すれば、収益は、私たちの貸借対照表の脱レバー化、公開市場での株式および債券の買い戻し、およびそのプラットフォーム、特にB.Riley Securities，Inc.(“BRS”)を含む様々な方法で使用されることが予想される。Moelis&Company LLCと同社は戦略審査プログラムを開始し，2024年4月に興味を求めるプログラムを開始した。私たちは私たちがそのような潜在的な取引、あるいは取引に関する条項を達成することを保証できない
監査委員会審査·調査それは.先に開示したように、我々は2023年11月、当時のフリーVCMホールディングス(“フリーVCM”)とフランチャイズ·グループ(“FRG”)のCEOを務めていたブライアン·カーン氏が、無関係なヘッジファンド幹部に対する米国証券取引委員会の証券詐欺疑惑および刑事告発で起訴されていない共謀者として起訴されたことをニュース記事で明らかにした後、取締役会監査委員会がSullivan&Cromwell LLPを招いてカーンさん(およびその共同経営会社)と自社(およびその共同経営会社)との間の取引を完全に検討することを明らかにした。審査は私たちが以前に開示した情報を確認した：ブレント·ライリーを含む会社とその幹部、ブライアン·カーンまたは彼のどの付属会社に対しても告発されたいかなる不正行為にも参加していないし、知らない。2024年2月22日、私たちの取締役会は、経営陣主導のFRG買収および関連事項について検討する声明を発表しました
その後、監査委員会はWinston&Strawn LLPを独立した弁護士として招聘し、監査委員会がこれらの同じ事項と関連疑惑の調査に協力した。本年度報告日に我々が単独で開示したように、Winston&Strawn LLPの協力を得た監査委員会の独立した調査結果を受けた後、取締役会と監査委員会は、会長兼連合席最高経営責任者ブライアント·R·ライリーを含む会社およびその役員が、ブライアン·カーンまたは彼のどの関連会社も告発された不正行為に関与していないことを再確認した。
我々の多様な金融プラットフォームは、インフレの持続的な上昇、FRBのインフレ対応行動、衰退や経済低下の可能性、ロシアのウクライナ侵攻、中東衝突、エネルギー価格の上昇など、様々な要素の影響を受けている。これらの要因は、将来の経済環境の不確実性をもたらし、このような環境は発展を続け、将来的には私たちの業務に影響を与える可能性がある。これらの事態の発展と金融市場や全体経済への影響は依然として高度に不確定であり、予測できない。もし…
金融市場及び/又は全体経済が引き続き影響を受けており、我々の経営業績、財務状況及びキャッシュフローは重大な悪影響を受ける可能性がある。
肝心な会計見積もり
公認会計原則(“公認会計原則”)に基づいて簡明な総合財務諸表を作成する際、管理層は推定と仮定を行い、報告期間内に報告された資産及び負債額、或いは有資産及び負債の関連開示、及び届出の収入及び支出に影響を与える必要がある。これらの推定や仮定は、歴史的経験や経営陣が合理的と考えている他の要因に基づいている。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。キー会計見積もりとは、私たちの簡素化総合財務諸表を作成する際により重要な判断と見積もりを使用する分野である。これらのキー会計見積りに関する議論は，公正価値計測，営業権，その他の無形資産，所得税推定免税額の会計処理を含めて，2023年12月31日までの財政年度Form 10−Kの年次報告で見つけることができる。
経営成果
以下の業績および中間業績の期間の比較は、必ずしも将来の業績を示すものではありません。
2024 年 3 月期第 3 期と 2023 年 3 月期第 3 期との比較
簡明総合業務報告書
(千ドル)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日までの3ヶ月間 | | 変わる |
| 2024 | | 2023 | | 金額 | | % |
| 収入： | | | | | | | |
| サービスと料金 | $ | 257,303 | | | $ | 235,559 | | | $ | 21,744 | | | 9.2 | % |
| 貸付金の取引利益 （ 損失 ） および公正価値調整 | (29,868) | | | 51,568 | | | (81,436) | | | (157.9) | % |
| 利子収入 — 貸出金 · 有価証券貸出金 | 59,944 | | | 77,186 | | | (17,242) | | | (22.3) | % |
| 品物を販売する | 55,653 | | | 67,777 | | | (12,124) | | | (17.9) | % |
| 総収入 | 343,032 | | | 432,090 | | | (89,058) | | | (20.6) | % |
| 運営費用： | | | | | | | |
| サービスの直接コスト | 61,126 | | | 54,397 | | | 6,729 | | | 12.4 | % |
| 販売原価 | 39,615 | | | 47,626 | | | (8,011) | | | (16.8) | % |
| 販売、一般、行政費用 | 209,548 | | | 212,627 | | | (3,079) | | | (1.4) | % |
| 再編成費用 | 789 | | | 93 | | | 696 | | | N/m |
| | | | | | | |
| 利子費用 — 有価証券貸出 · 貸出分売却 | 35,383 | | | 32,424 | | | 2,959 | | | 9.1 | % |
| 総運営費 | 346,461 | | | 347,167 | | | (706) | | | (0.2) | % |
| 営業収入 | (3,429) | | | 84,923 | | | (88,352) | | | (104.0) | % |
| その他の収入(支出)： | | | | | | | |
| 利子収入 | 669 | | | 2,574 | | | (1,905) | | | (74.0) | % |
| 配当収入 | 11,815 | | | 13,204 | | | (1,389) | | | (10.5) | % |
| 投資の実現損失 · 未実現損失 | (29,545) | | | (28,442) | | | (1,103) | | | 3.9 | % |
| 金融商品等の公正価値の変動 | 314 | | | (209) | | | 523 | | | N/m |
| 株式投資による損失 | (4) | | | (10) | | | 6 | | | (60.0) | % |
| 利子支出 | (44,864) | | | (47,561) | | | 2,697 | | | (5.7) | % |
| 所得税前収入 | (65,044) | | | 24,479 | | | (89,523) | | | N/m |
| 所得税の恩恵を受ける | 17,090 | | | (7,919) | | | 25,009 | | | N/m |
| 純収益 | (47,954) | | | 16,560 | | | (64,514) | | | N/m |
| 非持株権益の純収益(損失)に帰することができる | 1,211 | | | (595) | | | 1,806 | | | N/m |
| B に帰属する純利益 （ 損失 ） 。ライリー · フィナンシャル | (49,165) | | | 17,155 | | | (66,320) | | | N/m |
| 優先配当金 | 2,015 | | | 2,012 | | | 3 | | | 0.1 | % |
| 普通株主利用可能純利益 （ 損失 ） | $ | (51,180) | | | $ | 15,143 | | | $ | (66,323) | | | N/m |
| | | | | | | |
| n / m— 該当しない、または意味がない。 | | | | | | | |
収入.収入
以下の表と以下の議論は、当社の事業分析方法に基づいています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日までの3ヶ月間 | | 変わる | |
| 2024 | | 2023 | | 金額 | | % | |
| 収入 — サービスと手数料 ： | | | | | | | | |
| 資本市場セグメント | $ | 60,347 | | | $ | 57,929 | | | $ | 2,418 | | | 4.2 | % | |
| 富管理細分化市場 | 51,182 | | | 48,542 | | | 2,640 | | | 5.4 | % | |
| オークション · 清算セグメント | 3,560 | | | 5,444 | | | (1,884) | | | (34.6) | % | |
| ファイナンシャルコンサルティングセグメント | 35,085 | | | 25,010 | | | 10,075 | | | 40.3 | % | |
| コミュニケーションセグメント | 81,070 | | | 85,052 | | | (3,982) | | | (4.7) | % | |
| | | | | | | | |
| 他のすべての | 26,059 | | | 13,582 | | | 12,477 | | | 91.9 | % | |
| 小計 | 257,303 | | | 235,559 | | | 21,744 | | | 9.2 | % | |
| | | | | | | | |
| 売上高 — 商品の販売 ： | | | | | | | | |
| オークション · 清算セグメント | 2,220 | | | 216 | | | 2,004 | | | N/m | |
| コミュニケーションセグメント | 1,296 | | | 1,867 | | | (571) | | | (30.6) | % | |
| 消費財細分化市場 | 51,522 | | | 65,694 | | | (14,172) | | | (21.6) | % | |
| 他のすべての | 615 | | | — | | | 615 | | | 100.0 | % | |
| 小計 | 55,653 | | | 67,777 | | | (12,124) | | | (17.9) | % | |
| | | | | | | | |
| 貸付金の取引利益 （ 損失 ） および公正価値調整 | | | | | | | | |
| 資本市場セグメント | (30,468) | | | 50,296 | | | (80,764) | | | (160.6) | % | |
| 富管理細分化市場 | 600 | | | 1,272 | | | (672) | | | (52.8) | % | |
| | | | | | | | |
| 小計 | (29,868) | | | 51,568 | | | (81,436) | | | (157.9) | % | |
| | | | | | | | |
| 利息収入-ローンと証券ローン： | | | | | | | | |
| 資本市場セグメント | 59,944 | | | 77,186 | | | (17,242) | | | (22.3) | % | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 総収入 | $ | 343,032 | | | $ | 432,090 | | | $ | (89,058) | | | (20.6) | % | |
| | | | | | | | |
_______________________________________________
N/M-は適用されないか、意味がない
総収入は2024年3月31日までの3カ月間で、2023年3月31日までの3カ月間の4.321億ドルから3.43億ドルに減少し、8910万ドル減少した。2024年3月31日までの3ヶ月間、収入減少の主な原因は、証券と他のポートフォリオの公正価値の減少であり、ローンの公正価値は8，140万ドルに調整され、ローンと証券貸借の利息収入は1，720万ドル、商品販売は1，210万ドルであったが、サービスと手数料収入の増加部分はこの低下を相殺した。2024年3月31日までの3ヶ月間、サービスと手数料収入の増加は、他のすべての部門の収入が1250万ドル増加し、財務コンサルティング部門の収入が1010万ドル増加し、富管理部門の収入が260万ドル増加し、資本市場部門の収入が240万ドル増加したが、通信部門の収入が400万ドル減少したことと、オークション·清算部門の収入が190万ドル減少したことによって部分的に相殺された。
2024年3月31日までの3カ月間で、資本市場部門のサービス·費用収入は240万ドル増加し、2023年3月31日までの3カ月の5790万ドルから6030万ドルに増加した。収入の増加は主に会社の財務、コンサルティング、投資銀行費用が1100万ドル増加し、他の収入が50万ドル増加し、資産管理費用が0.4ドル増加したが、減少した650万ドルの配当金と300万ドルの手数料部分によって相殺された。
2024年3月31日までの3カ月間で、富管理部門のサービス·費用収入は260万ドル増加し、2023年3月31日までの3カ月間の4850万ドルから5120万ドルに増加した。収入増加の主な原因は富と資産管理費収入が270万ドル増加したことだ。
2024年3月31日までの3カ月間で、オークション·清算部門のサービス·手数料収入は190万ドル減少し、2023年3月31日までの3カ月の540万ドルから360万ドルに低下した。収入減少の要因は手数料費用が290万ドル減少したことであるが，サービス契約収入は100万ドル増加し，この減少を部分的に相殺した。手数料費用の減少は手数料業務規模の減少と関係がある。
2024年3月31日までの3カ月間で、財務コンサルティング部門のサービス·費用収入は1010万ドル増加し、2023年3月31日までの3カ月間の2500万ドルから3510万ドルに増加した。収入が増加したのは、主に290万ドルを含むコンサルティングサービス部門が850万ドル増加したためであり、これは前年四半期全体の買収収入と560万ドルのコンサルティングサービス収入によるものである。残りの収入が増加した理由は，評価回数が増加したため，評価が160万ドル増加したためである
2024年3月31日までの3カ月間で、通信部門のサービス·料金収入は400万ドル減少し、2023年3月31日までの3カ月の8510万ドルから8110万ドルに低下した。収入が減少した主な原因は、定期購読収入が330万ドル減少し、広告、許可、その他の収入が70万ドル減少したことだ。私たちはUOL、MagicJack、Marconiの加入収入が前年比で引き続き減少すると予想している。
2024年3月31日までの3カ月間で、他のすべてのサービス·費用の収入は1250万ドル増加し、2023年3月31日までの3カ月の1360万ドルから2610万ドルに増加した。これらの収入には，ブランド商標の許可，商品レンタル料，2023年第4四半期に買収合併したBEBE STORES，Inc.(BEBE)の販売，2022年に買収し2023年第3四半期に販売する地域環境サービス事業と園林緑化事業の運営が含まれている。他のすべての業務のサービスと手数料収入は約1，400万ドル増加し，そのうち約1，400万ドルはBEBEの商品レンタル料に関係し，30万ドルは地域環境サービス業務に関連し，30万ドルはブランド商標許可に関係しているが，2023年第4四半期の園林緑化業務の売却により収入が210万ドル減少したことで部分的に相殺された。
2024年3月31日までの3カ月間で、融資の取引収入(赤字)と公正価値調整は約8140万ドル減少し、2990万ドルの赤字になったが、2023年3月31日までの3カ月の収入は5160万ドルだった。2024年3月31日までの3ヶ月間、2990万ドルの赤字は主に私たちの受取ローンの実現と未実現損失のためであり、公正価値は1220万ドルであり、一部は私たちの自営取引口座投資のすでに実現したと実現していない損失1770万ドルによって相殺された。2023年3月31日までの3ヶ月間、5160万ドルの収入は、主に私たちの受取ローンの未実現収益(公平価値4330万ドル)と、私たちの自営取引口座投資の実現と未実現収益830万ドルによるものです。
利息収入-2024年3月31日までの3ヶ月間で、ローンと証券貸借は1720万ドル減少し、2023年3月31日までの3ヶ月間の7720万ドルから5990万ドルに減少した。2024年と2023年3月31日までの3ヶ月間の証券貸借の利息収入はそれぞれ3780万ドルと3720万ドルだった。2024年と2023年3月31日までの3ヶ月間、融資利息収入はそれぞれ2，210万ドルと4，000万ドルであり、減少した理由は、受取ローン残高が2023年3月31日の772.1ドルから2024年3月31日の4.525億ドルに減少したためである。
2024年3月31日までの3カ月間で、商品販売収入は1210万ドル減少し、2023年3月31日までの3カ月間の6780万ドルから5570万ドルに減少した。商品販売収入の減少は、消費財部門が1420万ドル減少したことによるもので、世界のコンピュータとノートパソコンの販売低下と、通信部門が60万ドル減少したことが原因だ。大きな国際資産取引によるオークションと清算部分の増加200万ドルと、私たちが持株権を獲得し、2023年第4四半期に合併したBEBEの貨物販売による他のすべての60万ドルの増加は、この増幅を部分的に相殺した。2024年3月31日までの3カ月間、販売コストは2023年3月31日現在の4760万ドルから3960万ドルに低下し、減少幅は約800万ドルだった。販売コストが低下した主な原因は、消費財部門が850万ドル減少し、通信部門が80万ドル減少したが、オークション·清算部門によって70万ドル増加し、他のすべての部門が60万ドル増加して部分的に相殺されたことである。
運営費
サービスの直接コスト
2024年3月31日までの3カ月間で、直接サービスコストは約670万ドル増加し、2023年3月31日までの3カ月間の5440万ドルから6110万ドルに増加した。サービス直接コストの増加は、主に通信部門が410万ドル増加し、他のすべての部門が430万ドル増加したためであり、これは、私たちがその持株権を買収し、2023年第4四半期に合併したが、費用取引の規模により、オークションと清算部門が170万ドル減少し、その増加を部分的に相殺したためである
販売、一般、行政費用
2024年3月31日と2023年3月31日までの3ヶ月間の販売、一般、行政費には、
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日までの3ヶ月間 | | 3か月まで
2023年3月31日 | | 変わる |
| | 金額 | | % | | 金額 | | % | | 金額 | | % |
| 資本市場細分化市場 | $ | 53,995 | | | 25.8 | % | | $ | 66,967 | | | 31.4 | % | | $ | (12,972) | | | (19.4) | % |
| 富管理細分化市場 | 50,103 | | 23.9 | % | | 48,408 | | 22.8 | % | | 1,695 | | | 3.5 | % |
| オークションと清算部分 | 1,508 | | 0.7 | % | | 2,280 | | 1.1 | % | | (772) | | | (33.9) | % |
| 財務諮問部門 | 28,945 | | 13.8 | % | | 21,227 | | 10.0 | % | | 7,718 | | | 36.4 | % |
| コミュニケーションセグメント | 23,875 | | 11.4 | % | | 29,175 | | 13.7 | % | | (5,300) | | | (18.2) | % |
| 消費財細分化市場 | 17,522 | | 8.4 | % | | 21,902 | | 10.3 | % | | (4,380) | | | (20.0) | % |
| 会社や他のすべての会社は | 33,600 | | 16.0 | % | | 22,668 | | 10.7 | % | | 10,932 | | | 48.2 | % |
| 販売、一般、行政費用の合計 | $ | 209,548 | | | 100.0 | % | | $ | 212,627 | | | 100.0 | % | | $ | (3,079) | | | (1.4) | % |
____________________________________
n / m— 該当しない、または意味がない。
2024年3月31日までの3カ月間で、販売、一般、行政費総額は2023年3月31日現在の2兆126億ドルから2.095億ドルに減少し、310万ドル減少した。減少の主な原因は、資本市場部門が1300万ドル減少し、通信部門が530万ドル減少し、消費財部門が440万ドル減少し、オークション·清算部門が80万ドル減少したが、会社と他のすべての部門は1090万ドル増加し、財務コンサルティング部門は770万ドル増加し、富管理部門は170万ドル増加し、この減少を部分的に相殺したからである。
資本市場
2024年3月31日までの3カ月間で、資本市場部門の販売、一般、行政費用は2023年3月31日までの3カ月の6700万ドルから5400万ドルに減少し、1300万ドル減少した。減少の主な原因は、2023年8月に終了した諮問協定に関する840万ドルの減少、賃金および関連支出の370万ドルの減少であり、その中で240万ドルは株式の給与減少と関係があり、130万ドルは賃金支出の減少と関係があり、150万ドルは他の支出と関係があり、150万ドルの決済費用は減少したが、価格公正価値の変化に対して210万ドルの部分相殺されたりした。
富の管理
2024年3月31日までの3カ月間で、富管理部門の販売、一般、行政費は170万ドル増加し、2023年3月31日までの3カ月間の4840万ドルから5010万ドルに増加した。増加の要因は，賃金や関連費用が150万ドル増加し，法律和解が120万ドル増加したり，公定価値変動があって70万ドル増加したりしたが，その他の費用は170万ドル減少し，増加した費用を部分的に相殺したことである。
競売と棚卸し
2024年3月31日までの3カ月間で、競売·清算部門の販売、一般·行政費用は80万ドル減少し、2023年3月31日までの3カ月の230万ドルから150万ドルに低下した。減少の主な原因は外国為替変動が80万ドル減少したことだ。
財務相談
2024年3月31日までの3カ月間で、財務相談部門の販売、一般、行政費は770万ドル増加し、2023年3月31日までの3カ月の2120万ドルから2890万ドルに増加した。増加の主な原因は、賃金総額と主に前年買収の四半期全体の結果に関連する支出が520万ドル増加したこと、あるいは対価格公正価値変動があった160万ドルとその他の支出90万ドルだった
通信
2024年3月31日までの3カ月間で、通信部門の販売、一般、行政費は530万ドル減少し、2023年3月31日までの3カ月の2920万ドルから2390万ドルに低下した。減少の主な原因は賃金と関連費用が270万ドル減少し、その他の費用が190万ドル減少し、減価償却と償却費用が70万ドル減少したことだ。賃金総額や関連費用その他の費用の減少は，主に2023年下半期に従業員数の削減やその他の運営費の削減を含めたコスト節約計画を実施し，2024年にコストを節約したためである。
消費財
2024年3月31日までの3カ月間、消費財部門の販売、一般、管理費は440万ドル減少し、2023年3月31日までの3カ月の2190万ドルから1750万ドルに低下した。減少の主な原因は、専門費用が240万ドル減少し、その他の費用が150万ドル減少し、マーケティングコストが50万ドル減少したことだ。
企業およびその他
2024年3月31日までの3カ月間で、会社や他社の販売、一般、行政費は約1090万ドル増加し、2023年3月31日までの3カ月間の2270万ドルから3360万ドルに増加した。この増加は主に私たちが買収して2023年第4四半期に合併したBBEが1，000万ドル増加し、法律費用が450万ドル増加し、会計費用が260万ドル増加したが、給料と関連費用は370万ドル減少し、外貨変動は210万ドル増加し、減価償却と償却費用は40万ドル減少した。
その他の収入(費用)その他の収入には、2024年3月31日までと2023年3月31日までの3ヶ月の利息収入がそれぞれ70万ドルと260万ドル。2024年3月31日までの3カ月間の配当収入は1180万ドルだったが、2023年3月31日までの3カ月は1320万ドルだった。2024年3月31日までの3カ月間で、実現·未実現の投資収益(赤字)は2950万ドルだったが、2023年3月31日までの3カ月は2840万ドルの赤字だった。この変化は主に私たちの投資の全体的な価値の低下によるものだ。2024年3月31日までの3カ月間で、金融商品や他の商品の公正価値は収益30万ドルに変化し、2023年3月31日までの3カ月で20万ドルの赤字となった。2024年3月31日までの3カ月の利息支出は4490万ドルだったが、2023年3月31日までの3カ月の利息支出は4760万ドルだった。利息支出が減少したのは、2024年3月31日までの3カ月間の債務残高の減少によるものだ。利息支出の減少は主にPathlight定期融資から640万ドル、優先手形発行から180万ドル、野村循環信用手配から150万ドル、それぞれTargus定期ローンと循環ローンからの10万ドルと40万ドル、BRPAC定期ローンからの40万ドルであるが、野村定期ローンの利息支出に770万ドルとBEE定期ローンの利息支出が増加して70万ドル分相殺された
所得税前収入それは.2024年3月31日までの3カ月間の所得税前損失は6500万ドルだったが、2023年3月31日までの3カ月間の所得税前収益は2450万ドルだった。この変化は、収入が8910万ドル減少し、利息収入が190万ドル減少し、配当収入が140万ドル減少したことと、投資の実現と未実現損失110万ドルの変化によるものである
利息支出は270万ドル減少し，運営費は70万ドル減少し，金融商品や他の資産の公正価値変動は50万ドル増加し，この影響を相殺した。
所得税から利益を得る。2024年3月31日までの3カ月間の所得税収益は1710万ドルだったが、2023年3月31日までの3カ月の所得税準備金は790万ドルだった。2024年3月31日までの3カ月の実質所得税税率は26.3%だったが、2023年3月31日までの3カ月の実質所得税税率は32.4%だった。
非制御的権益と非制御的権益の償還可能な純収益(損失)非制御的権益と非制御的権益に起因する純収入(損失)は、我々が所有していない共同企業のメンバー権益による純収入の割合シェアを代表する。2024年3月31日までの3カ月間の非持株権益の純収益は120万ドルだったが、2023年3月31日までの3カ月間の純損失は60万ドルだった。
会社は純収入を占めるべきだそれは.2024年3月31日までの3カ月間、会社は純損失4920万ドルを占めるべきだが、2023年3月31日までの3カ月間、会社は純収益1720万ドルを占めるべきだ。減少の原因は、営業(赤字)収入変動8840万ドル、利息収入190万ドル減少、非持株権益と償還可能非持株権益の純収益(赤字)変動180万ドル、配当収入140万ドル減少、投資の実現と未実現収益(赤字)は110万ドル減少したが、減少額は所得税変動準備金2500万ドル、利息支出270万ドル減少および金融商品とその他の公正価値変動50万ドル部分で相殺された
優先株配当それは.優先株金は2024年と2023年3月31日までの3カ月間で200万ドル。Aシリーズ優先株の配当金は、2024年と2023年3月31日までの3カ月間、1株当たり預託株式0.4296875ドル。B系列優先株の配当金は、2024年と2023年3月31日までの3カ月間、1株当たり預託株式0.4609375ドル。
普通株主が獲得できる純収益それは.2024年3月31日までの3カ月間で、普通株株主が獲得可能な純損失は5120万ドルだったが、2023年3月31日までの3カ月間で、普通株株主が獲得できる純収益は1510万ドルだった。減少の原因は、営業(赤字)収入変動8840万ドル、利息収入190万ドル減少、非持株権益と償還可能非持株権益の純収益(損失)変動180万ドル、配当収入140万ドル減少、投資の実現と未実現収益(赤字)は110万ドル減少したが、利息支出が270万ドル減少し、所得税の恩恵を受けるための準備金変動2500万ドルおよび金融商品とその他の公正価値変動が50万ドル増加した部分相殺である
流動性と資本資源
私たちの運営資金は現在の手元現金、運営による現金、手形項目の下の借金、定期融資と信用手配、特殊用途融資手配に優先的に対応している。2024年3月31日と2023年3月31日までの3ヶ月間で、それぞれ4800万ドルの純損失と1660万ドルの純収益が発生した。会社はその部門で複数の業務を経営し、年間を通じて安定したキャッシュフローと営業収入を提供しているが、私たちのキャッシュフローと収益力は資本市場活動や小売清算活動の影響を受けており、これらの活動と小売清算活動は間欠的であり、私たちの有価証券投資の売却によって達成された金額である可能性がある。
2024年3月31日現在、私たちは1.907億ドルの無制限現金と現金等価物、190万ドルの制限現金、9.499億ドルの証券とその他の投資、公正価値で計算した4.525億ドルの受取ローン、21.864億ドルの未返済借金を持っている。2024年3月31日現在、未返済借款21.864億ドルには、2024年5月31日から2028年8月31日までの期間で満期となる一連の優先手形を発行した15.536億ドルが含まれており、金利は5.00%~6.75%であり、5.963億ドルはTiger US Holdings Inc.(Targus)、Lingo Management，LLC(Lingo Management)、BRPI Acquisition Co LLC(BRPAC)、野村会社アメリカ基金(Nomura Corporation Fundings America)、BEBE STORES，Inc.(BEBE)による定期融資である。以下で議論されるTargusクレジットスケジュールの2，220万ドルの循環クレジットスケジュールと1，430万ドルの支払手形。
私たちは、私たちの現在の現金と現金等価物、所有している証券と他の投資、私たちの資産ベースの信用手配のための利用可能な資金、Targusと野村循環信用手配下の利用可能な資金、そして予想される現金を信じています
添付の財務諸表の発行日から少なくとも今後12ヶ月間、経営活動から発生する資金は、私たちの運営資本および資本支出需要を満たすのに十分です。私たちはもはや有名な経験豊富な発行者ではなく、米国証券取引委員会に短い登録声明を提出する資格もなく、資本市場への参入にはより長い時間がかかり、コストも高いかもしれない。私たちは私たちのビジネス計画を運営し実行するために十分な流動性を確保するために、私たちの財務パフォーマンスを監視し続けている。
私たちは時々配当金を支払うことを決定するかもしれないが、これは私たちの財務状況と経営業績にかかっているだろう。2024年5月15日、定期配当金を1株0.50ドルと発表し、2024年6月11日頃に2024年5月27日までに登録されている株主に支払うと発表した。2023年12月31日までの1年間、私たちは普通株に1兆411億ドルの現金配当金を支払った。取締役会は現在、四半期ごとに定期的に配当金を支払う予定であり、特殊な状況に応じて時々特別配当金を支払う予定であるが、取締役会はいつでも関連するいかなる原因で配当金の支払いを減少或いは停止することができる。将来、私たちの普通株の任意の配当または買い戻しの発表と支払いは私たちの取締役会が適宜決定し、私たちの財務状況、運営結果、キャッシュフロー、資本支出、取締役会が関連する他の要素に依存するかもしれない。
2024 年 3 月期および 2023 年 12 月期における普通株式配当活動の概要は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 発表の期日 | | 支払期日 | | 株主記録日 | | | | | | 金額 |
| 2024年2月29日 | | 2024年3月22日 | | 2024年3月11日 | | | | | | $ | 0.50 | |
| 2023年11月8日 | | 2023年11月30日 | | 2023年11月20日 | | | | | | 1.00 | |
| 2023年7月25日 | | 2023年8月21日 | | 2023年8月11日 | | | | | | 1.00 | |
| 2023年5月4日 | | 2023年5月23日 | | 2023年5月16日 | | | | | | 1.00 | |
| 2023年2月22日 | | 2023年3月23日 | | 2023年3月10日 | | | | | | 1.00 | |
Aシリーズの優先株保有者は、会社の取締役会の許可を得た後、毎年0.03万ドルで優先株(1株当たり受託株式25ドル)の年利6.875%を清算して累積現金配当金(1，718.75ドルまたは1株当たり預託株式1.71875ドルに相当)を獲得する権利がある。配当金は四半期延滞で支払い、約1月、4月、7月、10月の最終日に支払われる。2024年3月31日現在、預託株式の延滞配当金は80万ドル。2024年4月9日、会社は1株当たり株式0.4296875ドルの現金配当金を、2024年4月30日現在の2024年4月22日終値時点で登録されている保有者に支払うと発表した。
B系列優先株の保有者は、会社取締役会が許可した場合、年間0.03万ドルで優先株(1株当たり預託株式25ドル)の年率7.375%を清算して累積現金配当金(1，843.75ドルまたは1株当たり預託株式1.84375ドルに相当)を得る権利がある。配当金は四半期延滞で支払い、約1月、4月、7月、10月の最終日に支払われる。2024年3月31日現在、預託株式の延滞配当金は50万ドル。2024年4月9日、会社は1株当たり受託株式0.4609375ドルの現金配当金を、2024年4月30日現在の2024年4月22日終値時点で登録されている保有者に支払うと発表した
2024年3月31日までの3ヶ月間と2023年12月31日までの年間優先配当活動の概要は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 株主.株主 | | 1株預託株式優先配当金 |
| 発表の期日 | | 支払期日 | | 日付を記録する | | Aシリーズ | | Bシリーズ |
| 2024年1月9日 | | 2024年1月31日 | | 2024年1月22日 | | $ | 0.4296875 | | | $ | 0.4609375 | |
| 2023年10月10日 | | 2023年10月31日 | | 2023年10月23日 | | 0.4296875 | | | 0.4609375 | |
| 2023年7月11日 | | 2023年7月31日 | | 2023年7月21日 | | 0.4296875 | | | 0.4609375 | |
| 2023年4月10日 | | 2023年5月1日 | | 2023年4月21日 | | 0.4296875 | | | 0.4609375 | |
| 2023年1月9日 | | 2023年1月31日 | | 2023年1月20日 | | 0.4296875 | | | 0.4609375 | |
著者らが業務に資金を提供する主要な流動資金源は手元の現有の現金、経営活動によるキャッシュフロー、循環信用手配と特殊用途融資手配下の利用可能な資金である。
キャッシュフローの概要
| | | | | | | | | | | |
| 3か月まで
3月31日 |
| 2024 | | 2023 |
| (千ドル) |
| 提供された現金純額(使用)： | | | |
| 経営活動 | $ | 135,357 | | | $ | 52,617 | |
| 投資活動 | 18,278 | | | (57,164) | |
| 融資活動 | (190,933) | | | (55,337) | |
| 外貨の現金への影響 | (3,962) | | | 1,280 | |
| 現金、現金同等物及び制限現金の純減少 | $ | (41,260) | | | $ | (58,604) | |
2024年3月31日までの3カ月間、経営活動が提供した現金は1億354億ドルだったが、2023年3月31日までの3カ月間、経営活動が提供した現金は5260万ドルだった。2024年3月31日までの3カ月間、経営活動が提供した現金には、純損失4，800万ドル、非現金プロジェクト1，980万ドル、営業資産と負債変化163.5ドルの影響が含まれている。非現金プロジェクト1，980万ドルの正のキャッシュフロー影響には、1，370万ドルの公正価値調整、1，110万ドルの減価償却と償却、870万ドルの株式ベースの給与、420万ドルの賃貸商品減価償却、40万ドルの信用損失準備金、30万ドルの強制償還可能な非持株権益分配収入、30万ドルの外貨影響、1600万ドルの繰延所得税、270万ドルの非現金利息とその他の収入、20万ドルの売却業務とその他の収益が含まれる。2023年3月31日までの3カ月間、経営活動が提供する現金には、純収益1660万ドル、非現金プロジェクト1070万ドル、営業資産と負債変化4670万ドルの影響が含まれている。1070万ドルの非現金プロジェクトの負のキャッシュフローの影響は、4610万ドルの公正価値調整および110万ドルの非現金利息およびその他を含むが、1370万ドルの株式ベースの給与、1310万ドルの減価償却と償却、580万ドルの繰延所得税、320万ドルの信用損失準備金、30万ドルの外貨影響、30万ドルの強制償還可能な非制御資本分配収入、および10万ドルの配当投資配当金によって部分的に相殺される。
2024年3月31日までの3カ月間、投資活動が提供した現金は1830万ドルだったが、2023年3月31日までの3カ月間、投資活動で使用された現金は5720万ドルだった。2024年3月31日までの3ヶ月間、投資活動が提供する現金には、受取ローン返済3950万ドルと売掛金2280万ドルの売却により提供された現金が含まれているが、売掛金4290万ドル、購入物件や設備90万ドル、売却業務、売却現金およびその他の現金純額20万ドルを差し引いた現金部分相殺に使用されている。2023年3月31日までの3ヶ月間、投資活動のための現金には、受取ローン312.0，000，000ドル、買収企業および少数株1，230万ドル、購入物件および設備170，000，000ドル、および購入持分および他の投資70，000，000ドル、一部は売掛金260.6，000，000ドル、売掛金7，500，000ドル、および売却財産、設備、無形資産およびその他140万ドルの収益が相殺された。
2024年3月31日までの3カ月間の融資活動用現金は1兆909億ドルだったが、2023年3月31日までの3カ月間の融資活動用現金は5530万ドルだった。融資活動のための現金は、2024年3月31日までの3ヶ月間で、主に優先手形償還用1.155億ドル、循環クレジット限度額支払い用3930万ドル、定期融資返済用3000万ドル、普通配当金支払い用1600万ドル、支払手形およびその他540万ドル、優先配当金支払い用200万ドル、非持株資本配分用150万ドル、帰属制限株支払いのための就業税120万ドル、債務発行および発売コスト支払いのための20万ドルが含まれる。支払いまたは対価格のために10万ドルが使用され、一部は循環クレジット額収益1770万ドルおよび非持株資本寄与250万ドルによって提供された現金によって相殺される。2023年3月31日までの3ヶ月間、融資活動のための現金は主に7，290万ドルが定期ローンの返済に使われ、5，380万ドルが含まれている 私たちの普通株を買い戻すための4690万ドル、普通配当金を支払うための4690万ドル、循環信用限度額を返済するための1720万ドル、私たちの支払手形を返済するための1150万ドル、制限的な株式帰属の雇用税を支払うための480万ドル、債務発行と発行コストを支払うための200万ドル、優先配当金を支払うための200万ドル、対価格を支払うための130万ドル、非持株資本に割り当てられた100万ドル、1.282億ドルの収益から提供された現金部分で相殺された
定期ローン借款からの循環信用限度額の収益は2900万ドル、優先株発行の収益は50万ドル、非持株権益の貢献は40万ドルだった。
信用協定
Targus信用協定
2022年10月18日，我々の子会社，デラウェア州のTiger US Holdings，Inc.(借主)などはPNC Bank，National Association(PNC)と代理と安全受託者としてクレジット協定(“Targusクレジット協定”)を締結し，5年間の2，800万ドルの定期融資と5年期の8，500万ドルの左輪拳銃融資を提供し，Targusの一部を買収するための融資に用いた。最終期限は2027年10月18日である
Targusクレジットプロトコルは、Targusクレジットプロトコルで定義されているほとんどのTargus資産を担保として担保とする。このプロトコルは、借り手が債務を発生させることを制限すること、留置権を生成すること、資産または企業を売却または買収すること、その企業の性質を変更すること、関連者との取引を行うこと、いくつかの投資を行うこと、または配当金を支払う能力を含むいくつかの契約を含む。Targus信用協定はまた慣例陳述と保証、肯定契約と違約事件を含み、支払い違約、違反陳述と保証、契約違約と交差違約を含む。もし違約事件が発生した場合、代理店はTargus信用協定下での未返済金額を加速させるなど、様々な行動をとる権利があるだろう。2023年10月31日及び2024年2月20日に、当社はTargus信用協定第1号及び第2号改正案を締結し、その中に固定料金カバー率及び最低利息、税項、減価償却及び償却前利益(EBITDA)の要求を改正し、2023年9月30日及び2023年12月31日までの間の財務契約違約を免除する。2024年3月31日まで、私たちはTargus信用協定のすべての金融契約を守った
定期融資の未返済元金金額は、定期担保隔夜融資金利(“SOFR”)に5.75%の適用保証金を加算したものに等しい。循環ローンは基本金利ローンと定期金利ローンからなり、基本金利ローンは基本金利プラス適用保証金3.00%の未返済元金に対して利息が発生し、定期金利ローンは左輪拳銃SOFR金利プラス適用保証金4.00%に等しい未返済元金に対して利息が発生する。
改訂されたTargus信用協定によると、定期ローンの未返済元金は四半期ごとに分割払いしなければならない。2024年6月30日の四半期分割払い金額は140万ドル。2024年9月30日から2025年12月31日までの四半期分割払い金額は210万ドル 四半期ごとに、余剰元金残高は2026年3月31日に満期になる。
2024年3月31日と2023年12月31日までの定期ローン未返済残高はそれぞれ1，440万ドル(未償却債務発行コストを差し引いた純額30万ドル)と1，780万ドル(未償却債務発行コスト純額40万ドルを差し引く)、左輪拳銃ローン未返済残高はそれぞれ2，220万ドルと4，380万ドルである。この融資の利息支出は、2024年3月31日と2023年3月31日までの3ヶ月間で、それぞれ140万ドル(償却債務発行コスト20万ドルと未使用承諾費10万ドルを含む)と180万ドル(償却繰延債務発行コスト20万ドルと未使用承諾費10万ドルを含む)である。2024年3月31日と2023年12月31日まで、定期ローン金利はそれぞれ11.16%と10.20%で、循環ローン金利はそれぞれ9.19%から11.50%と8.45%から11.25%である。2024年3月31日と2023年12月31日までの左輪拳銃ローンの加重平均金利はそれぞれ9.77%と8.53%だった
Lingo信用協定
私たちの付属会社Lingo a Delware有限責任会社(“借り手”)は、2022年8月16日に、借り手、担保保証人である当社、行政代理や融資者であるカリフォルニア州銀行と5年間の4，500万ドルの定期融資を締結した。このローンはLingoが牛眼を買収するための資金の一部を提供するために使用される。2022年9月9日、LingoはGrasshop Bank(“新融資者”)と“Lingo信用協定第1修正案”を締結し、750万ドルの増分定期融資を獲得し、定期融資元金残高を5250万ドルに増加させた。2022年11月10日、Lingoが入る
KeyBank National Associationと合意したLingo Credit協定第2改正案は，2，050万ドルの増分定期融資を提供し，定期融資の元金残高を7，300万ドルに増加させる。
定期融資の未返済元本金額は、定期SOFR金利に3.00%から3.75%の保証金を加えたものに相当し、これはLingo信用協定で定義されている総合総融資債務比率に依存し、適用される利差調整に加えられる。2024年3月31日と2023年12月31日まで、Lingo信用協定の金利はそれぞれ8.69%と8.70%だった。
Lingo信用プロトコルは当社とLingoの付属会社によって保証され、いくつかのLingo資産と持分を担保とし、Lingo信用プロトコルで定義された担保とする。このプロトコルは、借り手が債務を生成することを制限すること、留置権を生成すること、資産または業務を売却または買収すること、その業務特性を変更すること、関連者との取引を行うこと、いくつかの投資を行うこと、または配当金を支払う能力を含むいくつかの契約を含む。さらに、Lingo信用協定は借主に一定の財政比率を維持することを要求する。Lingo信用協定はまた慣例陳述と保証、肯定契約と違約事件を含み、支払い違約、違反陳述と保証、契約違約と交差違約を含む。契約違反事件が発生した場合、代理人はLingo信用協定下の満期金額を加速させるなど、様々な行動をとる権利があるだろう。私たちは2024年3月31日まで、Lingo信用協定のすべての財務契約を遵守した。
元金の未返済は四半期分割払いにしなければなりません。2024年6月30日から2024年12月31日までの四半期分割払い金額は270万ドル/四半期、2025年3月31日から2027年6月30日までの四半期分割払い金額は370万ドルで、残り元金残高は2027年8月16日の最終満期時に満期となる。
2024年3月31日と2023年12月31日現在、定期ローンの未返済残高はそれぞれ6，040万ドル(未償却債務発行コストを差し引いた純額70万ドル)と6，320万ドル(未償却債務発行コストを差し引いた純額70万ドル)である。定期融資の利息支出は、2024年と2023年3月31日までの3ヶ月間で、それぞれ150万ドル(10万ドルの繰延債務発行コストの償却を含む)と160万ドル(10万ドルの繰延債務発行コストの償却を含む)である
貝信用協定
当社は2023年10月6日にBEBEの多数の株式を取得したため、BEBEとSLR Credit Solutionsの信用協定(“BEBE信用協定”)は2026年8月24日に満期となった2500万ドルの5年間ローンを当社の長期債務に計上する。定期融資は、定期SOFR金利に5.50%から6.00%の保証金を加えた未償還元金金額で計上されており、東アジア信用協定で定義されている総固定費用カバー比率に依存している。2024年3月31日と2023年12月31日まで、貝信用協定の金利はそれぞれ11.10%と11.14%だった。
BEBEクレジットプロトコルは、すべてのBEBE資産と株式を含む株式質権の第1留置権を担保とする。このプロトコルは、借り手が債務を発生させることを制限すること、留置権を生成すること、資産または企業を売却または買収すること、その企業の性質を変更すること、関連者との取引を行うこと、いくつかの投資を行うこと、または配当金を支払う能力を含むいくつかの契約を含む。しかも、この協定は貝貝国際銀行に一定の財政比率を維持することを要求する。この協定はまた、支払い違約、違反陳述と保証、契約違約と交差違約を含む慣例陳述と保証、平権契約と違約事件を含む。2024年3月31日現在、BEBEクレジット協定におけるすべての金融契約を遵守しています。
未返済元金は2026年6月30日まで四半期別分割払いとし、金額は四半期ごとに30万ドル、残り元金残高2000万ドルは2026年8月24日に最終満期となる。
定期ローンの未返済残高は、2024年3月31日と2023年12月31日現在、それぞれ2220万ドル(未償却債務発行コスト純額を差し引いた)と2250万ドル(未償却債務発行コスト純額60万ドル)となっている。2024年3月31日までの3ヶ月間の定期ローンの利息支出は70万ドル(繰延債務発行コスト10万ドルの償却を含む)である。
野村信用協定
私たちは私たちの完全子会社BR Financial Holdings、LLCとBR Consulting&Investments、LLCは2021年6月23日に信用協定(改正された、すなわち“優先信用協定”)を締結しました。野村社はアメリカ会社を行政代理として融資し、富国銀行は担保代理として4年間、金額は300.0ドルです
保証定期融資信用手配(“優先定期融資手配”)と4年期8，000万ドルの保証循環ローン信用手配(“優先循環信用手配”)があり、満期日は2025年6月23日である
2023年8月21日，吾らは吾らの全資本付属会社BR Financial Holdings，LLC(“借り手”)および借り手のいくつかの直接および間接付属会社(“保証人”)とクレジットプロトコル(“クレジットプロトコル”)を締結し，野村企業融資アメリカ会社を行政エージェント，ComputerShare Trust Company，N.A.を担保エージェントとして，野村企業融資アメリカ有限責任会社(行政エージェント)およびComputerShare Trust Company，N.A.(担保エージェントとして)クレジットプロトコル(“クレジットプロトコル”)を締結した。4年期5.00億ドルには保証定期融資信用手配(“新定期融資手配”)と4年期1億ドル担保循環融資信用手配(“新循環信用手配”と“新信用手配”)がある。クレジット協定の目的は、(I)Freedom VCM持分投資に資金を提供し、(Ii)優先定期融資融資および優先循環クレジット融資を全額返済し、総未返済残高が3.42億ドルの元金および590万ドルの利息および費用を含む3.479億ドルであり、(Iii)6，500万ドル以上の配当金準備資金の提供、(Iv)関連費用および支出の支払い、および(V)一般企業用途のためのものである。当社は先行信用協定に関する債務を清算する際に540万ドルの損失を記録し、簡明総合経営報告書の販売、一般及び行政支出を含む
新信用手配項目下のSOFR金利ローンは調整されたSOFR金利に6.00%の適用保証金を加えて利息を計算しなければならない。新循環信用手配の未返済借金の利息を支払うほか、未使用部分に基づいて四半期承諾料を支払う必要があり、これは前四半期の同ローンの平均使用率によって決定される。
信用協定は借り手及び借り手の各付属会社の持分権益中の担保権益(いくつかの例外状況の規定を受ける)及び借り手及び保証人の実質的にすべての資産の保証権益を第一の保証とする。信用協定で定義された借入基礎は担保品プールを含み、その中には、当社の2024年3月31日と2023年12月31日のいくつかの受取すべき融資金額349.2億ドルと3.758億ドル、それぞれ658.6億ドルと7.867億ドルの投資が含まれている。信用協定には、このような融資慣用のいくつかのプラスおよび負の契約が記載されており、その中には、当社およびその付属会社が追加債務または留置権を生成することを制限し、資産を処理すること、いくつかの基本的な変更を行うこと、限定的な合意を締結すること、いくつかの投資、融資、下敷き、担保および買収、いくつかの債務を前払いすること、および配当金を支払うこと、または他の割り当てまたは償還/それらのそれぞれの持分を買い戻す能力を含む。信用協定には慣例違約事件が掲載されており、信用に基づいて支払いを手配できなかったこと、交差違約、ある破産と資金不償還事件及び慣例コントロール権変更事件を含む。2024年3月31日まで、私たちは信用協定のすべての財務契約を遵守した。
2023年9月30日から、新定期ローン手配は四半期等額で償却が開始され、償却金額は締め切りまでの定期ローン元金の0.625%であり、残り残高は2027年8月21日の最終満期時に満期となる。2024年6月30日から2027年6月30日までの四半期分割払い金額は四半期ごとに310万ドル。
定期ローンの未返済残高は、2024年3月31日と2023年12月31日現在、それぞれ456.1億ドル(未償却債務発行コスト1，760万ドルを差し引く)と475.1ドル(未償却債務発行コスト1，870万ドルを差し引く)である。定期融資の利息は、2024年と2023年3月31日までの3ヶ月間で、それぞれ1，500万ドル(110万ドルの繰延債務発行コストの償却を含む)と730万ドル(50万ドルの繰延債務発行コストの償却を含む)である。2024年3月31日と2023年12月31日までの定期貸出金利はそれぞれ11.31%と11.37%だった
2024年3月31日と2023年12月31日までの循環施設での未返済残高はゼロである。循環融資の利息は、2024年と2023年3月31日までの3ヶ月間で、それぞれ50万ドル(20万ドルの未使用承諾料と30万ドルの繰延融資コスト償却を含む)と200万ドル(20万ドルの繰延融資コスト償却を含む)である。2024年3月31日と2023年12月31日までの循環信用手配金利は11.37%だった。
富国銀行信用協定
私たちは富国銀行(“富国銀行”)と信用協定(改正された“信用協定”)を締結し、資産に基づく信用手配を管理し、最高借款限度額は2億ドル、満期日は2027年4月20日である。信用手配項目の下の現金立て替え金と信用状の発行は貸金人が自分で決定します。この融資によって発行された信用状は貸手から第三者に提供される
清算サービス契約に基づいて最低限保証を受ける主な目的。すべての未返済ローン、信用状、利息は満期日に期限が切れなければなりません。満期日は一般的に資金が到着してから180日以内です。信用手配の担保は、清算サービス契約に関連するサービスを提供するために得られた収益であり、これらの契約に基づいて任意の未返済の融資または信用状を発行し、清算時にそのような契約に関連する資産を売却する。いくつかの条項と条件の規定の下で、関連信用協定項目の下で各循環信用立て替え金の利率はSOFRプラス2.25%~3.25%の保証金であり、立て替え金のタイプ及び当該等立て替え金が当該等下敷き金を提供する関連取引のパーセンテージを占めることに依存する。信用手配は関連する信用協定に掲載された信用手配に従って資金を提供する清算活動によって稼いだ純利益(例えば)の1.0%~10.0%の成功手数料を提供する。信用手配はまた、清算売却に関連するすべての信用立て替え金と信用証元金総額の0.05%~0.20%の資金手数料を規定している。2024年3月31日と2023年3月31日までの3カ月間、利息支出は合計20万ドルだった。2024年3月31日と2023年12月31日まで、この信用手配には未返済残高がない。2024年3月31日と2023年12月31日まで、未平倉信用状はない
2024年3月31日まで、私たちは資産に基づく信用手配のすべての契約を守った。
BRPACクレジットプロトコル
二零一八年十二月十九日、吾らの間接完全資本付属会社アメリカオンラインおよびデラウェア州YMAX Corporation(総称して“借り手”と呼ぶ)は、借り手としてノースカロライナ州カリフォルニア銀行と代理人(“代理”)と貸手(“締め切り貸手”)として信用協定(“BRPAC信用協定”)を締結した。借主のいくつかの米国子会社は、BRPAC信用協定項目の下のすべての債務の保証人であり、BRPAC信用協定の当事者である(総称して“保証保証人”と呼ばれる；借り手と共に“信用貸方”と呼ばれる)。また，独立保証プロトコルにより，当社およびBRPACの親会社および我々の付属会社B.Riley Trust Investments，LLCはBRPAC信用プロトコルの下で責任を負う保証人であり，このプロトコルにより，BRPACの発行済み会員権益は担保として質抵当される.
BRPAC信用プロトコルの下の義務は、(A)貸手100%持分の質権；(B)連合オンラインソフトウェア開発(インド)プライベート有限会社の65%持分の質権；および(C)デラウェア州MagicJack VoIP Services LLC.65%株式の質権を含む信用貸付側のほとんどの資産の優先保留権と優先保証権益を担保とする。このような保証権益は質権、保証、そして他の関連協定を証明する。
BRPAC信用プロトコルは、貸手およびその付属会社の債務の発生を制限すること、留置権を生成すること、資産または業務を売却または買収すること、その業務の性質を変更すること、関連者との取引を行うこと、いくつかの投資を行うこと、または配当金を支払う能力を含むいくつかのチノを含む。また、BRPAC信用協定は融資先に一定の財務比率を維持することを要求した。BRPAC信用協定はまた慣例陳述と保証、肯定契約と違約事件を含み、支払い違約、違反陳述と保証、契約違約と交差違約を含む。もし違約事件が発生した場合、代理人はBRPAC信用協定下の満期金額を加速することを含む様々な行動をとる権利がある。2024年3月31日現在、BRPACクレジット協定のすべての金融契約を遵守しています。
BRPAC クレジット契約の最新の第 4 修正を含む一連の改正を通じて（ 以下「第 4 修正」といいます。 ） 2022 年 6 月 21 日、借り手、担保保証人、代理人およびクローズ日貸し手は、とりわけ以下の事項に合意しました。（ i ） 貸し手は、借り手に対して新たに 7500 万ドルのタームローンを行うことに合意しました。借入者が既存条件貸付金及びオプション貸付金の元本返済に使用し、その他一般的な企業目的に使用する資金（ ii ） 第 4 次修正の施行日から適用される証拠金水準が 3.50% に設定され、 （ iii ） Marconi Wireless Holdings， LLC （ 「 Marconi Wireless 」 ） が借り手に追加され、 （ iv ） タームローンの満期日が 2027 年 6 月 30 日に設定され、 （ v ） 借り手は借り手の親会社に対して一定の分配を行うことが許可されました。
修正された BRPAC クレジット契約に基づく借入金には、 BRPAC クレジット契約で定義された借り手の連結総資金調達債務比率に応じて、 SOFR 期間の金利に 2.75% から 3.50% のマージンを加えた利子が付与されます。2024 年 3 月 31 日現在、 BRPAC クレジット契約の金利は、それぞれ 8.44% 、 2023 年 12 月 31 日現在、 8.46% でした。
改訂されたBRPAC信用協定下の未返済元金は四半期ごとに分割払いしなければならない。2024年6月30日から2026年12月31日までの四半期分割払い金額は350万ドル/四半期、2027年3月31日の四半期分割払い金額は260万ドルで、残り元金残高は2027年6月30日の最終満期時に満期になる。
定期ローンの未返済残高は、2024年3月31日と2023年12月31日現在、それぞれ4310万ドル(未償却債務発行コスト純額を差し引いた)と4660万ドル(未償却債務発行コスト純額40万ドル)となっている。定期ローンの利息支出は、2024年と2023年3月31日までの3ヶ月間で、それぞれ110万ドル(10万ドルの繰延債務発行コストの償却を含む)と140万ドル(10万ドルの繰延債務発行コストの償却を含む)である
高級手形製品
同社は2024年3月31日と2023年3月31日までの3カ月間、優先手形を発行していない。B.Riley証券会社と締結した市場発行販売契約によると、未償還優先手形の満期日は2024年5月から2028年8月まで。B.Riley Securities，Inc.は同社の優先手形を管理する市場販売計画を担当している。当社は当社がこの等優先手形を発売したことについて米国証券取引委員会に一連の目論見書補充書類を提出しました。
2023年6月、吾らはTargus買収のために発行された2024年満期の6.75%優先手形(“6.75%2024年手形”)について手形購入協定を締結した。手形購入契約の買い戻し日は2023年6月30日であり，この日，6.75%の2024年手形を買い戻し，元金総額は5890万ドルであった。買い戻し価格は元金総額に買い戻し日(ただし買い戻し日を除く)までの応算と未払い利息を加えたものに等しい。買い戻し支払い総額には約70万ドルの課税利息が含まれている
2024年2月29日、2021年12月3日付の第7部補充債券に基づき、2024年満期の6.75分の優先債券(“6.75厘2024手形”)元金総額115.5ドルを部分的に償還した。償還価格は元金総額の100.00%に相当し、別途現在(ただし含まない)償還日の課税および未払い利息を加算する。すべての償還金には約60万ドルの課税利息が含まれている。
2024年5月1日、2024年5月31日に満期となった6.75%優先債券(すなわち6.75%2024年債)の全額償還を要求し、元金総額は2，500万ドルであると発表した。償還価格は元金総額の100%に相当し、2024年5月1日に手形所持者に送付された償還通知に記載されている償還日現在(ただし償還日を含まない)のいずれの課税利息および未払い利息にも加算される。
2024年3月31日と2023年12月31日までの未償還優先手形の総額はそれぞれ15.536億ドル(未償却債務発行コストを差し引いた純額1200万ドル)と16.68億ドル(未償却債務発行コスト純額1310万ドル)で、加重平均金利はそれぞれ5.63%と5.71%だった。優先手形の利息は季節ごとに支払います。2024年と2023年3月31日までの3カ月間、優先手形の利息支出総額はそれぞれ2440万ドルと2620万ドルだった。
最新の会計基準
最新の会計基準は添付財務諸表付記2(O)を参照されたい。
第3項は市場リスクに関する定量的かつ定性的開示である。
私たちは様々な外貨で取引します。基本業務の機能通貨が現地通貨として決定された国では、米国以外の業務の収入·費用使用平均レートはドルに換算されるが、米国以外の業務の資産·負債は期末為替レートを用いてドルに換算される。外貨換算調整の影響は株主権益に計上され、添付の簡明総合貸借対照表に累計される他の全面収益の一部となる。取引収益(損失)は、我々が簡素化した総合経営報告書における販売、一般、行政費用に含まれています。
金利リスク
私たちの市場リスクに対する主な開口には金利変化に関するリスクが含まれている。私たちは手形と信用手配下の借金を優先的に対応し、買収や買収に関連するコストと支出に資金を提供する
行動する。当社は手形項目の借入金を固定金利で計算し、当社の信用手配項目での借入金は変動金利で計算します。私たちが持っている証券グループでは、私たちは主に変動金利で利下げされた受取ローンに投資している。変動金利が2024年3月31日までの3カ月間に1%増加すれば、利上げにより利息支出が170万ドル増加する。
私たちの投資活動の主な目標は、運営に資金を提供するために資本を保存することであり、同時に、リスクを著しく増加させることなく、投資から得られる収入を最大化することだ。これらの目標を実現するために、私たちの投資は現金等価物のポートフォリオを維持し、保有する各種証券を通じて短期投資を行うことができ、主に普通株、受取ローン、共同企業権益投資を含む。2024年3月31日現在、私たちの現金および現金等価物には、銀行小切手と流動通貨市場口座の金額が含まれている。転換可能証券や固定収益証券，米国債の取引活動により金利リスクに直面する可能性があるが，このようなリスクの日常的なモニタリングによると，現在これらの活動では金利リスクへの開放は限られていると考えられる。
外貨リスク
私たちの経営活動の大部分はドルで行われています。2024年と2023年3月31日までの3ヶ月間、海外子会社からの収入総額はそれぞれ3740万ドルと3050万ドルで、私たちの総収入3.43億ドルと4.321億ドルの10.9%と7.0%を占めた。私たちの海外子会社の財務諸表は期末レートでドルに換算されていますが、収入、コスト、費用を除いて、報告期間内に平均為替レートで換算しています。我々は，外貨取引による損益を収益に計上し，財務諸表換算による損益を収益から除外し，他の全面収益(損失)を累積した構成要素に計上した。2024年3月31日と2023年3月31日までの3ヶ月間で、私たちの簡素化総合経営報告書に含まれる取引収益(損失)はそれぞれ230万ドルと20万ドルです。私たちは外貨リスクに直面する可能性がある；しかし、2024年と2023年3月31日までの3ヶ月の運営実績には、それぞれ3740万ドルと3050万ドルの収入と、私たちの外国子会社からの780万ドルと840万ドルの運営費用が含まれており、現地通貨に対するドルの切り上げや10%切り下げは、2024年と2023年3月31日までの3ヶ月の運営収入をそれぞれ約30万ドルと70万ドル変化させる。
項目4.制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
我々は、私たちの取引法報告書で開示すべき情報が、米国証券取引委員会の規則および表が指定された期間内に記録、処理、まとめ、報告され、これらの情報が蓄積され、私たちの連合席最高経営者および最高財務官(状況に応じて決定される)を含む、我々の取引法報告書(以下、“取引法”)の下の13 a-15(E)および15(D)-15(E)条に定義された情報開示制御およびプログラムシステム(以下、“取引法”)の下で記録、処理、集計、報告されることを確保するために維持される。
我々の経営陣(連合席最高経営責任者及び最高財務責任者を含む)の監督·参加の下、取引所法案第13 a-15条に基づいて開示制御及び手続を評価した。上記の評価に基づき、我々の連合席最高経営責任者と最高財務官は、2024年3月31日現在、我々の開示制御及び手続きは合理的な保証レベルでは有効ではないと結論した。
財務報告の内部統制の変化
以下に掲げる内容は除く“物質的な弱点と救済は” 本四半期報告がカバーする財政四半期内に、私たちは財務報告の内部統制に大きな影響を与えていないか、または合理的に私たちの財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化を与えています。
物質的劣勢とその救済
同社はこれまで、その2023年年報で以下のような重大な弱点を指摘してきた
•我々のLingo Management，LLCとTiger US Holdings，Inc.子会社は，ユーザアクセスにおいて情報技術汎用制御(ITGC)に関する制御における2つの独立した大きな弱点を発見した
項目変更管理，ITシステムに対する情報技術(IT)操作，および会社の財務報告フローの制御を支援する際に用いたこれらのシステムが生成したレポートである。そのため，影響を受けた信託基金に依存した業務フローの自動化や手動制御が悪影響を受ける可能性がある。
•同社は我々のB.Riley Consulting Holdings LLC子会社の1つでITGC問題に関するもう1つの大きな弱点を発見し，主に特定の業務アプリケーションに対するユーザアクセス管理制御に関与している。そのため，影響を受けた信託基金に依存した業務フローの自動化や手動制御が悪影響を受ける可能性がある。
•会社はシステムおよび組織制御(“SOC”)1タイプ2報告に依存できず、この報告は、第三者サービス組織のホストITソリューションを使用して、我々Marconi Wireless子会社の顧客販売および請求書情報を処理することに関連している。そのため，第三者サービス組織が実行する内部制御プログラムの設計や実施は十分な精度を達成するには不十分である.したがって、同社はこのシステムによって生成された情報に依存することはできない。これらの制御に依存したワークフロー自動制御や手動制御は悪影響を受ける可能性がある.
•当社は、経営陣の投資評価に対する審査制御の運用有効性に関する重大な弱点を発見し、経営陣の審査プログラムの動作は、合併報告書に潜在する重大な誤報を防止または発見するのに十分な精度レベルに達していない。
•当社は十分な制御措置を策定しておらず、会計基準編纂(“ASC”)850に基づいて、関連側が開示し、重大な関連側取引を正確に識別·開示し、重大な弱点を招く。
経営陣は、上記のような重大な弱点をもたらす制御欠陥を救済するための措置を継続して実施し、効率的に制御を設計、実施、実行する。救済行動には，制御活動の証拠の強化，管理審査制御の正確性レベルの向上，政策やプログラムの強化があり，マルコ無線に関連する重大な弱点については，マルコ無線を支援する第三者サービス組織と連携し，2024年にコンプライアンスのSOC 1タイプ2報告を提供していく予定である
これらの救済作業に多くの時間と注意を投入し続けているが、適用された制御措置が十分に長時間実行され、管理層がテストによりこれらの制御措置が有効であると結論するまで、これらの重大な弱点が修復されたとは考えられない。私たちはこのような重大な弱点の救済作業が2024年度末までに完了すると予想している
制御の有効性に対する固有の制限
共同最高経営責任者および最高財務責任者を含む経営陣は、当社の開示管理および手順または財務報告に関する内部管理がすべての誤りおよび詐欺を防止または検出することを期待していません。制御システムは、どんなによく設計され、運用されていても、制御システムの目的が達成されるという絶対的な保証ではなく、合理的な保証しか提供できない。制御システムの設計は、リソースの制約があるという事実を反映しなければならず、制御の利点をコストに対して考慮する必要があります。さらに、すべての統制システムに固有の限界があるため、統制の評価は、エラーや詐欺による虚偽記載が発生しないこと、またはすべての統制の問題や詐欺の事例が検出されていることを絶対的に保証することはできません。いかなる制御システムの設計も、将来の事象の可能性に関する一定の仮定に部分的に基づいており、いかなる設計も、すべての潜在的な将来の条件の下で、その目標を達成することに成功する保証はありません。将来期間の管理の有効性の評価の見通しは、リスクの対象となります。時間の経過とともに、状況の変化や方針や手順の遵守度の低下により、管理が不十分になる可能性があります。
第2部-その他の資料
項目1.法的訴訟
その会社はその正常な業務過程でいくつかの法律と他のクレームの制約を受ける。特に、当社及びその付属会社は、訴訟、仲裁クレーム、集団訴訟、規制事項を含む、主に当社の証券業務活動に起因する様々な法的手続きやクレームとして指名されている。その中のいくつかのクレームは実質的な補償、懲罰的、または不確定な損害賠償を求める。当社およびその子会社はまた、政府および自律組織による当社業務の他の審査、調査、訴訟に参加しており、不利な判決、和解、罰金、処罰、禁止、その他の救済を招く可能性がある。当社およびその子会社は、このような法的およびその他のクレーム、レビュー、調査および訴訟に加えて、カーンさんおよびFreedom VCMへの当社の投資に関連する事項を含む非クレームのリスクにも直面しています。例えば、KahnさんがProphecy Asset Management LPに関与していた疑いがあるため、当社はKahnさん所有のFreedom VCM持分権の所有を主張するクレームに影響を受けない保証はありませんが、改正および再発行手形を担保にしたものを含むものです。クレームが成功すれば、担保の価値が減少し、これがローンの帳簿価値に影響を与える可能性がある。しかし、このようなクレームが発生した場合、会社はそれがどのようなクレームに対しても有効な抗弁があると考えており、どのようなクレームにも根拠がない。本段落で述べた不確実性があるにもかかわらず、当社は、これらの断言または非断言クレームの結果が、その財務諸表に実質的な影響を与える可能性があるとは考えていない。
2024年5月2日、テッドDonaldson代表は、2021年1月28日に米国証券取引委員会に提出されたS-3表の棚上げ登録声明および2021年8月4日と2021年12月2日に提出·公表された目論見書(“手形発売”)に基づいて、自社優先手形を購入した者を代表して、ロサンゼルス県カリフォルニア州上級裁判所に推定集団訴訟を提起した。この訴訟は、改正された1933年証券法第11、12及び15節に基づいて、会社、会社のある高級管理者及び取締役及び手形発行の引受業者に対してクレームを提起する。起訴状によると、被告はブライアン·カーンが詐欺に関与した疑いがあることを知っていたか、あるいは知っていたはずだった。その会社はこのようなクレームに根拠がないと考え、この訴訟を弁護しようとしている。
2024年1月24日、マイク·コーエンは米カリフォルニア州中心区連邦地域裁判所に証券集団訴訟を起こし、会社、ブライアント·ライリー、トム·ケライハ、フィリップ·アンを起訴した(“被告”)。いわゆるカテゴリには、2023年5月10日から2023年11月9日までの間に会社の普通株を購入する個人と実体が含まれる。起訴状によると、(A)当社は(I)Brian Kahnが共謀詐欺の疑いがある第三者投資家を投資家に開示することができず、(Ii)当社はBrian Kahnと他の人がFRGに関する非公開取引に参加することを援助し、および(B)上記の理由により、当社は1934年の証券取引法第10条(B)および20(A)条に違反し、証券詐欺に従事した。KL Kamholz連合可取消信託基金(“Kamholz”)は2024年3月15日に2件目の可能な集団訴訟を起こした。この疑惑はCoanの告発と同様であり、2022年2月28日から2023年11月9日までの間のいわゆるクラス期間をカバーしている。Kamholzの起訴状はさらに、被告はBrian Kahnが詐欺を計画することを含む不正活動に従事していることを知っているか、または知っていたはずだったが、FRG民営化取引を継続したと主張した。当社はこれらの事件が生じる可能性のある潜在的責任額(あれば)を見積もることができず、これらのクレームには根拠がないと考え、これらの訴訟を弁護しようとしている。
2023年9月21日、同社は、ソレント社とBRCC社が2022年9月30日に達成したいくつかの過渡的な融資合意に基づいて、米国テキサス州南区破産裁判所第11章債務者ソレント治療会社(“ソレント”)がB.Riley Commercial Capital，LLC(“BRCC”)に支払う総額約32，166ドルのいくつかの金を優先移転として回避することができるという要求を受けた。当社はソレント無担保債権者委員会の優先債権が不足していることが望ましいと考えており、当社はその法定抗弁を主張して当該債権を却下するつもりである。
第1 A項。リスク要因です
私たちの業務には一定のリスクと不確実性が存在し、私たちの実際の結果は予想と大きく異なる可能性があります。我々のリスク要因に関する詳細な検討は，2024年4月24日に米国証券取引委員会に提出されたForm 10−K年次報告の第I部，第1 A項，“リスク要因”に含まれている。我々の業務および本Form 10-Q四半期報告に含まれる前向きな陳述や他の情報を評価する際には、これらのリスク要因をよく読むべきである。2023年12月31日までの10-K表年次報告に記載されている任意のリスクは、当社の業務、財務状況または将来の業績、および展望的陳述に記載されている事項の実際の結果に大きな影響を与える可能性がある
2023年12月31日現在のForm 10−K年次報告に記載されているリスク要因は実質的に変化していない。
第二項株式証券の未登録販売及び募集資金の使用
2024年3月31日までの3ヶ月間、取引法第12(B)節に登録された株式証券を購入した
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| 期間 | | 購入株式総数(1)(2) | | 1株平均支払価格 | | 公開発表された計画または計画の一部として購入した株式総数(2) | | この計画または計画によってまだ購入されていない可能性のある株の約ドルの価値 |
| 2024年1月1日から1月31日まで | | 7,120 | | | $ | 22.08 | | | — | | | $ | 34,206 | |
| 2024年2月1日から2月29日まで | | 1,551 | | | $ | 16.00 | | | — | | | $ | 34,206 | |
| 2024年3月1日から3月31日まで | | 56,148 | | | $ | 17.54 | | | — | | | $ | 34,206 | |
| 合計する | | 64,819 | | | $ | 18.00 | | | — | | | |
______________________________(1)特定の従業員が2021年の株式インセンティブ計画に従って発行された制限株式単位に帰属および交付する際の所得税源泉徴収義務を履行するために、64，819株の株式を購入することを含む
(2)当社年度株式買い戻し計画の下で零株を購入することを含む。2023年11月、取締役会は株式買い戻し計画を再認可し、最大50，000ドルの会社が普通株を発行し、再認可の計画は2024年10月に満期になる
第3項高級証券違約
ない。
第4項鉱山安全情報開示
適用されません。
項目5.その他の情報.
当社の役員の一部は、従業員株式購入計画および 401 （ k ） 計画に参加する選択を行っており、現在も参加しており、源泉徴収税をカバーするために制限付き株式ユニットの付与時に株式を源泉徴収する選択を行っており、随時行うことがあります。 ルール10 B 5-1取引法によって構成される可能性がある非ルール10 b 5-1取引取り決め （ 規則 S—K の項目 408 （ c ） で定義される ） 。
プロジェクト6.展示品。
本四半期報告書の一部として提出される展示物は、当該展示物の直前の展示物索引に記載されており、その展示物索引は参照によりここに組み込まれる。
展示品索引
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| | | | 引用で編入する |
| 証拠品番号： | | 説明する | | 表 | | 展示品 | | 提出日 |
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| 10.1* | | 2023 年 10 月 6 日付野村信用契約の改正第 1 号 | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 10.2* | | 2024 年 3 月 26 日付野村信用契約の改正第 2 号 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 10.3* | | 2024 年 3 月 28 日付ウェルズ · ファーゴ信用契約第 3 次修正第 1 次修正 | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 10.4* | | 2024 年 3 月 15 日付カリフォルニア銀行信用契約第 5 修正 | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 10.5* | | 2024 年 4 月 9 日付カリフォルニア銀行信用協定第 6 次修正 | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 10.6 | | 保証、 2024 年 1 月 18 日付、 B の間で。ライリー · フィナンシャル株式会社Babcock & Wilcox Enterprises ， Inc. Axos Bank とは | | 8-K | | 10.1 | | 1/22/24 |
| | | | | | | | |
| 31.1* | | 1934 年証券取引法に基づく規則 13 a — 14 および 15 d — 14 に基づく共同最高経営責任者の証明 | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 31.2* | | 1934 年証券取引法に基づく規則 13 a — 14 および 15 d — 14 に基づく共同最高経営責任者の証明 | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 31.3* | | 1934 年証券取引法に基づく規則 13 a — 14 および 15 d — 14 に基づく最高財務責任者および最高執行責任者の認定 | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 32.1** | | 2002年サバンズ·オクスリ法案906節で可決された“アメリカ法典”第18編1350条による連合席最高経営責任者の認証 | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 32.2** | | 2002年サバンズ·オクスリ法案906節で可決された“アメリカ法典”第18編1350条による連合席最高経営責任者の認証 | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 32.3** | | 18 U. S.C. に基づく最高財務責任者および最高執行責任者の認証。2002 年サーベンス · オックスリー法第 906 条に基づき採択された第 1350 条。 | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 101.INS* | | XBRLインスタンスドキュメントを連結する. | | | | | | |
| 101.Sch* | | インラインXBRL分類拡張アーキテクチャ文書. | | | | | | |
| 101.カール* | | インラインXBRL分類拡張はリンクベース文書を計算する. | | | | | | |
| 101.定義* | | XBRLソート拡張を連結してLinkbase文書を定義する. | | | | | | |
| 101.介護会 | | XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する. | | | | | | |
| 101.Pre | | XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメントを内部接続する. | | | | | | |
| 104 | | 表紙対話データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット)。 | | | | | | |
_______________________________________________
*ここで提出されたファイルです。
**資料は手紙で提供されます。
# 経営契約または報酬計画または取り決め
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。
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| B.ライリー金融会社 |
| | |
日期 ： 2024 年 5 月 15 日 | 差出人： | / s / フィリップ · J · アーン |
| 名前： | フィリップ · J · アン |
| タイトル： | 首席財務官と
首席運営官 |
| | (首席財務官) |