展示 99.1
凝縮しました 暫定連結財務諸表
にとって 2024年3月31日に終了した3か月間
(未監査) と米ドルで表されます)
詩人 テクノロジー株式会社
詩人 テクノロジー株式会社
凝縮しました 暫定連結財政状態計算書
(表現しました (米ドル)
3 月 31 日 | 監査済みです 12 月 31 日、 | |||||||
2024 | 2023 | |||||||
資産 | ||||||||
現在の | ||||||||
現金および現金同等物(注 2) | $ | 3,433,857 | $ | 3,019,069 | ||||
プリペイドやその他の流動資産(注4) | 306,140 | 150,676 | ||||||
3,739,997 | 3,169,745 | |||||||
資産と設備(注6) | 4,152,382 | 4,623,228 | ||||||
特許とライセンス(注7) | 533,124 | 502,055 | ||||||
使用権資産(注8) | 424,365 | 482,389 | ||||||
$ | 8,849,868 | $ | 8,777,417 | |||||
負債 | ||||||||
当座預金買掛金と未払負債 (注 9) | $ | 1,442,438 | $ | 2,301,457 | ||||
リース責任(注8) | 201,920 | 204,939 | ||||||
新型コロナウイルス政府支援ローン(注10) | - | 30,200% | ||||||
1,644,358 | 2,536,596 | |||||||
非流動リース負債(注8) | 255,309 | 307,141 | ||||||
デリバティブワラント責任(注21) | 1,594,138 | 1,002,264 | ||||||
3,493,805 | 3,846,001 | |||||||
株主の エクイティ | ||||||||
株式資本(注11 (b)) | 168,220,050 | 165,705,423 | ||||||
ワラント(注 12) | 3,430,743 | 670,115 | ||||||
拠出余金(注 13) | 56,395,463 | 55,447,961 | ||||||
その他の包括損失の累計 | (2,682,990です | ) | (2,601,058 | ) | ||||
赤字 | (220,007,203 | ) | (214,291,025 | ) | ||||
5,356,063 | 4,931,416 | |||||||
$ | 8,849,868 | $ | 8,777,417 |
コミットメント と不測の事態(注 15)
オン 取締役会を代表して
/s/ スレシュ・ベンカテサン | /s/ クリス・ツィオファス | |
ディレクター | ディレクター |
その 添付のメモは、これらの要約された中間連結財務諸表の不可欠な部分です。
ページ 1 |
詩人 テクノロジー株式会社
凝縮しました 暫定連結営業報告書と赤字明細書
(表現しました (米ドル)
3つ 3月31日に終了した月数 | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
収益(注3) | $ | 8,710 | $ | 180,836 | ||||
営業経費 | ||||||||
販売、マーケティング、 管理(注20) | 2,837,553 | 2,719,922 | ||||||
研究開発 (ノート 20) | 2,290,316% | 2,801,711です | ||||||
営業経費 | 5,127,869 | 5,521,633です | ||||||
以下以前の営業損失 | (5,119,159 | ) | (5,340,797 | ) | ||||
支払利息(注 8) | (19,753) | ) | (10,531 | ) | ||||
利息を含むその他の収入 | 52,558 | 78,041 | ||||||
デリバティブワラントの公正価値調整 責任(注21) | (629,824 | ) | - | |||||
純損失 | (5,716,178 | ) | (5,273,287 | ) | ||||
赤字、期初 | (214,291,025 | ) | (194,023,660 | ) | ||||
純損失 | (5,716,178 | ) | (5,273,287 | ) | ||||
赤字、期末 | $ | (220,007,203 | ) | $ | (199,296,947) | ) | ||
基本および希薄化後の1株当たり損失(注14) | $ | (0.12 | ) | $ | (0.14) | ) |
凝縮しました 包括的損失の中間連結計算書
(表現しました (米ドル)
3つ 3月31日に終了した月数 | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
純損失 | $ | (5,716,178 | ) | $ | (5,273,287 | ) | ||
その他の包括収益 -所得税を差し引いた金額で、海外事業の翻訳にかかる為替差額 | (81,932) | ) | 3,348 | |||||
包括的損失 | $ | (5,798,110 | ) | $ | (5,269,939) | ) |
その 添付のメモは、これらの要約された中間連結財務諸表の不可欠な部分です。
ページ 2 |
詩人 テクノロジー株式会社
凝縮しました 株主資本の変動に関する中間連結計算書
(表現しました (米ドル)
にとって 3月31日に終了した3か月間、 | 2024 | 2023 | ||||||
株式資本 | ||||||||
期首残高 | $ | 165,705,423 | $ | 151,206,539 | ||||
新株予約権の行使による資金 | 186,239 | 6,224,163 | ||||||
行使したワラントに割り当てられた公正価値 | 68,837 | 3,962,026 | ||||||
ストックオプションの行使による資金 | - | 86,253 | ||||||
行使したストックオプションに割り当てられた公正価値 | - | 76,539 | ||||||
ATMで発行された普通株式からの資金 資金調達 | 606,995です | - | ||||||
非公開で発行された普通株式からの資金 配置 | 4,613,312 | - | ||||||
私募で発行された新株予約権の公正価値 | (2,815,861 | ) | - | |||||
株式発行費用 | (144,895 | ) | - | |||||
3 月 31 日 | 168,220,050 | 161,555,520 | ||||||
ワラント | ||||||||
はじめに 残高 | 670,115 | 5,905,642 | ||||||
ワラントと報酬に割り当てられた公正価値 令状が行使されました | (55,233) | ) | (3,962,026 | ) | ||||
私募で発行された新株予約権の公正価値 | 2,815,861 | - | ||||||
期限切れワラントの公正価値 | - | (250,375) | ) | |||||
3 月 31 日 | 3,430,743 | 1,693,241 | ||||||
拠出余金 | ||||||||
はじめに 残高 | 55,447,961 | 51,016,808 | ||||||
株式ベースの報酬 | 947,502 | 1,202,018 | ||||||
行使したストックオプションの公正価値 | - | (76,539) | ) | |||||
期限切れワラントの公正価値 | - | 250,375です | ||||||
3 月 31 日 | 56,395,463 | 52,392,662 | ||||||
その他の包括損失の累計 | ||||||||
はじめに 残高 | (2,601,058 | ) | (2,660,281) | ) | ||||
普通株に帰属するその他の包括損失 株主-翻訳調整 | (81,932) | ) | 3,348 | |||||
3 月 31 日 | (2,682,990です | ) | (2,656,933) | ) | ||||
赤字 | ||||||||
はじめに 残高 | (214,291,025 | ) | (194,023,660 | ) | ||||
純損失 | (5,716,178 | ) | (5,273,287 | ) | ||||
3 月 31 日 | (220,007,203 | ) | (199,296,947) | ) | ||||
株主総数 エクイティ | $ | 5,356,063 | $ | 13,687,543 |
その 添付のメモは、これらの要約された中間連結財務諸表の不可欠な部分です。
ページ 3 |
詩人 テクノロジー株式会社
凝縮しました 中間連結キャッシュフロー計算書
(表現しました (米ドル)
にとって 3月31日に終了した3か月間、 | 2024 | 2023 | ||||||
現金 (使われているもの): | ||||||||
営業活動 | ||||||||
純損失 | $ | (5,716,178 | ) | $ | (5,273,287 | ) | ||
調整対象: | ||||||||
資産の減価償却 と装備(注 6) | 436,201 | 386,469 | ||||||
の権利の償却 資産を使用してください(注8) | 50,719 | 35,925です | ||||||
特許の償却 とライセンス (注 7) | 22,283 | 22,650 | ||||||
現金以外の利息(注 8) | 19,753 | 10,531 | ||||||
株式ベースの報酬 (ノート 13) | 947,502 | 1,202,018 | ||||||
新型コロナウイルスの許し 政府支援ローン(注10) | (7,417) | ) | - | |||||
への公正価値調整 デリバティブワラント責任(注21) | 629,824 | - | ||||||
ネット 現金以外の運転資本勘定の変更: | (3,617,313) | ) | (3,615,694) | ) | ||||
売掛金 | - | 31,592 | ||||||
プリペイドおよびその他の電流 資産 | (158,818 | ) | (84,891 | ) | ||||
買掛金勘定と未払金 負債 | (828,751 | ) | (706,759) | ) | ||||
営業活動に使用されるキャッシュフロー | (4,604,882 | ) | (4,375,752 | ) | ||||
投資活動 | ||||||||
不動産の購入と 機器(注6) | (49,063) | ) | (62,438) | ) | ||||
特許の購入と ライセンス(注 7) | (53,352 | ) | (79,110 | ) | ||||
投資活動に使用されるキャッシュフロー | (102,415) | ) | (141,548 | ) | ||||
資金調達活動 | ||||||||
新型コロナウイルスの返済 政府支援ローン(注10) | (22,251 | ) | - | |||||
普通株式の発行、 株式発行費用を差し引いたもの(注11) | 5,261,651 | 6,310,416 | ||||||
リース負債の支払い (注 8) | (67,053) | ) | (46,868 | ) | ||||
財務活動によるキャッシュフロー | 5,172,347 | 6,263,548 | ||||||
為替レートの変動が現金に及ぼす影響 | (50,262 | ) | (5,130) | ) | ||||
現金および現金同等物の純増額 | 414,788 | 1,741,118 | ||||||
現金および現金同等物、期初 | 3,019,069 | 9,229,845 | ||||||
現金および現金同等物、期末 | $ | 3,433,857 | $ | 10,970,963 |
その 添付のメモは、これらの要約された中間連結財務諸表の不可欠な部分です。
ページ 4 |
詩人 テクノロジー株式会社
凝縮しました 中間連結キャッシュフロー計算書
(表現しました (米ドル)
1. | 説明 ビジネスの |
詩人 Technologies Inc. はオンタリオ州に設立されました。ポエット・テクノロジーズ社とその子会社(以下「当社」) データセンター、通信、人工用のPOET光インターポーザーとフォトニック集積回路の設計と開発 インテリジェンスマーケット。会社の本社は、カナダ・オンタリオ州トロントのエグリントン・アベニュー・イースト120番地、スイート1107にあります。 1E2。これらの要約された未監査の当社の連結財務諸表は、当社の取締役会によって承認されました 2024年5月15日に。
として 2024年3月31日時点で、当社の累積損失は(220,007,203ドル)、運転資本は2,095,639ドルです。終了した3か月間 2024年3月31日、当社の営業活動によるキャッシュフローは4,604,882ドルでした。会社はキャッシュフロー予測を用意しています 最低支出額を満たすのに十分な現金がないため、追加の資金を調達する必要があることを示しています 続ける会社として続けます。その結果、当社が継続企業として存続できるかどうかについては大きな疑問があります。
に 将来の資金調達要件に対応するため、経営陣は次の取り組みを行っています。
1. | 育ちました 2024年1月24日の私募による資金調達総額は6,219,667カナダドル(4,607,161米ドル)の 資金調達には、1.52カナダドルの行使価格での新株予約権の発行が含まれていました。これらの新株予約権 現在インザマネーで、2024年5月25日以降に行使可能になります。 | |
2. | 育ちました 2023年12月4日の公募による総資金は1,607,400ドルです。資金調達が含まれています 1.12ドルの行使価格での新株予約権の発行。これらの新株予約権は現在- -お金。 | |
3。 | 開始されました 売却して資金を調達するアット・ザ・マーケット(「ATM」)株式公開プログラム 公開市場で株式を直接一般に公開します。 | |
4。 | 育ちました ATMを通じた株式売却による総収入は606,995ドルです | |
5。 | 育ちました コモン・スルーの売却による自己資本の総収入は約2300万ドルです 2024年3月31日以降のATM、新株予約権の行使、私募融資。 |
でも 同社は過去に株式や同様の資金調達に成功してきましたが、それが可能になるという保証はありません だから、将来的には。しかし、当社は、事業を継続するために財務を管理できるようになるという合理的な期待を持っています その運用。
2. | まとめ 重要な会計方針の |
これら 当社とその子会社の要約未監査連結財務諸表は、IFRS会計に従って作成されました 国際会計基準審議会(「IASB」)が発行した基準。
これら 要約された未監査の連結財務諸表には、年次財務諸表全体に必要なすべての情報が含まれていません 2023年12月31日に終了した年度の連結監査済み財務諸表と併せて読む必要があります。
その 国際会計基準(「IAS」)34に基づく財務諸表の作成、中間財務報告、 特定の重要な会計上の見積もりを使用する必要があります。また、経営陣は会社を適用する際に判断を下す必要があります 2023年12月31日に終了した年度の連結財務諸表の注記2に開示されている会計方針。関係する分野 判断の度合いや複雑さがより高い、または仮定や見積もりが財務諸表にとって重要な分野が開示されている 下に:
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詩人 テクノロジー株式会社
凝縮しました 中間連結キャッシュフロー計算書
(表現しました (米ドル)
2. | 重要な会計方針の要約(続き) |
基礎 プレゼンテーションの
これら 連結財務諸表には、POET Technologies Inc. とその子会社、ODIS Inc.(「ODIS」)の口座が含まれます。 オペルソーラー株式会社(「OPEL」)、BBフォトニクス株式会社(「BBフォトニクス」)、POETテクノロジーズ株式会社(「PTS」) とPOETオプトエレクトロニクス深セン株式会社株式会社(「詩人深セン」)。会社間の残高と取引はすべて削除されました 統合について。
外国人 通貨換算
これら 要約された未監査の連結財務諸表は、当社の米国ドル(「USD」)で表示されます プレゼンテーション通貨。
アイテム 当社の各子会社の財務諸表には、主要経済国の通貨を使用して測定されています 企業が事業を行う環境(「機能通貨」)。外貨取引は、に換算されます 取引日の実勢為替レートを使用する機能通貨。その結果生じる為替差損益 そのような取引の決済から、および機能単位以外の金銭的資産と負債の換算から 企業の通貨は、営業報告書と赤字計算書に記載されています。
資産 また、米ドル以外の機能通貨を使用する企業の負債は、その年の表示通貨に換算されます 最終為替レートとその経営成績は、その年の平均為替レートで換算されます。結果の翻訳 調整額は、株主資本のその他の包括損失の累計に含まれます。さらに、為替差益 そして、本質的に恒久的な特定の会社間ローンに関連する損失は、その他の包括損失の累計に含まれます。要素 の株式は過去のレートで換算されます。
金融 インストゥルメント
金融 特定の日に発生する契約上のキャッシュフローのみを集めるために資産を保有する目的で保有されている資産 元本と利息は、実効利法を使用して償却費用で測定されます。次の目的で保有されている負債投資 指定された日に発生する元本と利息のみの契約上のキャッシュフローを集めるために、両方の資産を保有しています また、公正価値に基づいて資産を売却することもFVTOCIで測定されます。他のすべての金融資産は次のように分類され、測定されます 利益または損失による公正価値(「FVTPL」)。金融負債は、FVTPLまたはその他の金融負債のいずれかに分類されます。 また、会社の信用リスクに関連する公正価値の変動部分は、その他の包括損失に計上されます。 FVTPLに分類される商品は公正価値で測定され、未実現損益は純損失に計上されます。その他の金融負債 その後、実効利法を使用して償却費用で測定されます。
取引 金融資産および金融負債の取得または発行に直接起因する費用(金融以外) FVTPLに分類される資産と金融負債は、最初の認識時に公正価値に加算または控除されます。取引 FVTPLに分類される金融資産または金融負債の取得に直接起因する費用は直ちに計上されます で、連結純損失。
金融 資産
その 金融資産からのキャッシュフローに対する契約上の権利が失効するか、金融資産が譲渡されると、会社は金融資産の認識を解除します 所有権による実質的にすべてのリスクと報酬を伴う取引において、契約上のキャッシュフローを受け取る権利 金融資産が譲渡されたか、会社が実質的にすべてのリスクと報酬を移転も留保もしていない金融資産 の所有権があり、金融資産の管理は保持されません。作成または保有されている譲渡された金融資産へのすべての利益 会社によって、個別の資産または負債として認識されます。
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詩人 テクノロジー株式会社
凝縮しました 中間連結キャッシュフロー計算書
(表現しました (米ドル)
2. | 重要な会計方針の要約(続き) |
金融 負債
A 金融負債は、それが消滅したとき、つまり債務が指定されたときに、財政状態計算書から認識されなくなります。 で、契約が解除されたか、キャンセルされたか、期限が切れます。既存の借り手と貸し手の間で取引があった場合 条件が大きく異なる債務証書、または既存の金融機関の条件が大幅に変更された債務証書の 賠償責任。この取引は、当初の金融負債の消滅と新たな財務責任の認定として計上されます 責任。元の金融負債の消滅による利益または損失は、損益に計上されます。
ザル 会社の金融商品には、現金および現金同等物、売掛金、買掛金および未払負債が含まれます。 デリバティブワラント負債とcovid-19政府支援ローン。
ザ・ 次の表は、IFRS第9号に基づく金融商品の分類の概要を示しています。
金融 資産 | ||
現金 と現金同等物 | 償却済み 費用 | |
アカウント 売掛金 | 償却済み 費用 | |
金融 負債 | ||
アカウント 未払債務と未払負債 | 償却済み 費用 | |
デリバティブ 保証責任 | フェア 損益による価値(「FVTPL」) | |
Covid-19 政府支援ローン | 償却済み 費用 |
コンバーチブル 社債は、負債部分と株式部分からなる複合金融商品として会計処理されます。負債の構成要素 これらの複合金融商品のうち、将来の利息の流れを割り引いて、最初に認識された時点で公正価値で測定されます また、同じような期間とリスクの商品については、発行日現在の実勢金利で元本を支払います。負債の構成要素 その後、複合商品の帳簿価額の合計から差し引かれ、資本構成要素が導き出されます。負債の構成要素 その後、実効金利法を使用して償却費用で測定されます。のクーポンレートに基づく支払利息 社債、および償還時に支払われる金額への負債額の増加は、利益として計上されます または財務費用としての損失。
現金 と現金同等物
現金 および現金同等物は、354,187ドル(2023年から1,249,116ドル)の当座預金にある現金と、米国およびカナダの定期預金に投資された資金で構成されています 3,079,670ドル(2023年〜1,769,953ドル)で、4%〜4.2%の範囲の金利で利息を稼いでいて、90日以内に満期を迎えます。
財産 と装備
財産 と設備は実費で記録されます。減価償却費は、次の方法で資産の推定耐用年数に基づいて計算されます と便利な人生:
機械 と装備 | ストレート ライン、5年 | |
賃貸借契約 改善 | ストレート 契約期間、5年またはリースの有効期間のいずれか短い方 | |
オフィス 機器 | ストレート ライン、3-5歳 |
特許 とライセンス
特許 およびライセンスは原価で記録され、12年間にわたって定額償却されます。継続的なメンテナンス費用は、発生時に費用として計上されます。
収入 認識
収入 顧客との契約で指定された対価に基づいて測定され、第三者に代わって徴収された金額は含まれていません。 会社は、製品やサービスの支配権を顧客に移すときに収益を認識します。
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詩人 テクノロジー株式会社
メモ 要約された中間連結財務諸表へ
(表現しました (米ドル)
2. | まとめ 重要な会計方針(続き) |
セール 商品の
収入 商品の販売から、割引と顧客リベートを差し引いた金額が認識され、その時点で関連する商品の支配権が移管されます 製品は売買契約に明記されているとおりに製造されており、回収可能性は合理的に保証されています。
サービス 収入
その 会社は、主に非経常収益(「NRE」)という形で契約サービスを提供しており、その管理は会社に移ります 時間の経過に伴う顧客。契約は通常、顧客への支払いの際に合意されたマイルストーンを提供します。これには以下が含まれますが、これらに限定されません サンプル製品、デザインレポート、テストレポートのお届け。顧客は、配送が承認されたときに支払いを行います マイルストーン。会社は、契約が一連の独立した履行義務で構成されているのか、それとも単一の履行で構成されているのかを判断する必要があります 義務。NRE契約に複数の履行義務が含まれていて、そのために独立した取引価格、つまり収益を査定できるのは は、各履行義務が履行されたと認められます。NRE契約に決済すべき単一の履行義務が含まれている場合 時間の経過とともに、収益はアウトプット方法に基づいて段階的に認識されます。
その他の 収入
興味 収入
興味 現金および現金同等物および短期投資による収益は、実効金利法を使用して得たものとして認識されます。
賃金 補助金
賃金 シンガポール政府から受け取った補助金は、連結営業報告書の給与費用から差し引かれ、 赤字。
政府 助成金
ローン 新型コロナウイルスのパンデミックの間、当社を支援するために政府機関からのみ受け取ったものは、確実であれば免除される資格があります 条件が満たされています。新型コロナウイルス関連の融資免除は、連結損益計算書にその他の収益として計上されます と赤字。
株式ベースです 補償
株式 非従業員に授与されるオプションとワラントは、受け取った商品またはサービスの公正価値を使用して測定されます。ただし、公正価値の場合は除きます 確実に見積もることはできません。その場合、測定はストックオプションの公正価値に基づいて行われます。授与されたストックオプションと新株予約権 に従業員は公正価値法で会計処理されます。付与されたそのようなストックオプションと新株予約権の公正価値は次のように認識されます 助成金の各トランシェの権利確定条件と一致する比例ベースの経費。公正価値は次の式で計算されます 付与日に適用される前提条件を備えたBlack-Scholesオプション価格モデル。
損失 一株当たり
ベーシック 税引後1株当たりの損失は、純損失を、その期間中に発行された普通株式の加重平均数で割って計算されます 年。希薄化後の1株当たり損失は、純損失を、その期間中に発行された普通株式の加重平均数で割って計算されます 希薄化の可能性のある金融商品が発効した後の期間。ストックオプションと新株予約権の希薄化効果は決定されています 自己株式法を使用しています。
ジョイント ベンチャー
A 共同取り決めとは、当事者が契約上の取り決めと契約上の取り決めに拘束される2人以上の当事者間の取り決めです 取り決めにより、両当事者は取り決めの共同管理が可能になります。合弁事業は、企業が独立した共同契約の一形態です 結成され、両当事者は共同でアレンジメントの純資産に対する権利を持っているため、株式に基づく持分を計上します 方法。
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詩人 テクノロジー株式会社
メモ 要約された中間連結財務諸表へ
(表現しました (米ドル)
3。 | 収入 |
細分化されています 収入
その 会社は、収益を認識したタイミング、つまりある時点での収益と経時的な収益によって収益を分類しています。3か月の間に 2024年3月31日に終了した時点で、当社は非経常エンジニアリングサービスから8,710ドル(2023年から180,836ドル)を認識しました。収益は認識されています 時間が経つにつれて。
4。 | 前払い およびその他の流動資産 |
ザ・ 次の表は、プリペイドやその他の流動資産の詳細を反映しています。
3月 31、 | 12月 31、 | |||||||
2024 | 2023 | |||||||
セールス 税控除対象資産とその他の流動資産 | $ | 121,818 | $ | 57,200% | ||||
前払い 経費 | 184,322 | 93,476 | ||||||
$ | 306,140 | $ | 150,676 |
5。 | ジョイント ベンチャー |
オン 2020年10月20日、当社はスーパーフォトニクス・アモイという合弁会社を設立する合弁契約(「JVA」)を締結しました 中国厦門にある株式会社(「SPX」)、厦門三南集積回路有限公司株式会社(「三南IC」)。会社の スーパーフォトニクス厦門株式会社(「SPX」)への知的財産の貢献は、独立して22,500,000ドルと評価されました 寄稿時に。SPXの設立以来、当社は拠出金に関連して4,334,487ドルの利益を計上しました IAS 28に従ってSPXに知的財産権を与えています。会社は知識人の貢献による利益しか認めませんでした サナンICのSPXにおける持分に相当する物件、未認識利益の18,165,413ドルが投資に充当されます そして、SPXに対する会社の所有権が減少するにつれて定期的に実現されます。2024年3月31日の時点で、三南ICと当社の 所有権はそれぞれ約23.9%と76.1%でした。2023年12月31日と2024年3月31日の時点で、当社の投資は SPXの損失が投資の帳簿価額を超えたため、SPXはゼロで計上されました。
SPX サナンICとPOETの両方がSPXを共同で管理しているため、合弁事業になることが決定されました。SPXのすべての関連活動には 満場一致の同意。
まとめました 合弁事業の財務情報は次のとおりです。
3月 31、 | 12月 31、 | |||||||
2024 | 2023 | |||||||
現在の 資産 | $ | 1,087,932 | $ | 1,758,587 | ||||
無形資産 資産 | 15,395,718 | 16,155,786 | ||||||
負債 | (114,947) | ) | (149,306 | ) | ||||
オーナー エクイティ | (16,368,703 | ) | (17,765,067 | ) | ||||
ネット 2024年3月31日に終了した3か月間の損失 | $ | 920,058 | $ | 1,121,421 |
その 会社は、持分法を使用してSPXの利益または損失の自社シェアを認識します。同社はその期間(2023年)に何も認識しませんでした -(ゼロ) がSPXの損失に占める割合として。IAS 28に従い、会社が計上できるのは損失の範囲内でのみです 連結財政状態計算書に記載されている合弁事業への純投資。
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メモ 要約された中間連結財務諸表へ
(表現しました (米ドル)
6。 | 財産 と装備 |
備品ではない サービス中 | 賃貸借契約 改善 | 機械 と 装備 | オフィス 装備 | 合計 | ||||||||||||||||
費用 | ||||||||||||||||||||
残高、 2023年1月1日 | $ | 1,815,909 | $ | 123,659 | $ | 6,091,621 | $ | 177,903 | $ | 8,209,092 | ||||||||||
追加、 リターンの合計 | 206,018 | - | 949,551 | 12,384 | 1,167,953 | |||||||||||||||
再分類 | (2,013,090 | ) | - | 2,013,090 | - | - | ||||||||||||||
効果 為替レートの変動について | (8,837) | ) | 597 | 41,246 | 5,559 | 38,565 | ||||||||||||||
残高、 2023年12月31日です | - | 124,256 | 9,095,508 | 195,846 | 9,415,610 | |||||||||||||||
追加 | - | - | 49,063 | - | 49,063 | |||||||||||||||
効果 為替レートの変動について | - | 287 | (75,042) | ) | (8,953 | ) | (83,708) | ) | ||||||||||||
残高、 2024年3月31日です | - | 124,543 | 9,069,529です | 186,893 | 9,380,965 | |||||||||||||||
蓄積されました 減価償却 | ||||||||||||||||||||
残高、 2023年1月1日 | - | 56,134です | 2,958,538 | 123,912 | 3,138,584 | |||||||||||||||
減価償却 | - | 24,684 | 1,600,981 | 28,133 | 1,653,798 | |||||||||||||||
残高、 2023年12月31日です | - | 80,818 | 4,559,519 | 152,045 | 4,792,382 | |||||||||||||||
減価償却 その期間について | - | 6,182 | 423,233 | 6,786 | 436,201 | |||||||||||||||
残高、 2024年3月31日です | - | 87,000 | 4,982,752 | 158,831 | 5,228,583 | |||||||||||||||
持ち運び 金額 | ||||||||||||||||||||
で 2023年12月31日です | $ | - | $ | 43,438 | $ | 4,535,989 | $ | 43,801 | $ | 4,623,228 | ||||||||||
で 2024年3月31日です | $ | - | $ | 37,543 | $ | 4,086,777 | $ | 28,062 | $ | 4,152,382 |
7。 | 特許 とライセンス |
費用 | ||||
残高、 2023年1月1日 | $ | 1,058,936 | ||
追加 | 79,111 | |||
残高、 2023年12月31日です | 1,138,047 | |||
追加 | 53,352 | |||
残高、 2024年3月31日です | 1,191,399% | |||
蓄積されました 減価償却 | ||||
残高、 2023年1月1日 | 548,231 | |||
償却 | 87,761 | |||
残高、 2023年12月31日です | 635,992 | |||
償却 期間中に | 22,283 | |||
残高、 2024年3月31日です | 658,275 | |||
持ち運び 金額 | ||||
で 2023年12月31日です | $ | 502,055 | ||
で 2024年3月31日です | $ | 533,124 |
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(表現しました (米ドル)
8。 | 正しい 使用資産とリース負債の |
ザ・ 会社は、自社の商業リースに関連するリース負債と使用権資産を認識しています。リース負債は次の式で測定されます 残りのリース料の現在価値を、会社の12%の増額借入率を使用して割引したものです。
正しい 使用資産の | 建物 | |||
費用 | ||||
残高、 2023年1月1日 | $ | 730,652 | ||
追加 | 420,806 | |||
残高、 2023年12月31日と2024年3月31日 | $ | 1,151,458 | ||
蓄積されました 償却 | ||||
残高、 2023年1月1日 | $ | 489,605 | ||
償却 | 180,602 | |||
効果 為替レートの変動について | (1,138) | ) | ||
残高、 2023年12月31日です | 669,069 | |||
償却 期間中に | 50,719 | |||
効果 為替レートの変動について | 7,305 | |||
残高、 2024年3月31日です | $ | 727,093% | ||
持ち運び 金額 | ||||
で 2023年12月31日です | $ | 482,389 | ||
で 2024年3月31日です | $ | 424,365 | ||
リース 責任 | ||||
残高、 2023年1月1日 | $ | 279,263 | ||
興味 費用 | 53,613です | |||
追加 | 424,021 | |||
リース 支払い | (252,103) | ) | ||
効果 為替レートの変動について | 7,286 | |||
残高、 2023年12月31日です | 512,080 | |||
興味 費用 | 19,753 | |||
リース 支払い | (67,053) | ) | ||
効果 為替レートの変動について | (7,551) | ) | ||
残高、 2024年3月31日です | $ | 457,229 | ||
少ない: 現在の部分 | $ | (201,920 | ) | |
非最新の 部分 | $ | 255,309 |
9。 | アカウント 未払債務と未払負債 |
3月 31、 | 12月 31、 | |||||||
2024 | 2023 | |||||||
取引 支払い可能 | $ | 1,180,039 | $ | 1,370,658 | ||||
給与 関連する負債 | 233,201 | 563,588 | ||||||
未払い 負債 | 29,198 | 367,211 | ||||||
$ | 1,442,438 | $ | 2,301,457 |
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(表現しました (米ドル)
10。 | -19 政府支援ローン |
オン 2020年4月9日、カナダ政府は支援を目的としたカナダ緊急ビジネスアカウント(「CEBA」)を開設しました 新型コロナウイルス感染症が流行している企業で、2023年12月31日まで最大30,200ドル(40,000カナダドル)の無利子融資を提供します。ローンの75%なら が2023年12月31日までに返済され(2024年1月18日まで延長)、ローンの受取人は残りのローンの免除を受ける資格があります 貸付金額の 25%。2020年4月15日、当社はCEBAを通じて30,200ドルの融資を受けました。ローンにない場合は 2024年1月18日までに返済されました。未払い金額は、5%の利息で自動的にさらに2年間延長されます 年額は毎月支払われ、2025年12月31日に満期になります。会社は2024年1月15日に借りた金額の 75% を返済しました。残高 許されました。
11。 | シェア 資本 |
(a) | 認可されています |
無制限 普通株式の数
一つ 特別議決権株式
(b) | 共通 発行済み株式 |
番号 の | ||||||||
株式 | 金額 | |||||||
残高、 2023年1月1日 | 37,841,950 | $ | 151,206,539 | |||||
資金 私募で発行された普通株式から | 1,786,000 | 1,607,400です | ||||||
フェア 私募で発行された新株予約権の価値 | - | (954,537) | ) | |||||
シェア 発行費用 | - | (578,317%) | ) | |||||
資金 ストックオプションの行使から | 268,356 | 668,259 | ||||||
フェア 行使したストックオプションの価値 | - | 587,035 | ||||||
資金 ワラントと補償ワラントの行使から | 2,364,066 | 7,767,067 | ||||||
フェア 行使したワラントの価値と報酬ワラントの価値 | - | 4,418,783 | ||||||
資金 ATMファイナンスを通じて発行された普通株式から | 227,673 | 983,194 | ||||||
残高、 2023年12月31日です | 42,488,045 | 165,705,423 | ||||||
資金 新株予約権の行使から | 165,500 | 186,239 | ||||||
フェア 行使したワラントの価値 | - | 68,837 | ||||||
資金 ATMファイナンスを通じて発行された普通株式から | 435,405 | 606,995です | ||||||
資金 私募で発行された普通株式から | 5,098,088 | 4,613,312 | ||||||
フェア 私募で発行された新株予約権の価値 | - | (2,815,861 | ) | |||||
シェア 発行費用 | - | (144,895 | ) | |||||
残高、 2024年3月31日です | 48,187,038 | $ | 168,220,050 |
オン 2024年1月24日、当社は非公開による5,098,088ユニットの発行による総収入6,219,667カナダドル(4,613,312米ドル)を調達しました 募集価格1.22カナダドル(0.90米ドル)のプレースメント・ファイナンス・ファシリティ(「オファリング」)。各ユニットは1株の普通株式で構成されていました 会社の、および最大5,098,088株の普通株式を購入するための普通株式購入ワラント1株を 1株あたり1.52カナダドル(1.12米ドル)の価格での締切日。会社は特定の当事者に43,829カナダドル(32,466米ドル)のファインダー手数料を支払いました それは一部の加入者を会社に紹介するのに役立ちました。会社には94,219ドルの追加株式発行費用が発生しました。
取締役、 経営陣と従業員は、総収入560,617カナダドル(415,272米ドル)で459,522ユニットの本オファリングを取得しました。
その 新株予約権とブローカー新株予約権の公正価値は、Black-Scholesオプション価格モデルを使用して次のように見積もられました。 加重平均の前提条件:配当利回り0%、リスクフリー金利3.5%、ボラティリティ78.35%、推定寿命5年です。 ワラントとブローカーワラントに割り当てられた推定公正価値は2,815,861ドルでした。
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(表現しました (米ドル)
11。 | シェア 資本(続き) |
中に 2024年3月31日に終了した3か月間に、当社は435,405株の普通株式の発行により、総収入606,995ドルを調達しました 株式分配契約(「EDA」)による普通株式1株あたりの平均価格は1.394ドルです。EDAによると、当社は アット・ザ・マーケット(「ATM」)株式募集プログラムを確立しました。これにより、当社は、その裁量により、期間中に ATM契約の、総額が総額になるような数の会社の普通株式を発行し、代理人を通じて売却する 最大3,000万米ドルの収益を会社に寄付します。エージェントには、調達した総収入の3%、つまり18,210ドルの手数料が支払われました ATMです。
12。 | 新株予約権 と報酬オプション |
ザ・ 次の表は、ワラントと報酬オプションの継続性を反映しています。
歴史的 平均 行使価格 | 番号 ワラント/ 報酬オプション | 歴史的 フェア 価値 | ||||||||||
残高、 2023年1月1日 | $ | 6.15 | 3,512,171 | $ | 5,905,642 | |||||||
フェア 私募で発行されたワラントの価値 | 3.27 | (2,364,066) | ) | (4,418,783 | ) | |||||||
フェア 私募で発行された新株予約権の価値 | - | 1,786,000 | - | |||||||||
フェア 期限切れのワラントの価値 | 4.50 | (584,787 | ) | (816,744 | ) | |||||||
残高、 2023年12月31日です | 1.77 | 2,349,318 | 670,115 | |||||||||
フェア 公募で発行された新株予約権の価値 | 0.55 | 5,098,088 | 2,815,861 | |||||||||
歴史的 行使したワラントに割り当てられた公正価値 | - | (165,500) | ) | (55,233) | ) | |||||||
残高、 2024年3月31日です | $ | 0.62 | 7,281,906 | $ | 3,430,743 |
13。 | 株式 オプションと拠出余金 |
株式 オプション
オン 2023年6月30日、当社の株主は、固定20%オムニバス株式インセンティブプラン(「オムニバスプラン」)を承認しました。オムニバス このプランは2021年のストックオプションプランに代わるものです。オムニバスプランは、さまざまな形態の株式ベースの助成金を会社に柔軟に提供します 取締役、役員、従業員、コンサルタントへのインセンティブ賞。オムニバスプランでは、会社に付与の選択肢が与えられます ストックオプション(「オプション」)、株式ユニット(「株式ユニット」)、繰延株式ユニット(「DSU」)。オムニバス プランには、オムニバスプランおよびその他に基づいて付与されるアワードに従って発行可能な普通株式の最大数が規定されています 以前に付与されたアワードは8,056,055(「予約数」)に制限されています。その後、予約数が増えたら 会社の株主の承認が必要で、増額時には発行済みおよび発行済みの数の 20% を超えることはできません 株式。賞は、規定に従い、取締役会が随時決定する方針に従って授与されます 取締役会に裁量権を与えるオムニバスプランの。
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(表現しました (米ドル)
13。 | ストックオプションと拠出剰余金(続き) |
株式 オプション取引と発行済ストックオプションの数は次のとおりです。
歴史的 | ||||||||
加重平均 | ||||||||
の数 | エクササイズ | |||||||
[オプション] | 価格 | |||||||
バランス、2023年1月1日 | 6,741,825 | $ | 4.10 | |||||
期限切れ/キャンセルされました | (182,750 | ) | 4.66 | |||||
運動した | (268,356 | ) | 2.49 | |||||
付与されました | 1,002,170 | 4.11 | ||||||
残高、2023年12月31日 | 7,292,889 | 3.92 | ||||||
期限切れ/キャンセルされました | (139,531 | ) | 5.55 | |||||
付与されました | 765,000 | 1.33 | ||||||
変更されたオプション 1 | (2,219,797 | ) | 4.21 | |||||
価格を変更したオプション 1 | 2,219,797 | 1.30 | ||||||
残高、2024年3月31日 | 7,918,358 | $ | 2.75 |
1. | 中に 2024年3月31日に終了した期間に、当社は従業員に付与される2,219,797のストックオプションを修正しました とコンサルタント。修正されたストックオプションは当初、以下の範囲の価格で付与されました 2.60カナダドルから11.90カナダドル。修正されたストックオプションは1.75カナダドルに価格が変更されました。 |
中に 2024年3月31日に終了した3か月間、当社は従業員に765,000件(2023年3月31日に終了した3か月間〜20,000件)のストックオプションを付与しました そして会社のコンサルタントは、普通株式を1株あたり平均1.33ドル(2023年3月31日までの3か月間-4.62ドル)で購入します シェア。
中に 2024年3月31日に終了した3か月間、当社は947,502ドルの株式ベースの報酬を記録しました(2023年3月31日に終了した3か月間)- 1,202,018ドル)は、期間中に権利が確定し、価格が変更されたストックオプションに関するものです。
その 付与され、価格が変更されたストックオプションは、以下の前提のもと、ブラック・ショールズのオプション価格モデルを使用して評価されました。
価格が変更されたストックオプション
| ||||||||||||
3月31日に終了した3か月間 | 2024 | 2024 | 2023 | |||||||||
加重平均行使価格 | $ | 1.30 | $ | 1.33 | $ | 4.62 | ||||||
加重平均リスクフリー金利 | 3.47 | % | 3.50 | 2.99 | % | |||||||
加重平均配当利回り | 0 | % | 0 | % | 0 | % | ||||||
加重平均ボラティリティ | 83.70 | % | 76.5 | % | 82.89 | % | ||||||
加重平均推定寿命 | 8.4歳です | 10 年 | 10 年 | |||||||||
加重平均株価 | $ | 1.30 | $ | 1.33 | $ | 4.62 | ||||||
さまざまな付与日の株価: | $ | 1.30 | $ | 1.33 | $ | 4.62 | ||||||
加重平均公正価値 | $ | 1.05 | $ | 1.13 | $ | 3.87 |
その 基礎となる予想ボラティリティは、会社の過去の株価の動き、配当方針を参考にして決定されました 配当利回りと、付与されたストックオプションの期待寿命に関する過去の経験。
14 ページ |
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メモ 要約された中間連結財務諸表へ
(表現しました (米ドル)
13。 | 株式 オプションと拠出余金(続き) |
ザ・ 未払いのオプションと行使可能なオプションの加重平均残存契約期間と加重平均行使価格は 2024年3月31日時点では以下の通りです:
優れたオプション | 行使可能なオプション | |||||||||||||||||||||
エクササイズ |
番号 | 過去の加重平均運動 | 加重平均残高 契約上 |
番号 | 過去の加重平均運動 | |||||||||||||||||
範囲 | 優れた | 価格 | 寿命 (年) | 運動可能 | 価格 | |||||||||||||||||
$ | 1.29 -1.92ドルです | 2,984,797 | $ | 1.30 | 8.30 | 522,563 | $ | 1.29 | ||||||||||||||
$ | 1.93-2.73ドル | 1,165,117 | $ | 2.33 | 5.10 | 986,681 | $ | 2.27 | ||||||||||||||
$ | 2.74-8.79ドル | 3,768,444 | $ | 4.02 | 6.59 | 2,827,911 | $ | 3.96 | ||||||||||||||
7,918,358 | $ | 2.75 | 7.02 | 4,337,155 | $ | 3.25 |
14。 | 損失 一株当たり |
3月31日に終了した3か月間 | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
分子 | ||||||||
純損失 | $ | (5,716,178 | ) | $ | (5,273,287 | ) | ||
分母 | ||||||||
発行済普通株式の加重平均数-基本株式と希薄化後 | 46,551,582 | 38,543,662 | ||||||
1株当たりの基本損失と希薄化後損失 | $ | (0.12 | ) | $ | (0.14) | ) |
ザル 普通株式購入オプション、ワラント、ブローカーワラントが純損失に及ぼす影響は、希薄化防止効果があるため、反映されません。
15。 | コミットメント と不測の事態 |
その 同社は4つの施設でオペレーティングリースをしています。本社はカナダのトロント、設計および試験事業はアレンタウンにあります。 ペンシルベニア州(旧カリフォルニア州サンノゼ)とシンガポールと中国にある事業施設。会社のリース 設計および試験業務は2021年4月1日に開始され、2025年9月30日に期限が切れます。会社の運営に関するリース シンガポールの施設は2023年5月31日に閉鎖されました。リースは2023年6月1日に更新され、2027年3月31日に期限が切れます。リース 当社の中国での事業施設は2021年11月19日に開始され、2023年11月18日に期限が切れました。のリース 中国の事業施設はさらに3年間更新され、2026年11月18日に期限が切れました。2023年12月31日現在、当社は 本社のリース期間は月々でした。
残り リース満了日までの最低年間レンタル支払い額は次のとおりです。
2024年4月1日から2024年12月31日まで | $ | 210,017 | ||
2025年とそれ以降 | 385,906 | |||
$ | 595,923 |
15 ページ |
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メモ 要約された中間連結財務諸表へ
(表現しました (米ドル)
16。 | 関連します パーティートランザクション |
報酬 主要な管理担当者には次のとおりでした:
3つ 3月31日に終了した月数 | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
給与 | $ | 589,578 | $ | 500,184 | ||||
株式ベースの支払い (1) | 477,026 | 511,693 | ||||||
合計 | $ | 1,066,604 | $ | 1,011,877 |
(1) 株式ベースの支払いは、主要な管理職に付与され、さまざまな期間に支出されるオプションの公正価値であり、計算されたとおりに ブラック・ショールズモデルを使っています。
すべて 関連当事者との取引は通常の業務過程で行われ、交換金額で測定されます。 関係者が設定し合意した対価額。
17。 | セグメント 情報 |
ザ・ 会社とその子会社は、半導体製品およびサービスの設計、製造、販売という単一のセグメントで事業を行っています。 商用アプリケーション。会社の営業および報告セグメントは、組織の経営報告構造を反映しています そして、最高執行責任者が意思決定の目的で定期的に情報を評価する方法。これには以下が含まれます 資源の配分。会社の業務の概要は以下の通りです:
オペル、 オディス、詩人深セン、PTS
オペル、 ODIS、POET Shenzhen、PTSは、POET光インターポーザープラットフォームとそれをベースにした光学エンジンの設計者および開発者です POET光インターポーザープラットフォーム。
BB フォトニクス
BB Photonicsは、組み込み誘電体技術を利用して、データコムおよびテレコム市場向けのフォトニック統合コンポーネントを開発しました アクティブデバイスとパッシブデバイスのフォトニック集積回路への部分的な統合を可能にしました。BBフォトニクスの現在の運営は 休眠中。
オン 連結ベースでは、当社は中国とシンガポール(総称して「アジア」)、米国に地理的に事業を展開しています。 とカナダ。地理情報は次のとおりです。
2024 | ||||||||||||||||
3月現在 31、 | アジア | 私たち | カナダ | 統合されました | ||||||||||||
流動資産 | $ | 254,491 | $ | 142,000 | $ | 3,343,506 | $ | 3,739,997 | ||||||||
資産と設備 | 3,659,102です | 493,280です | - | 4,152,382 | ||||||||||||
特許とライセンス | - | 533,124 | - | 533,124 | ||||||||||||
正しい 使用資産の | 342,024 | 82,341 | - | 424,365 | ||||||||||||
合計 資産 | $ | 4,255,617 | $ | 1,250,745 | $ | 3,343,506 | $ | 8,849,868 |
16 ページ |
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メモ 要約された中間連結財務諸表へ
(表現しました (米ドル)
17。 | セグメント 情報(続き) |
3月31日に終了した3か月間、 | アジア | 私たち | カナダ | 統合されました | ||||||||||||
収入 | $ | 8,710 | $ | - | $ | - | $ | 8,710 | ||||||||
販売、マーケティング、管理 | $ | (736,766%) | ) | $ | (1,794,751 | ) | $ | (306,036) | ) | $ | (2,837,553 | ) | ||||
研究開発 | (1,283,318 | ) | (962,201 | ) | (44,797) | (2,290,316% | ) | |||||||||
支払利息 | (14,147) | ) | (5,606) | ) | - | (19,753) | ) | |||||||||
デリバティブへの公正価値調整 | ||||||||||||||||
保証責任 | - | - | (629,824 | ) | (629,824 | ) | ||||||||||
利息を含むその他の収入 | ||||||||||||||||
ローン免除について | - | - | 52,558 | 52,558 | ||||||||||||
純損失 | $ | (2,025,521) | ) | $ | (2,762,558 | ) | $ | (928,099) | ) | $ | (5,716,178 | ) |
2023 | ||||||||||||||||
12月31日現在、 | アジア | 私たち | カナダ | 統合されました | ||||||||||||
流動資産 | $ | 326,926 | $ | 149,227 | $ | 2,693,592 | $ | 3,169,745 | ||||||||
資産と設備 | 4,089,653 | 533,575 | - | 4,623,228 | ||||||||||||
特許とライセンス | - | 502,055 | - | 502,055 | ||||||||||||
使用権資産 | 379,462 | 102,927 | - | 482,389 | ||||||||||||
総資産 | $ | 4,796,041 | $ | 1,287,784 | $ | 2,693,592 | $ | 8,777,417 |
3月31日に終了した3か月間、 | アジア | 私たち | カナダ | 統合されました | ||||||||||||
収入 | $ | 180,836 | $ | - | $ | - | $ | 180,836 | ||||||||
売上原価 | - | - | - | - | ||||||||||||
販売、マーケティング、管理 | $ | (638,495 | ) | $ | (1,695,562 | ) | $ | (385,865) | ) | $ | (2,719,922 | ) | ||||
研究開発 | (1,763,448) | ) | (998,318) | ) | (39,945) | ) | (2,801,711) | ) | ||||||||
利息 | (2,193) | ) | (8,338) | ) | - | (10,531 | ) | |||||||||
利息を含むその他の収入 | - | - | 78,041 | 78,041 | ||||||||||||
純損失 | $ | (2,223,300% | ) | $ | (2,702,218 | ) | $ | (347,769 | ) | $ | (5,273,287 | ) |
18。 | 金融 商品とリスク管理 |
その 会社の金融商品には、現金および現金同等物、新型コロナウイルス政府支援ローン、買掛金および未収金があります 負債とデリバティブ保証責任。特に断りのない限り、会社は公開されていないというのが経営陣の見解です これらの金融商品から生じる重大な金利リスクに。会社はこれらの商品の帳簿価額を見積もっています 短期的な性質のため、おおよその公正価値です。
ザ・ 会社は金融資産と(負債)を次のように分類しています。
3 月 31 日 | 12月31日 | |||||||
2024 | 2023 | |||||||
現金および現金同等物(償却時に測定) 費用: | ||||||||
現金と現金 同等物です | $ | 3,433,857 | $ | 3,019,069 | ||||
償却原価で測定されるその他の負債: | ||||||||
買掛金勘定と未払金 負債 | $ | (1,442,438 | )$ | (2,301,457 | ) | |||
Covid-19政府のサポート ローン | $ | - | $ | (30,200%) | ) | |||
損益による公正価値(FVTPL): | ||||||||
デリバティブ保証、責任 | $ | (1,594,138) | )$ | (1,002,264 | ) |
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詩人 テクノロジー株式会社
メモ 要約された中間連結財務諸表へ
(表現しました (米ドル)
18。 | 金融 機器とリスク管理(続き) |
交換 レートリスク
その 添付の連結財務諸表に含まれる各事業体の機能通貨は現地通貨です エンティティが所在しています。機能通貨には、中国元、米国、シンガポール、カナダドルが含まれます。内のほとんどの取引 エンティティは機能通貨で運営されています。そのため、連結財務諸表にはどの事業体も含まれていません ヘッジ活動に従事します。子会社が流動資産または流動資産を保有している場合、会社は外貨リスクにさらされます 機能通貨以外の通貨での負債。保有している外貨が 10% 変動すると、増減します 3,500ドルの包括損失。
流動性 リスク
その 会社は現在、信用枠を維持していません。会社の既存の現金と現金資源は十分ではないと考えられています これらの未監査の要約連結財務諸表の発行から1年を経過した後の営業および投資活動の資金を調達します。
19。 | 資本 管理 |
に 資本管理。会社には株主資本が含まれます(その他の包括損失と赤字の累積を除く) と現金および現金同等物と短期投資。2024年3月31日の資本の構成要素は次のとおりです。
現金および現金同等物 | $ | 3,433,857 | ||
株主資本(その他の包括損失と赤字を除く) | $ | 228,046,256です |
その 資本管理における会社の目的は、株主価値を高めるための財務上の柔軟性を確保することです 成長と、経済や市場の状況の変化への対応、強固な資本基盤を維持し、投資家を維持すること、 債権者と市場の信頼、そして事業の将来の発展を維持し、会社の買収能力を守るため 必要が生じた場合の資金調達。
に 資本を維持するために、当社は余剰資本を流動性の高い高額なものにのみ投資するといった投資方針をとっています。 格付けされた金融商品。当社は、資本管理アプローチを継続的に見直しています。外部からの制限はありません 2024年3月31日に終了した期間の資本管理に関するもので、会社の資本管理プロセスに変更はありません。
20。 | 経費 |
研究 開発費は次のように分析できます。
3か月が終わりました 3月31日、 | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
賃金と福利厚生 | $ | 1,076,331 | $ | 1,047,227 | ||||
下請け手数料 | 530,780 | 744,673 | ||||||
株式ベースの報酬 | 368,250 | 485,236 | ||||||
サプライ | 314,955 | 524,575% | ||||||
$ | 2,290,316% | $ | 2,801,711です |
販売、マーケティング、管理コストは次のように分析できます。
株式ベースの報酬 | $ | 579,252 | $ | 716,782 | ||||
賃金と福利厚生 | 768,496 | 677,924 | ||||||
一般経費 | 543,131 | 517,211 | ||||||
専門家手数料 | 409,726 | 313,404 | ||||||
減価償却と償却 | 509,260ドル | 445,044 | ||||||
家賃と施設費 | 27,688です | 49,557 | ||||||
$ | 2,837,553 | $ | 2,719,922 |
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詩人 テクノロジー株式会社
メモ 要約された中間連結財務諸表へ
(表現しました (米ドル)
21。 | デリバティブ 保証責任 |
オン 2023年12月4日、当社は、引受株式発行による1,786,000ユニットの発行による総収入1,607,400ドルを調達しました 米国での提供(「提供物」)。オファリングは、当社の普通株式1,786,000株と新株予約権で構成されていました 最大1,786,000件のワラントを購入できます。新株予約権は、12月まで1.12ドルの価格で当社の普通株式に行使できます 4、2028です。
なぜなら ワラントを発行する企業の機能通貨はカナダドルですが、ワラントは米ドルで行使可能です。 ワラントが行使された場合、外国為替はカナダドルで変動する可能性があるため、会社は変動する金額をカナダドルで受け取る場合があります 令状行使期間。将来の潜在的なキャッシュフローの変動により、デリバティブ保証責任は定期的に発生することになります 連結損益計算書に計上された損益と赤字を含めて再測定します。
ザ・ 新株予約権の公正価値は、Black-Scholesオプション価格モデルを使用して発行日に見積もられました 次の加重平均仮定:配当利回り0%、無リスク金利3.54%、ボラティリティ75.66%、 推定寿命は5年です。ワラントに割り当てられ、その日にデリバティブ負債として認識された推定公正価値 発行額は954,537ドルでした。
中に 2024年3月31日に終了した期間に、65,500件のワラントが行使されました。残りのワラントとそれに対応するデリバティブ負債が再測定されました 2024年3月31日に。再測定の累積的な影響により、629,824ドルの損失が発生しました。
ザ・ 次の表は、デリバティブワラント責任の詳細を示しています。
3 月 31 日 2024 | 2023年12月31日 | |||||||
株価 (カナダドル) | $ | 1.85 | $ | 1.25 | ||||
行使価格 ($CA) | $ | 1.52 | $ | 1.52 | ||||
期待寿命(年数) | 4.68 | 5.00 | ||||||
ボラティリティ | 79.62 | % | 75.66 | % | ||||
配当利回り | 0 | % | 0 | % | ||||
リスクフリー金利 | 3.50 | % | 3.54 | % | ||||
デリバティブワラント負債の公正価値 | $ | 1,594,138 | $ | 1,002,264 | ||||
ワラント | 1,720,500 | 1,786,000 |
22。 | 続く イベント |
その後 2024年3月31日まで、当社は2つの私募によるユニットの発行により、総収入約2,300万ドルを調達しました。 ATMを使った普通株式の発行、および新株予約権の行使による普通株式の発行。
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