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アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.,20549
表20-F
| | | | | |
¨ | 1934年証券取引法第12(B)又は(G)条に基づく登録声明 |
あるいは…。
| | | | | |
þ | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された年次報告 |
本財政年度末まで十二月三十一日, 2023
あるいは…。
| | | | | |
¨ | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
2010年からの移行期間 今までは
あるいは…。
| | | | | |
¨ | 1934年証券取引法第13条又は15(D)条に基づいて提出された幽霊会社報告 |
このシェル会社報告書を必要とするイベントの日付
手数料書類番号001-35135
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
適用されない
(登録者氏名英文訳)
フランス 共和国
(登録成立または組織の司法管轄権)
シャルル · ド · ゴール大通り 15 — 55
92700コロンベス, フランス
(主にオフィスアドレスを実行)
ジョルジュ · カラム
会長兼最高経営責任者
Sequans Communications S. A.
シャルル · ド · ゴール大通り 15 — 55
92700コロンベス, フランス
電話:+331 70 72 16 00
ファックス:+331 70 72 16 09
(会社の連絡先名、電話、電子メールおよび/またはファックス番号および住所)
この法第12(B)節に基づいて登録又は登録される証券。
| | | | | | | | |
クラスごとのタイトル | 記号 | 登録された各取引所の名称 |
アメリカ預託株式 ( 普通株式 4 株、名目 1 株 0.0 1 ユーロ ) | SQNS サービス | ニューヨーク証券取引所 |
普通株式、名目 1 株 0.0 1 ユーロ | | ニューヨーク証券取引所* |
| | | | | |
* | 取引のためではなく、米国預託株式の登録に関連してのみ。 |
この法第12(G)節に基づいて登録又は登録される証券。
適用されない
(クラス名)
同法第15(D)節により報告義務を負う証券。
適用されない
(クラス名)
年度報告までの期間終了時の発行者毎の資本または普通株の流通株数を説明した。
普通株式、名目 1 株 0.0 1 ユーロ : 246,262,0042023年12月31日まで
登録者が証券法第405条に規定する有名な経験豊富な発行者であるか否かをチェックマークで示す¨*はい、違いますþ 違います。
この報告が年次報告または移行報告である場合、登録者が1934年“証券取引法”第13または15(D)節に基づいて報告を提出する必要がないかどうかを再選択マークで示してください¨ 違います。 þ
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内に(または登録者にそのような報告の提出を要求するより短い期間内に)1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出を要求したすべての報告書を提出したかどうか、および(2)このような提出要求を過去90日以内に遵守してきたことを示すはい、そうです þ*¨
登録者が、規則 S—T の規則 405 ( 本章第 229.405 条 ) に従って提出する必要があるすべてのインタラクティブデータファイルを、過去 12 ヶ月間 ( または登録者がそのようなファイルを提出し、投稿することが求められたそれより短い期間 ) に電子的に提出したかどうかをチェックマークで示します。 はい、そうです þ*¨
登録者が大規模なアクセラレートファイラー、アクセラレートファイラー、非アクセラレートファイラー、または新興成長企業であるかどうかをチェックマークで示してください。取引法第 12b—2 条の「大規模加速申請者」、「加速申請者」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。
大型加速ファイルマネージャ:¨ ファイルマネージャを加速する þ
非加速ファイラー ¨ 新興成長型企業:¨
もし新興の成長型会社がアメリカ公認会計原則に従ってその財務諸表を作成する場合、再選択マークで登録者が延長された過渡期間を使用しないことを選択して任意の新しい或いは改訂された財務会計基準を遵守するかどうかを示す†取引 法 第 13 条 ( a ) に 基づ き 提供 されています 。 ¨
†新たな又は改訂された財務会計基準とは、財務会計基準委員会が2012年4月5日以降に発表したその会計基準編纂の任意の更新を意味する。
登録 者が 、 Sar ban es - O x ley 法 ( 15 ) の セクション 404 ( b ) に 基づ く 財務 報告 に関する 内部 統 制 の 有効 性 に関する 経営 陣 の 評価 に関する 報告書 と 証明 書を 提出 した かどうかを チェック マーク で 示す 。U.S.C.7262( b ) 監 査 報告書 を作成 または 発行 した 登録 公 認 会計 士 法 人 による もの 。 は い ! þ問題ありません¨
証券が同法第12条(B)に基づいて登録されている場合は,登録者の財務諸表が以前に発表された財務諸表の誤り訂正を反映しているか否かを示すチェックマークを適用する¨
これらの 誤 り 訂 正 の いずれ かが 、 § 24 0. 10 D -1 ( b ) に 従 って 、 関連する 回復 期間 中に 登録 者の 執行 役 員が 受け取 った イン セン ティブ に基づく 報酬 の 回復 分析 を必要とする 再 記述 である かどうかを チェック マーク で 示 します 。 ¨
登録 者が この ファイ リング に 含まれる 財務 諸 表 を作成 するために 使用 した 会計 基準 を チェック マーク で 示 します 。
| | | | | | | | | | | | | | |
| アメリカ“公認会計基準”¨ | | 国際財務報告基準発行済みの 国際 会計 基準 審 議会 による þ | 他の国や地域は¨ |
前の質問に回答する際に“その他”をチェックした場合は、登録者がどの財務諸表項目に従うかを選択することをチェックマークで示してください¨第17項:¨プロジェクト18
これが年次報告である場合は、登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示してください(取引法第12 b-2条で定義されているように)¨*þ
SEQUANS コミュニケーションズ S. A.
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表格20-F
2023 年 12 月 31 日期会計年度の報告書
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カタログ
| | | | | | | | |
序言:序言 | 1 |
前向き陳述と業界データに関する特別な説明 | 1 |
| | |
| 第1部 | |
| | |
第1項。 | 役員·上級管理職·コンサルタントの身分 | 3 |
第二項です。 | 割引統計データと予想スケジュール | 3 |
第三項です。 | 重要な情報 | 3 |
第四項です。 | 会社についての情報 | 27 |
プロジェクト4 Aです。 | 未解決従業員意見 | 41 |
第5項。 | 経営と財務回顧と展望 | 41 |
第6項。 | 役員、上級管理者、従業員 | 66 |
第七項。 | 大株主と関係者が取引する | 76 |
第8項。 | 財務情報 | 81 |
第9項。 | 見積もりと看板 | 81 |
第10項。 | 情報を付加する | 82 |
第十一項。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 88 |
第十二項。 | 株式証券を除くその他の証券説明 | 88 |
| | |
| 第II部 | |
| | |
十三項。 | 違約、延滞配当金、延滞配当金 | 91 |
14項です。 | 保証所有者の権利と収益使用の実質的な改正 | 91 |
第十五項。 | 制御とプログラム | 91 |
プロジェクト16 A。 | 監査委員会財務専門家 | 93 |
プロジェクト16 B。 | 道徳的規則 | 93 |
プロジェクト16 Cです。 | チーフ会計士費用とサービス | 93 |
プロジェクト16 Dです。 | 監査委員会の上場基準の免除 | 93 |
プロジェクト16 E。 | 発行者および関連購入者が株式証券を購入する | 93 |
プロジェクト16 Fです。 | 登録者の認証会計士を変更する | 93 |
プロジェクト16 Gです。 | 会社の管理 | 94 |
プロジェクト16 Hです。 | 炭鉱安全情報開示 | 94 |
プロジェクト16. | 検査妨害に関する外国司法管区の開示 | 94 |
プロジェクト16 Jです。 | インサイダー取引政策 | 94 |
16 K項目目。 | ネットワーク·セキュリティ | 94 |
| | |
| 第三部 | |
| | |
17項です。 | 財務諸表 | 96 |
第十八項。 | 財務諸表 | 96 |
第19項。 | 陳列品 | 96 |
| |
サイン | |
連結財務諸表索引 | |
序言:序言
別の説明がない限り,“Sequans Communications S.A.”,“Sequans Communications”,“The Company”,“We”,“Us”,“Our”はいずれもSequans Communications S.A.とその合併子会社を指す.
本年度報告書では、“ユーロ”または“ユーロ”は欧州連合のユーロ通貨を指し、“ドル”または“ドル”はドルを指す。
“当該等株式”とはSequans Communicationsの普通株であり、1株当たり額面0.01ユーロであり、“この等ADS”とはSequans Communicationsの米国預託株式(1株当たり4株普通株を表す)であり、米国預託証明書(ADR)によって証明されている。
前向き陳述に関する特別説明
本年度報告に含まれる予測及び展望陳述は、我々の経営陣の信念及び仮定及び我々経営陣が現在入手可能な情報に基づいて、1933年改正“証券法”第27 A節又は証券法、並びに1934年改正証券取引法第21 E節の意味に適合するものである。本Form 20-F年度報告に含まれる現在と歴史的事実と条件を除いて、他のすべての陳述は前向きな陳述であり、私たちの未来の経営業績と財務状況、業務戦略、融資計画に関する陳述を含み、私たちの追加的な株式または債務を発行して私たちの持続的な経営に資金を提供する能力、私たちが新しい戦略協定を締結する能力、私たちの戦略選択、モノのインターネットの大規模販売への期待、私たちの顧客サプライチェーンにおける在庫が顧客の需要に与える影響、私たちのパイプラインを収入に転化する能力、アメリカ預託株式のニューヨーク証券取引所に上場する能力、および未来の業務に対する私たちの目標を維持する。これらの陳述は予測にすぎず、私たちの現在の未来の事件に対する信念と期待を反映しており、仮説に基づいており、リスクと不確実性の影響を受け、いつでも変化する可能性がある。私たちは競争が非常に激しく、変化の速い環境で運営されている。新しいリスクが時々発生する。このような危険と不確実性を考慮して、あなたはこのような前向きな陳述に過度に依存してはいけない。実際のイベントまたは結果は、予測または前向き陳述の内容と大きく異なる可能性がある。実際の結果は、本明細書に含まれる前向きな陳述とは大きく異なるいくつかの要因をもたらす可能性があるが、これらに限定されない
•私たちは戦略的取引を達成したり、業務を継続するために必要な融資を得る能力を獲得したりする
•私たちが競争や製品販売に参加している市場は収縮したり無力になったりします
•インフレ圧力と金利上昇により、私たちの支出は意外に増加し、製造と運営費用、利息支出を含む
•予期せぬ収入不足を補うために支出を十分に迅速に調整することはできません
•顧客は消費を遅延またはキャンセルします
•予想外の平均販売価格が下がりました
•無線通信業界の周期性と新技術技術への移行により、私たちの四半期収入と経営業績は重大な変動の影響を受けている
•将来の市場の需要や顧客の将来のニーズを予測できないこと
•私たちは新しい設計勝利や設計勝利を実現することができなくて、私たちの製品出荷量は私たちが現在予想しているレベルと時間枠に達しました
•私たちには戦略同盟を達成し実行する能力がありません
•私たちは戦略的許可協定の下で業績マイルストーンを達成することができる
•部品不足、サプライヤーの生産能力不足、自然災害やパンデミックが当社の調達業務やサプライチェーンに与える影響
•ウクライナ-ロシア紛争がウクライナでの私たちの独立請負業者に与える影響とイスラエル-ハマス紛争がイスラエルでの私たちの従業員に与える影響;
•私たちが債務と株式融資を調達する能力は
•私たちが時々アメリカ証券取引委員会に提出した文書に詳しく説明されている他の要素。
場合によっては、前向き陳述は、“予想”、“信じ”、“可能”、“推定”、“予想”、“意図”、“可能”、“計画”、“潜在”、“予測”、“プロジェクト”、“すべき”、“将”、“会議”、および同様の表現によって識別することができる。展望性陳述は著者らの現在の未来事件に対する見方を反映し、仮説に基づいており、リスク、不確定性とその他の重要な要素の影響を受ける。私たちは競争が非常に激しく、変化の速い環境で運営されている。新しいリスクが時々発生する。計画、意図、あるいは期待を保証することはできません
すべて実現します。我々の実際の結果、業績或いは業績は、本募集説明書の付録に記載されている“第3.D項-リスク要因”、“第4項--会社情報”及び“第5項--経営及び財務回顧及び展望”に記載されている展望性陳述が期待し、明示又は示唆した内容と実質的な差がある可能性がある。このような危険、不確実性、そして他の重要な要素を考慮して、あなたはこのような前向きな陳述に過度に依存してはいけない。私たちまたは私たちを代表して行動することができるすべての展望的陳述は、本年度報告書の警告的陳述によって明確に制限されている。また、これらの展望的陳述は、このような展望的陳述がなされた日までの私たちの推定と仮定を代表するだけである。法律の要求がない限り、私たちは新しい情報、未来の事件、または他の理由でも、いかなる前向きな陳述を公開更新する義務を負わない。
第1部
項目1.役員、上級管理者、コンサルタントの身分
適用されません。
項目2.見積統計データと予想スケジュール
適用されません。
第3項:重要な情報
A.選定された財務データ
[保留されている]
B. 資本化と負債化
適用されません。
C. 収益を提供し使用する理由は
適用されません。
D. リスク要因
私たちの業務は重大な危険に直面している。本年度報告書と、私たちが米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出した他の文書に列挙されているすべての情報は、私たちが直面している以下のリスク要因と、私たちの業界が直面しているリスク要因を含むすべての情報を慎重に考慮しなければなりません。このようなどんなリスクも、私たちの業務、財務状況、または経営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。この報告書はまた危険と不確実な要素に関する前向きな陳述を含む。本報告書や米国証券取引委員会が提出した他の文書に記載されているリスクを含むいくつかの要因により、我々の結果は、これらの前向き声明で予想されている結果と大きく異なる可能性がある。1ページ目の“前向き陳述に関する特別説明”を参照。
リスク要因の概要
私たちのビジネスや産業に関するリスクは
•私たちは短期的に戦略的取引を達成したり、大量の株式や債務融資を調達して、私たちの業務を運営し続ける必要があります。
•私たちは損失の歴史を持っていて、未来に利益を達成したり維持できないかもしれない。
•私たちの産業は迅速な技術変化の影響を受けている。
•もし私たちが経済や市場の減速期とその後の任意の未来の成長で私たちの業務を効率的に管理できなければ、私たちは私たちの業務計画を実行できないかもしれない。
•もし私たちが私たちのモジュール製品ラインの開発、商業化、生産と販売に成功できなければ、私たちの業務、収入、経営業績は損なわれるかもしれません。
•私たちの収入の大部分は少数の顧客に依存している
•私たちのお客様は注文をキャンセルし、生産数量を変更したり、生産を遅延したりする可能性があります。もし私たちが製品の需要を正確に予測できなければ、製品不足、製品出荷遅延あるいは製品在庫過剰あるいは不足を招く可能性があり、これは私たちの業務を損なう可能性があります。
•顧客が私たちの半導体ソリューションを彼らの製品に設計しなければ、私たちの業務は損害を受けるだろう。
•もし私たちが効果的に競争できなければ、私たちは私たちの収入や市場シェアを増加または維持しないかもしれない。
•もし私たちの産業競争構造が実質的に変化したら、私たちは私たちの収入や市場シェアを増加または維持できないかもしれない。
•私たちの業務は、ロシア-ウクライナとイスラエル-ハマス紛争を含む、政治的事件、戦争、テロ、商業中断、および他の地政学的事件、そして私たちがコントロールできない不確実性の影響を受けるかもしれない
•私たちは多くの持続的な資本要求を持っている。
•時間が経つにつれて、私たちの半導体ソリューションの平均販売価格は低下している。
•半導体や通信業界は従来、大幅な変動と長期的な低迷を経験してきた。
•我々の半導体解決策の複雑さは、ハードウェアまたはソフトウェアで検出されていない欠陥や設計ミスによって予測できない遅延または費用をもたらす可能性がある。
•私たちは国際業務で固有の危険の影響を受けている。
•私たちは、4 G LTE狭帯域変種および5 G通信デバイス、製品、およびサービスのビジネス展開に依存して、ビジネスを増加させます。
•急速に変化する基準は私たちの半導体解決策を時代遅れにするかもしれない。
•現行の法律や法規の変更や新しい法律や法規の実施は、私たちの製品の販売を阻害したり、他の方法で私たちの業務を損なう可能性があります。
•為替レートの変動は私たちの財政的業績を損なうかもしれない。
•私たちの世界的な業務は危険の影響を受けており、私たちは十分な保険を受けていないかもしれない。
私たちの製品製造に関するリスク
•グローバル·サプライチェーンの制限は私たちの業務に否定的な影響を及ぼすかもしれない
•いくつかの自然災害は私たちの業務に否定的な影響を及ぼすかもしれない
•我々は独立した鋳造工場に依存して我々の半導体ウエハを製造しており,このような鋳造工場と長期合意を締結していない。
•もし私たちの鋳造仕入先が満足できる生産量や品質に達していなければ、私たちの名声と顧客の関係が損なわれる可能性があります。
•私たちは技術パートナーに依存してMonch sipにコンポーネントと製造を提供する
•製品製造コストのいかなる増加も私たちの毛金利と営業利益を下げるだろう。
•私たちは組み立て、テスト、倉庫、輸送業務を第三者にアウトソーシングする。
•新しいウエハ製造プロセス技術への移行や、より高いレベルの設計集積を実現することが困難になる可能性がある。
知的財産権に関するリスク
•私たちまたは私たちの顧客は、適用された基準を遵守するために、いくつかのいわゆる“標準基本特許”の許可を得ることを要求されるかもしれない。
•私たちは私たちに意味のある保護や商業的利点を提供するために十分な知的財産権を得ることができないか、または選択できないかもしれない。
•第三者は、私たちまたは私たちの顧客が私たちまたは私たちの顧客の知的財産権を侵害していると主張し、これは巨額のコストを招き、私たちの経営業績に影響を与える可能性があります。
•私たちの特許や他の知的財産権に関する潜在的な紛争はまた、私たちの業界パートナーや顧客を含む可能性があり、これは彼らに対する私たちの賠償義務をトリガし、私たちの巨額の費用をもたらすかもしれない。
•もし私たちがオープンソース許可の義務を守らなければ、私たちのソースコードを大衆に公開したり、私たちの製品の配布を停止することを要求するかもしれません。
わが国の財務報告内部統制に関するリスク
•私たちは、私たちの内部制御プログラムを記録してテストし、財務報告の内部統制に関する経営陣の報告を提供することを要求されました.
私たちの株やアメリカの預託証明書の所有権に関連するリスク
•私たちはニューヨーク証券取引所(NYSE)の持続的な上場基準を満たしていません。もし私たちがコンプライアンスを再獲得できなければ、私たちのアメリカ預託証明書はキャンセルされるかもしれません。
•私たちの四半期や年度の経営業績の変動、そして私たちの四半期の経営業績の予測が難しいことは、アメリカの預託証明書の市場価格の低下を招く可能性があります。
•もし証券や業界アナリストが私たちまたは私たちの業界に関する研究報告書の発表を停止した場合、あるいは彼らがアメリカの預託証明書に対する提案を変更した場合。
•もし私たちが未来にもっと多くの資本を集めたら、あなたは私たちの所有権を希釈するかもしれない。
•私たちは現在予測可能な未来に私たちの普通株に配当金を支払うつもりはない。
•あなたはあなたのアメリカ預託証明書に関連する普通株に対する投票権を行使できないかもしれない。
•外国の個人発行者としては、米国証券法のある規則に制約されておらず、米国証券取引委員会に提出された情報は米国会社よりも少なく、米国預託証明書保持者が入手可能な情報を制限する可能性がある。
•外国の個人発行者として、ニューヨーク証券取引所の会社管理上場基準とは著しく異なる会社管理事項に特定の母国のやり方を採用することが許可されている。
•もし私たちが受動的な外国投資会社として描写されれば、米国ADSの保有者は不利な税金結果を受ける可能性がある。
•私たちは法的行動の影響を受ける可能性があり、これは私たちの経営陣の注意を分散させ、コストを増加させるかもしれない
•あなたはアメリカ証券法違反の民事訴訟で賠償を受けることができないかもしれない。
•米国預託証明書保持者は預金協定に基づいて提出されたクレームに対して陪審裁判を行う権利がない可能性がある。
•フランスの会社法の管轄を受ける会社の株主権利は、米国で登録設立された会社の株主権利とは実質的に異なる。
•私たちの定款とフランス会社法には買収企図を延期または阻止する可能性のある条項が含まれている。
•発行された株式オプション、創業者株式承認証、制限株、株式承認証、転換可能手形を普通株として行使または転換し、私たちの他の株主の持株比率を希釈する。
私たちの負債に関するリスクは
•私たちの負債と負債は、私たちの業務に利用できるキャッシュフローを制限し、私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性のあるリスクに直面し、手形義務を履行する能力を弱める可能性があります。
•私たちはコントロール権変更後に現金と交換するために変換可能なチケットを買い戻すために必要な資金や、変換時に支払うべき任意の現金金額を支払うことができないかもしれませんが、私たちの他の負債は、変換可能なチケットを買い戻すことや、その変換時に現金を支払う能力を制限するかもしれません。
•手形の条項は私たちに有利な買収を延期したり阻止したりするかもしれない。
一般リスク
•私たちのどんな重要な人員の流出も私たちの業務を深刻に損なう可能性がある。
•税務紛争の不利な結果は私たちを税務評価と潜在的な処罰を受けるかもしれない。
•もしセキュリティホールが発生したら、私たちの業務と運営は影響を受けるかもしれない。
•国際財務報告基準(“IFRS”)の変化は、私たちの財務業績に悪影響を及ぼす可能性があり、私たちの内部会計制度や手続きを大きく変更する必要があるかもしれません。
•私たちの財務諸表を作成する際に、私たちはいくつかの仮定、判断と推定を行います。これらの仮定、判断と推定は、私たちの総合財務諸表に報告された金額に影響を与え、正確でなければ、私たちの財務業績に大きな影響を与える可能性があります
私たちのビジネスや産業に関するリスクは
私たちは短期的に戦略的取引を達成したり、大量の株式や債務融資を調達したりする必要がある。もし私たちがそれができなければ、私たちは私たちの業務を継続できないかもしれないし、裁判所に再編命令を求める必要があるかもしれない。
私たちは2023年8月に了解覚書を締結し、リサ電子社(“リサ”)が買収することになった。これから行われる買収契約期間中、我々の業務を運営するために大量の債務が発生し、我々の業務が影響を受け、一部の原因はこれから行われる買収による不確実性である。不利な日本税務裁決を受けたため、リサは2024年2月に了解覚書を終了した。了解覚書の終了は深刻な流動性懸念をもたらし、短期的に新たな戦略取引や融資なしに運営を継続する能力が疑われている。2024年4月期の未返済手形を支払うこともできませんし、2024年5月期の未返済手形も支払うことができませんが、2024年4月26日まで主要貸主と交渉して中断合意に達しています。いくつかのマイルストーンに達したという前提で、プロトコルはさらに延長されることができ、現在まで、合意を延長する要求は行われているが、延長された時間がどのくらい長いかは保証されていない
私たちはいくつかの側面と潜在的な戦略取引について議論しているが、私たちは十分な時間で最終合意に到達できないかもしれない。私たちが最終合意に到達できても、取引が最終的に完了するかどうか、あるいは過渡的な融資を集めることができるかどうか、取引が完了するまで私たちの主要貸手が私たちの業務を運営し続ける休止時間を延長することができない。短期的に売却会社の戦略取引や重大な許可取引を達成できず、大量の新規株式や債務融資を調達できなければ、私たちの業務を継続できない可能性があり、裁判所に再編を求める必要があるかもしれない。どんな再編も私たちの普通株式とアメリカ預託証明書の価値に大きな影響を与えるかもしれない。
私たちは損失の歴史があり、未来には利益を達成したり維持したりすることができないかもしれません。四半期でも年で計算しても。
我々は2003年に設立され,2004年に運営を開始し,設立以来毎年赤字が発生している。2022年と2023年、私たちはそれぞれ900万ドルと4100万ドルの純損失を出した。2023年12月31日に私たちの
累計赤字は9,340万ドル。我々が目の前の流動性需要を満たすことができれば、我々の5 G製品の開発や業務拡大に関する巨額の費用が引き続き発生することが予想される。さらに、私たちは予見できない困難、複雑な状況、製品の遅延、および他の追加費用を必要とする未知の要素に直面する可能性がある。このような支出のせいで、私たちは利益を達成するために大幅に増加した収入を創出して維持しなければならないだろう。もし私たちがそうしなければ、私たちは利益を達成したり維持することができないかもしれないし、未来に私たちは大きな損失を受け続けるかもしれない。
これらの事実と条件は,我々の持続経営企業としての持続経営能力を大きく疑い,我々の独立公認会計士事務所はその監査報告に持続経営資格に関する解釈段落を加えている。追加株式を調達できなかったことは、私たちの業務、運営結果、財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性があり、持続的な経営企業としての継続能力に悪影響を及ぼす可能性があります。私たちが持続的に利益を上げることができなければ、私たちの累積赤字は拡大し、私たちの現金残高はさらに低下し、運営を継続するためにさらなる融資が必要になるだろう。このような資金調達は、もしあれば、受け入れ可能な条件で得ることができないかもしれない。もし私たちが
私たちの損失を安定させ、新しい資金を調達するために、私たちは規模を大幅に削減したり、業務を停止することを要求されるかもしれません
裁判所が再編を命じたことを求める。
私たちの業界は迅速な技術変化の影響を受けて、これは私たちの製品と顧客への需要の減少を招くかもしれません。あるいは私たちの製品に対する新しい規格や要求を招きます。これらはすべて私たちの収入、利益率、経営業績にマイナスの影響を与える可能性があります。
私たちの顧客との競争や計画競争の市場の特徴は、モノのインターネットの発展傾向と5 Gの出現を含む急速に変化する技術と業界標準および技術が時代遅れであることである。私たちが競争に成功する能力は、私たちが新製品を適時かつ費用効率的に設計、開発、製造、組み立て、テスト、マーケティング、新製品をサポートし、機能を強化する能力に依存する。私たちのどの目標市場においても、技術の根本的な転換は、これらの市場における私たちの競争的地位を損なう可能性があります。また、このような転換は、私たちの収入を大幅に低下させ、私たちの経営業績に悪影響を及ぼす可能性があります。私たちはこれらの変化を予見できず、新技術の開発や既存技術の変化に反応できず、私たちの新製品の開発を大幅に遅らせる可能性があり、これは製品の時代遅れ、収入の減少、設計成果を失う可能性がある。新技術と新製品の開発には通常、商業的に実行可能なために大量の投資が必要だ。私たちは、私たちの5 G製品を含めて、新技術や製品の開発に大量の投資を続けたいと思っています。私たちの開発努力は成功しないかもしれません。私たちの新技術や製品は顧客に受け入れられず、意味のある収入も生まれません。我々が開発した半導体ソリューションが市場や顧客の要求や期待を満たすことができない場合、あるいは市場承認を得られなければ、我々の経営業績や競争地位が影響を受ける。
私たちの成功と私たちの新製品の成功は、未来の技術発展、顧客と消費者需要、そして長期市場需要の正確な予測、および様々な具体的な実施要素に依存する
•4 Gと5 G市場の規模と成長を正確に予測する
•デバイス製造業者の要求、技術、業界基準、または消費者の期待、需要、および選好の変化を正確に予測する
•モノのインターネット市場と5 Gネットワークの成長を正確に予測する
•迅速かつ効率的にプロセス設計を完成し、製造、組み立てとテストに移行し、十分な製造能力を確保し、私たちが引き続き適時、費用効果を持って顧客に製品を渡すことができるようにする
•市場受容度、十分な消費者ニーズ、および私たちの半導体ソリューションを採用した製品の商業化生産
•競争相手の製品や技術と比較して、私たちの製品の品質、性能、機能、信頼性
•効果的なマーケティング、販売、そして顧客サービス。
我々の半導体ソリューションの市場特徴は新しい特性と機能を持つ次世代と新製品を頻繁に発売することであり、消費類製品の製品ライフサイクルは比較的に短く、価格競争は激しい。もし私たちまたは私たちの顧客がタイムリーで経済的に効率的な方法で製品移行を管理できなければ、私たちの業務と運営結果は影響を受けるだろう。また、頻繁な技術変化や次世代製品の発売は在庫が時代遅れになる可能性があり、これは私たちの毛金利を下げ、私たちの運営業績を損なう可能性があります。顧客やターゲット市場のニーズに応じた新製品をタイムリーに発売できなければ、あるいは新しい市場に進出できなければ、私たちの収入は減少し、私たちの財務状況は影響を受けるだろう。
もし私たちが経済や市場の減速期とその後のいかなる未来の成長においても私たちの業務を効果的に管理できなければ、私たちは私たちの業務計画を実行できないかもしれません。私たちの経営業績は影響を受けるかもしれません
私たちの将来の経営業績は、経済や市場の減速期とその後の拡張と成長期において業務を成功的に管理する能力に大きく依存しています。私たちの成長を成功的に管理するためには、他の事項を除いて、私たちは効果的にしなければならないと思う
•私たちの研究と開発活動のために、採用、育成、訓練と管理のために、特に設計工程、製品とテストプロジェクト、応用プロジェクトの職にあります
•販売員を増やして営業所を拡大する
•財務と情報システムの人員を増加させ
•私たちの行政、財務、運営システム、手続き、統制を実施し、改善し、
•我々のシステムやツール能力を調整·拡張し、新入社員がこれらのシステムやツールを使用することを適切に訓練することで、企業資源計画や設計工程に対する情報技術支援を強化する。
また、競争力を維持し、将来の拡張と成長を管理するためには、大量の資本投資を必要とする広範な研究·開発が必要である。新しい競争相手、半導体業界の技術進歩や競争相手、私たちの新しい市場への参入、または他の競争要素は、私たちが予想していたよりも多くの資源を投入する必要があるかもしれません。もし私たちが予想よりもはるかに多くの資源を投入することを要求されたが、収入がそれに応じて増加しなければ、私たちの経営業績は低下する可能性がある。また、私たちの定期研究開発費は私たちの収入レベルとは関係がないかもしれませんが、これは私たちの財務業績にマイナスの影響を与えるかもしれません。最後に、私たちの研究開発投資が追加収入を創出する製品を生むという保証はない。
経済や市場が減速している間も、私たちはこのような研究や開発を行う能力を維持するために、私たちの支出を効果的に管理しなければならない。私たちはいくつかの予想収益よりも早く製品や市場開発コストを発生させるかもしれません。これらの投資のリターンは(あれば)もっと低くなる可能性があり、発展速度が私たちが予想していたよりも遅いかもしれません。あるいは全く実現しないかもしれません。これは私たちの運営業績を損なうかもしれません。2020年以降、運営費の大部分を5 G製品の開発に投入しており、2025年末までに顕著な製品収入をもたらすことはないと予想しています。
もし私たちが経済や市場の減速と成長期に私たちの業務を効果的に管理することができなければ、私たちは市場機会を利用したり、新製品を開発することができないかもしれません。私たちは顧客の要求を満たすことができないかもしれません。製品の品質を維持し、私たちの業務計画を実行したり、競争圧力に対応したりすることができません。いずれも私たちの経営業績を損なう可能性があります。
もし私たちが私たちのモジュール製品ラインの開発、商業化、生産と販売に成功できなければ、私たちの業務、収入、経営業績は損なわれるかもしれません。
私たちのチップセット以外にも、私たちのモジュールは多くのコンポーネントを統合している。私たちは購買力が不足している可能性があり、競争力のある価格で生産モジュールに必要ないくつかのコンポーネントを購入することができず、これらのモジュールの販売価格を得ることができず、モジュール全体の従来の半導体利益率を維持することができると予想される。現在、少なくとも今後1年間、モジュールは私たちの収入の組み合わせの大きな部分を占める可能性があり、これは私たちの全体の毛金利に否定的な影響を与えるだろう。いくつかの大きな顧客は、私たちのチップセットを購入する製造業者から直接モジュールを購入することを決定するかもしれません。彼らのコストを低減するために、私たちから購入するのではありません。これは私たちの収入と毛利益を減少させるかもしれませんが、私たち自身がモジュールを販売する場合と比べて、全体的な毛金利パーセントは向上しています。
モジュールコンポーネントは多くの異なるサプライヤーから来ている可能性があります。その中のいくつかのコンポーネントはすでに周期的に供給不足や納期が長い可能性があり、これは私たちのモジュールに対する顧客の要求を満たす能力に影響を与え、それによって私たちの収入を遅延させる可能性があります。しかも、私たちは様々な契約製造業者に依存して私たちのモジュールを生産する。もしこれらのメーカーがその製品の生産能力、品質、あるいは信頼性の面で何か問題があれば、私たちの収入と市場での名声に悪影響を及ぼすかもしれない。もし私たちが製品プラットフォームを拡張する能力が大幅に遅延した場合、あるいは私たちが予想通りに私たちのモジュールを利用できなければ、私たちの業務と財務状況は実質的な悪影響を受ける可能性がある
お客様が異なるオペレータや異なる最終アプリケーションをサポートするために、様々なモジュール変種または在庫ユニットやSKUを提供することを要求された場合、私たちのモジュール製品の開発、調達、認証に関連する費用が増加します。さらに、複数のSKUにわたって供給および需要を管理することは、所与のSKUの可能性を過小評価または過大評価し、収入遅延または在庫過剰をもたらす可能性が増加する可能性がある。
モジュール業務に参加することは、彼らもモジュール業務において、私たちが彼らと競争している場合、このような顧客とのチップセット業務の将来性を低下させる可能性があるという印象を与える可能性がある。このモジュールは、完全な4 G LTE機能を有する端末製品と考えることができ、したがって、我々は、通常通信機能を含まない標準的な基本IP補償を有するモジュールを販売することを要求するメーカーからの市場圧力に直面している。私たちは、私たちの製造パートナーに標準賠償を提供するために、モジュールのための許可協定を求めるつもりですが、受け入れ可能な条項で標準基本知的財産権の許可を得ることに成功する保証はありません。
私たちの収入の大部分は少数の顧客に依存している。もし私たちが顧客関係を維持したり拡大したりできなければ、私たちの業務は損害を受けるかもしれない。
私たちの総収入の大部分は少数の顧客に起因しており、私たちは予測可能な未来にこのように続くと予想される。これらの顧客は、私たちの半導体ソリューションやサービスを全く購入しないこと、過去よりも少ない半導体ソリューションやサービスを購入すること、または彼らが私たちの製品やサービスを購入する条項を変更することを決定するかもしれません。また、もし誰かの顧客が私たちの売掛金に占める割合が比例しない場合、彼らがそのような売掛金を間に合わないか、または全く支払わないことができない場合、私たちはその顧客に対するリスクをさらに増加させる。
上位 10 社の顧客は、 2021 年、 2022 年、 2023 年の総売上高のそれぞれ 92% 、 95% 、 92% を占め、 2021 年、 2022 年の 4 社の顧客はそれぞれ総売上高の 10% 以上を占め、 2023 年の 2 社の顧客はそれぞれ総売上高の 10% 以上を占めています。以下の表は、総収益のかなりの割合を占める顧客をまとめました。
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お客様 | | 12 月 31 日を末日とする会計年度の総売上高の% | | 当社の貿易売掛金の% 十二月三十一日 |
| | 2021 | | 2022 | | 2023 | | 2023 |
A | | — | % | | 33 | % | | 56 | % | | 40 | % |
B | | 13 | % | | 11 | % | | 16 | % | | — | % |
C | | 10%以下 | | 24 | % | | 10%以下 | | — | % |
D | | 23 | % | | 14 | % | | — | % | | — | % |
E | | 23 | % | | 10%以下 | | 10%以下 | | — | % |
F | | 14 | % | | 10%以下 | | 10%以下 | | 11 | % |
私たちは、私たちの市場の製品設計とライフサイクルが長く、長期サービス契約の性質を考慮して、その中のいくつかの顧客、特に2023年に10%を超える顧客は、2024年には私たちの収入の少なくとも10%を占め続ける可能性があると予想している。重要な顧客の流出、私たちが全体的に、あるいは任意の時期に彼らの販売を大幅に減少させたり、顧客から売掛金を受け取るいかなる問題も、私たちの財務状況と経営業績を損なうことになります。また、私たちは絶えず新しい顧客から注文を受けて、収入を増加させ、業務を発展させなければならない。もし私たちが顧客関係を拡大できなければ、私たちの業務は損害を受けるかもしれない。
私たちの顧客間の統合は、顧客の駆け引き能力の向上、あるいは顧客支出の減少を招く可能性もあります。また、重要な顧客がそのレバレッジ作用を利用して私たちにより悪い条項を獲得し、私たちがまだより良い条項を交渉し続けている場合、新しい業務は延期される可能性があり、この場合、任意の特定の四半期や年の収入は期待できない可能性がある。さらに、これらの顧客のいずれかを失ったり、これらの顧客と新しい契約を締結できないことは、残りの顧客への依存をさらに増加させる可能性があります。さらに、私たちの主要な顧客が約束を破ったり、破産を宣言したり、他の方法で借金を支払うことができなかったり、あるいは他の方法でこれらの顧客とトラブルが発生した場合、私たちの運営結果は短期的に長期的にマイナスの影響を受ける可能性もあります。自身の業務の不利な変化により、これらの顧客は、以前に存在した契約承諾の再交渉を求めることができ、または場合によっては、契約条項を利用して、彼らの業務が財務的に困難に遭遇した場合、一定期間の契約作業の一時停止を許可することができ、これは私たちの経営業績を損なうことになる。もし私たちの顧客が流動性の緊張に遭遇したら、私たちは不良支出が発生する可能性があり、これはその運営業績に大きな影響を与える可能性がある。大顧客はまた、定価、支払い、知的財産権関連、または私たちにあまり有利ではない他のビジネス条項を求める可能性があり、これは私たちの業務、キャッシュフロー、収入、および毛金利にマイナスの影響を与える可能性がある。また、これらのイベントは、私たちの費用が短期的に固定されているので、顧客を交換したり、資源を再割り当てしたりするために、運営結果の著しい変動を招く可能性があります。
私たちのお客様は注文をキャンセルし、生産数量を変更したり、生産を遅延したりする可能性があります。もし私たちが製品の需要を正確に予測できなければ、製品不足、製品出荷遅延あるいは製品在庫過剰あるいは不足を招く可能性があり、これは私たちの業務を損なう可能性があります。
私たちは顧客から堅固で長期的な購入約束を受けなかった。私たちのほとんどの販売は購入注文に基づいて行われていますが、ほとんどの場合、私たちの顧客は確定的な調達注文ではなく、私たちから任意の数量の製品を購入することを約束していません。さらに、場合によっては、顧客は、すでに到着した調達注文をキャンセル、変更、または延期することができる。生産引上げ前は常に注文完了に要する時間を超えているため、注文前に生産を行わなければならず、不完全な需要予測によって生産量と製品の組み合わせを予測しなければならないことが多い。私たちが需要を正確に予測する能力は多くの要素の影響を受ける可能性があり、顧客の予測不正確、市場状況の変化、製品注文の組み合わせの変化及び顧客製品に対する需要を含む。注文を受けた後でも、ある納期を考慮すれば、私たちのお客様はこれらの注文をキャンセルしたり、生産数量の削減を要求したりすることができます。このようなキャンセルや減少は一連のリスクに直面します。最も注目すべきは、売上高が予定通りに実現できないか、実現できないことが予想され、意外な収入不足や過剰または時代遅れの在庫を招き、他の顧客に販売できない可能性があることです。あるいは、顧客ニーズを正確に予測できない場合、十分な半導体ソリューションを生産することができない可能性があり、製品出荷遅延を招き、短期的に販売機会を失い、代替ソースを探すように顧客に迫る可能性があり、これらの顧客との持続的な関係に影響を与える可能性がある。私たちは過去に顧客に少ないか事前に通知することなく彼らが要求する生産量を大幅に増加させました。もし私たちが顧客の要求を直ちに満たしていなければ、私たちの顧客は彼らの注文をキャンセルするかもしれません。私たちは顧客の交換費用の影響を受けるかもしれません。需要を過小評価または過大評価することは、在庫不足、過剰または古いことを招き、私たちの経営業績、キャッシュフロー、財務状況、および私たちと顧客との関係と市場での私たちの名声を損なう可能性がある。
もし顧客が私たちの半導体ソリューションを彼らの製品に設計しない場合、あるいは私たちの顧客の製品が商業的に成功しなければ、私たちの収入と私たちの業務は損害を受けるだろう。
我々は,半導体ソリューションをその製品に半導体ソリューションを含むOEMと,そのOEMに供給される製品にこれらの解決策を含むOEMに直接販売する.そこで,我々はOEMに依存して我々の半導体解決策を彼らが販売している製品に設計した.私たちの半導体ソリューションは通常私たちの顧客製品の重要なコンポーネントであるため、それらは通常設計段階で私たちの顧客の製品に統合され、設計周期は通常完成するまで少なくとも12ヶ月あるいはそれ以上の時間を必要とし、それから私たちの製品の販売を生成することができます。もしこのようなデザインが勝利しなければ、私たちの収入と業務は深刻な損害を受けるだろう。我々は,OEMが我々の半導体解決策を選択して自分の製品を設計することを保証することなく,新たな半導体解決策の開発に巨額の支出を生じることが多い.我々が販売する半導体ソリューションのタイプはOEM製品の重要な側面であるため,OEMが競争相手の半導体をその製品に設計すると,サプライヤーの交換が顧客に大きなコスト,時間,労力,リスクをもたらすため,その顧客に特定の製品の半導体ソリューションを販売することは非常に困難になる.また、このような製品に組み込むために新製品をタイムリーに開発できない場合、あるいは私たちの製品がOEMに組み込まれた後に性能や標準適合性を深刻に損なう可能性のある重大な欠陥やエラーが発見された場合、OEMは私たちの半導体ソリューションをその製品に組み込むことは不可能であり、市場での名声と将来の見通しが損なわれるであろう。
また,OEMがその製品の中で我々の半導体解決策の1つを設計しても,その製品が商業的に成功する保証はなく,そのOEMから何の収入も得る保証はない.このようなリスクが増加したのは,我々の一部の顧客,特に膨大なモノのインターネット市場において,4 G技術を利用して製品を設計した豊富な経験がないためである.もし私たちの顧客の製品が私たちの半導体ソリューションを採用して、顧客の需要を満たすことができない、あるいは市場の承認を得ることができなければ、私たちの収入と業務は損害を受けることになります。
もし私たちが効果的に競争できなければ、私たちは私たちの収入や市場シェアを増加または維持することができないかもしれないが、これは私たちの業務を損なうだろう。
私たちは既存または潜在的な競争相手と競争することに成功できないかもしれない。もし私たちが競争に成功できなければ、私たちの収入と市場シェアは減少するかもしれない。Altair Semiconductor(ソニー社の子会社)、HiSilicon Technologies(華為の子会社)、Mediatek、北欧半導体、クアルコム、RDA、サムスン電子株式会社とUnsoc(前身は展示通信)、GCT半導体などの市場規模の小さい参加者を含む老舗半導体会社からの競争に直面するか、あるいは直面する予定である。私たちの多くの競争相手は私たちよりも長い運営履歴、より多くの資源と知名度、そして私たちよりも大きな既存の顧客基盤を持っています。このような大きな競争相手の大量の資源は私たちよりも早く新しいものや新しいものに反応するかもしれません
技術や顧客ニーズの変化、あるいは私たちよりもタイムリーな方法で新製品を市場に出す。例えば、いくつかの競合他社は、全地球測位システム(GNSS)、ブルートゥース、センサ、グラフィックス処理などを含むより多くの機会または権利を得ることができ、補完技術を開発または取得するか、または他の競合他社と協力して、統合強化機能の解決策を市場に出す必要があるかもしれない。適切な機会があれば、私たちはこのような取引をしたり、パートナー関係を構築する予定だ。しかし、私たちは未来に適切な取引やパートナーを見つけることができないかもしれないし、もし私たちがそのような取引やパートナーを見つけた場合、私たちは商業的に許容できる条項でそれらを完成させることができないかもしれないし、完全に達成できないかもしれない。さらに、これらの競争相手は、私たちの既存の顧客と潜在的な顧客の間でより大きな信頼性を持つかもしれない。その多くの競争相手はアジアに位置しているか、あるいはアジアで重要な業務や運営の歴史を持っているため、私たちはアジアのメーカーや顧客と協力するよりも有利な立場にあるかもしれない。我々の多くの競争相手は、顧客とのビジネス時間が長く、良好な関係を構築しており、これは、私たちが得ることができない可能性のある将来の傾向や要求に関する情報を得ることを含む利点を提供することができる。また、私たちの競争相手のいくつかは、顧客にインセンティブを提供したり、相補的な製品とバンドルされた解決策を提供したりすることができ、これは、いくつかの顧客を引き付けることができ、あるいはより急進的な価格設定政策をとることができ、市場シェアを獲得したり維持したりすることを困難にする可能性がある。
私たちの効果的な競争能力は複数の要素に依存します
•私たちは市場と技術的傾向を予測し、市場の需要を満たす製品の開発に成功した
•私たちは競争力のある価格でタイムリーに大量に製品を渡すことができます
•私たちは新しい市場、応用、顧客を発見し、浸透させることに成功した
•市場で競争する製品の価格点と性能指標を正確に知ることができます
•競争相手と比較して、私たちの製品の性能と費用効果は
•私たちは、主要な顧客、無線オペレータ、元のデバイス製造業者、および元のデバイス製造業者との関係を発展させ、維持することができる
•私たちは私たちの製品に十分な高品質の供給を確保することができます
•業界標準に適合しながら、4 Gおよび5 G市場では以前には提供できなかった製品や機能を提供するために、新しい独自技術を開発することができる
•私たちは相補的な技術を開発したり、他社と協力して、強化された機能を持つ製品を市場に出すことができます
•無線ブロードバンド通信技術の専門知識を持つ設計と応用エンジニア、販売とマーケティング担当者を募集することができます。
私たちの現在または未来の競争相手は彼らの間や第三者との協力関係を構築するかもしれない。また、過去数年間、私たちの業界は統合され、特に規模の小さいライバルは私たちよりも多くの資源を持っている規模の小さい競争相手を買収した。これらの事件は新たな競争相手の出現を招く可能性があり、これらの競争相手は私たちよりも大きな資源と規模を持ち、巨大な市場シェアを獲得する可能性があり、これは私たちの収入と市場シェアの低下を招く可能性がある。私たちが収入と市場シェアを維持できるかどうかは、業界構造が大きく変化した場合に効果的に競争する能力にかかっている。もし私たちがこれをすることができなければ、私たちは私たちの収入や市場シェアを増加または維持することができないかもしれないが、これは私たちの業務を損なうだろう。さらに、競争相手間の実際または推測統合、または我々のパートナーおよび/またはディーラーの買収、または競合他社の私たちのパートナーおよび/またはディーラーの買収は、顧客が支出決定を延期するか、または私たちの製品を全く購入しない可能性があるため、我々が直面している競争圧力を増加させる。統合はまた、競争のために製品価格を下げることを支出を延期したり、要求したりする可能性があり、これは私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性もあります。
私たちの業務は、ロシア-ウクライナとイスラエル-ハマス紛争を含む、政治的事件、戦争、テロ、商業中断、および他の地政学的事件、そして私たちがコントロールできない不確実性の影響を受けるかもしれない。
戦争、テロ、地政学的不確実性、および他の業務中断は、私たちの製品およびサービスの世界または地域での販売に損害、中断、またはキャンセルをもたらす可能性があり、これは、私たちの業務または私たちと業務往来のあるサプライヤーに実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。このような事件は、お客様に製品やサービスを提供したり、私たちの製品開発努力を進めたりすることを困難にしたり不可能にしたりする可能性もあります。また、領土侵入は、私たちのような衝突地域から離れた科学技術会社へのサイバーセキュリティ攻撃を招く可能性がある。地政学的事件により業務が長期的に中断されれば,大きな損失を被る可能性があり,大量の回復時間が必要であり,業務運営を再開するためには巨額の支出が必要である。
私たちはイスラエルに42人のエンジニアからなるチームを持っていて、いくつかの重要な工学能力を履行し、いくつかのアプリケーション開発とテスト活動をウクライナキエフの50人のソフトウェアエンジニアからなる集中チームにアウトソーシングし、このチームはアメリカに本部を置く世界独立第三者工学サービスプロバイダから来た。もし進行中のロシア-ウクライナやイスラエル-ハマス紛争が激化した場合、またはウクライナがさらなる政治的不安定を経験した場合、ウクライナやイスラエルのエンジニアはしばらく仕事を続けることができない可能性があり、これは私たちの研究開発行動に悪影響を及ぼすかもしれない。私たちは緊急計画を立てましたこれらのエンジニアが私たちのプロジェクトのために働き続けることができなければ
しかし、もし私たちの緊急計画が無効になった場合、あるいは実施された制裁がウクライナやイスラエルでの業務を阻止した場合、製品の発売遅延やクライアントソフトウェアの誤った解決遅延の問題に遭遇する可能性があり、これは私たちの収入に悪影響を及ぼす可能性があります。
これらの地政学的分野で現在リアルタイムに展開されている不確実性がエスカレートし、広範な経済·安全状況をもたらすかどうかを知ることも不可能であり、私たちの業務に実質的な影響を与える可能性がある。また、私たちの保険リストには通常、何らかの形の戦争免責条項が含まれていますが、地政学的不確実性による損失と言われている損失が発生すれば、私たちの保険会社はどのように対応するかもしれません。
私たちは大量の持続的な資本要求を持っていて、私たちが運営から十分な現金を生産できなければ、私たちの業務と財務状況に実質的な影響を与えるかもしれない
私たちの業務は競争力を維持するために広範な研究·開発を行うために大量の資本投資を必要とする。それと同時に、私たちの製品に対する需要は大きく変化し、低迷しています。もし私たちの手元の現金、融資活動の純収益、運営によって生じる現金不足が私たちの運営と資本需要が資金を提供すると思ったら、私たちは私たちの成長を制限したり、不利な条項で融資計画を達成することを要求されるかもしれません。いずれも私たちの業務と財務状況を損なう可能性があります。
さらに、私たちは、戦略的連合とパートナー関係が、私たちの将来の収入と可能な融資の重要な源になると予想しています。もし私たちが戦略パートナー開発連合と他の方法で投資を誘致できない場合、あるいは戦略パートナーが有利な条件で私たちと取引したくない場合、私たちの業務や財務状況は損なわれる可能性があります
時間が経つにつれて、私たちの半導体ソリューションの平均販売価格は低下しており、将来もそうするかもしれません。これは私たちの毛利益と財務業績を損なう可能性があります
時間の経過とともに、我々半導体ソリューションの平均販売価格は低下しており、2022年と2023年のインフレ期間にもかかわらず、この低下は減少または解消されており、この低下は今後も続くと予想される。コストを下げ、より高い販売価格あるいは毛利益で新しいあるいは強化半導体解決策を適時に開発したり、私たちの販売量を増加させたりすることで、平均販売価格の低下を相殺できなければ、私たちの毛利益と財務業績は影響を受けるだろう。コストの削減や販売量の向上に成功しても、この改善は将来の平均販売価格の低下を相殺するのに十分ではないかもしれない。また、私たちは自分の製造、組み立て、テスト施設がないので、コストを下げることができないかもしれないし、コストを増加させる可能性もあります。両方とも利益率を下げることができます。過去、私たちは競争の価格設定圧力、私たちまたは私たちの競争相手が発売した新製品、その他の要素に基づいて、私たちの半導体解決策の価格を下げて、時々これらの要素よりも先にしました。私たちは未来に私たちが再びそうしなければならないと予想する。
半導体と通信業界は従来から大幅な変動と長期低迷を経験しており、これは我々の経営業績、財務状況、キャッシュフローに影響を与える可能性がある。
半導体業界は歴史的に周期的であり、顧客需要の著しい低下を経験した。私たちの費用の大部分は短期的に固定されているので、あるいは予想販売前に発生したので、私たちはどんな意外な収入不足を補うために、私たちの費用を十分に早く減らすことができないかもしれません。このような状況が発生すれば、私たちの経営業績、キャッシュフロー、財務状況を損なう可能性があります。また、半導体業界は、最近のサプライチェーン挑戦を含む需要増加と生産制限の時期を周期的に経験している。このような状況が発生した場合、増加した需要を満たすのに十分な数の半導体ソリューションを得ることができず、販売損失、市場シェア損失、顧客関係の損傷を招く可能性がある。私たちはまた下請け製造業者から十分な組み立てとテスト資源を得ることが難しいかもしれない。半導体業界全体または私たちが対象とする特定の業界に悪影響を与えるいかなる要素も、私たちの収益能力を損なう可能性があり、私たちの経営業績にマイナスの影響を与える可能性がある。
通信産業は明らかな低迷を経験しており、このような周期は未来に続くかもしれない。将来の世界経済状況の低下と増加するインフレ圧力は、私たちの半導体ソリューションおよび私たちの顧客の製品の需要に悪影響を及ぼす可能性があり、特に無線通信装置製造業者または無線業界の他の参加者、例えば無線オペレータに影響を与える可能性がある。最近のインフレや金利の上昇や景気後退は世界経済や資本市場を損ない、顧客や端末消費者にも被害を与えている。具体的には、新たな5 Gネットワークの継続には巨額の資本支出が必要であり、無線事業者は、経済低迷や他の時間にネットワーク拡張努力を行わないことを選択する可能性がある
経済的不確実性。私たちの顧客は私たちの半導体ソリューションとサービスを購入または支払い、融資を獲得し、無線ネットワークをアップグレードする能力が損なわれる可能性があり、ネットワーク設備サプライヤーは彼らの研究開発活動を鈍化し、新製品開発をキャンセルまたは延期し、彼らの在庫を減少させ、慎重な方法で私たちの製品を買収することは、私たちの業務に大きなマイナス影響を与えるだろう。もしこのような経済状況が続いたり悪化したりすれば、私たちの経営業績、キャッシュフロー、財務状況が損なわれる可能性がある。将来、これらの傾向のいずれもが、私たちの経営業績を年々大幅に変動させる可能性がある。
我々の半導体解決策の複雑さは、ハードウェアまたはソフトウェアで検出されていない欠陥や設計ミスによって予見できない遅延または費用を招く可能性があり、これは、我々の半導体解決策に対する市場の受容度を低下させ、現在または潜在的な顧客における私たちの名声を損なう可能性があり、コストを増加させる可能性がある。
我々のような高度に複雑な半導体解決策には欠陥と設計誤りが含まれている可能性があり,これらの欠陥や設計誤りが深刻であれば,性能に影響を与えたり,業界標準に適合することを阻害したりする可能性がある.私たちは過去にはなかったが、未来にはそのような重大な欠陥や設計ミスを経験するかもしれない。さらに、私たちの解決策を特定の製品に設計する前に、私たちの半導体ソリューションは、そのような解決策がオペレータのネットワーク上で正常に動作することを保証するために、各無線オペレータの認証を受けなければならない。もし我々の任意の半導体解決策が欠陥や設計ミスにより信頼性、品質あるいは互換性の問題が発生すれば、これらの問題を適時に修正することができない、あるいはこれらの問題を根本的に是正できない可能性がある。また、私たちは生産遅延とこのような問題を是正するコストが増加する場合があるかもしれない。事業者認証過程における問題は事業者によって異なり、遅延を招く可能性もある。したがって、私たちの半導体解決策は顧客製品の重要な構成要素であるため、私たちの名声は取り返しのつかない損害を受ける可能性があり、顧客は私たちの半導体解決策を購入したくないかもしれません。これは私たちが既存の顧客を維持し、新しい顧客を誘致する能力を損なう可能性があり、私たちの財務業績を損なう可能性があります。さらに、オペレータ認証中のこれらの欠陥または設計ミスまたは遅延は、私たちのクライアントへの販売を中断または遅延させる可能性があります。新たな半導体ソリューションのビジネス生産を開始するまでにこれらの問題が何も発見されなければ、追加の開発コストや製品リコール、修理、交換コストが要求される可能性があります。また、私たちの製品に一年から二年の保証を提供しますので、欠陥、エラー、あるいは間違った製品を含む販売に対して返金する義務があるかもしれません。これらの問題はまた私たちの顧客や他の人たちにクレームをつける可能性があります。これらはすべて私たちの名声を損ない、私たちのコストを増加させる可能性があります。
私たちは国際業務で固有の危険の影響を受けている。
私たちの国際収入は私たちの総収入の大きな部分を占めている。したがって、私たちは世界的に重要なサービスと支援を提供しなければならない。私たちは私たちの国際業務を維持または拡大するつもりで、そうすることでコストが発生すると予想される。私たちはあなたに私たちが国際市場での私たちの投資を回収できるということを保証することはできない。私たちの経営結果は様々な要素の悪影響を受けるかもしれません
•多くの外国人顧客に関連した長い支払いサイクル
•一部の国際·新興市場では、注文から収入確認までの時間が通常長い
•貨幣の変動
•私たちの合意を説明または実行することと、多くの外国法制度による入金を受けることの困難さ
•地域政治と経済状況の不安定さや国家間の貿易制限の変化
•国または地域の政治的、規制、安全、または経済的条件の変化
•各国政府は、米国と中国の関税および貿易制限を含む、対外貿易に追加の税収、関税、世界経済制裁計画またはその他の制限を課す
•輸出または輸入法律および要求または制裁条例に違反するいかなる行為も、法執行行動、民事または刑事罰、および輸出制限を招く可能性がある
•規制要件の変化に適合するために、貿易コンプライアンス機能コストの任意の増加
•海外で私たちの知的財産権を保護することはもっと難しいかもしれない。
また、我々のグローバル業務は、腐敗防止、税収、会社管理、輸出入、金融およびその他の開示、プライバシーおよび労働関係に関連する法律および法規を含む多くの米国と外国の法律·法規によって制約されている。これらの法律と法規は複雑で、異なるまたは衝突する法律基準があり、コンプライアンスを困難にし、高価にする可能性がある。また、これらの複雑な法律·法規の提案、予想、または未来の変化が私たちの業務にどのように影響する可能性があり、不確実性もある。私たちは、これらの法律法規に規定された新しい義務を履行することによって巨額の費用が発生する可能性があり、私たちの業務運営を大きく変更することが要求される可能性があり、これらはすべて私たちの収入と全体の業務に悪影響を及ぼす可能性があります。私たちがこれらの法律と法規に違反すれば、私たちは罰金、処罰、または刑事制裁を受ける可能性があり、1つ以上の国での業務を禁止される可能性がある。私たちがいるにもかかわらず
これらの法律および法規を遵守することを確保するために政策および手続きを実施するが、私たちの従業員、請負業者、エージェント、またはパートナーがこれらの法律および法規に違反しないことを保証することはできない。どんな個別的または全体的な違反も、私たちの運営と財政状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは、4 G LTE狭帯域変種および5 G通信デバイス、製品、およびサービスのビジネス展開に依存して、無線オペレータがCat M、Cat NBおよび5 G規格の採用を延期する場合、または彼らが私たちの解決策がサポートされていない技術を導入した場合、私たちのトラフィックが損なわれる可能性があります。
我々は、我々の技術に基づいて、4 Gおよび5 G無線通信装置、製品、およびサービスのビジネス展開を継続することに依存する。無線事業者が新しいネットワークを配備するには大量の資本支出が必要であり、このようなネットワークのいかなる収入よりもはるかに早い。無線オペレータが新しいネットワークを展開する速度が私たちが予想していたよりも遅い場合、これは私たちの製品の販売を減少させ、OEMとODMが過剰な在庫を持っている可能性があります。これは私たちの収入と財政的業績を損なうだろう。
狭帯域LTE変種Cat MとCat NBの世界規模でのビジネス展開と採用は、モノのインターネット設備の市場拡大が期待される。Cat MまたはCat NB規格の導入が遅れている場合、またはモノのネットワークデバイスの競争規格が無線オペレータに好まれている場合、私たちは私たちのCat MおよびCat NB製品の売上を増加させることに成功できない可能性があり、これは私たちの収入および財務業績を損なうだろう。
急速に変化する基準は私たちの半導体解決策を時代遅れにする可能性があり、これは私たちの運営業績に影響を与えるだろう。
我々が設計した半導体ソリューションは,電気·電子エンジニア協会(IEEE),第3世代パートナーシッププロジェクト(3 GPP)とオープンモバイル連盟(OMA)などの業界標準機関が制定した標準に適合している。我々はまた,グローバル認証フォーラム(GCF)やPTSタイプ認証審査委員会(PTCRB)などの業界組織に依存して,我々の半導体ソリューションの認証と保守を支援する.もし私たちの顧客が私たちの半導体解決策と互換性のない新しいまたは競争相手の業界標準を採用すれば、業界組織が私たちの半導体解決策と互換性のある基準を採用できない場合、あるいは私たちの顧客が私たちの製品を設計する際に考慮していないチップ認証を要求した場合、私たちの既存の半導体解決策は顧客にそれほど人気がなくなり、私たちの売上は影響を受けるだろう。私たちの製品市場の出現は私たちがコントロールできない様々な要素の影響を受けています。特に、我々の半導体ソリューションの設計は、現在の特定の業界標準に適合している。顧客が好む競争基準が出現する可能性があり、これも売上を減少させ、大量の資金をかけて新たな半導体ソリューションの開発を要求する可能性がある。例えば、モノのインターネット市場では、Lora Wireless RF技術、遠隔、低消費電力、およびモノのインターネット装置データ転送プロトコルのような代替技術を使用する会社からの間接競争に直面する可能性がある。無線事業者は、移動体電気通信規格の次の段階である2020年から5 G技術を導入する。5 G規格の製品の開発や商業化に成功できなければ、私たちの半導体解決策は時代遅れになる可能性があり、これは私たちの販売と財務業績に影響を与えるだろう。政府と外国の監督管理機関は私たちの半導体解決方案と互換性のない標準を採用し、代替技術を歓迎し、あるいは私たちの半導体解決方案の配備を損害したり、商業上実行不可能な厳格な法規を採用する可能性がある。また、既存の基準は他社の知的財産権侵害で疑問視されたり、時代遅れになる可能性がある。
現行の法律や法規の変更や新しい法律や法規の実施は、私たちの製品の販売を阻害したり、他の方法で私たちの業務を損なう可能性があります。
無線ネットワークは、規制機関によって許可されたスペクトル内でのみ動作し、このスペクトルをどのように使用するかに関する規定に適合する。各国の監督管理機関は無線ネットワークのスペクトル分配に対して広範な管轄権を持っているため、私たちはこれらの監督機関に十分なスペクトルと使用規則を提供することに依存している。例えば、中国、インド、日本、韓国などはその無線通信産業のあらゆる面に対して厳格な規制を行い、スペクトル分配や使用を制限する可能性がある。私たちの半導体ソリューションが動作する周波数帯域にさらなる制限を加えると、これらの地域で私たちの製品を販売することが難しいかもしれません。さらに、我々のいくつかの半導体解決策は、2.5および3.5ギガヘルツまたはGHz帯で動作し、いくつかの国では、政府および商業サービス(例えば、軍事および商業航空)もこの周波数帯域を使用する。欧州と米国の規制機関は、従来、電力制限と室内と屋外指定を設定し、政府や民間衛星サービスのような無線LAN設備がこの周波数帯の他のユーザ、例えば政府や民間衛星サービスを干渉しないように要求することで、2.5 GHz帯と3.5 GHz帯の使用を保護している。現行の法律又は法規の変更又は新法律法規の実施
私たちが経営している市場では、2.5 GHzと3.5 GHz帯の分配と使用について、わが製品の販売や当社の業務、財務状況、運営結果を損なう可能性があります
為替レートの変動は私たちの財政的業績を損なうかもしれない。
私たちの機能通貨はドルです。私たちのほとんどの売上はドルで価格を計算しています。私たちのすべての重要なサプライチェーンサプライヤーの支払い条件もドル建てです。私たちは運営費用を発生させ、ドル以外の通貨で建てられた資産と負債を持っていて、主にユーロで、その次はポンドと新イスラエルシェケルです。そのため、我々の経営業績や現金フローは外貨為替レートの変化の影響を受け、特にドル対ユーロレートの変化を受けることになる。私たちの業務の拡大に伴い、私たちが直面している外国為替リスクはもっと深刻になるかもしれない。会社の2023年の加重平均為替レート1ユーロ=1.0816ドルで計算すると、ドル対ユーロの為替レートが10%上昇または低下すれば、2023年12月31日までの年間の運営費用と財務負債への絶対的な影響は420万ドルになると予想される。
ビジネス実践の発展と経済状況の変化に伴い、外国為替リスクへの開放は時間の経過とともに変化する可能性がある。
私たちは時々外貨保証契約を締結します。主にドルのユーロレート変動が私たちのユーロ建ての運営費用に与える影響を減らすためです。しかし,インパルスに対してはせいぜい波動性を低下させ,次の6~12カ月の目標金利をロックするのに役立つが,ファンダメンタルオープンを解消することができず,無効になる可能性もある。
私たちの世界的な業務は危険の影響を受けており、私たちは十分な保険を受けていないかもしれない。
私たちのグローバル業務は、エラーや漏れ、公共事業や電気通信サプライヤーの大規模な中断やサービス中断、サプライチェーンの中断、第三者の責任、火災、または自然災害など、多くのリスクに直面しています。また、私たちは過去に証券訴訟の影響を受けてきたし、将来も影響を受ける可能性がある。私たちは私たちの損失が私たちの保険契約の範囲や範囲を超えないということを保証できない。時々、様々なタイプの保険は商業的に受け入れ可能な条項では得られないかもしれないし、場合によっては全く得られないかもしれない。私たちは将来私たちが既存の保険範囲を維持できるか、あるいは保険料が大幅に増加しないということを保証することはできません。私たちは限られた保証範囲を維持し、場合によってはネットワークセキュリティ事件、自然災害、突発性、意外な環境損害を保証しない場合があり、これらのタイプの保険は獲得できない場合があり、あるいは高い費用でしか得られないからだ。したがって、この場合、私たちは未加入や加入不足の損失を受ける可能性がある。
私たちの製品製造に関するリスク
世界的なサプライチェーンが不足している。
私たちのサプライチェーンのいかなる中断、コンポーネントコストの大幅な増加、または重要なコンポーネントの不足は、私たちの売上、収益、流動性を低下させるか、または他の方法で私たちの業務に悪影響を与え、コスト増加を招く可能性があります。例えば,2021年と2022年には,プリント回路基板や他の標準素子(結晶やフラッシュメモリを含む)の深刻な供給緊張を経験し,台積電株式会社(TSMC)から供給されたシリコンチップが分配された。ウエハの分配は過去に顧客の注文を履行する能力に影響しており,将来的には需要を満たすための十分な分配が得られない可能性がある。このような中断は、新冠肺炎の伝播を制限する努力によるサプライヤー工場の長期閉鎖または減速または出荷遅延、他の調達業者のキー部品に対する需要の急増による市場不足、価格上昇、部品または私たちの製品自体の規制、割当または禁輸または関税の実施、労働力の中断、輸送遅延または故障、サプライチェーンと材料および完成品の輸送に影響を与える;サプライチェーンを介して調達された製品の完全性に関与する第三者の介入、ネットワーク攻撃、原材料使用不可、悪天候条件、など、多くの事件によって引き起こされる可能性がある。気候変動、自然災害、地政学的事態の発展、戦争やテロ、公共事業やその他のサービス中断の悪影響。また、将来の新製品の開発、許可、または買収は供給チェーン管理の複雑さを増加させる可能性がある。部品や製品の供給を効率的に管理できなければ、私たちの業務に悪影響を与えます。
サプライチェーン中断に対応するため,我々は2022年に我々のウエハ供給者から全ウエハ配置を購入し,年間供給を十分に確保し,期待されるウエハ価格のさらなる上昇を回避した。この行動は
2022年末と2023年末に在庫を増やす。在庫増加を除いて,緩和措置は既知の傾向や不確実性や新材料リスクを招くことはないが,将来的に十分なウエハを調達できる保証はない
いくつかの自然災害、例えば火災、沿海洪水、大地震、火山噴火あるいは流行病は、私たちの業務にマイナス影響を与える可能性がある。私たちの代理工、組み立てとテスト下請け業者あるいは私たちのサプライチェーンのいかなる運営中断も、私たちの製品の生産或いは出荷に重大な遅延を招く可能性があります
もし火災、沿岸洪水、大地震、火山噴火、新しい流行病、または他の自然災害が私たちのパートナーの製造施設または私たちのテスト、組み立て、製造請負業者または私たちの部品サプライヤーの施設を直接損害、破壊または妨害する場合、それは私たちの運営を乱し、既存の在庫の新しい生産と出荷を延期し、あるいは高価な修理、交換、代替サプライヤーまたは他のコストを探す必要があり、これらはすべて私たちの業務にマイナス影響を与えるだろう。例えば、2020年10月、旭化成マイクロシステムは日本の半導体工場で火災が発生し、そのTCXO水晶発振器製品は完全に生産停止となり、これらの製品は世界のこれらの製品業界の生産量の約半分を占め、私たちの製品の主要な構成要素である。Unimicronはプリント回路基板やパッケージ基板の主要サプライヤーであり,2020年10月にも工場火災が発生し,これらのコンポーネントの供給を制限し,納期を増加させ,工場全体の定価を向上させた。今後同様のイベントが発生し、既存の在庫を枯渇させる前により多くのサプライヤーの資格を得ることができない場合や、十分な数の代替コンポーネントを得ることができない場合には、半導体ソリューションの生産や出荷に大きな遅延が生じたり、供給を代替サプライヤーに移行できるまでサプライチェーンコストが大幅に上昇したりする可能性がある。これらの事件とその結果は経営困難期間と後に私たちの経営業績とキャッシュフローに負の影響を与え、私たちの名声を損なう可能性がある。
私たちは独立した代理工場に依存して私たちの半導体ウエハを生産して、そしてこの代行工場と長期合意を締結していません。この代行工場を失ったり、私たちが十分な代行能力を得ることができないことは、私たちの製品の出荷能力を大幅に遅延させ、私たちは収入と市場シェアを失い、私たちの顧客関係を損なうことになります
私たちは工場のない半導体会社だから、代行能力を得ることは私たちの業務に重要です。私たちは台湾で唯一の独立した代理工場である台積電で私たちの半導体ウエハを生産している。私たちは生産を鋳造工場に委託しているので、私たちはいくつかの大きなリスクに直面しています
•製造能力が制限されたり得ることができません
•納品スケジュール、品質保証と制御、製造生産量と生産コストの制御は限られている
•肝心な技術を得ることができない、あるいは肝心な技術を獲得する上で遅延が発生する可能性がある。
もし私たちが私たちの生産能力の需要を正確に予測していなければ、台積電は私たちの即時需要を満たすために利用可能な生産能力がないかもしれないし、あるいはこれらの需要を満たすためにより高いコストを支払う必要があるかもしれません。いずれの場合も、私たちの業務、運営結果、または財務状況を損なう可能性があります。
積層電が我々に半導体ウエハを提供する能力は,任意の所与の時間にその利用可能な生産能力に制限されており,我々には製造能力の保証レベルはない。私たちは台積電と何の合意も達成していません。私たちは注文を購入した上で注文しました。したがって、インフレ圧力によって台積電力が価格を高めたり、任意の原因(自然災害や他の災害や工場閉鎖を含む)で私たちが必要な生産能力を満たすことができない場合、より大きな顧客や半導体業界の異なる部門に生産能力を分配し、労働力の問題や不足や私たちの半導体製造に使用される半導体設備や材料の出荷を遅延させたり、あるいは台積電との業務関係が悪化した場合、必要な生産能力を得ることができない可能性があり、代替代替工場を探さなければなりません。これらの代替工場は商業的に合理的な条項でタイムリーあるいは根本的に得られない可能性があります。2024年の需要が増加すれば、私たちがすべての顧客の需要を満たす能力が制限される可能性があり、それによって収入に相応の負の影響を与える可能性がある。
新しい鋳造工場を探して鑑定するには大量の時間が必要になり、これは私たちの製品の生産遅延を招き、新しい生産マスクが必要になるのでコストを招くだろう。また、私たちと関係を築いていない鋳造工場を使用することは、私たちを不利な価格設定と条項、新製品の開発と鑑定を遅延させ、品質が満足できないか、生産能力の分配不足に直面する可能性がある。私たちは顧客の調達注文と販売から注文を予測しますが、鋳造工場は生産能力を他社の製品生産に割り当て、短時間で納品量を減らすことができます。台積電や私たちが将来使用する可能性のある代理工場の多くの顧客は私たちより大きい、あるいはこれらの代理工場と長期的な合意があるため、これらの顧客は価格、生産能力の分配、支払い条件の面で代理工場の優遇待遇を受ける可能性があります。新規鋳造工場の資格遅延や任意の新鋳造工場の生産問題は販売損失を招き、既存および未来の顧客との関係および市場での私たちの名声を損なう可能性がある。
もし私たちの鋳造仕入先が満足できる生産量や品質に達していなければ、私たちの名声と顧客の関係が損なわれる可能性があります。
我々のような半導体ソリューションの製造は複雑で技術的要求の高いプロセスである。製造過程における微小偏差は生産量の大幅な低下を招く可能性があり,場合によっては生産停止を招く場合もある。台積電、あるいは私たちが将来使用する可能性のある代替工場は、製造欠陥や製造良率の低下という問題に時々遭遇する可能性がある。製造プロセスの変更または私たちの代理サプライヤーが意図せずに欠陥または汚染された材料を使用することは、予想よりも低い製造生産量または受け入れられない性能をもたらす可能性がある。その中の多くの問題は製造過程の初期段階では発見が困難であり,是正には時間も高価である可能性がある。私たちの代行サプライヤーの良率が高くない、あるいは私たちの半導体ソリューションにおける欠陥、統合問題、あるいは他の性能問題は、私たちに深刻な顧客関係とビジネス名声の問題をもたらし、私たちの財務業績を損害し、私たちの顧客が財務または他の方面の損害を受ける可能性があります。また、ウエハの独占サプライヤーがいるため、これらのリスクは拡大されており、これらのリスクが現実になれば、代替の調達源がないからである。もし台積電が満足できる製品を提供できなかった場合、私たちは他の源を探して鑑定することを要求されます。これは多くの時間を要し、販売損失を招く可能性があります。また、お客様の製品欠陥による損失も賠償しており、これらの損失のコストが高くなる可能性があります。私たちが提出した製品責任や他の賠償要求に対して、成功しなくても、弁護は時間がかかって費用がかかるかもしれない。
私たちは技術パートナーに依存してMonch sipにコンポーネントと製造を提供する。もしパートナーがMonch sipに含まれる任意のコンポーネントの生産停止を発表したり、Monch sipを再生産しないことを決定した場合、これは私たちの収入と市場シェアを損失させ、私たちの顧客関係を損なうことになる。
Monch sipはSkyworks Solutions,Inc.(“Skyworks”)からの無線コンポーネントを含み,Skyworks Solutions,Inc.によって組み立てられる.Monch sipはSkyworksと我々2社で商業化され,それぞれの部品番号を使用している.SkyworksがMonarchsipに含まれるどのコンポーネントの生産を停止するか,あるいはMonarchsipの生産停止を決定した場合,その製品を生産する代替解決策がないため出荷できない.これは私たちが収入と市場シェアを失い、私たちの顧客関係を損なう可能性があるだろう。
製品製造コストのいかなる増加も私たちの毛金利と営業利益を下げるだろう。
半導体業務の特徴は、顧客と競争相手からの持続的な競争定価圧力である。したがって、私たちの製品コストのいかなる増加も、不利な調達価格や製造コストの違い、インフレ圧力によっても、他の要素のためにも、私たちの毛金利と営業利益を減少させます。例えば、2021年と2022年に、新冠肺炎の流行により全世界のサプライチェーンが中断され、私たちのあるサプライヤーは大幅に値上げした。ほとんどの場合、私たちは相応の値上げを私たちの顧客に転嫁することができますが、未来はいつもそうではないかもしれません。私たちは通常大型サプライヤーと年に1回価格設定を交渉するが、製造、テスト、組み立てサプライヤーと長期供給契約を締結していません。他のサプライヤーと、私たちは通常、調達注文に基づいて交渉を行う。私たちは値下げを得ることができないかもしれません。あるいは私たちのサプライヤーの未来の値上げを期待したり、阻止したりすることができません。私たちはシリコンチップの独占サプライヤーであるため、チップセットとモジュールのテストと組み立て資源は限られており、私たちはサプライヤーから割引の定価条項を交渉することができないかもしれない。これらの要素と他の関連要素は私たちのコストをコントロールする能力を弱める可能性があり、私たちの経営業績を損なう可能性があります。
私たちの組み立て、テスト、倉庫と輸送業務を第三者にアウトソーシングします。もしこれらの方が私たちの規範に従って私たちの製品を適時に生産して渡すことができなければ、私たちの名声、顧客関係と経営業績は影響を受ける可能性があります。
私たちは第三者に依存して私たちの製品の組み立て、テスト、倉庫、輸送を行う。著者らは現在シリコン部品精密工業有限会社(SPIL)、ASE Chungli(ASCL)とその他の第三者組立とテスト下請け業者に依存してチップセットの組み立てとテストを行っている。私たちはユニバーサル科学工業(上海)有限会社とアジア技術有限会社に頼って私たちのモジュールを製造します。私たちは物流と倉庫を提供する会社にさらに依存している。私たちはこれらの方に依存して、私たちの生産量、コスト、製造品質基準に適合する要求された数量の材料を適時に提供してくれます。私たちはこれらのアウトソーシング業務の監督と制御レベルを維持することができません。もし私たちが内部でこれらの業務を行うならば。
これらのサプライヤーが提供するサービスは、地震、労使紛争、停電、あるいは私たちとサプライヤーとの関係が損なわれた場合、自然災害を含む様々な原因で中断される可能性があります。もし私たちが特定の位置で問題に遭遇したら、影響を受けたサービスをバックアップサプライヤーに移すことを要求されます。これはコストが高いかもしれません
これはかなり時間がかかります。このような移行期間中、私たちは、当時の既存在庫から顧客ニーズを満たすことを要求され、必要な製品仕様に応じて修正できる任意の一部の完成品は、不可能である可能性があり、費用便益に適合しない可能性がある。しかも、私たちはこのような供給者たちの大多数と長期的な合意を持っていない。もしこれらのサプライヤーのうちの1つ以上が私たちとの関係を終了し、生産能力を他の顧客に割り当てたり、もし私たちのサプライチェーンに何か問題があったら、これは私たちが時間通りにそして必要な数量で顧客に出荷する能力を損なう可能性があり、これは逆に私たちの売上を意外に低下させ、私たちの顧客関係を損なう可能性があります。
私たちは新しいウエハ製造プロセス技術への移行やより高いレベルの設計集積を実現する上で困難に直面する可能性があり、これは製造生産量の低下、製品交付遅延、コスト増加を招く可能性がある。
競争力を維持するために、私たちの半導体製品をますます小さい幾何学的形状に変換し、より高いレベルの設計統合を実現していく予定です。これらの持続的な努力は、時々半導体ソリューションの製造プロセスを修正し、いくつかの解決策を再設計することを要求し、逆に製品送達の遅延を招く可能性がある。私たちは、コスト削減と性能向上のための新しいプロセス技術への移行のメリットを定期的に評価しています。私たちの製品を新しい技術に移行する時、私たちは困難、遅延と増加の費用に直面するかもしれません。我々は,台積電および我々のテストと組立下請けとの関係に依存して,新たなプロセスへの移行に成功した。私たちはあなたに台積電や私たちのテストと組み立て下請け業者が効率的に移行を管理できることを保証することができません。あるいは私たちは台積電や私たちのテストと組み立てサプライヤーとの関係を維持したり、必要に応じて新しい代理工場やサプライヤーと関係を発展させることができます。もし台積電、私たちのいかなる下請け業者、あるいは私たちがより小さいサイズへの移行に重大な遅延があったり、有効に移行を実施できなかった場合、私たちは製造生産量の低下、製品の納品遅延とコスト増加の状況に遭遇する可能性があり、これらはすべて私たちと顧客との関係、私たちの利益率と私たちの経営業績を損なう可能性があります。新しいプロセスがより一般的になるにつれて、より高いレベルの機能と最終顧客と第三者知的財産権を当社の製品に統合していくことが予想されます。しかしながら、より高いレベルの設計統合を実現することができない場合や、タイムリーまたは費用対効果に基づいて新しい統合製品を配信することができない可能性があります。
知的財産権に関するリスク
私たちまたは私たちの顧客は、適用された基準に適合するために、いくつかのいわゆる“標準基本特許”の許可を要求される可能性があり、これは、私たちのいくつかの製品に追加の印税を支払うことを要求するかもしれません。もし私たちまたは私たちの顧客がこのような許可を得ることができなければ、私たちの業務、運営結果、財務状況、将来性は損なわれます。
私たちまたは私たちの顧客は第三者知的財産権許可証を取得する必要があるかもしれない。特に、いくつかの第三者特許の許可、いわゆる“標準基本特許”を取得することが要求される可能性があり、これらの特許は、適用される業界基準に含まれる特性または機能を要求し、基準に適合するためには、これらの特許を提供する必要がある。もし私たちが任意の第三者知的財産権、標準基本特許、または他の技術を許可する必要があれば、私たちは私たちのいくつかの製品に印税を支払うことを要求されるかもしれない。また、ある国の業界標準機関および反独占法は、参加企業に公平、合理的、非差別的な条項でその標準基本特許を許可することを要求する可能性があるが、商業的に合理的な条項または根本的にこのような許可を得ることができる保証はない。私たちは専用の基本特許許可基準を実施しているにもかかわらず、参考政策では、商業的に合理的な条項や必要な第三者知的財産権許可を得ることができず、私たちの業務、運営結果、財務状況、または将来性を損なう可能性がある。もし私たちの顧客がそのようなライセンスを取得することを要求されたら、彼らの業務が悪影響を受けないという保証はない。さらに、もし私たちの競争相手が大量の基本特許および/または特許許可権を持っている場合、彼らは私たちの顧客または潜在的な顧客と交渉する時に優位にある可能性があり、これは私たちが新しい業務を獲得する能力に影響を与えるか、あるいは私たちの平均販売価格を下振れ圧力に直面させる可能性がある。
私たちは独自の知的財産権に大きく依存しているにもかかわらず、十分な知的財産権を獲得できないか、または十分な知的財産権を獲得しないことを選択して、私たちに意味のある保護や商業的利点を提供することができないかもしれない。
私たちは私たちの製品とノウハウを他人に盗用されないように知的財産権に大きく依存している。私たちは通常、ヨーロッパ、アメリカ、およびいくつかの他の国の特許、商標、著作権および商業秘密法律、ならびにライセンス、秘密協定、および秘密協定に依存して、私たちの知的財産権を保護します。
私たちは特許や他の知的財産権を得ることが難しいかもしれませんが、私たちが所有して獲得した特許や他の知的財産権は、私たちに意味のある保護または商業的利点を提供するのに十分ではないかもしれません。私たちは
現在、私たちが運営しているすべての国で特許保護を申請しているわけではない。代わりに、私たちはすべての特許家族の重要な国を選択して集中している。さらに、特許および他の知的財産権によって提供される保護は、私たちが制御できない原因や状況によって不十分または弱体化される可能性がある。例えば、私たちは、私たちが特許出願を提出したか、または私たちが業務を行っているすべての国で特許保護または他の知的財産権を得ることができない可能性があり、これらの国の法律によって、特許および他の知的財産権は獲得できないか、または範囲的に制限される可能性がある。
私たちは私たちの知的財産権を十分に保護または実行することができないかもしれません。競争相手や他の人が私たちの知的財産権を不当に使用しないことを防止して、私たちの努力は私たちに高い代価を払わせるかもしれません。これは私たちの業務、財務状況、そして運営結果を損なうかもしれません。
私たちの特許および特許出願、または私たちの許可側の特許出願は、妨害プログラム、反対プログラム、無効プログラム、および再審査プログラムのような挑戦に直面する可能性がある。このような挑戦が成功すれば、そのような任意の特許および特許出願の無効または範囲の縮小をもたらす可能性がある。このような挑戦は、その成否にかかわらず、時間的で高価な防御と問題解決であり、管理者の時間と注意力を分散させる可能性がある。さらに、我々の非特許プロセス、ソフトウェア、設計、および商業秘密は、従業員、請負業者、および他の人によって開示または流用されやすい可能性がある。私たちは一般にこのような人々と知的財産権を保護するために秘密協定を締結していますが、私たちの秘密協定が違反されないことを保証することはできません。私たちの秘密協定は、私たちのノウハウや商業秘密に意味のある保護を提供したり、私たちの許可なしにこれらの協定を使用したり、開示したりする際に十分な救済措置を得ることになります。さらに、知的財産権は、人々Republic of Chinaや一部の他の国や地域では実行が困難であり、特にアジアでは、我々が業務を行っている他の司法管轄区(例えば、ヨーロッパや米国)と比較して、これらの国は、そのような権利を適用して実行する法律において同じレベルに達していない可能性がある。したがって、私たちはこれらの国で業務を展開しているので、私たちのすべての製造、テスト、組み立ては中国大陸、台湾、韓国、シンガポールで行われているので、私たちは、許可されていない当事者が私たちの知的財産権をコピーしたり、他の方法で使用しようとしたり、あるいは私たちと契約したり、ライセンスを持っている他の当事者の知的財産権をコピーまたは使用しようとする可能性があるというより大きなリスクに直面する可能性があります。
私たちは私たちの知的財産権を保護することができるという保証はありません。私たちの知的財産権は挑戦を受けない、無効、回避、または実行できない、あるいは私たちの知的財産権を法律または司法によって強制的に執行することを求めるなら、私たちは十分な法的追跡権を持つだろう。もし私たちが私たちの知的財産権を十分に保護または実行できなければ、私たちの業務、財務状況、そして経営結果を損なうかもしれない。私たちは将来、これらの権利を保護するために、または私たちの固有の権利または競争相手の固有の権利の範囲および有効性を決定するために、私たちの知的財産権を侵害することについて第三者にクレームまたは訴訟を提起するかもしれない。これらのクレームは高価な訴訟と私たちの技術と管理者の分流を招く可能性があり、私たちは勝訴できないかもしれません。
第三者は、私たちまたは私たちの顧客が私たちまたは私たちの顧客の知的財産権を侵害していると主張し、これは巨額のコストを招き、私たちの経営業績に影響を与える可能性があります。
我々が競争する市場の特徴は製品と技術が日進月歩であり、これらの新製品と関連技術のための知的財産権保護と独自の権利を確立する競争が非常に激しいことである。特に半導体と無線通信業界は、知的財産権と地位を強力に保護し、追求することが特徴であり、これは多くの会社の訴訟が長引いてコストが高いことを招く。
私たちは他の人の知的財産権を知らないかもしれないが、これらの知的財産権は私たちのいくつかの技術、製品、そしてサービスをカバーするかもしれない。さらに、第三者は私たちまたは私たちの顧客がその知的財産権の侵害を侵害したり助長したりしていると主張するかもしれない。
競争の激しい市場で運営されている上場企業として、私たちは過去に受信したことがあり、将来的には、私たちが彼らの特許、商業秘密または他の知的財産権を侵害または流用したと主張し、および/または彼らの技術と知的財産権を許可するように招待された異なる業界参加者や他の人からの通信および要約を受けることが予想される。例えば、2022年8月、私たちはベル半導体会社の3つの訴訟で起訴され、私たちは他方から許可されたいくつかのアメリカ特許を侵害したと告発された。この事件は2023年に和解が成立し,この場合,許可側から得られた賠償権利はすべての費用をカバーしている。しかし、未来の場合、状況はそうではないかもしれない。このような侵害告発または許可招待によって引き起こされる任意の訴訟は、4 G規格または5 G規格に挑戦する訴訟を含み、重大な損害賠償責任を負い、および/または私たちの活動に挑戦する可能性がある。どんな潜在的な知的財産権訴訟もまた私たちに以下の1つ以上の行動を取らせるかもしれない
•知的財産権侵害の疑いがある製品または技術の販売を停止する
•私たちの技術的許可を他人に与える機会や使用料を受け取る機会を放棄します
•巨額の法的費用を招く
•知的財産権の侵害が発覚した可能性のある側に巨額の損害賠償金を支払う
•知的財産権侵害の疑いがある製品を再設計したり
•第三者から関連する知的財産権のライセンスを取得しようとしているが、合理的な条項や全くライセンスを取得できない可能性がある。
私たちの顧客はまた他人の特許や他の知的財産権に関する訴訟目標になる可能性がある。逆に、これは、私たちが技術的支援を提供し、および/またはそのような顧客を賠償する義務をトリガするかもしれない。これらの義務は、私たちが知的財産権侵害請求に関する費用と損害賠償を支払うことを含む大量の費用を招く可能性がある。お客様のサポートや賠償に要する時間と費用を提供するほか、どのような訴訟もお客様の業務を混乱させ、お客様との関係を損なう可能性があり、製品の販売量を低下させる可能性があります。私たちはあなたに賠償要求をしないことを保証することができません。あるいはこのような要求をしても、私たちの業務、経営業績、財務状況に実質的な損害を与えません。
私たちの特許や他の知的財産権に関する潜在的な紛争はまた、私たちの業界パートナーや顧客を含む可能性があり、これは彼らに対する私たちの賠償義務をトリガし、私たちの巨額の費用をもたらすかもしれない。
私たちの特許または他の知的財産権に関連する任意の潜在的な紛争において、私たちの被許可者も訴訟の対象となる可能性があり、ある顧客は、特定の技術特許権を所有していると主張する他の競合他社から書面のオファー通知を受け、私たちの顧客にその技術を許可するように招待している。私たちは私たちの技術を採用した製品を採用して、私たちの許可された人と顧客からの知的財産権クレームを賠償するため、どの訴訟も私たちのいくつかのライセンス契約で技術支援と賠償義務をトリガする可能性があり、これは私たちに大量のお金と費用を支払うことを招く可能性があります。このような訴訟は、許可側および顧客に支援または賠償に要する時間および費用を提供することに加えて、私たちの顧客の業務を深刻に混乱または閉鎖する可能性があり、逆に顧客との関係を損なう可能性があり、当社のノウハウや製品の販売を減少させる可能性があります。
私たちがオープンソース許可の義務を守らなければ、私たちのソースコードを公開したり、私たちの製品の配布を停止したりすることを要求するかもしれません。これは、私たちの業務、財務状況、運営結果を損なう可能性があります。
私たちの製品が使用するいくつかのソフトウェアおよび私たちのいくつかの顧客のソフトウェアは、通常、その著者および/または他の第3の方向によって一般的に提供されるいわゆる“オープンソース”ソフトウェアに由来する可能性がある。このようなオープンソースソフトウェアは、通常、GNU汎用共通許可のような許可によって提供され、オープンソースコードソフトウェアの派生作品を提供する場合、これらの許可は、いくつかの義務を課している。これらの義務は、私たちが一般的に私たちの知的財産権を保護するために使用される許可ではなく、特定のタイプの許可の下でそのような派生作品のソースコードを公衆に提供することを要求するかもしれない。さらに、どの作品がこれらの許可の条項によって制限されているかを決定することを含む、いくつかのオープンソースコード許可の条項を説明するための法的前例が少ないか、または全くない。オープンソースソフトウェアに適用される様々なライセンスが規定されている義務を遵守していると信じているが、任意のオープンソースソフトウェアの著作権者が、特定の作品のライセンス条項を遵守していないことを法廷で成功的に証明すれば、その作品のソースコードを公衆に公開すること、および/または作品の配布を停止することを要求される可能性がある。
わが国の財務報告内部統制に関するリスク
2002年のサバンズ·オキシリー法案によると、我々の内部制御プログラムを記録してテストし、このような制御に対する管理層の有効性の評価を含む経営陣の財務報告の内部統制に関する報告書を提供しなければならない
過去、私たちは私たちの財務報告の内部統制に欠陥があることを発見し、これが私たちの財務報告の内部統制の大きな弱点となった。我々は実質的な弱点を補うことができ、2020年以来新たな実質的な弱点は発見されていないが、私たちの財務チームは規模が小さく、資源が限られており、未来に他の実質的な弱点が出現しない保証はない。サバンズ-オクスリ法案404条を遵守できなかったことは、制裁または米国証券取引委員会または他の規制機関の調査を受ける可能性もある。私たちは財務報告の内部統制に任意の欠陥があり、任意の重大な欠陥を含み、これらの欠陥は私たちの経営結果の誤った陳述、財務諸表の再記述、私たちの株価の下落、私たちのアメリカ預託証明書のニューヨーク証券取引所での一時停止または退市、あるいは他の方法で私たちの業務、名声、経営結果、財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの株やアメリカの預託証明書の所有権に関連するリスク
私たちはニューヨーク証券取引所(NYSE)の持続的な上場基準を満たしていません。もし私たちがコンプライアンスを再獲得できなければ、私たちのアメリカ預託証明書はキャンセルされるかもしれません。
2024年4月9日、ニューヨーク証券取引所は、(I)30取引日連続の世界平均時価が50,000ドルを下回るとともに、株主権益が50,000,000ドルを下回るとともに、(Ii)会社の米国預託証券の平均終値が30取引日連続で1.00ドル未満であるため、ニューヨーク証券取引所上場企業マニュアルの最低時価および最低株価要求を遵守しないことを通知した。
私たちは2024年10月9日までに最低株価要求を再遵守しなければならない。6ヶ月の治療期間内に、任意の月の最終取引日またはその期間の最後の取引日に、私たちの米国預託証明書の終値が1株当たり少なくとも1.00ドルであり、以前の30日間連続した取引期間内の平均終値が少なくとも1株1.00ドルであれば、6ヶ月の治療期間内にコンプライアンスを再獲得することができる。もし私たちがコンプライアンスを再獲得できなければ、ニューヨーク証券取引所はアメリカの預託証明書を一時停止し、それを退市する手続きを開始する。
2024年7月8日までにニューヨーク証券取引所に、2025年10月9日までに継続上場の基準を遵守させるための最終行動(S)をとっていることをニューヨーク証券取引所に通知しなければならない。ニューヨーク証券取引所はこの計画を審査し、18ヶ月以内に関連基準を遵守する能力があることを合理的に証明したかどうかを確認する。ニューヨーク証券取引所がこの計画を受け入れる場合、私たちのアメリカ預託証明書は18ヶ月以内にニューヨーク証券取引所での上場と取引を継続します。条件は、ニューヨーク証券取引所の他の持続的な上場基準と、ニューヨーク証券取引所の私たちの計画の進展に対する持続的な定期的な審査を遵守することです。
私たちは私たちがこのような欠陥を治すことができるという保証はない。もし私たちのアメリカ預託証明書がキャンセルされ、私たちのアメリカ預託証明書が別の全国的な証券取引所に上場できなければ、私たちの証券は場外取引市場で見積もりを出すことが予想されます。このような状況が発生すれば、私たちの株主は、私たちのアメリカ預託証明書の市場オファーが限られていることと、私たちの証券取引の流動性が減少することを含む重大な不利な結果に直面する可能性がある。しかも、私たちは未来に追加証券を発行して追加融資を受ける能力が低下するかもしれない。私たちは活発なアメリカ預託証券取引市場が発展したり持続することを保証できない
私たちの四半期や年度の経営業績の変動、そして私たちの四半期の経営業績の予測が難しいことは、アメリカの預託証明書の市場価格の低下を招く可能性があります。
私たちの収入と経営業績は過去も未来も大きく変動するだろう。したがって、あなたは私たちの経営業績の経時的比較に依存して、私たちの未来の業績を予測してはいけません。将来、私たちの収入と運営結果はアナリストや投資家の予想を下回る可能性があり、これはアメリカの預託証明書の市場価格の低下を招く可能性がある。
私たちの経営業績の変動を招く可能性のある要素には、これらに限定されない
•お客様の注文を減らしたり、注文をキャンセルしたりします
•顧客グループ、販売されている製品およびサービスの組み合わせ、ならびに私たちの製品およびサービスの販売地域の組み合わせの変化
•顧客の支出計画と関連収入の可視性を低下させる
•既存および潜在的な顧客、パートナー、およびサプライヤーの統合と集中
•LTEとモノのインターネット市場の規模、成長、または成長の見通しの変化
•新規参入者や価格設定圧力、LTEおよびモノのインターネット市場における私たちの競争能力を含む、私たちの市場競争の動的な変化
•4 G無線ネットワークおよび次世代5 G無線ネットワークのビジネス展開およびアップグレードのタイミングおよび成功;
•私たちの製品を製造する唯一の鋳造工場の十分な製造能力を合理的なコストでタイムリーに得ることができる
•顧客のニーズに応じた新製品の定義、設計、発表にタイムリーに成功することができます
•LTEとモノのインターネット市場収入のタイミングと成長率
•ウエハ、テストおよび組み立てコスト、マスクコスト、および製造生産量を含む製造コストの変化
•競争相手や私たちが製品公告を発表する時間
•訴訟に関連する費用、特に知的財産権と証券集団訴訟に関する費用
•米国の“海外腐敗防止法”、イギリスの“贈収賄法”または他の外国法のような関連費用に違反する
•感染症の広範囲の発生の影響
•世界的にも地方レベルでも変化する経済的·政治的条件
•インフレと金利上昇が電子製品の消費需要に与える影響
•私たちの戦略と運営計画の実行状況はどうか、私たちの業務モデルの変化が大きな再構成変化をもたらす可能性がある
•私たちは目標的な費用削減を達成することができる。
また、半導体業界の周期性、及び当該業界の製品ライフサイクルが短いことや製品需給変動が大きいという特徴により、我々半導体ソリューションの販売は異なる時期に変動する。私たちはこの周期的な状況が続くと予想する。私たちの経営の歴史が限られているので、私たちはまだ季節的な既定モデルを経験したことがない。しかし、旧暦正月には、アジアの業務活動は毎年第1四半期に一般的に鈍化しており、この間の販売や経営業績に影響を与える可能性がある。私たちの支出水準は短期的には比較的固定されており、部分的には私たちの未来の収入予測に基づいている。もし収入水準が私たちの予想を下回ったら、私たちは利益率と収益性の低下、あるいは私たちの運営損失を経験するかもしれない。したがって、短期的にも、私たちの四半期運営業績を予測することは困難であり、これは、私たちの収入と運営結果がアナリストや投資家の予想を下回っており、米国預託証明書の市場価格の下落を招く可能性がある。
証券または業界アナリストが、私たちまたは私たちの業界に関する研究報告書の発表を停止した場合、または米国預託証明書に対する彼らの提案が不利に変化した場合、米国預託証明書の市場価格および取引量は低下する可能性がある。
米国預託証券の取引市場は、業界または証券アナリストが発表した私たちまたは私たちの業界に関する研究報告書の影響を受ける。もし私たちの1人以上のアナリストを追跡してアメリカ預託証明書の格付けを引き下げた場合、アメリカ預託証明書の市場価格は下落する可能性がある。1人以上のアナリストが私たちへの報告を停止したり、私たちに関する報告書を定期的に発表できなかったりすれば、私たちは金融市場での可視性を失う可能性があり、これは逆にアメリカの預託証明書の市場価格や取引量の低下を招く可能性がある。
もし私たちが未来にもっと多くの資本を集めたら、あなたは私たちの所有権を希釈するかもしれない
私たちが将来的に追加資本を調達するための任意の株式発行は、米国預託証明書の価格の下落を招く可能性があり、あるいは過去に私たちの株式または米国預託証明書所有者が支払った価格よりも低い価格で株式または米国預託証明書を発行することを要求することは、これらの新たに発行された株式または米国預託証明書を希釈することになる。もし私たちが信用手配を通じて債務または優先証券を発行することで資金を獲得すれば、これらの証券はあなたの米国預託株式保有者としてより優先的な権利を持つ可能性があり、これは米国預託証券の価値を損なう可能性がある。
私たちは現在予測可能な未来に普通配当金を送るつもりはありません。したがって、あなたがその間に投資リターンを達成する唯一の機会は、アメリカ預託証明書の価格上昇があればです。
私たちは現在予測可能な未来に私たちの普通株に配当金を支払うつもりはない。私たちの取締役会のいかなる配当提案も、私たちの財務状況、経営業績、法律要求、その他の要素を含む多くの要素に依存するだろう。したがって、もしアメリカの預託証明書の価格が予測可能な未来に下落すれば、あなたの投資は損失を受け、このような損失は未来の潜在的な現金配当金によって部分的にまたは完全に相殺されることはない。また、私たちが普通株に配当金を支払っても、フランスの法律では、アメリカの預託証明書所有者へのこのような配当金の支払いが禁止されている可能性があり、あるいはそのような支払いの税収の影響は、あなたが得た収益を著しく減少させる可能性があります。
あなたはあなたのアメリカ預託証明書に関連する普通株に対する投票権を行使できないかもしれない。
米国預託証明書所持者は預金協定の規定に基づいて、米国預託証明書に代表される普通株に対して投票権を行使することしかできない。預金管理協定は、吾などの普通株式保有者の任意の会議の通知を受けた後、信託銀行はその後実行可能な範囲内でできるだけ早くアメリカ預託株式保有者のために記録日を決定し、当該等所有者は投票権を行使して指示を出す権利があると規定している。当方からの通知をタイムリーに受け取った後,当方が要求した場合,ホスト機関は,(I)当方からの会議通知や同意または依頼書,および(Ii)所持者が指示を出す方式に関する声明を記録日に所持者に配布しなければならない.
アメリカ預託証明書の係にアメリカ預託証明書の普通株に投票するように指示することができます。そうでなければ、あなたはあなたが持っているアメリカ預託証明書に関連する普通株式を撤回しない限り、あなたの投票権を行使することができないだろう。しかし、あなたは会議の状況を十分に早く知ることができず、このような普通株を撤回することができないかもしれない。もし私たちがあなたの指示を求めるなら、
私たちのタイムリーな通知を受けた後、係の人はあなたにこれから行われる投票を通知し、私たちの投票材料をあなたに配信するように手配します。私たちはあなたが自分で投票できるように、信託機関にあなたの普通株式に投票するように指示したり、あなたの普通株式を撤回したりすることができることを確実にするために、投票材料をタイムリーに受け取ることを保証することはできません。また,保管人とその代理人は,採決指示や採決指示を実行できなかった方式に対して無責任である.これはあなたがあなたの投票権を行使できないかもしれないということを意味します。もしあなたのアメリカ預託証明書に関連する普通株があなたの要求通りに投票しなかったら、あなたは何もできないかもしれません。
外国の個人発行者として、私たちはアメリカ証券法で規定されている多くの規則に制約されていません。アメリカの会社よりも、アメリカ証券取引委員会に提出された情報の方が少なく、私たちの普通株は上場していません。私たちは祖国フランスのどの市場にも上場するつもりはありません。これはアメリカの預託証明書所持者が入手できる情報を制限するかもしれない。
我々は米国証券取引委員会規則や法規で定義されている“外国個人発行者”であるため、米国内で組織された上場企業のすべての開示要求に適用される制約を受けない。例えば、我々は、取引法第14節の米国委託書規則を含む、取引法に基づいて登録された証券に適用される委託書、同意または許可に関する開示義務および手続き要件を募集する“取引法”に規定されているいくつかの規則の制約を受けない。また、我々の上級管理者及び取締役は、我々の証券を購入及び販売する際には、取引法第16条及び関連規則の報告及び“短期”利益回収条項の制約を受けない。また、米国証券取引委員会のForm 6−Kテーブルの下で米国証券取引委員会に中期総合財務データを提出し続けることが予想されているが、米国上場企業のように定期報告や財務諸表を頻繁にまたはタイムリーに米国証券取引委員会に提出する必要もなく、取引法に基づいてForm 10−Q四半期報告や現在のForm 8−K報告を提出する必要もない。しかも、私たちの普通株は発売されていません。私たちは現在、私たちの祖国フランスのどの市場にも私たちの普通株を上場するつもりはありません。したがって、私たちはフランスの上場企業の報告書と他の要求によって制限されない。例えば、私たちは四半期や半年度の財務諸表を発表する必要がない。そのため、私たちがアメリカの上場企業であるよりも、わが社に関する公開情報の方が少ない。
外国の個人発行者として、ニューヨーク証券取引所の会社管理上場基準とは著しく異なる会社管理事項に特定の母国のやり方を採用することが許可されている。ニューヨーク証券取引所の上場基準を完全に遵守している場合に比べて、これらのやり方は株主の保護が少ない可能性がある。
ニューヨーク証券取引所に上場する外国人個人発行者として、ニューヨーク証券取引所のコーポレートガバナンス上場基準を遵守している。しかし、ニューヨーク証券取引所の規則は、私たちのような外国の個人発行者がその母国の会社管理やり方に従うことを可能にしている。私たちの母国フランスのある会社のガバナンスのやり方はニューヨーク証券取引所の会社管理上場基準と大きく異なるかもしれません。例えば、フランスの会社法と私たちの定款は、私たちのほとんどの取締役が独立していることを要求していません。私たちは非独立取締役を私たちの報酬委員会と指名委員会のメンバーとすることができ、私たちの独立取締役が定期的に独立取締役だけが出席する会議を開催するとは限りません。現在、私たちはフランスの法律に基づいてニューヨーク証券取引所の会社管理上場基準を可能な限り守るつもりです。しかし、将来的に母国のやり方に倣うためにこのやり方を変更することを選択すれば、私たちの株主が獲得した保護は、米国や国内発行者に適したニューヨーク証券取引所会社の上場基準を下回る可能性がある。
もし私たちが受動的な外国投資会社として描写されれば、米国ADSの保有者は不利な税金結果を受ける可能性がある。
一般的に、任意の納税年度において、私たちの総収入の75%以上が受動的収入である場合、または資産の少なくとも50%が受動的収入を生産または生産するためのものである場合、米国連邦所得税目的のための受動的外国投資会社、またはPFICとして記述される。私たちが生産または生産受動収入のために少なくとも50%の資産を持っているかどうかを確認するために、一定期間時価方法を使用する可能性がある。時価方法によると、ある会社の総資産価値は、その流通株の公平時価に関連するテスト日を加えた未済債務とみなされる。米国預託証明書の市場価格は大きく変動し、将来も変動する可能性があるが、市場価格はPFICとみなされるかどうかの決定に影響する可能性があるため、どの課税年度もPFICとみなされない保証はない。私たちは2023年にPFICだと信じていませんが、2024年以降にPFICにならないという保証はありません。私たちがPFICと同定された場合、ADSの米国所有者は、ADSを売却した達成された収益を資本収益ではなく、一般収入と見なすことを含む不利な税収結果を受ける可能性があり、米国所有者個人がADSから受信した配当に適した優遇金利を失うことで、私たちの配布および米国預託株式販売収益は利息費用を徴収し、追加の報告要求を受けることになる。私たちはアメリカの所有者に収入と収益を報告するために必要な情報を提供することを望んでいません
“合格選挙基金”選挙の場合、この選挙はPFICアイデンティティによるいくつかの不利な税務結果を軽減し、私たちはPFICである場合にこのような情報を提供することを約束しない。“プロジェクト10.E-課税--実質的なアメリカ連邦所得税の結果を見てください。
私たちは将来的に法的行動の影響を受ける可能性があり、これらの法律行動は私たちの経営陣の関心を分散させ、コストを増加させる可能性があり、これは私たちの財務状況や私たちの名声に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは私たちと私たちの一部の官僚たちがアメリカ連邦証券法に違反したことを告発する証券集団訴訟の告発を受けてきた。これらの訴訟の最終的な解決費用は私たちが免責額を差し引いた保険カバー範囲を超えない。しかし、我々役員や上級管理職保険の保険料は大幅に増加し、保留率が向上し、保険範囲が減少した。 将来の任意の訴訟または訴訟において、不利な結果は、私たちの業務、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。しかも、もし私たちの株価が変動したら、私たちはさらなる訴訟に巻き込まれるかもしれない。現在または将来のいかなる訴訟も、是非曲直にかかわらず、巨額のコストを招き、私たちの経営陣の注意力を移し、私たちの業務を成功させるために必要な資源を移転する可能性がある。
あなたはアメリカ証券法違反の民事訴訟で賠償を受けることができないかもしれない。
私たちはフランスの法律に基づいて作られた会社です。私たちのほとんどの役員はアメリカ以外の国の市民と住民で、私たちの資産の大部分はアメリカ以外にあります。したがって、投資家は米国裁判所で私たちまたは私たちの役員に対する管轄権を獲得し、私たちまたは彼らに対する判決を実行することは難しいかもしれない。しかも、私たちはあなたにアメリカ連邦証券法に基づく民事責任がフランスで強制的に施行されるということを保証することはできません。
米国預託証明書保持者は、預金協定下のクレームについて陪審裁判を行う権利がない可能性があり、これは、いずれのような訴訟においても原告(S)に不利な結果を招く可能性がある。
我々の普通株式を代表する米国預託証券を管理する預金協定は、法律で許可されている最大範囲内で、米国預託株式保有者は、米国連邦証券法に基づいて提出された任意のクレームを含み、法律によって許容される最大範囲で陪審裁判を受ける権利を放棄することを含む、米国預託証券または預金契約によって我々または委託者に提起された任意のクレームを放棄する。
もし私たち又は保管人が放棄に基づく陪審裁判要求に反対する場合、裁判所は適用された州及び連邦法律に基づいて、事件の事実及び状況に基づいて、放棄が強制的に執行できるか否かを決定する。私たちの知る限り、契約紛争前の陪審員による連邦証券法に基づくクレームの裁判免除の実行可能性は、米国最高裁判所の最終裁決を得ていない。しかし、契約紛争前の陪審裁判免除条項は、一般に、預金協定を管轄するニューヨーク州法律に基づいて、預金協定の下で生じる事項に対して非排他的管轄権を有するニューヨーク市の連邦または州裁判所によって実行されることができると考えられる。契約中の論争前の陪審裁判免除条項を執行するか否かを決定する際、裁判所は通常、一方の当事者が知っているかどうか、賢明かつ自発的に陪審裁判を受ける権利を放棄したかどうかを考慮する。私たちは預金協定とアメリカの預金証明書がこのような状況だと思う。保証金契約を締結する前に、陪審員免除条項に関する法律顧問に相談することをお勧めします。
もしあなたまたはアメリカ預託証明書の任意の他の所有者または実益所有者が預金契約またはアメリカ預託証明書の下で発生した事項について、連邦証券法に基づいて提出されたクレームを含む場合、私たちまたは信託銀行にクレームを提出し、あなたまたはその他の所有者または実益所有者は、このようなクレームについて陪審裁判を行う権利がないかもしれません。これは、私たちおよび/または信託銀行に対する訴訟を制限し、阻止する可能性があります。預金協定に基づいて私たちおよび/または信託銀行に訴訟を提起した場合、適用される初審裁判所の裁判官または裁判官によってしか審理されない場合、これは、異なる民事手続きに従って行われ、任意のこのような訴訟において原告(S)に不利になる可能性のある結果を含む陪審裁判とは異なる結果をもたらす可能性がある。しかし、この陪審裁判免除条項が法律に適用されない場合、訴訟は陪審裁判の預金協定の条項によって行われることができる。預金契約または米国預託証明書の任意の条件または条項は、米国預託証明書の所有者または実益所有者を構成しないか、または私たちまたは信託機関は、米国連邦証券法およびその公布された規則および法規の任意の実質的な規定の遵守を放棄する。
フランスの会社法の管轄を受ける会社の株主権利は、米国で登録設立された会社の株主権利とは実質的に異なる。
私たちはフランスの有限責任会社です。私たちの会社の事務は私たちの定款と管理フランスに登録されている会社の法律によって管轄されています。株主の権利と取締役会のメンバーの責任
取締役は多くの点でアメリカ司法管轄区域の法律によって管轄されている会社の株主の権利と義務とは違います。例えば、職務を履行する際に、フランス法律は、私たちの株主および/または債権者の利益だけではなく、わが社、その株主、従業員、および他の利害関係者の利益を考慮することを私たちの取締役会に要求する。その中の一部の人の利益はあなたの株主としての利益とは異なるか、あるいはあなたの株主としての利益とは異なる可能性があります。
私たちの定款とフランス会社法には買収企図を延期または阻止する可能性のある条項が含まれている。
私たちの規約と私たちの国フランスの会社法に含まれている条項は、たとえそうしても私たちの株主に有利になるかもしれないし、第三者が私たちを買収することを難しくするかもしれない。また、私たちの付例は様々な手続きや他の要求を規定しており、株主がある会社の行動を取りにくくなる可能性があります。これらの規定には
•私たちの株は登録形式でしか存在しません。私たちの株は譲渡が発生した場合、事前に通知してから効率的に登録することができます
•私たちの定款では、取締役の任期は三年で、私たちは毎年三分の一の役員を選ぶつもりです
•私たちの株主は私たちの株式を増やすために取締役会に広範な許可を与えることができます
•私たちの取締役会は取締役の辞任、死亡、解任による欠員を埋めるために取締役を任命する権利がありますが、次の株主総会で株主の承認を得なければなりません。これにより、株主は私たちの取締役会の空きを埋める唯一の権利を持たなくなります
•私たちの取締役会は、2ヶ月以上連続して取締役会会議が開催されていない限り、会長が招集することしかできない
•私たちの取締役会会議は、少なくとも半数の役員が直接出席したり、安全電気通信方式で出席したりした場合にのみ定期的に開催することができます
•普通株主総会で議決する権利のある株式は、少なくとも過半数の承認を得なければ、取締役を罷免することができる
•取締役会のメンバーを指名したり、株主総会で行動できる事項を提出したりして、事前に通知しなければならない
•定款における取締役数及び取締役の選挙及び免職に関する条文は、総会に出席又はその代表が出席する株主のうち662/3%の株主のみが決議案により改正することができる。
発行された購入権、制限性株式、株式承認証及び変換可能手形を普通株に行使或いは転換し、当社の他の株主の持株量のパーセンテージを希釈し、このような株式を売却することはアメリカ預託証明書の市価に不利な影響を与える可能性がある。
2024年5月7日現在、発行された株式オプション、株式承認証、非帰属制限株の合計は、私たちの普通株の約2840万株(約710万株の米国預託証券に相当)を占め、将来的には私たちの高級管理者、役員、従業員により多くの制限株式、オプション、および引受権を付与する可能性がある。私たちも2019年に発行された転換可能手形(“2019年手形”)と2021年4月に発行された交換可能手形(“2021年手形”)の未償還発行もあります。2019年に発行された手形は、米国預託株式あたり4.12ドルの転換価格で220万枚の米国預託証明書に変換することができ、満期日がさらに延長されれば、調整することができる。2021年に発行された手形は期限によって620万枚のアメリカ預託証明書に転換することができ、転換価格はアメリカ預託株式当たり7.66ドルであり、期限がさらに延長すれば、調整することができる。2018年9月、2022年8月、2023年8月、私たちは2019年の手形所有者に引受権証を発行し、それぞれ2019年の手形所有者に50万、20万と30万の米国預託株式を購入し、行使価格はそれぞれ米国預託株式当たり6.8ドル、米国預託株式当たり4.12ドル、米国預託株式当たり3.23ドルだった。2018年10月、私たちはリスク債務ローン機関に引受権証を発行し、米国預託株式当たり5.36ドルの取引価格で20万件の米国預託証明書を購入した。2019年2月、私たちはある戦略投資家に引受権証を発行し、アメリカ預託株式0.08ユーロ当たり230万枚のアメリカ預託証明書を購入した。私たちは買収、借入手配、または他の戦略または金融取引について追加の権利証または転換可能な手形を発行するかもしれない。発行された株式オプション、株式承認証または変換可能手形を行使し、制限株式を付与し、他の株主の所有権パーセンテージを希釈する。この等購入株式権、株式承認証及び交換可能株式手形及び帰属制限販売株式を行使し、その後関連普通株を売却することは、アメリカ預託証明書の市価の下落を招く可能性がある。
私たちの負債に関するリスクは
私たちの負債と負債は、私たちの業務に利用できるキャッシュフローを制限し、私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性のあるリスクに直面し、手形義務を履行する能力を弱める可能性があります。
2023年12月31日現在、私たちの合併債務は約8,070万ドルで、うち5,230万ドル(2024年4月満期時に満期になった5,500万ドル)は現在違約状態にありますが、ポーズ合意を守らなければなりません。2024年4月9日、私たちは3つの主要債券保有者からポーズ合意を得た。協定は2024年4月26日まで初歩的な停止期間を与えており、いくつかのマイルストーンが満たされれば、さらに延長される可能性があり、現在、延長協定の要求は行われているが、延長の長さは保証されていない(あれば)。私たちはまた未来の資金調達需要を満たすために追加的な債務を発生するかもしれない
私たちの債務は私たちの証券保有者と私たちの業務、経営結果、財務状況に深刻な負の影響を与えています
•不利な経済的条件と産業的条件での私たちの脆弱性を増加させる
•私たちが追加資金を得る能力を制限し
•もし私たちが実物形式で利息を支払わなければ、私たちは業務キャッシュフローの大部分を債務返済に使用する必要があり、これは他の目的に利用可能な現金量を減少させる
•私たちの計画や業務の変化に対応する柔軟性を制限する
•発行された変換可能なチケットを変換する際に普通株式を発行し、既存の株主の利益を希釈する
•私たちはレバレッジ率が私たちより低いか資本を獲得しやすい競争相手に比べて競争劣勢にあるかもしれない。
私たちは現在5500万ドルの紙幣を滞納している。私たちの業務は十分な資金を生産しないかもしれません。そうでなければ、私たちの債務で満期になった金額を支払うために十分な現金備蓄を保つことができないかもしれません。将来的に現金需要が増加するかもしれません。
私たちの現在の違約金額は5500万ドル以下の手形だ。私たちは彼らが2024年4月26日までに彼らの権利を強制的に執行することを制限するために、私たちの三大手形所持者からポーズ合意を得た。承認されたプロトコルはさらに延長することができるが、いくつかのマイルストーンに達する必要があり、現在、合意を延長する要求は処理されているが、延長の期限は保証されていない。もし私たちが統制権の変更を招く戦略的取引を行ったら、私たちは中断満了時に私たちの手形を返済するために必要な資金を集めることができないかもしれないし、私たちの転換可能なチケットを現金に戻すことができないかもしれない。もし私たちがこれ以上の減損や違約手形の満期日を延長することができなければ、裁判所に再編成や清算を命じさせることを余儀なくされる可能性がある
是正できなければ、手形項目の下の違約は、私たちの他の債務や合意を管理する合意の違約を招く可能性もあり、これは、他の債務の即時全額支払いまたは取引相手が私たちの合意を終了する権利を有する可能性がある。
2021年の手形の条項は私たちに有利な買収を延期または阻止するかもしれない。
2021年債のいくつかの条項は、第三者が私たちを買収しようとすることをより困難にしたり、コストを高くしたりするかもしれない。たとえば,構成制御権の変更を引き継ぐと,チケット保持者は2021年のチケットを現金で買い戻すことを要求する権利がある.この場合、その他の場合、2021年手形の場合の我々の義務は、我々の普通株式またはその代表的な米国預託証明書保持者が有利と考える可能性のある取引に含まれる、我々の買収コストを増加させるか、または他の方法で第三者買収を阻止する可能性がある。
一般リスク
私たちのいかなるキーパーソンの流出は私たちの業務を深刻に損なう可能性があり、もし私たちが専門的な技術、管理あるいは販売、マーケティング従業員を引き付けることができなければ、私たちの業務を発展させる能力を弱めるかもしれません。
私たちの未来の成功は私たちが高い技能管理、工事、販売とマーケティングスタッフを誘致、維持、激励する能力に大きく依存すると信じています。すべての肝心な従業員の流失或いは吸引、維持或いは激励できない合格者、エンジニア及び販売とマーケティング人員を含めて、すべて私たちの半導体解決方案の開発と導入を延期し、そして私たちの半導体解決方案を販売する能力を損なう可能性がある。私たちの未来の成功は私たちの共同創業者で最高経営責任者のジョージ·カラムの貢献にかかっていると信じています。カラム博士、他の幹部、あるいは一部の重要な人員のサービスを失うことは、私たちの業務、財務状況、運営結果に深刻な損害を与える可能性があります。例えば、これらの人のいずれかが意外に退職した場合、私たちは合格した後継者を募集する上で大きな困難に直面する可能性があり、そのような後継者を探し、任意の後継者が私たちの業務や運営に統合された場合、生産性を失う可能性がある。
私たちの重要な技術と工学者は重要な資産であり、私たちの技術と製品革新の源泉である。私たちは無線ブロードバンド通信技術の面でより多くの専門知識を持つ設計と応用エンジニアを募集する予定です。私たちは私たちが予想していた成長を支援するのに十分な技術と工学者たちを引き付けること、維持し、奨励することに成功できないかもしれない。また、私たちの顧客基盤を拡大し、既存の顧客への販売を増加させるためには、より多くの合格した販売員を雇う必要があります。私たちの業界では合格したマーケティング、販売、技術、エンジニアリング人材の競争が非常に激しい。もし私たちが合格したマーケティング、販売、技術と工学者を適時に募集、訓練、維持することができなければ、私たちの業務を発展させる能力は損害を受けるだろう。また、既存の販売員を維持できなければ、現在の収入水準を維持または増加させる能力は損なわれるだろう。
税務紛争の不利な結果は私たちを税務評価と潜在的な処罰を受けるかもしれない。
私たちは時々税務監査を受けます。これは納税評価と可能な処罰を招く可能性があります。特に主張されている研究税収控除については、どの項目が税法の革新と基礎研究基準に適合するかを決定する際に関連する判断です。例えば、2022年1月、フランスの税務当局から通知を受け、2019年12月31日と2020年12月31日までの納税申告書を審査します。2022年12月、2019年12月31日までの1年間に、外国事務所従業員の就業税を合計8万ユーロ(8.2万ドル)調整したという通知を受けました。この発見に異議を唱えた後、調整幅は3.8万ユーロ(3.9万ドル)に低下し、私たちは2022年にこの費用を費用として記録した。2023年12月、税務監査が完了し、さらなる税務支出は発生しなかった。もし私たちがいかなる評価も成功的に控訴できなければ、私たちの将来のいかなる紛争の実際のコストは記録の準備と大きく異なる可能性があり、これは私たちの業務に重大な悪影響を及ぼす可能性がある
もしセキュリティホールが発生したら、私たちの業務と運営は影響を受けるかもしれない。
他の人たちが無許可で私たちの情報技術システムに入ろうとする試みはますます複雑になっている。これらの試みは,マルウェアを秘密裏に我々のコンピュータやネットワークに導入し,偽造ユーザなどを含む工業や他のスパイ活動に関係している可能性がある.ハッカーはまた、ウイルス、ワーム、および他のマルウェアプログラムを開発し、配備し、当社のシステムまたは製品のセキュリティホールを攻撃または他の方法で利用することも可能です。攻撃は、システムの中断、シャットダウン、または私たちのエンジニアリングデータの破損を引き起こす可能性があり、これは、製品開発またはソフトウェア更新の遅延を招き、私たちの業務を損なう可能性があります。さらに、私たちの知的財産権および/または機密業務情報を盗んだり、不正に使用したりすることは、私たちの競争的地位を損なう可能性があり、研究開発や他の戦略計画への投資価値を低下させたり、他の方法で私たちの業務に悪影響を与える可能性があります。もしどんなセキュリティホールが私たちの顧客やビジネスパートナーの機密情報を適切に開示しない場合、私たちは責任を負うかもしれません。私たちはまた名声被害を含めてお金と他の損失を受ける可能性があり、このような代価は私たちが挽回できないかもしれない。我々はすべてのセキュリティイベントを発見して調査し、それの再発を防ぐことを求めているが、場合によっては事件やその規模や影響を知らない可能性がある。私たちは不正アクセスに関するいくつかの事件を発見したが、私たちはどんな成功的な事件があるのか分からない。私たちは私たちの情報技術システムの安全に資源を投入し続けることを期待している
国際財務報告基準(“IFRS”)の変化は、私たちの財務業績に悪影響を及ぼす可能性があり、私たちの内部会計制度や手続きを大きく変更する必要があるかもしれません。
私たちは国際財務報告書基準に従って連結財務諸表を作成する。これらの原則は、国際会計基準委員会と、適切な会計原則とガイドラインを解釈して制定するために構成された様々な機関によって解釈されなければならない。“国際財務報告基準”は定期的に様々なテーマについて新しい会計基準を発表している。新会計基準に関する資料は、連結財務諸表付記2.2を参照されたい。タイトルは“会計政策及び開示の変動”である。これらの基準および他のこのような基準は、通常、異なる会計原則をもたらし、これは、私たちの報告結果に重大な影響を与えるか、または私たちの財務結果の可変性をもたらす可能性がある。
私たちの財務諸表を作成する際に、私たちはいくつかの仮定、判断と推定を行います。これらの仮定、判断と推定は、私たちの総合財務諸表に報告された金額に影響を与え、正確でなければ、私たちの財務業績に大きな影響を与える可能性があります。
財務諸表を作成する際に、私たちは多くの項目について仮説、判断、推定を行う。このような仮説,判断および推定は,歴史的経験や総合財務諸表日が当時の状況に属すると考えられる合理的な様々な他の要因に基づいて行われている。実際の結果は私たちの見積もりと大きく異なるかもしれませんが、この違いは私たちの財務業績に大きな影響を与える可能性があります
第四項当社の資料
私たちの歴史
Sequans Communications S.A.は匿名者協会フランス共和国の2003年10月7日の法律によると、99年。私たちはNanterre商業と会社登録所に登録しています。番号は450-249-677です。私たちの主な実行事務所はフランスのドゴール通り十五-55号にあります。郵便番号:九二七00、コロンブス、私たちの電話番号は+33一七六00です。我々の米国におけるプロセスサービスエージェントはGKL社/検索会社,One Capitol Mall,Suite 660,Sacramento,California 95814である.
米国証券取引委員会は、我々が米国証券取引委員会に電子的に提出した報告書、依頼書、情報声明、その他の情報を含むインターネットサイトを有している。私たちのサイトはwww.Sequans.comです。私たちのサイト上の情報や私たちのサイトを介してアクセスできる情報は本年度報告の一部ではありません。
私たちは2023年8月に了解覚書を締結し、リサ電子社が買収する。不利な日本税務裁決を受けたため、リサは2024年2月に了解覚書を終了した
本年の期日までに、第三者が私たちのアメリカ預託証明書または普通株について任意の公開買収要約を提出したり、当社が他社の株式について任意の公開買収要約を提出したりする形跡はありません
主要資本支出
2021年、2022年、2023年12月31日までの年度までの無形資産の購入と資本化開発コストを含む資本支出はそれぞれ2,890万ドル、2,270万ドル、2,960万ドルである。これらには,主に5 G製品開発に関する購入および資本化の開発コストが含まれている.2024年12月31日までの1年間に、我々の資本支出は主に行われている5 G製品開発に利用されると予想される。2024年の資本支出は、手元の現金に戦略連盟の融資、研究開発プロジェクト融資、債務および/または株式を発行すると予想される。補完技術を買収したり開発したりすることで私たちの製品範囲を拡大することを決定すれば、マルチモードまたは多機能製品の開発を支援するための追加の資本支出が必要になります
著者らは大規模な広帯域モノのインターネット(IoT)市場にハニカム半導体解決方案を提供する無工場設計者、開発者とサプライヤーである。5 G/4 Gチップとモジュールのセットを提供し、非スマートフォン機器の最適化を完全に行っています。大規模モノのインターネットとはデータ転送の需要が低いことであるが、技術は消費電力とコストの面で最大限の最適化を行わなければ大規模な配備の応用を実現できない。スマートモバイルと物流、スマート公共事業計装、スマート都市、電子健康と健康、スマートホームなどの応用をカバーしている。一方、広帯域モノのネットワークアプリケーションの場合、この技術は最適化されており、家庭、企業、および工業現場に可能な限り高いスループットおよび最低の遅延を提供することができる。この要求は、スマートフォンで見られるものと同様であるが、我々の解決策は、企業ルータやホームゲートウェイなどの広帯域モノのネットワーク装置の最適化のためのコストと性能とのより良いトレードオフを提供することに集中している。我々の製品の組み合わせは、ベースバンドプロセッサおよび無線周波数(RF)トランシーバのチップまたは集積回路(IC)と、これらのチップを無線フロントエンドサブシステムと統合する機械対機械(M 2 M)モジュールと、高度なモデムおよび信号処理コード、ならびにプロトコルスタックおよびより上位層のアプリケーションを含む豊富なソフトウェアとを含む。我々の目標は、大規模なモノのネットワークの電力、コストと大きさ、広帯域と重要なモノのネットワークのスループット、コスト、遅延を満たすために、高度な機能と最適化された技術を提供することである。両者にとって,競争力のある価格で先進的なセキュリティアルゴリズムにより高い信頼性を提供する.
オペレータが4 Gネットワークのカバー範囲を拡大し、5 Gを配備するにつれて、大規模、広帯域、および重要なモノのネットワーク市場は、シングルモード4 G LTEまたは純粋なLTEデバイスをよく使用し、4 G LTEにフォールバックすることができる5 Gデバイスを使用する。2016年の3 GPPリリース13/14の完了により、2つの新しいLTEカテゴリが承認され、膨大なモノのインターネット市場にサービスするために、低消費電力、低データ使用量のマシンタイプ通信が目標となっています。LTE−M(LTE Cat Mとも呼ばれる)およびNB−IoT(Cat NBとも呼ばれる)は、高速LTE(広帯域速度を目標とする)と比較して、電源効率を著しく向上させ、モジュールコストを低減し、大規模モノのネットワーク装置により良いカバー範囲を提供することができる。3 GPPリリース15標準の5 Gへの進化に伴い、4 Gとの互換性が要求となる。デュアルモード(5 Gと4 G)製品を提供できると信じています
我々の過去のすべての4 G開発努力を利用して、大規模なモノのインターネットおよびブロードバンドと重要なモノのインターネット分野における私たちの地位を強化する。
我々の解決策により,我々は世界各地で発売されているNB-IoTとLTE-M技術を継続することで,急速に増加する5 G/4 G大規模モノのインターネット市場に対応している.5 G/4 G大規模モノのインターネット応用に対して、Sequansはその旗艦製品Monarch 2デュアルモードLTE-M/NB IoT、及びCalliopeとCalliope 2 Cat 1とCat 1 bisチッププラットフォームに基づいて全面的な製品組合せを提供し、業界トップの低消費電力、大量の集積機能と全世界展開能力を持っている。
大規模なモノのインターネットに比べてより高いスループット、より低い遅延、より大きなデータ量を必要とする広域使用例と、極めて低い遅延と超高信頼性が要求される広域およびローカル使用例を主に含む広帯域モノのインターネット市場にも向けられている。Sequansは、5 G/4 G広帯域モノのネットワークアプリケーションについて、Cassiopeia 4 G Cat 4/Cat 6プラットフォームに基づく製品を提供しており、低コスト住宅、企業、および工業アプリケーションを最適化したハイエンドTaurus 5 G/4 Gチッププラットフォームを開発している。
衛星、アビオニクス、公共安全、軍事などの多くの垂直アプリケーションは、セルラー 5 G / 4 G 3 GPP 規格を活用して市場にサービスを提供することに関心があります。当社は、前述のセルラー IoT 市場セグメント向けに開発した 5 G / 4 G プラットフォームを活用し、これらの垂直アプリケーションに最適化されたソリューションを提供するために、プラットフォームに必要な変更を行うソフトウェアサービスを提供することで、この市場に対応しています。
当社の製品ポートフォリオにより、上記の IoT 市場セグメントをターゲットに、価格 / 性能に最適化された専用チップセットソリューションを提供しています。これには、一部の市場セグメントで市場投入までの時間を短縮するという利点を持つチップやモジュールが含まれます。
当社の 4 G LTE ソリューションは現在、米国、カナダ、イタリア、フランス、ドイツ、英国、北欧諸国、東ヨーロッパ、中東、インドネシア、マレーシア、フィリピン、ベトナム、日本、中国、台湾、韓国、インド、オーストラリア、ブラジルなどで商用展開中です。
我々の4 G LTEソリューションは、Verizon Wireless Ellipsis Jetpack MH 900 Lポータブルルータ、Telit Cinterion IoT(Thales Gemalto)EL 31 LTE Cat 1、およびEMS 31 Cat M工業M 2 Mモジュールを含む、多くの先行するOEMおよびODM販売装置に統合されている レイサLTE Cat M RYZ 024 AおよびRYZ 014 Aモジュール、AT&T WNC Cat M IMS 2モジュールおよびAbeeway、AsiaTEL、Casa Systems、Connected Holdings、Daatrics、FlorLink、富士康、Gemtek、Geotabb、Invocia、Itron、ロッキード·マーティン、Multitech、Next Meter、Pebblebee、ポリマー物流、Positioning Universal Inc.,Quidel、Samea、Sercomm、SG reless、Toze、Trackimo、Ubik、stron WiithWeb、Wing社などの各種モジュールや各種モジュールを製造する。
業界背景
無線ネットワークの進化
過去10年間、無線通信装置の使用は急激に増加し、携帯電話および無線データサービスは日常通信に不可欠な一部となっている。これは、4 Gおよび5 G広帯域技術の需要を創出し、これらの技術は、スマートフォンなどのモバイルデバイスにサービスすることもできるし、我々が呼ぶ広帯域モノのネットワークデバイスのルータおよびゲートウェイのような他のすべての非携帯電話デバイスにサービスすることもできる。最も重要なことは、より新しい4 G LTE変形Cat 1、Cat 1 bis、LTE−MおよびNB−IoTの価格、サイズ、および低電力消費は、我々のセルラ接続解決策を使用する装置のような大規模なモノのネットワーク装置の急増を促進し、無線データ流量およびセルラ装置の数をさらに推進することが予想される。
3 GPP LTE仕様の第1のバージョン、リリース8は、4つのユーザ機器(UE)カテゴリまたは性能レベルを定義する。UEクラス1は、10 Mbpsのダウンリンクピーク速度および5 Mbpsのアップリンク速度を提供する。UEカテゴリ2は、50 Mbpsのダウンリンクおよび25 Mbpsのアップリンクを提供し、クラス3およびクラス4は、それぞれ100 Mbpsおよび150 Mbpsのダウンリンクを提供し、それぞれ50 Mbpsのピークアップリンク速度を有する。3 GPP LTE仕様の後続のバージョン(リリース10およびそれ以上のリリースは、LTE−Advancedと呼ばれる)では、機能および性能の追加の改善が指定されている。LTE−Advancedの初期バージョンは、最大300 Mbpsのダウンリンク速度(3 GPPリリース10 UEカテゴリ6)を提供することができ、後続のバージョンは、600 Mbpsまでのダウンリンク速度および100 Mbpsまでのアップリンクピーク速度(3 GPPバージョン12ユーザ機器カテゴリ12)を提供することができる。いくつかのUEカテゴリ(16および以上、3 GPPバージョン12および13の一部として導入される)は、毎秒1ギガビット(Gbps)までまたはそれを超える速度を規定している。これらのより高速なカテゴリは、複数のキャリアを集約すること、高次多入力多出力(MIMO)アンテナ技術を適用すること、およびより高度な変調技術を適用することに関する。3 GPPリリース15で定義され、実際に使用される最高LTEカテゴリは、ダウンリンク(26個の定義されたLTEダウンリンクカテゴリ内)で最大2 Gbps(クラス20)を可能にし、アップリンク(26個の定義されたLTEアップリンクカテゴリ内)で315 Mbps(カテゴリ20)まで可能にする。
2016年、第1の事業者は、大規模モノのネットワーク(LTE−MおよびNB−IoT)のために最適化されたLTE変形を使用するネットワーク装置の配備を開始した。許可されたスペクトルで動作し、低消費電力広域ネットワークは、農村および都市位置のバッテリ電力供給装置に低コストで安全な接続を提供することができる。LTE−MおよびNB−IoT接続の様々な使用例における試験的成功に伴い、LTE−MおよびNB−IoT接続は現在、北米、日本、アジア太平洋地域の大部分の他の地域および多くのヨーロッパ諸国に配備されている。世界モバイルサプライヤー協会のデータによると、2023年9月までに、世界では128個のCat NB-IoTと60個のLTE-Mビジネスネットワークが発売されている。
2016年にも、3 GPPは、新しい無線(NR)を導入することによって5 Gをセルラ環境に追加する主要な動作を行っており、新しい無線(NR)は、バージョン15に追加される。これは、新しい波形および新しい周波数帯域で動作する方法によって達成される。いくつかの周波数帯域は、600 MHzから7125 MHzの範囲のサブ6 GHzまたはFR 1(周波数範囲1)と呼ばれる。他の周波数帯域はミリ波(ミリ波)、またはFR 2(周波数範囲2)と呼ばれ、今日の範囲は24 GHzから40 GHzである。未来にはこのような範囲を拡大することが考慮されるかもしれない。3 GPPリリース16は、バージョン15で開始された初期仕様を完了し、5 Gは最新の3 GPPバージョン17に発展し続ける。バージョン17およびバージョン18の3 GPP動作は2022年に終了し、現在進行中であり、2024年6月に終了する予定である。
5 Gでは、世界モバイルサプライヤー協会が2024年1月に発表した報告によると、すでに113カ国/地域の302社の事業者が商用5 Gサービスを開始し、173カ国/地域の582社の事業者は試験、ナンバープレート取得、計画、ネットワーク配備と発売を含む5 Gに投資している
最初の5 G設備生態系は主にスマートフォンで構成されており、これらの携帯電話は事業者が5 Gネットワークの全面的な配備を実現する前に発売できるからだ。私たちは今からCPE、ポータブルルータを含む固定無線アクセスを解決するデバイスを見始め、将来のデバイスはモバイル計算および工業アプリケーションを含むと予想される。5 Gは、一般に、拡張モバイルブロードバンド(EMBB)、大規模マシンタイプ通信(MMTC)、および超信頼性低遅延通信(URLLC)の3つの主要分野のために説明される。後者は、3 GPPリリース16の一部として特別に処理されているが、これは、以下の図では、いくつかのアプリケーション例によって説明されてもよい。
無線オペレータは、所与のデータスループットの下で、これら2つのネットワークがより少ない資本支出を必要とする、既存の無線データサービスをより効率的な4 Gおよび5 Gネットワークに迅速に移行させることを求めている。同時に、4 Gおよび5 Gネットワークの速度および性能をよりよく利用して達成される付加価値モバイルブロードバンドサービスおよび解決策を提供することによって、各アカウントの潜在的平均収入(ARPA)を増加させることができる。
発展途上地域の事業者は、ユーザに広帯域機能を提供する有線ネットワークの経済的に効率的で配備が容易な代替案として、4 G無線技術をますます受け入れている。4 G無線技術は、広帯域サービスへのアクセスを増加させるために、これらの発展の多くの地域に配置されている。この傾向は、特に、より高い4 G UEクラスがギガビット毎秒の性能レベルに近い場合に実施されることが予想される。技術が成熟し、大衆市場に進出した時、5 G配備はこれらの地域の自然な次のステップになっている。
無線オペレータによって推進される配備に加えて、4 Gおよび5 G技術は、許可されていないまたは半許可周波数帯域を利用するための専用ネットワークアプリケーションのためにも考慮される。具体的には3.5 GHz CBRS帯域は現在
米国では、十分に利用されていないため、連邦通信委員会は、優先アクセス許可を有する許可ユーザと、一般的な許可アクセスを有する登録ユーザとの使用のために、この周波数帯域に150 MHz帯域を開放している。このスペクトルもまた、帯域使用権を保持する現職者によって共有される。CBRSは、この周波数帯域の4 Gおよび5 G配備をサポートする。10年間、私たちのブロードバンド製品は世界の3.5 GHzデバイスをサポートしてきました。私たちはCBRS広帯域モノのネットワークのためのコスト最適化の低コストCat 4とCat 6モジュールも発売しました。これらの周波数帯域はヨーロッパ、中東、南アジアでも提供され、5 G配備のためにも考慮されている。
モノのインターネットネットワークの進化
移動および固定ブロードバンド接続のますます増加する需要は、4 Gおよび5 G技術が性能ベクトルに沿って前進するように推進しているが、モノのインターネット市場は異なるベクトルに沿って無線技術を推進している。多くの機械対機械(M 2 M)および他の低消費電力モノのネットワークアプリケーションは、期待される寿命を達成するためにLTE接続に移行しており、電力消費を低減し、カバー範囲を拡大し、コストを低減するために最適化されているからである。多くのM 2 M接続は“設定されたら忘れてしまう”タイプであり、10年以上の運転を維持し、時にはバッテリから電力を供給することが予想される。モバイルおよびM 2 M接続の数および生成されたトラフィックの全体的な急増は、利用可能な無線スペクトルが相対的に希少であることに加えて、4 G LTE技術と共に使用するためにスペクトルを再利用するために、米国のAT&Tおよび韓国および日本の他のオペレータを含む多くのオペレータに、劣化した2 Gネットワークを閉鎖させる。この傾向は欧州諸国やオーストラリアでも拡大しており、ボーダフォンやEEなどの大手事業者は2 Gと3 G閉鎖の路線図を発表している。したがって、多くの従来のM 2 M装置が発展し、Cat 4(150 Mbps)またはより一般的なCat 1(10 Mbps)カテゴリおよび/またはLTE−MおよびNB−IoT(以下図参照)を使用して、4 G LTE技術によって置換されている。
低スループットモノのネットワークアプリケーションの需要を考慮して、業界は、モノのネットワークにおける機械の機械および他の接続オブジェクトの需要、すなわち大容量モノのネットワークを満たすために、低消費電力および低減複雑性のための高速最適化を行っている新しい4 G LTE変形を発売している。より具体的には、3 GPPは、LTEベースの機械タイプ通信(MTC)規格を定義し、LTE規格には、より狭い帯域幅、より低い複雑性、より小さいスループット、より高いカバー範囲、およびより低い電力モードが導入されている。これらのMTC特性は、3 GPPバージョン12に導入され、バージョン13、14、14、より低い電力モードに導入されるようになっている。15および16.最適化措置を以下の図にまとめます。
![mtcoptimizations.jpg](https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1383395/000138339524000034/sqns-20231231_g2.jpg)
2016年に完了した3 GPPリリース13は、LTEカテゴリM 1またはLTE−Mとも呼ばれるCat Mを導入し、1.4 MHz帯域幅および1 Mbps以下のピーク速度を有し、NB 1クラスまたはCat NBとも呼ばれる狭帯域モノ·ネットワーク(NB−IoT)カテゴリも導入され、帯域幅200 kHz、ピーク速度が200 kbps未満である。2017年6月に完了した3 GPPリリース14は、Cat M.より高いデータレートおよびマルチキャストサポートを追加し、測位を改善し、音声および移動性を向上させます。Cat NBの場合、バージョン14は、測位、専用チップ識別、マルチキャスト、および低電力レベル(14 Bdm)を追加します。これらのカテゴリは、接続されたデバイスのバッテリ寿命を数年長くする優れたエネルギー効率を提供する。従来のLTE、2 G、3 Gなどの前身技術と比較して、優れたネットワークカバーおよびより低いモジュールコストを提供する。これらの技術は、既存のLTEネットワークと互換性があり、一般に、配備されたネットワークインフラストラクチャをソフトウェアアップグレードすることによって、LTEオペレータが配備された同じスペクトル上で動作することができる。このような属性の組合せは,M 2 Mや他の大規模モノのインターネット応用によるこれらの技術への大きな需要を後押しすることが予想される.以下の図は、様々なLTEカテゴリが一連のモノのネットワークアプリケーションにどのようにマッピングされるかを示す。
狭帯域UEカテゴリNB-IoTおよびLTE-Mは、膨大なモノのインターネット市場の大部分のアプリケーションを満たしている。しかしながら、それらは、より高いスループットおよび高品質の音声を必要とする大型モノのネットワークデバイスのより高いカテゴリを満たすために、Cat 1のようなより低い4 G LTEカテゴリの需要を置き換えることができない。特に、ウェアラブルおよび可聴市場におけるいくつかのアプリケーションは、狭帯域LTE(LTE−MおよびNB−IoT)を介して提供できないCat 1がオーディオストリームおよび音声コマンドおよび呼をサポートすることを必要とする場合がある。Cat 1から派生する1つの新しいUEカテゴリは、バージョン12に導入されており、バージョン14の要件において完全に完了している:カテゴリ1の2。このカテゴリは、Cat 1と非常に類似しているが、ダウンリンク10 Mbpsおよびアップリンク5 Mbpsのデータレートを維持しながら、1つの受信チェーンのみで、チップセットおよびモジュールをより低いコストで設計することを可能にする:LTE−MおよびNB−IoTカテゴリも単一の受信チェーンで設計されており、特にセルラLPWAモジュールコストの低減に寄与する。
4 G および 5 G ワイヤレスネットワーク
4 Gアーキテクチャは、無線通信ネットワーク設計の3 Gおよび2 Gから始まる根本的な技術変革を表す。4 Gは現在、5 Gの枠組み内で発展している。
4 Gは、パケット交換やインターネットプロトコルやIPなどの概念を採用し、データネットワークのスケーラビリティと性能を向上させます。パケット交換技術は、専用接続と比較して、複数の共有接続上でパケット形式でデータを送信することにより、ネットワーク容量をより有効に利用してデータ通信を行う。2 Gおよび3 Gネットワークと比較して、OFDMA(デジタル変調およびアクセス技術)およびMIMOは、4 Gネットワークにおけるスペクトル利用率、信号信頼性、スループット、およびカバレッジ範囲を向上させる重要な技術となっている。
OFDMA技術およびMIMO技術のスループットおよび範囲拡張能力はまた、インフラストラクチャ設置がより大きなサービス領域をカバーし、無線オペレータの資本支出を低減するために、より大きなネットワーク容量を提供することを可能にする。
4 G LTEは、4 G無線広帯域アクセスの主導的な技術となっている。GSAは2024年1月現在、世界824の商業LTEネットワーク(1年前は817個)を集計した。
グローバルLTEネットワーク配備の迅速なステップは、いくつかの地域において、オペレータが、その2 Gまたは3 Gカバレッジ面積と横ばいまたはそれ以上のLTEカバレッジを達成するために準備されていることを意味する。2023年10月まで、ABI Researchは、2023年から2028年まで、シングルモードLTE IoT(Cat 1、LTE-M/NB-IoT)設備市場は18%の複合年間成長率で増加し、2028年には5.93億台の年間モノのインターネット設備出荷量に達すると予測している
5 Gはさらに4 Gの原理を拡張し、より高いスループットおよびより低い遅延の2つの主要な価値をもたらす。これはゲームから医療モニタリングや自動運転車への応用に新たな機会を開いた。MIMO技術は、4 Gと比較して拡張されており、集約帯域幅の規模ははるかに大きい。4 Gは主に20、40、またはいくつかのまれな場合には100 MHzの集約帯域幅を使用するが、5 Gは800 MHzまでの集約帯域幅を使用する。強力なMIMO方式と非常に大きな帯域幅との組み合わせは、数Gbpsの範囲でより高いスループットを達成することを可能にする。規制の側面はこのような変化を促進する;よく知られているように、スペクトルは希少資源だ。従来のスペクトルの再耕作(6 GHz未満の範囲)に加えて、この6 GHz未満の範囲でもミリ波空間(24 GHz以上)にも新たなスペクトルが割り当てられている。また,5 Gの構築は4 Gネットワークからの滑らかな移行を実現するためであり,5 G独立(SA)は純5 G操作に,非独立(NSA)は4 Gとの共存のための2つの主な操作パターンがある.これが
特に、配備された従来のデバイスを新しい5 Gネットワークに円滑に統合する。時間の経過とともに二重−4 G動作および5 G動作を実現するために、動的スペクトル共有(DSS)のようないくつかのメカニズムが導入される。
次の図は、向上しつつある性能を提供する無線技術の発展の簡略化された視点を提供する
5 Gの新しい無線(NR)の背後にある技術進化により、高ピークデータレート、高スペクトル効率、移動性、および低遅延を可能にし、それによりeMBBおよびURLLCをサポートし、5 Gはまた、LTE−MおよびNB−IoT上に増加している追加の機能を介して、大規模機械タイプの進化に特化した演技によってモノのネットワーク空間の能力を強化する。
バージョン17から始めて、5 G NRはまた、NRによって300 Mbps未満の“より低い”データレートを解決し、従来のLTE Cat 6およびCat 4の代わりにNR解決策を提供しようと試みている。この方法は、3 GPP Release 18の一部であり、RedCap(ERedCap)の進化は、現在のLTE Cat 1解決策の能力を解決するために最適化解決策に能力を提供する。
4 G/5 G無線半導体ベンダが直面している課題
4 Gおよび5 G半導体ソリューション供給者は、大きな課題に直面しています
•挑戦を実行するそれは.4 G LTE、4 G LTE Advanced、5 G NRのような無線プロトコルの迅速な変化は、市場技術需要を満たすために、持続的な製品開発と事業者との持続的な協力が必要である。ユーザニーズおよび事業者は、新たかつより高性能なデバイスを提供することによって収入を増加させる努力により、OEMおよびODM製品のライフサイクルをより短くし、半導体ソリューション提供者に、設計から量産への迅速かつ効率的な移行を提供するとともに、迅速な発売のスケジュールを遵守することを要求する。典型的な設計サイクルは、消費電子機器の6ヶ月から工業または自動車アプリケーションまでの2年以上である。さらに、無線オペレータは、半導体ソリューションが量産される前に広範な認証資格および相互運用性テストを受けることを要求する。
•技術的課題それは.最小コストでスループットを増加させるために、無線オペレータは、IC設計知識に加えて、多くのシステムレベルおよびソフトウェア専門知識を必要とする複雑な信号処理アルゴリズムを実装することによって、常により高い変調方式を有するOFDMA、先進的なMIMO、キャリアアグリゲーション、およびミリ波サポートのようなスペクトルをより効率的に使用する必要がある。そのほか、OEMとODMクライアントは絶えず電力効率を高め、外形寸法を減少し、コストを低減することを望んでおり、これは日々先進的なシリコン技術、改善された無線周波数トランシーバの性能とより多くの機能を統合する迅速な設計周期を採用することが要求される。
•半導体供給制限.定期的に、世界的な部品不足は、オンタイム生産に大きな障害をもたらし、部品のコスト上昇やリードタイムの延長をもたらしています。例えば、当社の単一サプライヤーからのシリコンウエハの供給は、 2021 年と 2022 年に割り当てられました。新たな供給源の認定が必要になることもありました。また、当社や一部のお客様は、次の四半期にわたる十分な供給を確保するために、短期的に必要以上の在庫を購入しました。2022 年には、供給制約が緩和するにつれて、サプライチェーンの多くの企業が在庫過剰に陥り、在庫が削減され、購買が減少しました。
私たちの競争優位は
4 G および 5 G ワイヤレス半導体プロバイダーが直面する課題に対処するためには、以下の競争力があると考えています。
•4 Gでは良好な実行記録があり,これを利用して5 Gを実現している. 我々は、4 G LTE市場において有利な位置にあり、70人以上の端末クライアントがSequans LTEチップセットの製品開発段階を発売または使用しており、特に、私たちはモノのネットワークチップグループLTE分野で公認されているイノベーターおよびリーダーであると信じている。我々は、スマートフォン、USB暗号化犬、タブレット、モバイルルータ、広帯域アクセスCPE、車載遠隔情報処理装置、スマートメータ、eHealth/福祉アプリケーション、および他の産業および消費者のモノのネットワークデバイスを含む様々なデバイスに配備されているWiMaxからLTEへのマルチ世代4 G/5 Gチップを発表しました。過去3年間私たちは次のようなマイルストーンを達成しました
•2021年12月、君主2は初の汎用標準EAL 5+認証のセルラープラットフォームとなった
•2021年12月、君主2号プラットフォーム上で全地球航法衛星システム測位技術を提供することが発表された
•2021年12月、第2世代Cat 1チップCalliope 2に基づくCat 1 bisモジュールが発売された
•2022年8月、5000万ドルを超える長年の戦略的5 G許可協定に調印した
•2022年11月、SequansのMonch 2モデムとSkyworksの無線フロントエンドソリューションを結合し、単一パッケージの中で世界最小のLTE-M/NB-IoT接続プラットフォームを作成するsip(System-in-Package)解決策をSkyworks Solutions,Inc.と共同で提案した
•2023年4月、Anterixと協力してCassiopeia CA 410 LTE Cat 4マルチ周波数モジュールを北米の公共および専用ネットワークのために発売した
•2023年5月、5 G広帯域モノのネットワーク装置に特化した世界初の最適化チップセットである牡牛座5 G NRが発売された。
•無線システムレベルのアーキテクチャと信号処理に関する専門知識を理解する私たちのグループの様々な無線技術に関する経験に基づいて、私たちは無線システムレベルのアーキテクチャとネットワークについてエンドツーエンドの理解を持っている。これにより、4 Gおよび5 Gデバイスおよびネットワークの性能を最適化するために、無線オペレータ、OEM、およびインフラストラクチャプロバイダの信頼できるコンサルタントになることができる。例えば、私たちの解決策が無線デバイスの待機モードバッテリ寿命を向上させたのは、デバイスとネットワークとの間の相互作用を深く理解し、私たちの解決策において先進的な省エネルギー技術を実施したからである。我々はMonchチップにおいて動的電源管理と呼ばれる独自技術を実現し,チップの深さ睡眠を動的に調整することで様々なモノのネットワーク用例の流量パターンに適応し,モノのネットワーク設備の可能な限り長い電池寿命を確保した。また、モノのネットワーク装置の良好なアクセス可能性を維持しながら、非常に低い電力消費を可能にする設変−Pagesという別のノウハウを実施した。我々の信号処理技術を利用してGNSSなどの新しい機能を組み込んだ.モノのインターネット機器の核となる安全性は,我々の君主2においても強化され,Common Criteria EAL 5+安全飛び地が埋め込まれている.我々はまた,我々のクライアントが我々のMonarch 2プラットフォーム上の統合開発環境から利益を得ることができるように投資した.
•4 Gおよび5 Gアプリケーション向けの高性能ソリューション. 我々の解決策は、様々な無線デバイスに使用することができる高性能を提供する。私たちの解決策の主な性能特徴は
◦我々の4 G LTEおよびLTE-Advancedソリューションは、高いスループットを有し、ピークダウンリンク·データ転送レートはそれぞれ150 Mbpsおよび300 Mbpsであり、現在、我々の5 G Taurusチップセット製品セットは5 G NRをサポートし、高クラス4 G LTEに戻り、現在は最大2 Gbpsに発展している
◦待機時間を短縮し、デバイスのバッテリ寿命を最大化するのに役立ち、アクティブモードおよびアイドルモードで高いエネルギー効率を達成することができる、特許を取得したアイドルモード最適化アルゴリズムを使用すること
◦より高いスループットを生成するために、2つ以上の異なるより狭いチャネルから単一の仮想広帯域チャネルを生成するキャリア集約機能を含むLTE−Advanced機能をサポートする
◦広帯域コーデックを使用した高解像度音声をサポートすることを含む、LTE音声(VoLTE)に対する統合された完全チップサポート;
◦我々の2つのLTEモジュールによって提供されるCBRSソリューションをサポートするLTE−Advanced技術帯域48;
◦より良いエンドツーエンドセキュリティおよび内蔵MNO/MVNOデータ計画を実現するために、統合されたセキュリティ要素機能およびiSIMをサポートする
◦単一チップに無線周波数とベースバンド機能を統合し、消費電力を最適化し、解決策のコストとサイズを低減する
◦平面内接続、および衛星サービスの機動性および接続性を突破するために、効率的なLTE-衛星通信スキームを実現するために、特定の高ドップラー許容アルゴリズムを開発および統合する
◦コストや消費電力障害を解決するためにCat 1 bis技術を開発し,これらの障害はウェアラブルデバイスや消費アプリケーションにおける4 Gの広範な使用や,警報システムなどの従来のモノのインターネット音声ガイド応用を阻害していると考えられる
◦組み込み全地球航法衛星システム機能を有する屋外測位サービスをサポートし、当社の顧客が測位を必要とする極めて低消費電力アプリケーションをサポートしながら、コスト構造を効率的に構築することができるようにする
◦組込みアプリケーション環境をサポートする.
•高度に最適化された4 Gおよび5 Gソリューション我々は,多世代4 Gシステムチップ(SoC)半導体ソリューションの商業生産に成功し,投入した。著者らは大規模モノのインターネットに第1種のハニカム技術(Cat 1とLTE-M)を提供し、2021年にこの細分化市場に第2世代デュアルモードLTE-M/NB-IoTを提供し始めた。私たちは2024年に私たちのCat 1 bisプラットフォームをアップグレードする予定で、これは第2世代Cat 1ソリューションです。この経験は,業界で最も有効な実施の1つであると考えられ,低コストかつ低消費電力で高性能を提供している。我々のいくつかの解決策は、ベースバンドプロセッサと無線周波数トランシーバを1つのチップに統合し、極めて高い集積度、より小さい敷地面積、およびより低いコストを実現した。我々は,新たな高度な機能により電力とコストの面で大きな改善を提供した我々の第2世代Cat MチップセットであるMonarch 2を開発·発売した。また、私たちの包括的なソフトウェアソリューションは、最適化、成熟、および現場検証の解決策によって、お客様の迅速な市場進出を支援しています。私たちの高度に最適化された解決策は私たち自身と私たちの最終顧客に重要な利点を提供します
◦私たちの最終顧客のために全体的なシステムコストを下げ、より高い機能とより小さい外形サイズを加えます。デジタル機能と無線周波数機能を単一のデバイスに統合することができ、これもより高い製品利益率を維持することができます。デバイスメーカーは私たちの統合4 G解決策にプレミアムを支払うことを望んでいると信じているとともに、ウェハ製造、組み立て、テストの製造コストを低減することができると信じています。
◦先進的な“既知の良好なチップ”とウエハレベルチップレベル実装(WLCSP)技術の実施は、チップコストと設計敷地面積を低減し、非常に小さくコスト効果のあるLTEモジュールを製造できるようにした。
◦我々の解決策は、4 Gデバイスに必要なすべてのキーコンポーネントを1つのチップまたはパッケージに統合するので、デバイス製造業者の製品設計を簡略化する。これらのメリットは、私たちの製品を高品質のユーザー体験を提供する先端設備に統合し、最終顧客の発売時間を加速させることができると信じています。
◦専用組み込みプロトコルソフトウェアは、現場の信頼性の高い性能を確保するために、主要な基地局プロバイダの装置上で詳細なテストが行われている。高性能デバイスドライバ、接続マネージャ、および他のキーアプリケーション層ソフトウェア機能の迅速な開発に役立つホストソフトウェアも提供します。
◦1マイクロA PSMおよびエコページングによって最低電力消費を提供することによって、最適化された拡張不連続受信(EDRX)が達成され、この機能は、モノのネットワーク装置がより長時間非アクティブ状態を維持することを可能にする。
◦最適化されたデュアルモードCat M/NB-IoT動作。
◦VOLTは統合音声をサポートしています。
◦GNSS定位。
◦汎用標準EAL 5+認証セルラープラットフォーム。
•無線事業者と長期的な協力関係を構築する私たちは世界各地の無線事業者と密接な関係を構築し、彼らの新しいネットワークとこれらのネットワークの特定の機能をテストするのを手伝った。これらの関係は、私たちの製品を迅速に認証し、私たちの顧客が彼らの製品を効率的に認証し、展開するのを助けるために重要だと信じています。
私たちの戦略
我々の目標は,一流の解決策を提供することにより,世界規模で4 Gと5 G技術の大衆市場採用を実現し,広帯域,キー,大規模モノのインターネットの次世代無線半導体のリーディングプロバイダとなることである.私たちの戦略の重要な要素は
•4 Gおよび5 G市場に識別され、最適な方法でサービスされる。 セルラーオペレータが4 G LTEおよび5 G NRネットワークを建設し続け、データ容量需要をサポートするためにその2 Gおよび3 Gスペクトルを再配置するにつれて、4 G LTE、5 Gおよび5 Gおよび4 G予備デバイスのみをサポートする需要が大幅に増加することが予想される。この需要は3つの側面から来ると推定されています
1)膨大な量のモノのインターネット設備:大容量モノのインターネットとは,オブジェクトを接続する宇宙であり,これらのオブジェクトは共通して非常に大量の接続,小さなデータ量,低コストな設備,厳しいエネルギー消費要求を生み出している.大量のモノのインターネット接続は、WiFi、ブルートゥース、またはいくつかの他のローカルエリアネットワークまたは個人LAN技術を使用することが予想されるが、広域接続の多くのアプリケーションは、
セルラーネットワークでアドレス指定します。ハニカム接続の応用は、スマート公共事業計装、安全、資産追跡、移動/遠隔医療、工業自動化と監視、小売、スマート都市、消費者ウェアラブルデバイス、農業と環境モニタリングなどを含む。巨大なモノのインターネット市場で4 G LTEを使用する傾向は、2015年のコストおよび電力最適化のクラス1 LTEソリューションの到来から始まり、機械タイプ通信(MTC)最適化された3 GPPリリース13/14/15 LTEソリューションの到来に伴って加速され、これらの解決策は、Cat MおよびCat NBユーザ機器カテゴリを定義する。2021年には、いくつかの地域でNB−IoTを採用する速度が予想よりも遅く、特に日本(NB−IoTネットワークを放棄しているようである)、欧州(NB−IoT上でLTE−Mが開発されている)、さらには中国でも観察されている(いくつかのアプリケーションは、より低いデータレートNB−IoTではなく、より高いデータレートのCat 1 bisに移行している)。一方、LTE-Mは着実に増加しており、新世代Cat 1とCat 1 bisが台頭している。我々の膨大なモノのインターネット製品シリーズは、2015年1月に発表された世界初のCalliope Cat 1 LTEチップセットプラットフォームからなり、すでに認証を通過し、商業製品の中で出荷されている。Monchは世界初のCat M/NBチップであり,2016年2月に発表され,2017年に認証を取得し,現在Verizon,AT&Tおよび日本,ヨーロッパ,オーストラリア,カナダの事業者に出荷されている。MonArch 2は我々Monch旗艦プラットフォームの5 G準備Cat M/NB進化版であり、現在私たちの大規模なモノのインターネット製品に貢献しており、コスト、省エネルギーとアプリケーション開発環境、GNSSとiUICCなどの統合機能の面でより多くの優位性を持っている。我々Cat 1 bisチップCalliope 2の発売により、ウェアラブルアプリケーションと消費アプリケーションの分野で市場シェアを獲得し、スマートホームやスマートメータなどの既存のモノのインターネットアプリケーションをサポートすることができ、これらのアプリケーションはCat Mよりも高い帯域幅を必要とする。
2)広帯域モノのインターネット装置:広帯域モノのネットワークは、モノのインターネットのモバイルブロードバンド接続機能を採用しており、大規模なモノのインターネットよりも高いデータレートとより低い遅延を提供し、同時に非スマートフォンデバイスに対する技術を最適化している。モバイルルータは、モバイルホットスポットとも呼ばれ、WiFiを介して家庭、オフィス、ホテルの部屋、車両、屋外場所のユーザに便利なモバイルインターネットアクセスを提供する。固定位置(非移動体)ルータ(広帯域無線CPEまたはクライアントデバイスとも呼ばれることがある)は、住宅および工業アプリケーションに広帯域インターネットアクセスを提供する。キーネットワークとは、3 GPP標準が5 G範囲内で発売された超信頼性低遅延通信(URLLC)であり、私たちは私たちの牡牛座プラットフォーム上でこの技術をサポートすることを計画している。ここでは,遅延を減らすことを約束し,住宅や工業アプリケーション(たとえばゲームやロボット)の重要な機能とする.Cassiopeia LTE-Advancedプラットフォーム(私たちのCBRSモジュールを含む)および私たちの5 G Taurusプラットフォームに基づく解決策は、これらのタイプのデバイスを最適化しました。
•私たちと私たちの顧客の発売時間を加速し、私たちの顧客の開発コストを削減します。我々のLTE半導体ソリューションを完全な交鍵モジュール外形に包装し、キー無線オペレータを通じてそれを認証することによって、著者らはずっとセルラーデバイス市場を触媒し、そのデバイスに接続したい顧客のために発売時間を短縮し、私たちの顧客のためにコストと複雑性を低減してきた。2021年には,Cat 1設備に対する新世代Calliope 2と関連モジュールを発表し,2024年に量産に入る予定である。将来を展望すると、我々は、SIMカード(我々のiUICC機能を有する)、マイクロコントローラ(我々のプラットフォーム開発環境を有する)、GNSSコンポーネント(我々のモジュール上のGNSS機能を有する)のような他の外部コンポーネントの使用を放棄することを可能にする機能を統合することによって、顧客の上場時間を短縮している。また,我々は,クライアントポータル上で容易に提供されるすべての文書を介してセル技術の採用を促進し,我々のパートナーにさらなるサービス支援(デバイス管理や接続サービスのための)を提供する.
•我々の多世代4 Gチップ設計経験を利用して、先進的な4 Gと5 G技術と費用対効果のリーダーになる. 私たちの多世代4 Gモデム設計によって実現されたコストとエネルギー効率は、LTE接続を消費および機械の機械アプリケーションにおける様々なコスト敏感型モノのネットワークアプリケーションに組み込むことができるように、魅力的な価格で私たちの製品シリーズを提供することができます。我々の膨大なモノのインターネットシリーズの最新メンバーは4 G/5 Gチップ,Monch 2,Calliope 2であり,それらの集積度や機能が向上している.
•他の大手技術会社と協力して私たちの技術製品を補充しますそれは.私たちは、顧客のニーズや競争圧力を満たすために、相補的な技術を提供したり、私たちの能力を強化したりする生態系パートナーと定期的に協力しています。2020年には、Sequansチップセットに基づくM 2 Mモジュールを販売し、独自の半導体製品と組み合わせることができるように、リサと我々の製品組み合わせ全体で協力した。これらの協力は、効率的な方法で大衆市場を満たし、セルに接続されていないが、ブルートゥースとWiFi接続を統合しているお客様を得ることができると信じています。またMVNOと連携して,新たな潜在顧客が多地域カバーを利用できるようにした。私たちはAvnet、Digi-Key、Mouser Electronics、Richardson RFPDと世界流通契約を結んだ。これは流通業者が広範な市場進出活動を通じて私たちの技術を得るのに役立つだろう。
私たちの解決策は
我々は,様々なアプリケーションや細分化市場を満たすために,4 Gと現在の5 G半導体ソリューションを組み合わせて開発している.我々は、セルラーデバイスのコア無線処理プラットフォームである4 Gおよび5 Gプロトコルに基づいてデータを符号化および復号するためのベースバンド解決策と、無線送信を送信および受信するための無線周波数トランシーバと、これらの機能および他の機能を単一のチップまたはパッケージに統合する高度に統合されたSoC解決策とを提供する。我々のSoC解決策のいくつかは、ベースバンドおよび無線周波数トランシーバ機能を統合し、場合によってはアプリケーションプロセッサおよびメモリも統合する。このような先進的な統合は、セルラーソリューションのサイズ、コスト、設計複雑性、電力消費を低減する。セルラ体験が乏しいデバイス製造業者のために、LTE接続に埋め込まれたタスクを大幅に簡略化することができる一連のLTEモジュールを提供する。これは私たちが事例ごとに業務モデルを調整する選択を拡大するのに役立つ。
私たちのすべてのベースバンド、SoC製品、モジュールは、関連するソースコードとツールを含む包括的なソフトウェアを搭載しており、製造業者が様々な環境で私たちの解決策を彼らのデバイスに容易に統合できるようにしています。さらに、我々は、ホストプロセッサ、メモリおよび無線周波数フロントエンドコンポーネント、および主要自動試験デバイスベンダの製品と統合されたツールのような、ホストプロセッサ、メモリおよび無線周波数フロントエンドコンポーネントのような、我々のチップを周辺デバイスと相互接続する推奨方法を指定する参照設計の形態でクライアントに設計支援を提供する。
我々は過去3財政年度の主要チップセット製品を次の表にまとめた。各ベースバンドチップセットについても、多くのモジュールが利用可能である。
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プラットフォーム名 チップセットID 家庭.家庭 | | 説明する | | | | |
| | | ブロードバンド IoT | | 大規模 IoT | | | 主な特徴 | |
モナーク SQN3330 | | LTE Release 13 / 14 SoC | | | | | * | | | LTE UE カテゴリー M 1 および NB 1 をサポート。ベースバンド、 RF トランシーバ、メモリ、電源管理を 1 つのパッケージに統合。低スループットを必要とする IoT アプリケーションに最適化された電源。 このチップセットをベースにしたモジュール : GM01 Q
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モナーク 2 番 SQN3430 型 | LTE Release 14 / 15 デュアルモード LTE—M / NB—IoT SoC
| | | * | 消費電力が非常に低い高度に集積されたチップで、パワークラス 3 ( 23 dBm ) 以降 ( 20 、 14 dBm ) をサポートし、センサーハブモードセキュア要素と iUICC 、 EAL 5 + セキュリティ政府グレードを搭載した統合 MCU を搭載しています。 このチップセットに基づくモジュール: GM02S, GM02SP | |
モナーク SiP SQN66430 SKY66430 | LTE リリース 13 / 14 SiP | | | * | 超コンパクトな完全な LTE システムパッケージ; 統合ベースバンド、 RF 、 pSRAM 、パワーマネージメント、フロントエンド、パッシブ。 スカイワークスとのコラボレーションで設計。
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モナーク 2 SiP SQN66431 スカイ 66431 | | LTE リリース 14 / 15 デュアルモード LTE M / NB—IoT SiP の
| | | | * | | パッケージの超コンパクトな完全な LTE システムの第 2 世代; 統合ベースバンド、 RF 、 pSRAM 、パワーマネージメント、フロントエンドおよびパッシブ; 最適化された eDRX 用 eco—PagingTM; パワークラスオプション 20 および 23dBm; 統合 MCU 、セキュア要素 & iUICC 、 EAL5 + セキュリティグレード、 GNSS サポート。 スカイワークスとのコラボレーションで設計
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カリオペ SQN 3223 | | LTE リリース 9 / 10 BB.BB | | | | | * | | | 10 Mbps CAT 1 ピークスループット、 USB および HS UART インタフェース、内蔵プロセッサ、低スループットを必要とする IoT および M2 M アプリケーション向けにコストと電力を最適化。 このチップセットに基づくモジュール : US130Q 、 VZ120Q
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コリブリ / カリオペ SQN 3241 | | LTE RF 信号 | | | * | | * | | | 700 — 900 MHz と 1.8 — 2.7 GHz 、最大 20 MHz の帯域幅をサポートします。WLCSP 。 このチップセットに基づくモジュール: VZ22Q / US30Q / EU40Q | |
カリオペ 2 号 SQN3520 号 | | LTE Release 14 / 15 SoC | | | | | * | | | Cat 1bis SoC 、 A—CPU 、オーディオ、安全な飛び地、 iUICC ( 40 nm ) 技術。ベースバンド、 RF 、パワーマネージメント、メモリを 1 つのチッププラットフォームに統合。消費電力の大幅な改善。セキュリティの EAL 5 レベルと統合された安全な飛び地。 このチップセットに基づくモジュールファミリー : GC 02 S 1 | |
カシオペア SQN3220 / SQN3220sc | | LTE—Advanced Release 10 BB | | | * | | | | | LTE Cat 4 / Cat 6 、最大 20 + 20 MHz のキャリアアグリゲーション このチップセットに基づくモジュール : CB410 / CB610
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カシオペア SQN3240 / SQN3242 / SQN3244 | | LTE RF | | | * | | | | | FDD および TDD 700 MHz—2.7 GHz 、最大 20 MHz 帯域幅をサポート このチップセットに基づくモジュール: CB410L / CB610L | |
おうし座 SQN5006 型
| | 5 G NR Release 17 SA と NSA ベースバンド SoC
| | | * | | | | | | | 2 Gbps 5G NR ブロードバンド速度 周波数範囲:600-7126 MHz(FR 1) SA、NSA、CAはグローバル展開、LTE予備用 スマートエッジアプリケーション用Duoアプリケーションプロセッサ高速インタフェース(イーサネットを含む)
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本表の略称:bb=ベースバンドプロセッサ、nm=ナノ、dBm=デシベル;iUICC=統合ウニ汎用集積回路カード;MCU=マイクロコントローラユニット;PMIC=電源管理IC;RF=無線周波数トランシーバ、SDRAM=同期ダイナミックランダムアクセスメモリ、sip=パッケージ内のシステム、SoC=オンチップシステム、VoLTE=LTE音声。
競争
無線半導体業務の競争は非常に激しい。私たちの競争優位は私たちが4 Gと5 G市場で有利な競争をすることができると信じている。以下はわが業界における会社競争の主な要素である
•機能、外形、コスト
•ネットワークスループット、信号カバレッジ範囲、遅延、および電力消費によって測定される製品性能
•ソフトウェア成熟度およびオペレータ認証カバー面;
•業界で多くの展開を記録しています
•システム知識は、顧客が製品を最適化するのを助ける。
華為HiSilicon,共同発科,クアルコム,サムスン電子有限公司,ソニー社,ASR Micro,Uniscなどの老舗半導体会社やGCT半導体や北欧半導体などの小さな参加者からの競争に直面している。
規模の大きい競争相手は、私たちよりも長い運営履歴、より多くの資源と知名度、そしてより大きな既存の顧客基盤を持っています。さらに、彼らのいくつかの会社は、顧客にインセンティブを提供したり、補完製品とバンドルされた解決策を提供したりすることができ、これは、いくつかの顧客を引き付けるか、または私たちが考えている解決策の性能およびコストメリットを相殺するために、より急進的な価格設定政策をとる可能性がある。
業務開発、販売、マーケティング
私たちの業務発展努力は、全体的な市場機会を決定するために、無線事業者との関係を発展させることに重点を置いている。通常、広帯域モノのインターネット業務では、事業者は自分の製品を発売します。この場合、私たちの販売は
努力のポイントは、どのOEMとOEMが様々な事業者の製品機会で勝つ可能性が最も高いかを決定し、設計勝利を確保することだ。大規模なモノのインターネットの場合、オペレータは通常、データ計画サービスを提供するパートナーであり、私たちの顧客は、計量、資産追跡、警報など、膨大な量のモノのネットワークの様々なアプリケーションに関連する主要なOEMまたはODMであり、この場合、私たちは、直接または私たちのモジュールパートナー、技術パートナー、または流通業者を介して最終顧客と接触して、関係を発展させ、私たちの解決策を普及させる。私たちは無線業界の主要な参加者と密接に協力して、彼らの需要を理解し、彼らがセルラーソリューションを大量に認証し、配備することができるようにした。
私たちの業務開発チームは地域と無線事業者によって組織されています。無線事業者の製品発表計画に基づいて新たなビジネス機会を識別するほか、事業開発チームは、製品路線図に適切な機能を組み込むことができるように、無線事業者の将来の技術ニーズを理解することにも取り組んでいる。私たちは敬業の従業員と外部請負業者で構成された業務開発チームを持っている。
私たちの販売チームは、お客様の実際の位置にできるだけ近いように顧客管理と顧客支援機能を提供するために地域ごとに組織されています。2023年12月31日まで、私たちは台湾、中国と日本、ヨーロッパ、中東と北米を含むアジア太平洋地域のOEMとODM顧客にサービスする直販チームを持っています。アメリカ、ブラジル、イスラエルでは、私たちの直販チームに販売代表を配備し、彼らは販売の実現、潜在顧客の創造、顧客コミュニケーションと顧客支援などの機能を支援しています。私たちはAvnet、Digi-Key、Mouser Electronics、Richardson RFPDとの4つのグローバル合意を含む、私たちの新しい流通業者チャネルの実施を拡大することで、私たちの市場進出能力を強化し続けている。このような協定は販売手がかりの生成と支援と履行を含む。私たちの販売ルートをさらに拡大するために、私たちはリサ、MicroChip、恩智浦などのマイクロコントローラサプライヤーと協力して、モノのインターネット設計キットを開発して、これらの大企業の規模を提供して、彼らの既存の最終顧客が私たちの製品を簡単に統合するのを助けて、彼らのソフトウェア遺産を維持しながら。これらは,アプリケーションや潜在的なクライアントの数が非常に大きいため,膨大なモノのインターネット市場を解決するために有用である.
私たちの販売チームは技術支援者チームと緊密に協力している。このチームは顧客製品のライフサイクルの設計、製造実施と認証段階で顧客の技術課題の解決を支援する。そして、顧客支援から得られた情報は、将来のソフトウェアバージョンやハードウェア開発において考慮するために、直接製品開発チームに戻される。このような高接触の方法は、無線事業者が私たちの顧客の製品の認証と受け入れを成功させることを促進し、顧客の上場時間を加速させ、顧客の信頼できるコンサルタントとしての役割を強化することができる。
私たちの販売期間は通常12ヶ月以上かかります。私たちの解決策は通常設計段階で顧客の製品に統合されます。最終顧客が私たちの解決策を選択して購入する前に、私たちの販売チームと技術支援エンジニアは、私たちの最終顧客がその製品で私たちの解決策を使用するために技術的支援を提供します。我々の解決策が顧客の製品に設計されると、サプライヤーの交換に関連する巨大なコスト、時間、エネルギー、リスクを考慮して、競合他社がその特定の製品の最終顧客にその半導体ソリューションを販売することがより困難になる。また、最終顧客の特定の設計を獲得すると、最終顧客の他の製品シリーズに浸透する能力が著しく向上すると信じています。
私たちのマーケティング戦略は4 Gと5 Gソリューションの広範な採用を推進し、私たちの技術的優位性を市場に伝えることに集中している。これは、4 Gおよび/または5 Gデバイス要件を生成する無線オペレータにおいて、私たちの技術に対する認識および選好を育成することを含む。オペレータサービス戦略、設備路線図、および技術要求を理解するために努力することによって、私たちはこれらの需要を満たすために私たちの路線図をよりよく推進し、彼らの技術サプライヤーの選択に影響を与え、無線業界の中で無線オペレータの需要を満たすことが最も能力のあるメーカーを決定することができると信じている。我々はAT&T、中華電信、中国電信、ドイツ電気通信、KDDI、NTT DoCoMo、オランジ、ソフトバンク、星火ネットワーク、T-Mobile、Telefonica、Telenor、Telstra、Verizon Wireless、ウォダフォンと他の事業者の技術と業務関係により、需要を予測し、それぞれのネットワークのためにソリューションをカスタマイズすることができ、これは私たちがいくつかの設計勝利を獲得し、多種の製品を発売するのを助けた。我々のMonarch 2チップセットとモジュール製品は、AT&T、T-Mobile、Verizon、Sprint、NTT DoCoMo、ソフトバンク、KDDI、Telstra、LG U+、ドイツ電気通信、Telus、Orange、ボーダフォン、CHT、FirstNet、星火ネットワークの認証を通過し、大多数の世界と地域の業界と監督機関(GCF、PTCRB、FCC、IC/ETED、ACMA、UKCA、RED、NCC、JATE、TELEC)の認証を取得した。これらの事業者関係に加えて,Sequansは2022年と2023年にそのクライアント設計を拡張し,FlorLink,GeoTab,Infon,Invoia,Itron,Next Meter,Ubiik,Withingなどの名称を発売した.大規模モノのインターネットソリューションにおけるエンチポやマイクロチップとのパートナーシップのほか、リサとのSequans製品ライン全体のパートナーシップを発表し、私たちの解決策をこれらのマイクロプロセッサと統合し、彼らのモノのインターネット顧客に触れることができるようにしました。
私たちのマーケティングチームはまた、製品管理、戦略計画、製品路線図の作成、OEM、ODMと無線事業者の業務開発、企業コミュニケーションを担当しています。これらのすべての機能は、発展し続ける業界の需要と競争活動に対応するために、私たちの解決策の競争力を強化し、4 Gおよび5 G無線業界全体における我々の技術の価値主張を明らかにすることを目的としている。私たちの業務開発、販売、マーケティング組織は密接に協力して、絶えず変化する業界の需要が私たちのに反映されることを保証します
製品計画は、顧客が私たちの路線図に早期にアクセスすることができ、私たちの技術の価値を無線事業者に伝えることができます。このエンドツーエンドのバリューチェーン管理方法は、私たちがサービスする細分化市場における私たちの市場シェアを拡大し、維持することを目的としている。
2023年12月31日現在、私たちの業務開発、販売、顧客支援、マーケティングチームには45人の従業員と5人の外部請負業者がいます。
顧客
我々は,4 Gおよび5 G無線オペレータおよびこれらのオペレータおよびそのエンドユーザにデバイスを提供するOEMとOEMとの関係を保っている.私たちは通常、事業者が開発している新しい技術または市場を支援するためにサービスを販売する場合に販売しない限り、無線事業者に製品を直接販売しない。当社の販売は、調達注文に基づいて、元のデバイス製造業者、元のデバイス製造業者、契約製造業者、システムインテグレータまたは流通業者(特定の顧客コミュニケーション、履行、および顧客支援機能を提供する)と行われる。
2021年、2022年、2023年、私たちのトップ10のお客様はそれぞれ私たちの総収入の92%、95%、92%を占めています。私たちが中国に本部を置く戦略パートナーは2022年と2023年にそれぞれ私たちの収入の33%と56%を占めている。中国と台湾の複数の端末顧客にサービスする流通業者として、2021年のシェアは23%、2022年と2023年のシェアは私たちの収入の10%に満たない。私たちの歴史が最も長い戦略パートナーはフォーチュン·グローバル500社で、2021年、2022年、2023年はそれぞれ私たちの収入の23%、14%と10%未満を占めている。2021年、2022年、2023年、もう一つの戦略パートナーはそれぞれ私たちの収入の13%、11%、16%を占めている。以下は、2023年の総収入に基づいてアルファベット順に記載されている上位10社のお客様(許可を得た場合に提供される名前)です
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·中国とAnterix ·AsiatelcoのCEO ·地理的タグ ·次の世紀のメータを使用する ·中国企業レザ電子 | ·中国--RFPD ·イギリスTelit Cinterion Deutschland GmbH ·中国ウィレソン無線 · WiThings · 戦略的パートナー ( 中国 ) |
製造
著者らは無工場の商業モデルを採用して、第三者代理工場及び組み立てとテスト請負業者を用いて、私たちの半導体解決方案を製造、組み立てとテストした。
私たちの唯一の代理工サプライヤーは台積電気であり、私たちは彼らの商用の成熟標準65 nmと40 nm、標準無線周波数、混合信号とデジタルCMOS代工技術を使用して、私たちはもっと費用効率的に私たちの製品を生産することができます。我々は先進半導体エンジニアリング会社(ASECL),STTS ChipPAC Limited,Silicon Precision Industries Limited(SPIL)のような有名なアウトソーシング半導体組立とテスト(OSAT)サプライヤーを用いて我々の大部分のチップセットの組み立てとテストを行った。アジア技術有限会社、富士康(鴻海精密工業有限公司)を使用しています。比亜迪電子国際有限公司と協力して私たちのモジュールを製造します。
私たちは通常、内部販売予測に基づいて生産を行い、注文を受けた後に注文を完了します。Asiatel、富士康、比亜迪との合意以外に、私たちは私たちの代理工場やテストとパッケージやモジュールサプライヤーと製造協定を締結していません。私たちは調達注文に基づいて私たちの代工場や他のサプライヤーに注文しています。“リスク要因-私たちの商業と産業に関するリスク”を見てください。
著者らは生産量、コストと製品品質の前年比改善を実現するために、製造技術を絶えず改善することに取り組んでいる。我々は,製造データの統計分析により,ウエハから完成品までの全生産周期を密接に監視した。製品の長期的な信頼性を確保するために、通常の信頼性監視計画も実行している。これにより、私たちは必要に応じていくつかのテストプロセスを実行して、私たちの製品の発売時間を短縮し、そして顧客のフィードバックと信頼性を含むその性能、品質指標の確保を助けることができる。
私たちの品質管理システムはISO 9001要求に基づいています。我々はISO 9001(2015年)認証を通過し,我々のすべての主要サプライヤーと下請け業者はISO 9000とISO 14000レベルの品質管理システム認証,適切な環境制御,企業社会的責任,持続可能な発展計画を持たなければならない。
私たちはまたRoHSとREACH要求を遵守する。私たちは定期的にサプライヤーに対して定例審査を行い、私たちのサプライヤーが要求された品質基準を達成することを保証します。
知的財産権
私たちは知的財産権(特許、商業秘密、著作権、商標を含む)と契約保護の組み合わせによって、私たちのコア技術と知的財産権を保護します。2023年12月31日現在、発行·許可された53件の米国特許、18件の欧州特許、8件の出願中の米国特許を有している。私たちの最初の発行され許可された特許は2025年に満了する予定だ。
私たち自身の知的財産権のほかに、私たちは多くの許可手配を締結し、これらの手配に基づいて、第三者の技術と知的財産権を許可します。特に,我々は,我々の半導体,ハードウェア,ソフトウェア設計に埋め込まれたいくつかの技術のためにこのような手配を達成している.これらは、一般に、特許権使用料または支払い許可証に従って提供される非排他的契約である。私たちが期限が切れる可能性のある特許使用料を支払い続け、治癒されていない実質的な合意違反がない限り、これらのライセンスは通常永久的または自動的に更新される。特定の製品を開発するための技術のいくつかのライセンスは、固定期限を有し、一般に少なくとも2年であり、更新オプションを有し、後続の製品開発において他の現在利用可能な技術に容易に置き換えることができる。このようなライセンスが更新されていない場合、外部で流通されている製品については、ライセンスは引き続き発効する。以下に述べるいわゆる“必要特許”の許可を得る以外に、私たちの業務はいかなる個別の第三者許可にもある程度依存しているとは思いません。
過去に、私たちは、適用される業界基準に含まれる特性または機能、これらの特性または機能を提供するために、いわゆる“必要な特許”について許可スケジュールを達成してきた。私たちは、適用される業界標準、特に私たちのモジュール製品の販売において、完全な4 Gまたは5 G機能を有するために、将来的にこのような許可スケジュールを締結する必要があるかもしれません。業界の一般的なやり方は,基本特許所有者の許可政策は,部品サプライヤーに許可するのではなく,完全な4 Gまたは5 G製品を販売する被許可者にのみ許可することであると考えられる。
2015年、我々は、LTE規格に重要であると考えられる少なくとも1つの特許を含むGemalto S.A.の特許組み合わせを許可する合意に達した。
施設
私たちの主な実行事務室はフランスコロンビアにあり、約21,625平方フィートにあり、レンタル契約は2029年5月に満期になりますが、2026年5月に終了する可能性があります。この施設には私たちの主な研究開発、製品マーケティング、そして財務と行政活動が含まれている。
当社は、イングランドのウィンナーシュ · トライアングルに 7,843 平方フィートの施設を持ち、 2025 年 10 月に期限が切れるリースで研究開発センターを収容しています。当社は、イスラエルのラマト · ガンに 4,884 平方フィートの施設を持ち、研究開発センターを収容しており、 2024 年 12 月に期限が切れるリースで、更新オプションがあります。シンガポールに 1,600 平方フィートのオフィスを構え、 2025 年 2 月にリース期限が切れます。ミネソタ州バーンズビルに 2,318 平方フィートの施設を建設しており、 2025 年 1 月に賃貸期限が切れるエンジニアリングスタッフ向けです。フィンランドのサロに 645 平方フィートの施設をリースしており、 2024 年 11 月に期限が切れます。台湾の台北、中国の上海、深セン、韓国のソウル、ニュージャージー州ベドミンスターに短期リース契約、フランスのソフィア · アンティポリスに長期リース契約で追加のオフィススペースを賃貸しています。
私たちには不動産は何もありません。私たちが借りた施設は私たちの現在の需要を満たすのに十分であり、将来の任意の需要を満たすために適切で商業的に合理的な条項で追加的な施設を提供すると信じている。
当社は、 Sequans Communications S. A. で構成されるグループの究極の親会社です。2023 年 12 月 31 日現在の子会社 :
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名前.名前 | | 国/地域 法団に成立する | | 年.年 法団に成立する | | 株式率 利子 |
Sequans Communications Ltd 。 | | イギリス.イギリス | | 2005 | | 100 |
株式会社セクアンズコミュニケーションズ | | アメリカです | | 2008 | | 100 |
Sequans Communications Ltd. Pte. | | シンガポール.シンガポール | | 2008 | | 100 |
Sequans Communications Israel ( 2009 ) Ltd 。 | | イスラエル | | 2009 | | 100 |
Sequans コミュニケーションズフィンランド Oy | | フィンランド | | 2020 | | 100 |
Sequans Communications SAS ( 非活動 ) | | フランス | | 2023 | | 100 |
不動産 · 設備については、「項目 4.B— 事業概要 — 設備」を参照してください。
プロジェクト4 Aです。未解決従業員意見
適用されません。
プロジェクト5.経営と財務の回顧と展望
要約.要約
著者らはブロードバンド、重要なモノのインターネット(IoT)と大規模なモノのインターネット応用の半導体解決方案の無工場設計者、開発者とサプライヤーである。我々の解決策は、ベースバンドプロセッサおよび無線周波数トランシーバ集積回路、ならびにフロントエンドサブシステムおよび独自の信号処理技術、アルゴリズム、およびソフトウェアスタックを組み合わせた。当社の高性能ICは、コンパクトな外形と競争力のある価格で高スループット、低消費電力、高信頼性を提供しています。
2023年の私たちの半導体出荷台数は150万台ですが、2022年は340万台、2021年は380万台です。私たちの総収入は2023年に3360万ドル、2022年に6060万ドル、2021年に5090万ドルです。
私たちは現在、モジュール、遠隔情報処理装置、追跡装置、セキュリティデバイス、CPE、ホームルータ、モバイルルータ、組み込みデバイス、および他のデータデバイスのOEMおよびODMを含む70社以上のエンドクライアントを世界に持っている。私たちの収入の大部分は少数の端末顧客から来ていて、私たちは予測可能な未来にそうし続けると予想しています。私たちはどの最終顧客とも長期調達契約を締結していません。私たちのほとんどの販売は購入注文に基づいて行われています。最終顧客の注文パターン、最終顧客が新製品を発表する時間、消費者の最終顧客製品に対する需要により、各最終顧客から得られる収入率が大きく異なる可能性が予想される。2021年、2022年、または2023年のいずれかの年間総収入の10%以上を占めるお客様とその場所は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
お客様 | 顧客位置 | | 年間総収入のパーセントを占める 十二月三十一日 |
| | | 2021 | | 2022 | | 2023 |
A | 中国 | | —% | | 33% | | 56% |
B | 日本です | | 13% | | 11% | | 16% |
C | ドイツ | | 10%以下 | | 24% | | 10%以下 |
D | アメリカです | | 23% | | 14% | | —% |
E | 台湾 | | 23% | | 10%以下 | | 10%以下 |
F | 中国 | | 14% | | 10%以下 | | 10%以下 |
我々の2021年、2022年、2023年の連結財務諸表は、国際会計基準委員会が発表した国際財務報告基準に基づいて作成された。
最新の発展動向
2023年8月4日、私たちは日本のリサ電子社(Renesas Electronics Corporation)と了解覚書に調印した。了解覚書では、リサは当社と一連の取引を行うことが規定されており、これらの取引により、リサはすべての発行済みおよび発行済み普通株の買収(合併会社を通じて)を求め、普通株1株0.7575ドルおよび米国預託株式1株3.03ドルを求める
2023年9月26日、吾らは272 Capital Master Fund,Ltd.(当社傘下取締役傘下Wes Cummins付属基金)と証券購入協定を締結し、米国預託株式あたり2.83ドルの価格で合計2,120,141株の米国預託株式を発行し、合計5,999,999ドルを増資した。方向性増発は2023年9月29日に終了し、私たちは方向性増発で得られた資金を一部の運営に使用する。
2023年11月8日、吾らはリサ全資付属会社リサ電子米国有限公司(“リサ米国”)と証券購入協定(“購入協定”)を締結し、元金総額600万ドルの無担保付属手形の発行を規定した。この取引は2023年11月8日に完了した。2023年12月27日、私たちはレザ米国と2つ目の証券購入協定を締結し、元金総額300万ドルの追加無担保付属手形の発行を規定した。この取引は2023年12月27日に完了した。2024年2月12日、我々はレザ米国と第3の証券購入協定を締結し、元金総額900万ドルの追加無担保付属手形の発行を規定した。この取引は2024年2月12日に完了した。
2024年2月22日、リサは、2024年2月15日に日本国家税務局から不利な日本税務裁決を受けたため、了解覚書を終了することを通知した。これから行われる買収契約期間中、我々の業務を運営するために大量の債務が発生し、我々の業務が影響を受け、一部の原因はこれから行われる買収による不確実性である。了解覚書の終了は深刻な流動性懸念をもたらし、短期的に新たな戦略取引や融資なしに運営を継続する能力が疑われている。私たちは2024年4月に満期になった未返済転換手形を支払うことができない。2024年4月9日、私たちは3つの主要債券保有者からポーズ合意を得た。協定は2024年4月26日まで初歩的な停止期間を与えており、いくつかのマイルストーンが満たされれば、さらに延長される可能性があり、現在、延長協定の要求は行われているが、延長の長さは保証されていない(あれば)。新たな戦略取引を効率的に交渉·決定するのに十分な時間を会社に提供し、すべての利害関係者の利益に応じた長期的な解決策を確保することを目標としている
2024年4月22日、272 Capital Master Fund,Ltd.に元金500万ドルの無担保チケットを発行した。取引は2024年4月24日に完了した。債券の実収実物利息は年利12.0%,毎年複利,保証収益率は40.0%であった。手形は2025年4月22日に早期に満期になるか、あるいは当社がLynRock LakeおよびNokomisが保有する既存の株式交換可能債券およびリサが保有する付属手形の早ければ満期日前に満期となる。この付記には慣例的な約束が記載されており、慣例違約事件の制約を受けている。
私たちはいくつかの側面と潜在的な戦略取引について議論しているが、私たちは十分な時間で最終合意に到達できないかもしれない。私たちが最終合意に到達できても、取引が最終的に完了するかどうか、あるいは過渡的な融資を集めることができるかどうか、取引が完了するまで私たちの主要貸手が私たちの業務を運営し続ける休止時間を延長することができない。
短期的に売却会社の戦略取引や重大な許可取引を達成できず、大量の新規株式や債務融資を調達できなければ、私たちの業務を継続できない可能性があり、裁判所に再編を求める必要があるかもしれない。
収入.収入
私たちの総収入には製品収入と他の収入が含まれている。商品やサービスの支配権が顧客に移転する場合には、顧客との契約収入を確認し、金額は、販売税や関税は含まれていない会社が獲得する権利のある価格の公正価値を反映する。
同社は,5ステップ法を用いて収入の額と確認時間を決定する:(1)顧客との契約を決定する,(2)契約中の履行義務を確定する,(3)取引価格を決定する,(4)取引価格を契約に割り当てる履行義務,および(5)契約履行義務を履行する際に収入を確認する。
1つの契約が複数の約束された商品及びサービスを含む場合、会社は、それらが個々の履行義務を表すかどうかを決定するために各構成要素を評価し、推定された相対的に独立した販売価格に基づいて、各決定された履行義務に対する契約対価格の適切な分配を決定する。
製品収入
私たちの収入の大部分は、4 G無線ブロードバンドと狭帯域アプリケーションを販売する半導体ソリューションとモジュールから来ており、現在、予測可能な未来にこのようにし続けることが予想されています。私たちの解決策は私たちの最終顧客に直接販売され、流通業者を通じて間接的に販売されています。
私たちの販売期間は通常12ヶ月以上かかります。私たちの解決策は通常設計段階で最終顧客の製品に統合されます。最終顧客が私たちの解決策を選択して購入する前に、私たちの販売チームとアプリケーションエンジニアは、私たちの最終顧客がその製品で私たちの解決策を使用するために技術的支援を提供します。我々の解決策が最終顧客の製品として設計されると、サプライヤーの交換に関連する巨大なコスト、時間、エネルギー、およびリスクを考慮して、競合他社が特定の製品に対する半導体解決策を最終顧客に販売することがより困難になる。また、最終顧客の特定の設計を獲得すると、最終顧客の他の製品シリーズに浸透する能力が著しく向上すると信じています。
我々の製品収入も半導体ソリューション単位数や平均販売価格(ASP)の変化の影響を受けている。このモジュールのASPは、完全な4 G−LTEソリューションを提供するために、多くの他のコンポーネントが追加されているので、我々の半導体ソリューションのASPよりもはるかに高い。私たちの製品の典型的な特徴は、私たちの新製品がより先進的な設計または技術を使用し、一般に消費者が一定期間使用する新しい装置に統合されるので、ライフサイクルがより高いASPとより低い体積で始まることである。それに続くのは、技術の成熟、競合製品のより多くの利用可能性、または最終顧客の製品がそのライフサイクルの終わりに達するにつれて需要が減少するためである、より広範な市場採掘量および初期レベルよりも低いASPである。
私たちが各種の製品を販売することによる製品収入の割合は、製品の組み合わせとも呼ばれ、私たちの全体のASP、製品の収入と収益力に影響を与えます。私たちの解決策のASPはそれぞれ異なることから、私たちの製品グループ中のいかなる重大な変化も私たちの毛利率と経営業績に影響を与える可能性があります。私たちは新しい解決策を発売することで私たちの製品の組み合わせを拡大し続けることを望んでいる。
ライセンスとサービス収入
ライセンスおよびサービス収入には、当社のテクニカルソリューションを使用したライセンスの販売および関連する年間ソフトウェア保守支援サービス収入、および技術支援サービスおよび開発サービスの収入が含まれています。開発サービスには,技術パートナーに提供する先進的な技術開発サービスと,顧客や無線事業者に提供するソフトウェア開発と統合サービスがある.
私たちは、私たちの最終顧客がその製品で使用するために私たちの解決策をカスタマイズできるようにする組み込みソフトウェアを含む当社の解決策の使用を許可します。ライセンスは通常永久的で、最終顧客の無制限製品設計をカバーしている。新規顧客との連携を開始する際には、新たなライセンス契約に引き続き署名する予定ですが、金額は毎年大きく異なる可能性があります。
開発サービス協定は、通常、いくつかの四半期内にいくつかのマイルストーンを交付することを要求し、契約の進展に伴い、収入は通常、完了率の方法で確認される。新規契約を獲得する時間と契約期間の長さによって,開発サービス量は時間とともに変化する可能性がある.
2023年に許可証とサービス収入が低下したのは、中国戦略パートナーと大型5 G許可証に署名した後、許可証収入が2022年にピークに達したためだ。2021年と比較して、この契約は許可証とサービス収入の増加を招いた。
私たちは、既存の契約の交付を完了し、類似した比較的小規模な新しい合意を達成するにつれて、ライセンスとサービス収入は短期的に総収入の重要な構成要素になり続けると予想している。
収入コスト
私たちの収入コストには製品収入コスト、サービスコスト、そして許可収入が含まれている。
我々の半導体製品収入の大部分のコストには,第三者代行工場でウエハを製造するコストと,組み立てやテストサービスに関するコストがある。製品収入のコストは、ウエハのコストや生産量、組み立てやテスト操作、およびパッケージコストのような製造差の影響を受ける。製品収入コストには、製造マスクセットの減価償却に関連する費用、輸送および物流コスト、特許権使用料、人員コストが含まれ、株式ベースの補償費用、超過在庫の推定準備金および保証コストが含まれる。
我々のモジュール製品の場合、製品収入コストは、半導体ソリューションのコストだけでなく、電力増幅器やフィルタなどの他のコンポーネントのコスト、およびより大きなパッケージコストも含む。
私たちの製品のライフサイクルの初期に、私たちは通常より低い生産量と高い関連コストを経験します。特定の製品のライフサイクルでは、販売量の増加とテスト操作の成熟に伴い、製品収入コストは通常低下し、ASPは通常低下することが経験されている。
私たちは主にアジアにある第三者代理工、組み立て、テスト下請け業者を使用して、私たちの半導体ソリューションを製造、実装、テストします。私たちは私たちの製造サプライヤーから、現在の台積電から加工されたウエハを購入します。私たちはまた、第三者の組み立てとテスト下請けに依存して、私たちの製品を組み立て、包装し、テストし、第三者物流の専門家に依存して物流と貯蔵を行います。私たちは一般的に供給者たちと長期的な合意を持っていない。私たちとサプライヤーとの製造、組み立て、テストの義務は通常、調達注文に基づいて交渉します。
サービスやライセンス収入に関するコストの大部分は,我々の正常な研究開発作業の一部として生成されるため,サービス契約義務に関する増分コストと,保守や技術支援の提供や開発サービス収入の発生に関する特定の直接コストのみをサービスコストとライセンス収入に分配する.
毛利
私たちの毛利益は各種の要素の影響を受けて、私たちの製品と収入の組み合わせ、私たちの製品のASP、販売量、製造ウエハの購入価格、組み立てとテストサービスコストと特許使用料、在庫価格費用の準備、及びウエハ、組み立てとテスト生産量の変化を含みます。私たちの毛利益は時間の経過とともに変動すると予想されます。これは競争定価の圧力、新製品を発売するタイミング、製品と収入の組み合わせ、ロット定価、製造コストの違い、そして私たちの製品に必要な知的財産権を持つ第三者に支払う使用料レベルに依存します。
運営費
研究と開発
私たちは新製品を開発し、より多くの機能を私たちのコア製品に統合するために、多くの研究と開発に取り組んでいる。研究開発費には、株式ベースの報酬を含む製品や技術設計·開発に従事するエンジニアの人員コストが主に含まれている。これらの費用には、我々の製品の知的財産権のための減価償却コストと資本化された内部開発コストの減価償却と、外部工学サービス、ソフトウェアおよびハードウェアツールの開発コスト、プロトタイプ製品マスクグループの製造コスト、認証プログラムの外部実験室コスト、設備減価償却および施設費用が含まれる直接支出される製品開発コストも含まれる。
我々は、5 G発展努力を継続するにつれ、2024年の研究開発支出(研究税収控除、政府支出の増加、資本化増加の影響を差し引く)がやや増加すると予想している。
IFRS では、研究開発費は一定の基準を満たした場合に資本化され、製品の寿命にわたって償却されることが求められています。2021 年には、 5 G 製品のコストの資本化を開始し、 LTE カテゴリー NB の認証コストとコストの資本化を継続しました。( Monarch 2 / N ) と LTE カテゴリー 1 用( カリオペ 2 ) 総額 1830 万ドル( 160 万ドルの研究税額控除を除く ) 。2022 年も 5 G 製品のコストを資本化し続けLTE カテゴリー 1 の認証費用と費用( カリオペ 2 ) 総額 1380 万ドル( 研究税額控除 190 万ドルを除き ) 、 2023 年も 5 G 製品のコストを資本化し続けました。認証費用と LTE カテゴリー 1 ( Caliope 2 ) の費用は総額 2,230 万ドル ( 210 万ドルの研究税額控除を除いた ) です。関連する会計基準が引き続き満たされていれば、今後も 5 G 開発コストを資本化していくことを期待しています。
インセンティブを開発する
フランスとイギリスでは、これらの管轄区域で発生した条件に合った研究·開発費用に基づいて何らかの税金優遇を受けている。インセンティブが減税としかならない場合には,このようなインセンティブは減税支出に計上されるべきであり,そうでなければ,政府の贈与に計上され,その収益は研究·開発費用の削減と記される。私たちは今後しばらく、このような司法管轄区域がこのような税金優遇を受ける資格が継続されると予想する。条件を満たす研究開発費のパーセンテージに基づく税収インセンティブは短期的にはかなり安定していると予想される。2023年、私たちが記録した税収割引純額は約540万ドルですが、2022年と2021年はそれぞれ460万ドルと630万ドルです。
フランスでは、他の会社や大学との協力プロジェクトで発生した条件に合った研究開発費に基づいて、フランス政府やEU機関が贈与形式で提供する報酬も得ている。これらの報酬は,研究·開発費の減少として記録されており,贈与を受けることが合理的に保証され,すべての関連条件が遵守されることが確認された。2023年には約180万ドルの贈与を記録しましたが2022年と2021年の贈与はそれぞれ約490万ドルと360万ドルです
2019年、私たちはフランス政府が援助したFelinという大きな研究プロジェクトと関連した210万ドルの最後の寄付と債務融資を受けた。同社のプロジェクト資金総額は700万ユーロ(900万ドル)だ。700万ユーロのうち、300万ユーロは贈与の形で返済され、400万ユーロは利息債務の形で返済され、2019年から2024年まで返済される。同社は2021年にFelin債務に67.5万ユーロ(80.4万ドル)の元金と利息を支払い、2022年には54万ユーロ(57.1万ドル)、2023年には87万ユーロ(93.9万ドル)を支払った。
2020年には、フランス政府が援助したLTE 4 PMRというもう一つの大型研究プロジェクトに関連した最後の40万ドルの贈与と債務融資を受けた。同社のプロジェクト資金の総価値は210万ユーロ(授与日の為替レートで230万ドル)で、4年以内に受け取ることになる。210万ユーロのうち、70万ユーロは贈与で返済され、140万ユーロは利息債務の形で返済され、これらの債務は2020年から2024年まで返済される。2020年末、同社はこのプロジェクトが援助したLTE変種が商業的に実行不可能であることを決定し、債務の免除を要求した。2021年,政府は85%の債務免除に同意し,この債務は241,000ドルと記録され,2021年4月の一次活動として研究開発支出が減少した。
2021年には、5 G開発を支援するためのCRIIoTという新しい融資を贈与の形で受け取り、総価値は5,615,000ユーロ(付与日のレートで6,793,000ドル)と計算された。資金は3期に分けて支払う:2021年4月の契約締結後に1,404,000ユーロ(資金提供日レートで1,670,000ドル)、2022年7月にマイルストーン達成に基づいて2,808,000ユーロ(資金日レートで2,966,000ドル)、最終クレームが承認された後に残りの1,403,000ユーロ(2023年12月31日レートで1,550,000ドル)を受け取り、2024年に受け取る予定だ。
2024年3月、私たちはeRedCapという新しい融資を受けて、私たちの低消費電力5 G開発を支援し、総価値は10,888,000ユーロ(付与日の為替レートで11,771,000ドル)で、そのうち7,451,000ユーロは寄付で返済され、3,437,000ユーロは利息債務形式で返済され、2028年から2031年まで返済される。
ERedCap多額の贈与のメリットが2024年第2四半期に確認されることに伴い、2024年にこのような贈与から確認された総金額は増加すると予想されています。
販売とマーケティング
販売およびマーケティング費用は、主に人員コスト、販売手数料、および私たちの業務発展、販売、顧客サポートおよびマーケティング担当者の株式報酬、独立販売代理に支払う手数料、業界パートナーへのマーケティング費用、広告および展示会参加費用を含む。私たちの業務発展、販売とマーケティング組織、販売とマーケティング費用の規模は2023年に増加し、2024年には相対的に安定していると予想されます。
一般と行政
一般と行政費用は主に財務、人的資源、調達、品質と行政人員の人件費と株式ベースの給与、求人、会計、税務と法律サービスに関連する専門サービス費用、不良債権費用、投資家関係費用、保険と減価償却を含む。情報技術と施設費用は間接費用として入金され,会社の全部門に比例して分配される。リサの買収要項は2024年2月に終了したため、2023年の法的費用は異常に高い。もし2024年に似たような取引がなければ、2024年には一般的で行政費用が下がると予想される。
利息収入(費用)、ネットワークがあります
利息収入には現金と現金の同値残高から稼いだ利息が含まれています。私たちは以前から現金を主に商業銀行口座、短期預金、通貨市場基金に投資してきた。
利息支出は、2019年と2021年に発行された転換可能な債務、賃貸契約、2019年10月に受信した前払い、2020年5月に受信したフランス政府債務融資、私たちの政府債務は2015年に到着している;私たちの売掛金融資は2014年に配置されており、2021年、2022年、2023年に到着している;研究プロジェクト融資は2014年から2019年までの間に受け取っている;およびリサから得られた無担保融資は2023年11月と2023年12月に到着している。
転換可能債務修正案
当社は2022年8月にその選択権を行使し、2019年8月に発行された交換可能手形の年間期を1年から2023年8月に延長し、年利を7.0%から9.5%に引き上げ、8月15日から発効する
2022年に594,680件の権利証(148,670件の米国預託証明書)が発行され、行使価格は権利証1部あたり1.03ドル(米国預託株式1部あたり4.12ドル)となる。債券の転換価格は変動しておらず,既存の転換価格が20日期VWAPの120%を下回っているためである.選択権行使後、既存手形は廃止され、会計目的で新たな手形が発行された。改正前後の負債部分の変化は財務収益476,000ドルと記されている。
2023年8月に、当社の選択権行使は2019年8月に発行された交換可能手形の年間期を2024年4月に延長し、2023年8月15日から年利9.5厘から年利13.5センチおよび1,244,820部の引受権証(311,205件の米国預託証明書)に引き上げ、行使価格は株式承認証1部当たり0.8082元(米国預託株式1部当たり3.23ドル)となる。債務の転換価格は1株1.03ドル(米国預託株式1株4.12ドル)から1株0.8082ドル(米国預託株式1株3.23ドル)に低下した。選択権行使後、既存手形は廃止され、会計目的で新たな手形が発行された。修正前後の負債構成部分の変化は財務収益と記され、額は247,000ドルである。
一時停止協定の実施により,LynRock Lakeからの2021年手形の満期日が延長され,2024年4月10日からPIK金利が6%から8%に引き上げられた。
転換債埋め込みデリバティブの公正価値変動
2021年1月と2月、ノキアは、2015年に発行された一部の変換可能手形(元金総額7,750,000ドル、計算すべき利息および変換配当4,536,438ドル)を合計7,227,308株の普通株式に変換した。両替日にチケットに関する埋め込み派生ツールを再計算した公開価値は6,534,000ドル,公正価値の変動は3,269,000ドルの損失であった.
2021年4月9日、当社はLynRock Lake Master Fund LPと元金4,000万ドルの変換可能チケット契約を締結した。転換可能手形は2024年4月に満期になり、所有者の選択により、1株1.915ドル(米国預託株式当たり7.66ドルに相当)の転換率で会社株に転換することができるが、リンロック湖の所有権は9.9%に制限されている。転換可能債券は毎年利息を支払い,現金支払いに対して金利は5.0625%,実物支払に対しては金利は6%である。場合によっては、Sequansは12ヶ月後に変換可能債券の全部または一部を償還する選択権を保持する。全額支払いチケットの前の任意の時間に制御権変更が発生した場合、LynRock Lake Master Fund LPは、Sequansがすべての未償還元金金額(計算すべき利息および未払い利息を含む)を自己決定するか、またはSequansにすべての未償還元金金額を償還することを要求する権利がある。
手形は複合金融商品として入金され、(I)当社が現金で利息および償還債券を支払う契約義務を反映する負債構成要素と、(Ii)転換オプション価値を反映する埋め込みデリバティブとの2つの構成要素を含む。
手形の初期公正価値はこの二つの部分の間で二分される。
LynRock Lake変換可能債券発行日負債部分の公正価値とは、関連株式転換特徴がない類似負債の公正価値であり、契約によって決定された将来の現金流量の正味現在値で計算され、発行時に市場が比較可能な信用状況を持つツールに適用される金利割引であり、基本的に同じキャッシュフローを提供し、条項は同じであるが、変換オプションはない。公正価値は各財務状況表日に再計量され、財務収入または損失と表記される。2023年12月31日に再計算された転換可能債務ツールの公正価値はゼロ(2022年12月31日および2021年12月31日はそれぞれ1,956,000ドルおよび7,003,000ドル)であり、2023年12月31日までの年度の公正価値変動収益1,956,000ドル(2022年および2021年12月31日までの年度収益5,047,000ドルおよび5,710,000ドル)は総合経営報告書に記入されている。
2021年4月14日、当社は4月14日に満期となった既存の転換可能債務(2015年4月と2018年9月に発行された転換可能手形)の余剰元金を返済し、実物利息7%を支払わなければならない。2015年4月の転換可能手形は6,378,104ドル(元本4,250,000ドルと受取利息2,128,000ドル)を返済し、2018年9月の転換可能手形は5,346,699ドル(元本4,500,000ドルと受取利息847,000ドル)を返済した。返済日に再計算された埋め込み派生ツールの公正価値は4,645,000ドルであり,総合経営報告書に財務収入として入金され,公正価値は934,000ドルの損失に変動した。
2022年8月16日、2019年8月に発行された転換可能手形の期限延長選択権の行使を会計処理し、埋め込みデリバティブが発生した。手形埋め込み派生ツールの初期公正価値は、延期日に付与される引受権証の公正価値195,000ドルを含む1,920,000ドルとして計算される。株式証明書発行後(株主権益に計上された他の資本備蓄),手形埋め込み派生ツールの公正価値は1,725,000ドルである
2023年8月16日,2019年8月に発行された転換可能手形の期限延長選択権の行使を会計処理し,埋め込みデリバティブが発生した。手形埋め込み派生ツールの初期公正価値は、延期日に付与される引受権証の公正価値82,000ドルを含む215,000ドルである。株式証明書発行後(株主権益に計上された他の資本備蓄)、手形埋め込み派生ツールの公正価値は133,000ドルである。2023年12月31日に再計算された転換可能債務公正価値は3,000ドル(2022年および2021年12月31日はそれぞれ1,247,000ドルおよび3,078,000ドル)であり、2023年12月31日までの年度の公正価値変動収益は1,244,000ドル(2022年および2021年12月31日まではそれぞれ1,831,000ドルおよび2,341,000ドル)を総合経営報告書に記入した。
純為替収益
外国為替収益(損失)とは、非ドル建て取引のリスクを開放した為替損益であり、主にドルとユーロ間の為替変動と関係があり、報告日に外貨残高を再計量する。私たちの国際業務のため、私たちは外国為替変動に関連するリスクの影響を受けている。私たちのほとんどの収入はドルで計算され、私たちの支出の一部もドルで計算されている。しかし、私たちの大部分の人員コストはユーロで価格されており、私たちの財務状況表のいくつかの長期プロジェクトもユーロで価格を計算している。我々は、為替変動に関する運営費用の変動性を低減するためにヘッジツールを使用する。私たちはユーロ運営費用のヘッジに関する為替損益を運営費用に分類します。
所得税支出
私たちはフランス、アメリカ、そして多くの他の管轄区で所得税を払わなければならない。通常の業務過程では、多くの取引や計算がある最終税収決定は不確定である。したがって、私たちは追加税金を支払うべきかどうかの見積もりに基づいて納税義務を確認する。ある状況が税務機関の審査を経て完全に維持できない可能性があると考えた場合、私たちの納税申告書の状況が支持できると信じているにもかかわらず、そのような税務責任を確認します。私たちの有効税率は法定税率と異なり、主にいかなる推定手当、現地税収、国際業務、研究開発税収控除、税務監査決済、控除不能補償と譲渡定価調整の税収影響によるものである。私たちのフランス以外の子会社については、私たちは“コストプラス”に基づいて運営している。
2022年12月31日と2023年12月31日までの年度には,中国からの許可料に予定税を保留している。この源泉徴収は領収書を発行した年にしか回収できない.当社は両年度とも税務赤字状態にあるため,2022年および2023年にはそれぞれ2,250,000ドルおよび1,875,000ドルの金額は回収できず,所得税支出に計上されている。
フランスでは、純営業損失の繰越、税収の繰越、控除可能な一時的な違いにより、私たちの課税収入が減少し、私たちは大量の繰延税の純資産を持っています。私たちが繰延税金資産を実現する能力は、税法が適用される各税務管轄区域に規定されている繰越または繰越中に十分な課税収入を生成する能力に依存する。交換可能株債券及び株式証付き債務を発行した後、著者らはすでに債務の転換特徴及び株式証分流による税務負債を延期した。繰延税金負債は私たちが繰延税金資産を確認できるようにしますが、フランス税法の使用に制限されています。2021年、2022年、2023年12月31日までの年間で、それぞれ121,000ドル、139,000ドル、9,000ドルの繰延税金負債が、私たちの総合経営報告書で所得税支出で確認されました。時間が経つにつれて、私たちが課税収入を生むにつれて、私たちの税率は大幅に向上すると予想される。
重要な会計政策と試算
我々の財務状況と経営結果の検討·分析は、本年度報告に他の部分に掲載されている我々の総合財務諸表に基づいており、これらの報告書は、我々の総合財務諸表付記2に記載されている国際財務報告基準に従って作成されている。
“国際財務報告基準”に基づいて我々の総合財務諸表を作成する際に使用されるいくつかの会計方法および政策は、我々の経営陣の複雑かつ主観的な評価に基づいているか、または過去の経験に基づく推定および関連状況に基づく現実的かつ合理的な仮定に基づいている。状況が変化すれば、我々の資産、負債、株主権益、および我々の収益の実際の価値は、これらの推定から得られる価値とは異なる可能性があり、これらの変化は、採用された仮定に影響を与える可能性がある。財務諸表を作成する際に最も重要な経営陣の判断と仮定は以下のとおりであると信じている。
収入確認
顧客との手配が、以下のすべての基準に適合する場合、契約とみなされる:(A)当事者は契約を承認し、それぞれの義務を履行することを承諾し、(B)譲渡された貨物またはサービスに対する各当事者の権利を決定することができ、(C)譲渡された貨物またはサービスに関連する支払い条件を決定することができ、(D)契約は商業的実質を有し、(E)実質的にすべての対価格を受け取ることができる。
私たちが約束した商品やサービスを顧客に譲渡する時、収入は確認され、金額はこれらの商品やサービスの対価格と交換する権利があることを反映しています。我々は、(I)顧客との契約の決定(S)、(Ii)契約における履行義務の決定、(Iii)取引価格の決定、(Iv)契約における単独の履行義務への取引価格の割り当て、および(V)契約義務を履行する際に収入を確認する5ステップモデルに従う。
私たちが顧客と締結した契約には、一般に、顧客に複数の製品および/またはサービスを譲渡する約束が含まれている。製品とサービスが異なる業績義務とされているかどうかを確定し、一緒に計算するのではなく、別々に計算すべきであり、これは重大な判断が必要かもしれない。契約義務ごとに独立販売価格(“SSP”)を決定するためにも判断する必要があります。SSPが直接観察できない場合、例えば、製品やサービスを単独で販売していない場合には、市場状況や他の観察可能な投入を含む可能性のある情報を用いてSSPを決定します。
もし契約中の価格に可変金額が含まれている場合、私たちは私たちの判断を使用して、商品やサービスを顧客に移すことができると引き換えに獲得する権利がある対価格金額を推定します。可変対価格は契約開始時に推定され,その後可変対価格に関する不確実性が解決されるまで制限されており,確認された累積収入金額に比べて大きな収入逆転が生じない可能性が高い。
私たちは時々顧客が開発サービスを提供する前払いを受けることがある。顧客支払いと貨物とサービス制御権移転との間の時間長を考慮して、これらの契約に重要な融資部分があるかどうかを判断する。重要な融資部分が決定された場合、これらの契約の取引価格は割引され、契約開始時に個別融資取引に反映される為替レートが推定される。
私たちが製品の統制権を顧客に移すことで義務を履行すると、収入を確認します。特にディーラーへの製品販売やサービス提供には,制御権の移行パターンを評価する判断力が必要である.我々が顧客にサービスを提供する際には,通常,時間の経過とともに履行される履行義務に対応しており,これらの義務は完成百分率法を用いて計算され,完成実績の測定基準としてコストを見積もる入力方法が選択される.
私たちは見積もりの総コストで契約を完了します(“完成時の見積もりコスト”)。完成時の総見積もりコストには、直接人工、材料、下請けコストが含まれる。基本履行義務を履行するために必要な努力の性質により,完成時の見積り費用は多くの変数の影響を受けることが決定された.経営陣は、未平倉契約の進捗·実行状況を四半期ごとに審査し、完了時推定費用の最適推定値を決定する。このプロセスの一部として、管理層審査情報には、未解決のキー契約事項、完了進捗、プロジェクトスケジュール、決定されたリスクと機会、費用推定数に関する変化が含まれているが、これらに限定されない。リスク及び機会には、プロジェクト進捗、技術要求及びその他の契約義務を実現する能力及びコストに対する管理層の判断が含まれる。
貿易 売掛金
お客様が必要なお金を支払うことができないことによる潜在的な推定損失の疑わしい口座準備金を保持しております。売掛金の減価損失は期待損失法を用いて推定され,売掛金が存続期間全体で支払いを滞納するリスクを考慮する。歴史的信用損失の分析に基づいて、特定の不良債権準備を除いて、報告日まで、私たちはいかなる予想された信用損失も未返済売掛金に計上していない。顧客の財務状況の悪化の情報を受け取り、彼らの支払い能力が損なわれたり、売掛金が回収できないという兆候がある場合には、追加の準備が必要になる可能性があります.私たちは口座の特殊な状況に基づいて、私たちが疑わしいと思う任意の特定の口座に記録して準備します。そこで、引当口座を用いることにより売掛金の帳簿金額を減少させ、総合業務報告書において費用額を確認する。以前に割り当てられた金額の後続回収(あれば)は、総合経営報告書中の同じプロジェクトの貸手に記入される。売掛金に不良債権が発生した場合、売掛金は口座に入金されます。
棚卸しをする
在庫は、主に、ウェハ製造、組み立て、テストおよびパッケージ、部品、および下請け業者から購入されたモジュールを含む半導体のコストを含む。在庫の帳簿価値をコスト(移動平均法を用いて決定)または可変現純値(推定市場価値から推定完成コストと販売に要する見積もりコストを引く)のうちの低い者に減記する。私たちは在庫の帳簿価値をコストや現金化可能純値、古いまたは売れ残り在庫との差額が在庫コストと推定可現金値の差に等しい見積もり金額に減記します。在庫の推定可変動純価値は,歴史的使用状況と将来の需要,将来の製品購入承諾,推定された製造生産量レベルと個々の製品の市場状況の仮定に基づいている。一旦在庫備蓄が確立されると、関連在庫が売却または廃棄されるまで、出荷されない。実際の需要は予測需要とは異なる可能性があり,これらの違いは記録された在庫値や収入コストに実質的な影響を与える可能性がある.
私たちは製品の将来の需要を考える時、顧客の調達注文と予測を含む多くの要素を考慮して、これは正常な市場条件下で今後3ヶ月の状況を理解し、次の3ヶ月についていくつかの見方があります。私たち自身は顧客投入と新しいビジネス機会の内部予測、業界アナリストの報告に基づく市場潜在力推定に基づいています。将来の需要を考慮する時間範囲は、製品の性質によって異なり、これは、製品が新しく発売されるか廃棄されるか、製品が無傷であるか部品形態であるか、および製品が数人以上の顧客の大量または少量の異なるエンドユーザ製品から統合されることを考慮することを意味する。
私たちは各貸借対照表の日付に在庫の現金化能力を評価する。このようにする過程で、私たちが考慮する要素は、顧客指示の需要、事業者およびアナリストの投入に基づく全体的な市場潜在力、および私たちの製品の残存予想商業寿命を含む。
2021年、2022年、2023年12月31日まで、ゆっくりと流れるLTE在庫にそれぞれ130万ドル、190万ドル、290万ドルを割り当てました。
株式を基礎とする 補償する
私たちは従業員たちのために株式ベースの様々な報酬計画を作った。私たちの経営報告書に記録されているこれらの計画下の持分奨励費用は推定値の仮定変化の影響を受けています。例えば、株式オプションの公正価値は、予想変動率、期待オプション期限、期待配当支払率などを含むいくつかの仮定に基づいて、付与日に二項モデルを用いて推定される。
2021年および2022年12月31日までの予想変動率の仮定は、2011年に自社が初公募して以来の過去の変動率に基づいている。当社は2023年12月31日までに6年期変動率を採用しています。
私たちはただ期待されていた株式オプションの一部の補償費用だけを確認します。没収は付与時に推定され、実際に没収されたものがわれわれの推定と異なる場合は、必要であればその後の時期に改訂される。
2021年、2022年、2023年には、従業員の株式ベースの給与支出はそれぞれ510万ドル、550万ドル、710万ドルと記録されています。2021年、2022年、2023年には、非従業員に関連する株式ベースの給与支出は重要ではない。
金融商品の公正価値
当社は、現金、貿易売掛金、貿易支払金の公正価値は、主にこれらのツールの短期満期日によってその帳簿価値に近いことを確定した。
活発な市場が存在しなければ、当社は当時の状況で最適と決定された推定方法を用いて公正価値を決定する。
複合債務ツールについては、債務部分の公正価値は、発行日に判断すべき推定モデルを用いて決定され、当社の異なる日における価値変化の推定と、当社の直接債務に適用される市場収益率(転換選択権(S)を含まない)を含む。転換オプション(S)の価値を計算する際に用いる仮説,当社の対象株価が変動を経験する期待変動率と市場割引率は,当社の経営陣の判断と主観的な将来予想に基づく最適な見積りを代表する.債務部分の公正価値は当社が招聘した独立推定専門家による仕事の支援を提供する。
延期する 納税資産と負債
繰延税金項目資産及び負債の資産及び負債の財務報告と課税基準との間の一時的な差異及び営業損失及び税項相殺繰越による予想将来の税項影響確認。経営陣は、繰延税金資産が現金化される可能性があるかどうかを含む、私たちの繰延税金資産と負債を決定するために仮説、判断、推定を行う。
研究する. 開発コストは
プロジェクトの技術的可能性と商業可能性を決定する前に、研究·開発活動で発生する内部コストは費用に計上される。技術の実行可能性と商業可能性が確定されると、開発コストは資本化され、製品が顧客に全面的に発表できるまでになる。1つの製品の技術実行可能性と商業実行可能性がいつ確定するかを確定する時、判断する必要がある。我々は,すべての高リスクな開発問題を解決した後,我々のソフトウェア製品が技術的に可能であることを確認した.一般的に、これは予備設計審査が完了した後に起こる。
経営成果
以下の表では,我々の示した期間の総合業務成果について概説する.これらの情報は,我々の総合財務諸表や本年度報告書に含まれる他の場所に関する付記とともに読まなければならない。どんな時期の業務成果も必ずしも未来のどの時期に達成される可能性のある成果を示すとは限らない。
2022年12月31日までと2023年12月31日までの年次比較
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2013年12月31日までの1年間 | | 変わる |
| | 2022 | | 2023 | | % |
| | (単位:万人) | | |
収入: | | | | | | |
製品収入 | | $ | 22,974 | | | $ | 8,060 | | | (65) | % |
ライセンス · サービス収入 | | 37,577 | | | 25,556 | | | (32) | |
総収入 | | 60,551 | | | 33,616 | | | (44) | |
収入コスト | | 17,671 | | | 9,476 | | | (46) | |
毛利 | | 42,880 | | | 24,140 | | | (44) | |
運営費用: | | | | | | |
研究開発 | | 26,610 | | | 26,124 | | | (2) | |
販売とマーケティング | | 10,027 | | | 11,861 | | | 18 | |
一般と行政 | | 10,082 | | | 15,993 | | | 59 | |
総運営費 | | 46,719 | | | 53,978 | | | 16 | |
営業収入(赤字) | | (3,839) | | | (29,838) | | | 677 | |
財政収入 ( 費用 ) : | | | | | | |
利子収入,純額 | | (10,857) | | | (11,233) | | | 3 | |
債務返済の影響 | | — | | | — | | | |
転換社債修正 | | 476 | | | 247 | | | (48) | |
転換社債デリバティブの公正価値の変化 | | 6,878 | | | 3,200 | | | (53) | |
為替損益 | | 1,082 | | | (692) | | | (164) | |
所得税引前利益 ( 損失 ) | | (6,260) | | | (38,316) | | | |
所得税支出 | | 2,748 | | | 2,674 | | | (3) | |
利益(損失) | | $ | (9,008) | | | $ | (40,990) | | | |
以下の表は、総売上高に占める営業計算書の概要を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 現在までの年度 十二月三十一日 |
| | 2022 | | 2023 |
| | ( 総収益の% ) |
収入: | | | | |
製品収入 | | 38 | | | 24 | |
ライセンス · サービス収入 | | 62 | | | 76 | |
総収入 | | 100 | | | 100 | |
収入コスト | | 29 | | | 28 | |
毛利 | | 71 | | | 72 | |
運営費用: | | | | |
研究開発 | | 44 | | | 78 | |
販売とマーケティング | | 17 | | | 35 | |
一般と行政 | | 17 | | | 48 | |
総運営費 | | 78 | | | 161 | |
営業収入(赤字) | | (7) | | | (89) | |
財政収入 ( 費用 ) : | | | | |
利子収入,純額 | | (18) | | | (33) | |
債務返済の影響 | | — | | | — | |
転換社債修正 | | 1 | | | 1 | |
転換社債デリバティブの公正価値の変化 | | 11 | | | 10 | |
為替損益 | | 2 | | | (2) | |
所得税引前利益 ( 損失 ) | | (11) | | | (113) | |
所得税支出 | | 5 | | | 8 | |
利益(損失) | | (16) | | | (121) | |
収入.収入
製品収入
製品収入は2022年の2300万ドルから2023年の810万ドルに低下し、減少幅は65%だった。減少の主な原因は、私たちの顧客がその製品を発売する際に様々な遅延が発生したことと、数年前の供給不足期間の在庫不足によりサプライチェーン全体の在庫が過剰になり、既存の顧客製品の購入量が減少したことである。2022年と2023年、大容量モノのインターネット製品収入はそれぞれ製品総収入の96%と97%を占め、ブロードバンド製品収入はそれぞれ製品総収入の約4%と3%を占めている。
我々の第1世代Cat 1製品の収入が低下したため、大顧客が2022年から継続した在庫合理化と関係があり、大量のモノのインターネット製品の総収入は2022年の2200万ドルから2023年の780万ドルに低下し、減少幅は64%となった。Cat 1業務は、日本の電気メーター、自動販売機、安全、資産追跡など広く応用されている。Cat Mの製品種別収入が約30%低下したのは,顧客がいくつかの大型設計の生産を延期したためである
ブロードバンド製品の総収入は2022年の100万ドルから2023年の20万ドルに低下し、減少幅は76%だった。私たちが2025年末に5 G金牛プラットフォームを発売することに伴い、将来的にブロードバンド収入は加速的に増加すると予想される。
2023年、私たちの4 G製品出荷台数は約150万台ですが、2022年には340万台です。2024年下半期には収入が増加することが予想され、これは第2世代Cat 1 Calliope 2事業の力強い成長のおかげである。
ライセンスとサービス収入
許可とサービス収入は2022年の3760万ドルから2023年の2560万ドルに低下し、減少幅は32%だった。最新の5 G戦略協定の支払い構造により、2020年、2021年、2022年に調印された大型5 G許可協定に関する収入は予想通りに減少した。発展サービス収入は2022年の610万ドルから2023年の230万ドルに低下し、減少幅は62%だった。許可収入は2022年の3100万ドルから2023年の2300万ドルに低下し、26%低下し、維持収入は2022年の40万ドルから2023年の20万ドルに低下し、減少幅は51%となった。許可証と維持収入は異なる時期にかなり違うかもしれない。
以下に開示する外部顧客への販売は、会社がそれに領収書を発行した顧客の地理的位置に基づく。次の表に会社の指定期間内の地域別総収入を示す。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2023 |
| | |
アジア: | | | | |
中国(香港を含む)に寄稿する | | $ | 24,018 | | | $ | 21,702 | |
中国台湾 | | 1,066 | | | 29 | |
朝鮮 | | 8 | | | 30 | |
アジアの他の国と地域 | | 2,202 | | | 62 | |
アジア-ダールアジア社 | | 27,294 | | | 21,823 | |
ドイツ | | 15,525 | | | 1,001 | |
アメリカ合衆国 | | 16,749 | | | 8,666 | |
世界の他の地域 | | 983 | | | 2,126 | |
総収入 | | $ | 60,551 | | | $ | 33,616 | |
総収益はテクノロジーに基づいて分類します。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2023 |
| | |
広帯域周波数 | | $ | 36,181 | | | $ | 21,842 | |
大規模 IoT | | 24,370 | | | 11,774 | |
総収入 | | $ | 60,551 | | | $ | 33,616 | |
また、ライセンス収入と開発その他のサービスを含む製品およびサービス収入に基づいて総収益を分類しています。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2023 |
| | |
製品 | | $ | 22,974 | | | $ | 8,060 | |
許可証 | | 31,005 | | | 22,997 | |
開発等サービス | | 6,572 | | | 2,559 | |
総収入 | | $ | 60,551 | | | $ | 33,616 | |
収入コスト
製品売上高のコストは、主にモジュールの出荷が減少したことにより、 2022 年の 1550 万ドルから 2023 年には 760 万ドルに 51% 減少しました。サービスコストとライセンス収益は、 2022 年の 220 万ドルから 2023 年には 190 万ドルに 13% 減少しました。
毛利
粗利益は 2022 年の 4,290 万ドルから 2023 年の 2,410 万ドルに 44% 減少し、粗利益率は 2022 年の 70.8% から 2023 年の 71.8% に増加しました。製品粗利益率は 2022 年の 32.7% から 2023 年の 6.2% に低下しました。
固定費はほぼ横ばいですが、製品販売台数の減少と、在庫の動きが遅いことに対する引当金の増加です。ライセンスおよびサービス収益の粗利益率は、 2023 年のライセンス収益の比率が上昇したことにより、 2022 年の 94.1% から 2023 年の 92.5% に減少しました。
研究と開発
研究開発費は2022年の2660万ドルから2023年の2610万ドルに低下し、研究インセンティブと開発コストの資本化の増加を反映しているが、この低下は我々の5 G製品の初期マスク価値減値準備、従業員コストの増加、ユーロとドルの間の不利な為替レートがユーロ支出に与える影響によって部分的に相殺されている。
研究開発奨励金は2022年の950万ドルから2023年の720万ドルに減少した。2023年12月31日までの年度では,5 G開発とCalliope 2コストおよび主に事業者認証に関する他の開発コストを資本化していく。2023年の資本化コスト総額は2230万ドルであり、研究税収控除後の純額は210万ドルであるが、2022年の研究税収控除後の純額は1380万ドルである。これらの資本化コストの償却額は、2023年12月31日と2022年12月31日までの毎年、260万ドルである。
製品開発に関する研究·開発コスト(製品改善を生じる通常の顧客支援を含む)が運営費用に記録されている。場合によっては、私たちは、私たちの通常のやり方または計画された製品路線図を超えるいくつかの開発サービスを提供するために、顧客とパートナーと交渉して合意します。これらの合意から受け取った金額はサービスと許可収入に記録されている。我々の合意における承諾による直接コストは,内部資源と自己負担費用を含めて,研究開発費ではなくサービスコストとライセンス収入に記録されている。プロトコルがカバーするプロジェクトに関する他の研究や開発コストがあるが,このようなプロトコルがなければ,発生した他の研究や開発コストを研究や開発費用に計上する.
2023年12月31日までに、研究開発に参加した従業員と独立請負業者は330人だったのに対し、2022年12月31日は274人だった。
販売とマーケティング
販売·マーケティング支出は2022年の1000万ドルから2023年の1190万ドルに増加し、18%に増加した。この増加は主に平均従業員数と株式ベースの報酬支出の増加を反映しており、増加した170万ドル以上を占めている。2023年12月31日現在、販売·マーケティング部門には50人の従業員と独立請負業者がいるが、2022年12月31日には47人の従業員がいる。
一般と行政
2022年の1,010万ドルに比べ、2023年の一般·行政費は59%増加し、1,600万ドルに達した。2023年には、株式ベースの報酬が110万ドル増加し、法的費用やその他の費用が増加したのは、主にリサ買収要約に関連する約350万ドルの費用によるものであり、また、ユーロ支出はユーロとドルの不利な為替レートの影響を受けている。2023年12月31日現在、一般·行政機能部門には25人の従業員がいるが、2022年12月31日には23人の従業員がいる。
利子収入,純額
2023年の純利息支出は1140万ドルに増加したが、2022年には1090万ドルに増加した。2023年の利息支出の増加は、2023年11月に署名された既存の転換可能な手形金利と無担保手形の利息の増加を反映している。2022年の利息支出には、2019年10月に署名された非独占許可·開発サービス契約の前払いの融資部分に関する100万ドルが含まれています。この二年間の利息収入は取るに足らない.
転換可能債務修正案
2023年8月15日、当社は第2項選択権を行使し、2019年4月に発行された転換可能手形の満期日を2024年4月16日に延長した。選択権行使後,負債部分の延期前後の変化および付与された引受権証の公正価値は,247,000ドルの弁済収益を招き,総合経営報告書では“転換可能債務改正”と表記されている。2022年8月15日に、当社は第1項選択権を行使し、満期日を2023年8月16日に延長し、476,000ドルの弁済収益を獲得した
転換債埋め込みデリバティブの公正価値変動
2023年12月31日、2019年8月に発行された余剰転債が再計算された公正価値は3,000ドル、2023年の公正価値1,244,000ドルの変動は総合経営報告書に収益を計上した。2022年12月31日現在、再計算されたこの転換可能債務の公正価値は1,247,000ドルであり、2022年の公正価値1,831,000ドルの変化は総合経営報告書に記録されている。
2023年12月31日に再計算し、2021年4月9日に発行された転換可能債務の公正価値はゼロであり、2022年の公正価値1,956,000ドルの変動は総合経営報告書に収益を計上した。2022年12月31日現在、再計算された転換可能債務の公正価値は1,956,000ドルであり、2022年の公正価値の変化は5,047,000ドルで総合経営報告書に収益を計上している。
純為替収益
我々は2023年に純外貨損失が70万ドルだったが、2022年の純外貨収益は110万ドルであり、これは主にドルのユーロに対する変動、特に貸借対照表上のユーロ建ての純債務の再評価によるものである。
所得税支出
2023 年には、特定の子会社で発生した課税所得から生じる経常税金費用 270 万ドルと、中国で請求されたライセンス料から源泉徴収税 187 万 5 千ドルの経常税金費用を計上しました。この源泉徴収は、請求書の年にのみ回収可能です。当社は 2023 年にフランスで赤字ポジションにあったため、源泉徴収債権を回収することができませんでした。2023 年に計上された繰延税金収入は 9,000 ドルで、タイミング差の発生と逆転に関連しています。2022 年には、特定の子会社で発生した課税所得に起因する経常税金費用 260 万ドル、中国で請求されたライセンス料から源泉徴収された源泉徴収税 225 万ドル、およびタイミング差の発生および逆転に関連する繰延税金費用 139,000 ドルを計上しました。
2021 年 12 月期と 2022 年 12 月期の比較
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2013年12月31日までの1年間 | | 変わる |
| | 2021 | | 2022 | | % |
| | (単位:万人) | | |
収入: | | | | | | |
製品収入 | | $ | 30,410 | | | $ | 22,974 | | | (24) | % |
ライセンス · サービス収入 | | 20,469 | | | 37,577 | | | 84 | |
総収入 | | 50,879 | | | 60,551 | | | 19 | |
収入コスト | | 23,690 | | | 17,671 | | | (25) | |
毛利 | | 27,189 | | | 42,880 | | | 58 | |
運営費用: | | | | | | |
研究開発 | | 26,414 | | | 26,610 | | | 1 | |
販売とマーケティング | | 9,049 | | | 10,027 | | | 11 | |
一般と行政 | | 10,045 | | | 10,082 | | | — | |
総運営費 | | 45,508 | | | 46,719 | | | 3 | |
営業収入(赤字) | | (18,319) | | | (3,839) | | | (79) | |
財政収入 ( 費用 ) : | | | | | | |
利子収入,純額 | | (11,282) | | | (10,857) | | | (4) | |
債務返済の影響 | | 5,177 | | | — | | | |
転換社債修正 | | — | | | 476 | | | 100 | |
転換社債デリバティブの公正価値の変化 | | 3,848 | | | 6,878 | | | (100) | |
為替損益 | | 938 | | | 1,082 | | | (100) | |
所得税引前利益 ( 損失 ) | | (19,638) | | | (6,260) | | | |
所得税支出 | | 625 | | | 2,748 | | | 340 | |
利益(損失) | | $ | (20,263) | | | $ | (9,008) | | | |
以下の表は、総売上高に占める営業計算書の概要を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 現在までの年度 十二月三十一日 |
| | 2021 | | 2022 |
| | ( 総収益の% ) |
収入: | | | | |
製品収入 | | 60 | | | 38 | |
ライセンス · サービス収入 | | 40 | | | 62 | |
総収入 | | 100 | | | 100 | |
収入コスト | | 47 | | | 29 | |
毛利 | | 53 | | | 71 | |
運営費用: | | | | |
研究開発 | | 52 | | | 44 | |
販売とマーケティング | | 18 | | | 17 | |
一般と行政 | | 20 | | | 17 | |
総運営費 | | 90 | | | 78 | |
営業収入(赤字) | | (37) | | | (7) | |
財政収入 ( 費用 ) : | | | | |
利子収入,純額 | | (22) | | | (18) | |
債務返済の影響 | | 10 | | | — | |
転換社債修正 | | — | | | 1 | |
転換社債デリバティブの公正価値の変化 | | 8 | | | 11 | |
為替損益 | | 2 | | | 2 | |
所得税引前利益 ( 損失 ) | | (39) | | | (11) | |
所得税支出 | | 1 | | | 5 | |
利益(損失) | | (40) | | | (16) | |
収入.収入
製品収入
製品収入は2021年の3040万ドルから2022年の2300万ドルに低下し、減少幅は24%だった。減少の主な原因は、私たちの顧客が彼らの製品を発売する際に様々な遅延が発生し、彼らの従来製品の供給挑戦に影響を与え、既存製品における不足問題を優先的に解決し、私たちと協力する新しいプロジェクトの優先度を低下させたことである。2021年と2022年、大容量モノのインターネット製品収入はそれぞれ製品総収入の82%と96%を占め、ブロードバンド製品収入はそれぞれ製品総収入の約18%と4%を占めている。
大規模モノのインターネット製品の総収入が2021年の2500万ドルから2022年の2200万ドルに低下した理由は、私たちの第1世代Cat 1製品の収入が低下すると予想されているためであり、主に2021年の製品ラインの収入が正常水準を上回っているためであり、大顧客が6ヶ月の在庫で確立し、潜在的な供給不足を回避しているからである。Cat 1 Calliope 2は、日本の電気メーター、自動販売機、安全、資産追跡など、業務に広く応用されている。Monch第2世代製品の成功に押されて、CAT M製品種別収入は約26%増加した。
ブロードバンド製品の総収入は2021年の540万ドルから2022年の100万ドルに低下し、減少幅は82%だった。ブロードバンド事業が低下した理由は、2021年4月にウィレソンに販売されたJetpack Ellipsisの製品ライフサイクルが終了したからである。Jetpack Ellipsisは、Sequansモデムを含むポータブルルータであり、新冠肺炎の大流行中に家庭教育を促進するために使用されている。ブロードバンドCBRS事業は2022年に予想される増加は見られなかった。私たちのCBRSお客様は工場、公共事業、キャンパス、スタジアム、空港や駅などの交通中枢の専用ネットワークにサービスを提供しています。我々の5 G金牛プラットフォームの発売に伴い、将来のブロードバンド収入は加速的に増加することが予想される。
2022年、私たちの4 G製品出荷台数は約340万台ですが、2021年は380万台です。我々は2023年に収入が増加することを予想しており、これは大規模なモノのインターネットCat M製品の力強い成長とCat 1 Calliope 2の発売のおかげだ。
ライセンスとサービス収入
ライセンスとサービス収入は2021年の2050万ドルから2022年の3760万ドルに増加し、84%増加し、主に2020年、2021年、2022年に署名された大型5 Gライセンス協定に関する収入から来ている。発展サービス収入は2021年の320万ドルから2022年の610万ドルに増加し、95%に増加した。許可収入は2021年の1710万ドルから2022年の3100万ドルに増加し、82%増加した。維持収入は2021年の20万ドルから2022年の40万ドルに増加し、75%増加した。許可証と維持収入は異なる時期にかなり違うかもしれない。
以下に開示する外部顧客への販売は、会社がそれに領収書を発行した顧客の地理的位置に基づく。次の表に会社の指定期間内の地域別総収入を示す。
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| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2021 | | 2022 |
| | |
アジア: | | | | |
中国台湾 | | $ | 14,668 | | | $ | 1,066 | |
朝鮮 | | 1,090 | | | 8 | |
中国(香港を含む)に寄稿する | | 3,509 | | | 24,018 | |
アジアの他の国と地域 | | 898 | | | 2,202 | |
アジア-ダールアジア社 | | 20,165 | | | 27,294 | |
ドイツ | | 4,990 | | | 15,525 | |
アメリカ合衆国 | | 22,565 | | | 16,749 | |
世界の他の地域 | | 3,159 | | | 983 | |
総収入 | | $ | 50,879 | | | $ | 60,551 | |
総収益はテクノロジーに基づいて分類します。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2021 | | 2022 |
| | |
ブロードバンド IoT | | $ | 23,699 | | | $ | 36,181 | |
大規模 IoT | | 27,180 | | | 24,370 | |
総収入 | | $ | 50,879 | | | $ | 60,551 | |
また、ライセンス収入と開発その他のサービスを含む製品およびサービス収入に基づいて総収益を分類しています。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2021 | | 2022 |
| | |
製品 | | $ | 30,410 | | | $ | 22,974 | |
許可証 | | 17,073 | | | 31,005 | |
開発等サービス | | 3,396 | | | 6,572 | |
総収入 | | $ | 50,879 | | | $ | 60,551 | |
収入コスト
製品収入コストは2021年の2200万ドルから2022年の1550万ドルに低下し、減少幅は30%であり、これは主にモジュール出荷量の減少によるものだ。サービスコストとライセンス収入は2021年の170万ドルから2022年の220万ドルに増加し、28%に増加した。
毛利
毛利益は2021年の2720万ドルから2022年の4290万ドルに増加し、58%増加し、毛金利率は2021年の53.4%から2022年の70.8%に増加した。製品毛率率が2021年の27.7%から2022年の32.7%に引き上げられた理由は
2022年には、高利益率チップセットの収入組み合わせにおける割合がより高くなる。2022年のライセンス収入の組み合わせにおける割合が高いため、ライセンスとサービス収入の毛率は2021年の91.6%から2022年の94.1%に増加した。
研究と開発
研究開発支出は2021年の2,640万ドルから2022年の2,660万ドルに増加し,1%に増加し,ユーロとドルの間の有利な為替レートおよび研究インセンティブと開発コスト資本化の増加がユーロでの支出減少に影響していることを反映しているが,2021年の一次研究開発支出と他の一次プロジェクトによる120万ドルの純収益によって相殺されている。
研究開発奨励金は2021年の990万ドルから2022年の950万ドルに減少した。2021年12月31日までの1年間に、5 G開発コストの資本化を開始しました。主にオペレータ認証に関する他の開発コストを資本化する.2022年の資本化コスト総額は1380万ドルであり、研究税収控除後の純額は190万ドルであるが、2021年の研究税収控除後の純額は1830万ドルである。2022年12月31日までの1年間で、これらの資本化コストの償却金額は240万ドル、2021年は250万ドルだった。
製品開発に関する研究·開発コスト(製品改善を生じる通常の顧客支援を含む)が運営費用に記録されている。場合によっては、私たちは、私たちの通常のやり方または計画された製品路線図を超えるいくつかの開発サービスを提供するために、顧客とパートナーと交渉して合意します。これらの合意から受け取った金額はサービスと許可収入に記録されている。我々の合意における承諾による直接コストは,内部資源と自己負担費用を含めて,研究開発費ではなくサービスコストとライセンス収入に記録されている。プロトコルがカバーするプロジェクトに関する他の研究や開発コストがあるが,このようなプロトコルがなければ,発生した他の研究や開発コストを研究や開発費用に計上する.
2022年12月31日までに、研究開発に参加した従業員と独立請負業者は274人だったが、2021年12月31日は273人だった。
販売とマーケティング
販売·マーケティング支出は2021年の900万ドルから2022年の1000万ドルに増加し、11%に増加した。この増加は主に平均従業員数と株式ベースの報酬支出の増加を反映しており、増加した70万ドル以上を占めている。2022年12月31日現在、販売·マーケティング部門には47人の従業員と独立請負業者がいるが、2021年12月31日には46人の従業員がいる。
一般と行政
2022年の一般と行政費用は不変で1010万ドル、2021年は1000万ドル。年内に新たな5 G戦略契約を結んだため、2022年に株ベースの報酬が増加し、法的費用が増加したが、ユーロとドルの有利な為替レートの影響でユーロ建ての費用は相殺された。2022年12月31日と2021年12月31日までに、一般·行政機能部門には23人の従業員がいる。
利子収入,純額
2022年の純利息支出は1090万ドルに低下したが、2021年は1130万ドルとなった。2022年の利息支出の減少は、2021年12月、2021年1月、2021年2月に発行された部分転換可能債券を2021年に転換し、2021年4月にリスク債務と転換可能債務を償還することを反映しており、一部は2021年4月に新たに発行された転換可能債券の年間利息支出と既存の転換可能手形金利の上昇によって相殺されている。利息支出には、2019年10月に署名された非独占許可·開発サービス契約の前払いに関する100万ドルが含まれているが、2021年には220万ドルである。この二年間の利息収入は取るに足らない.
債務償還の影響
当社は2021年4月14日に2021年4月14日に満期となったNokomis手形の残額(2015年4月および2018年9月発行)を返済した。再計算された埋め込み派生ツールは
返済日は4,645,000ドルであり,総合業務報告書に財務収入として入金され,公正価値変動による934,000ドルの損失となった。
2021年4月15日,新たな転換可能債券と私募を発行した後,同社は一部の収益でハーバートに借りたすべての金額を全額前払いした。全額前払いは債務再交渉とみなされている。532,000ドルの積極的な影響は、総合ビジネスレポートで財務収入として確認されました。
2022年には債務返済がない。
転換可能債務修正案
2022年8月15日、2019年8月に発行された転換可能手形が満期になり、当社は第1項選択権を行使し、満期日を2023年8月16日に延長する。選択権行使後,負債部分の延期前後の変化および付与された引受権証の公正価値は,476,000ドルの弁済収益を招き,総合経営報告書では“転換可能債務改正”と表記されている。
転換債埋め込みデリバティブの公正価値変動
2022年12月31日、2019年8月に発行された余剰転債が再計算された公正価値は1,247,000ドルであり、2022年の公正価値1,831,000ドルの変動は総合経営報告書に収益を計上した。2021年12月31日に再計算されたこの転換可能債務の公正価値は3,078,000ドルであり、2021年の公正価値1,862,000ドルの変化は総合経営報告書に記録されている。
2022年12月31日に、2021年4月9日に発行された転換可能債務の公正価値を1,956,000ドルと再計算し、2022年の公正価値の変動5,047,000ドルを総合経営報告書の収益に計上した。2021年12月31日現在、再計算された転換可能債務公正価値は7,003,000ドル、2021年公正価値5,710,000ドルの変動は総合経営報告書に収益を計上している。
純為替収益
我々の2022年の純外貨収益は110万ドルであるが、2021年の純外貨収益は90万ドルであり、これは主にドル対ユーロの変動、特に貸借対照表上のユーロ建ての純債務のリスコアリングによるものである。
所得税支出
2022年に、ある子会社からの課税収入の当期税額支出260万ドルと、中国から発行された許可費に保持されている源泉徴収税2,250,000ドルを記録した。この源泉徴収は領収書を発行した当時にのみ回収できる.2022年に私たちはフランスで赤字状態になったので、私たちは信用を回収することができない。2022年に記録された繰延税支出は139,000ドルであり,時間差の発生とフラッシングに関係している。2021年に、いくつかの付属会社によって生成された課税収入による当期税支出504,000ドルと、タイミング差の発生およびフラッシングに関連する繰延税支出121,000ドルを記録した。
情報源流動資金
2023年12月31日現在、私たちの現金と現金等価物と短期投資は570万ドルです
設立以来、私たちは主に株式、転換手形、ベンチャー債券の収益を発行することで、2004年から2010年末までの合計7,310万ドル、2011年4月のニューヨーク証券取引所での初公募株の純収益は5,910万ドル、2013、2016、2017、2018、2020、2021、2022、2023年の後続公募株と私募募集の純収益は1.783億ドルだった。
2014年6月、私たちはフランスの金融機関と保証合意に達し、この合意に基づき、条件を満たす顧客から売掛金の80%~90%に相当する信用限度額を獲得した。私たちは合格した顧客に発行したすべての領収書を財務会社に渡し、顧客は財務会社と直接領収書を決済するように指示された。2020年5月、私たちは1年で稼いで、2021、2022、2023年の研究税収免除期間を提供するために、2020年の課税控除に資金を提供する合意に達した。2023年12月31日現在、これらの合意の信用限度額から950万ドルを抽出し、経常借款として記録している。
2014年10月、フランス政府の金融機関Bpifranceは、3年以内に完成する予定の長期研究プロジェクトを背景に同社に資金を提供した。資金総額は700万ユーロ(900万ドル)、一部は贈与金(300万ユーロまたは380万ドル)、一部はローン(400万ユーロまたは520万ドル)だ。この資金は契約で規定されたマイルストーンの後に分割して支払い、最後の金額は2019年に受け取ります。前金は2019年3月31日から2024年12月31日まで返済され、うち87万ユーロ(93.9万ドル)の元金と利息は2023年に支払い、1.53%の固定契約金利で利息が計算される。
2015年4月、ノキア資本株式会社(Nokomis Capital,L.L.C.)への1200万ドルの転換可能な手形の販売取引を私募取引で完了した。また,2018年9月の改訂に関する権利証を発行し,本手形所持者に450,000件の米国預託証明書を購入し,1株当たり米国預託株式6.8ドルを行使した。2021年1月と2月、ノキアは発行された手形の一部を転換し、元金総額は7,750,000ドルで、残高は2021年4月に満期になって返済された
同社は2015年9月、フランス政府金融機関から2つの融資を受け、総額は200万ユーロ(220万ドル)だった。そのうちの1つは100万ユーロのローン利息は5.24%で、四半期ごとに支払う;2番目の100万ユーロのローンは無利子だ。この無利子融資は別のローンの5.24%の金利を使用して再評価された。この2つのローンにはいずれも7年の期限があり、元本は2017年9月から四半期ごとに償却される。2023年12月31日までに、この2つのローンは全額返済された。
Bpifranceは2016年1月、新たな長期研究プロジェクトのための資金を会社に提供し、27カ月以内に完成する予定だ。資金総額は210万ユーロ(230万ドル)で、その一部は贈与金(70万ユーロまたは70万ドル)、一部は融資免除(140万ユーロまたは160万ドル)である。この資金は4回に分けて支払われ、最後は2020年に受信された。免除可能な融資前払は2020年7月1日から2024年7月1日までの間に返済しなければならないが、商業に失敗した項目は除く。2020年末、同社は市場がこの助成金で援助した製品開発の無線周波数に十分な興味がないと考え、プロジェクトを断念した。債務免除の請求を行い、2021年4月に前払いの大部分を免除した。許されなかった部分213,000ユーロ(241,000ドル)は2022年2月に返済された。
2018年9月27日、同社は私募取引により当金450万ドルの転換可能手形をノキアに売却した。転換可能手形の条項は2015年に発行された転換可能手形と同じだ
2018年10月26日、当社はHarbert European Specialty Lending Company II S.a.r.l(“Harbert”)と債券発行協定を締結し、Harbertは当社に1,200万ユーロ(1,380万ドル)を融資することに同意した。また、2018年10月26日、当社はハーバートに引受権証を発行し、総引受価格は1.00ドルで、米国預託株式あたり5.36ドルの取引価格で204,179件の米国預託証明書を買収した。このような株式承認証はいつでも行使でき、2028年10月26日に満期になる。このローンは2021年4月に返済された。
2019年2月18日、Sequansの5 G製品路線図を加速するために、新しい戦略投資家が引受権証を引受し、引受価格総額は約840万ドルとなった。取引完了後、当社は投資家に引受権証を発行し、2,348,247株の米国預託証明書を購入する。これらの株式承認証はSequans社に61日通知を出した後に行使することができ、行使価格は1株0.02ユーロ(米国預託株式1株0.08ユーロ)である。株式承認証は発行日から15年で満期になる。
2019年8月16日、当社はNokomisと元金500万元の転換可能手形協定を締結した。転換可能手形は2022年8月に満期となり、年利7%で、毎年8月16日に実物形式で支払い、所有者の選択に応じて、米国預託株式あたり4.12ドルの転換率で会社の米国預託証明書に変換することができる。
2020年3月には、2015年4月、2018年9月、2019年8月に発行された転換可能手形が改訂され、当社にはチケット1枚あたりの期限延長の選択権が3つ付与されていますが、2019年8月に発行された手形を除くと、2つの延長選択権があります。オプションごとに会社にそのチケットの期限を1年間延長する権利を与えるため,変換価格を20日出来高加重平均価格(VWAP)よりも高い20%割増(既存の変換価格を下回る場合)にリセットする.第1オプションの行使時には,実物支払利息(PIK)は7%に保たれるが,所持者は手形価値の10%に相当する引受権証を取得し,期限は3年であり,行使価格は20日期VWAPより20%割増する.2回目のオプション行使時には,PIKは9.5%に調整され,これまでに1回目のオプション行使時に付与された引受権証は1年延長され,所持者は追加の引受権証を獲得し,期限は手形価値の15%,期限は3年,行使価格は20日VWAPの20%プレミアムを超える.3回目のオプション行使時、PIKは13.5%に調整され、所持者は手形価値の20%に相当する追加株式承認証を授与され、期限は3年で、行権価格は20日期VWAPより20%プレミアムされる。発効改正案の代償として、ノコミスが所有していた2021年4月期に満期を予定していた引受権証は、付記改正案に署名して2024年4月に延長された。
2020年4月2日、会社はBpifrance Participationsと株主ローン協定を締結し、元金総額220万ドルの無担保株主ローンを提供した。このローンの受取利息は年利4.0%です。2020年5月15日、当社はBpifranceへの方向性増発428,869株のアメリカ預託証明書(1,715,476株普通株)を完成した
参加価格は1株当たり米国預託株式5.15ドルで、2020年5月14日に終了した引受公開発行で売却された米国預託証券の発行価格に相当する。
同社は2020年4月30日、フランスの新冠肺炎経済支援計画の一部である2020年5月に獲得した500万ユーロのフランス政府債務融資を決定した。フランスのローンは無担保であり、Sequansの選択により、1年以内に全額返済し、1.75%の利息を加えるか、または2021年4月30日までに1~4ヶ月前に通知し、次の5年以内に返済することができる。2021年3月、当社はさらに5年間返済する選択権を行使した(2022年8月から2026年5月まで、2021年8月から2022年5月まで利息のみを支払う)。2023年に938,000ユーロ(1020 000ドル)の元金と利息が返済されました(2022年には736 000ユーロ(742 000ドル))が返済されました。
2021年1月13日、2021年1月17日、2021年2月12日、ノコミス資本有限責任会社は、2015年に発行された元金総額7,750,000ドルの転換可能手形の一部を、計算すべき利息と転換配当4,536,438ドルを加えて、合計7,227,308株の普通株式に変換した。
2021年3月5日、会社はBpifranceと協定を締結し、CRIIOTという長期研究プロジェクトを背景に会社に資金を提供し、このプロジェクトは33ヶ月以内に完了する予定だ。このプロジェクトの総価値は5,615,000ユーロ(6,890,000ドル)である。この資金は、2021年3月に受信した契約調印後に受信した1,404,000ユーロ(1,670,000ドル)、マイルストーンの成果に基づいて2022年7月に受信した2,808,000ユーロ(2,966,000ドル)、2024年の契約終了時に残りの1,403,000ユーロ(1,550,000ドル)を3期に分けて支払います。
2021年4月9日、当社はLynRock Lake Master Fund LPと元金4,000万ドルの変換可能チケット契約を締結した。転換可能手形は2024年4月に満期になり、所有者の選択により、1株1.915ドル(米国預託株式当たり7.66ドルに相当)の転換率で会社株に転換することができるが、リンロック湖の所有権は9.9%に制限されている。転換可能債券は毎年利息を支払い,現金支払いに対して金利は5.0625%,実物支払に対しては金利は6%である。場合によっては、Sequansは12ヶ月後に変換可能債券の全部または一部を償還する選択権を保持する。全額支払いチケットの前の任意の時間に制御権変更が発生した場合、LynRock Lake Master Fund LPは、Sequansにすべての未償還元金金額(計算すべき利息および未払い利息を含む)の変換または償還を要求する権利を自己決定する権利がある。
2021年4月14日、当社は2015年4月14日に満期となったノコミス手形(2015年4月と2018年9月に発行されたノコミス手形)の残り金額を返済し、実物利息7%を支払わなければならない。2015年4月の転換可能手形は6,378,104ドル(元本4,250,000ドルと受取利息2,128,000ドル)を返済し、2018年9月の転換可能手形は5,346,699ドル(元本4,500,000ドルと受取利息847,000ドル)を返済した
2022年1月11日、当社は私募方式でリサ電子社に7,899,020株の普通株、すなわち1,974,755株の米国預託株式(ADS)を発行·売却し、米国預託株式1株当たり4.7ドル、総収益は930万ドルであった。
2022年3月10日、会社は1株0.75ドル(米国預託株式1株3.0ドル)で6666,667株の普通株を発行することにより、公開発行に関連する資本を増加させた。2022年3月28日、引受業者は選択権を行使し、2022年4月1日決算の公開発行価格で400万株の普通株(100万株の米国預託株式に相当)を購入した。超過配給選択権の行使を含め、今回発行された総収益総額は2,300万ドル。
2022年8月15日、当社は2019年8月に発行された残り未償還ノコミス手形の期限を延長する選択権を行使しました。この転換可能手形は現在2023年8月に満期となり、利息年利率は9.5%で、毎年8月16日に実物形式で支払い、所有者の選択に応じて、米国預託株式1個当たり4.12ドルの転換率で会社の米国預託証明書に変換することができる。債務延期について、当社はノコミスに株式引受証を発行し、594,680株普通株(148,670株米国預託株式)を買収し、行使価格は1株当たり米国預託株式4.12ドルとした。
2023年4月12日、当社は272 Capital Master Fund Ltd.,LynRock Lake Master Fund LPおよび他のいくつかの機関投資家に増資し、普通株当たり0.515ドル(または米国預託株式1株当たり2.06ドル)の価格で38,834,952株の普通株を発行した。今回発行された総収益は2000万ドル。
当社は2023年8月4日に日本ルネサス電子株式会社(“リサ”)と了解覚書を締結した。了解覚書では、リサは当社と一連の取引を行うことが規定されており、これらの取引により、リサはすべての発行済みおよび発行済み普通株の買収(合併会社を通じて)を求め、普通株1株0.7575ドルおよび米国預託株式1株3.03ドルを求める
2023年8月15日、当社は第2項選択権を行使し、2019年8月に発行された残り未償還ノコミス手形の期限を延長します。この転換可能手形の満期日は2024年4月に延長され、利息年利率は13.5%で、実物形式で支払い、所持者の選択に応じて3.23ドルの転換率で会社のアメリカ預託証明書に変換することができる
アメリカごとに株式を預けています。債務延期について、当社はノコミスに引受権証を発行し、買収244,820件の引受権証(311,205件の米国預託証明書)で、行使価格は1株当たり米国預託株式3.2328ドルであった。
2023年9月26日、当社は第272 Capital Master Fund,Ltd.(当社傘下取締役Wes Cummins付属基金)と証券購入協定を締結し、米国預託株式あたり2.83ドルの価格で合計2,120,141株の米国預託株式を発行し、合計5,999,999ドルを増資した。方向性増発は2023年9月29日に終了し、私たちは方向性増発で得られた資金を一部の運営に使用する。
当社は2023年11月8日、ルネサス全資付属会社レザ電子米国有限公司(“リサ米国”)と証券購入協定(“購入協定”)を締結し、元金総額600万ドルの無担保付属手形の発行を規定した。この取引は2023年11月8日に完了した。2023年12月27日、私たちはレザ米国と2つ目の証券購入協定を締結し、元金総額300万ドルの追加無担保付属手形の発行を規定した。この取引は2023年12月27日に完了した。2024年2月12日、我々はレザ米国と第3の証券購入協定を締結し、元金総額900万ドルの追加無担保付属手形の発行を規定した。この取引は2024年2月12日に完了した。
2024年2月22日、リサは、2024年2月15日に日本国家税務局から不利な日本税務裁決を受けたため、了解覚書を終了することを通知した。これから行われる買収契約期間中、我々の業務を運営するために大量の債務が発生し、我々の業務が影響を受け、一部の原因はこれから行われる買収による不確実性である。了解覚書の終了は深刻な流動性懸念をもたらし、短期的に新たな戦略取引や融資なしに運営を継続する能力が疑われている。私たちは2024年4月9日に満期になった未返済転換手形を支払うことができない。2024年4月9日、私たちは3つの主要債券保有者からポーズ合意を得た。協定は2024年4月26日まで初歩的な停止期間を与えており、いくつかのマイルストーンが満たされれば、さらに延長される可能性があり、現在、延長協定の要求は行われているが、延長の長さは保証されていない(あれば)。新たな戦略取引を効率的に交渉·決定するのに十分な時間を会社に提供し、すべての利害関係者の利益に応じた長期的な解決策を確保することを目標としている
2024年4月22日、272 Capital Master Fund,Ltd.に元金500万ドルの無担保チケットを発行した。取引は2024年4月24日に完了した。債券の実収実物利息は年利12.0%,毎年複利,保証収益率は40.0%であった。手形は2025年4月22日に早期に満期になるか、LynRock LakeおよびNokomisが保有する当社の既存の株式交換可能債券およびリサが保有する付属手形の早ければ満期日前日に満期になる。この付記には慣例的な約束が記載されており、慣例違約事件の制約を受けている。
私たちはいくつかの側面と潜在的な戦略取引について議論しているが、私たちは十分な時間で最終合意に到達できないかもしれない。私たちが最終合意に到達できても、取引が最終的に完了するかどうか、あるいは過渡的な融資を集めることができるかどうか、取引が完了するまで私たちの主要貸手が私たちの業務を運営し続ける休止時間を延長することができない。
短期的に売却会社の戦略取引や重大な許可取引を達成できず、大量の新規株式や債務融資を調達できなければ、私たちの業務を継続できない可能性があり、裁判所に再編を求める必要があるかもしれない。
キャッシュフロー
次の表は、示す期間のキャッシュフローをまとめたものである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2013年12月31日までの年度 |
| | 2021 | | 2022 | | 2023 |
| | (単位:千) |
経営活動のための現金純額 | | $ | (8,505) | | | $ | (1,839) | | | $ | (7,261) | |
投資活動のための現金純額 | | $ | (19,666) | | | $ | (26,047) | | | $ | (24,437) | |
融資活動の現金純額 | | $ | 25,428 | | | $ | 28,715 | | | $ | 31,736 | |
現金および現金等価物の純増加(減額) | | $ | (2,743) | | | $ | 829 | | | $ | 38 | |
経営活動のキャッシュフロー
2023年に経営活動で使用された現金純額は730万ドル、純損失(税引き前)は3830万ドル、受取研究税控除は330万ドル増加し、貿易支払いとその他の負債は730万ドル増加し、契約負債は20万ドル減少し、政府贈与前払は110万ドル減少したが、在庫が310万ドル減少し、受取貿易やその他の受取金が10万ドル減少したため相殺された。他にもいくつかの非があります
現金費用には、1,190万ドルの減価償却および償却、1,120万ドルの利息支出、320万ドルの転換可能な債務派生ツールの公正価値変化、および710万ドルの株式ベースの給与支出が含まれる。20万ドルの非現金収益が転換可能な債務改正と関連がある。
2022年に経営活動で使用された現金純額は180万ドル、純損失(所得税前)は630万ドル、在庫は300万ドル増加し、売収研究税控除は160万ドル増加し、貿易支払いとその他の負債は700万ドル減少し、契約負債は620万ドル減少し、政府贈与前払は250万ドル減少したが、貿易売掛金やその他の売掛金は670万ドル減少した。また、減価償却と償却1,200万ドル、利息支出1,090万ドル、デリバティブに埋め込まれた転換可能な債務公正価値の変化690万ドル、株式ベースの報酬支出550万ドルなど、いくつかの非現金費用がある。50万ドルの非現金収益が転換可能な債務改正と関連がある。
2021年の経営活動の現金純額は850万ドル、純損失(税引き前)は1,960万ドル、在庫は20万ドル増加し、売収研究税控除は370万ドル増加し、契約負債は680万ドル減少し、政府贈与前払金は140万ドル減少したが、貿易支払いとその他の負債は470万ドル増加し、売掛貿易とその他の売掛金は140万ドル減少した。また、1060万ドルの減価償却と償却、1130万ドルの利息支出、380万ドルのデリバティブに埋め込まれた転換可能な債務の公正な価値変化、510万ドルの株式ベースの給与支出など、いくつかの非現金費用がある。債務返済に関連した非現金福祉は520万ドルだった。
投資活動用の現金
2023年、2022年、2021年の投資活動のための現金は、主に購入財産と設備および無形資産がそれぞれ550万ドル、720万ドル、950万ドル、資本化開発支出がそれぞれ2410万ドル、1550万ドル、1940万ドル、2023年と2021年の短期預金購入はそれぞれ500万ドルと1090万ドル(2022年販売500万ドル)である。2021年、2022年、2023年、無形資産の購入には、5 G製品開発購入のためのライセンスが含まれています。
融資活動によるキャッシュフロー
2023年、融資活動が提供する現金純額は3,170万ドルであり、2023年4月と9月の後続私募株式の純収益2,550万ドル、融資純収益900万ドル、研究プロジェクト融資収益50万ドル、利息売掛金融資純収益150万ドルを反映し、110万ドルの政府融資返済、130万ドルのリース負債支払い、90万ドルの研究プロジェクト融資返済と140万ドルの利息支払いによって相殺される。
2022年の融資活動で提供される現金純額は2,870万ドルで、我々が2022年3月に後続公開発行した純収益3,010万ドルと計上売掛金融資純収益300万ドルを反映しており、100万ドルの政府融資、120万ドルのレンタル債務、80万ドルの研究プロジェクト融資返済、150万ドルの利息で相殺されている。
2021年、融資活動が提供する現金純額は2540万ドルで、2021年4月に発行された転換可能債務と持分の純収益4950万ドルと利息売掛金融資純収益2.1万ドルを反映し、880万ドルの転換可能債務返済、790万ドルのリスク債務返済、50万ドルの政府融資返済、110万ドルのリース債務支払い、80万ドルの研究プロジェクト融資返済、530万ドルの利息支払い(転換可能債務の返済に関連する300万ドルを含む)によって相殺される。
運営と投資要求
我々が広帯域モノのネットワークアプリケーション向けの新しい5 Gチップセットの開発を継続することにより,我々の現金運営費用は2023年をやや上回ることが予想される.5 G製品に関する内部開発開発をより高い速度で利用することにより、有形·無形資産への投資が2023年を上回る可能性が予想される。私たちは様々な調達注文と契約の下で顧客への約束を履行するために費用を発生するだろう。当社は、4 G製品収入が増加するまで運営に資金を提供するために、キャッシュフロー需要を満たすための追加融資を得る必要があると考え、このような戦略合意の実行に移行するために、現金需要を満たすための第一のメカニズムとして、資産の許可または売却などの新たな戦略協定の実行に目標を位置づける。
同社の内部現金予測は,製品と顧客別の販売予測に基づいており,製品収入が増加し,運営コスト構造がやや増加していると仮定し,政府の研究プロジェクトの継続と新たな援助および新たな戦略や財務援助活動を行っている。当社は、1つまたは複数の可能なライセンス契約または資産の売却、または機関または戦略投資家からの融資、資本市場からの融資、またはこれら2つの組み合わせによって追加資金を得ることを求めている。しかし、その会社は、そのような取引がいつ発生するかどうか、またはこれらの取引が満足できる条項で行われるかどうかを保証することはできない。さらに、ロシア-ウクライナとイスラエル-ハマス紛争を含む地政学的不確実性は、私たちの製品販売に否定的な影響を与えたり、私たちの製品を私たちの顧客に生産して渡すことを難しくしたりするかもしれない。ウクライナとイスラエル/ガザの敵対行動の影響も、今後12カ月以降の財政需要を満たすために同社が資金を調達する能力に悪影響を及ぼす可能性がある。当社は新たな資金を得るために行動を続けているが、これらの要因は、当社が将来の現金需要を満たすことに成功する保証がないため、当社の持続的な経営企業としての能力に大きな疑いを抱いている。
もし私たちの利用可能な現金残高が私たちの流動性要求を満たすのに十分でなければ、私たちは制限的な契約が含まれている可能性があるより多くの株式またはより多くの債務証券の売却を求めることができるかもしれない。株式の売却および転換可能な債務証券は、米国の預託証明書よりも優先的な権利を有する可能性がある我々の株主の持分を希釈する可能性がある。もし私たちが転換債券を発行することでより多くの資金を調達すれば、これらの証券には私たちの運営を制限する契約が含まれるかもしれない。
私たちの財務資源がどのくらいの間私たちの運営を支持し、私たちの研究開発と販売とマーケティング活動を支持するのに十分なコストの推定は展望的な陳述であり、リスクと不確定要素に関連し、実際の結果は多くの要素によって重大な差異と負の影響が存在する可能性があり、“第3.D項-リスク要素”で議論された要素を含む。私たちの推定は間違っていることが証明される可能性があるという仮定に基づいており、私たちは現在予想されているよりも早く私たちが利用できる資本資源を利用することができる。
私たちの短期的および長期的な資本需要は、以下の要素を含む多くの要素に依存するだろう
•運営から現金を生み出す能力や運営に使われている現金を最小限にする能力
•コストを抑える能力があります
•特許請求の範囲および他の知的財産権の提起、起訴、弁護および実行、または訴訟に関連する活動に参加する費用;
•サプライチェーンの混乱が事業に与える影響
•ウクライナ及びイスラエル · ガザにおける敵対行為の影響
•製品や技術の獲得です
ユーロ建ての営業費用に対する米ドル · ユーロ為替レートの変動の影響を軽減するため、外貨ヘッジ契約を随時締結しています。(Seeヘッジ取り決めの詳細については、注 20.2 にあります。
新製品の開発やコア製品への追加機能の統合のために、多大な研究開発に取り組んでいます。2023 年 12 月 31 日現在、当社の研究開発チームは 330 人の従業員と独立請負業者で構成されており、経験豊富な半導体設計者、ソフトウェア開発者、テストエンジニアが含まれています。主な専門分野には、ワイヤレスシステムアーキテクチャ、 SoC アーキテクチャ、デジタルおよび RF IC 設計、デジタル信号処理、組み込みリアルタイムおよびアプリケーションソフトウェア設計、セルラープロトコルスタック開発、ハードウェアとソフトウェアの統合、品質保証テスト開発、スクリプトおよびフィールドテストが含まれます。当社のチームは、主要なセルラーワイヤレスドメインおよびその他のワイヤレス通信技術で豊富な経験を有しています。当社の従業員エンジニアの約 71% は、特定の分野で 10 年以上の経験を持ち、 67% は修士号を取得しています。
先進的なプロセス技術において許容可能な歩留まりでデジタル機能および/または無線周波数機能の統合および量産に成功する能力は、重大な業界課題である。我々のシリコン設計と検証方法の頑強性により、私たちは私たちの最初のチップバージョンを繰り返し使用して生産可能な製品を実現することができ、発売時間を短縮し、追加設計改訂に関連するコストを回避することができることを証明した。私たちが量産した製品は65 nmと40 nmのシリコン幾何学形状(無線周波数とベースバンド)を使用して、私たちの5 G製品のためにより密集したプロセス幾何学形状を設計しています。
私たちは製品を設計する時、品質、柔軟性、費用効果、エネルギー効率の要求をよく考慮します。我々の4 Gモデムアーキテクチャは、ハードウェアおよびソフトウェア区画を最適化し、性能に影響を与えることなく、より大きな柔軟性およびより低いコストを提供することを目的とした多世代集積回路設計の改善を経ている。だから、
他のシングルモード4 Gチップ競合相手と比較して、より小さいチップサイズで同等以上のスループットおよびより低い消費電力を実現している。
2009年2月以来,国際標準化機構(ISO)が策定した国際標準であるISO 9001規格に適合すると認証されており,組織の品質管理システムに要求されている。私たちはこの認証が私たちの顧客に私たちの品質制御プログラムに自信を持たせると信じている。我々はまた、第3世代パートナーシッププロジェクト(3 GPP)、オープンモバイル連合(OMA)、PTSタイプ認証審査委員会(PTCRB)、グローバル認証フォーラム(GCF)、GSMA、欧州電気通信標準協会(ETSI)、およびCIIA(無線協会)を含む多くの組織および標準機関に参加している。
我々は、信号処理からエンドツーエンド解決策などの分野の業界や学術パートナーの先端革新から利益を得るために、複数のEUやフランスの高度な研究協力プロジェクトに参加している。最近の活動の重点は5 Gの発展に基づいて工業需要のモノのインターネットを定義することである。
私たちは2023年12月31日まで53個の特許を取得した。
私たちの研究開発費は2021年に2640万ドル、2022年に2660万ドル、2023年に2610万ドルです。
上記の項目に加えて、または本年度報告の他の部分に開示されているように、“5.A.経営業績”および“3.D.リスク要因”に含まれており、当社などは、いかなる傾向、不確定要素、需要、承諾またはイベントが、当社の純収入、収益、収益能力、流動資金または資本資源に重大な悪影響を及ぼす可能性があるか、または開示された財務情報が必ずしも将来の経営結果または財務状況を示すことができないことを知らない。
連結財務諸表の足注2.4を参照。
項目6.役員、上級管理職、従業員
行政員および役員
次の表に今年度の報告日までの私どもの役員と役員に関する情報を示します。
| | | | | | | | | | | | | | |
名前.名前 | | 年ごろ | | ポスト |
行政員 | | | | |
ジョージ·カラム博士 | | 62 | | | 取締役会長兼最高経営責任者 |
デボラ · チョート | | 60 | | | 首席財務官 |
ルイ · チュアン | | 43 | | | エグゼクティブバイスプレジデント — 大規模 IoT 事業 |
ベルトラン · デブレ | | 59 | | | エグゼクティブバイスプレジデント — ブロードバンド IoT 事業 |
ダニー · ケダー | | 52 | | | 首席運営官 |
オリヴィエ · パウゼット | | 49 | | | マーケティング · 戦略担当エグゼクティブバイスプレジデント |
ニヒル · タルジャ | | 52 | | | エグゼクティブバイスプレジデントワールドワイドセールス |
役員.取締役 | | | | |
ウェスリー · カミンズ | | 46 | | | 役員.取締役 |
イヴ · メイトール | | 61 | | | 役員.取締役 |
マリア · マルセド | | 69 | | | 役員.取締役 |
リチャード·ノーテンバーグ | | 70 | | | 役員.取締役 |
ヒューバート·ド·ペスクエドゥ | | 56 | | | 役員.取締役 |
ドミニク·ピトルード | | 62 | | | 役員.取締役 |
ズヴィ·スロニムスキー | | 74 | | | 役員.取締役 |
行政員
ジョージ·カラム博士2003年に会社が設立されて以来、私たちの取締役会長とCEOを務めてきました。Sequansを創設する前,カラム博士はビューボーネットワークケーブルテレビアクセス副総裁であり,ケーブルテレビプロジェクトやマーケティング部門を担当し,ヨーロッパ,中東,アフリカ地域のケーブルテレビ販売を管理していた。ビューボーネットワークが太平洋ブロードバンド通信会社(PBC)を買収した際、ビューボーネットワークに入社し、そこで工程部副総裁兼欧州圏社長を務めた。カラム博士はアルカーター、サキム、フィリップスで様々な高級管理職を務めていた。彼はIEEEの高度なメンバーで、大量の技術や科学論文を執筆し、複数のデジタル通信特許を持っている。カラム博士はパリ国立L通信学院信号処理と通信理論博士号を持っています。
デボラ · チョート2007年7月から私たちの最高財務責任者を務めてきた。Sequansに加入する前に、彼女は2005年9月から2007年6月までEsmertec AG首席財務官を務め、1998年8月から2004年8月までWavecom SA首席財務官を務め、2004年10月から2005年9月までプラチナ株式会社の財務副総裁を務めた。彼女のキャリアの初期には、彼女は安永会計士事務所の監査パートナーだった。ジョットさんは管理、財務、会計の面で35年以上の経験を持っており、その中には技術会社で働いている20年以上、特に通信ハードウェア、ソフトウェア、サービスの面が含まれている。ジョットさんはカリフォルニア大学バークレー校の工商管理学士号を持っています。
ルイ · チュアン庄さん氏は2022年4月以降、膨大なモノのインターネット業務部の実行副社長を務め、2021年5月から2022年3月まで、Sequansアジア太平洋地域総経理を務めている。Sequansに加入する前に、荘さんは無線ソリューション·プロバイダGemtekのブロードバンド無線アクセス業務部門の役員販売およびマーケティングの上級責任者であり、2003年から無線広域ネットワークおよび電気通信製品事業部において複数のポストを担当している。荘さんは台湾の袁沢大学通信とマイクロ波工学の修士号を持っている。
ベルトラン · デブレ2020年10月から、ワイドバンド·モノ·インターネット事業部の総裁を務めるさん·総裁、2013年7月から2020年9月までの間に、さん·デ·ブレイが会社の首席営業責任者を務め、2003年に設立されて以来、同社のさん総裁をエンジニアリング副社長として務めてきた.Sequansに加入する前に、Debrayさんは、ケーブルテレビ製品部ハードウェアおよび特定用途向け集積回路開発部の役員Juniper Networksの責任者です。Juniper Networksが太平洋ブロードバンド通信会社を買収した後、Juniper Networksに入社し、そこで同じ役割を果たし、ケーブルテレビ製品やチームの開発に参加した。デブレはアルカーターで技術と管理職を務めたことがある。彼は大型プロジェクト開発において20年以上の経験を持ち、無線、衛星、有線を含むすべてのアクセス技術をカバーしている。さんデ·ブレイは、パリの国立L通信学院で修士号を取得しています。
ダニー · ケダー2020年11月以来、私たちの首席運営官を務めてきました。これに先立ち、コダールさんは2016年2月から2020年11月までの間にモノのインターネット事業部の副社長を務めた。インターネットスタートアップ企業Styllsの最高経営責任者を3年務めた後、キダルは2015年6月にSequansに戻った。Styllsはアルバム制作と共有アプリケーションを提供するインターネットスタートアップ企業である。2009年から2012年まで
Kedarさんは、Sequansの最初のLTE製品開発プロセスにおいて重要な役割を果たす主要製品マネージャの1つです。これまで、KedarさんはLTEモデム開発のための技術を開発したDorfour社のCEOです。彼のキャリアの初期には、KedarさんはAgere Systemsやテキサス州機器会社などで設計エンジニアやマーケティングマネージャーなどの職に就いていました。ダニーはイスラエルをリードする工学アカデミーTechnionの工学学位と、米国ペンシルベニア州リハーイ大学のMBA学位を持っている。
オリヴィエ · パウゼット総裁は2023年6月以来、マーケティングと戦略を担当する執行副総裁を務めてきた。これまで、さんPauzetはセラワイヤレス社(Semtech社)製品とモノのインターネットソリューションの副社長でした。2017年から2020年まで、彼はセラ無線副総裁兼モノのインターネットソリューション業務ライン社長を務めた。これまで、モノのインターネット分野におけるセラ無線のグローバル業務開発、マーケティング、戦略チームをリードしてきた。彼のキャリアの初期には、さんPauzetは、Wavecomのセールス、ビジネス、戦略プロジェクトの管理を担当するアジアで働いていました。Pauzetさんは、ヨーロッパの工商管理大学でMBAの学位とCentrale Supélecの工学の修士号を持っています。
ニヒル · タルジャ 2016年9月から弊社グローバル販売執行副総裁を務めています。SK Hynixでは、2013年7月から2016年8月までの間に、タルジャさんが営業副社長を務め、アメリカ大陸での営業組織のリーダーを務めています。SK Hynixは、ダイナミック·ランダム·メモリおよびフラッシュ·ソリューションの分野をリードしているサプライヤーです。Talujaさんは、2012年3月から2013年7月までの間に、LTEソリューションを含む無線半導体製品の多国籍サプライヤーだったST-Ericssonで米州販売およびマーケティング部門をリードしました。2007年11月から2012年3月まで、タールジャさんはST Ericssonで他の様々なセールスやマーケティングの職に就いています。Talujaさんは、徳州の機器とTranSwitchで働いていたこと、特に無線と有線通信の分野で、人と連携して3つの近距離通信(NFC)分野の特許を共著したことを含む、20年以上の販売、製品マーケティング、ビジネス開発経験を有している。タルジャさんは、カンザス州立大学で電気工学の修士号、コンピュータ工学と数学の学士号を取得しています。
役員.取締役
ウェスリー · カミンズ2018年6月以来取締役として活動しています。康明斯さんは、2007年から2020年まで、2021年3月11日まで、アプリケーション·デジタル企業の取締役会メンバーを務めています。この間、カミングスさんは複数の役員職も務め、現在はアプリケーション·デジタル会社の取締役会長やCEO室を務めている。カミングスはB.Riley資産管理会社の社長で、B.Riley Financialが2021年8月に彼の会社272 Capital L.P.を買収して以来、この職を務めてきた。272 Capitalを創設する前に、Cumminsさんは、2013年から2020年2月までの間に会社の債権者である投資コンサルティング会社Nokomis Capital,LLCのアナリストです。コンミングスもVishay Precision GroupとCalAmpの取締役会メンバーである。彼はインターネット自動車会社Telenav,Inc.の取締役会に勤めていた。カミングスはミズーリ州セントルイス市ワシントン大学の工商管理学士号を持っている
イヴ · メイトール2014年6月以来取締役の役割を果たしてきた。メーテルは2022年7月からコンサルティング会社Able FranceのCEOを務めてきた。Maitreさんは、2019年10月から2020年9月までHTCのCEOを務めます。2019年9月までに、Maitreさんは、相互接続オブジェクトとパートナーシップ実行副社長を務め、Orangeとグローバル機器メーカーとの関係の管理を担当し、チップセットからインターネット企業のエコシステム会社とのパートナーシップを構築します。オランジに入社する前、メーテルは消費電子会社トムソンで6年間働いていた。彼はトムソン米国子会社Key MRO Americaの社長で、シンガポール在住中、トムソンアジア会社で製造サプライチェーンと製品管理部門の取締役マネージャーを務めていた。トムソン以前、メーテルは3 Mの子会社Quante-Pouyerで5年間の首席運営官を務め、電気通信業務のためにコネクタを製造していた。彼はオレンジ、中国、いくつかの中型/スタートアップ会社の取締役会のメンバーでもある。Maitreさんは、フランスのグルノーブル工科大学核物理学科の卒業生です。
マリア · マルセド2023年6月から取締役として使用されてきた。馬思徳さんは2007年から台積電ヨーロッパ会社の総裁を務め、台積電ヨーロッパ業務の発展と戦略を推進することを担当している。台積電に加入する前に、Marceは2003年から2006年まで恩智浦/フィリップス半導体会社で販売とマーケティング担当高級副総裁を務め、そこで彼女はフィリップス相互接続マルチメディア解決方案業務部総経理を務め、フィリップスの相互接続消費応用に向けた半導体解決方案を担当した。これまでマスカットはインテルで19年以上働き、インテルヨーロッパ、中東、アフリカ地域の副総裁と社長に昇進した。Marceは世界半導体連盟(GSA)EMEA指導委員会の議長であり、この委員会は全世界の半導体業界の発展推進に取り組む組織である。Marceさんはスペインのマドリード工科大学の電気通信工学の修士号を持っている。
リチャード·ノーテンバーグ2016年6月以来取締役の役割を果たしてきた。2022年2月以来、民間会社NxBeam Inc.の執行議長を務め、早期段階にある複数の科学技術会社に投資してきた。ノルテンバーグ博士はソナスネットワークのCEO兼取締役社長を務めていました
2008年から2010年までです2004年から2008年まで、ノーテンバーグ博士はモトローラ社で幹部を務め、最終的に執行副総裁、首席戦略官兼首席技術長総裁を務めた。2010年から2014年までAeroflex Corporationで取締役会メンバーを務め、2011年から2016年までPMC Sierraで監査委員会のメンバーを務め、2014年から2017年までViolin Memoryで会長を務めた。ノーテンバーグ博士は現在Verintシステム会社、Cognyte有限会社と応用デジタル会社の取締役会のメンバーであり、Verintシステム会社で報酬委員会の主席を務め、Cognyte有限会社で報酬委員会の主席を務め、応用デジタル会社で報酬委員会の議長と監査委員会のメンバーを務めている。彼は以前、PMC-Sierra Inc.,Aeroflex Holding Corp.,Anaren,Inc.,Comverse Technology,Inc.とViolin Memory,Inc.の取締役会に勤務していた。ノルテンバーグ博士はニューヨーク大学電気工学学士号、コロラド州立大学電気工学修士号、ローザンヌ連邦工科大学電気工学博士号を持っている。
ヒューバート·ド·ペスクエドゥ2011年3月以来取締役の役割を果たしてきた。De Pesquidouxさんは2012年10月以降、北米のデータ/電気通信、技術、技術サポートの商業サービス会社への支配投資に専念する私募株式会社であるSiris Capitalの実行パートナーを務めてきました。De Pesquidouxさんは、1991年から2009年12月まで、電気通信会社アルカトランコム(その前身であるアルカテランとその付属会社)で複数のポストを担当し、2007年11月から2008年12月までアルカトランドで首席財務官、2006年11月から2008年12月まで企業業務総裁を務めた。De Pesquidouxさんは、以前もアルカーター執行委員会のメンバーで、アルカート北米会社の社長兼CEO、Newbridge NetworksのCEO、アルカーター米国のCEOなど複数の役職を務めていました。De Pesquidouxさんは現在、Criteo S.A.の取締役と監査委員会の議長、Mavenirシステムの執行議長、Tarana無線会社の取締役会のメンバーを務めています。De Pesquidouxさんは,ナンシー2世大学の法律修士号,パリ政治学院の経済学,金融学の修士号,パリ王妃大学の国際高等研究証書を持ち,“法律コンテスト”の受賞者である。
ドミニク·ピトルード2005年1月以来取締役の役割を務めてきた。ピトルードは共同創業者で、2020年からジュネーブクライミングベンチャーの管理パートナーを務めてきた。彼は2015年から2020年までの間にGinko Venturesの管理パートナーを務め、2007年から2015年までの間に奮進ビジョンのパートナーを務め、2001年から2007年までVision Capitalの責任者を務めた。ピクトルーダーさんは、デジタルユーザライン管理ソリューション·プロバイダASSIAの顧問でもあり、現在または複数の民間企業の取締役を務めています。ベンチャー投資家になる前に、ピーターロッドさんはシリコンバレー半導体と電気通信会社8×8マーケティング副社長であり、1999年に同社に入社し、フランスのソフィア·アンティポリスのVoIPスタートアップ会社Odiseiを買収した。アウディでは、ピトルードさんは、会社のビジネスや資金調達活動の開発を主導しました。ピアードさんは、アウディに加入する前に、スキャナとカメラ業務部の社長副マネージャを含む複数の工学的および管理職でローテクノロジーで働いていました。ピーターロッドさんは、電気工学および電気通信の学士号、サンクララ大学のMBA号、スイスのワードビジネス·エンジニアリング·アカデミー、MBAの学位を取得しています。
ズヴィ·スロニムスキー2006年11月以来取締役の役割を果たしてきた。スロニムスキーさんは、2005年以降、いくつかの民間企業およびAears、MaradinおよびSurf、ならびに以前のAlvaron、Extricom、PentalumおよびTeledataを含むいくつかのイスラエルハイテク企業の取締役会長を務めてきました。2001年8月にBreezeCOMとFlowareによりAlvaron社を合併設立した後,2001年から2005年10月までAlvaron株式会社のCEOを務めた。合併前、スロニムスキーはBreezeComの最高経営責任者だった。これまで社長とMTS株式会社の最高経営責任者を務め、イスラエルデジタル信号プロセッサグループの社長を務めていた。彼のキャリアの初期には、彼はC.MerとTadiranを含むいくつかのイスラエル電気通信会社で高級職を務めていた。Sronimskyさんは、イスラエル工科大学のBSEEとMSEEの学位、テルアビブ大学のMBAの学位を所有しています。
行政員および役員の報酬
当社の役員や役員に適用される報酬政策は、会社の中長期的な業績と競争力を促進し、株主の利益と一致し、同時に競争力を持ち、合格した役員と取締役を誘致し、維持することを目的としている。
役員報酬要素は毎年株主承認に提出されます。
上級管理職に適用される報酬政策は、報酬委員会からの提案に基づいて取締役会が決定し、毎年審査を行う。給与委員会は完全に独立した役員で構成されている。
すべての役員の報酬には、固定賃金、四半期または年間目標に基づく業績ボーナス、および4年間制限された無料株式を付与する形態で提供される長期インセンティブが含まれています。
2023年10月23日、当社はその報酬回収政策を採択し、その後に再記述された財務指標に基づいて付与または支払われる業績ボーナスをいつ取り戻すかを規定しています
当社が行政者及び役員に支払う総報酬及び付与された実物利益(株式報酬を含む)は、2023年12月31日までに$となる7.0百万ドルです。2023年12月31日までの1年間で約$と推定されています23,000私たちの従業員に年金、退職、または同様の福祉を提供するために予約または計算すべき金額のうち、私たちの幹部に帰するべきだ。
私たちの非従業員取締役は、年間採用金として、以下の年間給与を得る権利があります
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勤務評定料 | $ | 20,000 | |
独立役員を筆頭にした入会金 | $ | 20,000 | |
取締役会委員会議長の出席費 | |
*監査委員会 | $ | 12,000 | |
報酬委員会 | $ | 9,000 | |
指名及び企業管理委員会 | $ | 5,000 | |
取締役会委員会のメンバーの出席費 | |
監査委員会 | $ | 6,000 | |
報酬委員会 | $ | 4,500 | |
指名及び企業管理委員会 | $ | 2,500 | |
また、私たちの非従業員取締役は、年間採用金として、以下の持分奨励を受ける権利があります
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取締役会留任メンバーの年間奨励(1)(2) | 株式承認証45,000件のアメリカ預託証明書を購入する |
(1)取締役会メンバーに留任した年間株式奨励に対する行使価格は、付与日の米国預託証明書の公平な時価に相当し、付与日の周年日に完全に帰属するが、非従業員取締役が帰属日まで引き続き提供してくれるサービスの制限を受ける
(2)このようなすべての報酬は統制権が変化した時に完全に付与されるだろう。
行政者との雇用協定
私たちはすでに私たちの会長兼最高経営責任者ジョージ·カラムと、給料とボーナス、解散費、福祉に関する条項を含む管理役員の合意に達しました。
フランスの法律によると、我々の最高経営責任者(“社長”または“管理取締役”)は、このような身分で職責を履行する従業員ではない。カラム博士と締結された役員管理協定は構成されておらず、フランス法により雇用協定と解釈される強制的な条項も含まれていない。そのため、カラム博士は従業員の身分もなく、フランスの法律と条例が従業員に与えるいかなる福祉も有しておらず、失業救済金を含む。管理役員の合意には、給与を含むカラムが最高経営責任者の職責を履行する条項と条件のみが列挙されている。
固定給与:カラム博士の固定年度総報酬は2022年11月1日現在40万ユーロで、2016年12月以来変わらない35万ユーロを上回っている。カラム博士の固定報酬は、彼の職責レベルと複雑さ、似たようなポストでの彼の経験、比較可能な会社の市場慣行に基づいて決定された。
可変報酬:カラムの年間可変報酬は、カラム年間固定報酬の0%~100%を占める可能性があります。可変報酬の額は、取締役会が報酬委員会が提出した提案に基づいて決定された予め定められた業績条件の実現状況である。業績条件は財政的と戦略的目標の組み合わせだ。取締役会は2024年1月25日の会議で2023年12月31日までの年間ボーナス32万ユーロを承認したが、2022年12月31日までの年間ボーナスは358,333ユーロ、2021年12月31日現在の年間ボーナスは276,500ユーロである。
2023年7月25日、取締役会は、リサが同社への提案買収を完了したことを条件に、Karam博士に1,000,000ユーロの特別取引ボーナスを支給することを許可した。リサは2024年2月に提案された取引を終了したため、取引ボーナスは支払われたことがない。また、取締役会は2023年8月15日にKaram博士がRenesasと支配権変更後に当社最高経営責任者に留任する条件を交渉したことによる法的費用の支払いを承認しました。2023年の間に、50401ドルのこのような法的費用が支払われた。
長期可変報酬-制限無料株:彼の雇用合意の義務ではないが、カラム博士は毎年制限された無料株を獲得している。カラム博士はすべての従業員に適用される同じ計画から制限された無料株を獲得し、すべての同じ条項と条件の制約を受ける。項目6.BはKaram博士の制限された無料株式の詳細を説明した。
実物救済金:カラム博士は正常なフランスの合法従業員失業救済金を受ける資格がありません。私たちは彼を代表して個人失業保険に加入し、カラム博士の補償を追加して、この福祉に関する所得税を支払います(2023年の総コストは14,909ユーロ、2022年は14,099ユーロ、2021年は14,901ユーロ)。しかし、彼はフランスの固定拠出年金計画を享受する資格があり、この計画は私たちすべてのフランス人従業員にも適用される。
取締役報酬:カラム博士は、彼が会社や私たちのどの子会社のために取締役の役割を果たしていることでも、いかなる報酬も得ません。
Karam博士が理由なく解雇された場合、Karam博士は、その年間基本報酬総額18ヶ月に相当する使い捨て費用と150%のボーナスを獲得し、その任期終了後12ヶ月以内に帰属する普通株式を得る権利があるというKaram博士に対して、会社の高級管理者の職責を中止または変更する約束をした。解雇が支配権変更前の3ヶ月以内または支配権変更後12ヶ月以内に発生した場合、彼は解雇日に帰属していないすべての株式報酬を得る権利がある。
彼の雇用契約には、終了日から1年間適用され、フランス国内の競争企業にのみ適用される競業禁止条項も含まれている。しかし、当社はこの非競争条項を放棄することを選択する権利がありますが、終了通知を受けてから15日以内に放棄通知を出さなければなりません。
私たちは私たちの他の執行官たちと標準的な雇用協定を締結した。当社行政総裁の雇用協定の記載及び適用法律に規定されている者を除き、吾等と当社の任意の他の行政者との間には何の手配や了解もなく、彼等の採用を中止して福祉を提供する。
株式計画
私たちはすでに私たちの従業員とあるコンサルタントに株式オプション、創業者株式承認証、株式承認証を発行して、私たちの普通株を購入し、制限的な株式奨励をしました。フランスの会社法と税収面の観点から、私たちは4種類の株式計画の下でこのような持分奨励を発表し、本討論では総称して私たちの持分計画と呼ぶ。私たちの株式計画は、私たちの株式オプションと制限的な株式奨励計画に基づいて従業員に制限された無料株式または株式オプションを発行し、私たちのBSA引受計画に基づいて、私たちの業務パートナー(私たちと長期関係にあるいくつかのコンサルタントやコンサルタントを含む)に株式承認証を発行し、私たちのBSA引受計画に基づいて定期的に私たちに提案してくれます。2011年4月にアメリカで初めて公募する前に、私たちのBCE引受計画に基づいて、フランスの従業員に設立者株式承認証を発行します。
フランスの法律によると、各株式計画の制定と対象株式の発行は株主総会の承認を得なければならない。株主は当社の取締役会が最終的に計画の形式を決定することを許可し、制限的な株式奨励、創設者の株式承認証と引受権証が18ヶ月を超えず、株式オプションが38ヶ月を超えない期限内に証券を付与することができる。それにもかかわらず、株主は従来、私たちの取締役会が12ヶ月以下の期間でこれらの証券を付与することを許可してきた。株主総会が承認されると、これらの株式計画は期限でも規模でも延長できない。したがって、私たちは毎年新しい株式計画を実施し、そうし続ける予定だ。
2004年から2024年5月7日まで、私たちの株主は私たちの株式計画に基づいて合計57,961,256株(14,490,314株の米国預託証券)を承認·発行した。2024年5月7日まで、私たちの株式計画によると、全部で1,741,987件が私たちの持分計画に基づいて発行されたアメリカ預託証券の未償還株式オプションと引受証で、加重平均行権価格は4.96ドルであり、その中の1,288,750件は私たちの役員と幹部が保有し、加重平均行権価格はアメリカ預託株式当たり4.83ドルである。2024年5月7日現在、これらの未償還株式オプション及び引受権証のうち、1,426,987件の米国預託証券のオプション及び引受権証が付与されて行使可能であり、そのうちの1,288,750部は、米国預託株式の形で我々の役員及び役員が保有している。五月七日
まだ5,325,411件の米国預託証明書は限定的な株式奨励に帰属しておらず、そのうちの2,887,690件は私たちの役員および役員によって所有されている。2024年5月7日現在、719,095株の米国預託証明形式の制限株(507,026株は私たちの役員と幹部が保有している)が帰属しているが、計画の制限に基づいて自由に譲渡されていない。
私たちの各持分計画に基づいて付与された株式オプションと引受権証の条項はほぼ同じです。一般的に、株式オプションの付与は4年に分けて行われ、そのうちの25%は最初の12ヶ月後に帰属し、残りの75%は残りの36ヶ月または12四半期に月ごとに帰属するか、または従業員の業績に関連しているときに直ちに帰属する。限定株式も一般に4年以内に帰属し、そのうちの25%は最初の12ヶ月後に帰属し、50%は初期24ヶ月後に帰属し、残りの部分はそれぞれ残りの12四半期または8四半期に帰属する。また、限定株は付与日後の最初の24ヶ月以内に販売することはできません。一般に、株式証明書の帰属は、2年以内に月ごとに行われてもよいし、1年後に100%行われてもよいし、直ちに行われてもよい。事前に行使しない場合、株式オプションと引受権証は一般的に付与日から10年後に満期になります。一般に、株式オプションまたは制限株主が吾等に提供する雇用サービスまたは株式承認証所有者が吾等に提供するサービスが任意の理由で終了した場合、その株式オプションまたは制限株式または株式承認証(どの場合に依存するか)は、終了後に帰属を継続しない。所有者は任意の既得株式オプションまたは株式承認証を行使することができ、期限は30~90日である。所有者が死亡した場合は,その相続人又は受益者は,その株式オプション又は株式承認証を6ヶ月間行使しなければならない。もし第三者が吾等の100%の権益を取得した場合、株式オプション及び制限性株式を保有する従業員はその後解雇された場合、30日以内にそのすべてのオプションまたは株式承認証を行使する権利があり、現在の帰属スケジュールは適用されないが、すべての帰属していない制限的な株式は直ちに帰属しなければならない。条件は、この解雇は授出日から少なくとも1年の起算を必要とし、制限された株式を保有してから授出日から2年までの同じ規定を守らなければならない。支配権が変更された場合、帰属する権利証持分計画の定義を受け、まだ行使可能でない引受権証は、制御権変更が発効した日から30日以内に行使可能となる。
株式オプションまたは株式承認証の行使価格は当社の取締役会が決定し、発効日に株式を付与する公平な市価によって決定され、通常はアメリカ預託証明書の有効日の市場価格である。
もし私たちの株式構造にいくつかの変化、例えば合併または株式分割または配当が発生した場合、私たちは発行された株式オプション、創設者承認株式証および引受権証に基づいて株式数と取引価格を適切に調整する。
次の表は、私たちの普通株式または米国預託株式の1%以上の株式を所有しているか、2024年5月7日現在の1%を超える私たちの普通株式または米国預託株式を購入する権利がある私たちの普通株および制限株のオプションの購入に関する情報を提供します
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| | 限定株(1)(2) | | オプション (2) |
名前(肩書) | | 未帰属数 | | 番号は既得で取引は制限されている | | 付与日公正価値 | | 番号をつける | | トレーニングをする 値段 | | 期日まで |
会長兼最高経営責任者ジョージ·カラム博士 | | 168,750 | | — | | $1.35 | | 170,000 | | $1.58 | | 2024 年 7 月 22 日 |
| | 437,500 | | — | | $1.08 | | 130,000 | | $1.25 | | 2024年12月11日 |
| | 125,024 | | — | | $1.03 | | 98,000 | | $1.94 | | 2025年4月21日 |
| | 421,848 | | 328,104 | | $0.91 | | 170,000 | | $1.55 | | 2025年7月20日 |
| | 1,750,000 | | 1,050,000 | | $0.92 | | 100,000 | | $1.97 | | 2025年12月14日 |
| | 825,000 | | 375,000 | | $0.90 | | | | | | |
| | 4,000,000 | | — | | $0.18 | | | | | | |
(1)限定株式も4年以内に帰属し、25%は最初の12ヶ月後に帰属し、残りの部分は残りの36ヶ月に帰属する。付与日後の最初の24ヶ月以内には、限定株は販売できません。
(2)表の数字は関連する普通株式の数を表す。米国預託株式の数を得るためには、4で割る必要がある。米国預託株式の取引価格または米国預託株式の付与日公正価値を得るためには、4を乗じなければならない。
すべての米国預託株式と米国預託株式当たりの金額は、現在の米国預託株式と普通株の比率、すなわち1つの米国預託株式が4株普通株を代表することを反映している。
フランスの法律によると匿名者協会私たちの業務は私たちの取締役会と会長が監督します。取締役会は私たちの会長としてカラム博士を任命し、彼は私たちの最高経営責任者でもある。フランスの法律の要求によると、事前に取締役会の許可を得て何らかの決定を下した場合、CEOは私たちの事務を管理する完全な権力を持っている。
他の事項を除いて、私たちの取締役会は、私たちの勘定を株主承認に提出し、株主総会を開催する責任があります。取締役会はまた私たちの経済、金融、そして技術戦略を検討して監視する。取締役は株主が普通株主総会で選挙して選出します。フランスの法律によると、取締役は個人または会社であってもよく、取締役会は常に少なくとも3人のメンバーで構成されていなければならない。
会社の趣旨に定められた範囲内で(相手社交)および法律は株主総会の権限を明確に与え、取締役会は私たちの業務に基づいて私たちの経営を審議し、任意の決定を下すことができます。しかし、取締役は取締役と利害関係のある事項に棄権しなければならない。取締役会は少なくとも半数の役員が私たちの定款で規定された方法で会議に出席した場合にのみ審議を行うことができます。取締役会の決定は出席または代表を派遣して出席した役員の過半数が下した。フランスの法律によると、私たちの役員と最高経営責任者はどんな状況でも私たちにお金を借りたり、信用を得て延期したり、私たちから保証を受けることができません。
私たちの取締役会は現在8人の役員で構成されており、これは私たちの規約で許可されている最高人数です。私たちの取締役会は、アメリカ証券取引委員会とニューヨーク証券取引所の適用規則と規定に基づいて、コンミングス、メットレイ、ノテンブルク、デペスクエドゥ、ピトルード、スロニムスキー、マセドさんが独立者になる資格があると決定した。
別例で役員数,選挙役員及びそれを免職する条文は,第66条で採択された決議のみで修正することができる 株主の2/3%が出席または代表を出席させます。取締役の任期は、前会計年度に前会計年度勘定について採決された一般株主総会終了時に満了し、取締役任期が終了した年に行われるが、取締役が辞任または免職された場合、その任期が早期に満了したものは除く。次の表にわが社の取締役の名前、彼らが初めて取締役に任命された日、彼らの今回の任期満了日を示します。
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名前.名前 | | 現在のところ ポスト | | 年.年 予約する | | 用語.用語 満期になる 年.年 |
ジョルジュ · カラム | | 議長.議長 | | 2003 | | 2024 |
ウェスリー · カミンズ | | 役員.取締役 | | 2018 | | 2024 |
イヴ · メイトール | | 役員.取締役 | | 2014 | | 2026 |
マリア · マルセド | | 役員.取締役 | | 2023 | | 2026 |
リチャード·ノーテンバーグ | | 役員.取締役 | | 2016 | | 2025 |
ヒューバート·ド·ペスクエドゥ | | 役員.取締役 | | 2011 | | 2026 |
ドミニク·ピトルード | | 役員.取締役 | | 2005 | | 2025 |
ズヴィ·スロニムスキー | | 役員.取締役 | | 2006 | | 2024 |
各取締役は出席または代表の株主の多数投票で選ばれ、任期は3年。フランスの法律によると、役員個人は、5つ以上の会社の取締役会または監督会に在任してはならない匿名者協会)フランスへの登録;フランス商法第L.233-16条で定義されている我々によって支配されている会社の取締役職は考慮されていない。
取締役は随時辞任することができ,その取締役会メンバーの職務は随時株主総会に出席するか,あるいは株主総会に出席する株主を代表する多数票(棄権を除く)で撤回することができる。70歳以上の取締役は取締役総数の3分の1を超えてはならず、取締役会議長は65歳を超えてはならない。取締役は必ずしもフランス国民である必要はなく、取締役がサービスできる条項にも制限はありません。無断免職の場合、役員は損害賠償を受ける権利がある可能性がある。
当社取締役会の空きには、取締役数が当社定款で許可されている最高人数より少ないことによる空きが含まれており、少なくとも3人の取締役がいれば、当時在任していた取締役の簡単な多数投票で埋めることができます。そして、この任命は次の株主総会の承認を受けなければならない。欠員を埋める取締役を選出または任命するには取締役会で選挙し、任期は今回の任期の残り期限までとしなければならない
代わられた役員。取締役会が空席で3人未満の取締役で構成されている場合、フランスの法律により少なくとも3人の取締役が取締役会に在任するために、直ちに株主総会を開催しなければ、1人または数人の新しい取締役を選出しない限り、取締役会の開催は許可されない。
フランスの法律によると、従業員は役員の役割を選挙されることができる。しかし,これらの従業員−取締役は,その役員役とは別に実際の機能を果たさなければならず,その雇用合意のメリットを残すことができる。うちの従業員としての役員数は当時在任取締役の三分の一を超えてはいけません。どの取締役も彼/彼女が取締役会に選ばれた後、私たちと雇用協定を締結することはできません。
フランスの法律では、12ヶ月連続で少なくとも50人の従業員を持つ会社は必ずComitéSocialとEconomiqueまたは労働者理事会は、人員の中から選ばれた代表で構成されている。私たちの労働者委員会は2007年に設立された。そのうち2人の代表は取締役会と株主のすべての会議に出席する権利があるが、何の投票権もない。
役員は適用される法律と私たちの定款を守らなければならない。私たちの役員は彼らが取った私たちの利益に反する行為に対して連帯責任を負うかもしれません。役員は集団意思決定に対して連帯責任を持っている。しかし、どの取締役も、彼や彼女が勤勉で慎重に行動していることを証明することで責任を回避することができ、特に関連する決定を承認しないことで、いくつかの重要な状況で辞任することができる。ある危急な場合には、取締役会が決定した責任を負わないように、取締役は辞任しなければならない。取締役は取締役会が彼らに割り当てた特定の任務に関するものを完全に彼らの行為に責任を負うことができる。取締役の一員として、会長は同じ条件の下で責任がある。もしCEOが彼の職務から分離できる過ちを犯し、その過ちは彼のせいにするしかなければ、彼は第三者に責任を負わなければならないかもしれない。
役員サービス契約
2021年3月、私たちはYves Maitreと諮問合意に到達した。“プロジェクト7.B--関連側取引--執行幹事および取締役との合意--取締役報酬および合意”を参照。本コンサルティング契約及び役員補償のほか、法律規定の適用以外に、当社の任意の非従業員取締役との間には、当社取締役としての雇用やサービスを終了する際の福祉を提供する他の手配や了解はありません
取締役会の指導構造
私たちは、取締役会が任意の特定の時間に会社に最適な取締役会の指導構造を決定する柔軟性を維持することで、私たちの株主の利益に最も合致すると信じている。イヴ·メーテルは現在独立役員の最高経営責任者だ。独立首席取締役の明確な役割は、強力で独立し、活発な取締役会があることを確保することを目的としている。取締役会内部定款が述べたように、独立して先頭に立った取締役はすでに職責を明確かつ全面的に定義している。これらの役割には
•理事長が欠席したすべての取締役会会議を主宰し、独立取締役の執行会議を含む。
•独立役員会議を招集する。
•独立役員と会長、最高経営責任者との連絡役を務める。
•会長が会議の議題を最終的に決定するのを助けるために、取締役会メンバーのフィードバック意見を収集した。
•他の取締役会メンバーのフィードバックに基づいて、理事長に専門的な取締役会会議を開催し、特定の議題を集中的に討論することを提案する。
•株主が独立した取締役とのコミュニケーションを要求し、会長および/またはCEOとコミュニケーションを行うのではない場合、取締役会を代表して会長と調整しなければならない。
取締役会委員会
私たちの取締役会は監査委員会、報酬委員会、指名、そして会社管理委員会を設立した。
監査委員会
我々の監査委員会は、Hubert de Pesquidoux、Richard NottenburgおよびDominique Pitteloudからなり、徳Pesquidouxさんが議長を務めています。私たちの監査委員会は私たちの会社の会計と財務報告手続きを監督し、
財務報告書に対する内部統制。私たちの監査委員会は、独立公認会計士事務所の資格、独立性、業績を評価し、独立公認会計士事務所の身分と報酬について株主に提案し、独立公認会計士事務所が任意の提案された許容非監査サービスを実行することを承認すること、私たちの総合財務諸表を審査すること、私たちの重要な会計政策と推定および財務報告の内部統制を審査すること、管理層および独立公認会計士事務所と年度監査および四半期総合財務諸表の審査結果を検討すること、および内部監査の範囲と結果を審査し、内部監査士の表現を評価すること。私たちの取締役会は、私たちのすべての監査委員会のメンバーが、アメリカ証券取引委員会とニューヨーク証券取引所が適用する規制の独立性と金融知識に対する要求に適合することを確認しました。我々の取締役会は、De Pesquidouxさんが米国証券取引委員会適用規則で定義された監査委員会財務の専門家であり、ニューヨーク証券取引所適用規則及び法規に規定されている財務経験を有することを決定した。監査委員会は、米国証券取引委員会とニューヨーク証券取引所の適用規則に適合した書面規約に基づいて運営されている。
報酬委員会
我々の報酬委員会はズヴィ·スロニムスキー,リチャード·ノテンバーグ,ドミニク·ピトルードからなり,さんスロニムスキーが議長を務めた。我々の給与委員会は、我々のCEOや他の上級管理者の報酬に関連する会社の目標および目的を審査·承認し、これらの目標および目的に基づいてこれらの上級管理者のパフォーマンスを評価し、これらの評価に基づいてこれらの上級管理者の報酬を決定することを含む、我々の上級管理者および従業員の報酬および福祉に関する政策を検討し、提案する。報酬委員会はまた、株式オプションと他の奨励金の発行を取締役会に提案した。我々の取締役会は、我々の報酬委員会の各メンバーが、米国証券取引委員会およびニューヨーク証券取引所に適用される規則および法規の独立性の要求に適合することを決定した。給与委員会は書面規定に基づいて運営されている。
指名と会社管理委員会
私たちの指名とコーポレートガバナンス委員会はイヴ·マイターレ,マリア·マセド,ズヴィ·スロニムスキーからなり,マイットさんが議長を務めました。指名とコーポレートガバナンス委員会は役員ポスト候補者および取締役会の規模と構成について提案する責任があります。このような提案を行う際には,指名および会社管理委員会は,当社取締役会のニーズや,取締役あるいは著名人の当社業務や活動に関連する分野におけるスキルや経験の多様性に合わせて,取締役や著名人のスキルや経験を考慮する.また、指名と企業管理委員会は私たちの企業管理指導を監督し、管理について報告書を提出し、提案を提出する。私たちの取締役会は、私たちの指名とコーポレートガバナンス委員会のすべてのメンバーがニューヨーク証券取引所に適用される規則と法規の独立性に対する要求に適合することを決定しました。指名と会社管理委員会は書面規定に基づいて運営されている。
2023年12月31日までに264名のフルタイム従業員がおり,そのうち140名はフランス,43名はイスラエル,34名はイギリス,22名は米国,11名は台湾,5名はシンガポール,7名は中国,フィンランド,香港にはそれぞれ1名の従業員がいた。経営陣は労使関係が良いと思っている。私たちはまた独立した請負業者と顧問を持っている。2023年12月31日現在、私たちはウクライナのGlobal Logicにソフトウェア開発とテストを専門とする48人のエンジニアを持ち、フランス、フィンランド、ドイツ、インド、イスラエル、ポーランド、セルビア、イギリス、アメリカ、中国、日本にも98人の独立請負業者がいて、主に研究開発に従事していますが、業務発展と財務も担当しています。
表示された日付ごとに、以下の従業員がいます。部門と地理的位置によって細分化されています
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| | 十二月三十一日 |
| | 2021 | | 2022 | | 2023 |
部門 : | | | | | | |
研究開発 | | 189 | | | 183 | | | 190 | |
販売とマーケティング | | 36 | | | 44 | | | 45 | |
一般事務及び行政事務 | | 18 | | | 23 | | | 24 | |
運営 | | 7 | | 8 | | 5 |
合計する | | 250 | | | 258 | | | 264 | |
地理的位置: | | | | | | |
ヨーロッパ中東アフリカ | | 210 | | | 211 | | | 218 | |
アジア | | 22 | | 27 | | 24 |
アメリカ.アメリカ | | 18 | | | 20 | | | 22 | |
合計する | | 250 | | | 258 | | | 264 | |
当社取締役および執行役員の株式保有については、「 6.B. 」をご参照ください。報酬 · 持分計画」と「項目 7.A— 大株主」。
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F. | 開示登録者が誤って判決された補償を追及する行動 S ’ share 所有権 |
適用されません。
プロジェクト七、大株主及び関連側取引
2024 年 5 月 7 日現在の当社株式の実質所有者については、以下の表に示します。
•当社が発行済 ADS または普通株式の 5% 以上を実益的に所有していることが知られている個人または関連者のグループ。
•私たちのすべての執行官は
•私たちすべての役員は
•私たちのすべての幹部と役員はチームです。
実益所有権は、証券取引委員会の規則に従って決定されます。これらの規則は、一般的に、有価証券の実質所有権を、当該有価証券に関して単独または共同の議決権または投資権を有する者に帰属させ、この年次報告書の日付から 60 日以内に行使可能なオプションの対象となる株式を含みます。このような株式は、オプションを所有する者の所有率を計算する目的でも発行済とみなされますが、他の者の所有率ではありません。
本表は、 2024 年 5 月 7 日時点で発行済している普通株式 247,75 5,548 株 ( 61,93 8,887 ADS に相当 ) を基に、いずれかの株主が実質的に所有する株式の割合を算出する目的で、適用される株式の割合を示しています。
以下に別段の記載がない限り、当社の知る限り、表に記載されているすべての人は、その株式に関して唯一の議決権および投資権を有します。当社の知る限り、この表の株主はブローカー · ディーラーではなく、ブローカー · ディーラーと提携していません。
表の脚注に別段の記載がない限り、表に記載されている各個人の住所は、 c / o Sequans Communications S. A. です。15 — 55 boulevard Charles de Gaulle , 92700 Colombes , France 。
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| | 普通株 受益所有者 | 受益者所有の ADS | | |
| | 番号をつける | 番号をつける | | パーセント |
株主の5% | | | | | |
B さんライリーアセットマネジメント LLC(1) | | 45,013,764 | | 11,253,441 | | | 18.2 | % |
Lynrock Lake Master Fund LP (2) | | 34,711,652 | | 8,677,913 | | | 14.0 | % |
Divisar Partners QP , L. P.(3) | | 18,905,516 | | 4,726,379 | | | 7.6 | % |
Bpifrance 参加(4) | | 13,200,072 | | 3,300,018 | | | 5.3 | % |
行政員および役員 | | | | | |
ジョージ·カラム博士(5) | | 6,256,907 | | 1,687,138 | | | 2.7 | % |
デボラ · チョート(6) | | 858,252 | | 214,563 | | | * |
ルイ · チュアン(7) | | 112,520 | | 28,130 | | | * |
ウェスリー · カミンズ(8) | | 45,575,764 | | 11,393,941 | | | 18.4 | % |
ベルトラン · デブレ(9) | | 1,648,292 | | 412,073 | | | * |
ダニー · ケダー(10) | | 552,520 | | 138,130 | | | * |
イヴ · メイトール(11) | | 823,360 | | 205,840 | | | * |
マリア · マルセド(12) | | 180,000 | | 45,000 | | | * |
リチャード·ノーテンバーグ(13) | | 634,500 | | 158,624 | | | * |
オリヴィエ · パウゼット | | — | | — | | | * |
ヒューバート·ド·ペスクエドゥ(14) | | 674,400 | | 168,600 | | | * |
ドミニク·ピトルード(15) | | 728,000 | | 182,000 | | | * |
ズヴィ·スロニムスキー(16) | | 752,388 | | 188,097 | | | * |
ニヒル · タルジャ(17) | | 639,256 | | 159,814 | | | * |
執行役員全員と役員(14人)(18) | | 59,115,404 | | 14,981,950 | | | 23.3 | % |
*実益所有権が1%未満です。
(1)2023年10月27日に米国証券取引委員会に提出された付表13 D/Aに基づいて。B.ライリー資産管理有限責任会社(“ブラム”)は、特定の基金および口座(“ブラム基金および口座”)の投資マネージャであり、コンミングスさんはブラムの社長です。ブラムとコンミングスはアメリカの預託証明書に対して投票権と処分権を持っています。ブラム社の主な業務住所はテキサス州ダラスタートル渓大通り3811号2100部屋で、郵便番号:75219です。
(2)2024年2月14日に米国証券取引委員会に提出された付表13 Fに基づいて。報告された金額は34,711,652株の普通株を含み、8,677,913株の米国預託証券を代表する。また,LynRock Lake Master Fund LP(“LynRock Lake Master”)は自社の変換可能チケットを直接持っているが,9.99%の実益所有権制限により,このようなチケットは現在米国預託証券に変換できない.LynRock Lake LP(“投資マネージャー”)はLynRock Lake Masterの投資マネージャーであり、ある投資管理プロトコルによると、この投資マネージャーはLynRock Lake Make Masterが持つ自社証券に対する全投票権と投資権を付与されている。Cynthia Paul、投資マネージャーの首席投資官とLynRock Lake Partners LLCの唯一のメンバー、投資マネージャーの一般的なパートナーは、LynRock Lake Make Masterが保有する発行者の証券に対して投票権および投資権を行使するとみなされる可能性がある。リンロック湖の住所は12 International Drive,Suite 130,Rye Brook NY 10573である。
(3)2024年2月14日に米国証券取引委員会に提出された13 G/Aスケジュールによる。Divisar Capital Management,LLC実益が所有する18,905,516株の普通株式(4,726,379株の米国預託証券を代表),Divisar Partners QP,L.P.の一般パートナーを含む。この金額には、Divisar Partners QP、L.P.が保有する17,605,068株の普通株式(4,401,267株式を表す)が含まれている。Divisar Capital Management,LLC最高経営責任者のさんは投資と投票権を行使し、Divisar Partners QP,L.P.所有するすべての株式の実益所有者と見なすことができる。Divisar Partners QP,L.P.の主な営業住所はカリフォルニア州サンフランシスコサクラメント街275番地8階である。Divisar資本管理会社のCEOとして、スティーブン·バウマンさんは投資と投票決定権を行使する権利があり、彼はDivisar Partners QPと見なすことができ、L.P.所有するすべての株式の実益所有者である。Divisar Partners QP,L.P.の主要なビジネスアドレスは、カリフォルニア州サンフランシスコサクラメント街275番地8階、郵便番号:94111。
(4)2023年8月29日に米国証券取引委員会に提出された付表13 D/Aに基づいて。Bpifrance Participations S.A.,またはBpifrance Participations。Bpifrance Participationsはフランスの信用機関Bpifrance S.A.(“Bpifrance”)の完全子会社である。フランス疾病管理センターとEpicグループ、後者はフランスの公共工業と金融機関です
商業性(“Epic”)はそれぞれBPIFRANCE 49.2%の株式を持ち,BPIFRANCEを共同で制御する.ビマウェイ、疾病管理、Epicはすべて直接株式を持っていない。Bpifranceは13,200,072株の実益所有者と見なすことができ、間接的にBpifranceの所有権を通じて参加することができる。CDCとEpicは13,200,072株の実益所有者とみなされる可能性があり,彼らによるBpifranceの共同所有と制御により,間接的に.疾病管理センターの主な住所はフランスパリ75007番リール街56番地です。Bpifrance Participations、Bpifrance、Epicの主な住所はフランスルクレック通り27-31,94710 Maisons-Alfort Cedexです
(5)877,376株の普通株を含み、2024年5月7日から60日以内に付与された行使可能および制限株式オプションの制約を受ける。
(6)185,500株の普通株を含み、行使可能オプションおよび2024年5月7日から60日以内に付与された制限株の制約を受ける。
(7)2024年5月7日から60日以内に帰属する制限株は含まれていない。
(8)562,000株の普通株、2024年5月7日から60日間以内に行使可能な引受権証、およびBRAM基金および口座が所有する44,201,364株の普通株(11,050,341株の米国預託証券を表す)を含む
(9)209,500株の普通株を含み、行使可能オプションと2024年5月7日から60日以内に付与された制限株の制約を受ける。
(10)131,252株の普通株を含み、行使可能オプションおよび2024年5月7日から60日以内に付与される制限株の制限を受ける。
(11)647,000株の普通株式を含み、2024年5月7日から60日以内に行使可能な引受権証の制約を受ける。
(12)18万株の普通株を含み、2024年5月7日から60日以内に行使できる権証に制限されている。
(13)632,000株の普通株を含み、2024年5月7日から60日間以内に行使可能な権証制約を受ける。
(14)632,000株の普通株を含み、2024年5月7日から60日間以内に行使可能な権証制約を受ける。
(15)632,000株の普通株を含み、2024年5月7日から60日間以内に行使可能な権証制約を受ける。
(16)632,000株の普通株を含み、2024年5月7日から60日間以内に行使可能な権証制約を受ける。
(17)208,752株の普通株を含み、行使可能なオプションおよび2024年5月7日から60日以内に付与された制限株の制約を受ける。
(18)5,529,380株普通株を含み、2024年5月7日から60日以内に付与された行使可能および制限株式のオプションおよび引受権証の制約を受ける。
私たちの主要株主は他の株主とは違う投票権を持っていない。
2024年5月7日まで、私たちの発行済みアメリカ預託証明書は61,855,829株であり、私たちの普通株の247,423,716株、あるいは発行された普通株総数247,755,548株の99.9%を占めている。この日、309人の記録保持者がニューヨークのメロン銀行に登録され、この銀行は私たちのアメリカ預託証明書の管理機関である
2023年1月1日以来、私たちの役員と役員、5%を超える投票権のある証券の保有者、および私たちの取締役、役員、および5%を超える株主の関連会社と以下の取引を行いました。
フランスの法律によると、吾等と吾等の高級社員一人又は吾等の10%を超える株式を保有する株主、又は吾等の株主の一人が吾等の10%を超える株式を保有する会社が直接又は間接的に締結する協議を制御するには、事前に取締役会の承認を得なければならず、吾等の一般株主総会は、吾等の法定監査人が当該等の合意に関する具体的な報告書に基づいて承認する必要がある。ジョージ·カラムと合意した取締役管理協定は、取締役会に事前承認を提出し、各年度の株主総会で株主に提出したりしています。
主要株主との合意
Bpifrance
2014年10月、フランス政府の金融機関Bpifranceは、3年以内に完成する長期研究プロジェクトを背景に同社に資金を提供した。Bpifranceは2016年12月、期限を3年から4年に延長する改正案を当社と結んだ。資金総額は変わらず、総額は6,967,000ユーロ(8,988,000ドル)であり、その一部は贈与金(2,957,000ユーロまたは3,815,000ドル)、もう一部は免除可能ローン(4,010,000ユーロまたは5,173,000ドル)である。このプロジェクトは商業失敗ではないため、2019年3月31日から2024年12月31日まで、ローンの前払いを免除することができ、そのうち2021年に54万ユーロ(571,000ドル)、2022年に87万ユーロ(93.9万ドル)、2023年に87万ユーロ(93.9万ドル)を支払い、1.53%の固定契約金利で利息を計上する。商業が成功すれば,その計画に基づいて開発された製品の売上高が3.5億ユーロ(3.96億ドル)を超えると定義される
3年間の期間内に、会社は精算終了日から3年連続でBpifranceにプロジェクト発行された製品による年収の1%のボーナスを支払わなければならない。2023年12月31日現在、1,440,000ユーロ(1,591,000ドル)のローン前払いを免除しても返済されていない。
同社は2015年9月、フランス政府金融機関から2つの融資を受け、総額は200万ユーロ(220万ドル)だった。そのうちの1つは100万ユーロのローン利息は5.24%で、四半期ごとに支払う;2番目の100万ユーロのローンは無利子だ。この無利子融資は別のローンの5.24%の金利を使用して再評価された。この2つのローンにはいずれも7年の期限があり、元本は2017年9月から四半期ごとに償却される。2023年12月31日までに、この2つのローンはすべて返済された。
Bpifranceは2016年1月、新たな長期研究プロジェクトに資金を提供し、2020年初めに完成する予定だ。資金総額は2,095,000ユーロ(2,288,000ドル)であり、その一部は贈与金(668,000ユーロまたは729,000ドル)、他の部分は免除可能なローン(1,427,000ユーロまたは1,558,000ドル)である。プロジェクトが商業的に失敗しない限り、免除可能な融資前払金は、2020年7月1日から2024年7月1日までの間に返済され、固定契約金利1.17%で利息となる。2020年末、当社は市場がこの助成金で援助した製品開発の無線頻度に十分な興味がないと考え、プロジェクトを断念した。債務免除の請求を行い、2021年4月に前払いの大部分を免除した。許されなかった部分213,000ユーロ(241,000ドル)は2022年2月に返済された。
2020年4月30日,Bpifranceはフランス新冠肺炎経済支援計画の一部として500万ユーロの債務融資を提供した。フランスのローンは無担保であり、Sequansの選択により、1年以内に全額返済し、1.75%の利息を加えるか、または2021年4月30日までに1~4ヶ月前に通知し、次の5年以内に返済することができる。当社は2021年3月に5年間返済選択権を行使し、追加延期する(2022年8月から2026年5月まで、2021年8月から2022年5月までの利息のみを支払う)。2023年12月31日現在、債務融資は3,438,000ユーロ(3,798,000ドル)が返済されていない。
林岩湖マスター基金有限責任会社
2021年4月,LynRock Lake Master Fund LP私募に関する1,818,181枚の米国預託証明書の販売を完了し,価格は1,000万ドルであった。2021年4月、当社はLynRock Lake Master Fund LPと元金4,000万ドルの変換可能チケット契約を締結しました。転換可能な手形は2024年4月に満期になり、所有者によって会社のアメリカ預託証明書に転換することができ、転換価格はアメリカ預託株式当たり7.66ドルであり、リンロック湖の9.9%の所有権制限を受ける
2023年4月3日、LynRock Lakeと証券購入契約を締結し、米国預託株式当たり2.06ドルで3930,663株の米国預託株を発行し、810万ドルを増資した
2023年12月31日現在、4,000万ドルの元金が返済されていない(契約利息を含む4,690万ドル)。
2024年4月9日、私たちはリンロック湖から生産停止協定を得た。協定は2024年4月26日まで初歩的な停止期間を与えており、いくつかのマイルストーンが満たされれば、さらに延長される可能性があり、現在、延長協定の要求は行われているが、延長の長さは保証されていない(あれば)
リサ電子会社
2022年1月、私たちは930万ドルの私募取引を完了し、1,974,755枚の米国預託証明書をリサ電子社に売却した。投資協定の一環として、Sailesh Chittipediさん(Sailesh Chittipediさん)は、2022年1月に取締役会観察者になりました。チティペディは2022年6月の株主総会で取締役会メンバーに選ばれた。2020年と2021年に、私たちはリサ電子会社とリサ電子アメリカ社と許可とサービス協定を締結しました。2022年、私たちはレイサ電子会社と合意修正案に署名した。2023年12月31日までの1年間に、これらの合意の総収入が530万ドルであることを確認した
2023年11月8日、当時行われていたリサ電子会社(“リサ”)の当社への提案買収(その後2024年2月終了)について、当社はリサ電子米国会社(“リサ米国”)と証券購入協定を締結し、この合意により、リサ米国は元金総額6,000,000ドルの無担保付属手形(“手形”)の発行に同意し、年利率は9.5%となった。2023年12月27日、会社はリサ米国社と2つ目の証券購入協定を締結し、リサ米国社は元金総額300万ドルの手形の発行に同意し、年利率を9.5%とした。
2023年8月4日、当社はリサと了解覚書を締結した。了解覚書では、リサは当社と一連の取引を行うことが規定されており、これらの取引により、リサはすべての発行済みおよび発行済み普通株の買収(合併会社を通じて)を求め、普通株1株0.7575ドルおよび米国預託株式1株3.03ドルを求める
当社は2023年11月8日、ルネサス全資付属会社レザ電子米国有限公司(“リサ米国”)と証券購入協定(“購入協定”)を締結し、元金総額600万ドルの無担保付属手形の発行を規定した。この取引は2023年11月8日に完了した。2023年12月27日、私たちはレザ米国と2つ目の証券購入協定を締結し、元金総額300万ドルの追加無担保付属手形の発行を規定した。この取引は2023年12月27日に完了した。2024年2月12日、我々はレザ米国と第3の証券購入協定を締結し、元金総額900万ドルの追加無担保付属手形の発行を規定した。この取引は2024年2月12日に完了した。
2024年2月22日、リサは、2024年2月15日に日本国家税務局から不利な日本税務裁決を受けたため、了解覚書を終了することを通知した。了解覚書終了後、無担保付属手形の満期日は2024年5月22日に早まった。2024年4月5日、私たちはリサからポーズ協定を取得した。この協定は、2024年4月26日までの予備停止期間を可能にし、いくつかのマイルストーンが満たされれば、さらに延長される可能性があり、現在、延長プロトコルの要求は行われているが、延長の長さは保証されていない(あれば)。
2024年3月、チティペディさんは取締役会のメンバーを辞任しました。
B さんライリーアセットマネジメント LLC
2023年4月3日、B.Riley Asset Management傘下基金Boothbay Diversified Alpha Master Fund LP、Boothbay About Return Strategy LP、272 Capital Master Fund LPおよび取締役傘下のWes Cumminsと証券購入契約を締結し、米国預託株式あたり2.06ドルで合計3,930,663株の米国預託株を発行し、増資総額は8,10万ドルとなる。
当社は、 2023 年 9 月 26 日に、 B の関連ファンドである 272 キャピタルマスターファンドと有価証券買取契約を締結しました。Riley Asset Management LLC と当社の取締役である Wes Cummins は、 ADS 1 株当たり 2.83 ドルの価格で 2,120,141 株のアメリカン預託株式を発行し、総資本金 600 万ドルを増加させること。
2024 年 4 月 22 日、当社は 272 Capital に対して元本 500 万ドル無担保約束手形を発行しました。
マスターファンド株式会社 2024 年 4 月 24 日に取引が完了しました。
執行役員 · 取締役との契約
雇用および補償協定
私たちはすでに私たちの会長兼最高経営責任者ジョージ·カラムと、給料とボーナス、解散費、福祉に関する条項を含む管理役員の合意に達しました。“プロジェクト6.B--報酬--執行幹事との雇用協定”を参照。
役員報酬と協議
私たちの取締役会の非従業員メンバーと取締役は、雇用主によって報酬の受け取りが許可された場合、私たちの役員報酬政策に基づいて報酬を獲得します。取締役会非従業員メンバーは、“プロジェクト6.B-報酬-役員および役員の報酬”に記載されている現金報酬と株式報酬の説明を得る権利がある。
限定株、株式オプション、および引受権証
私たちの設立以来、私たちは私たちのいくつかの幹部と私たちの非従業員取締役と雇用主によって株式承認証を得ることを許可した非従業員取締役に制限株式、株式オプション、および引受権証を付与して、私たちの株を購入しました。オプションおよび引受権証計画の詳細については、“項目6.B-報酬-持分計画”を参照されたい。
適用されません。
プロジェクト8.財務情報
連結財務諸表
我々の総合財務諸表を本年度報告の一部とし、本年度報告の末尾に添付し、F−1ページから開始した。
法律訴訟
同社は米国ミネソタ州地方裁判所でベル半導体有限責任会社(“ベル”)という会社に3つの訴訟で起訴され、同社がある設計ツールを使用することで特定の米国特許を侵害したことを告発した。ベル半導体有限責任会社がSequans Communications,SAらを訴え,案件番号0-22-cv-02106(DMN)では,ベルは同社が米国特許番号7,149,989と7,260,803を侵害していると告発している.ベル半導体有限責任会社がSequans Communications,SAらを訴え,案件番号0-22-cv-02344(DMN)では,ベルは同社が米国特許番号6,436,807と7,007,259を侵害していると告発している.ベル半導体有限責任会社がSequans Communications,SAらを訴えた事件番号0−22−cv−02660(DMN)では,ベルは同社が米国特許番号7,231,626および7,396,760を侵害したと告発している。その会社はすべての事件で却下の動議を提出した。2023年8月、ベルとベルは特許侵害を主張する設計ツールサプライヤーと和解合意に達し、同社に対する3つの訴訟は却下された。設計ツールサプライヤーは会社に弁護および/または訴訟解決のすべての費用を賠償した。このような訴訟は2023年8月に却下された。
上述した以外に、私たちはどんな重大な法的手続きにも参加しない。
配当政策
私たちは普通株式に対するどんな現金配当金も発表したり支払ったりしたことがない。私たちは予測可能な将来に私たちの普通株にいかなる現金配当金も支払わないと予想し、私たちの業務運営と拡張のためにすべての利用可能な資金と任意の将来の収益を維持するつもりだ。
フランスの法律と私たちの定款の要求によると、配当金は私たちの法定留保収益からしか分配できない。配当金の発表と支払いの能力制限のさらなる詳細については、“項目10.B--組織定款大綱と定款細則”を参照されたい。預金協定の規定によると、配当金分配(あれば)はユーロで行われ、米国預託証明書に基づいてドルに両替される。
2023 年 12 月 31 日以降、本年次報告書に別段の開示がある場合を除き、大きな変更はありません。
第 9 話。オファーと 市場に出る
当社の ADS は、 2011 年 4 月 15 日よりニューヨーク証券取引所に「 SQNS 」のシンボルで上場しています。それ以前は、 ADS や当社普通株式の公開取引市場はありませんでした。
適用されません。
当社の ADS は、 2011 年 4 月 15 日からニューヨーク証券取引所に「 SQNS 」のシンボルで上場しています。
適用されません。
適用されません。
適用されません。
第10項:補足情報
適用されません。
2020 年 11 月 16 日に SEC に提出されたフォーム F—3 ( ファイル番号 333 — 250122 ) に記載されている当社の登録声明 ( Form F—3 ) に記載されている情報は、「株式資本の説明」という見出しの下で、参照により本明細書に組み込まれる。
“7.B項関連者取引--大株主との合意”に記載されている重大な合意を除いて、当社が本年度報告日前の2年以内に締結したすべての契約は、正常業務過程で締結されたものである。
フランスの現行の外国為替規制規定によると、外国人住民に送金できる現金金額に制限はありません。しかし、外国為替規制に関する法律や条例は、フランス住民が非住民に支払うすべてのお金や振込は、認可された仲介機関が処理しなければならないことを確かに要求している。フランスのすべての登録銀行とほとんどの信用機関は認められた仲介機関だ。
実質的なアメリカ連邦所得税の結果は
以下は,米国預託証明書の購入,所有,処分による重大な米国連邦所得税の結果について説明する。本説明では,米国連邦所得税が米国預託証券購入者と米国預託証明書を資本資産(一般に投資のために保有する財産)として保有する保有者に与える影響についてのみ触れた。本説明は、特別な税収ルールによって制約される可能性のある所有者に適用される税務考慮要因については言及しない
•金融機関や保険会社
•不動産投資信託、規制された投資会社、または保険者信託
•証券、通貨取引業者、取引業者
•免税実体;
•元アメリカ市民や元長期住民もいます
•サービス報酬を履行する者として米国預託証明書を受け取る
•米国預託証明書を“ヘッジ”や“転換”取引の一部として、または米国連邦所得税の“国境を越えた”取引の一部とする人
•共同企業または他の伝達エンティティを介して米国預託証明書を保有する保有者
•以下に定義する“機能通貨”は、ドルの米国所有者ではない;または
•直接、間接、または私たちの株式投票権または価値を持つ10.0%以上の株主に帰属することによって。
さらに、本説明は、米国連邦財産および贈与または代替最低税、または外国、州または地方税、ならびに米国預託証明書の購入、所有および処分の結果については言及しない。
この説明は1986年に改正された“米国国税法”または“税法”、現行の、提案された、臨時の米国財務省条例とその司法と行政解釈に基づく
本契約が発効した日から発効して有効です。上記のすべての事項は変化する可能性があり、これらの変化は追跡力を持つ可能性があり、以下に述べる税収結果に影響を与える可能性がある。
本説明では、“米国保有者”は米国預託証明書の実益所有者であり、米国連邦所得税については、
•アメリカ合衆国の市民または居住者
•米国連邦所得税目的のために会社とみなされる会社または他のエンティティは、米国またはその任意の州(コロンビア特区を含む)の法律またはその法律に基づいて作成または組織されている
•その収入は、その出所にかかわらず、米国連邦所得税の遺産を納めなければならない
•このような信託が米国連邦所得税として合法的に選択された目的が米国人とみなされている場合、または(1)米国内の裁判所がその管理を主に監視することができ、(2)1人以上の米国人が、このような信託のすべての実質的な決定を制御する権利がある場合、信託。
“非アメリカ所有者”とは、アメリカ預託証明書の実益所有者を意味し、この所有者はアメリカ所有者でもなく、共同企業でもなく、あるいは組合企業の他の実体或いは手配とみなされ、アメリカ連邦所得税については。
組合企業または米国連邦所得税目的のために組合企業とみなされる任意の他の実体または米国預託証明書を保有するように手配されている場合、その組合員におけるパートナーの税務待遇は、パートナーの地位およびパートナーの活動に依存する。そのようなパートナーや共同企業がその税金結果についてその税務顧問に相談することを奨励する。
アメリカの預託証明書の購入、所有、処分を奨励します。アメリカ連邦、州、地方、外国の税務結果について税務コンサルタントにお問い合わせください。
アメリカ連邦所得税の目的で、あなたはあなたのアメリカ預託証明書に代表される私たちの普通株式の所有者とみなされます。普通株を米国預託証明書に変更することと、米国預託証明書を普通株に変更することは、米国連邦所得税を支払う必要がない。
アメリカの預託証明書の分布について
もしあなたがアメリカの保有者である場合、アメリカ連邦所得税の場合、あなたのアメリカ預託証明書があなたに下した任意の割り当て(私たちのすべての株主に比例的に割り当てられたアメリカ預託証明書のいくつかの割り当て(ある場合を除く)は、それによって控除された任意のフランス税を減額する前に、これらの割り当てが米国連邦所得税原則に基づいて決定された現在または累積収益および利益から支払われる限り、配当収入としてあなたの収入に計上されます。以下の“受動型外国投資会社考慮事項”の議論によると、ある保有期間要求と何らかのリスク低減取引が存在しないことを含むいくつかの条件を満たせば、非法人米国保有者は、長期資本利益(すなわち、1年以上保有する資本資産を売却する収益)に適用される米国預託証券配当金に適用される低い税率を享受する資格がある。しかし、この配当金は米国会社の株主控除が一般的に許可されている配当金を得る資格がないだろう。以下の“受動型外国投資会社考慮事項”の議論によると、もし私たちの任意の割り当て金額が米国連邦所得税の原則に基づいて決定された当期と累積収益と利益を超えた場合、超過した金額はまずあなたのADSで調整された納税ベースの免税リターンとみなされ、その後資本利益とみなされます。私たちはアメリカ連邦所得税の原則に基づいて私たちの収入と利益を計算しないと予想されます。したがって、あなたがアメリカの所有者であれば、あなたはどんな分配されたすべての金額が通常配当収入としてあなたに報告されると予想しなければなりません。
ユーロ又はドル以外の通貨(“その他外貨”)で米国保有者に支払う配当金は、実際又は推定受信日に有効なスポット市場為替レートに基づいて、ドル金額を収入に計上し、当時ドルに両替するか否かにかかわらず、ドルに両替するか否かにかかわらず、ドルに両替することができる。ユーロ(または他の外貨)で受け取った配当金が受信当日にドルに両替されたと仮定すると、米国の保有者は配当収入の外貨収益や損失を確認する必要はない。しかしながら、その時点で支払を転換していない場合、米国所有者は、その後の為替レート変化の収益または損失を測定するために使用されるユーロ(または他の外貨)の納税ベースを所有し、収入に含まれる配当金のドル金額と同等である。米国所有者がその後、ユーロ(または他の外貨)をドル(または他の処置)に両替する際に確認された任意の収益または損失は、米国由来の一般的な収入または損失となる。もし配当金がユーロ(あるいは他の外貨)で支払われた場合、アメリカの保有者は自分の税務顧問に相談して、彼らの税務結果を知るべきだ。
ある条件と制限を満たしている場合には、あなたの課税所得額から配当金の源泉徴収として控除されたフランス税、またはあなたのアメリカ連邦所得税債務から差し引かれます。控除を受ける資格がある外国の税収限度額は特定の収入種別で個別に計算される。そのために割り当てられた配当金があれば
“受動カテゴリ収入”を構成したり、ある米国所有者の場合には、“一般カテゴリ収入”を構成したりする。特定の最短保有期間要件を満たしていない場合、またはいくつかのリスク低減取引に従事している場合、分配された外国税に対する外国税控除が拒否される可能性があります。もしあなたがアメリカの保有者であれば、あなたのアメリカ預託証明書についてあなたに支払われた配当金(もしあれば)は外国の収入源とみなされます。これはあなたの外国の税金相殺限度額の計算と関係があるかもしれません。外国の税金控除を決定することに関連するルールは複雑で、私たちはあなたがこの免除を受ける権利があるかどうか、どの程度この免除を受ける資格があるかを決定するために、あなたの税務コンサルタントに相談することを奨励します。
以下の“予備源泉徴収税および情報申告要件”の議論によると、あなたが非米国所有者である場合、これらの収入が米国で行われている貿易または業務活動と有効に関連しない限り、米国連邦収入またはADSから受信された配当金の源泉徴収税を支払うべきではない(適用される所得税条約の要件が適用される場合、その収入は常設機関または固定基地に起因することができる)。
アメリカの預託証明書を売却、交換、または他の方法で処分する
以下の“受動型外国投資会社考慮事項”の議論によると、あなたが米国保有者である場合、あなたが米国預託証明書を売却、交換、または他の方法で処理する際に確認された資本収益または損失は、そのような売却、交換または他の処置で実現された金額と、あなたのアメリカ預託証明書における調整計税ベースとの間の差額に等しい。もしあなたが非会社のアメリカ保有者である場合、あなたが持っているアメリカ預託証明書の保有期間が1年を超えた場合(すなわち、このような収益は長期資本利益である)、米国預託証明書を売却、交換、または他の方法で処理して得られた資本収益は、長期資本収益に適用される優遇税率を享受する資格がある。米国所有者が確認した収益または損失(あれば)は米国由来収益または損失とみなされ、状況に応じて外国税収控除制限目的に使用される。アメリカ連邦所得税の目的で、資本損失の控除には制限がある。
以下の“予備源泉徴収税および情報申告要件”の議論によると、もしあなたが非米国保有者である場合、あなたはあなたのアメリカ預託証明書を売却または交換するために得られた収益のために米国連邦所得税または源泉徴収税を支払う必要がありません
•このような収益は、実際に米国で行われている貿易または事業に関連している(適用される所得税条約の要件がある場合、常設機関または固定基地に起因することができる)
•あなたは個人であり、このような販売または交換の納税年度内に183日以上米国に住んでおり、いくつかの他の条件を満たしている。
受動型外商投資会社が注意すべき問題
米国連邦所得税については、非米国会社は“受動型外国投資会社”やPFICに分類され、いずれの課税年度にも何らかの審査規則が適用された後、
•総収入の少なくとも75%は“受動的収入”です
•その総資産の平均価値のうち、少なくとも50%は、“受動的収入”を生成すること、または受動的収入を生成するために保有する資産に起因することができる。
この目的については,受動的収入には,配当金,利息,特許権使用料,レンタル料,商品および証券取引からの収益,および受動的収益が生じる資産処分収益が損失を超える部分があり,米国預託証券発売に投資して調達した資金で得られた金額が含まれる。一方の非米国会社が価値計算で別の会社の少なくとも25%の株を持っている場合、PFICテストでは、非米国会社は別の会社が比例して共有した資産を持っているとみなされ、別の会社が比例して共有した収入を直接獲得するとみなされる。
私たちの総収入の特徴と2023年12月31日までの納税年度の私たちの受動資産の平均価値の私たちの資産の総価値に対する私たちの総価値によると、2023年のPFICとは思いません。PFICの地位は,納税年度全体の収入,資産,活動に基づいて毎年決定されるため,2024年または任意の他の未来年には,その年が終了するまでPFICとして記述されるかどうかを決定することは不可能である。我々は,我々の他の業務目標と一致する程度PFICの地位を得ることを避けるために我々の業務を管理するつもりであるが,我々の業務計画がPFICの地位を回避することを許可しているかどうかは予測できない。また,米国預託証明書の市場価格は変動しており,将来的にも変動する可能性があり,この市場価格はPFICであるかどうかの決定に影響する可能性があるため,どの課税年度においてもPFICにならない保証はない。
もし私たちがある年のPFICであり、あなたがアメリカの所有者である場合、あなたが次のいずれかを選択しない限り、特殊税制は、以下の2つの場合に適用されます:(A)私たちがこの年度にあなたに割り当てた任意の“超過割り当て”(この年度の割り当てにおける課税額部分として定義され、この部分は、より短い時間で受信された平均年割り当ての125%よりも大きい)
(B)米国預託証明書によって生成された任意の収益を販売または他の方法で処理する(質権を含む)。この制度によれば、任意の超過分配および達成された収益は、一般収入とみなされ、(I)超過分配または収益は、あなたの保有期間内に比例して達成されており、(Ii)毎年達成された金額がその保有期間の毎年にその年の最高限界税率で納税されている(本期間またはPFICになる前の任意の課税期間に割り当てられた収入は含まれておらず、これらの収入は、米国の保有者の今年度の通常の通常所得税率に応じて課税され、以下に議論される利息費用の影響を受けない)ように納税される。および(Iii)は減納税金に適用される利息課金であり,当該等年度に課税される税金に対して徴収される.また、処分年度または“超過割当”年度までに割り当てられた金額の納税義務は、当該年度のいかなる純営業損失によっても相殺されることはできず、あなたに割り当てられた配当金は、上記の“米国預託証明書の分配に関する”で議論された長期資本利益に適用される低い税率に適合しない
米国株式保有者は、上述したPFICアイデンティティによるいくつかの不利な税収結果を軽減するのに役立つ可能性があるいくつかの選挙を行うことができる。1つの選挙は合資格選挙基金または良質教育基金選挙であり、この選挙では、現行の基礎で計算された収入のうち、あなたが私たちの一般収入に占める割合を一般収入とし、私たちの純資本収益に占める割合を割合で資本収益としなければならない。しかし,QEF選挙に応じて収入や収益を申告するために必要な情報を米国所有者に提供することは望まず,PFICである場合にはこのような情報を提供することも約束していない。
別の税制の下で、ADSが“販売可能”であることを前提として、ADSを時価で選択することによって、上述したPFIC地位に関連するいくつかの不利な税金結果を回避することもできる。米国預託証券がニューヨーク証券取引所を含む特定の米国証券取引所で定期的に取引されている場合、またはいくつかの非米国証券取引所では、これらの米国預託証明書は市場を有することになる。この目的のために、米国の預託証明書は、各日歴の少なくとも15日間の任意のカレンダーの年内に定期的に取引されるとみなされるが、数は無視できる。しかしながら、米国所有者は、もし私たちがPFICとして決定された場合、上記の利息課金制度は、我々の任意の子会社の間接分配または収益に適用可能であり、これらの間接分配または収益は、米国所有者とみなされ、PFICとして決定される可能性もあり、時価ベースの選挙は、これらの子会社に対して無効になることを知るべきである。
時価で価格を計算することを選択した場合、私たちはPFICの毎年の普通収入または損失であることを確認します。金額は納税年度終了までのアメリカ預託証明書の公平な市場価値とアメリカ預託証明書調整後の納税基礎との差額に等しいです。赤字はあなたまでの納税年度に選挙に応じて時価ベースの純収益の範囲に計上することしか許されません。時価ベースの選挙が行われる場合、超過分配および達成された収益に関する上記のPFICルールは、選挙によってカバーされる時期には適用されないであろう。アメリカ預託証明書を持っている間に、PFICである私たちが最初の課税年度を時価で選択しなかった場合、このような選択の発効日までの保有期間内にPFICの各納税年度の一般収入を計上するために利息費用を支払う必要があります。
PFIC株の直接的または“間接”保有者である米国保有者は、米国財務省条例で述べた場合に、当該PFICの納税年度について米国国税局表8621に提出しなければならない。特定の納税年度のPFICであれば、上記の任意の選択を行う可能性と結果、および年間申告要求を理解するために、税務コンサルタントにお問い合わせすることを奨励します。
医療保険税
個人又は財産である米国人、又は免税の特殊信託種別に属さない信託は、一定額を超える純投資収入に対して3.8%の税を徴収する。個人的には、(1)米国人の課税年度に関する“投資純収入”および(2)この課税年度における米国人の改定調整総収入が250,000ドル(例えば、共同申告表または配偶者に属する)、125,000ドル(例えば、既婚納税者が単独申告表を提出する)または200,000ドル(例えば、他の場合)のうちの1つで税金を徴収する。遺産または信託については、(1)当該エンティティの当該課税年度の“未分配純投資収入”および(2)当該エンティティの“調整毛収入”が当該エンティティの最高税レベルを超えて計上された金額(あれば)、両者は小さい者を基準とする。保有者の純投資収入は、その総配当収入および米国預託証明書を売却する純収益を含み、これらの配当金または純収益が、取引または業務(いくつかの受動的または取引活動を含む取引または業務を除く)を行う通常のプロセスで得られない限り、得られるであろう。個人、遺産、または信託基金のアメリカ人であれば、アメリカでの預託証明書への投資によって生じる収入と収益が連邦医療保険税に適用されるかどうかを知るために、税務コンサルタントに相談することを奨励します。
外国金融資産に関する情報
総価値50,000ドルを超える“外国金融資産指定”を持つ個人は、納税申告書にその等の資産に関する資料報告を提出しなければならない。“特定外国金融資産”には、外国金融機関によって開設された任意の金融口座、および次のいずれかが含まれるが、これらの口座は、金融機関が開設した口座にはないことが前提である:(1)米国預託証券を含む株式および証券。非米国人から発行され,(Ii)米国発行者または取引相手でない金融商品と投資のための契約,および(Iii)外国実体での権益がある。個人であるアメリカの所有者がこの申告要求のアプリケーションについて彼らの税務顧問に相談することを奨励します。これは彼らのアメリカ預託証明書の所有権に関連するからです。
予備源泉徴収税と情報報告要件
米国の予備源泉徴収税と情報報告書は、ある非会社株保有者に特定の金を支払うことを要求している。情報報告は、米国内または米国支払人または米国中間者によって米国預託証明書保持者(会社、適切な証明を提供する非米国人の受取人および特定の他の人を含む)に支払われる米国預託証明書の配当金および売却または償還の収益に適用される。米国預託証明書保持者がその正確な納税者識別番号を提供できなかった場合、または予備源泉徴収要件を遵守または確立できなかった場合、支払人は、米国国内で、または米国支払人または米国中間者によって所持者(免除受給者を除く)に支払われた任意の配当金または米国預託証明書を売却または償還する任意の収益から予備源泉徴収税を源泉徴収することを要求される。予備源泉徴収規則によって源泉徴収された任意の金額は、直ちに米国国税局に必要な情報を提供すれば、受益者である米国連邦所得税義務(ある場合)の返金または相殺が許可される。
フランスの物質税の結果
以下は、米国の保有者がフランスで米国預託証明書を買収、所有し、処分した重大な税収結果の記述である。本説明は、本年度報告の日までに適用される税収法律、法規、司法判断、および適用の場合、米国とフランス共和国が1994年8月31日に署名し、時々改訂された“所得税と資本税の二重課税と脱税防止に関する条約”(以下、米国条約)について説明する。
このような記述は、係の者の陳述にある程度基づいており、受託者と締結された“信託協定”において、あなたの米国預託証明書および任意の関連協定に関連するすべての義務がその条項に従って履行されると仮定する。
以下はフランスの税収について、以下は米国所有者への主要な税収影響の記述であり、以下のすべてのポイントが適用されることを条件とする
•米国の株主は会社の資本と配当権の10%未満を直接、間接的または建設的に所有している
•米国保有者は米国条約の利益(米国条約による利益制限条項を含む)を享受する権利がある
•米国の保有者はフランスの常設機関や固定基地を介して米国の預託証明書を保有していない
•アメリカの保有者は多居留者ではなく、アメリカ条約によってアメリカ住民とされている
•米国の保有者は、米国以外の伝達実体を介して米国の預託証明書を保有しない
•米国の保有者は、フランス税法238-0 A条で定義された非協力国に位置する米国預託証明書の配当金、資本利益、または他の米国預託証明書に関する他の支払いを受けず、フランスの税務機関が発表した時々改訂されたリストで言及される(非協力国に対する懲罰的税収措置は、リストに司法管轄区域に組み込まれてから3ヶ月目から適用される)。
上記のすべての要求を適用した米国保有者はその後、合格した米国保有者と定義される。
これは,米国預託証明書を持つ適格米国保有者のみが関与していることを示している。
米国条約では、米国預託証明書の資格に適合する米国の保有者は、その等預託証明書に代表される会社の普通株式の所有者とみなされる。
特別規則はアメリカ居留民、信託、保険会社、直通実体とこのような実体の投資家、免税組織、金融機関、最低税額に代わる個人と証券ブローカーなどに適用される。これらの特殊なルールは本年度報告では議論されておらず,以下のルールは適用されない可能性がある.
会社のアメリカ預託証明書所持者がアメリカ預託証明書の持つ彼らの特殊な税務結果について彼ら自身の税務顧問に相談することを奨励し、彼らはアメリカ条約に基づいて福祉の資格、州、地方、外国とその他の税法の適用と影響、及び税法或いはその解釈可能な変化を含む。
配当の課税
フランス会社が非フランス会社の所有者に支払う配当金は源泉徴収税を支払う必要があり、税率は標準企業所得税税率(すなわち2022年から25%)に等しい。配当が非協力国または領土(上述したように)に支払われた場合、配当受益者の納税居住地が何であるかにかかわらず、このような源泉徴収税率を75%に引き上げることができる。しかし、このような源泉徴収税率はフランスとの税金条約を適用することで低減または廃止することができる
フランス会社がフランス人以外の個人に支払う配当金は通常12.8%の源泉徴収税を払わなければならない。配当金が非協力国または領土(上述したように)に支払われた場合、配当受益者の納税居住地が何であるかにかかわらず、このような源泉徴収税率を75%に引き上げることができる。しかし、このような源泉徴収税率はフランスとの税金条約を適用することで低減または廃止することができる。
資本増値税
条件を満たす米国所有者は、会社の米国預託証明書を売却または交換する際に、フランス所得税または任意の資本収益の源泉徴収税を支払う必要はない。
相続税と贈与税
1978年11月24日の“相続税、相続税、贈与税の回避に関するアメリカ合衆国とフランス共和国の二重課税と脱税防止条約”(時々改訂)によると、米国の保有者が米国の保有者の死亡により彼または彼女の株式を譲渡したり、譲渡したりする場合、この譲渡は、米国の保有者が贈与時または死亡時にフランスに住所がある場合、または株式がフランスの常設機関または固定基地で業務または職業を行うために保有されていない限り、フランスの贈与税や相続税を支払う必要はない。
財産税
2018年1月1日からフランスの財産税はフォーチュン誌(“isf”)に置き換えられるImp t Sur la Fortune Imobili re(“IFI”)。IFIは一般的に純価値が130万ユーロを超える不動産資産に適用される。そのため、他のすべての動産(有形資産、株、生命保険、現金など)その基礎資産(直接または間接)が不動産資産または権利から構成されない限り、税金ベースから除外される。しかしながら、納税者(その税務家族と一緒に)が会社の株式または投票権の10%以下を直接または間接的に保有する場合、商業、工業、手工芸、農業または自由活動に従事する会社が所有する不動産資産を除外するのが一般的である。そのため、条件を満たす米国の持株者はフランスIFIの同社での持株制限を受けない。
適用されません。
適用されません。
我々は現在、外国の個人発行者に適用される“取引法”の情報要求を受け、米国証券取引委員会に報告書を提出することで、これらの要求の義務を履行している。外国個人発行者としては、“取引所法案”の委託書の提供及び内容に関する規則の制約を受けず、われわれの上級管理者、取締役及び主要株主も、“取引所法案”第16条に記載された報告書及び短期運転利益回収条項の制約を受けない。また、取引法によれば、米国会社のように定期報告書や財務諸表を証券取引委員会に頻繁にまたはタイムリーに提出する必要はなく、これらの会社の証券は取引法に基づいて登録されている。しかし、その後の各財政年度終了後120日以内に証券取引委員会に財務報告を掲載したテーブル20-Fの年次報告書を提出する予定です
独立した公共会計士事務所で審査·報告され、意見の報告書が発表される。また、各四半期終了後60日以内に、各財政年度前3四半期に監査されていない財務情報を含むForm 6-K報告書を証券取引委員会に提出する予定です。
外国個人発行者として、1934年証券取引法第16条の規定により、我々の上級管理者及び取締役はForm 3 s及びForm 4 sでインサイダー取引を報告する必要がない。
米国証券取引委員会は、証券取引委員会に電子的に提出された発行者に関する報告書や他の情報を含むインターネットサイトを維持している。私たちが米国証券取引委員会に提出した書類は、以下のウェブサイトを介して公衆に閲覧することができるHttp://www.sec.gov.
適用されません。
プロジェクト11.市場の数量と品質開示についてリスク
金利リスク
2021年12月31日まで、2022年12月31日と2023年12月31日まで、私たちの現金と現金等価物および短期投資総額はそれぞれ480万ドル、1070万ドル、570万ドルです。私たちの現金と現金等価物は商業銀行口座の現金と通貨市場基金の投資を含む。短期投資とは、期限が90日以上だが1年未満の預金や通貨市場基金の投資のことだ。私たちの投資活動の主な目標は、リスクを著しく増加させることなく元本を維持し、流動性を提供することです。私たちが持っている現金と現金等価物は資本を運営するための目的です。私たちは取引や投機を目的として投資をしない。
私たちの金利リスクの開放は主に通貨市場基金に投資された余分な現金による利息収入に関するものです。我々ポートフォリオの短期的かつ高流動性により、2023年の金利変動は100ベーシスポイントの金利変動が利息収入に実質的な影響を与えない。
外貨リスク
Sequans Communications S.A.の機能通貨としてドルを使います。私たちのほとんどの販売はドル建てです。したがって、私たちの収入と関連した外国為替リスクは非常に限られている。私たちの主なサプライチェーン供給者の支払い条件もドルで計算されます。私たちは運営費用を発生させ、ドル以外の通貨で建てられた資産と負債を持っています。主にユーロです。また、ポンド、新イスラエルシェケル、新台湾ドル、人民元と円への開放は限られています。そのため、私たちの経営業績や現金フローは外貨為替レートの変化の影響を受け、主にドル対ユーロレートの変化です。私たちの業務の拡大に伴い、私たちが直面している外国為替リスクはもっと深刻になるかもしれない。2023年12月31日までの年次財務諸表における加重平均為替レートによると、ドル対ユーロの為替レートが10%上昇または低下すれば、絶対値で計算すると、2023年の運営費用と財務負債への影響は420万ドルになると推定される。
私たちは時々外貨ヘッジ契約を締結します。主にドルのユーロレート変動がユーロ建ての運営費用に与える影響を減らすためです。現在、私たちは取引や投機目的のために外貨両替契約を締結しないと予想されています。
第12項.持分証券を除く証券説明
適用されません。
適用されません。
適用されません。
ニューヨークのメロン銀行は信託機関として、私たちのアメリカ預託証明書を登録して渡します。各米国預託株式は、4株普通株式(または4株普通株を取得する権利)に相当し、フランス興業銀行パリ本社または任意の相続人に保管されている。各米国預託株式はまた、信託機関が保有する可能性のある信託施設に関連する任意の他の証券、現金、または他の財産を代表するであろう。私たちは、2020年11月16日に提出された6-K表の証拠品として、米国証券取引委員会に、米国預託証明書の受託者、所有者と所有者との間の改訂および再設定された預金合意書の写しを提出した。
費用と支出
預金協定の条項によると、私たちは所有者を代表してアメリカの預託証明書に関連するすべての費用と支出を支払います。しかし、将来このスケジュールは私たちの選択に応じて変更される可能性があり、証人は以下の費用を支払うことを要求されるだろう
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普通株式を保管または抽出する人または米国預託株式保有者は支払わなければならない: | | 使用する: |
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米国預託証券100枚あたり$5(以下)(米国預託証明書100枚未満の数) | | ·普通株式または権利またはその他の財産の分配による問題を含む米国預託証明書の発行 ·預金協定が終了すれば、米国政府は脱退を目的とした米国預託証明書を廃止する |
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米国預託株式1個当たり5ドル(以下) | | ·アリババは米国預託株式保有者への現金配布は許可していない |
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一つの費用は、あなたに配布された証券が普通株であり、かつその株がアメリカ預託証明書を発行するために保管する際に支払うべき費用に相当します | | ·米国預託株式とは、預託機関がアリペイ所有者に配布する証券保有者に割り当てられた証券のことである |
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毎年アメリカの預託証明書は0.05ドル(以下) | | ·銀行、預託サービス会社 |
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登録料または譲渡料 | | ·株式を預け入れたり引き出したりする際には、私たちの株式登録簿の普通株は、受託者またはその代理人の名義から譲渡·登録することができます |
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人の費用を保管する | | ·銀行は電報、電送、ファックスで送信することができる(保証金契約に明記されている場合) ·人民元をドルに両替する |
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受託者または委託者は、株式譲渡税、印紙税または源泉徴収税などの任意の米国預託株式または米国預託株式株式のために支払わなければならない税金およびその他の政府費用、例えば株式譲渡税、印紙税または源泉徴収税 | | ·必要であれば、やめてください |
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受託者またはその代理人が既存の証券提供サービスのために発生した任意の費用 | | ·必要であれば、やめてください |
信託機関は,普通株を保管したり,目的を抽出するために米国預託証明書を渡したりする投資家やその代理の仲介機関に,米国預託証明書の受け渡しと引渡しの費用を直接受け取る.信託機関は,割り当てられた金額からこれらの費用を差し引くか,分配可能な株の一部を売却することで,投資家に分配する費用を徴収する
費用を支払う財産。保管人は、現金分配から控除されるか、または投資家に直接課金するか、または投資家を代表する参加者の帳簿課金システム口座に課金することによって、ホストサービスの年会費を徴収することができる。保管人は一般的にこれらのサービスの料金が支払われるまで有料サービスの提供を拒否することができます。
米国預託株式の保有者は、保有者の米国預託証明書または任意の米国預託証券に代表される預金証券のために支払われる任意の税金または他の政府課金を担当する。受託者は、所有者の米国預託証明書の任意の譲渡を拒否することができ、または、これらの税金または他の費用が支払われるまで、所有者の米国預託証明書によって代表される預託証券を撤回することを許可することができる。所有者に借金を支払うことができ、または保有者の米国預託証明書に代表される預金証券を売却して、借りたいかなる税金を支払うことができ、あなたはまだいかなる不足に対しても責任を負うことになる。預託機関が保管されている証券を販売する場合、米国預託証明書の数を適宜減少させ、販売状況を反映し、納税後に残った任意の収益または財産を米国預託株式保有者に支払う。
第II部
第13項違約、延滞配当金、延滞配当金
ない。
項目14.保持者の権利を保証するための実質的な修正および収益の使用
適用されません。
プロジェクト15.制御とプログラム
制御とプログラムを開示する
我々の最高経営責任者および最高財務責任者は、2023年12月31日現在の開示制御および手順(取引所法案第13 a-15(E)条参照)の有効性を評価した後、2023年12月31日現在、開示制御および手続きが有効であると結論し、取引法に基づいて提出または提出された報告書で開示を要求する情報が蓄積され、我々の経営陣に伝達されることを確保し、開示すべき決定をタイムリーに行い、米国証券取引委員会規則および表に指定された期間内に記録、処理、集計、報告する。
財務報告内部統制管理年次報告
私たちの経営陣は私たちの財務報告書に対する十分な内部統制を確立して維持する責任がある。
“取引法”第13 a-15(F)又は15 d-15(F)条に基づいて、財務報告の内部統制を、会社の主要幹部及び主要財務官が設計又はその監督の下で、会社の取締役会、管理層及びその他の人員によって実施されるプログラムと定義し、国際財務報告基準に基づいて財務報告の信頼性及び外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供し、以下の政策及び手続を含む
•会社の資産を合理的、詳細、正確かつ公平に反映した取引および処置の記録の保存に関連している
•公認された会計原則に基づいて財務諸表を作成するために、必要に応じて取引を記録することを確保するための合理的な保証を提供し、会社の収入および支出は、会社の管理層および取締役の許可のみに基づいて行われる
•財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある不正な買収、使用、および会社の資産の行為を防止またはタイムリーに発見する合理的な保証を提供する。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。将来的にどのような有効性評価を行うかの予測には,条件の変化により制御が不十分になる可能性がある,あるいは政策やプログラムを遵守する程度が悪化する可能性があるというリスクがある.
我々の経営陣は、2023年12月31日までの財務報告内部統制の有効性を評価した。この評価を行う際には、我々の経営陣は、“内部統制-総合枠組み(2013年枠組み)”で提案された基準を使用して、トレデビル委員会協賛組織委員会(COSO)を使用した。
我々の評価によると、経営陣は、これらの基準に基づき、2023年12月31日現在、財務報告の内部統制に有効であると考えている。
独立公認会計士事務所安永会計士事務所は、2023年12月31日現在の社内財務報告内部統制報告において、本報告に含まれる社内財務報告内部統制の有効性を監査している。
独立公認会計士事務所報告
Sequans Communications S.A.の株主と取締役会へ:
財務報告の内部統制については
我々は、トレデビル委員会後援組織委員会が発表した“内部統制-総合枠組み(2013年枠組み)”(COSO規格)で確立された基準に基づき、賽峰通信有限公司が2023年12月31日までの財務報告内部統制を監査した。COSO規格によると,2023年12月31日現在,Sequans Communications S.A.(当社)はすべての重要な面で財務報告を効率的に内部統制していると考えられる。
また、米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)の基準に従って、当社の2021年、2021年、2022年、2023年12月31日までの総合財務状況表、2023年12月31日までの年間毎の関連総合経営報告書、総合収益(赤字)、権益(赤字)の変化とキャッシュフロー、および2024年5月15日の関連付記と我々の報告について、会社が継続的な経営企業として経営を継続する能力に関する解釈的段落を含む無保留意見を発表した
意見の基礎
♪the the the会社管理層は、財務報告に対する有効な内部統制を維持し、付随する“財務内部統制管理年次報告”における財務報告内部統制の有効性の評価を担当する報道します。
我々の責任は私たちの監査に基づいて、会社の財務報告書の内部統制に意見を述べることです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務報告が有効な内部統制を維持しているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために、監査を計画し、実行することを要求する物質的尊重。
我々の監査には、財務報告の内部統制を理解すること、重大な弱点があるリスクを評価すること、評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計·運用有効性を評価すること、および必要と考えられる他の手続きを実行することが含まれる。私たちは私たちの監査が私たちの意見に合理的な基礎を提供すると信じている.
財務報告の内部統制の定義と限界
A会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。会社の財務報告に対する内部統制には、(1)合理的で詳細かつ正確かつ公平に会社の資産を反映した取引および処分に関する記録の保存、(2)公認された会計原則に従って財務諸表を作成するために必要な取引が記録されている合理的な保証を提供し、会社の収入および支出は会社の経営陣と取締役の許可のみに基づいて行われる。(三)財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある不正買収、使用、または処分会社の資産を防止またはタイムリーに発見する合理的な保証を提供する。
なぜなら…その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また,将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は,条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり,あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.
/S/安永監査
パリ--フランスのラドファンス
2024年5月15日
財務報告の内部統制の変化
本年度報告期間中、当社の財務報告内部統制に重大な影響が発生しなかったか、あるいは合理的に財務報告内部統制に重大な影響を与える可能性のある変化が発生しなかった。
プロジェクト16 A。監査委員会財務専門家
当社取締役会は、De Pesquidouxさんが米国証券取引委員会規則で定義された監査委員会の財務専門家であることを決定し、ニューヨーク証券取引所の規則の適用および規定に必要な財務経験を備えています。De Pesquidouxさんは,証券取引所の法令下の規則10 A-3(B)(1)およびニューヨーク証券取引所の上場基準に基づいて定義されているため独立している.
プロジェクト16 B。道徳的規則
当社の最高経営責任者、最高財務責任者、その他の上級財務官(当社の最高会計官を含む)に適用される道徳基準を採択しました。我々はすでにわが社のサイトでこのコードを公開しており,サイトはhttps://www.equans.com/Company/Investors-Relationship/Corporation-経理部/である.
プロジェクト16 Cです。チーフ会計士費用とサービス
安永会計士事務所は2022年と2023年に独立公認会計士事務所を務めています。この2つの会計年度、私たちの会計士は以下の専門サービス費用を受け取ってくれました
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| | 2022 | | 2023 |
| | (ユーロ、千ユーロ単位) |
料金を審査する | | € | 582 | | | € | 555 | |
監査関連費用 | | — | | | — | |
税金.税金 | | — | | | — | |
他のすべての費用 | | — | | | — | |
合計する | | € | 582 | | | € | 555 | |
“監査費用”とは、当社の年度財務諸表を監査するために徴収される費用総額をいう。このカテゴリはまた、米国証券取引委員会に提出された文書の同意、慰問状の提供、協力、および審査のような独立会計士によって一般的に提供されるサービスを含む。“監査関連費用”とは、監査業績と合理的に関連し、かつ監査費用の項目の下で報告されない保証と関連サービスの総費用を指す。これらの費用は、主に正常業務過程で発生した事項の会計処理、新会計公告の影響、時々発生する他の会計問題について会計相談を提供することを含む。2022年または2023年の間、“税金”または“その他の費用”は発行されたり、支払われなかった。
私たちの監査委員会は、私たちの独立会計士を招いていくつかの監査と非監査サービスを実行するために事前に承認された政策を取った。このような業務が監査人の独立性を損なわないようにするためのこの政策によると、監査委員会は、毎年、私たちの独立会計士が従事可能な監査サービス、監査関連サービス、および税務サービスカテゴリにおける特定の監査および非監査サービス目録を事前に承認している。
プロジェクト16 Dです。監査委員会の上場基準の免除
適用されません。
プロジェクト16 E。発行者および関連購入者が株式証券を購入する
適用されません。
プロジェクト16 Fです。登録者の認証会計士を変更する
適用されません。
プロジェクト16 Gです。会社の管理
ニューヨーク証券取引所に上場する外国人個人発行者として、ニューヨーク証券取引所のコーポレートガバナンス上場基準を遵守している。しかし、ニューヨーク証券取引所の規則は、私たちのような外国の個人発行者がその母国の会社管理やり方に従うことを可能にしている。現在、フランスの法律によると、当社は会社管理面で可能な限り“ニューヨーク証券取引所上場企業マニュアル”に依存しています。以下に我々のコーポレートガバナンス実践とニューヨーク証券取引所に上場する米国企業が求めている著しい違いを示す。
•監査委員会-私たちの監査委員会は、私たちの法定監査人を組織的に選抜し、彼らの選択および報酬条項について私たちの取締役会に提案する責任があります。フランスの法律の要求に基づき、法定監査人の実際の任命は私たちの株主総会で行われます。監査委員会の定款によると、我々の監査委員会は、独立監査師又は他の必要又は適切な顧問に補償を支払い、委員会がその職務を履行することを支援するために、コンサルタントを招聘し、適切な資金を決定する権利がある。
•役員会議/独立役員とのコミュニケーション-フランスの法律では(現在も規定されていません)私たちの独立取締役は、経営陣なしで定期的に会議を行うことを要求していませんし、独立取締役が少なくとも年に一回は実行会議で単独で会議を開くことも要求していません。しかし、もし私たちの独立した役員がそうすることを決定したら、彼らはそうするかもしれない。また,フランス法は利害関係側が我々の独立取締役とコミュニケーションする方法を要求していない(我々も現在規定していない).
•持分補償計画-フランスの法律によると、株主総会で株主の承認を得なければならない。一般に、株主はその後、株主許可範囲内で持分補償の具体的な条項を付与する権限を我々の取締役会に権限を付与することを決定する。
•企業管理指導-私たちは、フランスの法律の要求に基づいて、私たちの取締役会がフランスの法律に基づくいくつかの会社の統治方法を規定した取締役会内部憲章を採択しました。本取締役会内部規約は、“ニューヨーク証券取引所上場会社マニュアル”がニューヨーク証券取引所に上場する米国会社に要求されるすべての事項をカバーしていない。
16 H項です。炭鉱安全情報開示
適用されません。
プロジェクト16 I。検査妨害に関する外国司法管区の開示
適用されません。
プロジェクト16 Jです。インサイダー取引政策
当社は、取締役、高級管理者、従業員、その他当社と特殊な関係にある者の購入、販売、その他の方法で私たちの証券を処分するインサイダー取引政策を採用しています。私たちのインサイダー取引政策の写しは今年度の報告書の証拠品として含まれています。
プロジェクト16 Kです。ネットワーク·セキュリティ
ネットワークセキュリティリスク管理と戦略
この用語は、表20−F第2部16 K(A)項に定義されているので、ネットワークセキュリティ脅威に関連する重大なリスクを評価、識別、管理することの重要性を認識している。他にも、このようなリスクは、運営リスク、知的財産権窃盗、詐欺、恐喝、従業員または顧客への傷害、プライバシー法または安全法違反、および他の訴訟および法的リスク、および名声リスクを含む。
また、表20~F第2部16 K(A)項で定義され、適用可能な法的義務を遵守し、ブランドおよび名声被害を軽減するためのイベント応答計画を維持し、ネットワークセキュリティイベントを防止、検出、応答、および救済するための活動を調整する。
私たちは、重大なリスクの識別、評価、管理、および私たちのイベント応答計画のテストと改善を支援するために、いくつかのネットワークセキュリティプロセス、技術、および制御を実施した。他にも、私たちの方針は以下の通りです
·ネットワークおよび端末監視は、表20-F、第2部、16 K(A)項に定義されている我々の情報システムの脅威リスクを決定するために定期的に行われる
·従業員グループに対してRBAC(ロールベースのアクセス制御)を実行する方法は、各グループの資産を隔離し、各グループに最低限の権限を適用し、資産がパブリックネットワークからアクセスできず、VPNでしかアクセスできないことを保証することである
·基本オープンソースソフトウェアを使用して侵入行為を検出します
·ディザスタリカバリ手順およびマルチサイト冗長性を実施する;
·2023年に新しいツール、アプリケーション、ポリシー、およびネットワークプログラムが導入され、メール、ファイル共有、および基本資産通信のためにMicrosoft 365 eに移行し、迷惑メール、ネットワーク釣り、およびマルウェアの脅威を防止するための基準保護プロファイルをMicrosoft 365 Standard Securityを有するチームに発売し、
·従業員および私たちを代表してサービスを提供する第三者に顧客情報やデータを慎重に扱う一般的な政策ややり方を要求する。
これらの手法は業務全体で成熟度が異なり,それらを改善しようと努力している.
私たちは、ネットワークセキュリティ脅威からの重大なリスクを識別し、評価するプロセスは、私たちのより広範な全体的なリスク評価プロセスと同時に動作し、すべての会社のリスクをカバーします。この過程の一部として、適切な開示者は、必要に応じてテーマの専門家と協力して、重大なネットワークセキュリティ脅威リスク、その深刻さ、および潜在的緩和措置を決定し、評価するために見解を収集する。
上記の方法およびプロセスの一部として、私たちは、継続的な関心、改善、および/またはコンプライアンスが必要な分野の決定を支援するために、監査人と定期的に接触している。
私たちのリスク要因では、これまでの任意のネットワークセキュリティイベント、当社の業務戦略、運営結果、または財務状況を含む、我々の業務戦略、運営結果、または財務状況を含む、識別されたネットワークセキュリティ脅威からのリスクが記述されています。本年度報告表の第20-Fの3 D項におけるリスク要因の開示を参照されたい。
過去3年間、私たちは何の重大なサイバーセキュリティ事件も経験しておらず、私たちがサイバーセキュリティ事件による費用も取るに足らない。これは処罰と和解のない処罰と和解を含む。
サイバーセキュリティ·ガバナンス
ネットワークセキュリティは私たちのリスク管理プロセスの重要な構成部分であり、会社の取締役会(“取締役会”)と管理層が日々注目している領域でもある。
我々の取締役会全体のリスク管理職責の一部として、取締役会はネットワークセキュリティ脅威からのリスクを監督することを担当している。監査委員会は、ネットワークセキュリティ脅威リスクおよびネットワークセキュリティイベントの管理における会社のプロセスおよび手続きを定期的に審査することを指定されている。監査委員会は、少なくとも半年ごとに、データセキュリティ態勢、第三者評価結果、予め定められたリスク緩和に関する目標の実現の進捗状況、我々のイベント対応計画、ネットワークセキュリティ脅威リスクまたは事件と事態の発展、および管理層がこれらのリスクに対応するステップを含む管理層のネットワークセキュリティ脅威リスク管理と戦略プロセスの概要を受け取る
我々のネットワークセキュリティリスク管理と戦略プロセスは上でより詳細に議論され、私たちの取締役情報システム(DIS)がリードし、コンピュータ科学と企業/解決策/ソフトウェアアーキテクチャにおいて34年以上の仕事経験を持っている。
彼のキャリア全体の中で、私たちのDISは、最高情報官を務め、戦略的措置を監督し、技術進歩を推進することを含む、私たちと他社で重要な役割を務めています。注目すべきは,75,000人を超える学生と3,000人の教師を持つ公立大学のセキュリティソリューションの実施をリードし,敏感なデータの強力な保護を確保していることである。彼の専門知識は企業とシステム構造、ソフトウェア工学、データベース管理とエンドユーザー計算にまたがって、現代ネットワークセキュリティの多方面の需要と緊密に結合している。彼は複雑な規制環境を経験し、業界基準と規制要求を遵守することを確保した。講師として、彼の学術背景は実践経験の強化を得て、フランス国立電子技術、電子、情報と通信水電工学学院の理学学士と理学修士号を含み、情報安全とネットワーク安全戦略の絶えず変化する挑戦に対応するために堅固な基礎を築いた。
これらの管理層メンバーは上述のネットワークセキュリティリスク管理と戦略プロセスを管理と参与することを通じて、ネットワークセキュリティ事件の予防、緩和、検査と修復を理解し、監視する
第三部
プロジェクト17.財務諸表
本年度報告のF−1~F−60ページを参照。
プロジェクト18.財務諸表
適用されません。
プロジェクト19.展示品
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展示品 番号をつける | 展示品説明 |
1.1* | 付例(彫像)は、2024年3月5日から発効する(英語訳) |
2.2 | Sequans Communications S.A.,ニューヨークメロン銀行および米国預託株式の所有者と所有者との間の預託プロトコル(Sequans Communications S.A.の添付ファイル4.1統合を参照することにより,Sは2020年11月16日に米国証券取引委員会にForm 6-K報告を提出した) |
2.3 | 米国預託証明書フォーマット(添付ファイル2.2に添付) |
2.4 | 1934年“証券取引法”第12節に登録された各種証券の権利説明書(Sequans Communications S.A.Sを引用して2022年3月31日に米国証券取引委員会の20−F表年次報告書に提出された添付ファイル2.4) |
2.5 | Sequans Communications S.A.,ニューヨークメロン銀行、および米国預託株式の所有者と保有者との間で改正および再記載された預金協定修正案(Sequans Communications S.A.を参照して2023年9月11日に米国証券取引委員会のF-6表に提出された添付ファイルBを参照して編入される)。 |
4.1(a) | 株式オプション引受計画-2013-1(添付ファイル4.1(C)を参照してSequans Communications S.A.のSに組み込まれた2013年12月31日までの会計年度20-F表年次報告書は、2014年3月31日に米国証券取引委員会に提出された) |
4.1(b) | 株式オプション引受計画-2014-1(添付ファイル4.1(D)を引用してSequans Communications S.A.‘Sの2014年12月31日までの会計年度20-F年報を組み込み、2015年4月21日に米国証券取引委員会に提出) |
4.1(c) | 株式オプション引受計画-2015-1(添付ファイル4.1(E)を参照してSequans Communications S.A.のSに組み込まれた2015年12月31日までの会計年度20-F表年次報告書は、2016年4月29日に米国証券取引委員会に提出された) |
4.1(d) | 株式オプション引受計画-2016-1(2016年11月4日に米国証券取引委員会に届出された第333-214444号登録番号添付ファイル99.1を参照) |
4.1(e) | 株式オプション引受計画-2017年-1(2017年7月24日に米国証券取引委員会に届出した第333-219430号登録添付ファイル99.1を参照) |
4.1(f) | 2018年株式オプション引受計画(2018年7月31日に米国証券取引委員会に届出した第333-226458号登録添付ファイル99.1を参照) |
4.1(g) | 2019年株式オプション引受計画(2019年8月27日に米国証券取引委員会に提出されたS登録S-8表、フレット番号333-233473、添付ファイル99.1編入参照) |
4.1(h) | 2020年株式オプション引受計画(2020年7月21日に米証券取引委員会に提出されたS登録S-8フォームファイル番号333-239968添付ファイル99.1 |
4.1(i) | 2021年株式オプション引受計画(合併して2021年9月30日に米国証券取引委員会に提出されたS-8表書類第333-259914号S登録説明書添付ファイル99.1 |
4.1(j) | 2022年株式オプション引受計画(2022年8月3日に米国証券取引委員会に提出されたS登録説明書S-8表、ギア番号333-266481、添付ファイル99.1 |
4.2(a) | BSA 2013-1(権証)発行協定(添付ファイル4.2(C)を参照してSequans Communications S.A.Sに組み込まれ、2014年3月31日に米国証券取引委員会に提出された2013年12月31日までの財政年度20-F表年次報告) |
4.2(b) | BSA引受計画-2014-1(Sequans Communications S.A.Sを引用して2014年12月31日までの財政年度20-F表年報添付ファイル4.2(D)に組み込まれ、2015年4月21日に米国証券取引委員会に提出された) |
4.2(c) | 権証発行協定は、2014年6月26日(Sequans Communications S.A.Sを引用して2015年4月21日に米国証券取引委員会に提出された2014年12月31日までの財政年度20-F表年次報告添付ファイル4.12) |
4.2(d) | 権証発行協定は、2015年6月29日(添付ファイル4.17を参照してSequans Communications S.A.Sに組み込まれ、2016年4月29日に米国証券取引委員会に提出された2015年12月31日までの財政年度20-F表年次報告) |
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展示品 番号をつける | 展示品説明 |
4.2(e) | BSA(引受権証)引受計画2016-1(2016年11月4日に米国証券取引委員会に提出され、添付ファイル99.3を参照して登録番号333-214444に編入) |
4.2(f) | BSA(引受権証)引受計画2016-2(2016年11月4日に米国証券取引委員会に提出され、添付ファイル99.4を参照して登録番号333-214444に編入) |
4.2(g) | “権証発行協定”は、2016年6月28日(2016年11月4日に米国証券取引委員会に提出された第333-214444号登録番号添付ファイル99.5を参照して編入) |
4.2(h) | BSA(引受権証)引受計画2017-1(添付ファイル99.5参照による登録番号333-219430) |
4.2(i) | BSA(引受権証)引受計画2017-2(2017年7月24日に米国証券取引委員会に届出し、添付ファイル99.6を参照して登録番号333-219430に編入) |
4.2(j) | “権証発行協定”は、2017年6月30日(2017年7月24日に米国証券取引委員会に届出された表99.5から登録番号333-219430を参照して編入) |
4.2(k) | BSA 2018-1(権証)発行協定(2018年7月31日に米国証券取引委員会に届出した表99.4から登録番号333-226458への編入を参照) |
4.2(l) | BSA 2018-2(権証)発行協定(2018年7月31日に米国証券取引委員会に届出した表99.5から登録番号333-226458への編入を参照) |
4.2(m) | “権証発行協定”は、2018年6月29日(2018年7月31日に米国証券取引委員会に届出された表99.6から登録番号333-226458を参照して編入) |
4.2(n) | BSA 2019-1(権証)発行プロトコル(添付ファイル99.4を参照してSequans Communications S.A.のS登録説明書S-8表に格納され、アーカイブ番号333-233473、2019年8月27日に米国証券取引委員会に提出) |
4.2(o) | BSA 2019-2(権証)発行プロトコル(Sequans Communications S.A.S登録説明書添付ファイル99.5を参照して組み込まれ、S-8表ファイル番号333-233473、2019年8月27日に米国証券取引委員会に提出) |
4.2(p) | 権証発行契約は、日付は2019年7月1日(添付ファイル99.6を参照してSequans Communications S.A.のS登録声明、S-8表、アーカイブ番号333-233473、2019年8月27日に米国証券取引委員会に提出) |
4.2(q) | BSA 2020-1(権証)発行協定(2020年7月21日に米国証券取引委員会に提出されたS-8表登録書添付ファイル99.4参照) |
4.2(r) | BSA 2020-2(株式承認証)発行協定(2020年7月21日に米国証券取引委員会に提出されたS登録S-8表文書第333-239968号添付ファイル99.5を参照) |
4.2(s) | 権証発行契約は、日付は2020年6月29日(2020年7月21日に米国証券取引委員会に提出されたSレジストリS-8、アーカイブ番号333-239968添付ファイル99.6参照) |
4.2(t) | パートナー承認株式証2021年発行協定(Sequans Communications S.A.の添付ファイル99.4を引用して“S登録声明”S-8表に組み込み、文書番号333-259914、2021年9月30日に米国証券取引委員会に提出 |
4.2(u) | パートナー承認株式証2021年発行協定(Sequans Communications S.A.の添付ファイル99.5を引用して“S登録声明”S-8表に組み込み、文書番号333-259914、2021年9月30日に米国証券取引委員会に提出 |
4.2(v) | 董事権証発行協定は、期日は2021年6月25日(Sequans Communications S.A.の添付ファイル99.6を引用してSに統合して2021年9月30日に米国証券取引委員会に提出したS-8表登録声明、アーカイブ番号333-259914 |
4.2(w) | パートナー承認株式証2021年発行協定(添付ファイル99.4を参照してSequans Communications S.A.のS登録声明に組み込まれ、S-8表、文書番号333-266481、2022年8月3日に米国証券取引委員会に提出) |
4.2(x) | パートナー承認株式証2021年発行協定(Sequans Communications S.A.の添付ファイル99.5を引用して“S登録声明”S-8表に組み込み、文書番号333-266481、20222年8月3日に米国証券取引委員会に提出 |
4.2(y) | 董事権証発行協定は、期日は2022年6月24日(Sequans Communications S.A.Sを引用して2022年8月3日に米国証券取引委員会に提出されたS-8表登録書、アーカイブ番号333-266481添付ファイル99.6) |
4.2(z)* | 董事権証発行協定、期日は2023年6月27日 |
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展示品 番号をつける | 展示品説明 |
4.2(AA)* | パートナー保証2023-1発行契約2023 |
4.3(a) | 限定株奨励計画2019年-1(2019年8月27日に米国証券取引委員会に提出されたS登録説明書S-8表、フレット番号333-233473、添付ファイル99.2を参照) |
4.3(b) | 2019年-2年度限定株式奨励計画(2019年8月27日に米国証券取引委員会に提出されたS登録説明書S-8表、フレット番号333-233473、添付ファイル99.3編入参照) |
4.3(c) | 2020年-1限定株式奨励計画(Sequans Communications S.A.S登録説明書添付ファイル99.2を参照して編入され、S-8表フレット番号333-239968、2020年7月21日に米国証券取引委員会に提出 |
4.3(d) | 2020-2制限株式奨励計画(Sequans Communications S.A.S登録表添付ファイル99.3を参照することにより、2020年7月21日に米国証券取引委員会に提出されたS-8表登録書、ギア番号333-239968 |
4.3(e) | 2021年9月30日に米国証券取引委員会に提出された2021年9月30日米国証券取引委員会に提出された2021年9月30日限定株式奨励計画(Sequans Communications S.A.の添付ファイル99.2を引用してSレジストリS-8に統合され、アーカイブ番号333-259914 |
4.3(f) | 2021年-2制限株式奨励計画(Sequans Communications S.A.S登録説明書添付ファイル99.3を参照して編入され、2021年9月30日に米国証券取引委員会に提出されたS-8表登録声明、ギア番号333-259914 |
4.3(g) | 2022年8月3日米国証券取引委員会に提出された“2022年8月3日限定株式奨励計画2022年8月3日米国証券取引委員会に提出されたS登録説明書S-8表”添付ファイル99.2) |
4.3(h) | 限定株奨励計画2022年8月3日(米国証券取引委員会に届出されたS登録説明書S-8表、フレット番号333-266481、添付ファイル99.3参照) |
4.3(i)* | 限定株奨励計画2023-1 |
4.4(a) | Bpifrance金融会社とSequans Communications S.A.との間の融資合意は、2015年9月14日(添付ファイル4.15を参照してSequans Communications S.A.のSに組み込まれた2015年12月31日までの財政年度20-F表年次報告書であり、2016年4月29日に米国証券取引委員会に提出された) |
4.4(b) | BPIFRANS FINENENCEとSequans Communications S.A.の間の無利子革新融資協定は、2015年8月17日(添付ファイル4.16を参照してSequans Communications S.A.‘Sに組み込まれ、2016年4月29日に米国証券取引委員会に提出された2015年12月31日までの財政年度20-F表年次報告) |
4.4(c) | 新冠肺炎経済支援融資協定はビフランツ金融会社とサックス通信社が締結し,期日は2020年4月30日(中訳)(添付ファイル4.4(C)を参照してセケンズ通信会社に編入され,Sは2021年4月1日に米国証券取引委員会に2020年12月31日までの財政年度20−F表年次報告書を提出した |
4.5(a) | Sequans Communications S.A.とNokomis Capital Master Fund,LPとの間の権証プロトコルは,2018年9月27日(Sequans Communications S.A.の添付ファイル4.4統合を引用することにより,Sは2018年10月30日に米国証券取引委員会にForm 6-K報告を提出した) |
4.5(b) | Sequans Communications S.A.とNokomis Capital Master Fund,LP間の変換可能チケットプロトコルは,2019年8月16日である(Sequans Communications S.A.の添付ファイル4.1統合を引用することにより,Sは2019年8月21日に米国証券取引委員会にForm 6-K報告を提出した) |
4.5(c) | Sequans Communications S.A.は2019年8月16日にNokomis Capital Master Fund,LPに発行された変換可能な本票(Sequans Communications S.A.の添付ファイル4.2を参照して組み込まれ、Sは2019年8月21日に米国証券取引委員会にForm 6-K報告を提出した) |
4.5(d) | Sequans Communications S.A.とNokomis Capital Master Fundとの間で2019年8月16日に署名された変換可能チケット協定の第1号修正案に対して,LPは,日付は2020年3月20日(Sequans Communications S.A.の添付ファイル4.5を引用してSequans Communications S.A.のS 2019年12月31日までの財政年度20−F表年次報告書に組み込まれており,この報告は2020年3月30日に米国証券取引委員会に提出されている) |
4.5(e) | Sequans Communications S.A.とNokomis Capital Master Fundの間で2018年9月27日に調印された引受権協定の第1号改正案は,LPが2020年3月20日に署名された(Sequans Communications S.A.の添付ファイル4.6を引用して統合され,Sは2019年12月31日までの財政年度Form 20−F年度報告を2020年3月30日に米国証券取引委員会に提出した) |
4.5(f) | Sequans Communications S.A.とNokomis Capital Master Fund,LP間の引受権証合意は,2022年8月16日(Sequans Communications S.A.の添付ファイルを引用してSequans Communications S.A.‘Sに組み込まれ,2023年3月31日に米国証券取引委員会に提出された2022年12月31日までの財政年度20−F表年次報告書である |
4.5(g)* | Sequans Communications S.A.とNokomis Capital Master Fund,LP間の引受権証プロトコルは,2023年8月16日である |
4.6 | Sequans Communications S.A.とHarbert European Growth Capital Fund II,SCSP間の権証発行プロトコル(Sequans Communications S.A.の添付ファイル4.9を参照して統合することにより、Sは2018年10月30日に米国証券取引委員会にForm 6-K報告を提出した) |
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展示品 番号をつける | 展示品説明 |
4.7 | Sequans Communications S.A.Able Franceと2021年3月1日に締結されたコンサルティングサービス協定(統合内容はSequans Communications S.A.Sを参照して2021年4月1日に米国証券取引委員会に提出された2020年12月31日までの財政年度20-F表年次報告添付ファイル4.9) |
4.8(a) | Sequans Communications S.A.とLynRock Lake Master Fund LPとの間の証券購入プロトコル(Sequans Communications S.A.のSを引用して2021年4月12日に米国証券取引委員会に提出された6-K表報告の添付ファイル4.1により統合) |
4.8(b) | Sequans Communications S.A.LynRock Lake Master Fund LPに発行された変換可能本票(統合内容はSequans Communications S.A.を参照して2021年4月12日に米国証券取引委員会のS 6-K表報告添付ファイル4.2)に提出される |
4.8(c) | Sequans Communications S.A.とリサ電子社との間で2023年8月4日に調印された了解覚書(合併内容はSequans Communications S.A.が2023年8月7日に米国証券取引委員会に提出した6-K表の添付ファイル99.1参照) |
4.8(d) | Sequans Communications S.A.とリサ電子会社との間で2023年9月2日に署名された了解覚書の第1号修正案(Sequans Communications S.A.を引用して2023年9月11日に米国証券取引委員会に提出されたSC 13 E 3表の添付ファイル99(D)(2)統合) |
4.8(e) | Sequans Communications S.A.とリサ電子会社との間で2023年12月4日に署名された了解覚書第2号改正案(Sequans Communications S.A.を引用して2023年12月5日に米国証券取引委員会に提出されたSC to-T/A表の添付ファイル99(D)(14)合併) |
4.8(f) | Sequans Communications S.A.とリサ電子会社との間で2024年1月5日に署名された了解覚書の第3号改正案(Sequans Communications S.A.を引用して2024年1月5日に米国証券取引委員会に提出されたSC to-T/A表の添付ファイル99(D)(18)統合) |
4.8(g) | Sequans Communications S.A.とリサ電子米国社が締結した安全購入契約(合併内容はSequans Communications S.A.のS報告を参照して、2023年11月13日に米国証券取引委員会の6-K/A表の添付ファイル4.1に提出) |
4.8(h) | Sequans Communications S.A.とリサ電子米国社が締結した安全購入契約(合併内容はSequans Communications S.A.のS報告を参考に2024年1月5日に米国証券取引委員会の6-K表の添付ファイル4.1)に提出された |
4.8(i) | Sequans Communications S.A.とリサ電子米国社が締結した安全購入契約(合併内容はSequans Communications S.A.Sが2024年2月13日に米国証券取引委員会に提出したForm 6-K報告の添付ファイル4.1参照) |
4.8(j) | Sequans Communications S.A.と272 Capital Master Fund,Ltd.の間の無担保本票(Sequans Communications S.A.のSを引用して2024年4月25日に米国証券取引委員会に提出された6-K表報告の添付ファイル4.1を統合した) |
8.1* | 付属会社名簿 |
11.1* | 会社インサイダー取引政策 |
12.1* | 2002年サバンズ-オキシリー法第302節で可決された証券取引法第13 a-14(A)及び15 d-14(A)条に規定する最高経営責任者証明書 |
12.2* | 2002年サバンズ-オキシリー法第302節で可決された証券取引法第13 a-14(A)及び15 d-14(A)条に規定する首席財務官証明書 |
13.1* | 2002年“サバンズ·オックススリー法案”906節で可決された“アメリカ法典”第18編1350節に規定された最高経営責任者証明書 |
13.2* | 2002年“サバンズ·オックススリー法案”906節で可決された“米国法典”第18編1350節に規定される首席財務官証明書 |
15.1* | 独立公認会計士事務所 Ernst & Young Audit の同意 |
97.1* | 賠償追討政策 |
登録者は、それが20-F表を提出するすべての要求に適合し、本年度報告書に署名するために以下の署名者を正式に手配し、許可したことを証明する。
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Sequans Communications S. A. |
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差出人: | / s / ジョルジュ · カラム |
| 氏名 : ジョルジュ · カラム博士 |
| 役職 : 最高経営責任者兼会長 |
日期 : 2024 年 5 月 15 日
カタログ表
Sequans Communications S. A.
連結財務諸表索引
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| ページ |
Sequans Communications S. A. の取締役会および株主に対する独立登録公認会計士事務所の報告書( PCAOB ID 0 )1692) | F-2 |
2021年,2022年,2023年12月31日までの連結業務報告書 | F-5 |
2021年,2022年,2023年12月31日までの年度総合全面収益(赤字)表 | F-6 |
2021年12月31日、2022年12月31日、2023年12月31日総合財務状況表 | F-7 |
2021年12月31日、2022年12月31日、2023年12月31日の総合権益変動表 | F-8 |
2021年,2022年,2023年12月31日終了年度までの統合キャッシュフロー表 | F-10 |
連結財務諸表付記 | F-10 |
独立公認会計士事務所報告
Sequans Communications S.A.の株主と取締役会へ:
財務諸表のいくつかの見方
Sequans Communications S.A.(当社)2021年12月31日まで,2022年12月31日と2023年12月31日までの連結財務状況表,2023年12月31日までの3年度の関連総合経営表,全面収益(赤字),権益(赤字)変動とキャッシュフロー変化および関連付記(総称して“総合財務諸表”と呼ぶ)を監査した。総合財務諸表は、すべての重要な点において、当社の2021年12月31日現在と2022年12月31日までの財務状況を公平に反映していると考えられます
国際会計基準理事会が発表した国際財務報告基準によると、2023年12月31日に終了した3年間、毎年の業務結果と現金流量がある。
また、米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)の基準に基づき、テレデビル委員会協賛組織委員会が発表した“内部統制-総合枠組み(2013枠組み)”で確立された基準に基づいて、2023年12月31日までの財務報告内部統制を監査し、2024年5月15日に発表した報告書に対して保留意見を発表した。
会社が経営を続ける企業として経営を続ける能力
♪the the the添付されている総合財務諸表の作成仮説会社は引き続き経営を継続する企業となる。総合財務諸表付記2.1で述べたように,当社は経営により経常赤字,運営資金が不足しており,当社の持続経営企業としての持続経営能力には大きな疑問があることを示している。付記2.1は,経営陣のイベントや条件の評価およびこれらの事項に関する経営陣の計画についても説明した。連結財務諸表には、この不確実性の結果がもたらす可能性のあるいかなる調整も含まれていない。
意見の基礎
これらは財務諸表は会社の経営陣の責任です。私たちの責任は私たちの監査に基づいて会社の財務諸表に意見を発表することです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に基づいて監査を行う。これらの基準は、財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても不正であっても、監査を計画し、実行することを要求する。我々の監査には、財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであれ詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれています。これらの手続きは、財務諸表中の金額および開示に関連する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、財務諸表の全体列報を評価することも含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
重要な監査事項
♪the the the以下に述べる重要な監査事項とは、当期に財務諸表を監査する際に生じる、監査委員会に伝達または要求された事項である:(1)財務諸表に対して重大な意義を有する勘定または開示に関する事項、(2)特に挑戦的、主観的、または複雑な判断に関するものである。重要な監査事項の伝達は、総合財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、以下の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項またはそれに関連する勘定または開示について個別の意見を提供することもない。
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| 開発サービスのための対価格と見積費用の分配
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関係事項の記述 | 連結財務諸表付記2.3に記載されているように、会社の契約は、複数の製品および/またはサービスを顧客に譲渡する約束を含むことができる。当社は、個々の履行義務を表すか否かを決定するために、各構成要素を評価し、推定された独立販売価格に基づいて、決定された履行義務毎に取引価格の適切な分配を決定する。技術支援や開発サービスの収入は完成百分率法が一般的であり,完成実績の測定基準として見積費用の入力法を用い,時間経過とともに確認した。経営陣は、直接人工、材料、および下請けコストを含む契約を完了する総コストを推定し、これらのコストは、プロジェクト進捗を実現する能力およびコストの判断、および技術要求を達成するコストなど、多くの変数の影響を受ける可能性がある。経営陣は、これらの変数を使用して、未平倉契約完了時のコストを推定し、確認すべき収入額を決定する。
監査会社は、個々の履行義務の対価格配分が複雑であると判断し、経営陣が単独販売されていない製品やサービスのために各異なる履行義務の推定独立販売価格を決定する際に重大な判断を行うため、監査人の主観的判断に関し、これらの製品及びサービスは市場条件又は他の投入及び仮定を使用している。また、試験会社の完成時の見積もりコストの評価は、契約完了に必要な将来の直接労働力、材料、下請けコストの管理層の仮定に関連するため、監査人の主観的判断に関連しており、これまでに確認されてきた収入額に実質的な影響を与える可能性がある。 |
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私たちが監査でどのようにこの問題を解決したのか | 設計を評価し,管理層が完了時に見積りコストを決定し,推定された独立販売価格に応じて決定された履行義務ごとに取引価格を割り当てる制御の操作有効性をテストした.例えば、直接人工、材料、下請けコスト、および完成時コスト推定における収入の達成率を確認するための管理層の重要な投入の決定および審査の制御をテストしました。また、経営陣が相対的に独立した販売価格を決定する制御措置もテストした。
私たちは、契約条項と経営陣が決定した明確な履行義務を理解するために署名された契約を読む。契約義務ごとに割り当てられた対価格金額の計算をテストするために、評価会社が各独立販売価格の範囲または金額を計算する際に使用する基礎データの正確性および完全性を含む監査プログラムを実行した。IFRS 15の要求に照らして、そのような価格を、顧客または同様の契約または外部市場データを有する顧客(ある場合)への履歴販売と比較することを含む、独立販売価格を決定するための方法を評価した。
私たちはまた契約完了時の推定収入とコストを評価してテストした。この過程で,我々のプログラムには,マイルストーンの完了状況の確認(適用すれば)を得ることで完了進捗を評価し,これまでの進捗および完成契約に必要な直接人工,材料,下請けコストの数およびコストに影響を与える要因を評価するための主要運営担当者に問い合わせることが含まれる.私たちは契約コスト試算と一定期間の見積もりの変化を振り返った。年末までの見積もりコストとの整合性を評価するために、会社が年末以降に発生する直接人工、材料、下請けコストを比較した。私たちはまた開示の正確性と十分性を評価した。
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| LynRockとNokomis変換可能手形の会計 |
関係事項の記述 | 総合財務諸表が14.1に付記されているように、当社は、LynRock Lake Master Fund LP(“LynRock変換可能チケット”)と4,000万ドルの元金金額を有する変換可能チケットプロトコルを締結する。当社もNokomis Capitalと,LLCは変換可能手形(“Nokomis変換可能手形”)を持ち2023年12月31日,LynRock変換可能手形およびNokomis変換可能手形(総称して“変換可能手形”と呼ぶ)はそれぞれ負債成分および埋め込みデリバティブを持つ複合金融商品とされ,その公正価値はそれぞれ5,230万ドルおよび3,000ドルである。埋め込み派生ツールは負債ごとに入金され、公正価値は各財務状況報告書の日付ごとに財務収入または損失と記入される。 監査会社がこれらの転換可能な手形の会計を複雑にしているのは、経営陣が負債や派生成分を埋め込む公正な価値を計算するための仮定を分析し、作成する必要があるためであり、特に会社が変動を経験した対象株価の予想変動率と市場割引率を分析して作成する必要があるためである。
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私たちが監査でどのようにこの問題を解決したのか | 吾らはすでに管理層が当社が招聘した独立評価専門家が行った仕事を監督することを含む、管理職が負債の公正価値及び派生成分を埋め込む仮説を立てるための制御措置の運営効果を理解、評価、設計及びテストした。
私たちの監査プログラムは、会社の株価の予想変動率と市場割引率のような会社が適用する重要な仮定を含む評価評価方法を含む負債と埋め込み派生成分の公正価値を決定することに関連している。私たちは関連する転換可能な手形協定を読んで、会社の推定値に影響を与える契約条項と条項を理解した。仮説を支援する基礎データの完全性と正確性を評価し,推定専門家に推定手法の審査に協力してもらい,モデルに含まれる変動率と割引率仮説をテストした.我々は,負債の公正な価値変化と,これらの仮定の変化によって埋め込まれた派生成分を評価するために,重大な仮説を感度分析した。これらの評価には,市場割引率や会社の株価変動に関する外部市場データを考慮することがある.私たちはまた公正な価値開示の正確性と十分性を評価した。
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/s/ 安永監査
2008年以来、当社の監査役を務めてきました。
パリ--フランスのラドファンス
2024年5月15日
カタログ表
Sequans Communications S. A.
連結業務報告書
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| | | 十二月三十一日までの年度 |
| 注意事項 | | 2021 | | 2022 | | 2023 |
| | | (in株式、 ADS 、 1 株当たりおよび ADS 額を除く数千人 ) |
収入: | | | | | | | |
製品収入 | | | $ | 30,410 | | | $ | 22,974 | | | $ | 8,060 | |
ライセンス · サービス収入 | | | 20,469 | | | 37,577 | | | 25,556 | |
総収入 | 3 | | 50,879 | | | 60,551 | | | 33,616 | |
収入コスト | 4.2 | | 23,690 | | | 17,671 | | | 9,476 | |
毛利 | | | 27,189 | | | 42,880 | | | 24,140 | |
運営費用: | | | | | | | |
研究開発 | 4.4 | | 26,414 | | | 26,610 | | | 26,124 | |
販売とマーケティング | | | 9,049 | | | 10,027 | | | 11,861 | |
一般と行政 | | | 10,045 | | | 10,082 | | | 15,993 | |
総運営費 | 4.2 | | 45,508 | | | 46,719 | | | 53,978 | |
営業収入(赤字) | | | (18,319) | | | (3,839) | | | (29,838) | |
財政収入 ( 費用 ) : | | | | | | | |
利子支出 | 4.1 | | (11,329) | | | (10,925) | | | (11,409) | |
利子収入 | 4.1 | | 47 | | | 68 | | | 176 | |
債務返済の影響 | 14.1 | | 5,177 | | | — | | | — | |
転換社債修正 | 14.1 | | — | | | 476 | | | 247 | |
転換社債デリバティブの公正価値の変化 | 14.1 | | 3,848 | | | 6,878 | | | 3,200 | |
純為替収益 | 4.1 | | 938 | | | 1,082 | | | (692) | |
所得税前損失 | | | (19,638) | | | (6,260) | | | (38,316) | |
所得税支出 | 5 | | 625 | | | 2,748 | | | 2,674 | |
純損失 | | | $ | (20,263) | | | $ | (9,008) | | | $ | (40,990) | |
なぜなら: | | | | | | | |
親会社の株主 | | | $ | (20,263) | | | $ | (9,008) | | | $ | (40,990) | |
普通株式 1 株当たり基本利益 ( 損失 ) | 6 | | $ | (0.14) | | | $ | (0.05) | | | $ | (0.18) | |
普通株式 1 株当たり希薄化利益 ( 損失 ) | 6 | | $ | (0.14) | | | $ | (0.05) | | | $ | (0.18) | |
計算に使用される株式の加重平均数 : | | | | | | | |
普通株式当たり基本 | | | 146,691,784 | | | 184,587,104 | | | 225,183,996 | |
普通株式あたりの希薄化 | | | 146,691,784 | | | 184,587,104 | | | 225,183,996 | |
ADS ごとの基本利益 ( 損失 ) | | | $ | (0.55) | | | $ | (0.20) | | | $ | (0.73) | |
ADS 当たり希薄化利益 ( 損失 ) | | | $ | (0.55) | | | $ | (0.20) | | | $ | (0.73) | |
計算に使用される ADS の加重平均数 : | | | | | | | |
ADS ごとの基本 | | | 36,672,946 | | | 46,146,776 | | | 56,295,999 | |
ADS ごとの希釈 | | | 36,672,946 | | | 46,146,776 | | | 56,295,999 | |
Sequans Communications S. A.
総合総合収益表(損益表)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2021 | | 2022 | | 2023 |
| (単位:千) |
本年度の赤字 | $ | (20,263) | | | $ | (9,008) | | | $ | (40,990) | |
その他全面収益(赤字) | | | | | |
その他損益に転記される当期連結利益 ( 損失 ) : | | | | | |
キャッシュフローヘッジの純利益 ( 損失 ) | (129) | | | 202 | | | (76) | |
渉外業務翻訳のコミュニケーションの違い | 157 | | | (638) | | | 97 | |
その他当期純損益について、以降の損益に改算する | 28 | | | (436) | | | 21 | |
その他損益に転記しない総合利益 ( 損失 ) : | | | | | |
確定給付計画の利益 ( 損失 ) の再測定 | (33) | | | 71 | | | (46) | |
その他当期純損益については、以降の損益に転記しない。 | (33) | | | 71 | | | (46) | |
その他全面収益合計 | (5) | | | (365) | | | (25) | |
全面損失総額 | $ | (20,268) | | | $ | (9,373) | | | $ | (41,015) | |
なぜなら: | | | | | |
親会社の株主 | $ | (20,268) | | | $ | (9,373) | | | $ | (41,015) | |
非制御的権益 | — | | | — | | | — | |
以下の注記は、年次財務諸表の不可欠な部分を構成しています。
カタログ表
Sequans Communications S. A.
合併財務状況表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
| 注意事項 | 2021 | | 2022 | | 2023 |
| (単位:千) |
資産 | | | | | | |
非流動資産: | | | | | | |
財産·工場·設備 | 7 | | $ | 8,010 | | | $ | 8,489 | | | $ | 6,815 | |
無形資産 | 8 | | 37,984 | | | 48,705 | | | 64,300 | |
保証金とその他の入金 | 20.1 | | 2,311 | | | 783 | | | 801 | |
他の非流動金融資産 | 20.1 | | 357 | | | 337 | | | 360 | |
非流動資産総額 | | 48,662 | | | 58,314 | | | 72,276 | |
流動資産: | | | | | | |
棚卸しをする | 9 | | 6,433 | | | 9,387 | | | 6,335 | |
売掛金 | 10 | | 13,622 | | | 8,494 | | | 8,115 | |
契約資産 | 10 | | 789 | | | 176 | | | 497 | |
前払い費用 | | 2,108 | | | 1,399 | | | 1,422 | |
その他売掛金 | | 7,252 | | | 5,799 | | | 4,958 | |
研究税額控除債権 | 4.4 | | 5,863 | | | 4,515 | | | 9,864 | |
短期預金 | 11 | | — | | | 5,000 | | | — | |
現金と現金等価物 | 11 | | 4,835 | | | 5,671 | | | 5,705 | |
流動資産総額 | | 40,902 | | | 40,441 | | | 36,896 | |
総資産 | | $ | 89,564 | | | $ | 98,755 | | | $ | 109,172 | |
株式 ( 赤字 ) と負債 | | | | | | |
赤字 ( 赤字 ) : | | | | | | |
発行済資本金、ユーロ 0.01名目価値、 246,262,0042023 年 12 月 31 日時点の発行済普通株式 (193,426,4782022 年 12 月 31 日に 151,419,3222021 年 12 月 31 日ユーロで 0.02名目値 ) | 12 | | $ | 3,687 | | | $ | 2,306 | | | $ | 2,878 | |
株式割増 | 12 | | 298,389 | | | 2,418 | | | 14,568 | |
他の資本備蓄 | 13-14 | 57,198 | | | 62,870 | | | 70,261 | |
赤字を累計する | | (383,554) | | | (65,099) | | | (93,362) | |
株式の他の構成要素 | | (26) | | | (391) | | | (416) | |
総株(赤字) | | (24,306) | | | 2,104 | | | (6,071) | |
非流動負債: | | | | | | |
政府の補助金 · 貸付金 | 16 | | 9,354 | | | 6,235 | | | 3,256 | |
転換債 | 14 | | 36,373 | | | 43,455 | | | — | |
転換社債組み込みデリバティブ | 14 | | 10,081 | | | 3,203 | | | — | |
賃貸負債 | 15 | | 3,373 | | | 2,278 | | | 1,645 | |
条文 | 17 | | 2,137 | | | 2,196 | | | 2,222 | |
貿易応払い | 19 | | 964 | | | 1,788 | | | — | |
繰延税金負債 | 19 | | 138 | | | 258 | | | 264 | |
契約責任 | 19 | | 2,706 | | | 404 | | | — | |
非流動負債総額 | | 65,126 | | | 59,817 | | | 7,387 | |
流動負債: | | | | | | |
貿易応払い | 18 | | 13,916 | | | 9,342 | | | 16,281 | |
債権の有利子ファイナンス | 14 | | 9,518 | | | 7,723 | | | 9,544 | |
転換債 | 14 | | — | | | — | | | 52,278 | |
転換社債組み込みデリバティブ | 14 | | — | | | — | | | 3 | |
賃貸負債 | 15 | | 1,247 | | | 1,291 | | | 1,471 | |
無担保関係者ローン | 14 | | — | | | — | | | 8,922 | |
政府の補助金 · 貸付金 | 16 | | 6,206 | | | 4,159 | | | 4,606 | |
その他経常負債 · 引当金 | 18 | | 9,180 | | | 8,355 | | | 8,899 | |
契約責任 | 18 | | 8,677 | | | 5,964 | | | 5,852 | |
流動負債総額 | | 48,744 | | | 36,834 | | | 107,856 | |
権益と負債総額 | | $ | 89,564 | | | $ | 98,755 | | | $ | 109,172 | |
以下の注記は、年次財務諸表の不可欠な部分を構成しています。
カタログ表
Sequans Communications S. A.
合併権益変動表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 親会社の株主に帰属する |
| 普通株 | | 共有 割増価格 | | 他にも 資本 埋蔵量 | | 積算 赤字.赤字 | | 積算 訳す 調整する | | その他の総合収益を累計する | | 合計する 株権 (赤字) |
| 株 | | 金額 | |
| (注12) | | (Note 12 ) | | (注12) | | ( 注釈 13 、 14 ) | | | | | | | | |
| (単位は千で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていない) |
2021年1月1日 | 133,934,090 | | | $ | 3,269 | | | $ | 276,560 | | | $ | 46,677 | | | $ | (363,291) | | | $ | (219) | | | $ | 198 | | | $ | (36,806) | |
本年度の赤字 | | | | | | | | | (20,263) | | | | | | | (20,263) | |
確定給付計画の利益 ( 損失 ) の再測定 | | | | | | | | | | | | | (33) | | | (33) | |
外貨換算 | | | | | | | | | | | 157 | | | | | 157 | |
キャッシュフローヘッジ純損失 | | | | | | | | | | | | | (129) | | | (129) | |
全面収益合計 | | | | | | | | | (20,263) | | | 157 | | | (162) | | | (20,268) | |
オプション · ワラントの行使に伴う株式の発行及び制限付き株式の授与 | 2,985,200 | | | 70 | | | 68 | | | | | | | | | | | 138 | |
2021 年 4 月のリンロック社への非公開発行に係る株式発行 ( 注 12 ) | 7,272,724 | | | 173 | | | 9,827 | | | | | | | | | | | 10,000 | |
転換社債の転換 ( 注釈 14.1 ) | 7,227,308 | | | 175 | | | 12,111 | | | 5,386 | | | | | | | | | 17,672 | |
取引コスト | | | | | (177) | | | | | | | | | | | (177) | |
株式ベースの支払い | | | | | | | 5,135 | | | | | | | | | 5,135 | |
2021年12月31日 | 151,419,322 | | | $ | 3,687 | | | $ | 298,389 | | | $ | 57,198 | | | $ | (383,554) | | | $ | (62) | | | $ | 36 | | | $ | (24,306) | |
本年度の赤字 | | | | | | | | | (9,008) | | | | | | | (9,008) | |
確定給付計画の利益 ( 損失 ) の再測定 | | | | | | | | | | | | | 71 | | | 71 | |
外貨換算 | | | | | | | | | | | (638) | | | | | (638) | |
キャッシュフローヘッジ純利益 | | | | | | | | | | | | | 202 | | | 202 | |
全面収益合計 | | | | | | | | | (9,008) | | | (638) | | | 273 | | | (9,373) | |
オプション · ワラントの行使に伴う株式の発行及び制限付き株式の授与 | 3,441,468 | | | 48 | | | (48) | | | | | | | | | | | — | |
2022 年 1 月のルネサス社への非公開発行に伴う株式発行 ( 注 12 ) | 7,899,020 | | | 179 | | | 9,102 | | | | | | | | | | | 9,281 | |
2022 年 3 月の株式公開に伴う株式発行 ( 注 12 ) | 30,666,668 | | | 675 | | | 22,325 | | | | | | | | | | | 23,000 | |
取引コスト | | | | | (2,170) | | | | | | | | | | | (2,170) | |
名目価額の変化 | | | (2,283) | | | 2,283 | | | | | | | | | | | — | |
損失の組み込み | | | | | (327,463) | | | | | 327,463 | | | | | | | — | |
2022 年 8 月に Nokomis に発行された令状 | | | | | | | 195 | | | | | | | | | 195 | |
株式ベースの支払い | | | | | | | 5,477 | | | | | | | | | 5,477 | |
2022年12月31日 | 193,426,478 | | | $ | 2,306 | | | $ | 2,418 | | | $ | 62,870 | | | $ | (65,099) | | | $ | (700) | | | $ | 309 | | | $ | 2,104 | |
本年度の赤字 | | | | | | | | | (40,990) | | | | | | | (40,990) | |
確定給付計画の利益 ( 損失 ) の再測定 | | | | | | | | | | | | | (46) | | | (46) | |
カタログ表
Sequans Communications S. A.
合併権益変動表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
外貨換算 | | | | | | | | | | | 97 | | | | | 97 | |
キャッシュフローヘッジ純損失 | | | | | | | | | | | | | (76) | | | (76) | |
全面収益合計 | | | | | | | | | (40,990) | | | 97 | | | (122) | | | (41,015) | |
オプション · ワラントの行使に伴う株式の発行及び制限付き株式の授与 | 5,520,010 | | | 60 | | | (60) | | | | | | | | | | | — | |
2023 年 4 月の非公開発行に伴う株式発行 ( 注 12 ) | 38,834,952 | | | 423 | | 19,577 | | | | | | | | | | | 20,000 | |
2023 年 9 月の非公開発行に伴う株式発行 ( 注 12 ) | 8,480,564 | | | 89 | | 5,911 | | | | | | | | | | | 6,000 | |
取引コスト | | | | | (551) | | | | | | | | | | | (551) | |
損失の組み込み | | | | | (12,727) | | | | | 12,727 | | | | | | | — | |
関連者からのブリッジローン | | | | | | | 205 | | | | | | | | | 205 | |
2022 年 8 月に Nokomis に発行された令状 | | | | | | | 82 | | | | | | | | | 82 | |
株式ベースの支払い | | | | | | | 7,104 | | | | | | | | | 7,104 | |
2023年12月31日 | 246,262,004 | | | $ | 2,878 | | | $ | 14,568 | | | $ | 70,261 | | | $ | (93,362) | | | $ | (603) | | | $ | 187 | | | $ | (6,071) | |
以下の注記は、年次財務諸表の不可欠な部分を構成しています。
カタログ表
Sequans Communications S. A.
統合現金フロー表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2013年12月31日までの年度 |
| 注意事項 | | 2021 | 2022 | 2023 |
| | | (単位:千) |
経営活動: | | | | | |
所得税前損失 | | | $ | (19,638) | | $ | (6,260) | | $ | (38,316) | |
営業活動に使用される純現金と税引前損益を調整するための非現金調整 : | | | | | |
資産、設備の償却及び減損 | 7 | | | 3,354 | | 3,979 | | 4,594 | |
無形資産の償却と減価 | 8 | | | 7,199 | | 8,036 | | 7,348 | |
株式ベースの支払費用 | 4.3 | | | 5,135 | | 5,477 | | 7,104 | |
引当金の増減額 | | | 461 | | 207 | | (97) | |
利子支出,純額 | | | 11,285 | | 10,857 | | 11,233 | |
転換社債組み込みデリバティブの公正価値の変化 | 14.1 | | | (3,848) | | (6,878) | | (3,200) | |
債務返済の影響 | | | (5,177) | | — | | — | |
転換社債修正 | 14.1 | | | — | | (476) | | (247) | |
為替損失 | | | (1,034) | | (394) | | 741 | |
財産、設備の処分による損失 ( 利益 ) | | | 48 | | 24 | | — | |
不良支出 | 10 | | | 65 | | — | | — | |
運営資金調整: | | | | | |
貿易債権及びその他の債権の減少 ( 増加 ) | | | 1,366 | | 6,660 | | (41) | |
在庫の減少 | | | (208) | | (2,954) | | 3,052 | |
研究税額控除債権の減少 ( 増加 ) | | | (3,682) | | (1,556) | | (3,204) | |
貿易買掛金等の増減額 | | | 4,693 | | (6,970) | | 7,252 | |
契約負債の増減額 | | | (6,791) | | (6,171) | | (199) | |
政府助成金の増加 ( 減少 ) (1) | | | (1,387) | | (2,456) | | (1,080) | |
所得税を納めた | | | (346) | | (2,964) | | (2,201) | |
営業活動に使用される純キャッシュフロー | | | $ | (8,505) | | $ | (1,839) | | $ | (7,261) | |
投資活動: | | | | | |
無形資産及び財産、設備の購入 | 7-8 | | $ | (9,544) | | $ | (7,169) | | $ | (5,457) | |
資本開発支出 | | | (19,375) | | (15,494) | | (24,115) | |
金融資産の売却 ( 購入 ) | | | (1,694) | | 1,548 | | (41) | |
短期預金の減少 ( 増加 ) | | | 10,900 | | (5,000) | | 5,000 | |
受け取った利息 | | | 47 | | 68 | | 176 | |
投資活動に使用された純キャッシュフロー | | | $ | (19,666) | | $ | (26,047) | | $ | (24,437) | |
融資活動: | | | | | |
公開 · プライベート · エクイティ · オファリングの収益 ( 取引費用を差し引いたもの ) | | | $ | 9,852 | | $ | 30,111 | | $ | 25,450 | |
株式報酬制度に基づく新株予約権の発行及び新株予約権 · 新株予約権の行使による収益 ( 取引費用を除く ) | | | 138 | | — | | — | |
有利債権ファイナンス ( 返済 ) による利益、純 | 14.3 | | | 21 | | 3,046 | | 1,483 | |
有利子研究事業資金調達による収益 | 16.2 | | | — | | — | | 545 | |
関連側の融資収益 | 14.2 | | | — | | — | | 9,000 | |
転換社債の収益 ( 取引コストを除く ) | 12-14.1 | | 39,682 | | — | | — | |
ベンチャー負債の返済 | 14.2 | | | (7,869) | | — | | — | |
政府借入金の返済 | 16.3 | | | (469) | | (958) | | (1,126) | |
転換社債の返済及び未払利息 | 14.1 | | | (8,750) | | — | | — | |
有利子研究費の返済 | 16.2 | | | (804) | | (812) | | (939) | |
賃借債務を支払う | | | (1,063) | | (1,205) | | (1,321) | |
支払の利子 | | | (5,310) | | (1,467) | | (1,356) | |
融資活動のキャッシュフロー純額 | | | $ | 25,428 | | $ | 28,715 | | $ | 31,736 | |
現金および現金等価物の純増加(減額) | | | (2,743) | | 829 | | 38 | |
純為替 | | | 4 | | 7 | | (4) | |
1月1日の現金と現金等価物 | | | 7,574 | | 4,835 | | 5,671 | |
期末現金および現金等価物 | 11 | | | $ | 4,835 | | $ | 5,671 | | $ | 5,705 | |
以下の注記は、年次財務諸表の不可欠な部分を構成しています。
Sequans Communications S. A.
連結財務諸表付記−(続)
1. 企業情報
Sequans Communications S.A.(“Sequans”)は有限責任会社です(“Sequans”)匿名者協会フランス共和国に登録され、フランス共和国に登録され、主な営業場所はフランスコロンビス市ドゴール通り15-55番地、92700番地である。Sequansとその子会社(“当社”)は大規模と広帯域モノのインターネット(IoT)市場のためにハニカム半導体チップとモジュールを設計、開発と提供する無工場会社である。同社の半導体解決策は、ベースバンドプロセッサおよび無線周波数トランシーバ集積回路、ならびにその固有の信号処理技術、アルゴリズム、およびソフトウェアスタックを含む。5 G/4 G大規模モノのインターネットアプリケーションの場合、会社はそのMonch LTE-M/NB-IoTとCalliope Cat 1チッププラットフォームに基づいて全面的な製品組み合わせを提供し、低消費電力、大量の統合機能、およびグローバル展開能力を有する。5 G/4 Gブロードバンドおよびキーネットワークアプリケーションの場合、同社はそのCassiopeia Cat 4/Cat 6と計画中のTaurus 5 Gチッププラットフォームに基づく製品の組み合わせを提供し、低コスト住宅、企業、および工業応用に対して最適化を行った。
2. 重要な会計と報告政策の概要
2.1. 準備の基礎
連結財務諸表をドルで列記する。
2023年12月31日までの年度の総合財務諸表は、継続経営仮説に基づいて作成されている。2021年、2022年、2023年の間、私たちの運営資金は、主に公開と私募による株式発行の収益から来ています(2021年、$9.92000万ドル2022年には30.1百万ドル2023年には25.5100万ドル橋を渡るローン($9.02023年に100万ドル)と変換可能なチケット(2021年、$39.7百万)。私たちは純損失を経験した$20.3百万、$9.0百万ドルとドル41.02021年、2022年、2023年はそれぞれ100万人。2023年12月31日までの累積赤字は$93.4百万 私たちの運営資本は負で$です71.01000万ドルです。私たちは、研究開発と販売、行政費用など、私たちの4 Gと5 G製品の開発および私たちの業務拡大に関する巨額の費用を引き続き発生させる予定です。また、様々な調達注文や契約の下で顧客への約束を履行するための費用を発生させます。同社は、政府の研究開発資金、戦略許可および/またはサービス協定の組み合わせ、または追加の株式、債務発行、または過渡融資を介して、これらのキャッシュフローの需要を満たすことを含む追加の融資を得ることを要求されるだろう。
同社の内部現金予測は,製品や顧客別の販売予測をもとに,運営コスト構造がやや増加していると仮定し,政府は研究プロジェクトに持続的かつ新たな資金を提供し,新たな戦略資金活動を行っている。会社は、1つまたは複数の可能な許可プロトコル、商業パートナーシップ、または他の同様の配置によって、または機関または戦略投資家、資本市場、またはこれらの組み合わせから追加の資金を得ることを望んでいる。しかし、その会社は、そのような取引がいつ発生するかどうか、またはこれらの取引が満足できる条項で行われるかどうかを保証することはできない。また、顧客が購入を延期または減少させると、会社の収入に対する現金収益の予測が悪影響を受ける可能性がある。
当社は、これらの地政学分野の現在の不確定要因がアップグレードし、広範な経済·安全状況を招くかどうかを知ることも不可能であり、当社の業務に大きな影響を与える可能性がある。また,同社の保険証券には通常,何らかのタイプの戦争保険が含まれており,その保険会社が地政学的不確実性による損失といわれる損失が発生した場合にどのように対応する可能性があるかを知らない。
当社は新たな資金を得るために行動を続けているが、これらの要因は、当社が将来の現金需要を満たすことに成功する保証がないため、当社の持続的な経営企業としての能力に大きな疑いを抱いている。
規則に従った声明
当社の総合財務諸表は、国際会計基準委員会(“IASB”)が公布した国際財務報告基準(“IFRS”)に基づいて作成され、2023年12月31日までに年度強制適用される。比較数字は2021年12月31日,2021年12月31日,2022年12月31日を示した。
連結財務諸表付記2.2で開示された変動を除いて、会計政策は前財政年度同期と一致する。
取締役会の2024年4月30日までの決議によると、当社は2021年12月31日まで、2022年および2023年12月31日までの年度の総合財務諸表の発表を許可しています。
強固な基礎
総合財務諸表には、グループの最終親会社Sequans Communications S.A.とその子会社が2023年12月31日現在、2022年12月31日現在、2021年12月31日現在の財務諸表を含む
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
名前.名前 | | 国/地域 法団に成立する | | 年.年 法団に成立する | | % 株権 利子 |
Sequans Communications Ltd 。 | | イギリス.イギリス | | 2005 | | 100 | |
株式会社セクアンズコミュニケーションズ | | アメリカです | | 2008 | | 100 | |
Sequans Communications Ltd. Pte. | | シンガポール.シンガポール | | 2008 | | 100 | |
Sequans Communications Israel ( 2009 ) Ltd 。 | | イスラエル | | 2009 | | 100 | |
Sequans コミュニケーションズフィンランド Oy | | フィンランド | | 2020 | | 100 | |
Sequans コミュニケーションズ | | フランス | | 2023 | | 100 | |
子会社の財務諸表は、一貫した会計方針に基づき、親会社と同じ報告期間で作成しています。グループ内取引に起因するすべてのグループ内残高、取引、損益および損益は、完全に除去されます。子会社は、設立日から完全に連結されています。
2.2. 会計方針の変更と開示
新規 · 改正規格 · 解釈
2023 年に使用された会計方針は、 2023 年 1 月 1 日付で施行された以下の IFRS および IFRIC の新しいおよび修正された解釈を除き、前会計年度の会計方針と一貫しています。
•IAS 1 の改正 : 負債の流動 · 非流動の分類 : 2020 年 1 月、 IASB は IAS 1 のパラグラフ 69 から 76 の改正を発表し、負債を流動または非流動に分類するための要件を特定しました。当社は、 2022 年 1 月 1 日以降の年次報告期間について、本改正を採択しました。これらの修正は、連結財務諸表に重大な影響を及ぼさなかった。
•“国際会計基準1”と“国際財務報告基準”実務声明2の修正:会計政策の開示:2021年2月、国際会計基準理事会は“国際会計基準1”と“国際財務報告基準実務声明2”に対して重大な判断を行う修正案を発表し、その中で各エンティティが重大な判断を会計政策の開示に適用することを支援するための指導と実例を提供した。改訂は実体がより有用な会計政策の開示を提供することを支援し、実体にその“重大”会計政策を開示することを要求する要求をその“重大”会計政策を開示することに変更し、実体がどのように会計政策の開示について決定する時に重大な概念を適用するかに関する指導を増加させる。“国際会計基準1”の改正案は、2023年1月1日以降に開始された年度期間に適用され、事前申請が許可される。実務報告書2の修正は、材料の定義を会計政策情報に適用することに関する非強制的な指導を提供するため、これらの修正規定の発効日を提供する必要はない。この等改訂は当社に大きな影響を与えていません。
Sequans Communications S. A.
連結財務諸表付記−(続)
•“国際会計基準”改正案第8号:会計推定数の定義:2021年2月、国際会計基準理事会は“会計推定”の定義を導入した国際会計基準第8号の改正案を発表した。修正案は、会計推定数の変化と会計政策の変化および訂正誤りとの違いを明らかにした。また、それらは実体が計量技術と投入をどのように使用して会計推定を制定するかを明らかにした。これらの改正は、2023年1月1日以降に開始される年次報告期間に適用され、その期間の開始または後に発生する会計政策の変化および会計推定変化に適用される。この事実が開示される限り、より早い申請が許可される。この等改訂は当社に大きな影響を与えていません。
•国際会計基準第12号改正案:単一取引による資産·負債に関する繰延税金:監査委員会は2021年5月、“国際会計基準”第12号の改正案を発表し、“国際会計基準”第12号に規定する初期確認例外の範囲を縮小し、同等の課税と臨時差額を控除できる取引に適用しなくなった。修正案は、提出された最初の比較期間の開始日または後に発生した取引に適用されなければならない。さらに、最初の比較期間が開始されたときには、リースおよび退役債務に関連するすべての控除および課税の一時的差額の繰延税金資産(十分な課税利益があることが前提)および繰延税金負債も確認されなければならない。この等改訂は当社に大きな影響を与えていません。
発表されましたがまだ施行されていない基準
当社の総合財務諸表発表日現在、発表されていますが発効していない基準と解釈は以下の通りです。当社はこれらの基準が発効した後にこれらの基準を採用する予定です
•国際財務報告基準第16号改正案:売却と借り戻しにおけるリース責任。2022年9月、国際会計基準委員会は、売り手およびテナントがその保留された使用権に関連するいかなる損益も確認しないことを確実にするために、販売およびテナントが販売および借り戻し取引において生じる賃貸負債を測定する際に使用される要求を明確にするために、IFRS第16号の改正を発表した。この等の改正は、2024年1月1日以降に開始された年次報告期間に発効し、IFRS第16号を初めて適用して達成された販売や借り戻し取引にさかのぼって適用する必要があります。早めに申請することができ、その事実を開示しなければなりません。改訂は当社の財務諸表に大きな影響を与えないと予想されます
•改正案国際会計基準第1号:負債を流動負債又は非流動負債に分類する2020年1月と2022年10月、国際会計基準理事会は、負債を流動負債または非流動負債に分類する要求を具体的に説明するために、“国際会計基準”第69号~76段落の修正を発表した。修正案は明らかになった
–解決を延期する権利は何ですか
–本報告で述べた期間の終了時に延期の権利がなければならない
–この分類は,実体がその延期権利を行使する可能性の影響を受けない
–転換可能な負債に埋め込まれた派生ツール自体が持分ツールである場合にのみ、負債の条項はその分類に影響を与えない
さらに、融資プロトコルによって生成された負債が非流動負債に分類されたときに情報を開示することを要求する要求も導入され、エンティティが返済を延期する権利は、12ヶ月以内に将来の契約を遵守する場合に依存する
これらの修正は2024年1月1日以降に開始された年次報告期間内に発効し、さかのぼって適用されなければならない。同社は現在、修正案が現在のやり方に与える影響や、既存の融資協定が再交渉を必要とする可能性があるかどうかを評価している
•サプライヤー融資手配である“国際会計基準”第7号と“国際財務報告基準”第7号改正案2023年5月、国際会計基準理事会は、サプライヤー融資手配の特徴を明らかにするために、“国際会計基準第7号キャッシュフロー表”と“国際財務報告基準第7号金融商品:開示”の修正案を発表し、このような手配の追加開示を要求した。改訂中の開示要求は、財務諸表の使用者がサプライヤー融資手配が実体の負債、キャッシュフロー、流動性リスク開放に与える影響を理解するのを助けることを目的としている。改正案は2024年1月1日以降に開始される年次報告期間内に発効する。事前養子縁組は許可されているが、公開されなければならない。この等改訂は当社の財務諸表に大きな影響を与えないと予想されます。
新冠肺炎
経営陣は新冠肺炎疫病が財務諸表で確認された額にどのような影響を与えるかを考慮した。経営陣は、会社の製品生産、会社の生産に必要な部品を調達する能力、および疫病の影響を受けた顧客が会社の製品需要に与える影響に関する潜在的リスクを確定した。2021年12月31日までの1年間に、新冠肺炎疫病が運営に与える主な影響は広帯域モノのインターネット業務の製品需要の増加であり、コンポーネントの一時的な不足に関連するあるコストの増加、及び大規模なモノのインターネット業務の製品収入は制限によって増加が遅延している
Sequans Communications S. A.
連結財務諸表付記−(続)
部品不足に押されて生産能力を投入する.2022年から2023年までの間、同社は大流行がその業務に与える直接的な影響は見られなかった。2023年12月31日現在、会社はその資産や負債にいかなる影響も発見されていない。
ロシアがウクライナに侵入した
同社の主要な工事能力は内部で完成しており、主にフランス、イギリス、イスラエル、アメリカで行われているが、同社はいくつかのアプリケーション開発とテスト活動を独立した第三者工学サービスプロバイダにアウトソーシングしている。同社はウクライナキエフに設置された48人のソフトウェアエンジニアからなる敬業チームと協力している。 ロシアのウクライナへの侵入が長引く場合、あるいはウクライナがさらなる政治的不安定を経験した場合、これらのエンジニアたちは一定期間仕事ができない可能性があり、これは研究開発行動に悪影響を及ぼす可能性がある。キエフのエンジニアがしばらく私たちのために仕事を続けることができなければ、会社はすでに応急計画を立てているが、緊急計画が無効になったり、ウクライナでの会社の業務を阻止する制裁が実施された場合、会社は製品発売や顧客ソフトウェアの誤った解決に遅延が生じる可能性があり、これは会社の収入にマイナス影響を与える可能性がある。ウクライナチームは2022年から2023年までの間に効率的に働くことができ、会社はこのような状況がその業務に直接影響を与えることは発見されなかった。2023年12月31日現在、会社はその資産や負債にいかなる影響も発見されていない。
2.3.材料会計政策
機能通貨とドル以外の通貨で計算される財務諸表の換算
連結財務諸表はドルで表され、これもSequans Communications S.A.の機能通貨です。収入、収入コスト、資本支出、運営コストが収入、収入コスト、資本支出、運営コストに占める割合が高いため、同社はその機能通貨としてドルを使用していますが、従業員数や管理費用に関するコストはドルで計算されています。各子会社は自分のビットコインを決定し、各エンティティの財務諸表に含まれる項目は、そのビットコインを使用して計量される。
報告日には,各付属会社の資産および負債を財務状況表日の有効為替レートで自社の列報通貨(ドル)に換算し,その経営報告書は報告期間の加重平均レートで換算した。換算による為替差額は直接権益の単独構成部分(“累積換算調整”)に計上される。
外貨取引
外貨取引は最初にSequans Communications S.A.とその各子会社が取引当日それぞれの機能通貨レートで確認した。外貨建ての貨幣資産と負債は、報告日に有効な本位貨幣即期為替レートで再換算される。すべての差額は財務収入または費用内の総合経営報告書に計上される。外貨履歴コストで計量された非貨幣的項目は、初期取引日の為替レートで換算される。
次の表に示す期間と日付対ドル対ユーロ、ポンド、新元、新イスラエルシェケルの平均為替レートと終値レートを示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | ドル/ユーロ | | ドル/ポンド | | ドル/新元 | | ドル/ニューシェケル |
2021年12月31日 | | | | | | | | |
平均料率 | | 1.1835 | | | 1.3761 | | | 0.7444 | | | 0.3097 | |
終値 | | 1.1326 | | | 1.3479 | | | 0.7413 | | | 0.3221 | |
2022年12月31日 | | | | | | | | |
平均料率 | | 1.0539 | | | 1.2372 | | | 0.7255 | | | 0.2980 | |
終値 | | 1.0666 | | | 1.2026 | | | 0.7459 | | | 0.2840 | |
2023年12月31日 | | | | | | | | |
平均料率 | | 1.0816 | | | 1.2435 | | | 0.7447 | | | 0.2716 | |
終値 | | 1.1050 | | | 1.2714 | | | 0.7573 | | | 0.2763 | |
Sequans Communications S. A.
連結財務諸表付記−(続)
普通株式 1 株当たりおよび ADS 1 株当たり損益
普通株式 1 株当たりおよび ADS 1 株当たりの基本損益額は、各期間の発行済株式数の加重平均を用いて算出しています。
普通株式 1 株当たりおよび ADS 1 株当たりの希薄化利益には、希薄化オプションおよびワラントの効果が希薄化防止効果でない限り、希薄化オプションおよびワラントが行使されたかのように含まれます。
収入確認
当社の総収益は、製品収益、サービス収益、ライセンス収益で構成されています。
顧客との契約による収益は、商品またはサービスの管理権が、消費税または関税を除く当社が受ける権利を有する対価の公正価値を反映した金額で顧客に譲渡されたときに認識されます。
同社は,5ステップ法を用いて収入の額と確認時間を決定する:(1)顧客との契約を決定する,(2)契約中の履行義務を確定する,(3)取引価格を決定する,(4)取引価格を契約に割り当てる履行義務,および(5)契約履行義務を履行する際に収入を確認する。
1つの契約が複数の約束された商品及びサービスを含む場合、会社は、それらが個々の履行義務を表すかどうかを決定するために各構成要素を評価し、推定された相対的に独立した販売価格に基づいて、各決定された履行義務に対する契約対価格の適切な分配を決定する。
契約中の対価格に可変金額が含まれている場合、会社は、貨物またはサービスを顧客に移転するために、獲得する権利のある対価格金額を推定する。可変対価格は契約開始時に推定され、その後可変対価格に関する不確実性が解決されるまで制限され、確認された累積収入金額は重大な収入逆転が発生しない可能性が高い。具体的には,発展サービス契約におけるマイルストーン支払いは可変対価格であり,徴収するか否かは技術マイルストーンの実現状況に依存する.
その会社は顧客から開発サービスを提供する前払いを受けることがある。顧客支払いと貨物·サービス制御権移転との間の時間長を考慮して、会社はこれらの契約に重要な融資部分があるかどうかを判断する。重要な融資構成要素が決定された場合、これらの契約の取引価格は、契約開始時に個別融資取引に反映される為替レートに従って割引される。当社はお客様から受け取った短期前金に実際の便宜策を適用しています。すなわち、約束された貨物またはサービス譲渡から支払いまでの期間が1年を超えない場合、約束された対価格金額は、重大な融資部分の影響に応じて調整されない。
製品収入
同社のほとんどの製品収入は、4 G無線アプリケーションのための半導体ソリューションの販売から来ている。
販売製品の収入は、通常、会社が買い手に対する履行義務を履行する際に、直接最終顧客、最終顧客の製造パートナー、流通業者にかかわらず確認される。一般に所有権に関連する程度に継続的な管理が関与していない場合、または製品販売の効率的な制御を保持している場合には、特定の国際貿易用語に基づいて通則を解釈するが、一般に貨物出荷時に発生する場合がある。製品が最終顧客に販売される場合には、ある流通業者に製品を販売することが確認されるが、これらの契約は重要ではない。顧客タイプにかかわらず、会社はすべての製品販売の主体だ。販売された製品は返品する権利はありませんが、保証範囲内です。これは保証書です。当社では一般保証義務は発生していません。当社は歴史的に発生していないため、重大な保証コストも発生しないと予想されます。販売されている製品は組込みソフトウェアを持っているが,同社はその製品を販売する付帯ソフトウェアであると考えている。
ライセンス · サービス収入
ライセンスおよびサービス収入には、同社のテクニカルソリューションを使用するライセンスを販売する収入および関連する年間ソフトウェア保守およびサポートサービスの任意の費用、ならびに技術支援および開発サービスを販売する収入が含まれる。開発サービスには,技術パートナーに提供する先進的な技術開発サービスと,顧客に提供するソフトウェアや製品開発と統合サービスがある.
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連結財務諸表付記−(続)
販売ライセンスの収入は、企業がその履行義務を履行する際に確認され、その履行義務は、ソフトウェアが顧客に交付された場合(他に重大な義務が存在しないと仮定する)、ライセンスが顧客にソフトウェアを提供する際に既存のソフトウェアを使用する権利を提供するからである。
販売ソフトウェア保守·サポートサービスの収入は、メンテナンス中に確認されます(通常1つは年)。最初の年のメンテナンスがソフトウェアライセンス価格に含まれている場合、金額は通常同じです1つはメンテナンス年度はライセンスの価値から差し引かれ、上記のようなメンテナンス期間中に収入として確認される。領収書を発行したライセンスとメンテナンスサービスと収入で確認された金額との差額を繰延収入と記す。
技術支援や開発サービスの収入は一般に完成百分率法で経時的に確認されている。各サービス契約について、当社は、制御権移行モードが、時間経過とともに収入を確認する基準のうちの1つを満たすかどうかを決定する:(A)顧客がエンティティの機能を履行する際にエンティティの業績によって提供される利益を同時に獲得し、消費すること、(B)企業の業績が資産作成または増強時に顧客が管理する資産(例えば、進行中の仕事)、または(C)会社の業績がエンティティの代わりに使用可能な資産を創出しておらず、エンティティがこれまでに完了した支払い実績を得る権利がある。一般に、サポートおよび開発契約は、契約内の事実および状況、および提供されるサービスの性質に基づいて、1つまたは複数の基準に適合する。一般に、クライアントは、継続的な技術支援または反復開発プロセスによってサービスを提供する際にサービスを使用する。いくつかの契約は、顧客が資産作成時にそれを制御することを可能にするか、またはSequansにこれまでに完了したすべての作業の支払権を提供することを可能にするいくつかの条項をさらに含む。
時間の経過とともに収入が確認されるため,Sequansがまだ開票権利がない場合には,サービスのための契約資産を作成する.マイルストーンが稼ぐ前に記帳された時、契約責任は作成された。
契約が上記の基準のいずれかを満たさない場合、収益は、通常、契約のマイルストーンの一部またはすべての達成時に発生する支配権移転の証拠がある時点で認識されます。完了率は、完了したパフォーマンスの尺度として推定コストを使用した入力法に基づいて計算されます。
これらの取り決めに関連する費用は、発生したと認識されます。関連する直接費用が特定されなかった開発契約からの収益は $でした。214,0002023年12月31日までの年間($236,0002022年、2021年には直接コストは発生しない)。
契約資産
契約資産は、顧客に譲渡された貨物またはサービスを対価格する権利である。上述したように、会社が顧客が対価格を支払う前、または支払いが満了する前に商品またはサービスを譲渡することによって履行された場合、契約資産は条件付きの利益対価格として確認される。会社が無条件の支払権を持っていれば、これらは開票が発生するまで未開収入に計上され、貿易売掛金に分類される。
私たちが約束した貨物またはサービスを私たちの顧客に譲渡して、顧客がその貨物またはサービスのための支払いを期待するまでの時間が1年を超えない場合、私たちは実際の便宜的な計を使用して、重大な融資部分に影響を与えずに約束された対価格金額を調整することを選択した。
私たちはまた、実際の便宜策を使用することを選択し、最初の予想期間が1年以下の契約については、私たちの残りの義務履行に関する情報を開示しない。
私たちは契約を得るための費用基準や契約を履行する費用を満たしていない。
2023年12月31日現在、未履行または一部未履行の履行義務に割り当てられた取引価格はドルである88,0002024年に承認される見通しだ。
2022年12月31日現在、余剰履行義務(未履行または一部未履行)に割り当てられた取引価格はドルである1,643,000どの項目についても$1,276,000次の年に認められ、$を得る予定です367,000付記19で述べた2019年10月に締結された開発サービス契約に関する金額は含まれていません。
2021年12月31日現在、余剰履行義務(未履行または一部未履行)に割り当てられた取引価格はドルである4,273,000どの項目についても$4,017,000次の年に認められ、$を得る予定です256,000次の年は、付記19で述べた2019年10月に締結された開発サービス契約に関する金額は含まれていません。
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連結財務諸表付記−(続)
契約責任
契約負債とは、提供されたサービスに関する請求書金額及び(又は)予め受信した現金をいう。契約負債には、確認された収入を超えるライセンスおよび開発サービス契約の前払いと、貨物または保守サービスの前払いの繰延収入とが含まれる。
今期の年初繰延収入から確認された収入は#ドルだった190,000, $271,000そして$765,000それぞれ2023年、2022年、2021年である(付記19他の非流動負債および付記18貿易対応金および他の流動負債を参照)。
収入コスト
製品収入コストには、輸送および運搬を含む製品販売に関連するすべての直接および間接コストが含まれる。サービス料金収入には,サービス開発契約がカバーする義務を支援するために生じる直接費用(主に従業員と下請け費用)が含まれる.製品開発に関する研究·開発コスト(製品改善を生じる通常の顧客支援を含む)が研究·開発費用に記録されている。
研究開発コスト
研究費は発生時に費用を計上する。会社が証明できれば、開発コストは無形資産であることが確認される
•使用または販売のための無形資産の技術的実行可能性を完了すること
•資産を完成させ、資産を使用または売却する意図;
•資産を使用したり売る能力は
•資産がどのように将来の経済効果を生むのか
•資産の開発と使用または売却を完了するのに十分な資源がある;
•開発期間中の支出を確実に測定することができる。
2015年から、資本化基準を満たす場合、企業がより多くの事業者ネットワーク上でその製品を提供するようになったため、製品開発サイクル終了時に生じるいくつかの開発コストが重要な要素となり、これらのネットワークは、ネットワーク上で販売されている製品を最終的に決定するために大量のテストおよび鑑定作業を必要とする。2021年、同社はLTE NB-IoT(王2)チップセットの開発コストを資本化した。同社は2021年、2022年、2023年にもLTE 1クラス開発と5 Gチップセット開発のコストを資本化している。このような無形資産は毎年減値テストを行っている。(連結財務諸表別注4.4および付記8参照)。
製品開発に関する研究·開発コスト(製品改善を生じる通常の顧客支援を含む)が運営費用に記録されている。場合によっては、会社は顧客およびパートナーと交渉して合意し、合意に基づいて、会社は、その通常のやり方または計画された製品路線図を超えるいくつかの開発サービスを提供する。これらの合意から受け取った金額はサービス収入に記録されている。当社の合意承諾による直接コストは収入コストに計上されています。当該等の合意がカバーする項目に関連しているが、当社が当該等の合意なしに生じる他の研究及び発展コストを研究及び開発費に計上する。
政府は融資、融資、税金控除を検討している
会社はある司法管轄区で運営されており、これらの管轄区域は、その管轄区域で発生したか、または発生する条件に適合する研究費用に基づいて政府支出または他のインセンティブを提供する。合理的な保証があれば,すべての関連条件が遵守され,助成され,これらの奨励は条件に合った研究費として確認される。贈与が支出項目に関連している場合、システムに基づいて補償される費用と一致させるために、必要な期間に関連費用を減少させることが確認される。費用が発生する前に受け取ったどんな現金も負債と記載されています。
いくつかの長期研究プロジェクトも低金利でローンを免除して資金を得ることができる。免除可能ローンの現在値は、同じ期限の標準融資を用いて適用される金利割引の予想将来支払いに基づいて計算される。現在値と受け取った金額との差額は贈与金に計上されます。
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連結財務諸表付記−(続)
政府又は関係機関が提供する融資又は同様の援助が無利子である場合、現在値は、同じ期間の標準融資を用いて適用される金利割引の予想される将来の支払いに基づいて計算される。現在値と受け取った金額との差額は贈与金に計上されます。
同社は税収控除形式での研究奨励からも利益を得ており、具体的な状況は総合財務諸表に4.4を付記している。インセンティブが減税としかならない場合、このようなインセンティブは減税支出に計上されるべきであり、そうでなければ、政府の贈与に計上され、収益は研究·開発コストの削減と記載されており、資本化しても費用に計上されている。
財務収支
財務収入と支出は
•売掛金融資、転換可能債務の債務部分、過渡的融資、政府融資、賃貸契約、前払い、顧客契約の融資部分、および支払い期限を延長するサプライヤーに関する利息支出;
•金融機関に融資経営の他の費用を支払う
•為替損益
•金融資産と負債が価値変動を公平にする
•転換可能な債務改正の影響;
•転換可能な債務返済の影響。
同社は運営費にユーロ運営費ヘッジ(デリバティブ通過)に関する為替収益と損失を反映している。
税収
当期所得税
今期と前期の当期所得税資産と負債は予想通り税務機関に回収または支払いした金額を計量する。税額を計算するための税率および税法は、報告日に公布または実質的に公布される税率および税法である。
権益で直接確認された項目に関する当期所得税は権益で確認される。
所得税を繰延する
繰延所得税は、報告日の資産と負債の計税基準とその帳簿金額との仮差異に基づいてバランスシート法で計上され、財務報告のために使用される。
繰延所得税負債はすべての課税一過性の差を確認しているが,子会社投資に関する課税一過性の差は除外し,当該等の一時的な差異の打抜き時間を抑えることができる場合には,一過性の差は予見可能な将来には流されない可能性が高い。
繰延所得税資産はすべての一時的な差異、未使用税項の繰越及び未使用税項損失を控除できることを確認し、課税利益を得る可能性があれば、一時的な差異及び未使用税項の相殺繰越及び未使用税項損失を相殺することができる。
繰延所得税資産の帳簿金額は報告日に審査され、将来課税すべき利益がすべてまたは一部の繰延所得税資産を使用できる可能性がある範囲内で調整される。
繰延所得税資産及び負債は予想通り資産現金化或いは負債清算年度の税率計量に適用され、財務状況表の日にすでに公布或いは実質公布された税率(及び税法)によって計算される。
権益で直接確認された項目に関する繰延所得税は権益で確認される。
法に基づいて強制的に執行可能な相殺権が存在する場合、繰延所得税資産と繰延所得税負債は相殺される。
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付加価値税
収入、費用、資産は付加価値税を差し引いて確認されますが、以下の項目は除外します
•資産やサービスの購入により発生した付加価値税が税務機関に取り戻すことができない場合、付加価値税は資産購入コストの一部又は適用される費用項目の一部として確認される
•付加価値税金額の売掛金と支払金を列記する。
払い戻し可能な付加価値税には、当社がEU、イギリス、イスラエルにあるサプライヤーおよびサプライヤーに支払う税務機関に払い戻し可能な付加価値税が含まれています。払い戻し可能な付加価値税は月または季ごとに徴収される.
I小さな旅館
在庫は主に半導体のコストを含み、ウエハ製造、組み立て、テストおよび包装、部品、下請け業者から購入した部品およびモジュールを含む。在庫は、コスト(加重平均コスト法を用いて決定される)または可変現純値(推定市場価値から推定完成コストおよび販売に必要な推定コストを差し引く)のうちの低いもので推定される。
当社は、コストまたは換金可能純価値、古いまたは滞貨在庫と在庫コストと推定換金純価値との差額のうち、低い者が在庫の帳簿価値を減記しています。在庫の推定可変動純価値は,歴史的使用状況と将来の需要,将来の製品購入承諾,推定された製造生産量レベルと個々の製品の市場状況の仮定に基づいている。従来、在庫がコスト以下に減記されていた場合が存在しなくなった場合や、経済状況の変化により変動可能純価値が増加したことを示す明確な証拠がある場合には、減記金額が打ち切られる(すなわち、フラッシングは元の減記金額に限定される)ため、新たな帳票金額は、コストおよび改訂現金化可能額のうちの低い者である。
金融資産
金融資産は,初期確認時に,(1)余剰コストで計測する,(2)他の全面収益(OCI)で計測した公正価値,または(3)損益により計測された公正価値に分類される.最初に確認された金融資産の分類は、金融資産の契約キャッシュフロー特徴とSequansがこれらの資産を管理するビジネスモデルに依存する。重大な融資成分や当社が実際の方便を運用している貿易売掛金を含まない以外に、当社は初歩的にその公正価値に基づいて金融資産を計量する
売掛金
売掛金は剰余コストで計量する.売掛金の減価損失は期待損失法を用いて推定され,売掛金が存続期間全体で支払いを滞納するリスクを考慮する。歴史的信用損失の分析によると、特定の不良債権準備を除いて、報告日まで、会社はいかなる予想される信用損失も未返済売掛金に計上していない。当社は口座の特殊な状況に応じて、疑わしいと思われる任意の特定の口座記録を控えています。そこで,引当口座を用いることで入金された帳簿金額を減少させ,業務報告書を統合した“一般·行政費用”の項目で費用額を確認した。以前に割り当てられた金額の後続回収(あれば)は、総合経営報告書中の同じプロジェクトの貸手に記入される。売掛金に不良債権が発生した場合、売掛金は口座に入金されます
短期投資
短期投資とは、初期満期日が90日より大きいが1年未満の金融商品であり、流動金融資産として報告されている。
預金.預金
預金の初期期限が12ヶ月を超えた場合には、非流動金融資産(融資及び売掛金)として報告される。
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連結財務諸表付記−(続)
現金と現金等価物
総合財務状況表内の現金及び現金等価物は銀行現金、定期預金及び貨幣市場基金を含み、このような現金及び現金等価物は高流動性投資に対応し、随時既知額の現金に両替することができ、価値変動リスクの軽微な影響を受ける。
財産·工場·設備
物件、工場及び設備はコストから減価償却累計減価償却及び任意の減価減価損失を引いて帳簿に記入する。減価償却は,部品ごとの推定使用寿命内に直線法を用いて計算される。当社は物件、工場、設備の使用権賃貸契約を提案し、使用権資産は賃貸期間内に直線的に減価償却する最もよく使われる使用寿命は以下のとおりである
| | | | | | | | |
機械と設備 | | 3年から5年 |
建築とレンタルの改善 | | 6年以下またはレンタル期間 |
コンピュータ装置 | | 3年.年 |
家具と事務設備 | | 5年.年 |
イベントや環境変化がある資産の帳票金額が回収できない可能性があることを示す場合には,減値テストを行う.何か兆候があれば、当社は、その資産の回収可能な金額、すなわち、公正価値から売却コストおよび使用価値を差し引いた高い者を推定します。帳簿金額が当該回収可能金額を超えた場合、その資産は減値とみなされ、回収可能金額に減額される。
減価償却費用は、対象資産の機能に応じて、収入コスト又は営業費用を計上する。
無形資産
無形資産は、主に開発または生産技術とツールのために購入する許可証、および標準に関連する特許許可証と資本化基準に適合する開発コストを含み、コストから累積償却と任意の累積減価損失を引いて列報する。各部品の推定使用寿命において,直線法を用いて償却を計算した。取得したライセンスはその契約期間内に償却するか、または5人永久ライセンスの場合は数年です。資本化の開発コストは通常以下の範囲で償却される3至れり尽くせり5年は関連技術の期待寿命を表す。
使用可能年数は定期的に検討され,推定数字の変動(関連する)は予想どおりに計算される。償却費用は対象資産の機能に応じて収入コストまたは営業費用を計上する。
イベントや環境変化がある資産の帳票金額が回収できない可能性があることを示す場合には,減値テストを行う.何か兆候があれば、当社は、その資産の回収可能な金額、すなわち、公正価値から売却コストおよび使用価値を差し引いた高い者を推定します。帳簿金額が当該回収可能金額を超えた場合、その資産は減値とみなされ、回収可能金額に減額される。
株式取引のコスト
株式取引に直接帰属する増分コストは持分から差し引かれる。
条文
当社が過去の事件により現在の責任(法律又は推定)があり、その責任が経済的利益を体現する資源を流出して責任を履行し、責任金額を確実に推定することができる場合には、確認準備を行うことができる。会社が準備金の一部または全部が補償されることを予想している場合、例えば保険契約に基づいて、補償は単独の資産として確認されるが、補償がほぼ確定した場合にのみ確認することができる。いかなる支出に関連する費用も返済後の営業収入(損失)を差し引いて列記する。
規定には年金と退職後の福祉の規定が含まれている。従業員に有利な年金基金はフランス、イギリス、シンガポール、アメリカ、フィンランド、イスラエルに設置されており、それぞれの国の法律を遵守し、財務的に当社から独立している。慈善基金は一般に雇用主と従業員が納付して資金を提供し、固定払込計画として入金され、雇用主の支払いは発生した費用であることを確認する。このような計画に関連した精算負債は存在しない。
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フランスの法律はまた、従業員のサービス年限と退職後の年間補償に基づいて従業員に一次退職賠償金を支払うことを要求している。福祉は退職前に授与されない。この固定福祉計画は当社が自己資金を調達します。これは、将来支払われる福祉の現在値を推定するために計算され、予測単位クレジット法が採用され、この方法によれば、各サービス期間は、最後の債務を確立するために個別に測定される追加の福祉享受単位が生成されるとみなされる。改正された国際会計基準第19号が適用された後、精算損益は権益で確認される。割引率はiBoxx CorporationのAAに基づいている.2021年1月1日より,当社はIAS 19である従業員福祉に関するIFRS ICの決定を適用し,固定福祉計画引受支払いの計算方法を改訂した。選択した採用により,Sequansは完全遡及過渡手法を適用した.
株式ベースの支払取引
当社従業員(高級行政官及び取締役会メンバーを含む)及びいくつかのサービス提供者は、株式支払取引の形態で報酬金を受け取り、持分ツールとしての対価格(“株式決済取引”)を提供する。
株式決済取引のコストは付与された日の公正価値によって計量される。行権価格は授出日の収市価を基準とする。
株式決済取引のコストは、対応する権益が増加するとともに、受益者が報酬を得る権利が完全にある日(“帰属日”)まで、履行および/またはサービス条件が満たされている間に確認される。帰属日までの各報告日の持分決済取引確認の累積費用は、帰属期間が満了した程度を反映し、従業員がサービス条件を満たしていないために没収された報酬数の仮定と、業績条件が完了していない後の没収とを含む会社の最終的に帰属する持分ツール数の最適な推定値を含む。一期間の総合業務報告書費用又は貸方は、当該期間の初め及び期末に確認された累積費用の変動を表す。
金融負債
金融負債は、初歩的に確認されたときに、公正な価値に応じて損益を計上する金融負債、融資および借金、対応金または(場合に応じて)有効なヘッジツールとして指定される派生ツールとして分類される。
すべての金融負債は最初に公正価値で確認し、ローン及び借金に属する場合は、直接取引コストの純額を占めるべきであることを確認した。
非派生金融負債はその後、償却コストで計量され、ヘッジツールとして指定されていない派生負債は、公正な価値で損益によって確認される。
転換債
当社は初期に転換可能な債務を確認する時に混合ツールの異なる構成要素と特徴を評価し、これらの要素が株式ツールであるか分割が必要な埋め込み派生商品であるかを決定する。以降の期間では、債務の予想満期日に応じて、実際の利子法を用いて負債部分に対して会計処理を行う。権益部分は再計量することはなく、埋め込み派生ツールは主要なツールと密接に関連していない限り、すべて公正な価値に従って総合経営報告書によって入金される。
総合財務諸表付記14.1に記載されているように、当社は2015年4月、2016年4月、2017年10月および2018年9月に債務を発行し、当社株式に変換する権利があります。変換可能なチケットは、チケットの期限を延長し、変換率を低減するために複数回修正されている
2020年3月20日には、2015年4月、2016年4月、2018年9月、2019年5月、2019年8月に発行された転換可能手形を改訂し、自社に1枚当たりの手形期間を延長する3つの選択権を付与したが、2019年8月に発行された手形を除く2つの選択権を持っている。各オプションは,会社にそのチケットの期限を1年間延長する権利を与えるため,変換価格を20日の出来高加重平均価格(VWAP)よりも高い20%割増(既存の変換価格より低い場合)にリセットする.第1オプションの行使時には,実物支払利息(PIK)は7%に保たれるが,所持者は手形価値の10%に相当する引受権証を取得し,期限は3年であり,行使価格は20日期VWAPより20%割増する.2回目のオプション行使時に、PIKは9.5%に調整され、1回目のオプション行使時に付与された以前の株式承認証は1年延長され、所有者は追加株式証明書を獲得し、手形価値の15%に相当する追加株式承認証を獲得し、期限は3年であり、行使価格は20日VWAPの20%プレミアムを超える。3回目のオプション行使時には、実物オプション金利は13.5%に調整され、所持者は追加株式証明書を取得し、引受権は手形価値の20%、期限は3年で、
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連結財務諸表付記−(続)
発行権価格は20日間のVWAPの20%プレミアムを上回っている.保有者が2022年4月までのいつでも紙幣を両替すれば、早期転換を奨励するために追加1年のPIKを得ることになる。改正を達成するために、手形所持者が所有する2021年4月に満期を予定していた引受権証は、手形改訂署名後2024年4月に延長された。
会計の観点から見ると、転換可能な手形の改訂は既存の手形の廃止を招き、2つの構成要素を含む複合金融商品として5種類の新しい手形を発行した
•負債部分は、会社が現金で利息と償還手形を支払う契約義務を反映している
•組み込みデリバティブは、会社がチケット1部当たりの期限を延長するコールオプション、ノコミーの転換オプション、および場合によっては転換価格を下げるための再定価を反映する。
改正前後の負債部分の変化は、総合経営報告書の“転換可能債務改正”に記録されている。
改訂日の負債部分の公正価値は、関連権益転換特徴のない負債のような公正価値であり、契約によって決定された未来の現金流量の正味現在値で計算し、発行時に市場に適用される金利で割引し、同じ条項で実質的に同じ現金流量を提供するが、転換選択権は含まれていない。同社は26.3%を使用しています 負債構成要素を評価するために市場金利として使用される。
モンテカルロシミュレーションに基づく幾何ブラウン運動フレームワークを用いて紙幣に埋め込まれた派生商品を推定する.二零二年三月二十日、手形埋め込み派生ツールの初期公允価値は、株主権益の他の資本備蓄に計上されていた。公正価値変動は各財務状況表日に再計量され、総合経営報告書に財務収入または損失として入金される。
2021年4月9日、当社は自社株式に変換可能なオプションを持つ手形を発表したが、このような転換に限られ、手形所有者が当社の10%以上の流通株を所有することになった。場合によっては、当社は12ヶ月後に転換可能債券の全部または一部を償還する選択権を保留します。全額支払い手形の前の任意の時間に制御権変更が発生した場合、手形所有者は、Sequansがすべての未償還元金金額(課税利息および未払い利息を含む)の変換または償還を要求することを自ら決定する権利がある。
14.1に付記するように,この手形は、2つの構成要素を含む複合金融商品として登録されている
•会社が利息と償還債券を現金で支払う契約義務を反映した負債部分;
•変換オプションの価値を反映する埋め込み派生関数である。
手形の初期公正価値はこの二つの部分の間で二分される。
発行日負債部分の公正価値とは、関連持分変換特徴のない類似負債の公正価値であり、契約で決定された将来のキャッシュフローの正味現在値で計算され、発行時に市場が比較可能な信用状況を持つツールに適用される金利割引であり、ほぼ同じキャッシュフローを提供し、条項は同じであるが、選択権を転換していない。会社は20.89%を市場金利として使用し、手形発行時の負債部分を評価する。モンテカルロシミュレーションに基づく幾何ブラウン運動フレームを用いて紙幣の埋め込み微分係数を推定する.公正価値は各財務状況表日に再計量され、財務収入または損失と表記される
2022年8月15日、当社は2020年3月20日に署名した改正案の第1項選択権を行使し、2019年8月に発行された転換可能手形の満期日を2023年8月16日に延長する。2023年8月15日、会社は改正案第2項選択権を行使し、転換可能手形の期限を2024年4月16日に延長した。これにより既存の手形が廃止され、会計目的で新しい手形が発行された。そこで、改正前に債務の公正価値を推定し、“転換可能債務改訂”の総合経営報告書に清算収益を記録する。修正された債務は複合金融商品として入金され、2つの構成要素を含む
•負債部分は、会社が現金で利息と償還手形を支払う契約義務を反映している
•変換オプションの価値を反映する埋め込み派生関数である。
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連結財務諸表付記−(続)
2024年4月初め、2人の手形所持者は、手形の返済期限を2024年4月26日に延期することに同意した。同社は4月下旬、ポーズ延長協定の検討を開始し、2024年4月30日現在も行われている
売掛金保証の短期債務
総合財務諸表付記14.3に記載されているように、当社はフランスの金融機関と保存協定を締結している。会社は条件を満たした顧客に発行したすべての領収書を財務会社に渡し、顧客に財務会社と直接領収書を決済するように指示する。当社は超過金に対して請求権があるため、当社はすべての売掛金をその総合財務諸表に保存し、それらが支払われるまで、信用限度額から抽出したどの金額も短期債務に反映させます。当社は提出された売掛金の額面に基づいて手数料を支払い、この費用は一般および行政費用に記録され、それによって発生した信用限度額の任意の引き出しに対して利息を支払う。
2021年2月、当社は1年で稼いだため、2021年の研究税控除に資金を提供する協定を締結した。当社は四半期ごとに財務会社に送金して税額控除を検討しています。会社はフランスの税務機関が支払わなかった金を請求権を持っているため、会社はフランスの税務機関が財務会社に返済するまで、その総合財務諸表のすべての受取金を保留している。クレジット限度額から抽出された金額は、総合業務報告書において財務費用として短期債務および手数料に反映される。2022年3月、当社は別の協定を締結し、2022年の研究税収控除に資金を提供し、2023年3月、当社は2023年の研究税収相殺に資金を提供することに同意した。
賃貸契約
低価値資産と短期賃貸に関するリースを除いて、国際財務報告基準第16号“リース”で定義されているリース契約は、総合財務状況表に記録されており、確認されている
•契約リース期間内にレンタルされた資産の使用権を代表する資産;
•支払い義務に関する責任。
レンタル開始日に、当社はレンタル負債を確認し、この負債をレンタル期間内の残り賃貸支払いの現在値で計測し、当社の逓増借入金利を用いて割引します。負債は最初に賃貸負債を割引したことによる当算利息により増加し、支払により減少した。
使用権資産はリース期間内に直線的に減価償却し,必要に応じて減価テストを行う。
デリバティブ金融商品およびヘッジ保証会計
同社は、ユーロ建ての堅固さと可能性の高い約束によるキャッシュフローの外貨リスクを低減するために、外貨長期やオプション契約などのデリバティブを含む金融商品を使用している。ヘッジツールの有効損益は直接キャッシュフローヘッジ準備金で他の全面収益(損失)であることが確認されたが,いずれの無効部分もただちに総合経営報告書の財務業績に計上されている。ヘッジ取引が利益や損失に影響を与えた場合、他の全面収益(赤字)と確認された金額は連結経営報告書に移行する。予測された取引が二度と発生しないと予想される場合、先に権益で確認された累積収益または損失は総合経営報告書に移行する。
すべての派生金融商品は公正な価値で入金される。公正価値変動は当期収益やその他の全面収益(損失)に計上され,デリバティブがヘッジファンドとして指定されているかどうか,ヘッジファンドとしての有効性およびヘッジ取引のタイプに依存する.無効ヘッジとされるデリバティブの公正価値のいかなる変化も,ただちに報酬の中で確認される.
支払いを引き受ける
約束は、主に、総合財務諸表付記21に記載されている第三者製造業者との将来の送達設備およびコンポーネントに関する調達承諾を含む。
2.4. 重大な会計判断、見積もり、仮説
会社の会計政策を適用する過程で、経営陣は仮説に関連した判断と推定を行わなければならない。これらの判断や見積もりは財務諸表で確認された金額に大きな影響を与える可能性があり、当社は過去の経験や他の関連要因を考慮して、これらの判断や見積もりを継続的に審査していきます。根拠となる判断や仮定の推移は、財務諸表で確認された資産や負債の帳簿金額の重大な調整を招く可能性があると予想される。これらの財務諸表を作成する際に最も重要な管理判断と仮定は、
収入確認
複数の納入品が同一の取引相手に同時に販売されている場合、会社の収入確認政策はIFRS 15に適合する取引先と契約した収入それは.国際財務報告基準第15号は、顧客と締結された契約には管理職が何らかの判断を下す必要があり、その中で最も重要な判断の概要は以下の通りである。これらの判断は,個々の契約取引の事実と状況の分析に基づいている
契約における義務履行の確定
当社は、1つの承諾された貨物又はサービスが契約条項下の履行義務であるか否か、及び複数の承諾された貨物又はサービスが単独又は一緒に1つのバンドルとして入金されるべきか否かを決定する際に、判断を適用する。
契約の相対独立販売価格に応じて契約対価格を異なる履行義務に割り当てる
一般的に、契約は単一の約束された商品とサービスの価値を直接説明する。しかし,公正な価値が観察されない場合,管理層は商品やサービスの相対的な独立販売価格を決定する際に運用判断を運用する.
入力法による達成率推定
完了率に応じて時間経過とともに確認されたサービス契約については、会社は、契約開始時に初期予算を作成し、各プロジェクトに直接参加する従業員の時間およびコストに応じて完了進捗を追跡する。経営陣は、四半期毎の完了時推定費用の最適推定数を決定し、必要に応じて確認された収入を更新するために、未平倉契約の進捗及び実行状況を審査する。
売掛金
当社は口座の特殊な状況に応じて、疑わしいと思われる任意の特定の口座記録を控えています。企業が顧客の財務状況が悪化し、彼らの支払い能力が損なわれたり、受取金が回収できないことを示す指標がある場合には、追加の準備が必要になる可能性がある。
棚卸しをする
総合財務諸表付記2.3に開示されているように、当社はその在庫の帳簿価値をコストまたは現金化可能値のうち低いものに減記しています。在庫の推定可変動純価値は,歴史的使用状況と将来の需要,将来の製品購入承諾,推定された製造生産量レベルと個々の製品の市場状況の仮定に基づいている。実際の需要は会社が策定した予測とは異なる可能性があり,記録された在庫価値や収入コストに大きな影響を与える可能性がある。
株式ベースの報酬
総合財務諸表付記13に開示されているように、当社は従業員および非従業員のために株式ベースの補償計画を複数作成しているが、このなどの計画は推定仮定の変更によって総合経営報告書に記録されている支出に影響を与える可能性がある。株式オプションの公正価値は、いくつかの仮定(その中に予想変動率、期待オプション期限、無リスク金利及び期待配当支払率などを含む)に基づいて、授出日に二項モデルを用いて推定する。当社の株式オプション付与株の公正価値は、株式オプション付与当日のニューヨーク証券取引所での終値に等しい。
金融商品の公正価値
公正価値は、上場金融資産と負債の見積もりに対応する。当社は、現金、貿易売掛金、貿易支払金の公正価値は、主にこれらのツールの短期満期日によってその帳簿価値に近いことを確定した
活発な市場が存在しなければ、当社は当時の状況で最適と決定された推定方法を用いて公正価値を決定する
複合債務ツールについては、債務部分の公正価値は、発行日に判断すべき推定モデルを用いて決定され、当社の異なる日における価値変化の推定と、当社の直接債務に適用される市場収益率(転換選択権は含まれていない)を含む。転換オプション価値の計算に用いた仮定,当社の対象株価が変動を経験した予想変動率および市場割引率は,当社の経営陣の判断と主観的な将来予想に基づく最適な推定を代表している。債務部分の公正価値は当社が招聘した独立推定専門家による仕事の支援を提供する。
研究開発コスト
プロジェクトの技術的可能性を決定する前に,研究·開発活動で発生する内部コストは費用に計上される。技術実行可能性が決定されると、製品が顧客に全面的に発表できるまで、開発コストが資本化される。製品の技術的可能性がいつ確定するかを決定する際には,判断を行う必要がある.我々は,すべての高リスクな開発問題を解決した後,我々のソフトウェア製品が技術的に可能であることを確認した.一般的に、これは予備設計審査が完了した後に起こる。
賃貸借証書
国際財務報告基準第16号“リース”の適用は、使用権資産と賃貸負債の価値を決定するために、会社に仮説と推定を要求し、これは主に会社の増額借款金利の決定に関連する。
3. 分部情報と分類収入開示
その会社は所有している1つは運営部門は、セルラ無線システムの半導体素子を設計·マーケティングする。国際財務報告基準第8号で開示されなければならないすべての情報細分化市場を運営する総合財務諸表および関連付記に記載されている。
以下に開示する外部顧客への販売は、会社がそれに領収書を発行した顧客の地理的位置に基づく次の表に会社の指定期間内の地域別総収入を示す。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2021 | | 2022 | | 2023 |
| | (単位:千) |
アジア: | | | | | | |
中国(香港を含む)に寄稿する | | $ | 3,509 | | | $ | 24,018 | | | $ | 21,702 | |
中国台湾 | | 14,668 | | | 1,066 | | | 29 | |
韓国 | | 1,090 | | | 8 | | | 30 | |
アジアの他の国と地域 | | 898 | | | 2,202 | | | 62 | |
トータルアジア | | 20,165 | | | 27,294 | | | 21,823 | |
ドイツ | | 4,990 | | | 15,525 | | | 1,001 | |
アメリカ合衆国 | | 22,565 | | | 16,749 | | | 8,666 | |
世界の他の地域 | | 3,159 | | | 983 | | | 2,126 | |
総収入 | | $ | 50,879 | | | $ | 60,551 | | | $ | 33,616 | |
当社の総収入のうち、 96.2% は 2023 年 12 月 31 日を末日とする会計年度の国際売上高に起因します。99.82022年と99.62021 年 ( 平成 22 年 ) 。
Sequans Communications S. A.
連結財務諸表付記−(続)
当社は、技術に基づいて総収益を分類します。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2021 | | 2022 | | 2023 |
| | (単位:千) |
ブロードバンド IoT | | $ | 23,699 | | | $ | 36,181 | | | $ | 21,842 | |
大規模 IoT | | 27,180 | | | 24,370 | | | 11,774 | |
総収入 | | $ | 50,879 | | | $ | 60,551 | | | $ | 33,616 | |
さらに、当社は製品、ライセンス、サービスの収益に基づいて総収益を分類しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2021 | | 2022 | | 2023 |
| | (単位:千) |
製品 | | $ | 30,410 | | | $ | 22,974 | | | $ | 8,060 | |
許可証 | | 17,073 | | | 31,005 | | | 22,997 | |
開発等サービス | | 3,396 | | | 6,572 | | | 2,559 | |
総収入 | | $ | 50,879 | | | $ | 60,551 | | | $ | 33,616 | |
ライセンス収入には、特に戦略的パートナーとの契約によるライセンス料が含まれます。連結財務諸表注記 19 を参照。
当社の非流動資産の大部分は、親会社である Sequans Communications S. A. が保有しています。フランスに位置しています主要顧客については、本連結財務諸表注記 20.3 を参照してください。
4. 他の収入と支出
4.1. 財務収支
財務収入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2013年12月31日までの年度 |
| 2021 | | 2022 | | 2023 |
| (単位:千) |
短期投資 · 定期預金等の金融収益 | $ | 47 | | | $ | 68 | | | $ | 177 | |
債務返済の影響 ( 注釈 14.1 、 14.2 ) | 5,177 | | | — | | | — | |
転換社債の修正額 ( 注 14.1 ) | — | | | 476 | | | 247 | |
転換社債デリバティブの公正価値の変動 ( 注 14.1 ) | 3,848 | | | 6,878 | | | 3,200 | |
外国為替収益 | 3,032 | | | 7,076 | | | 1,166 | |
財政総収入 | $ | 12,104 | | | $ | 14,498 | | | $ | 4,790 | |
財務支出:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2013年12月31日までの年度 |
| 2021 | | 2022 | | 2023 |
| (単位:千) |
ローンの利息 | $ | 7,462 | | | $ | 8,146 | | | $ | 9,584 | |
リース契約の利子 ( 注釈 15 参照 ) | 760 | | | 571 | | | 479 | |
長期開発サービス契約の資金調達要素に対する利子 ( 注釈 18 、 19 参照 ) | 2,156 | | | 966 | | | 115 | |
支払条件延長で支払われるサプライヤーに対する利子 | 173 | | | 222 | | | 286 | |
その他の銀行手数料 · 財務手数料 | 778 | | | 1,020 | | | 946 | |
為替損失 | 2,094 | | | 5,994 | | | 1,858 | |
財務費用総額 | $ | 13,423 | | | $ | 16,919 | | | $ | 13,268 | |
Sequans Communications S. A.
連結財務諸表付記−(続)
2023 年 12 月 31 日を末日とする会計年度は、貸付金利は $9,566,0002021 年と 2019 年に発行された転換社債、 2020 年に受領したフランス政府債務ファイナンス、 2023 年後半に受領したブリッジローンに関連しています ( $比較8,094,000そして$7,334,0002022 年 12 月期、 2021 年 12 月期には、 2015 年に発行された国債、 2018 年、 2016 年、 2015 年に発行された転換社債、 2018 年に発行されたベンチャー社債を含む ( 連結財務諸表注釈 14.1 参照 ) 。
$の純為替損失692,0002023 年 12 月 31 日を末日とする年度の為替差益 ( 2022 年 : $1,082,000; 2021 : 純為替利得 $938,000) は主にユーロベースの貨幣負債から生じる。
2023 年 12 月 31 日を末日とする年度は、 $3,200,000(2022: 利益の $6,878,000; 2021 年 : $の利益3,848,000) は、転換社債組み込みデリバティブの公正価値の変化に関連して認識されました ( 連結財務諸表注記 14.1 参照 ) 。
2023 年 12 月 31 日を末日とする会計年度の利益は247,000(2022: 利益の $476,000) は転換社債の修正の影響に関連して認識されました ( 注釈 14.1 参照 ) 。 連結財務諸表を参照 ) 。
2021 年 12 月 31 日を末日とする会計年度では、 $5,177,000転換社債の返済の影響に関連していると認識されています ( 注釈 14.1 参照 ) 連結財務諸表 ) およびベンチャー債務の全額の前払い ( 連結財務諸表注釈 14.2 参照 ) 。
4.2. 収入コストと運営費
以下の表は、費用の性質別の収益と営業費用のコストを示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2013年12月31日までの年度 |
| | 注意事項 | | 2021 | | 2022 | | 2023 |
| | | | (単位:千) |
収益コストに含まれるもの : | | | | | | | | |
コンポーネントコスト | | | | $ | 18,365 | | | $ | 13,102 | | | $ | 5,071 | |
減価償却と減価 | | 7 | | 517 | | | 428 | | | 395 | |
無形資産の償却 | | 8 | | 162 | | | 148 | | | 118 | |
賃金と福利厚生 | | | | 2,306 | | | 2,497 | | | 2,059 | |
株式ベースの支払費用 | | 13 | | 58 | | | 160 | | | 131 | |
アセンブリサービス、ロイヤルティなど | | | | 2,282 | | | 1,336 | | | 1,702 | |
| | | | $ | 23,690 | | | $ | 17,671 | | | $ | 9,476 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2013年12月31日までの年度 |
| | 注意事項 | | 2021 | | 2022 | | 2023 |
| | | | (単位:千) |
営業費用 ( 総利益と営業利益の間 ) に含まれるもの : | | | | | | | | |
減価償却と減価 | | 7 | | $ | 2,837 | | | $ | 3,551 | | | $ | 4,082 | |
無形資産の償却 | | 8 | | 7,037 | | | 7,888 | | | 7,346 | |
賃金と福利厚生 | | | | 36,684 | | | 33,195 | | | 36,014 | |
株式ベースの支払費用 | | 13 | | 5,077 | | | 5,317 | | | 6,973 | |
ユーロのヘッジに係る為替差損 ( 利益 ) | | | | (73) | | | 207 | | | (180) | |
その他、純額 | | | | (6,054) | | | (3,439) | | | (257) | |
| | | | $ | 45,508 | | | $ | 46,719 | | | $ | 53,978 | |
4.3. 従業員福祉支出
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2013年12月31日までの年度 |
| | 注意事項 | | 2021 | | 2022 | | 2023 |
| | | | (単位:千) |
給料と賃金 | | | | $ | 29,422 | | | $ | 27,115 | | | $ | 28,863 | |
社会保障費およびその他の給与税 | | | | 9,386 | | | 8,408 | | | 9,087 | |
他のメリット | | | | 167 | | | 159 | | | 159 | |
年金コスト | | | | 15 | | | 10 | | | (36) | |
株式ベースの支払費用 | | 13 | | 5,135 | | | 5,477 | | | 7,104 | |
従業員福利厚生費総額 | | | | $ | 44,125 | | | $ | 41,169 | | | $ | 45,177 | |
強制社会税拠出の費用として認識される金額は $です。1,465,0002023年12月31日までの年間($1,434,000そして$1,398,0002021 年 12 月 31 日と 2022 年 12 月 31 日を末日とする年度のことです。
4.4. 研究開発費および税額控除債権
フランスにおける研究税額控除は、未払いの法人所得税から控除されます。未払いの税額が控除の全額をカバーするのに十分でない場合は、 3 年後に残高を現金で受け取ります ( 2023 年、 2022 年、 2021 年 12 月 31 日を末日とする各年度の規模基準を下回っている場合は 1 年後です ) 。2023 年 12 月 31 日現在の研究税額控除の債権総額は $9,714,000, ($5,006,0002023 年の税額控除債権に関するものです4,460,0002022 年には $137,0002021 年と $111,0002020 年まで ) 。本件の一部は 2023 年に調達され、残りは 2024 年及び 2029 年に現金で回収される予定です ( 連結財務諸表注釈 14.3 参照 ) 。
また、英国では研究税額控除も利用可能です。
2021 年 12 月 31 日期、 2022 年 12 月 31 日期、 2023 年 12 月 31 日期は、 5 G 向けチップセットの開発および各種製品の認証に関連する費用を資本化しました。2021 年 12 月期は、 LTE NB—IoT ( Monarch N / Monarch 2 ) 向けチップセットの開発に関連する費用も資本化しました。
政府助成金、研究税額控除、開発費の資本化による研究開発費の削減の影響は以下の通りです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2013年12月31日までの年度 |
| | 2021 | | 2022 | | 2023 |
| | (単位:千) |
研究開発コスト | | $ | 52,200 | | | $ | 47,353 | | | $ | 53,018 | |
税収控除を検討する | | (6,328) | | | (4,622) | | | (5,374) | |
政府その他の助成金 | | (3,621) | | | (4,888) | | | (1,834) | |
資本化開発費 ( ※ ) | | (18,297) | | | (13,808) | | | (22,328) | |
資本化開発コストの償却 | | 2,460 | | | 2,575 | | | 2,642 | |
研究と開発費用総額 | | $ | 26,414 | | | $ | 26,610 | | | $ | 26,124 | |
( * ) 研究税控除の減額を反映2,145,000, $1,924,000そして$1,587,0002023年12月31日まで,2022年12月31日および2021年12月31日まで年度を終了する。
5. 所得税
所得税費用の主な構成要素は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2013年12月31日までの1年間 |
| | 2021 | | 2022 | | 2023 |
| | (単位:千) |
連結業務報告書 | | | | | | |
当期所得税支出 | | $ | 504 | | | $ | 2,609 | | | $ | 2,683 | |
所得税支出を繰延する | | 121 | | | 139 | | | (9) | |
所得税支出 | | $ | 625 | | | $ | 2,748 | | | $ | 2,674 | |
2023 年 12 月 31 日と 2022 年 12 月 31 日を末日とする年度は、中国で請求されたライセンス料から源泉徴収税が徴収されました。この源泉徴収は、請求書の年にのみ回収可能です。親会社は税金損失の立場にあったので、 $の金額は1,875,0002023年と$2,250,0002022 年は回収可能ではなく、所得税費用に計上された。
フランスの法定税率で計算される所得税の調整 25.002023 年 12 月 31 日、 2022 年 12 月 31 日を末日とする年度の%26.50所得税費用 ( 利益 ) に対する比率は以下の通りです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2013年12月31日までの年度 |
| | 2021 | | 2022 | | 2023 |
| | (単位:千) |
所得税前利益 | | $ | (19,638) | | | $ | (6,260) | | | $ | (38,316) | |
フランスの法定所得税率は 2021 年 26.5% 、 2022 年と 2023 年には 25% 。 | | (5,204) | | | (1,565) | | | (9,579) | |
控除不可の株式報酬費用 | | 1,361 | | | 1,369 | | | 1,776 | |
税金控除 | | (1,677) | | | (1,156) | | | (1,344) | |
修正後の転換社債消滅の影響 | | — | | | 119 | | | 62 | |
債務返済の影響 | | 1,372 | | | — | | | — | |
永久的な相違やその他の | | 168 | | | 503 | | | (212) | |
税金を前納する | | — | | | 2,250 | | | 2,055 | |
税金損失繰越の未認識利益 | | 4,605 | | | 1,228 | | | 9,916 | |
所得税費用 | | $ | 625 | | | $ | 2,748 | | | $ | 2,674 | |
当社の繰延税金資産および負債の重要な構成要素は以下の通りです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 総合財務状況表 | | 権益 | | 連結業務報告書 |
| | 十二月三十一日 | | 十二月三十一日 | | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2021 | | 2022 | | 2023 | | 2021 | | 2022 | | 2023 | | 2021 | | 2022 | | 2023 |
| | (単位:千) | | (単位:千) | | (単位:千) |
政府ローン | | (135) | | | 7 | | | (127) | | | — | | | — | | | — | | | (277) | | | 142 | | | (135) | |
無形資産 | | (28) | | | (133) | | | (120) | | | — | | | — | | | — | | | 21 | | | (105) | | | 13 | |
キャッシュフローヘッジ | | (2) | | | (3) | | | 2 | | | — | | | — | | | — | | | (4) | | | (1) | | | 5 | |
非貨幣勘定の再測定 | | (171) | | | (487) | | | (3) | | | — | | | — | | | — | | | (899) | | | (316) | | | 485 | |
転換社債とベンチャー社債 — 負債 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (23) | | | — | | | — | |
その他の引当金と未払い金 | | (490) | | | (495) | | | (962) | | | — | | | — | | | — | | | (242) | | | (4) | | | (468) | |
子会社より | | 138 | | | 258 | | | 264 | | | — | | | — | | | — | | | 119 | | | 139 | | | (9) | |
損失計上しない繰延税金資産 ( 将来の課税所得と相殺可能な損失 ) | | 826 | | | 1,111 | | | 1,210 | | | — | | | — | | | — | | | 1,426 | | | 284 | | | 100 | |
*ダダール | | $ | 138 | | | $ | 258 | | | $ | 264 | | | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 121 | | | $ | 139 | | | $ | (9) | |
繰延税金資産 · 負債の推移は以下の通りです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2022 | | 2023 |
| | (単位:千) |
1 月 1 日に | | $ | 19 | | | $ | 138 | | | $ | 258 | |
損益に計上される年度の税金費用 ( 利益 ) | | 121 | | | 139 | | | (9) | |
持分に計上される年度の税金費用 ( 利益 ) | | — | | | — | | | — | |
外国為替効果 | | (2) | | | (19) | | | 15 | |
12 月 31 日現在 | | $ | 138 | | | $ | 258 | | | $ | 264 | |
2023年12月31日現在、会社はフランスで発生した税収損失を$と累計している402,130,063これらはSequans Communications S.A.の将来の課税利益を相殺するために利用可能であり,上限は年間100万ユーロであり,その上限を超える利益の50%を加えている.残りの未使用損失は引き続き無期限繰り越しとなる。
2021年、2022年、2023年に繰延税金資産を確認する際には、同じ課税エンティティに関連する繰延税金項目負債が存在する場合にのみ、これらの繰延税金負債は資産と同期して償却されるか、または課税損失を繰返す可能性があると予想される。
6. 1株当たりの収益
1株当たり基本収益(損失)と米国預託株式(米国預託株式)金額の算出方法は、今年度当社の全株主が占めるべき純収益(損失)を、当該年度の全発行株式または米国預託株式の加重平均数で割る。
希釈後の1株当たり収益とアメリカ預託株式金額の計算方法は、会社持分所有者が純収益を占めるべき年に発行された加重平均株式数或いはアメリカ預託株式を除算し、すべての希釈性株式オプションと引受権証及び帰属制限性株式奨励と転換可能債務を行使する際に発行される加重平均株式数又は米国預託株式を加える。希釈の定義は、1株当たり収益の減少または米国預託株式または1株当たり損失の増加または米国預託株式である。発行されたすべての購入株権と引受権証を行使し、制限的な株式奨励と転換可能債務に帰属し、1株当たりの普通株または米国預託株式の損失を減少させるため、それらは反償却とみなされ、1株当たりの普通株または米国預託株式の損失には計上されない。
米国預託株式の基本および償却利益(赤字)は以下のように、米国預託株式比率、すなわち1株当たり米国預託株式が4株普通株を代表することを反映している。
基本と希釈後の1株当たり普通株収益(損失)と米国預託株式計算に使用した収益とシェアデータを反映した
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2013年12月31日までの年度 |
| | 2021 | | 2022 | | 2023 |
| | (千単位で1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない) |
利益(損失) | | $ | (20,263) | | | $ | (9,008) | | | $ | (40,990) | |
基本1株当たり収益の加重平均流通株数 | | 146,691,784 | | | 184,587,104 | | | 225,183,996 | |
希釈性株式オプションの純影響 | | — | | | — | | | — | |
希釈権証の純影響 | | — | | | — | | | — | |
制限株帰属の純効果 | | — | | | — | | | — | |
転換可能手形の純効果 | | — | | | — | | | — | |
1株当たり収益を希釈する加重平均流通株数 | | 146,691,784 | | | 184,587,104 | | | 225,183,996 | |
1株当たりの基本収益 | | $ | (0.14) | | | $ | (0.05) | | | $ | (0.18) | |
薄めて1株当たりの収益 | | $ | (0.14) | | | $ | (0.05) | | | $ | (0.18) | |
米国預託株式の基本収益(損失)と希釈後収益(損失)は1株当たり米国預託株式である | | 36,672,946 | | | 46,146,776 | | | 56,295,999 | |
ADS ごとの基本利益 ( 損失 ) | | $ | (0.55) | | | $ | (0.20) | | | $ | (0.73) | |
ADS 当たり希薄化利益 ( 損失 ) | | $ | (0.55) | | | $ | (0.20) | | | $ | (0.73) | |
7. 財産·工場·設備
資産、設備は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 賃借権 改善 | | 植物と 装備 | | IT とオフィス 装備 | | 使用権 | | 合計する |
| | (単位:千) |
コスト: | | | | | | | | | | |
2021年1月1日 | | $ | 1,340 | | | $ | 27,435 | | | $ | 4,006 | | | 7,013 | | | $ | 39,794 | |
足し算 | | 16 | | | 1,842 | | | 373 | | | 437 | | | 2,668 | |
処置する | | (20) | | | (415) | | | (3) | | | (756) | | | (1,194) | |
再分類する | | 94 | | | — | | | (94) | | | — | | | — | |
為替差益 | | 7 | | | (20) | | | 60 | | | — | | | 47 | |
2021年12月31日 | | 1,437 | | | 28,842 | | | 4,342 | | | 6,694 | | | 41,315 | |
足し算 | | 15 | | | 3,891 | | | 222 | | | 458 | | | 4,586 | |
処置する | | — | | | (175) | | | (54) | | | (73) | | | (302) | |
為替差益 | | (35) | | | (178) | | | (123) | | | — | | | (336) | |
2022年12月31日 | | 1,417 | | | 32,380 | | | 4,387 | | | 7,079 | | | 45,263 | |
足し算 | | 75 | | | 1,812 | | | 220 | | | 767 | | | 2,874 | |
処置する | | — | | | (2) | | | (3) | | | (414) | | | (419) | |
為替差益 | | 10 | | | 107 | | | 16 | | | — | | | 133 | |
2023年12月31日 | | $ | 1,502 | | | $ | 34,297 | | | $ | 4,620 | | | $ | 7,432 | | | $ | 47,851 | |
減価償却と減損 : | | | | | | | | | | |
2021年1月1日 | | 1,233 | | | 23,323 | | | 3,694 | | | 2,357 | | | 30,607 | |
当年減価償却費用 | | 45 | | | 1,869 | | | 181 | | | 1,259 | | | 3,354 | |
再分類する | | 19 | | | — | | | (19) | | | — | | | — | |
処置する | | (12) | | | (372) | | | (3) | | | (296) | | | (683) | |
為替差益 | | 1 | | | (15) | | | 41 | | | — | | | 27 | |
2021年12月31日 | | 1,286 | | | 24,805 | | | 3,894 | | | 3,320 | | | 33,305 | |
当年減価償却費用 | | 67 | | | 2,441 | | | 241 | | | 1,230 | | | 3,979 | |
処置する | | — | | | (153) | | | (52) | | | (73) | | | (278) | |
為替差益 | | (20) | | | (122) | | | (90) | | | — | | | (232) | |
2022年12月31日 | | 1,333 | | | 26,971 | | | 3,993 | | | 4,477 | | | 36,774 | |
当年減価償却費用 | | 41 | | | 2,421 | | | 198 | | | 1,223 | | | 3,883 | |
減損する | | — | | | 711 | | | — | | | — | | | 711 | |
処置する | | — | | | (2) | | | — | | | (414) | | | (416) | |
為替差益 | | 7 | | | 69 | | | 8 | | | — | | | 84 | |
2023年12月31日 | | $ | 1,381 | | | $ | 30,170 | | | $ | 4,199 | | | 5,286 | | | $ | 41,036 | |
帳簿純価値: | | | | | | | | | | |
2021年1月1日 | | $ | 107 | | | $ | 4,112 | | | $ | 312 | | | 4,656 | | | $ | 9,187 | |
2021年12月31日 | | 151 | | | 4,037 | | | 448 | | | 3,374 | | | 8,010 | |
2022年12月31日 | | 84 | | | 5,409 | | | 394 | | | 2,602 | | | 8,489 | |
2023年12月31日 | | $ | 121 | | | $ | 4,127 | | | $ | 421 | | | 2,146 | | | $ | 6,815 | |
2023 年 12 月 31 日現在の使用権資産は、不動産リース ( $7,212,000, 総額 , $6,859,0002022 年 12 月 31 日時点の総額と $6,474,0002021 年 12 月 31 日現在、 IT およびオフィス機器のリース ( $220,000, 総額 , $220,0002022 年 12 月 31 日と 2021 年 12 月 31 日 ) 。
2023 年 12 月 31 日を末日とする会計年度において、当社は減損損失 $707,000生産設備に関連する帳簿金額は回収できません
Sequans Communications S. A.
連結財務諸表付記−(続)
8. 無形資産
無形資産は
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 資本化開発コスト | | 許可証 | | 合計する |
| (単位:万人) |
コスト: | | | | | |
2021年1月1日 | $ | 16,798 | | | $ | 29,391 | | | $ | 46,189 | |
足し算 | 18,297 | | | 1,450 | | | 19,747 | |
処置する | — | | | — | | | — | |
為替差益 | — | | | 167 | | | 167 | |
2021年12月31日 | 35,095 | | | 31,008 | | | 66,103 | |
足し算 | 13,808 | | | 5,101 | | | 18,909 | |
処置する | — | | | (2,441) | | | (2,441) | |
為替差益 | — | | | (234) | | | (234) | |
2022年12月31日 | 48,903 | | | 33,434 | | | 82,337 | |
足し算 | 22,327 | | | 633 | | | 22,960 | |
処置する | — | | | (2,121) | | | (2,121) | |
為替差益 | — | | | (7) | | | (7) | |
2023年12月31日 | $ | 71,230 | | | $ | 31,939 | | | $ | 103,169 | |
減価償却と減損 : | | | | | |
2021年1月1日 | $ | 3,250 | | | $ | 17,627 | | | $ | 20,877 | |
償却する | 2,460 | | | 4,591 | | | 7,051 | |
減損する | — | | | 148 | | | 148 | |
為替差益 | — | | | 43 | | | 43 | |
2021年12月31日 | 5,710 | | | 22,409 | | | 28,119 | |
償却する | 2,575 | | | 5,458 | | | 8,033 | |
減損する | — | | | 3 | | | 3 | |
処置する | — | | | (2,441) | | | (2,441) | |
為替差益 | — | | | (82) | | | (82) | |
2022年12月31日 | 8,285 | | | 25,347 | | | 33,632 | |
償却する | 2,640 | | | 4,708 | | | 7,348 | |
処置する | — | | | (2,121) | | | (2,121) | |
為替差益 | — | | | 10 | | | 10 | |
2023年12月31日 | $ | 10,925 | | | $ | 27,944 | | | $ | 38,869 | |
帳簿純価値: | | | | | |
2021年1月1日 | $ | 13,548 | | | $ | 11,764 | | | $ | 25,312 | |
2021年12月31日 | 29,385 | | | 8,599 | | | 37,984 | |
2022年12月31日 | 40,618 | | | 8,087 | | | 48,705 | |
2023年12月31日 | $ | 60,305 | | | $ | 3,995 | | | $ | 64,300 | |
2021 年 12 月期は、 5 G 開発に関連する費用の資本化を開始しました。2023 年 12 月 31 日現在、資本化開発コストは $18.4 5 G に関連する 100 万ドル ( $25.5 2022 年 12 月 31 日に 100 万ドル14.2 2021 年 12 月 31 日現在 ) 。
9. 棚卸しをする
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
| | 2021 | | 2022 | | 2023 |
| | (単位:千) |
コンポーネント.コンポーネント | | $ | 2,683 | | | $ | 6,641 | | | $ | 4,706 | |
完成品 | | 5,091 | | | 4,599 | | | 4,559 | |
原価における総在庫 | | $ | 7,774 | | | $ | 11,240 | | | $ | 9,265 | |
動き遅い部品や破損した部品への対応 | | $ | 225 | | | $ | 606 | | | $ | 1,065 | |
動き遅い完成品や破損した完成品への対応 | | 1,116 | | | 1,247 | | | 1,865 | |
移動が遅い在庫または破損した在庫に対する総引当金 | | $ | 1,341 | | | $ | 1,853 | | | $ | 2,930 | |
コンポーネント, net | | $ | 2,458 | | | $ | 6,035 | | | $ | 3,641 | |
完成品、原価と純実現可能価値の低い値で | | 3,975 | | | 3,352 | | | 2,694 | |
純在庫総額 | | $ | 6,433 | | | $ | 9,387 | | | $ | 6,335 | |
遅い移動または破損した在庫に対する引当金は、特定された顧客およびプロジェクトの予想需要を満たすために必要な破損または超過のユニットに関連しています。2022 年 12 月期は、 COVID—19 などのサプライチェーンの制約によりリードタイムが増加し、最終的に生産に使用されず、期限切れとなった特定のコンポーネントに関する費用を計上しました。これは $です340,0002022 年の規定です2023 年 12 月 31 日を末日とする会計年度において、当社は追加費用 $を計上しました。126,000一部のコンポーネントは物理的に廃棄され引当金の逆転となりました104,000. 2023 年 12 月 31 日時点で、これらのコンポーネントに関連する引当金は $362,000.残りの金額は $2,568,000減価償却費は特定された顧客やプロジェクトの予想需要に応えるために必要な単位を超える完成品やコンポーネントに関連しています
10. 売掛金と契約資産
貿易債権と契約資産は、無利子です。 取引債権は一般的に 30 — 90 日の支払期間がある。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
| | 2021 | | 2022 | | 2023 |
| | (単位:千) |
売掛金 | | $ | 16,876 | | | $ | 11,243 | | | $ | 10,803 | |
契約資産 | | 789 | | | 176 | | | 497 | |
信用手形の発行に関する規定 | | (465) | | | (225) | | | (164) | |
貿易債権に関する条項 | | (2,789) | | | (2,524) | | | (2,524) | |
売掛金純額 | | $ | 14,411 | | | $ | 8,670 | | | $ | 8,612 | |
2023 年 12 月 31 日期、 2022 年 12 月 31 日期、 2021 年 12 月 31 日期は、主に顧客リベートプログラムおよび製品返品に関連するクレジットノートを計上しました。このようなリベートは、製品が納入されるのと同じ期間の収益の減少として計上されます。
債権減損引当金の推移は、以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
| | 2021 | | 2022 | | 2023 |
| | (単位:千) |
1月1日 | | $ | 2,724 | | | $ | 2,789 | | | $ | 2,524 | |
年単位で料金を取る | | 65 | | | — | | | — | |
使用量 | | — | | | (265) | | | — | |
未利用額 | | — | | | — | | | — | |
年末に | | $ | 2,789 | | | $ | 2,524 | | | $ | 2,524 | |
Sequans Communications S. A.
連結財務諸表付記−(続)
2021 年 12 月 31 日を末日とする会計年度において、当社は $の減損引当金を認識しました。65,000. 2022 年および 2023 年 12 月期は、新規貿易債権の減損はありませんでした。減損債権は、主に執行対象となるが回収を見込まない大幅な経年劣化した債権に係ります。
年末現在、減損していない貿易債権及び契約資産の経年分析は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 合計する | | 過去でもない デュー · ノー 損傷の | | 期限は過ぎたが値を下げていない |
| | | | | | | | 30 — 60 日 | | 60 — 120 日 | | > 120 日目 |
| | (単位:千) |
2021年12月31日 | | $ | 14,411 | | | $ | 13,587 | | | $ | 241 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 583 | |
2022年12月31日 | | $ | 8,670 | | | $ | 8,367 | | | $ | 209 | | | $ | 94 | | | $ | — | | | $ | — | |
2023年12月31日 | | $ | 8,612 | | | $ | 6,532 | | | $ | 1,919 | | | $ | 101 | | | $ | 4 | | | $ | 56 | |
当社は、これまでの経験から、債権に対する信用リスクの格付けを付けず、顧客レベルで信用リスクを評価しています。過去の信用損失の分析に基づき、当社は、期末の債権残高に対して、特定の不良勘定引当金を除いて、信用損失を計上していません。
11. 現金、現金等価物、短期預金
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
| | 2021 | | 2022 | | 2023 |
| | (単位:千) |
銀行の現金 | | $ | 4,828 | | | $ | 5,664 | | | $ | 5,697 | |
現金等価物 | | 7 | | | 7 | | | 8 | |
短期預金 | | — | | | 5,000 | | | — | |
現金、現金同等物および預金 | | $ | 4,835 | | | $ | 10,671 | | | $ | 5,705 | |
銀行での現金は利子を得ない。マネーマーケットファンド及び短期預金の現金同等物は、当社の当面の現金需要に応じて短期的に投資され、短期投資においては市場金利で利子を得ます。現金、現金同等物及び短期預金の公正価値は、帳簿価額に等しい。 現金、現金同等物、短期預金の大部分は、以下のように米ドルとユーロで保有されています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
| | 2021 | | 2022 | | 2023 |
| | (単位:千) |
米ドル建て口座 | | $ | 2,869 | | | $ | 9,720 | | | $ | 5,250 | |
ユーロ建て口座 | | 1,564 | | | 466 | | | 91 | |
GBP 建て勘定 | | 143 | | | 19 | | | 319 | |
SGP 通貨口座 | | 47 | | | 23 | | | 13 | |
NIS 建て勘定 | | 160 | | | 428 | | | 1 | |
人民元建て口座 | | 35 | | | 3 | | | 10 | |
その他通貨建て勘定 | | 17 | | | 12 | | | 21 | |
現金、現金等価物、短期預金 | | $ | 4,835 | | | $ | 10,671 | | | $ | 5,705 | |
Sequans Communications S. A.
連結財務諸表付記−(続)
12.発行済資本金と準備金
Sequans Communications S. A. の株式資本。フランスの法律で要求されているようにユーロで建てられます株主への配当はユーロ建てです。連結財務諸表に記載されている米ドル建ての資本金および準備金の額は、過去の為替レートを用いて換算しています。
2022 年 6 月 24 日、当社は株式資本金とプレミアムを $減額しました。2,283,000そして$325,180,000累積赤字をそれぞれ 1 ドル削減し327,463,000.株式の名目価額は €から減少しました0.02ユーロに両替する0.01取引が完了した後。
2023 年 6 月 27 日、当社は累積赤字を $削減しました。12,727,000同じ金額で株式プレミアムを削減します名目価値への影響はありません。
承認資本金 ( 株式数 )
承認資本金には、発行されたすべての株式、およびストックオプション、ワラント、制限付き株式授与および転換社債の転換の行使により発行される可能性のあるすべての株式、または株主が特定の増資のために承認した株式が含まれます。本資本削減による株主への影響はなく、株式の消却や権利の変更はなく、当社の純資産ポジションに変化はありません。2023 年 12 月 31 日現在の承認資本金は、 2023 年 6 月に株主総会で承認された増資決議を考慮して、 421,418,563名目価額 €の普通株式0.01それぞれ(それぞれ)244,254,0142021 年 12 月 31 日時点の普通株式名目価値はユーロ0.02そして361,639,9772022 年 12 月 31 日時点の普通株式名目額はそれぞれユーロ0.01).
1種類あります1つは認可株式のカテゴリー : 普通株式1 ADS に対する普通株式の比率は、 1 ADS に 4 株です。
発行済株式数
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
| | 2021 | | 2022 | | 2023 |
| | 株 | | 金額 | | 株 | | 金額 | | 株 | | 金額 |
| | (単位は千、共有データは除く) |
普通株 | | 151,419,322 | | | € | 3,028 | | | 193,426,478 | | | € | 1,934 | | | 246,262,004 | | | € | 2,463 | |
歴史の為替レートでドルに換算する | | | | $ | 3,687 | | | | | $ | 2,306 | | | | | $ | 2,878 | |
他の資本備蓄
その他の資本準備には,期末までの累積株式支払支出が含まれており,その対応部分は留保収益(累積損失)であり,支出が損益に反映されているため,2016年転換率固定時に埋め込まれた転換可能債務デリバティブの公正価値,2017年と2018年改正による転換オプションの公正価値変化,2018年と2019年の転換可能債券の転換オプションの価値,2015年転換手形保有者へ発行された2018年9月改正に関する引受権証の価値,リスク債務保有者へ発行された引受権証の価値がある。2022年8月及び2023年8月の改正に関連して2019年の交換可能手形所有者に発行された引受権証の価値、交換可能債務及びリスク債務の株式部分に関する繰延税項の影響、2020年の改正時の交換可能債務に含まれる派生ツールの初期公正価値、改訂された交換可能債務の株式部分に対する繰延税項負債の振り戻し、及び2015、2016及び2019年の交換可能債務の転換選択権の価値。
配当権
フランスの法律とSequans Communications S.A.規約の要求によると、配当金は法定留保収益と追加の実収資本から分配することができます。2021年、2021年、または2023年12月31日まで、分配可能な利益剰余金はありません。会社の配当金分配(あれば)はユーロで支払います。
資本取引
当社は2023年9月26日に272 Capital Master Fund Ltdの非公開発売に関する増資について発行した8,480,564普通株価格は$0.70751株当たり普通株(または$2.06アメリカ預託株式によると)。今回発行された総収益は$に達した5,999,999それは.したがって、総合財務状況表の発行済み資本は#ドル増加した89,046配当金を計上して$で5,910,953株式プレミアムです株式取引に直接起因するコストは約 $0.1 100 万ドルは株価プレミアムから差し引かれました
Sequans Communications S. A.
連結財務諸表付記−(続)
2023 年 4 月 12 日、当社は 272 Capital Master Fund Ltd 、 Lynrock Lake Master Fund LP およびその他の機関投資家に対する非公開募集に関連して資本を増資しました。 38,834,952普通株価格は$0.5151株当たり普通株(または$2.06アメリカ預託株式によると)。今回発行された総収益は$に達した20,000,000それは.したがって、総合財務状況表の発行済み資本は#ドル増加した423,301配当金を計上して$で19,576,699シェアプレミアムです株式取引に直接起因するコストは約 $0.4 100 万ドルは株価プレミアムから差し引かれました
2022 年 1 月 11 日、当社は戦略的パートナーであるルネサスエレクトロニクス株式会社との非公開募集に関連して資本金を増資し、 7,899,020普通株価格は$1.1751株当たり普通株(または$4.70アメリカ預託株式によると)。今回発行された総収益は$に達した9,281,349それは.したがって、総合財務状況表の発行済み資本は#ドル増加した178,802配当金を計上して$で9,102,547株式プレミアムです株式取引に直接起因する費用は約 $0.1 100 万ドルが株価プレミアムから差し引かれました
2022 年 3 月 11 日、株式公開に関連して資本金を増資しました。 30,666,668普通株式(含む)4,000,000引受者のオーバー割当オプションからの株式 ) で $0.751株当たり普通株(または$3.00アメリカ預託株式によると)。今回発行された総収益は$に達した23,000,001それは.したがって、総合財務状況表の発行済み資本は#ドル増加した674,813配当金を計上して$で22,325,188株式プレミアムです株式取引に直接起因する費用は約 $2.0 100 万ドルが株価プレミアムから差し引かれました
2021 年 4 月 9 日、当社は Lynrock Lake Master Fund LP とのプライベート · プレイスメントに関連して資本を増加させました。 7,272,724普通株価格は$1.3751株当たり普通株(または$5.50ADS ) 。総供与額は $。9,999,996それは.したがって、総合財務状況表の発行済み資本は#ドル増加した172,698配当金を計上して$で9,827,297株式プレミアムです株式取引に直接起因する費用は約 $0.1 100 万ドルが株価プレミアムから差し引かれました
2021 年 1 月 13 日、 2021 年 1 月 17 日、 2021 年 2 月 12 日に、 Nokomis Capital , L. L.C. は、 2015 年に発行された転換社債の元本総額 $の一部を転換しました。7,750,000、プラス未払い利子と $の変換ボーナス4,536,438合計で、 7,227,308普通株だ$175,239連結財務諸表に自己資本として計上され、 $12,111,185株式プレミアムです
2021 年、 2022 年、 2023 年 12 月期は、連結財務諸表注記 13 に記載されているオプション及びワラントの行使により普通株式を発行しました。
13. 株式ベースの支払計画
2023 年 12 月 31 日を末日とする会計年度に受領した従業員およびその他のサービスに対して認識された費用は、株式決済株式ベースの支払取引に起因する $でした。7,104,000 (2021: $5,135,000; 2022: $5,477,000).この総額のうち、 $111,0002023 年 ( 2021 年 : $76,000; 2022: $124,000コンサルタントは、従業員と同等と考えられるワラントプランに関連しています。
内訳は以下の通りです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの1年間 |
| 2021 | | 2022 | | 2023 |
| (単位:千) |
収入コスト | $ | 57 | | | $ | 159 | | | $ | 131 | |
研究開発 | $ | 2,109 | | | $ | 1,758 | | | $ | 2,019 | |
販売とマーケティング | $ | 970 | | | $ | 1,132 | | | $ | 1,397 | |
一般と行政 | $ | 1,999 | | | $ | 2,428 | | | $ | 3,557 | |
合計する | $ | 5,135 | | | $ | 5,477 | | | $ | 7,104 | |
ストックオプション、ワラント、制限付き株価は、普通株式を取得する権利を与えます。オプションおよびワラントの行使価格は、付与の効力発生日の終値に基づいています。制限付き株式授与には行使価格はありません。受益者は、譲渡期間の終了時に現金支払いなしで、原普通株式の所有権を受け取ります。一般に、ストックオプションとワラントの契約期間は 10個数年現金決済の代替手段はなく、現金決済の慣行を展開していません。
2021 年、 2022 年、 2023 年 12 月 31 日を末日とする年度は、いずれの計画についてもキャンセルまたは変更はありません。
Sequans Communications S. A.
連結財務諸表付記−(続)
一般従業員ストックオプションおよび制限付き株式の授与
フランスの親会社およびその子会社のすべての従業員は、ストックオプションまたは制限付き株式の付与を受ける権利があります。
一般に、ストックオプションの付与は 4年、と、25助成金の 1 周年後の% 付与と残りの 75月ごとに残りの部分の割合を付与する36数ヶ月。制限付き株式賞 vest over 4年どちらの 25% vesting after the 1— 助成年記念日と残りの 75残りに対する四半期ごとの助成金の割合 3数年か 50% vesting after the 2— 助成年記念日と残りの 50四半期ごとに残りの株式を%帰属する2数年時々、創設者令状、ストックオプションおよび制限付き株式の付与は、異なる付与期間を持つ従業員の業績にリンクされる場合があります。譲渡制限付き株式は開始時にのみ売却できる 二つ助成金の効力発生日から数年
これらのプランに関連するすべての費用は、連結営業計算書に、関連する従業員の現金報酬と同じ項目に計上されています。
取締役 · コンサルタントのワラントプラン
当社は、株主の承認を得て、取締役会メンバーおよび当社と長期にわたる関係を持つコンサルタントに対して、限られた数に対して、ワラントを付与しています。授与は 1 年以上かかるかもしれません。 二つ— 年、 三つ-年や四つサービス契約の性質によっては、 1 年間、または即座にすることができます。これらのプランに関連するすべての費用は、連結営業計算書に、関連するサービスプロバイダーの現金ベースの報酬と同じ項目に計上されています。
各期間の動き
以下の表は、期間中のストックオプション · ワラントの株式数 ( ADS 相当額は表示していません ) 、加重平均行使価格、およびその変動を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
| | 2021 | | 2022 | | 2023 |
| | 番号をつける | | WAEP | | 番号をつける | | WAEP | | 番号をつける | | WAEP |
1 月 1 日の未払い | | 5,687,367 | | | $ | 3.41 | | | 5,233,437 | | | $ | 1.73 | | | 5,868,521 | | | $ | 1.51 | |
年内に発送する | | 1,076,000 | | | $ | 1.55 | | | 1,110,288 | | | $ | 0.70 | | | 1,500,000 | | | $ | 0.54 | |
今年度中に没収される | | (139,722) | | | $ | 1.85 | | | (85,400) | | | $ | 1.78 | | | (111,887) | | | $ | 1.70 | |
年内に行われる運動(1) | | (94,008) | | | $ | 1.47 | | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | |
本年度中に満期になる | | (1,296,200) | | | $ | 8.35 | | | (389,804) | | | $ | 2.05 | | | (444,820) | | | $ | 1.89 | |
期末残高 | | 5,233,437 | | | $ | 1.73 | | | 5,868,521 | | | $ | 1.51 | | | 6,811,814 | | | $ | 1.27 | |
そのうち、従業員に相当するコンサルタントの令状 | | 203,000 | | | $ | 1.79 | | | 487,288 | | | $ | 1.29 | | | 724,288 | | | $ | 1.05 | |
期末に行使可能 | | 3,977,831 | | | $ | 1.79 | | | 4,685,828 | | | $ | 1.70 | | | 5,420,965 | | | $ | 1.44 | |
そのうち、従業員に相当するコンサルタントの令状 | | 165,667 | | | $ | 1.72 | | | 228,595 | | | $ | 1.73 | | | 438,739 | | | $ | 1.28 | |
(1)これらのオプションの行使日における加重平均株式の推定公正価値は $でした。1.782021年に。
以下の表は、当期における普通株式 ( ADS 相当額は表示されません ) の数に基づく制限付き株式授与の数と変動を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
| | 2021 | | 2022 | | 2023 |
1 月 1 日の未払いの | | 9,525,135 | | | 10,379,481 | | | 16,752,551 | |
年内に発送する | | 4,426,496 | | | 10,550,820 | | | 2,640,460 | |
今年度中に没収される | | (628,186) | | | (736,282) | | | (686,092) | |
年内に帰属する | | (2,943,964) | | | (3,441,468) | | | (5,601,570) | |
期末残高 | | 10,379,481 | | | 16,752,551 | | | 13,105,349 | |
Sequans Communications S. A.
連結財務諸表付記−(続)
行使価格は米ドル建てです。ユーロ建ての行使価格は、この表の提示のために、過去の為替レートで米ドルに換算されています。
2023 年 12 月 31 日時点のストックオプション · ワラントの加重平均残存契約期間は 2.6年(2022年:2.8年;2021年:3.0年)。
2023 年 12 月 31 日時点で発行済みのストックオプションおよびワラントの 1 株当たり行使価格の範囲は $でした。0.54 - $3.31, $0.62 - $3.312022年12月31日に$0.89—$3.312021 年 12 月に
2023 年 12 月 31 日を末日とする会計年度に付与されたストックオプションおよびワラントの加重平均公正価値は $でした。0.27 (2022: $0.34; 2021: $0.72). 2023 年 12 月 31 日を末日とする会計年度に付与された制限付き株式の加重平均公正価値は、 $でした。0.66 (2022: $0.91; 2021: $1.14).公正価値は、付与日に測定されます。 以下の表は、 2021 年、 2022 年、 2023 年 12 月 31 日を末日とする年度の助成金の額を決定するために使用されたモデルへのインプットを示したものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
| | 2021 | | 2022 | | 2023 |
配当率(%) | | — | | | — | | | — | |
期待変動率(%) | | 59 | | | 57 | | | 59 | |
無リスク金利 (% ) | | — | | | 1.25至れり尽くせり2.1 | | 2.5 |
推定年間賞失効率 (% ) | | 令状 2 件と受益者の限られたグループを除くすべて 15 件 | | BSA の 2 人と受益者の限られたグループを除くすべての 20 人 | | BSA の 2 人と受益者の限られたグループを除くすべての 20 人 |
売却価格倍数 ( 行使価格に適用 ) | | 2 | | | 2 | | | 2 | |
加重平均株価 ( $) | | 1.22 | | | 0.89 | | | 0.86 | |
モデル使用 | | 二項式 | | 二項的 | | 二項的 |
2022 年および 2021 年 12 月 31 日に終了した年度の予想ボラティリティの仮定は、 2011 年の新規株式公開以来の当社のボラティリティに基づいています。2023 年 12 月期は、当社の 6 年間のボラティリティを用いています。
ストックオプションおよびワラントは、付与日からプラン終了までの期間に行使することができます。価格設定モデルでは、株価が行使価格の一定倍に達した場合、プラン参加者は行使期間の終了前に行使すると仮定しています。
売却価格の倍数がある場合 3代わりに 2( 制限付き株式への影響はありません ) 、価格モデルで使用された加重平均株価が 102023 年 12 月 31 日までに付与されたストックオプション、ワラント、制限付き株式の株式報酬総額は、約 (7.51)% (2022: (9.40)%; 2021: (8.18)%).
ストックオプションおよびワラントの期待寿命は、履歴データに基づいており、必ずしも発生する可能性のある行使パターンを示すものではありません。予想ボラティリティは、過去のボラティリティが将来のトレンドを示すという仮定を反映しており、必ずしも実際の結果ではない可能性があります。
Sequans Communications S. A.
連結財務諸表付記−(続)
14. 利回りと借款
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 十二月三十一日 |
| | 注意事項 | | 2021 | | 2022 | | 2023 |
| | | | (単位:千) |
現在のところ | | | | | | | | |
転換債 | | 14.1 | | | — | | | — | | | 52,278 | |
転換社債組み込みデリバティブ | | 14.1 | | | — | | | — | | | 3 | |
無担保関係者ローン | | 14.2 | | | — | | | — | | | 8,922 | |
有利子債権ファイナンス | | 14.3 | | | 9,518 | | | 7,723 | | | 9,544 | |
総当期部分 | | | | $ | 9,518 | | | $ | 7,723 | | | $ | 70,747 | |
当面ではない | | | | | | | | |
転換債 | | 14.1 | | | $ | 36,373 | | | $ | 43,455 | | | $ | — | |
転換社債組み込みデリバティブ | | 14.1 | | | 10,081 | | | 3,203 | | | — | |
非流動部分合計 | | | | $ | 46,454 | | | $ | 46,658 | | | $ | — | |
2023 年 12 月 31 日現在、当社は引出または未引出のコミット借入または当座貸越ファシリティを保有していません。
14.1. 転換債
当社は、 2015 年 4 月 14 日、 Nokomis Capital , L. L.C. との間で転換社債契約を締結しました。当社の株主の 1 人に対し、元本金額 $の転換社債の発行及び売却について12100 万ユーロ ( 「 2015 年ノート」 ) 、名目価値 €の当社株式に転換可能であった0.021 株当たり、 2015 年社債の元本 1,000 ドルにつき 540.5405 株の換算レートで、一定の調整を条件として、初期換算価格 $に相当します。1.851 株当たり2017 年 10 月 30 日、転換社債の期間が 2018 年 4 月 14 日から 2019 年 4 月 14 日に延長されるように修正されました。2018 年 9 月 27 日、転換社債はさらに修正され、期間を 2021 年 4 月 14 日まで 2 年間延長し、転換価格をドルから引き下げた。1.85$まで1.701 株あたりさらに、当社は Nokomis に発行し、総購読価格 $。1.00取得する令状 1,800,000相場$の株1.70一株ずつです。このような株式承認証はいつでも行使することができ、期日は2021年4月14日である。
二零一六年四月二十七日に、当社はNokomis Capital、L.L.C.及び他の2つの金融機関(“所有者”)と元金総額$の交換可能手形の発行及び売却について交換可能手形を締結することで合意した7.16百万元(“2016年手形”)は、当社株式に変換することができる。2016年の債券の初期転換価格は1ドルだった2.7126一株ずつです。2017年10月30日、転換可能手形協定が改正され、期限を2019年4月27日から2020年4月27日に延長した。また、転換価格は1ドルから1ドルに下がった2.71$まで2.25一株ずつです。
2018年9月27日、当社はNokomis Capital,L.L.C.と元金ドルの交換可能手形協定を締結した4.5転換可能手形は2021年4月に満期となり、当社が発行するいくつかのリスク債券に付属し、所有者が選択して会社の株式に変換することができ、転換率は$となる1.70一株ずつです。2018年9月27日、2015年に発行されたすべての転換可能な手形と元本がドルの変換可能な手形6二零一六年に発行された百万元が改訂された後、交換可能手形は当社が発行するいくつかのリスク債券に付属することができる。
2018年10月26日、当社はNokomisとさらに2015年手形、2016年手形、2018年手形を改訂し、このような転換可能な手形が当社のリスク債券保有者に従属する条項を明らかにした。
2019年5月7日,当社はNokomis Capital,L.L.C.と元金ドルの交換可能手形協定を締結した3.0百万元(“2019-1期紙幣”)。転換可能手形は2021年4月に満期になり、所有者の選択権に応じて$#の変換率で会社の株に変換することができる1.21一株ずつです。
2019年8月16日,当社はNokomis Capital,L.L.C.と元金ドルの交換可能手形協定を締結した5.0百万元(“2019-2期紙幣”)。転換可能手形は2022年8月に満期になり、所持者の選択権に応じて$#の転換率で会社の株に変換することができる1.03一株ずつです。
Sequans Communications S. A.
連結財務諸表付記−(続)
当社は2020年2月11日より,2016年4月27日にNokomis Capital,L.L.C.に発行された転換可能手形の条項を改訂し,手形の満期日を2021年4月14日に延長した。また、転換価格は1ドルから1ドルに下がった2.25$まで1.2251株当たり普通株。
2020年3月20日より、2015年4月、2016年4月、2018年9月、2019年5月、2019年8月に発行された転換可能手形が改訂され、当社にはチケット1枚当たりの期限を延長する3つの選択権が付与されましたが、2019年8月を除く2つの選択権があります。すべての選択権は、会社がそのチケットの期限を1年延長する権利があり、転換価格をリセットすることができます20既存の変換価格を下回ると,20日間の出来高重み付き平均価格(VWAP)のプレミアム%より高い.第1のオプションでは、実物支払利息(PIK)は7%ですが、所有者には次の許可が付与されます103年間手形価値の%行使価格は2020日間のVWAPの%プレミアムを上回った.2つ目の選択肢学習ではPIKは9.5%は、1回目のオプション行使時に付与された以前の株式承認証が1年延長され、所有者は追加の引受権証を得ることになります153年間手形価値の%行使価格は2020日間のVWAPの%プレミアムを上回った.3つ目の選択肢学習ではPIKは13.5%は、保有者が追加の引受権を取得します203年間手形価値の%行使価格は2020日間のVWAPの%プレミアムを上回った.所持者が2023年8月までのいつでも紙幣を両替すれば、両替を奨励するために追加1年のPIKを獲得する。発効改正案の代償として、ノコミスが所有していた2021年4月期に満期を予定していた引受権証は、付記改正案に署名して2024年4月に延長された。
2015、2016、2018および2019年の手形(“ノコミス手形”と総称)は、当社の無担保債務です。2015年、2016年、2018年、2019年5月に発行されたノコミス手形は2021年4月14日に満期になり、2019-2ノコミス手形は2020年3月20日改正案の規定に従って手形期間延長の選択権を行使しない限り、2022年8月16日に満期になる。当社は延長条項の選択権の行使を検討しているため、2020年12月31日および2021年12月31日の財務状況表にノコミス手形を非流動負債に計上している。Nokomis手形は期限が切れるまで償還できない。ノコミス手形によって増加した元本金額は、発行日または後の任意の時間に満了まで全部または部分的に変換することができるが、いくつかの希薄発行、配当、株式分割、および他の同様のイベントを含む重大な会社イベントに基づいていくつかの調整を行わなければならない。Nokomis手形の未両替分の利息押し7毎年%(上記選択権を行使しない限り)、ノコミス手形発行周年日に実物形式で毎年支払われる。ノコミス債券も常習違約事件について規定されており、もしいかなる違約事件が発生すれば、ノコミス債券の元金と累積利息は満期と対応と宣言される。
資本再編、再分類、再分類、合併、合併、当社の完全または実質的な全資産または他の取引を行う場合、いずれの場合も、これらの取引は、その米国預託証明書または普通株に関連する、または交換としての株式、証券または資産を当社の株主に受領させる場合には、(A)当社に元金を増加させたノコミス手形または(B)全てのノコミス手形を現金で買い戻すことを選択しなければならない。
Nokomis手形には当社の慣行持続契約が含まれています。また、Nokomis手形は、手形が返済されていない間、当社は双方が同意した担保権益を付与したり、その個人財産資産を第三者貸主に譲渡したりしないと規定されている(いくつかの限られた例外の場合)。手形条項に対するどんな修正や免除も、所持者の肯定的な同意を得なければならない。
2021年1月13日、2021年1月17日、2021年2月12日、ノコミス資本有限責任会社は2015年に発行された一部の転換可能手形を転換し、元金総額は$となった7,750,000それに加えて利息と転換ボーナス#ドル4,536,438合計で、 7,227,308普通株です。両替日にチケットに関連する埋め込み派生ツールを再計算する公正価値は$である6,534,000一方,公正価値の変動は#ドルの損失に相当する3,269,000それは.オプションを組み込んだ増資,負債部分と公正価値との差額は株主権益の他の資本備蓄に記入されており,金額は#ドルである5,386,000.
当社は2021年4月9日にLynRock Lake Master Fund LPと元金ドルの交換可能手形協定を締結した40.02000万(“リンロック湖ノート”)。LynRock Lake手形は2024年4月に満期になり、所持者の選択により、会社の株に変換でき、転換率は#ドルとなる1.9151株あたり($に相当)7.66アメリカ預託株式によると9.9LynRock Lakeの所有権は%に制限されている。LynRock Lake手形の年利率は5.0625%を現金で支払うか6%は、実物課税支払いに使用されます。場合によっては、会社は12ヶ月後にLynRock Lakeチケットの全部または一部を償還する選択権を維持する。全額支払い手形の前に任意の時間に制御権変更が発生した場合、LynRock Lake Master Fund LPは、当社にすべての未償還元金金額(計算すべき利息および未払い利息を含む)の転換または償還を一任する権利がある。手形が転換されていなければ、会社は満期日の金額を返済しておらず、金利は2024年4月10日から自動的に8%に増加する。
Sequans Communications S. A.
連結財務諸表付記−(続)
LynRock Lake手形は2つの構成要素からなる複合金融商品である
•会社が利息と償還債券を現金で支払う契約義務を反映した負債部分;
•変換オプションの価値を反映する埋め込み派生関数である。
手形の初期公正価値はこの二つの部分の間で二分される。
発行日負債部分の公正価値とは、関連持分変換特徴のない類似負債の公正価値であり、契約で決定された将来の現金流量の正味現在値で計算され、発行時に市場が比較可能な信用状況を持つツールに適用される金利割引であり、実質的に同じ現金流量を提供し、条項は同じであるが、選択権を転換していない20.89%は、発行時の手形の負債部分を評価するための市場金利として使用されます。モンテカルロシミュレーションに基づく幾何ブラウン運動フレームワークを用いてLynRock Lakeチケットの埋め込みデリバティブを推定する.二零二一年四月九日、手形の埋め込み派生ツールの初期公正価値は$として計算された12,713,000公正価値は各財務状況表日に再計量され、財務収入または損失と表記される。
二零二一年四月十四日に、当社が二零一五年四月十四日に満期になったノコミス債券(二零一年四月及び2018年九月に発行したノコミス債券)の残金を返済し、支払うべき実物利息は7%. $6,378,1042015年4月に転換可能な手形を返済しました($4,250,000元金と$2,128,000利子と$を計算する5,346,699 ($4,500,000元金と$847,000受取利息)として,2018年9月の転換可能手形に用いられている。返済日に再計算された埋め込み派生ツールの公正価値は$である4,645,000総合経営報告書に財務収入として入金し、公正価値は損失#ドルに変動します934,000.
2022年8月15日、2019年8月に発行されたノコミス手形が満期になり、当社は2020年3月20日に署名した改正案の第1項選択権を行使し、期限を2023年8月16日に延長し、発行と引き換えに発行することを選択した594,680株式引受証148,670アメリカ預託証明書(ADSS)はノキアに販売され、行権価格は1ドルです1.03各手令($4.12アメリカ預託株式によると)。これらの株式証明書の満期日は2025年8月15日である。改正案第2条によると,手形の金利が引き上げられる9.5年利は2022年8月15日から発効する。債務の転換価格は変わらない。これにより既存の手形が廃止され、会計目的で新しい手形が発行された。修正された債務は複合金融商品として入金され、2つの構成要素を含む
•負債部分は、会社が現金で利息と償還手形を支払う契約義務を反映している
•変換オプションの価値を反映する埋め込み派生関数である。
延日負債部分の価値は#ドルです6,125,000それは.新負債部分の公正価値とは、関連持分転換特徴がない類似負債の公正価値であり、契約で決定された将来の現金流量の正味現在値で計算され、発行時に市場が比較可能な信用状況を持つツールに適用される金利割引であり、実質的に同じ現金流量を提供し、条項は同じであるが、選択権を転換していない。その会社は使っている23.2%を市場金利として、負債構成部分を#ドルと推定します5,454,000それは.延期前後の負債部分の変化と授権証の公正価値は収益#ドルに計上される476,000“転換可能債務改正”における総合経営報告書にあります。手形内に派生ツールを含む公正価値は終了日に計算され、公正価値は#ドルに変動する343,000連結業績計算書に財務費用として計上されました。
2023 年 8 月 15 日、 2019 年 8 月に発行されたノコミス社債の満期が到着し、当社は 2020 年 3 月 20 日に署名された修正案の第 2 オプションを行使し、満期を 2024 年 8 月 16 日まで延長することを選択しました。 1,244,820株式引受証311,205ADS ) を Nokomis に行使価格で $0.8092各手令($3.2328ADS ) 。これらの令状の失効日は 2026 年 8 月 15 日です。改正第 2 条に基づき、手形の金利は以下の金利に引き上げられました。 13.52023 年 8 月 15 日に発効する% 。負債の換算価格は変更されません。これにより、既存の紙幣が消滅し、会計目的で新しい紙幣が発行されました。修正債務は、 2 つの構成要素からなる複合金融商品として計上されました。
•負債部分は、会社が現金で利息と償還手形を支払う契約義務を反映している
•変換オプションの価値を反映する埋め込み派生関数である。
2024 年 4 月 9 日、両転換社債保有者から停止契約を締結しました。合意では、 2024 年 4 月 26 日までの最初の停止期間が認められ、特定のマイルストーンが達成されることを条件にさらに延長される可能性がある。当社は、 4 月下旬から、 2024 年 4 月 30 日現在も継続中の停止契約の延長に向けた協議を開始しました。
Sequans Communications S. A.
連結財務諸表付記−(続)
延日負債部分の価値は#ドルです6,707,000それは.新負債部分の公正価値とは、関連持分転換特徴がない類似負債の公正価値であり、契約で決定された将来の現金流量の正味現在値で計算され、発行時に市場が比較可能な信用状況を持つツールに適用される金利割引であり、実質的に同じ現金流量を提供し、条項は同じであるが、選択権を転換していない。その会社は使っている21.9%を市場金利として、負債構成部分を#ドルと推定します6,378,000それは.延期前後の負債部分の変化と授権証の公正価値は収益#ドルに計上される247,000“転換可能債務改正”における総合経営報告書にあります。手形内に派生ツールを含む公正価値は終了日に計算され、公正価値は#ドルに変動する421,000連結営業計算書に財務費用として計上されました。
2023 年 12 月 31 日時点で、残りの Nokomis Note 及び Lynrock Lake Note 組み込みデリバティブの再計算公正価値は合計 $でした。3,000 ($3,203,000そして$10,081,000それぞれ2022年12月31日および2021年12月31日)および公正価値変動$3,200,0002023年12月31日までの年間($6,878,000そして$3,848,000それぞれ2022年と2021年12月31日に終了した年度)を総合業務報告書に記録した。
2023年12月31日までに発行された変換可能チケットの変換率は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | |
| 1株当たり転換率 | アメリカ預託株式あたりの転換率 |
2019-2ノキアノート | | $ | 0.8082 | | | $ | 3.23 | |
2021年林岩湖ノート | | $ | 1.915 | | | $ | 7.66 | |
14.2. 無担保関係者ローン
2023年11月8日、当時行われていたリサ電子会社(“リサ”)の自社買収計画(その後2024年2月に終了)について、当社はリサ電子米国社(“リサ米国”)と証券購入協定を締結し、リサ米国は元金総額$の無担保付属手形(“手形”)の発行に同意した6.0百万ドル、規定金利で9.5年利率です。手形の元本及び任意の計算利息は、(I)手形所持者が、ドイツの法律により有限責任会社として設立されたリサ電子欧州有限会社(Gesellschaft MIT Beschr≡nkter Haftung-GmbH)及びリサの直接全額付属会社が要約に成功した後に提出した当社のすべての発行済み普通株式額面ユーロを買収する書面要求のうち早い者が満期となる0.01米国預託株式(“ADS”)に代表される普通株と、まだ行使されていない任意の引受権、株式承認証、転換可能証券、制限株または購入、自社普通株を承認または分配する権利を行使または転換または交換することにより発行可能な普通株とを含み、価格は$である0.75751株当たり普通株と$3.03米国預託株式(“入札要約”),(Ii)入札要約終了90日(入札成功要約を除く),(Iii)リサと当社は2023年8月4日に了解覚書(“当該了解覚書”)を終了して90日後,および(Iv)この了解覚書に基づいて会社停止費(定義は当該了解覚書参照)を支払う日である。
2023年12月27日、当社はリサ米国と2つ目の証券購入協定を締結し、リサ米国は元金総額ドルの手形の発行に同意した3.01000万ドル、決められた金利で9.5年利率です。
二零二三年十二月三十一日までの年間、手形に関する利息支出は$です127,000)である。2023年12月31日まで年度内に元金は返済されていない。
2024年2月22日、リサは、2024年2月15日に日本国家税務署が下した不利な日本税務裁決を受けたため、了解覚書を終了することを同社に通知した。
2024年4月9日、同社はリサから生産停止協定を取得した。この協定は2024年4月26日までの予備停止期間を許可し、いくつかのマイルストーンに達すると、この停止期間はさらに延長される可能性がある。同社は4月下旬、2024年4月30日現在もポーズ延長協定の検討を開始した
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14.3. 債権の有利子ファイナンス
2014年6月、同社はフランスの金融機関と保理協定を締結し、この協定によると、取得可能な信用限度額は90製品販売から合格顧客の売掛金額面の%まで、会社が顧客ごとに提供する信用保険がカバーする金額に達することができる。2017年7月、当社はサービス販売売掛金の有限融資を含む予備合意修正案に署名した800,000それは.会社は条件を満たした顧客に発行したすべての領収書を財務会社に渡し、顧客に財務会社と直接領収書を決済するように指示する。当社は提出した売掛金と3か月のソフィア+ドルの利息で手数料を支払います2%は、約1.81これによって生成された信用限度額の任意の引き出しの%。お客様が以下の時間内に領収書をお支払いいただけない場合60満期日の最終日には、売掛金は信用限度額から除外され、会社の責任となる。2023年12月31日に$2,531,000 ($4,732,0002022年12月31日に$5,651,0002021年12月31日までに信用限度額から抽出し、当期借入金として記録した。
2021年2月、当社は、1年で稼いだため、2021年の課税検討税控除に資金を提供する協定を締結した。2021年12月31日現在、融資額は#ドル3,867,000#ドルを残すことは含まれていない流動負債と記す1,562,0002022年に受け取ります($1,436,000)と2027年($133,000)である。留保額が支払われた後、利息融資債務と課税研究税の控除額が免除される。実際の金利は6.20%には融資に関連する費用が含まれています。
2022 年 3 月、当社は、 2022 年の研究税額控除を年間を通じて獲得した額に融資する新たな契約を締結しました。2022 年 12 月 31 日現在、資金調達額は $でした。2,991,000#ドルを残すことは含まれていない流動負債と記す1,249,0002023 年には 36 万ドルを受け取った。780,0002024 年 1 月に $109,0002028 年に受け取られる予定です。実効金利の 5.33%には融資に関連する費用が含まれています。
2023 年 4 月、当社は 2023 年の研究税額控除の資金を調達する新たな契約を締結しました。2023 年 12 月 31 日時点で、資金調達額は $3,369,000#ドルを残すことは含まれていない流動負債と記す1,531,0002024 年に受け取られる予定である ( $1,409,000) と 2029 年 ( $122,000).実効金利は 14.62%には融資に関連する費用が含まれています。
15. L負債緩和
当社は、 $の資産の使用権を認識しました。2,146,000( 連結財務諸表の設備に含みます ) 。特定された賃貸契約は、主に不動産賃貸契約と IT · オフィス機器の賃貸契約に関連しています。リース負債は増分借入金利で割引されました。 14.2%.
以下の表は、認識済みの使用権資産の帳簿金額とその推移を示しています。
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| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 不動産.不動産 | | IT · 事務機器 | | 合計する |
| (単位:千) |
2021年1月1日まで | 4,184 | | | 472 | | | 4,656 | |
足し算 | 437 | | | — | | | 437 | |
処置する | (210) | | | (547) | | | (757) | |
減価償却費用 | (1,151) | | | (108) | | | (1,259) | |
償却処分 | 114 | | | 183 | | | 297 | |
2021年12月31日まで | $ | 3,374 | | | $ | — | | | $ | 3,374 | |
足し算 | 458 | | | — | | | 458 | |
処置する | (73) | | | — | | | (73) | |
減価償却費用 | (1,230) | | | — | | | (1,230) | |
償却処分 | 73 | | | — | | | 73 | |
2022年12月31日まで | $ | 2,602 | | | $ | — | | | $ | 2,602 | |
足し算 | 767 | | | — | | | 767 | |
処置する | (414) | | | — | | | (414) | |
減価償却費用 | (1,223) | | | — | | | (1,223) | |
償却処分 | 414 | | | — | | | 414 | |
2023年12月31日まで | $ | 2,146 | | | $ | — | | | $ | 2,146 | |
以下の表は、リース負債の帳簿金額と当期間の変動を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 賃貸負債 | | 現在のところ | | 当面ではない |
| (単位:千) |
2021年1月1日まで | $ | 5,776 | | | $ | 1,014 | | | $ | 4,762 | |
足し算 | 437 | | | | | |
処置する | (993) | | | | | |
利子費用 | 760 | | | | | |
為替損失 | (297) | | | | | |
支払い | (1,063) | | | | | |
2021年12月31日まで | $ | 4,620 | | | $ | 1,247 | | | $ | 3,373 | |
足し算 | 458 | | | | | |
処置する | (577) | | | | | |
利子費用 | 571 | | | | | |
為替損失 | (298) | | | | | |
支払い | (1,205) | | | | | |
2022年12月31日まで | $ | 3,569 | | | $ | 1,291 | | | $ | 2,278 | |
足し算 | 767 | | | | | |
処置する | (414) | | | | | |
利子費用 | 479 | | | | | |
為替損失 | 36 | | | | | |
支払い | (1,321) | | | | | |
2023年12月31日まで | $ | 3,116 | | | $ | 1,471 | | | $ | 1,645 | |
短期 · 低価値リースに関する賃貸料は、連結営業計算書において引き続き営業費用に分類され、 $でした。1,559,0002023年12月31日までの年間($1,248,000そして$1,411,0002022 年 12 月 31 日と 2021 年 12 月 31 日を末日とする年度のことです。
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16. 政府の補助金 · 貸付金
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 十二月三十一日 |
| | 注意事項 | | 2021 | | 2022 | | 2023 |
| | | | (単位:千) |
現在のところ | | | | | | | | |
政府助成金の進捗 | | 16.1 | | $ | 3,317 | | | $ | 968 | | | $ | 708 | |
研究プロジェクト資金調達 | | 16.2 | | 1,057 | | | 1,237 | | | 1,518 | |
政府貸付 | | 16.2 | | 1,832 | | | 1,954 | | | 1,727 | |
応算利息 | | 16.2 | | — | | | — | | | 653 | |
総当期部分 | | | | $ | 6,206 | | | $ | 4,159 | | | $ | 4,606 | |
当面ではない | | | | | | | | |
政府助成金の進捗 | | 16.1 | | $ | 2,048 | | | $ | 872 | | | $ | 328 | |
研究プロジェクト資金調達 | | 16.2 | | 2,248 | | | 1,567 | | | 259 | |
政府貸付 | | 16.3 | | 3,084 | | | 1,424 | | | 173 | |
応算利息 | | 16.2 | | 1,974 | | | 2,372 | | | 2,496 | |
非流動部分合計 | | | | $ | 9,354 | | | $ | 6,235 | | | $ | 3,256 | |
歴史的に、当社は政府との共同プロジェクトという形で、研究開発プロジェクトの一部を資金調達することに成功してきました。ほとんどの場合、資金調達は、プロジェクトの進行に伴い研究開発費の削減として計上される助成金と、資金調達された製品の商業発売後に返済される無利子または低利子の前払いという形で行われます。当社が新規事業を受注した場合、資金調達総額は債権として計上され、対応する負債が計上されます。資金調達は一般的に、プロジェクトのマイルストーンの達成に基づいて一部を前払いします。
16.1. 政府助成金の進捗
2023 年には、当社は参加者として命名されました。 1つはユーロの組み合わせ資金による新しい共同プロジェクト428,000 ($436,000助成日の為替レートを用いて ) は、プロジェクトの寿命にわたって連結業績計算書に公表される見込みであり、約 3年.
2022 年には、当社は参加者として命名されました。 四つユーロの組み合わせ資金で新しい共同プロジェクト1,376,000 ($1,364,000助成日の為替レートを用いて ) 。そのうち 3 つは、プロジェクトの寿命にわたって連結営業計算書に公表される予定です。 3年2022 年 12 月 31 日を末日とする会計年度に 1 機が完全にリリースされた。
2021 年には、当社は参加者として指定されました。 二つユーロの組み合わせ資金による新しい共同プロジェクト6,326,000 ($7,650,000助成日の為替レートを用いて ) は、プロジェクトの寿命にわたって連結業績計算書に公表される見込みであり、約 3年この2つの項目について。
16.2. 研究プロジェクト資金調達
2014 年 10 月、当社の株主の 1 つであり、フランス政府の金融機関である Bpifrance は、長期研究プロジェクトの文脈で当社に資金を提供し、 1 年以内に完了すると推定されています。 3— 年間です2016 年 12 月、 Bpifrance と当社は、以下の期間を延長する改正に署名しました。 三つ至れり尽くせり四つ数年総資金はユーロに達した。6,967,000 ($8,988,000資金調達日の為替レートを使用して ) 助成金 ( €) の形で一部2,957,000または$3,815,000) と許容可能なローン ( €) の形での部分4,010,000または$5,173,000).資金は支払われました 三つ分割払い、その最後のものは €2019 で受け取られました992,000 ($1,126,000支払日の為替レートを使用して ) 。助成金は、研究開発費が発生した際に、研究開発費の削減として認識されました。許容可能なローンの前払いは、 2019 年 3 月 31 日から 2024 年 12 月 31 日まで返済されます。870,000 ($939,000) 支払日の為替レートを使用して ) 元本と利息は 2023 年に支払われました ( €540,000、または$571,0002022 年 : €675,000、または$804,0002021 年 ( 平成 20 年 ) — 廃止。 1.53% 固定契約レート。受領した助成金額と現在価値の差額は、 $の減少に達しました。115,000負債の帳簿価額は
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契約期間中に償却されますこのプログラムの下で開発された製品の売上高が €を超える場合350百万ドル396( 2021 年 12 月 31 日現在の為替レートで 100 万ドル ) 三つ会社は支払わなければならない。 三つBpifrance へのボーナスの償還の終了の日付から連続した年 1プロジェクトから発行される製品によって生み出される年間収益の% ( 最大 €まで )350,000,000または$386,750,000しばらくの間10個数年 ) 。当社は、 BPI への返済を期待していない。
2016 年 1 月、 Bpifrance は 2020 年初頭に完了する新しい長期研究プロジェクトのために同社に資金を提供しました。資金調達の総額は €に達した。2,095,000 ($2,288,000贈与日を使用する為替レート)には、贈与形態の一部(ユーロ)が含まれています668,000または$729,000) と許容可能なローン ( €) の形での部分1,427,000または$1,558,000).資金は支払われました 四つ分割払いは、最終回は2020年2月にユーロを受け取ります365,000 ($405,000資金調達日の為替レートを使用)。この贈与は,それに応じた費用が発生した場合に研究·開発費が削減されたことが確認された。プロジェクトが商業的に失敗しない限り、免除できるローンの前払金は2020年7月1日から2024年7月1日までの間に返済し、押しなければなりません1.17固定契約率%です。類似年期の標準ローンが申請した金利で将来支払いの現在値を割引し、受け取った補助金額との差額は、合わせて#元減少します30,000債務帳簿価値、差額は契約期間内に償却する。2020年末、同社は市場がこの助成金で援助した製品開発の無線周波数に十分な興味がないと考え、プロジェクトを断念した。債務免除請求が出され,2021年4月,Bpifranceは多くの前払いを免除し,実際に免除された前払いを贈与に変換し,1,214,000ユーロ(この期間の為替レートで1,442,111ドル)の一次収益が発生し,研究·開発費の減少と記す。ユーロで許されない部分213,000 ($241,000)は2022年2月に精算される。
2022年に同社はユーロプロジェクトの資金を獲得しました309,000 ($316,000資金調達日の為替レートを贈与とユーロとして使用する473,000 ($507,000返済可能な融資として資金調達日の為替レート)を使用する。このお金は2023年3月に受け取りました。
Bpifranceは2023年に新しいユーロ長期研究プロジェクトに資金を提供しました428,000 ($473,000贈与金とユーロとして締め切りの為替レートを使用します142,000 ($157,000期限の為替レート)を免除できるローンとして使用する。この資金は4期に分けて支払う.最初の分割払いは2023年3月に受け取りました。金額はユーロです36,000 ($38,000資金調達日の為替レートを使用)
利子を計算すべき#ドル712,0002023年12月31日まで($579,0002022 年 12 月現在と563,0002021 年 12 月 31 日現在 ) の推定市場レートで 2.3%から20.9%. 2021 年に適用される市場金利は以下の範囲です。 1.80%から2.30%.
16.3. 政府貸付
2015 年 9 月、当社は 二つBpifrance からの総額 €の融資2,000,000 ($2,228,000助成日の為替レートを使用します ) 。1 ユーロのローン1,000,000興味は 5.24年間% 、四半期ごとに支払われます。 €の 2 番目のローン1,000,000利子無料です無利子ローンは、使用して再評価されています。 5.24他のローンに支払われる金利の% 。両貸付は 7人2017 年 6 月と 2018 年 3 月から四半期ごとに元本を償却します。2023 年 12 月 31 日時点で、両借入金は全額返済された。
2020 年 4 月 30 日、当社はユーロを確定しました。5 フランスの COVID—19 経済支援計画の一環として 2020 年 5 月に受け取ったフランス政府債務ファイナンス 100 万ドル。フランスの融資は無担保です。オリジナル 5年2020 年 5 月に合意された長期返済スケジュールは、 2021 年 8 月から 2022 年 5 月まで利子のみが支払われるように延長された。元本の返済は 2022 年 8 月から 2026 年 5 月まで開始された。2023 年 12 月 31 日現在。1,727,000現在の $と $に分類されています2,610,000非現行です
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17. 条文
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 後- 就職する 優位性 | | その他の条文 | | 合計する | | 現在のところ | | 非電流 |
| | (単位:千) |
2021年1月1日 | | $ | 834 | | | $ | 809 | | | $ | 1,643 | | | $ | 89 | | | $ | 1,554 | |
年間発生 ( リリース ) | | (28) | | | 850 | | | 822 | | | — | | | — | |
年間発売 ( 使用 ) | | — | | | (90) | | | (90) | | | — | | | — | |
年間リリース ( 未使用 ) | | — | | | (238) | | | (238) | | | — | | | — | |
2021年12月31日 | | 806 | | | 1,331 | | | 2,137 | | | — | | | 2,137 | |
年間発生 ( リリース ) | | (101) | | | 428 | | | 327 | | | — | | | — | |
年間発売 ( 使用 ) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
年間リリース ( 未使用 ) | | — | | | (191) | | | (191) | | | — | | | — | |
2022年12月31日 | | 705 | | | 1,568 | | | 2,273 | | | 77 | | | 2,196 | |
年間発生 ( リリース ) | | 107 | | | 257 | | | 364 | | | — | | | — | |
年間発売 ( 使用 ) | | (48) | | | (76) | | | (124) | | | — | | | — | |
年間リリース ( 未使用 ) | | — | | | (291) | | | (291) | | | — | | | — | |
2023年12月31日 | | $ | 764 | | | $ | 1,458 | | | $ | 2,222 | | | $ | — | | | $ | 2,222 | |
雇用後給付の規定は、フランス人従業員が当社従業員として退職した場合に支払われるべき退職補償の一括金です。2023 年の包括損益は $46,000計算上の損失 ( 計算上の利益 $71,0002022 年の数理上の損失は20,0002021年に1つは2023 年に退職した従業員 違います。従業員は 2021 年と 2022 年に退職した。
計算に使用された主な仮定は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2022 | | 2023 |
割引率 | | 0.98% | | 3.75% | | 3.20% |
給与上昇 | | 1.5% から 3.5% の間 | | 1.5% から 3.5% の間 | | 1.5% から 3.5% の間 |
退職年齢 | | 60 — 62 歳 | | 60 — 62 年 | | 65 — 67 歳 |
離職率 : 年功序列による | | 取締役、副社長、管理職については 2% 、その他の従業員については 10% から年齢別引き下げ。エグゼクティブチーム 0% | | 取締役、副社長、管理職は 2% 、その他の従業員は 12% から年齢別減額。経営陣は 0% | | 取締役、副社長、管理職については 2% 、その他の従業員については 20% から年齢別引き下げ。エグゼクティブチーム 0% |
2021 年、 2022 年、 2023 年 12 月 31 日時点の「その他の規定」には、主に LTE 規格の要件の下で不可欠とみなされる可能性のある特許保有者へのモジュールの販売に評価される推定ロイヤルティ支払いが含まれる。ロイヤリティの規定は、公表されたロイヤリティ率、様々な法的決定、利用可能な記事、レポート、業界での議論を考慮して経営陣の判断に基づいており、製品収益のコストに計上されます。当社のモジュールは、完全な LTE 機能を組み込んだ最終製品とみなされるため、その販売にロイヤルティが課される可能性があります。完全な LTE 機能がチップに含まれていないため、チップの販売にロイヤルティは発生しません。
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18. 貿易買掛金、その他の経常負債、経常契約負債
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
| | 2021 | | 2022 | | 2023 |
| | (単位:千) |
貿易応払い | | $ | 13,916 | | | $ | 9,342 | | | $ | 16,281 | |
他の流動負債: | | | | | | |
従業員と社会債務 | | 7,987 | | | 7,497 | | | 7,383 | |
条文 | | — | | | 77 | | | — | |
他の人は | | 1,193 | | | 781 | | | 1,516 | |
その他流動負債総額 | | $ | 9,180 | | | $ | 8,355 | | | $ | 8,899 | |
契約責任: | | | | | | |
ライセンス·開発サービス契約(付記19参照) | | 8,201 | | | 5,774 | | | 5,485 | |
収入を繰り越す | | 476 | | | 190 | | | 367 | |
| | $ | 8,677 | | | $ | 5,964 | | | $ | 5,852 | |
2021年12月31日現在、貿易支払いには、特定の無形資産の買収に関連するサプライヤー債務の現在部分#ドルが含まれている244,000それは.当社は2021年12月31日までに、いくつかの無形資産の買収に関する新規仕入先債務を締結した。2021年12月31日までにドル279,000この負債の残り(#ドル)184,000非現在部分とする).当社は2022年12月31日までに、いくつかの無形資産の買収に関する新規仕入先債務を締結した。2022年12月31日までにドル3,350,000この負債の残り(#ドル)786,000非現在部分とする).2023年12月31日までにドル1,587,000現在の部分である。2020年1月、会社はイスラエルの科学技術会社と合意し、会社に5 G新製品開発を加速させるためにエンジニアチームを派遣した。2024年6月に本プロトコルのために支払われた残り金額は#ドルです1,430,000それは.この金額は割引されました2023年12月31日まで1,288,000現在の貿易未払いに含まれています($1,002,000そして$780,000それぞれ2022年,2022年,2021年12月31日現在),会社は報告期間ごとにその金額に関する利息支出を記録している。
上記の金融負債の条項と条件:
•貿易勘定は無利子で、通常は30-日条項。
•他の流動負債は、主に補償及び関連する社会費用を計上しなければならず、利息を計上しない。
•戦略的パートナーから受け取ったいくつかの前払いは、融資部分を含むとみなされ、したがって利息が計上される。
繰延収入は主に維持サービスと関連がある。2021年、2022年、2023年12月31日までの繰延収入総額は1ドル476,000( 2022 年に承認 ) 、 $190,000( 2023 年に承認 ) と $367,000( 2024 年中に承認される予定 ) 。
19. 他の非流動負債
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
| | 2021 | | 2022 | | 2023 |
| | (単位:千) |
貿易応払い | | $ | 964 | | | $ | 1,788 | | | $ | — | |
繰延税金負債 | | 138 | | | 258 | | | 264 | |
契約責任: | | | | | | |
ライセンスおよび開発サービス契約 | | 2,706 | | | 404 | | | — | |
*繰延収入 | | — | | | — | | | — | |
契約債務総額 | | 2,706 | | | 404 | | | — | |
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2021 年 12 月 31 日、 2022 年 12 月 31 日時点の貿易買掛金には、特定の無形資産の取得に係るサプライヤー債務の非流動部分が含まれています。 27何ヶ月になりますか
2023 年 12 月 31 日時点で、当社は純繰延税金負債 $を認識しました。264,000 ($258,000そして$138,0002022 年 12 月 31 日と 2021 年 12 月 31 日 ) タイミング差の発生と反転に関連しています
2019 年 10 月 24 日、当社は戦略的パートナーであるフォーチュン · グローバル 500 企業と複数年にわたる非独占的ライセンスおよび開発サービス契約を締結しました。契約は $の前払いを提供しました。182019年10月に受け取った100万ドルは、受信時に契約負債と記入します。契約は、場合によっては終了を許可する条項、または場合によっては会社の支配権を変更することを含み、これは、契約に応じて受信されたいくつかまたはすべての金額の返金をもたらす可能性があり、具体的には状況に応じている。会社は、この合意には前払いに関連する融資部分が含まれており、契約下の交付可能な成果は1年以上で交付され、これは合意期間の一部で利息支出を確認することにつながると判断した。2023年12月31日までの年間で、戦略パートナーはこのプロジェクトを一時停止しているため、何の収入も確認されていない(ドル8,619,0002022年の収入とドルで確認11,419,0002021年に実行された開発サービスの結果として)、許可収入は1,500,0002022年12月31日まで年度および前払い金利息支出$810,0002022年と$1,628,0002021年)。2023年12月31日現在で年度中に利息支出はない。2022年12月31日と2023年12月31日現在、財務状況表には残存契約負債純額(#ドル)が記載されていません4,211,000列報は2021年12月31日に発表され、2022年12月31日までに確認される年度に確認される収入から利息支出を差し引いた純額を反映している)。
2020年12月、会社は別の戦略パートナーと5 G技術アクセスとライセンス契約を締結し、金額は4,500,000それは.その協定は2021年1月に受信された前金を規定する。当社は、この合意には前金に関する融資部分が含まれており、合意期間の一部の利息支出を確認することになると判断した。2023年12月31日までの年間で、会社が確認した収入は571,000 ($1,083,0002022年と$3,008,0002021年)提供された開発サービスと前払いの利息支出#ドル14,000それは.2023年12月31日現在、残り契約負債純額は#ドル245,000財務状況表に現在の契約負債として列報(2022年12月31日:#ドル862,000現在の部分として;2021年12月31日現在:$1,853,000, $1,639,000現在の部分と$として214,000非現在部分とする).
2021年12月、会社は第2の戦略パートナーと2つの修正案に署名し、5 G技術アクセスと許可協定を延長した。第1の修正案に署名し、協定を5 Gチップの製造許可証に拡張し、総金額はドルとなった5,000,000その中で$3,000,0002022年2月に受け取った現金と#ドル2,000,000生産と試験設備に投資する形で、Sequans自身に提供します。2023年12月31日までの年間で、会社が確認した収入は296,000 ($2,983,0002022年と$311,0002021年)は、開発サービスと前払い利息支出#ドルを提供したため25,000それは.2023年12月31日現在、財務状況表には契約負債は何も提出されていません(#ドル271,000残り契約負債純額は当期契約負債と#ドルを示している1,189,0002021 年 12 月 31 日現在 ) 。
第2の修正案は、インドにおける君主2チップとNB-IoTの製造許可に関するものであり、総金額は1ドルである4,500,0002022年2月に受け取りました。当社は、この改正には前払に関連する融資部分が含まれており、合意期間の一部を確認する利息支出につながると判断した。2023年12月31日までの年間で,会社が確認した開発サービス収入は2,536,000ドル(ドル)であった1,507,0002022年:ドル800,000許可料と$として707,000提供される開発サービス)のため、前金は利息支出を生じない。2023年12月31日に$8,000財務状況表に記載されている契約負債は依然として存在している(#ドル2,544,0002022年12月31日:$2,141,000現在の契約負債と#ドルとして404,000非流動負債として3,652,0002021年12月31日:ドル1,160,000現在の契約負債と#ドルとして2,492,000非流動負債として)。
2022年8月、同社は戦略パートナーと5 G許可協定に調印し、金額は最大5ドルに達した60,000,0003年以内に支払い、中国で5 Gチップセットを製造および販売する権利、およびライセンス技術に基づいて派生製品を作成する権利は、二次デリバティブであれば中国で販売される可能性があり、一次デリバティブであれば世界的に販売される。2023年12月31日までの年間で,会社確認許可料収入は$であることを確認した18,750,000 ($20,000,0002022年)。2023年12月31日と2022年までの余剰契約負債純額は#ドル2,500,000財務諸表に現行契約負債として記載されています。
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20. 金融商品の情報
20.1. 金融資産負債
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 帳簿金額 | | 公正価値 |
| | 十二月三十一日 | | 十二月三十一日 |
| | 2021 | | 2022 | | 2023 | | 2021 | | 2022 | | 2023 |
| | (単位:千) |
金融資産: | | | | | | | | | | | | |
貿易その他売掛金 | | | | | | | | | | | | |
売掛金と契約資産 | | $ | 14,411 | | | $ | 8,670 | | | $ | 8,612 | | | $ | 14,411 | | | $ | 8,670 | | | $ | 8,612 | |
保証金とその他の入金 | | | | | | | | | | | | |
預金.預金 | | 451 | | | 436 | | | 431 | | | 451 | | | 436 | | | 431 | |
その他の金融資産 | | | | | | | | | | | | |
長期投資 | | 357 | | | 337 | | | 360 | | | 357 | | | 337 | | | 360 | |
その他の総合利益を通じた公正価値の金融商品 | | | | | | | | | | | | |
キャッシュフローヘッジ | | — | | | 142 | | | 74 | | | — | | | 142 | | | 74 | |
現金、現金等価物、短期投資 | | 4,835 | | | 10,671 | | | 5,705 | | | 4,835 | | | 10,671 | | | 5,705 | |
金融資産総額 | | $ | 20,054 | | | $ | 20,256 | | | $ | 15,182 | | | $ | 20,054 | | | $ | 20,256 | | | $ | 15,182 | |
総電流 | | $ | 19,246 | | | $ | 19,483 | | | $ | 14,391 | | | $ | 19,246 | | | $ | 19,483 | | | $ | 14,391 | |
総非流動 | | $ | 808 | | | $ | 773 | | | $ | 791 | | | $ | 808 | | | $ | 773 | | | $ | 791 | |
財務負債: | | | | | | | | | | | | |
リース責任 | | 4,620 | | | 3,569 | | | 3,116 | | | 4,620 | | | 3,569 | | | 3,116 | |
ローンと借金を計算します | | | | | | | | | | | | |
有利子債権ファイナンス | | 9,518 | | | 7,723 | | | 9,544 | | | 9,518 | | | 7,723 | | | 9,544 | |
転換債 | | 36,373 | | | 43,455 | | | 52,278 | | | 36,493 | | | 42,636 | | | 52,111 | |
無担保関係者ローン | | — | | | — | | | 8,922 | | | — | | | — | | | 8,922 | |
政府貸付 | | 6,001 | | | 5,171 | | | 4,337 | | | 6,001 | | | 5,171 | | | 4,337 | |
研究プロジェクト資金調達 | | 3,868 | | | 3,383 | | | 2,489 | | | 3,868 | | | 3,383 | | | 2,489 | |
転換社債組み込みデリバティブ | | 10,081 | | | 3,203 | | | 3 | | | 10,081 | | | 3,203 | | | 3 | |
貿易およびその他の買掛金 ( 経常および非経常 ) | | 14,880 | | | 11,130 | | | 16,281 | | | 14,880 | | | 11,130 | | | 16,281 | |
その他の総合利益を通じた公正価値の金融商品 | | | | | | | | | | | | |
キャッシュフローヘッジ | | 50 | | | — | | | — | | | 50 | | | — | | | — | |
財務負債総額 | | $ | 85,391 | | | $ | 77,634 | | | $ | 96,970 | | | $ | 85,511 | | | $ | 76,815 | | | $ | 96,803 | |
総電流 | | $ | 27,631 | | | $ | 21,556 | | | $ | 92,484 | | | $ | 27,631 | | | $ | 21,556 | | | $ | 92,317 | |
総非流動 | | $ | 57,760 | | | $ | 56,078 | | | $ | 4,486 | | | $ | 57,880 | | | $ | 55,259 | | | $ | 4,486 | |
経常金融商品 ( 現金及び現金同等物、短期投資、貿易債権及び貿易その他の支払債権、有利債権ファイナンス ) の帳簿価額は、短期的な性質上、適正価額に近いものです。
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長期投資は主に、オフィスビルを借りる所有者に発行された通貨市場基金への投資約束を担保とし、当社がコロンビアのオフィスビルで年間賃貸料を支払うことを確保するための銀行保証に関連している。
国際会計基準第20号によると、フランス政府金融機関から受けた政府融資が金融商品として記録されている政府補助金の会計計算と政府援助の開示。
異なる推定、方法、および仮定を使用することは、公正な価値金額を推定することに大きな影響を与える可能性がある。方法は以下のとおりである
•現金、現金等価物、短期投資、売掛金、売掛金、その他の売掛金と売掛金:これらの残高の短期的な性質により、帳簿金額は公正価値に近い。
•長期投資は債務に基づく共同基金で構成され、市場価格を取引する。彼らの公正な価値は合計でドルです357,000, $337,000そして$360,000それぞれ2021年12月31日,2022年12月31日,2023年12月31日である。帳簿金額は公正価値に近く、重大な可視投入によって計量される(第2級)。
•外国為替長期契約とオプション契約:外国為替長期契約とオプション契約の公正価値は、当社が決済関連プロトコルのために支払いまたは受信した市場価格に基づいて、公表された為替レート(第2レベル)を参照して計算される。
•2021年12月31日、2021年及び2022年12月31日に、転換可能手形債務部分の公正価値は、2021年4月に発行された転換可能手形債務部分の実金利で計算され、総額は#ドルである36,493,000そして$42,636,000それぞれ,である.2023年12月31日、転換可能手形債務部分の公正価値は、2023年11月に発行された無担保関連者ローンの実金利で計算され、総額は#ドルとなる52,111,000.
•14.1に付記されているように、交換可能債務に関連する埋め込み派生ツールの公正価値は、各報告期間の終了時に再計算される。計量された公正な価値は、重大な観察可能な投入(第3レベル)に基づいている。
•利息請求金融資、政府融資、研究プロジェクト融資とリスク債務:帳簿金額は公正価値に近い。
公正価値階層構造
当社は以下の階層構造を採用して、評価技術を通じて金融商品の公正価値を確定し、開示した
•第1レベル:同じ資産または負債がアクティブ市場での見積(未調整)価格。
•第2レベル:記録の公正価値に重大な影響を与えるすべての投入が直接あるいは間接的に観察できる他の技術。
•第3段階:観察可能な市場データに基づく技術ではなく、記録の公正価値に大きな影響を与える投入を使用する。
当社は、 2021 年 12 月 31 日現在、財務諸表において適正価額で計上されている以下の金融商品を保有しています。
公正価値に応じて計量された資産
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日ごろ | | | | | | |
| | 2021 | | 第1級 | | 2級 | | 第3級 |
| | (単位:千) |
長期投資 | | $ | 357 | | | — | | | $ | 357 | | | — | |
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公正価値に応じて計量した負債
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日ごろ | | | | | | |
| | 2021 | | 第1級 | | 2級 | | 第3級 |
| | (単位:千) |
転換社債組み込みデリバティブ | | $ | 10,081 | | | — | | | $ | 10,081 | | | — | |
その他の総合利益を通じた公正価値の金融商品 | | | | | | | | |
キャッシュフローヘッジ | | 50 | | | | | 50 | | |
2022 年 12 月 31 日現在、当社は財務諸表において適正価額で計上されている以下の金融商品を保有しています。
公正価値に応じて計量された資産
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日ごろ | | | | | | |
| | 2022 | | 第1級 | | 2級 | | 第3級 |
| | (単位:千) |
長期投資 | | $ | 337 | | | — | | | $ | 337 | | | — | |
その他の総合利益を通じた公正価値の金融商品 | | | | | | | | |
キャッシュフローヘッジ | | 142 | | | | | 142 | | | |
公正価値に応じて計量した負債
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日ごろ | | | | | | |
| | 2022 | | 第1級 | | 2級 | | 第3級 |
| | (単位:千) |
転換社債組み込みデリバティブ | | $ | 3,203 | | | — | | | $ | 3,203 | | | — | |
当社は、 2023 年 12 月 31 日現在、財務諸表において適正価額で計上されている以下の金融商品を保有しています。
公正価値に応じて計量された資産
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日ごろ | | | | | | |
| | 2023 | | 第1級 | | 2級 | | 第3級 |
| | (単位:千) |
長期投資 | | 360 | | | — | | | 360 | | | — | |
損益を通じた公正価値の金融商品 : | | | | | | |
キャッシュフローヘッジ | | 74 | | | — | | | 74 | | | — | |
公正価値に応じて計量した負債
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日ごろ | | | | | | |
| | 2023 | | 第1級 | | 2級 | | 第3級 |
| | (単位:千) |
転換社債組み込みデリバティブ | | 3 | | | — | | | 3 | | | — | |
20.2. 適正価額金融商品
当社は、外貨先物やオプション契約などのデリバティブを含む金融商品を活用し、ユーロ建ての確固たる可能性の高いコミットメントからのキャッシュフローに対する為替リスクを低減しています。
以下の表は、 2023 年 12 月 31 日、 2022 年 12 月 31 日、 2021 年 12 月 31 日における外貨デリバティブ金融商品の公正価値を示しています。
Sequans Communications S. A.
連結財務諸表付記−(続)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| | 名目金額 | | 公正価値 |
| | (単位:千) |
先物契約 ( ユーロを買う、米ドルを売る ) | | € | 5,000 | | | $ | (50) | |
オプション ( ユーロを買う、米ドルを売る ) | | — | | | — | |
合計する | | € | 5,000 | | | $ | (50) | |
| | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | 名目金額 | | 公正価値 |
| | (単位:千) |
先物契約 ( ユーロを買う、米ドルを売る ) | | € | 3,000 | | | $ | 142 | |
オプション ( ユーロを買う、米ドルを売る ) | | — | | | — | |
合計する | | € | 3,000 | | | $ | 142 | |
| | | | |
| | 2023年12月31日 |
| | 名目金額 | | 公正価値 |
| | (単位:千) |
フォワード契約 ( ユーロを買う、米ドルを売る ) | | € | 2,000 | | | $ | 74 | |
オプション ( ユーロを買う、ドルを売る ) | | — | | | — | |
合計する | | € | 2,000 | | | $ | 74 | |
連結財務諸表において、外貨関連デリバティブの公正価値は、 2022 年 12 月 31 日および 2023 年 12 月 31 日における「その他の債権」および 2021 年 12 月 31 日における「その他の経常負債」に含まれています。営業費用予想取引に係るキャッシュフローヘッジの利益への影響は、営業費用に計上します。ヘッジ会計上有効とみなされるこれらの商品の実現損益は、基礎取引が損益に認識されるか、または商品がヘッジに指定されるまで、累積その他の総合利益に繰延されます。
2023年12月31日までに、当社は損失$を記録しました76,000(収益$202,000損失をもたらしています129,0002022年,2022年および2021年12月31日まで)キャッシュフローヘッジの公正価値変動の有効部分に関する他の全面収益(損失)。2021年および2023年12月31日までの年度中に,他の全面収益から総合経営報告書に分類された金額を収益$とする53,000そして$139,000#ドルを失っています143,0002022年12月31日までの年間で。
あったことがある違います。2021年,2022年,2023年12月31日までの年度のヘッジ工具無効部分。
これらの派生商品の満期日は12何ヶ月になりますか。経営陣は、当社は主要銀行や金融機関と付き合っているため、金融商品上の取引相手のリスクはわずかだと考えている。
2023年12月31日まで、会社はドルを持っています455,000ドル以外の通貨で計算すると、ドルと951,0002022年12月31日に$1,966,0002021年12月31日(付記11参照)。2021年、2022年、2023年に研究税収免除から得られた金額は、ユーロ建て。同社のユーロ建て融資元金は2023年12月31日現在#ドル12,957,000 ($10,817,000そして$13,525,000それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日)である。
20.3. 金融リスク管理目標と政策
当社の主な金融負債には、貿易金(流動および非流動)、賃貸負債、利息売掛金融資、政府融資、転換可能債務および無担保関連側融資があります。同社は貿易売掛金、預金、現金、現金等価物などの様々な金融資産を持っており、これらの資産はその運営および増資に直接由来している。
当社の金融商品が発生する主なリスクは、外貨リスク、信用リスク、金利リスク、キャッシュフロー流動性リスクである。取締役会は、各リスクを管理する政策を検討し、同意し、これらの政策を以下のように概説する。
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外貨リスク
同社は以下の外貨リスクに直面している
•経営活動は、収入又は費用がこれらの取引を行う実体の本位貨幣とは異なる貨幣で計算される。
•政府融資はユーロ建てで、レンタル負債は異なる通貨で価格を計算しているが、これらの取引を行う実体の機能通貨はドルである。
•非派生通貨金融商品は、それらの実体を持つ機能通貨建て及び決済通貨とは異なる通貨である。
もう少しで100総収入の割合を占めるのは80販売総コストの%はドルで計算されます。しかし、フランス事業の大量従業員や関連コストはユーロ建てで決済されている(“構造的コスト”)ため、同社の取引通貨リスクはドル/ユーロ為替変動の大きな影響を受ける可能性がある。大ざっぱに57運営費用の%はユーロで計算されます。(付記20.2ヘッジについてのスケジュールを参照)。もし1つあれば10ドルとユーロの為替レートは増加または減少し、会社の2023年の加重平均為替レート1ユーロ=$で計算される1.0816当社は、絶対値で計算し、2023年12月31日までの年度の運営費及び財務負債への影響を約0.5%と推定している4.2百万ドルです。
信用リスク
当社の政策は、信用条項で取引を希望するすべての顧客が信用チェックプログラムを受けるため、最初の確認時に信用リスクが低いとみなされています。同社は信用限度額の決定と催促の面で助けを提供し、またいくつかの不良債権金額の保険を提供している信用保険証書に署名している。また、売掛金残高の継続的なモニタリングを行う。IFRS第9号には、契約支払いが30日以上経過した場合、金融資産の信用リスクが最初に確認されて以来著しく増加しているという覆すことができる推定がある。当社は、初歩的な確認以来、その未清算未減価貿易売掛金の信用リスクは大幅に増加していないと考えている。会社は未返済額に関する具体的な事実や状況に基づいて違約事件を考える。
次の表は、会社の総収入の大部分を占めるお客様をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
お客様 | | 顧客位置 | | 12 月 31 日を末日とする会計年度の総売上高の% | | 12 月 31 日時点の債権 |
| | | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
A | | 中国 | | 56 | % | | 33 | % | | — | % | | 3,411,000 | | | 3,375,000 | | | — | |
B | | 日本です | | 16 | % | | 11 | % | | 13 | % | | 18,000 | | | — | | | 7,736,000 | |
C | | ドイツ | | 少ないです10% | | 24 | % | | 少ないです10% | | — | | | 3,585,000 | | | 3,652,000 | |
D | | アメリカです | | — | % | | 14 | % | | 23 | % | | — | | | — | | | 1,800,000 | |
E | | 台湾 | | 少ないです10% | | 少ないです10% | | 23 | % | | 26,000 | | | — | | | 545,000 | |
F | | 中国 | | 少ないです10% | | 少ないです10% | | 14 | % | | 945,000 | | | 169,500 | | | 203,000 | |
現金及び現金同等物からなるその他の金融資産から生じる信用リスクについては、当社の信用リスクに対するエクスポージャーは、取引先のデフォルトから生じ、これらの商品の帳簿金額に等しい最大エクスポージャーです。ほぼすべての現金と現金同等物はフランスで保有されています。 三つ大規模かつ国際銀行です
仕入先集中リスク
ファウンドリ能力へのアクセスは、ファブレス半導体企業としての当社の運営にとって極めて重要です。半導体ウエハの製造は、台湾唯一の独立ファウンドリに依存しています。当社は、チップセットの製造とテストに 3 社、モジュールの組立に 3 社と提携していますが、通常は製品ごとに 1 社専用ベンダーと提携しています。
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流動性リスク
当社は、キャッシュフロープランニングツールを使用して資金不足リスクを監視しています。このツールは、金融投資と金融資産 ( 売掛金、その他の金融資産など ) の満期、および事業からのキャッシュフローの見通しを考慮します。
以下の表は、以下の日付における既存財務負債の利子を含む契約上の義務を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1内で 年.年 | 1から2まで 年.年 | 2~3 年.年 | 3~4 年.年 | 4~5個 年.年 | 更に より 5 年.年 | 合計する |
| (単位:千) |
2021年12月31日 | | | | | | | |
研究プロジェクト資金調達 | $ | 1,057 | | $ | 1,042 | | $ | 1,684 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 3,783 | |
有利子債権ファイナンス | 9,518 | | — | | — | | — | | — | | — | | 9,518 | |
政府貸付 | 1,240 | | 1,573 | | 1,483 | | 1,452 | | 714 | | — | | 6,462 | |
転換債 | — | | — | | 54,623 | | — | | — | | — | | 54,623 | |
賃貸負債 | 1,238 | | 1,043 | | 965 | | 1,052 | | 322 | | — | | 4,620 | |
貿易応払い | 13,916 | | 171 | | 1,477 | | — | | — | | — | | 15,564 | |
その他流動負債 | 9,180 | | — | | — | | — | | — | | — | | 9,180 | |
| $ | 36,149 | | $ | 3,829 | | $ | 60,232 | | $ | 2,504 | | $ | 1,036 | | $ | — | | $ | 103,750 | |
2022年12月31日 | | | | | | | |
研究プロジェクト資金調達 | $ | 1,237 | | $ | 1,683 | | $ | 146 | | $ | 221 | | $ | — | | $ | — | | $ | 3,287 | |
有利子債権ファイナンス | 7,723 | | — | | — | | — | | — | | — | | 7,723 | |
政府貸付 | 1,534 | | 1,397 | | 1,367 | | 673 | | — | | — | | 4,971 | |
転換債(1) | — | | 54,348 | | — | | — | | — | | — | | 54,348 | |
賃貸負債 | 1,291 | | 930 | | 1,025 | | 323 | | — | | — | | 3,569 | |
貿易応払い | 9,342 | | 2,235 | | — | | — | | — | | — | | 11,577 | |
その他流動負債 | 8,278 | | — | | — | | — | | — | | — | | 8,278 | |
| $ | 29,405 | | $ | 60,593 | | $ | 2,538 | | $ | 1,217 | | $ | — | | $ | — | | $ | 93,753 | |
2023年12月31日 | | | | | | | |
研究プロジェクト資金調達 | $ | 2,057 | | $ | 113 | | $ | 165 | | $ | 207 | | $ | — | | $ | — | | $ | 2,542 | |
有利子債権ファイナンス | 9,544 | | — | | — | | — | | — | | — | | 9,544 | |
政府貸付 | 1,791 | | 1,414 | | 695 | | — | | — | | — | | 3,900 | |
転換債 | 52,278 | | — | | — | | — | | — | | — | | 52,278 | |
無担保関係者ローン | 8,922 | | — | | — | | — | | — | | — | | 8,922 | |
賃貸負債 | 1,471 | | 1,102 | | 387 | | 61 | | 70 | | 25 | | 3,116 | |
貿易応払い | 16,281 | | — | | — | | — | | — | | — | | 16,281 | |
その他流動負債 | 8,899 | | — | | — | | — | | — | | — | | 8,899 | |
| $ | 101,243 | | $ | 2,629 | | $ | 1,247 | | $ | 268 | | $ | 70 | | $ | 25 | | $ | 105,482 | |
(1)2021 年 12 月 31 日及び 2022 年 12 月 31 日現在の既存の契約条件に基づき、満期延長オプションを行使することを前提としています。
当社の今後 12 ヶ月間の流動性リスクについては、注釈 2.1 に記載しています。$の金額で記録された契約債務を生じた戦略的パートナーとの契約の期間。5,486,000, $6,178,000そして$10,907,0002023 年 12 月 31 日現在、 2022 年 12 月 31 日現在、 2021 年 12 月 31 日現在については注釈 19 に記載しています。
資本管理
当社の資本運用の主な目的は、収益性とキャッシュフローのプラスの達成、株主価値の最大化のために、事業計画と予算に従って実行し続けることです。
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20.4. 政府助成金を含む資金調達活動に起因する負債の変動
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位:千) | 2021年1月1日 | キャッシュフロー | 外国為替動向 | 応算利息
| 修正 · 転換による非現金の影響 | 他にも(1) | 2021年12月31日 |
政府の補助金 · 貸付金 | $ | 15,070 | | 592 | | (449) | | 427 | | — | | (80) | | $ | 15,560 | |
転換債 | $ | 26,074 | | 27,957 | | — | | 6,193 | | (16,008) | | (12,713) | | $ | 36,373 | |
ベンチャーデット | $ | 8,276 | | (8,743) | | 180 | | 819 | | — | | (532) | | $ | — | |
賃貸負債 | $ | 5,776 | | $ | (1,063) | | $ | (297) | | $ | 760 | | — | | $ | (556) | | $ | 4,620 | |
債権の有利子ファイナンス | $ | 14,228 | | 21 | | (337,000) | | 282,000 | | — | | (4,676,000) | | $ | 9,518 | |
合計する | $ | 69,424 | | 18,764 | | (903) | | 8,481 | | (16,008) | | (18,557) | | $ | 66,071 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位:千) | 2022年1月1日 | キャッシュフロー
| 外国為替動向 | 応算利息 | 修正 · 転換による非現金の影響 | 他にも(1)
| 2022年12月31日 |
政府の補助金 · 貸付金 | $ | 15,560 | | 406 | | (365) | | 266 | | — | | (5,473) | | $ | 10,394 | |
転換債 | $ | 36,373 | | — | | — | | 7,762 | | (671) | | (9) | | $ | 43,455 | |
賃貸負債 | $ | 4,620 | | (1,205) | | (298) | | 571 | | — | | (119) | | $ | 3,569 | |
債権の有利子ファイナンス | $ | 9,518 | | 3,046 | | (1) | | 254 | | — | | (5,094) | | $ | 7,723 | |
合計する | $ | 66,071 | | 2,247 | | (664) | | 8,853 | | (671) | | (10,695) | | $ | 65,141 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位:千) | 2023年1月1日 | キャッシュフロー | 外国為替動向 | 応算利息 | 修正 · 転換による非現金の影響 | 他にも(1) | 2023年12月31日 |
政府の補助金 · 貸付金 | $ | 10,394 | | (466) | | 182 | | 225 | | | (2,473) | | $ | 7,862 | |
転換債 | $ | 43,455 | | | | 9,152 | | (247) | | (82) | | $ | 52,278 | |
無担保関係者ローン | — | | 9,000 | | — | | 127 | | — | | (205) | | 8,922 | |
賃貸負債 | $ | 3,569 | | (1,321) | | 113 | | 479 | | — | | 276 | | $ | 3,116 | |
債権の有利子ファイナンス | $ | 7,723 | | 1,483 | | 179 | | 234 | | — | | (191) | | $ | 9,428 | |
合計する | $ | 65,141 | | 8,696 | | 474 | | 10,217 | | (247) | | (2,675) | | $ | 81,606 | |
(1)2021 年、 2022 年、 2023 年のその他には、現金以外のリース負債の追加が含まれます。2021 年の「その他」には、当年中に転換された転換社債の負債構成要素および組み込みオプションの公正価値が含まれます。2021 年の「その他」には、政府助成金の前払いの免除および有利子ファイナンス債務と研究税額控除債権のネッティングの影響が含まれます。
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21. 引受金とその他の事項
事件があったり
当社は、通常の業務の遂行において生じる訴訟手続に随時関与しており、また関与する可能性があります。
2022年、同社は米国ミネソタ州地方裁判所でベル半導体有限責任会社(“ベル”)という会社に3つの訴訟で起訴され、同社がいくつかの設計ツールを使用していくつかの米国特許を侵害したことを告発した。ベル半導体有限責任会社がSequans Communications,SAらを訴え,案件番号0-22-cv-02106(DMN)では,ベルは同社が米国特許番号7,149,989と7,260,803を侵害していると告発している.ベル半導体有限責任会社がSequans Communications,SAらを訴え,案件番号0-22-cv-02344(DMN)では,ベルは同社が米国特許番号6,436,807と7,007,259を侵害していると告発している.ベル半導体有限責任会社がSequans Communications,SAらを訴えた事件番号0−22−cv−02660(DMN)では,ベルは同社が米国特許番号7,231,626および7,396,760を侵害したと告発している。その会社はすべての事件で却下の動議を提出した。2023年8月、ベルとベルは特許侵害を主張する設計ツールサプライヤーと和解合意に達し、同社に対する3つの訴訟は却下された。設計ツールサプライヤーは会社に弁護および/または訴訟解決のすべての費用を賠償した。このような訴訟は2023年8月に却下された
経営陣は、不利な方法で終了すると、当社の財務状況、運営、キャッシュフローに大きな影響を与える他の法的手続きがあることを知らない。
銀行保証
フランスでオフィススペースを借りているオーナーに銀行保証を出して、確保しました6か月レンタル支払い、金額は#ドルです348,0002023年12月31日まで(ドル)337,000そして$357,000それぞれ2022年と2021年12月31日まで)。この保証は#年の預金証書と共同基金によって保証される100保険金額の%です。この銀行保証を支払うために保証された投資の総価値は#ドルです360,0002023年12月31日まで($337,000そして$357,0002022年12月31日と2021年12月31日)。
購入承諾
2023年12月31日現在、同社は2.7今後納入される設備や部品について第三者メーカーやサプライヤーがキャンセルできない調達約束をするよりも、主に2024年になる。
22. 関係者開示
単一の投資家たちは取締役会をコントロールしたり、株主決議案に投票する能力がない
2023年12月31日現在、B.Riley Asset Management LLCとLynRock Lakeが所有している10会社株の%以上です。2023年4月12日、272 Capital Fund LPは、B.Riley Asset Management LLC(略称BRAM)が管理するエンティティであり、ウェス·コンミングスに所属し、同社の取締役とBRAMの総裁が買収した1,310,221発売中のアメリカ預託証明書。リンロック·レイクも購入しました3,930,663アメリカ預かり証明書です。2023年9月26日、272 Capital Fund LP購入2,120,141アメリカ預かり証明書です。
2022年12月31日現在、B.Riley Asset Management LLCのみが所有している10会社株の%以上です。2022年3月11日、B.Riley Asset Management LLC(略称BRAM)が管理するウェス·コンミングスに所属するエンティティ272 Capital Fund LPが同社傘下の取締役とBRAMの社長を買収した2,833,333発売中のアメリカ預託証明書。
2021年12月31日まで、リンロック湖だけが所有しています10会社株の%以上です。2022年12月31日までLynRock Lakeは9.8会社の株の%です。
2015年4月、同社は1ドルの販売を完了した12100万ドルの転換手形、2016年4月に1ドルが販売されました6.0百万の転換手形、2018年9月に1ドルを販売します4.5百万の転換手形、2019年5月に1ドルを販売します3.0100万ドルの変換可能な手形が2019年8月に発売されました5.0百万転換手形は、すべてノコミス資本有限公司の関連会社に売却され、ノコミス資本会社は2020年12月31日に会社の9.9%の株式の実益所有者を保有している。2017年、当社は2015年と2016年に発行された手形の条項を改正し、合意の一部として、Nokomis Capital,L.L.C.の前(2020年2月現在)代表Wesley Cumminsが2017年11月に取締役会オブザーバーとなり、2018年6月29日に株主がMrを承認した.コンミングスは取締役会に指名された。2020年2月から、ノキアは取締役会で代表を持たなくなり、2022年12月31日に自社のいかなる株式の所有者でもないことを発表した。
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2020年3月20日より、2015年4月、2016年4月、2018年9月、2019年5月および2019年8月に発行された交換可能手形が改訂され、当社には3項目の手形毎の年間の選択権が延長されているが、2019年8月を除く2つの選択権がある(付記14.1参照)。
ノキアは、2020年12月、2021年1月、2021年2月に、2015年4月、2016年4月、2019年5月のチケットを転換した(14.1転換可能債務を付記)。2022年8月、当社は選択権の行使を選択し、2019年8月の手形の満期日を2023年8月に延長する。2023年8月、当社は選択権の行使を選択し、2019年8月の手形の期限を2024年4月に延長した。2023年12月31日現在,Nokomis Capital,L.L.Cの関連会社が持つ変換可能手形の元金と課税利息は$である6.9百万ドルです。
2021年4月9日、会社は1ドルの販売を完了した40.0LynRock Lake Master Fund LPと100万ドルの変換可能チケットを行った.2023年12月31日現在、転換可能手形の元本金額と計上すべき利息は$です45.41000万ドルです。
取締役会は2021年2月2日、取締役会のイヴ·マイターレが所有するAbleフランス社と業務発展サービスについて合意したコンサルティングサービスを承認した。その協定は2021年3月1日に施行された。2021年12月31日までの年間で116,000契約に基づいてメーテルさんに支払われたのです。2022年12月31日と2023年12月31日までの年間では、何のサービスも提供されておらず、支払いも行われていない。
2022年6月24日の年次株主総会で、株主はセレシュ·チティペディ博士、執行副総裁、リザモノのインターネットとインフラ業務部担当者の取締役会入りの指名を通過した。2023年12月31日現在レイサ電子所有3.20会社の株式の%(4.082022年12月31日までの割合)
2023年8月4日、当社はリサと了解覚書を締結し、リサが当社と一連の取引を行うことを規定し、これによりリサは当社のすべての発行済み及び発行済み普通株の買収(合併会社透過)を求めることになる。2024年2月22日、リサは、リサが2024年2月15日に日本国家税務局から不利な日本税務裁決を受けたため、了解覚書を終了することを当社に通知した。日本の有利な税務裁決を得ることがこの取引の完了条件の一つとなってきた。
2024年3月19日、セレシュ·チティペディ博士は取締役会を辞任した
二零二一年、二零二年及び二零二三年に、当社の取締役又は従業員を務めることによる正常補償(株式ベースの支払い手配を含む)及び精算支出以外に、当該等の者又は他の関係者と他の取引を締結することはない。
重要な管理職の報酬
| | | | | | | | | | | |
| 2013年12月31日までの年度 |
| 2021 | 2022 | 2023 |
| (単位:千) |
本年度は賃金·社会費·福祉支出を固定·変動させる | $ | 2,837 | | $ | 2,574 | | $ | 2,689 | |
本年度の株式ベースの支払費用 | 2,478 | | 2,903 | | 4,144 | |
取締役会メンバーが非実行メンバーに支払う費用 | 210 | | 199 | | 199 | |
重要な管理職の報酬総額 | $ | 5,525 | | $ | 5,676 | | $ | 7,032 | |
キー管理者は最高経営責任者と彼に直接報告したすべての執行副社長を含む。
最高経営責任者との雇用協定が支払いを要求するのは18ヶ月です彼の年間ベース賃金総額と150彼が当社取締役会に無断解雇された場合、配当を受けるべきであり、その任期終了後12ヶ月以内に帰属すべき普通株に帰属する。解雇が支配権変更前の3ヶ月以内または支配権変更後12ヶ月以内に発生した場合、彼は解雇日に帰属していないすべての株式報酬を得る権利がある。
2023年7月25日、取締役会はカラム博士にユーロの特別取引ボーナスを支給することを許可した1,000,000条件はリサが同社への提案買収を完了することだ。リサは2024年2月に提案された取引を終了したため、取引ボーナスは支払われたことがない。また、2023年8月15日、取締役会は、カラム博士の交渉による法的費用の支払いを承認しました
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リサと統制権変更後に当社の最高経営責任者に留任する条件について協議した。総額は$50,401この場合、2023年の間に弁護士費が支払われた。
2023年12月31日までの1年間で約$と推定されています23,000私たちの従業員に年金、退職、または同様の福祉を提供するために予約または計算すべき金額のうち、私たちの幹部に帰するべきだ。
従業員株式インセンティブ計画における取締役の利益
当社は、2021年、2021年、2022年および2023年12月31日までの年度中に、いくつかの取締役会メンバーに権限を授与します
-2021年6月25日、株主権限は、De Pesquidouxさん、Maitreさん、Nottenburgさん、Pitteloudさん、Sharmaさん、SLonimskyさん、Cumminsさんにそれぞれ株式購入承認証を付与すること140,000普通株です。2021年6月29日、取締役会はこの権限を利用して、#ドルの使用価格でこのような贈与を提供した1.491株当たり普通株。
-2022年6月24日、株主権限付与取締役会は、de Pesquidouxさん、Maitreさん、Nottenburgさん、Pitteloudさん、SLonimskyさん、Cumminsさんにそれぞれ株式購入承認証を付与する140,000普通株です。2022年6月24日、取締役会はこの権限を利用して、#ドルの使用価格でこのような贈与を提供した0.651株当たり普通株。
-2023年6月27日、株主権限は、Marced Martin夫人とde Pesquidouxさん、Maitreさん、Nottenburgさん、Pitteloudさん、SLonimskyさん、Cumminsさんにそれぞれ株式購入承認証を付与することを許可します180,000普通株です。2023年6月27日、取締役会はこの権限を利用して、#ドルの使用価格でこのような贈与を提供した0.541株当たり普通株。
取締役会のメンバーはユーロの価格で株式証の引受を要求された0.000012023年とユーロで付与された権利証の各株式承認証0.000007142021年と2022年。
これらの取引に関連する株式ベースの支払費用は#ドルである292,0002023年12月31日までの年度(2022年:ドル495,000; 2021: $443,000).
23. 報告日後の事件
連結財務諸表の発行が許可された日までの後続事項は以下のとおりである
2024年2月22日、リサは、2024年2月15日に日本国家税務局から不利な日本税務裁決を受けたため、了解覚書を終了することを通知した。
2024年3月5日の会議で取締役会は従業員に10,060,288限定的な株奨励、代表2,515,072アメリカ預託株式の帰属問題4年.
2024年3月27日、会社は4 G eRedCapプロジェクトの融資約束を受け取り、総額はユーロです10.92000万ドル12.0フランス2030イニシアティブの一部として、フランス政府(Bpifranceが国家運営する)は、国益に戦略的重要性があると考えられる技術の発展を支援している。ユーロの前払金2.72000万ドル3.04月に受け取り、プロジェクト期間中に残りの3つの記念碑的な金額を支払う予定です
2024 年 4 月 9 日には、主要債務者 3 社から停止合意を締結しました。合意では、 2024 年 4 月 26 日までの最初の停止期間が認められ、特定のマイルストーンが達成されることを条件にさらに延長される可能性がある。当社は、 4 月下旬から、 2024 年 4 月 30 日現在も継続中の停止契約の延長に向けた協議を開始しました。スタンドスティルズの目的は、当社が新たな戦略的取引を効果的に交渉 · 完了させるのに十分な時間を提供することにより、すべてのステークホルダーの利益に沿った長期的な解決策を確保することです。
2024 年 4 月 22 日、当社は元本金額 $の無担保約束手形を発行しました。5,000,000272 Capital Master Fund , Ltd. に 2024 年 4 月 24 日に取引を完了しました。本社債には、現物利子が付与されます。 12.0年率% 、毎年複合、保証リターン 40.0%.本社債の満期は、 2025 年 4 月 22 日、または Lynrock Lake および Nokomis が保有する当社の既存の転換社債およびルネサスが保有する劣等社債の最早の延長満期日の 1 日前です。ノートには慣習的な規約が含まれ、デフォルトの慣習的なイベントの対象となります。
2024 年 4 月 30 日の取締役会において、従業員に 147,776限定的な株奨励、代表36,944アメリカ預託株式の帰属問題4年.