別紙99.1
オートマックス・モーターズ株式会社
連結財務諸表については
2023年12月31日
オートマックス・モーターズ株式会社
連結財務諸表については
2023年12月31日
目次:
ページ | ||
株主への監査報告書 | F-2-F-3 | |
連結財政状態計算書 | F-4-F-5 | |
連結損益計算書 | F-6 | |
連結包括利益計算書 | F-7 | |
株主資本の連結変動計算書 | F-8 | |
連結キャッシュフロー計算書 | F-9-F-11 | |
連結財務諸表の注記 | F-12-F-102です |
F-1
監査報告書
の株主の皆さまへ
オートマックスモーターズ
私たちは、2023年12月31日および2022年12月31日現在のAutomax Motors Ltd.(以下「当社」)の添付貸借対照表、ならびにその時点で終了した年度の関連する損益計算書、資本変動計算書、およびキャッシュフロー計算書を監査しました。これらの財務諸表は、会社の取締役会と経営陣の責任です。私たちの責任は、 の監査に基づいて、これらの財務諸表について意見を述べることです。
AICPAの基準に従って に従って監査を実施しました。これらの基準では、 の財務諸表に重大な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査を計画して実施することが義務付けられています。監査には、 金額を裏付ける証拠と財務諸表の開示事項をテストベースで調べることが含まれます。監査には、採用された会計原則や取締役会および経営陣による重要な見積もり の評価、および財務諸表全体の表示の評価も含まれます。私たちは、 監査が私たちの意見を裏付ける合理的な根拠になると考えています。
私たちの意見では、上記の財務諸表 は、国際金融 報告基準(IFRS)および2010年の証券規制(年次財務諸表)の規定に従い、2023年12月31日および2022年12月31日現在の当社の財政状態と、その時点で終了した年度の当社の経営成績、資本およびキャッシュフローの変動をすべての重要な点で公正に示しています。
上記の意見に当てはまらない限り、 は、 とその役員とともにGlobal Automax Ltd. に対して提起された、犯罪を犯した疑いについて、財務諸表の注記21(a)を参照してください。また、 社の財務状況、会社の損失、および会社が講じている措置に関する注記1(d)に記載されている内容も参照します義務を果たすために。 社は、その財務力と財源、および注記に詳述されている措置を講じることで、 は近い将来、引き続き活動の資金を調達し、債務を履行できるようになると見積もっています。
監査における重要事項
監査における重要な事項は、 が会社の取締役会に伝えられた、または伝達する必要があった事項で、当社の専門的な 判断によると、当期の連結財務諸表の監査において最も重要な事項でした。これらの問題には、とりわけ、(1)財務諸表 の重要なセクションまたは開示に関連する、または関連する可能性のある事項と、(2)それに関する当社の判断が特に困難で、主観的または複雑でした。これらの事項は、当社の 監査および連結財務諸表全体に関する意見形成の一環として回答されます。 の下にこれらの事項を伝えても、連結財務諸表全体に対する当社の意見は変わりません。また、これらの事項や、 が参照しているセクションや開示事項について、個別の意見を述べることもありません。
F-2
車両インベントリ
連結 財務諸表の注記8に記載されているように、2023年12月31日現在、車両在庫の残高は約183,647千NISで、 は会社の連結財務諸表の総資産の約 60% を占めています。
また、注記2(9)で説明されているように、 社の経営陣は、コストまたは正味実現可能価値のどちらか低い方に従って在庫を測定します。在庫費用には、在庫を購入して現在の場所と状態に持ち込むための費用 が含まれます。正味実現可能価値とは、通常の事業過程における売却価格 の見積もりから、完了までの費用と売却に必要な費用の見積もりを引いたものです。車両在庫 の費用は、特定の費用に基づいて決定されます。
連結財務諸表における車両 在庫残高の重要性と、在庫の監査は 監査業務の重要な部分であるため、当社の専門的判断によると、2023年12月31日現在の在庫 の存在と評価の調査が監査における重要事項であると判断しました。
監査における重要な 事項に対応して実施された監査手続き
この重要事項に関連して、 が実施した監査手続きには、 車両在庫登録プロセスに関する内部統制環境の理解、 の有無を確認するために会社の在庫棚卸を行い、在庫詳細をサンプリングすること、外部ウェブサイトから直接棚卸承認を受けること、車両在庫費用とその帳簿価額をチェックすること、連結財務における開示の妥当性の評価などがありました。明細書、そのインベントリアイテムのチェック中は に従って、コストまたは正味実現可能価値のどちらか低い方に表示されます。
会社の資産価値の下落を調べています
注記2(12)と 2(15)の続きとして、会社は国際会計基準IAS 36の要件 に従って、現金生成単位の簿価とその回収可能な 金額を比較することにより、資産減損の兆候を特定し、資産減損評価を行いました。 監査の重要な事項として、2023年12月31日現在の会社の資産価値の下落の調査が重要事項として特定されました。前述の現金生成単位の回収可能額を決定するには、主観的な判断がかなり必要でした。なぜなら、 の前提条件の変更は、現金生成 単位の価値の下落の調査結果に重大な影響を与える可能性があるからです。
監査における重要な 事項に対応して実施された監査手続き
この重要事項に関連して私たちが実施した監査手続きには、とりわけ、 会社による減損審査に関するプロセスと統制環境の理解、現金生成ユニットの識別の妥当性の調査、返金可能な金額の決定に使用された方法論の調査、 に代わって鑑定人のスキル、経験、独立性を評価する手続きが含まれていました会社の経営陣の。業務の基礎となる重要な仮定の妥当性を評価する 減損の調査、評価に使用された経営陣の重要な仮定に関する感度分析の実施、帳簿価額と現金生成単位の使用価値のデューデリジェンス、価値の減少の調査に関連する 財務諸表の開示の妥当性の調査。
心から、 | |
ベン・デイビッド・シャルヴィ、コップ・アンド・カンパニー | |
公認会計士(Isr.) | |
エルサレム、 | |
エルサレム、2024年3月31日 |
F-3
オートマックス・モーターズ株式会社
連結財政状態計算書
(千ILS)
12月31日に関しては | ||||||||||
注記 | 2023 | 2022 | ||||||||
現在の資産 | ||||||||||
現金および現金同等物 | 5 | 1,552 | 2,234 | |||||||
売掛金 | 6 | 26,552 | 17,819 | |||||||
売掛金と借方残高 | 7 | 34,801 | 48,331 | |||||||
売掛金の現在の税金 | 2,023 | 119 | ||||||||
車両インベントリ | 8 | 183,647 | 176,863 | |||||||
補償資産 | 1,000 | 1,000 | ||||||||
249,575 | 246,366 | |||||||||
非流動資産 | ||||||||||
帳簿価法で扱われる企業への投資 | 9 | 12,489 | 17,779 | |||||||
使用権資産、純額 | 10 | 20,485 | 16,797 | |||||||
不動産、プラント、設備、純額 | 11 | 7,871 | 7,430 | |||||||
無形資産、純額 | 12 | 11,119 | 10,670 | |||||||
損益を通じて認識される公正価値で記載されている金融資産 | 172 | 172 | ||||||||
長期の前払い費用 | 191 | - | ||||||||
銀行会社への長期預金 | 13 | 409 | 535 | |||||||
繰延税金 | 24 | 3,005 | 3,333 | |||||||
55,741 | 56,716 | |||||||||
総資産 | 305,316 | 303,082 |
添付の注記は、財務諸表の 不可欠な部分です。
F-4
オートマックス・モーターズ株式会社
連結財政状態計算書
(千ILS)
12月31日に関しては | ||||||||||
注記 | 2023 | 2022 | ||||||||
流動負債 | ||||||||||
銀行会社や金融機関からの短期信用 | 14 | 141,430 | 141,392 | |||||||
リース契約に関する負債の現在の満期 | 5,775 | 4,177 | ||||||||
サプライヤーとサービスプロバイダー | 15 | 16,169 | 27,975 | |||||||
買掛金とクレジット残高 | 16 | 45,820 | 24,145 | (*) | ||||||
現在支払うべき税金 | - | 1,451 | ||||||||
債券に関する負債 | 19 | 6,849 | 4,566 | |||||||
216,043 | 203,706 | |||||||||
非流動負債 | ||||||||||
銀行会社からの長期信用 | 17 | 1,807 | 3,675 | |||||||
長期償還可能な小切手です | - | 2,143 | ||||||||
リースに関する長期負債 | 16,329 | 13,855 | ||||||||
非支配株主からのローン | 18 | 985 | 957 | (*) | ||||||
債券に関する負債 | 19 | 34,598 | 42,543 | |||||||
帳簿価法で扱われる企業への投資 | - | 133 | ||||||||
従業員福利厚生に関する負債、純額 | 20 | 140 | 215 | |||||||
53,859 | 63,521 | |||||||||
総資本 | ||||||||||
会社の株主に帰属する株式総額 | ||||||||||
株式資本 | 22 | 5,184 | 2,389 | |||||||
シェアプレミアム | 78,466 | 67,382 | ||||||||
[オプション] | 1,845 | 1,457 | ||||||||
資本準備金 | (312 | ) | (430 | ) | ||||||
株式ベースの支払い | 20,014 | 17,465 | ||||||||
利益剰余金 | (68,635 | ) | (52,252 | ) | ||||||
会社の株主に帰属する株式総額 | 36,562 | 36,011 | ||||||||
非支配持分権 | (1,148 | ) | (156 | ) | ||||||
総資本 | 35,414 | 35,855 | ||||||||
負債と資本の合計 | 305,316 | 303,082 |
(*) | 再分類されました。 |
31/03/2024 | /S/ ダニエル・レヴィ | /S/ アミタイ・ワイス | /S/ ヤラアルフィーさん | |||
承認日 | ダニエル・レヴィ | アミタイ・ワイス | ヤアラ・アルフィー | |||
金融の | 最高経営責任者 | の会長 | 最高財務責任者 | |||
声明 | ボード |
添付の注記は 財務諸表の不可欠な部分です。
F-5
オートマックス・モーターズ株式会社
連結損益計算書
(千ILS)
12月31日に終了した年度については、 | ||||||||||
注記 | 2023 | 2022 | ||||||||
収入 | 25 | 418,932 | 453,617 | |||||||
売上原価 | 26 | (381,089 | ) | (392,918 | ) | |||||
売上総利益 | 37,843 | 60,699 | ||||||||
販売およびマーケティング費用 | 27 | (27,194 | ) | (27,612 | ) | |||||
管理費と一般経費 | 28 | (16,965 | ) | (16,849 | ) | |||||
従業員へのオプションの付与 | (2,549 | ) | (9,976 | ) | ||||||
発行関連費用 | - | - | ||||||||
その他の収入 | 1,557 | 226 | ||||||||
営業利益 (損失) | (7,308 | ) | 6,488 | |||||||
資金調達費用 | 29 | (16,831 | ) | (8,935 | ) | |||||
金融収入 | 29 | 7,722 | 3,703 | |||||||
資金調達費用、純額 | (9,109 | ) | (5,232 | ) | ||||||
帳簿価法に従って処理された企業の損失に占める会社の負担 | (600 | ) | (585 | ) | ||||||
所得に対する税引前利益(損失) | (17,017 | ) | 671 | |||||||
(所得税) 税制上の優遇措置 | 24 | (358 | ) | (1,931 | ) | |||||
その年の総利益(損失) | (17,375 | ) | (1,260 | ) | ||||||
年間利益(損失)配分: | ||||||||||
会社の株主 | (16,384 | ) | (1,104 | ) | ||||||
非支配株主 | (991 | ) | (156 | ) | ||||||
(17,375 | ) | (1,260 | ) | |||||||
会社の株主に帰属する1株当たりの利益(損失) | ||||||||||
ILSの1株当たりの利益(損失) | 30 | (0.21 | ) | (0.02 | ) |
添付の注記は 財務諸表の不可欠な部分です。
F-6
オートマックス・モーターズ株式会社
包括的な 収益の連結明細書
(千ILS)
終了した年度について | ||||||||
12月31日 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
当年度の損失 | (17,375 | ) | (1,260 | ) | ||||
その他の包括利益 (損失): | ||||||||
損益に再分類されていない商品: | ||||||||
雇用終了に関する純負債の再計算 | 118 | 98 | ||||||
その他の包括利益(損失)の年間総額 | 118 | 98 | ||||||
年間の包括利益(損失)の合計 | (17,257 | ) | (1,162 | ) | ||||
年間の包括利益(損失)配分: | ||||||||
会社の株主 | (16,266 | ) | (1,006 | ) | ||||
非支配株主 | (991 | ) | (156 | ) | ||||
合計 | (17,257 | ) | (1,162 | ) |
添付の注記は 財務諸表の不可欠な部分です。
F-7
オートマックス・モーターズ株式会社
株主の 資本の変動に関する連結計算書
(千ILS)
株式資本 | 株式プレミアム | [オプション] | 資本準備金 | 株式ベースの支払い | 利益剰余金 | 会社の株主に帰属する株式総額 | 少数株式 | 合計 | ||||||||||||||||||||||||||||
2023年1月1日現在の残高 | 2,389 | 67,382 | 1,457 | (430 | ) | 17,465 | (52,252 | ) | 36,011 | (156 | ) | 35,855 | ||||||||||||||||||||||||
株式の発行とオプションの配分 | - | - | 388 | - | - | - | 388 | - | 388 | |||||||||||||||||||||||||||
プライベートオファーによる株式の発行 | 1,114 | 12,765 | - | - | - | - | 13,879 | - | 13,879 | |||||||||||||||||||||||||||
マイルストーンに応じた株式の発行 | 1,681 | (1,681 | ) | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
株式ベースの支払い | - | - | - | - | 2,549 | - | 2,549 | - | 2,549 | |||||||||||||||||||||||||||
その他の包括利益 | - | - | - | 118 | - | - | 118 | - | 118 | |||||||||||||||||||||||||||
当年度の損失 | - | - | - | - | - | (16,383 | ) | (16,383 | ) | (992 | ) | (17,375 | ) | |||||||||||||||||||||||
2023年12月31日現在の残高 | 5,184 | 78,466 | 1,845 | (312 | ) | 20,014 | (68,635 | ) | 36,562 | (1,148 | ) | 35,414 | ||||||||||||||||||||||||
株式資本 | 株式プレミアム | [オプション] | 資本準備金 | 株式ベースの支払い | 利益剰余金 | 会社の株主に帰属する株式総額 | 少数株式 | 合計 | ||||||||||||||||||||||||||||
2022年1月1日現在の残高 | 2,389 | 67,382 | 1,457 | (413 | ) | 7,488 | (51,148 | ) | 27,155 | - | 27,155 | |||||||||||||||||||||||||
株式ベースの支払い | - | - | - | - | 9,977 | - | 9,977 | - | 9,977 | |||||||||||||||||||||||||||
株式への権利の配分 | - | - | - | (115 | ) | - | - | (115 | ) | - | (115 | ) | ||||||||||||||||||||||||
その他の包括利益 | - | - | - | 98 | - | - | 98 | - | 98 | |||||||||||||||||||||||||||
当年度の損失 | - | - | - | - | - | (1,104 | ) | (1,104 | ) | (156 | ) | (1,260 | ) | |||||||||||||||||||||||
2022年12月31日現在の残高 | 2,389 | 67,382 | 1,457 | (430 | ) | 17,465 | (52,252 | ) | 36,011 | (156 | ) | 35,855 |
添付の注記は、財務諸表の不可欠な 部分を構成します。
F-8
オートマックス・モーターズ株式会社
連結キャッシュフロー計算書
(千ILS)
終了した年度について | ||||||||
12月31日 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
営業活動によるキャッシュフロー: | ||||||||
今年の損失 | (17,375 | ) | (1,260 | ) | ||||
営業活動による純キャッシュフローの 表示に必要な調整(付録A) | 20,517 | 96,782 | (*) | |||||
営業活動によって生み出された(使われた)純現金 | 3,142 | (98,042 | ) | |||||
投資活動によるキャッシュフロー: | ||||||||
統合の開始(付録B) | - | 465 | ||||||
関連会社からの撤退(への投資) | 5,268 | (14,534 | ) | |||||
借地資産の取得 | (90 | ) | - | |||||
資産、 のプラントおよび設備アイテム、純額の実現に関する考慮事項 | 1,703 | 460 | ||||||
補償資産への投資 | - | - | ||||||
公正価値で測定され、損益で計上される金融資産への投資 | - | (172 | ) | |||||
無形資産への投資 | (3,416 | ) | (923 | ) | ||||
不動産、プラント、設備の購入 | (3,951 | ) | (3,810 | ) | ||||
短期預金の引き出し(への投資) | 133 | 61 | ||||||
投資活動によって生み出された(使われた)純現金 | (353 | ) | (18,453 | ) | ||||
財務活動によるキャッシュフロー | ||||||||
株式の発行 | 8,879 | - | ||||||
銀行会社からの短期クレジットの受領(返済) | (391 | ) | 77,874 | |||||
リース契約に関する責任の返済 | (5,272 | ) | (3,785 | )(*) | ||||
銀行会社からの長期ローンの返済 | (1,969 | ) | (2,446 | ) | ||||
連結会社の関連当事者への融資の提供 | (151 | ) | (767 | ) | ||||
社債の(返済)発行 | (4,567 | ) | 45,015 | |||||
財務活動によって生み出された(使われた)純現金 | (3,471 | ) | 115,891 | |||||
現金および現金同等物の減少 | (682 | ) | (604 | ) | ||||
年初時点の現金および現金同等物 | 2,234 | 2,838 | ||||||
年末現在の現金および現金同等物 | 1,552 | 2,234 |
(*) | 再分類されました。 |
添付の注記は、 財務諸表の不可欠な部分です。
F-9
オートマックス・モーターズ株式会社
連結キャッシュフロー計算書
(千ILS)
付録A-営業活動による純キャッシュフローの表示に必要な調整
終了した年度について | ||||||||
12月31日 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
キャッシュフローを含まない収入と支出 | ||||||||
減価償却と償却 | 10,392 | 8,182 | ||||||
繰延税金費用(収入) | 293 | 421 | ||||||
その他の収入 | (104 | ) | (226 | ) | ||||
株式ベースの支払い | 2,549 | 9,976 | ||||||
簿価法で扱われた企業の業績におけるグループのシェア、純額 | 600 | 585 | ||||||
IFRS第16号の実施効果 | - | - | (*) | |||||
資金調達費用、純額 | 2,939 | 2,662 | ||||||
取引登録費用 | - | - | ||||||
16,669 | 21,600 | |||||||
資産と負債 項目の変化 | ||||||||
車両在庫の増加 | (6,551 | ) | (97,082 | ) | ||||
売掛金と借方残高の減少(増加) | 9,806 | (21,238 | ) | |||||
売掛金の増加 | (8,733 | ) | (9,253 | ) | ||||
サプライヤーとサービスプロバイダーの増加(減少) | (8,949 | ) | 6,403 | |||||
買掛金とクレジット残高の増加(減少) | 21,743 | 1,368 | ||||||
長期前払い費用の増加 | (191 | ) | - | |||||
従業員の福利厚生と従業員関連規定の増加 | 78 | 88 | ||||||
現在支払うべき税金の増加(減少) | (3,355 | ) | 1,332 | |||||
3,848 | (118,382 | ) | ||||||
20,517 | (96,782 | ) |
添付の注記は、 財務諸表の不可欠な部分です。
F-10
オートマックス・モーターズ株式会社
連結キャッシュフロー計算書
(千ILS)
付録 B-連結の開始
終了した年度について | ||||||||
12月31日 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
運転資本(現金を含まない) | - | 167 | ||||||
インベントリ | - | 613 | ||||||
不動産、プラント、設備、無形資産 | - | 938 | ||||||
リースに関する残高、純額 | - | (167 | ) | |||||
関係者からの融資 | - | (2,780 | ) | |||||
グッドウィル | - | 764 | ||||||
- | 465 |
(*) | 再分類されました。 |
添付の注記は、 財務諸表の不可欠な部分です。
F-11
オートマックス・モーターズ株式会社
連結財務諸表の注記
(数千のNISで)
注1-一般的な
A. | 会社概要: |
同社は 2006年に設立され、2019年12月まで、主に米国とヨーロッパ諸国の広告主、広告代理店、 アプリケーション開発者、ドメイン所有者向けに、ドメイン収益化とモバイルデジタル広告という2つの主な活動に焦点を当てた、独自のプログラマティックデータ駆動型 プラットフォームを子会社とともに提供、提供していました。その株式はロンドン証券取引所 (「LSE」)とテルアビブ証券取引所株式会社(「TASE」)で取引されました。
2020年6月23日、LSEとTASEの取引所での 社の株式の取引が停止されました。2020年11月25日、TASEは限定 取引のリスト(リテンションリスト)の一部として取引を再開し、2021年1月12日、当社の株式はTASEのメインリスト の一般取引の一環として取引を再開しました。
2020年11月23日、当社の株式はLSEの 取引から上場廃止されました。
2017年の半ば から2019年12月までの間に、当社はデジタル広告分野におけるすべての事業を売却しました。
の合併取引(本書の注記1(c)で定義されているとおり)の完了日現在、当社は完全管理下の子会社であるGlobal Auto Max Ltdを通じて、イスラエルへのさまざまな自家用車および商用車モデルの輸入と販売を行っています。さらに、当社は、Temsaが製造したバスをイスラエルで直接 輸入およびマーケティング(Dalhom Automax(以下に定義))しているほか、中古車の購入と 販売(下取り)(Automax下取り(以下に定義)を行っています。グローバル・オートマックス社との合併については、以下の注記 1 (c) を参照してください。
2021年4月22日、同社は 社名をマトミー・メディア・グループ・リミテッドからオートマックス・モーターズ・リミテッドに変更しました。
以下は、貸借対照表日に当社が として保有している会社の詳細です。
● | グローバル・オートマックス株式会社-2014年にイスラエルで設立・登録された民間企業(以下、 「グローバル・オートマックス」)の発行資本および払込資本金の100%を保有しています。 |
● | Automax Trade In Ltd.(以下「Automax Trade In」)-2022年にイスラエルで設立され登録された民間企業 は、発行および払込資本の80%を保有しています。 |
● | Dalhom Automax Ltd.(以下、「Dalhom」)-発行および払込資本の50%を保有し、2022年に を設立し、イスラエルで登録された民間企業です。 |
● | Automax Leasing Ltd.(以下、「リース会社」)-2022年にイスラエルで設立され登録された民間企業 の発行資本および払込資本金の100%を保有しています。 |
F-12
オートマックス・モーターズ株式会社
連結財務諸表の注記
(数千のNISで)
注1-一般(続き)
B. | グローバル・オートマックス株式会社の説明: |
Global Automax Ltd. は、2019-1999年の会社法(以下「会社法」)の規定に従い、2014年に非公開企業としてイスラエル に設立されました。
グローバル・オートマックスの本社はエルサレムの にあります。設立日現在、Global Automaxはイスラエルへの輸入と、個人使用を目的としたさまざまな 種類の車両の販売を行ってきました。
Global Automaxは、5766-2016年の自動車産業法におけるサービスおよび職業ライセンス(以下、「自動車 サービスライセンス法」)の第42項で定義されているように、認可を受けた間接輸入業者です。このライセンスは、さまざまなモデルの27の車両製品を対象としています。
財務諸表の日付現在、Global Automaxは、エルサレム、リション・ル・ザイオン、ペタチクバ、アフラ、ベエルシェバ、 ハイファ、アシュケロン、ラーナナ、アッコ、ネタニヤ、アシュドッド、グリロットにある12の自動車販売センターを通じて事業を行っています。また、一連の保管施設とPDI(pre-pre-売りに出されている車両の配送 検査)サービス代理店。
F-13
オートマックス・モーターズ株式会社
連結財務諸表の注記
(数千のNISで)
注1-一般(続き)
アイアンソード 戦争の勃発以来、アシュケロンとペタチクバにある会社の支店は閉鎖されており、会社は営業の継続を検討しています。 当社は、これらの支店を運営しないことによる影響はグループにとって重要ではないと評価しています。
貸借対照表日現在、グローバル・オートマックス が保有している会社の詳細は次のとおりです。
● | EDV Car Importers Ltd.-発行資本金および払込資本金の 100% を保有しています。 を設立し、2019年にイスラエルで登録された民間企業です。2023年8月、同社は社名をオートマックス・フリート株式会社(以下、「オートマックス・フリーツ」)に変更しました。 |
● | オートマックス・ハシャロン株式会社(以下、「オートマックス・ハシャロン」)-発行資本および払込資本金の 67% を保有しています。2021年にイスラエルで設立され登録された民間企業 です。 |
● | Automax Netanya Ltd.-2022年に イスラエルで登録され設立された民間企業で、発行および払込資本金の100%を保有しています。 |
● | Automax HashFela Ltd. — 発行資本および払込資本の50%を保有し、2022年に イスラエルで設立され登録された民間企業です。 |
● | Automax Leasing and Vehicle Fleets Ltd.(以下「Automax Leasing and Vehicle Fleets」) -2023年にイスラエルで設立され登録された民間企業で、発行および払込資本の100%を保有しています。 |
C. | グローバル・オートマックス株式会社との合併: |
2020年11月9日、当社、 グローバル・オートマックス、その(元)株主(財務諸表の日付における当社の支配株主) とMRMマーハビット・ホールディングス・アンド・マネジメント株式会社(以下:「取引開始者」)は、当社とグローバル・オートマックスの元株主(以下、「取引開始者」)との間で株式を交換する手段として、 による合併契約を締結しました。「合併 契約」または「合併取引」または「取引」)。
2021年3月24日、合併契約に詳述されている前提条件が満たされた後、合併取引 が完了しました。取引の一環として、当社は、グローバル・オートマックスの株主(上記および以下:(「合併取引の完了日」)に 株を配分しました。 は、配分直後には、当社の発行および払込済みの株式資本の52.53%を占めます。また、合併契約で定められたマイルストーンの達成時に、 の追加株式を配分する権利も割り当てました。これが完全に実現すれば、 はグローバル・オートマックスの元株主の持ち株を会社の完全希薄化後の株式の 73% に増やします発行済みおよび払込済みの株式資本。
引き換えに、当時のGlobal Automaxのすべての株主はGlobal Automaxの株式を会社に譲渡しました。取引完了後、会社 は完全に希薄化されたグローバル・オートマックスの株式の100%と、グローバル・オートマックスのあらゆる種類と種類の権利を所有することになります。
F-14
オートマックス・モーターズ株式会社
連結財務諸表の注記
(数千のNISで)
注1-一般(続き)
さらに、取引の完了後に会社の役員を務める多数のGlobal Automax役員 には、会社による合併の完了時に、従業員、役員、およびサービスプロバイダーのオプション配分計画に従って、会社の普通株59,257,103株 を購入するオプションが割り当てられました。
合併取引の完了時に、 当時任期にあった会社の取締役(社外取締役と アミタイ・ワイス氏を除く)および会社の他の役員は職を失い、代わりにグローバル・オートマックスの元株主 から提案された取締役および各種役員に置き換えられました。
さらに、合併契約 によると、合併取引 完了日現在の会社の「小口現金」口座の現金額は、約2200万ILSになるはずでした。前述のことにもかかわらず、合併契約の 条項に従って実施された調整によると、調整日の「小口現金」残高はわずか2,150万 ILSでした。差額全額(約50万ILS)は、合併 契約に規定されている補償条項の対象となります。この規定に従い、差額は、会社が実施する資本調達 に対する補償株式の配分によって支払われます。合併契約の規定に従い、 が何らかの理由で上記の方法で株式の補償を行うことができない範囲で、支配所有者には現金による補償が与えられます。
F-15
オートマックス・モーターズ株式会社
連結財務諸表の注記
(数千のNISで)
注1-一般(続き)
本契約には、相互報酬に関する規定 、以前の会社の契約の決済に関する指示、暫定条件、その条件に基づく合併取引の完了に関する追加規定、および会社の目論見書の対象となる有価証券の将来の発行に関する規定も含まれています。
2023年3月28日、 が合併契約に規定されたマイルストーン #2 および3を遵守していることを踏まえ、当社は、配分後の当社の発行済および払込資本の約41%を占める当社の普通株式168,105,258株を追加で管理所有者に割り当てました。財務諸表の署名日の として、支配株主は、当社が発行した および払込済みの株式資本の約55.65%を共同で保有しています。
D. | ビジネス環境の変化がグループの 活動とグループの事業状況に与える影響: |
同社は 車の在庫をヨーロッパと北米のさまざまなサプライヤーから輸入しています。その収益は、イスラエルのILSでの自動車販売から得られます。 そのため、当社は、車両が輸入されている 国の外貨に対するシェケルの為替レートが下落するリスクがあります。2023年の初めから、 のさまざまな通貨、より具体的には会社がさらされているさまざまな通貨に対するシェケルの為替レートが下落しました。イスラエル銀行によると、この の傾向は、2023年11月の時点で緩やかになり始めています。主に、以下に詳述するように、イスラエルの司法制度に関する法律 の変更によるものです。会社が販売している外貨 通貨に対するシェケルの為替レートの下落傾向は、特に短期的には、会社が販売する車両の販売価格を調整できない場合、会社の収益性に悪影響を及ぼします。
2023年の初めから、当社がさらされている外貨に対する シェケル為替レートが下落傾向にあることを踏まえ、当社は、輸入車と購入通貨の組み合わせを(市場の変化に応じて) に変更しました。さらに、 当社は、通貨リスクのリスクを軽減するための通貨リスク管理方針を実施しています。
2022年の第2四半期から2023年の第2四半期まで、 まで、 とりわけ世界中の物価 水準に影響を与えた多くの経済的および地政学的な出来事の出現により、インフレ率は急激に上昇しました(2022年3月から2023年3月までの12か月間で、イスラエルの消費者物価指数は 5% 上昇しました)。2023年の第2四半期には、消費者物価指数の上昇率がある程度緩やかになり、2023年の第3四半期も続き、2023年の第4四半期には低下に転じました(主に鉄剣 戦争の影響を受けて)。2023年のイスラエルの消費者物価指数の上昇は 3% に達しました。
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オートマックス・モーターズ株式会社
連結財務諸表の注記
(数千のNISで)
注1-一般(続き)
物価の上昇、それに続いてヨーロッパとアメリカの中央銀行による金利引き上げを受けて、イスラエル銀行は イスラエル銀行の金利を引き上げることを決定しました。そして、2023年の第2四半期には、イスラエル銀行の金利をゼロに近い金利(約7年間続いた)から年率4.75%に数倍に引き上げました。2024年1月、イスラエル銀行は年率を0.25% 引き下げて 4.5% にすることを決定しました。これもこのレポートの発行時点では有効でした。
2024年1月に発表されたイスラエル銀行研究部の 予測によると、2024年のインフレ率は 2.4%、イスラエル銀行の平均金利 金利は2024年第4四半期には 3.75%/4.00% になると予想されています。
銀行会社 がグループ内の企業に提供するクレジットラインには、プライム金利(イスラエル銀行の利子に 1.5%を加えた金利)の利息がかかります。財務諸表の公表時点では、プライム金利は 6%) に、実際にクレジットを引き出す際に銀行会社と話し合った際に合意した一定の金利を加えたものです。上記のレートは影響を受けます、 とりわけ、市場 の金利、信用の範囲、および銀行が会社に精通しているかどうかによって。したがって、イスラエルの金利 金利の上昇は、グループの資金調達コストの上昇につながりました(金利の継続的な上昇とともに増加し続けると予想されます)。 は、グループの財務結果と収益性に影響を与える可能性があります。しかし、当社は、より高い金利 金利環境が銀行や他の金融機関からの信用を得る上での実際的な障害になるとは考えていません。さらに、 グループ企業が銀行会社に関して行ったベンチマークのほとんどは、金利の変動 の影響をほとんど受けないため、市場金利の継続的な上昇が銀行会社と締結した契約に害を及ぼす可能性があるとは考えていません。
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連結財務諸表の注記
(数千のNISで)
注1-一般(続き)
しかし、高金利環境と 鉄の戦いの影響は、個人消費に悪影響を与えるだけでなく、市場全般、特に会社の成長率を鈍化させると予想されます。中央統計局によると、2023年のイスラエルの成長率は 2% で、2022年と比較して一人当たりのGDPが 0.1% 減少したことになります。イスラエル銀行 の調査部が2024年1月に発表した予測では、2024年のイスラエルの成長率も 2% になると予想されており、個人消費の伸び率は、2023年のマイナス0.7%から2024年には3%、2025年には6%に上昇すると予想されています。インフレと金利の上昇は、 が会社の販売率に悪影響を及ぼし、その結果、収益性にも悪影響を及ぼします。
上記のように、金利 の上昇は、経済と会社に直接的および間接的に悪影響を及ぼします。したがって、金利 金利を引き上げるという金融政策が緩和される時期には、会社にプラスの影響が及ぶと予想されます。
2023年の第1四半期に、新政府はイスラエルの司法制度を根本的に変更する計画を推進し始めました。その一部は、法案の初読会でクネセトによって承認されました。提案された変更は広範な論争と批判を呼んでおり、 国際信用格付け会社(ムーディーズなど)、経済団体、市場の上級エコノミスト、学術機関の長、イスラエルの法、経済、社会、人文科学の分野の専門家によるさまざまな出版物によると、 イスラエルの市場と経済の堅調性に影響を与える可能性があります。
2023年4月、国際格付け機関 ムーディーズはイスラエルの格付け予測を「ポジティブ」から「安定」に引き下げ、2023年5月、国際通貨 基金は2023年のイスラエル経済の成長率予測を引き下げました。一方、これらの機関は、司法制度の変化をめぐる危機が不安定な原因であり、広く合意された解決策がないことが原因である可能性があると指摘しています。イスラエル経済のリスク の増加。
2023年7月、連立政権と野党との交渉のために立法手続き が一定期間中断された後、クネセトは2回目と 回の読会で、基本法:司法(修正第3号)(合理的理由の削減)を、 反対派との合意なしに、国民の批判を引き起こし、広く行き渡るような方法で承認しました抗議します。前述の改正を受けて、信用格付け機関のムーディーズとS&Pは、イスラエル経済に関する幅広い合意なしに司法制度の変更を促進した場合の影響について警告した未解決の報告書を発表しました。2023年9月に議論された基本法:司法の改正に反対する請願は、高等裁判所として最高裁判所として 会期中に、15人の裁判官からなるフルパネルの前で初めて に提出されたことを明確にしておく必要があります。2024年1月1日、最高裁判所は高等裁判所として、基本法の改正である司法(合理的理由の削減)を過半数の票で却下しました。
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連結財務諸表の注記
(数千のNISで)
注1-一般(続き)
2023年8月の初めに、イスラエル銀行 は2023年上半期の金融の安定に関する報告書を発表しました。それによると、イスラエルの司法制度に関する法改正により、経済における経済的不確実性が大幅に高まり、市場における否定的な感情の発展が加速しました。前述のレポートによると、法改正をめぐる不確実性は経済のリスクプレミアムを高め、それに伴い為替レートの切り下げも伴い、 インフレの上昇、株価の下落、外国為替市場と金融市場のボラティリティの増大の一因となりました。このレポートが公開された日付 の時点で、イスラエルの司法制度にはまだこれ以上の変化は進んでいません。また、アイアンソード戦争の勃発を踏まえると、近い将来、さらなる変化が促進される見込みはないようです。
このような変化は、当社が事業を展開する 経済環境、資金源のコスト、イスラエル経済の信用格付けなどに悪影響を及ぼす可能性があります。 ただし、これらの変更のほとんどはまだ制定も施行もされていないため、イスラエル経済、自動車産業全般、特に当社への影響の程度は不明であり、現段階では評価できません。
2023年の初めから、中級カテゴリーの自動車の供給 は、コロナ危機や自動車産業におけるチップ危機以前の通常の水準に戻り始め、世界の自動車購入の割引率さえも2023年の第2四半期に上昇し始めました。そのため、当社は、イスラエル国の経済・財政状況 の結果として、中間カテゴリー以下の車両に対する需要の増加に合わせて当社の車両 在庫を調整することを目的として、当社が販売する中間カテゴリー以下の車両の供給 を増やすことで、所有する車両1台あたりの車両在庫コストを徐々に削減するよう取り組んでいます。
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連結財務諸表の注記
(数千のNISで)
注1-一般(続き)
同社は、 イスラエルの自動車市場で需要が高まっている中国製のブランドを含め、輸入車の供給源を 拡大し、多様化することを検討しています。会社の見積もりでは、この動きの実現は収益にプラスの効果をもたらすでしょう。
2023年後半、当社が自動車在庫を購入する国のインフレ率や金利の上昇を含む世界経済の動向により、 は自動車在庫を前期と比較してより大量に、より良い価格で購入する機会を得ました。この傾向は、この報告日から財務諸表の署名日までの間に経過した期間に増加しました 。
ビジネス環境の変化 (本書の注記1Eに詳述されている鉄剣戦争の勃発を含む)により、 報告期間中の当社の収益は、昨年の同時期の約4億5,360万ILSと比較して、合計で約4億1,890万ILSに減少しました。 報告期間中の会社の総利益は、合計で約約約. 昨年の同時期の合計が約6,070万ILSだったのに対し、3,780万ILSでした。また、損失額(税引前)は報告期間中の約1700万ILSでしたが、同時期の利益(税引前)は60万ILSでした。2023年の調整後損失(税引前) は、従業員に付与されたオプション、オプティマティック取引に関するキャッシュフロー以外のレートの差(下記の注記16(b)に詳述されています)、および2023年11月と12月の「鉄の剣」助成金(報告期間中に として認識されなかった)から差し引かれ、約860万ILSになります。昨年の 相当期間の約1180万ILS(税引前)の利益と比較してください。
当社は、連結キャッシュフローに基づいて、以下の期間の のキャッシュフローを構築します。連結キャッシュフローは、会社が保有する会社の個々のキャッシュフローを考慮に入れています。これにより、債券保有者(シリーズB)および持株会社に関する銀行会社 およびさまざまな第三者に対する当社の負債はすべて使用されます。
そのために、グループは以下のステップを踏みます。
1. | 顧客の現在の需要に応じて、当社の 支店の輸入車と販売車の組み合わせを変更します。上記のようなビジネス環境の変化により、中型車および小型車カテゴリの車両に対する需要が 増加しました。会社の経営陣は、結果として在庫回転率が上昇し、現在の事業からのプラスのキャッシュフローにつながると予想しています。この傾向は2023年の第2四半期に始まり、 は2023年の第3四半期にも続き、次の四半期も続くと予想されています。財務 諸表の日付以降、財務諸表の承認日まで、当社は主に中間カテゴリー の車両を販売していました。これは、車両構成を中型および小型カテゴリーの車両に変更するという当社の計画と一致しています。財務諸表の承認日 現在、2023年12月の新車の注文率は、昨年の 同時期の注文率を上回っています。 |
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連結財務諸表の注記
(数千のNISで)
注1-一般(続き)
2. | 当グループは、市場の状況、金利、為替レート、および のニーズに応じて、サプライヤーへの前払金 の資金調達や顧客への割引方針について柔軟に対応できます。 |
3. | 当社がグループ内の 社に提供する資金調達は、当社の債券保有者に対する償却スケジュール(シリーズB)の対象となります。 |
4. | 資本調達(下記の注記21(S)に詳述されているように、受入企業との合併取引(完了している限り)を含む)による会社の自己資本の強化。 |
銀行 企業からクレジットラインが提供された投資企業に提供したローンの返済に関する当社の 仮定は、当該返済日に、投資対象企業は当該銀行会社が定める財務規約およびその他の条件を遵守するという事実に基づいていることを明確にしておく必要があります。
当社は、下記の注記19に詳述されているように、債券(シリーズB)を通じて一般市民から資金を調達しました。棚上げ目論見書と信託証書の一部として、当社は、本書の注記21cに詳述されているように、 にいくつかの財務規約を遵守することを約束しました。会社の方針と運営は、債券保有者への元本 と利息の支払い(シリーズB)、および財務契約をいつでも履行することを目的としています。以下に詳述するように、当社にはこのポリシーを実施するためのさまざまな手段があります。
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連結財務諸表の注記
(数千のNISで)
注1-一般(続き)
1. | 輸入車の構成、輸入通貨、 サプライヤーへの前払い金額、イスラエルでの販売価格を選択します。この実装は2023年の第2四半期に始まり、2023年の第3四半期と第4四半期にも継続され、次の四半期も継続される予定です。 |
2. | 在庫管理ポリシー-グループは、事業計画や自動車業界の季節性に応じて、車両の数と在庫価値を 増減できます。 2023年の第2四半期に、当社は 学校の休暇とティシュレイの祝日を考慮した季節計画に基づいて、車両の在庫を減らしました。2023年の第3四半期と第4四半期に、グループは第4 四半期(伝統的に自動車業界で売上高が最も高い四半期として特徴付けられている)の需要に備えました。プラグイン自動車と電気自動車に対する 増税の予想を受けて、2023年末に予想される需要の増加を考慮しながら、中間カテゴリー以下のカテゴリーの車両の在庫 を増やしました。 |
このレポートの発行日の 現在、当社は、イスラエルの自動車産業全般、特に 社の活動に対する上記のすべての要因による可能性はありますが、将来の影響を完全に評価することはできません。しかし、当社は、自社の財務力と財源 と合わせて、上記の措置を講じることで、近い将来、事業の資金調達と義務の履行を継続できると見積もっています。
E. 鉄剣戦争の影響:
2023年10月7日、テロリスト 組織ハマスはイスラエル国に対して殺人攻撃を開始しました。これには、ロケットの発射や数千人のテロリストの自国の領土への侵入などが含まれます。この攻撃により、ガザ地区の 領地に誘拐されたイスラエル人や外国人を含む多くの犠牲者が出ました。攻撃を受けて、イスラエル政府は「鉄の剣」戦争を宣言し、約30万人の予備軍を動員し、ガザ地区への攻撃(以下、「戦争」)を開始しました。同時に、国の北部地域でテロ組織のヒズボラとの紛争が起こっています。また、イスラエル国を狙った他のアリーナからの攻撃も行われています。戦争の勃発がイスラエルの経済に与えた直接的な影響は明らかで、 も反映されました。 とりわけ、外貨に対するシェケルの切り下げ、株価の下落、国内戦線司令部の指令と大規模な準備金の動員による多くの事業の閉鎖、 この傾向は、予備軍の解放、外貨に対するシェケルの上昇、 為替レートの上昇、および特定のルーチンへの復帰により、レポートが発表されるまで緩和されました戦争の影に。
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オートマックス・モーターズ株式会社
連結財務諸表の注記
(数千のNISで)
注1-一般(続き)
戦争が勃発すると、会社の 支店のほとんどが閉鎖され、顧客の往来はありませんでした。2023年11月から、お客様のトラフィック とホームフロントコマンドの指示に従い、当社の支店は部分形式で を開設し始めました。財務諸表の署名日については、アシュケロンにある当社の 支店(Global Automaxおよび第三者との合弁会社が運営)とペタチクバ(Global Automaxが直接運営)にある当社の 支店は、保護されたスペースの不足と人員不足のため閉鎖されています。当社は、これらの支店の継続的な運営 を検討しています。当社は、これらの支店を運営しないことによる影響はグループにとって重要ではないと評価しています。レポートの が公開された時点で、会社の他のすべての支店はホームフロントコマンドの指示に従って通常どおり営業しており、 では顧客の活気に満ちた動きが目立っています。
戦争の勃発に伴い、会社 は、広告費とマーケティング費の削減、 その他の経常費の削減、人件費の削減など、現在の経費を可能な限り削減するよう努めました。さらに、当社はまた、一部の支店で家賃の一部または全額を支払うなど、固定費 を可能な限り削減するよう努めました。
2023年10月から11月の間に、 グループはグループ内の労働力の約10%を削減し、グループの従業員の約30%が解雇されました。一方、 このレポートの公開日までに、一時解雇されたグループの従業員全員が仕事に復帰しました。さらに、リザーブに採用された少数の従業員がいて、そのうちの何人かはフルタイムに戻りました
2023年の第4四半期に、 グループの売上高は昨年の同時期と比較して大幅に減少しました。これは、会社のほとんどの支店が閉鎖され、一般公開されていなかったためです。一方、12月には、車両の注文量が昨年の同時期と比較して大幅に増加しました。2023年12月に始まった顧客からの車両 注文の増加傾向は、昨年の同時期と比較して、2024年の初めまで続きました(レビューも監査もされていません)。
戦争が勃発すると、イエメンのイスラム政治・軍事組織であるフーシスは、イスラエルに宣戦布告し、ガザ地区とヒズボラのテロ組織を支援したり、イスラエルにドローンを打ち上げたり、イスラエルと関係があると思われる船を攻撃したりするために、イスラエルの標的に向かってミサイルを発射し始めました。船の攻撃を受けて、いくつかの海運会社が紅海の 航海を停止すると発表しました。状況は国際危機に発展し、航行の自由を保証する国際連合が設立され、米国とその同盟国は、船への攻撃を阻止するためにフーシスに対して「プロスペリティ・ガーディアン作戦(Operation Prosperity Guardian)」を開始したと発表しました。
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連結財務諸表の注記
(数千のNISで)
注1-一般(続き)
同社は主にヨーロッパ と北米から車両在庫を輸入しているため、航路の変更を引き起こした紅海地域の船舶に対するHouthi組織の攻撃による混乱の影響を直接受けることはないと予想されます。同時に、上記のような航路の変更や混乱により、配達 日の大幅な遅延や、ヨーロッパ内およびヨーロッパからイスラエルへの物流および輸送価格の上昇が発生しました。納期の遅れと ヨーロッパ内およびヨーロッパからイスラエルへの物流および輸送価格の高騰は、当社の の業績に悪影響を及ぼしました。
戦争の勃発とその継続に伴い、グループの活動にプラスの影響を与える可能性のある多くの政府の決定が下されたことに注意してください。 これには、企業の取引量の減少に対する補償の提供、および一部のグループ企業がこの件について定められた基準に 含まれています(そのような補償の請求が提出されています)、フロンティア決済で企業に 生じた損害の全額補償(アシュケロン、アシュドッド、ベエルシェバにある当社の支店に関連します)( の要求)が含まれます( など補償金が提出されました)、州保証付きローンの受付、初回登録の3か月の猶予期間の付与 の車両は、2023年10月11日から2023年12月31日までに初めて交通登録を行う必要があります。これにより、 は新品として追加期間販売できるようになります。
会社は頻繁にその適格性 を見直し、前述の政府の決定に基づいて給付を受けるための措置を講じます。さらに、1月に は銀行法人から1600万NISの金額の州保証付き融資を受けました(詳細については、上記の注記32(1)を参照してください)。 さらに、2023年10月には、グループ会社は約207万NIS(財務諸表で計上されています)の報酬を州から受け取る権利があり、2023年11月から12月にかけて、グループ会社 は約590万NISの追加報酬を受け取る権利がありますが、これは報告期間中は認識されませんでした 報告期間終了後の政府による承認(およびこれは {の財務諸表で認識されます)br} 2024年の第1四半期)。
戦争の勃発とそれが会社の財務結果に及ぼす影響 は、このレポートの発行時点で評価できます。当社は、1,000万NISの私募を通じて の資本を調達するための措置を講じました。これは2023年12月31日に完了し、当社の の株式と流動性を強化しました。詳細については、下記の注記21b (20) を参照してください。さらに、当社は、イスラエルで設立され、その証券がNASDAQで取引されている 会社(「受領会社」)との合併交渉を続けており、 2024年1月16日に、受領会社から140万米ドルのつなぎ融資を受ける契約を締結しました。詳細については、 下記の注記32 (2) を参照してください。この取引は、完了するとすぐに、会社の流動性と資本を強化することが期待されます。
2024年1月、イスラエル銀行 は2024年後半の金融安定に関する報告書を発表しました。それによると、10月7日に発生した殺人テロ攻撃と、その結果として始まった「鉄の剣」戦争は、地政学的 の混乱という極端なシナリオの具体化です。リスクの具体化は、経済の金融の安定性を損なう結果にはなりませんでした。これは、とりわけ、戦争が勃発するまで高い水準の安定化規制が実施されていたことを背景に起こりました。また、 すべてが始まったときにイスラエル銀行が講じた予防措置と政府の支援計画のおかげです。イスラエル銀行の によると、戦争の影響はすべての主要なリスク・エクスポージャー・チャネルに反映されています。しかし、混乱の波及を緩和した政策措置 に照らすと、国のリスクプレミアムの上昇に反映されているように、リスク水準はマクロ経済チャネルでのみ上昇しました。イスラエル銀行によると、戦争が続くにつれて、その範囲と経済への悪影響 が強まるにつれて、金融システムにはさらなる課題が予想されます。
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オートマックス・モーターズ株式会社
連結財務諸表の注記
(数千のNISで)
注1-一般(続き)
2024年2月9日、国際 格付け機関のムーディーズは、イスラエルの信用格付けを(A1レベルから)A2に引き下げ、格付け予測を 「安定」から「マイナス」に引き下げたと発表しました。報告書の中で、格付け機関は、現在のハマスとの紛争 は、それがまだ続いている場合と終結した後の両方で、横方向の影響がイスラエルの政治的リスクを大幅に高め、立法府と行政当局を弱体化させ、当面の間、イスラエルの予算の安定に大きな影響を与えると推定しました。
このレポートの発行日の の時点では、戦争が著しい の不確実性を特徴とするダイナミックな出来事であることを踏まえると、戦争および/またはその対象範囲の拡大がイスラエルの 自動車産業全般、特に会社の活動に及ぼす将来の影響を完全に評価することはできません。当社は、 の財務の安定と、その財源、および上記の詳細な措置(上記の注記1dに記載されているものを含む)をとることにより、 は近い将来、引き続き活動の資金を調達し、債務を履行できるようになると見積もっています。
f. 個別の財務情報:
当社は、このような追加情報の価値に過失があったため、これらの財務諸表に個別の財務 情報を添付しませんでした。当社はグローバル・オートマックス を完全に所有しており、財政状態に関する報告日現在、グループの事業活動のほとんどはグローバル・オートマックスで行われており、 はグループの連結報告書に完全に反映されています。財政状態に関する報告の日付の時点で、当社には事業活動がないため、個別の財務諸表を公開しても、合理的な 投資家にとって追加の重要な情報にはなりません。
g. 定義:
ザ・カンパニー | - | オートマックス・モーターズ株式会社 | |
グループ | - | 会社とその関連会社 | |
連結会社 | - | 会社が管理する会社( | |
IFRS 10)で定義されています。そのレポートは | |||
会社のレポートの一部として統合されました。 | |||
関連パーティ | - | IAS 24で定義されているとおり | |
利害関係者と 支配持分の保有者 | - | 証券規制(年次財務 ステートメント)、5770-2010で定義されています。 |
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オートマックス・モーターズ株式会社
連結財務諸表の注記
(数千のNISで)
注2-会計方針の原則
特に明記されていない限り、以下に詳述する主な会計方針は、提示されたすべての期間の財務報告書の作成中、当社によって一貫して実施されています。
a. | 国際財務報告基準(IFRS)の実施に関する声明 : |
グループの連結財務諸表は、国際会計基準審議会(IASB)が公表した国際財務報告基準(以下「IFRS」)とその解釈に従って作成されています。
b. | 証券規制の適用: |
財務諸表は、5770-2010年の証券規制(年次財務諸表)(以下、「財務諸表規則」)に従って に従って作成されています。
c. | 営業上のターンオーバー期間: |
会社の営業回転期間は12ヶ月です。
F-26
オートマックス・モーターズ株式会社
連結財務諸表の注記
(数千のNISで)
注2-会計方針の原則(続き)
d. | 利益または 損失として認識される費用の分析の形式: |
当社は、利益 または損失、およびその他の包括利益項目を「事業活動の性質」という方法で提示することを選択しました。グループは、 グループの組織構造により、このような方法で経費を分類することで、より信頼性が高く関連性の高い情報が得られると推定しています。
e. | 財務諸表作成の基礎: |
会社 の財務諸表は、利益または損失から公正価値で測定される金融商品を除き、原価ベースで作成されています。当社は、事業活動の性質に基づく包括利益計算書を提示することを に選定しました。
f. | 連結財務諸表 |
(1) | 一般: |
グループの連結財務諸表 には、直接的か間接的かを問わず、当社および当社が管理する事業体の財務報告が含まれています。 の投資家企業は、投資先企業がリスクにさらされているとき、または投資先の を保有していることから生じる変動リターンの権利を保有していて、その力を利用してそれらのリターンに影響を与えることができる場合に投資先企業を支配します。支配権が存在するかどうかを判断する際、会社 は、持株会社の株式に行使または転換される可能性のある議決権を考慮します。
潜在的な議決権は、グループがそのような権利を実現するための実際的な能力を持っている場合、 事実上の権利とみなされます。当社または他の投資当事者が保有する転換証券、オプションおよびフォワードなど、実質的に潜在的な議決権が存在し、その実現により被投資者の議決権の数が増加する場合、グループは、その潜在議決権、 が他の既存の議決権とともに存在することが支配権に相当するかどうかを検討します。
報告された期間中に買収または売却された任意の 子会社の経営成績は、該当する場合、その支配権が獲得された日または存在しなくなった日現在の、会社の連結損益計算書、 に含まれています。
グループの会計方針に従って作成されなかった子会社 の財務諸表は、連結前に、グループが実施する会計方針に従って に調整されています。
連結のため、会社間 間の取引、残高、収入、費用はすべて完全にキャンセルされます。
(2) | 企業の組み合わせ: |
当グループでは、すべてのビジネス の組み合わせに買収方法を実装しています。
買収日は、 が購入者の支配権を獲得する日です。支配権は、グループがリスクにさらされている場合、または購入者への関与による変動収益を受ける権利があり、購入者への影響を通じてこれらの収益に影響を与えることができる場合に存在します。統制を検討する際には、グループおよび他者が保有する実際の の権利が考慮されます。
グループは、譲渡された対価の公正価値に基づいて、譲渡された対価の公正価値に基づいて、 の取得日時点ののれんを認識します。これには、購入したものに対する支配権を付与しない権利 に関して認識された金額と、グループが以前に保有していた購入済み の持分の持分の取得日現在の公正価値が含まれます。取得した識別可能な資産の購入に起因する正味金額を差し引いて、 の負債が想定されます。
購入者は、過去の出来事から生じる負債が現在に存在し、その公正価値を確実に測定できる限り、購入日に が企業結合の一部として引き受けた偶発的負債であると認識します。
グループがバーゲン購入 (負ののれんを含むもの)を行うと、その結果生じた利益は買収日の損益計算書に計上されます。
F-27
オートマックス・モーターズ株式会社
連結財務諸表の注記
(数千のNISで)
注2-会計方針の原則(続き)
さらに、企業結合時に存在していた税務上の目的で繰り越された損失を利用したため、のれんが更新されていません 。
譲渡された対価には、 購入した商品の以前の所有者に譲渡された資産の公正価値、購入した商品の前の 所有者に対して購入者が負った負債、およびグループが発行した資本権が含まれます。段階的に達成される企業結合では、グループが以前に保有していた買収企業の資本権取得時の 公正価値と、その時点での帳簿価額 との差額が、その他の収益または費用に基づく損益計算書に計上されます。さらに、譲渡された対価 には、条件付対価の取得日の公正価値が含まれています。買収日以降、グループは損益計算書で金融負債として分類される偶発対価の公正価値の変動 を認識しますが、株式商品として分類される偶発対価 は再度測定しません。
(3) | 子会社: |
子会社は、会社によって が管理する事業体です。子会社の財務諸表は、支配権が 取得された日から支配権が失われる日までの連結財務諸表に含まれます。
子会社の会計方針は、グループが採用している会計方針に合わせるために、必要に応じて 変更されました。
(4) | 非支配持分: |
連結子会社の純資産(のれんを除く)に占める非支配持分 の割合は、グループの株式内で個別に表示されます。非支配持分 持分には、企業結合日の当該持分の残高と、企業結合日現在の合併後の会社の資本の変更 における非支配持分の割合が含まれます。非支配持分 に帰属する合併後の会社の損失で、合併後の会社の株式の非支配持分を上回るものは、非支配持分 に配分されるものとします。非支配持分 は、その約束や株主が合併後の会社に追加投資を行う能力を無視しても支配権を付与しない非支配持分 に割り当てられます。
合併後の会社の追加株式の取得に関する非支配株主 との取引では、支配権の確立後、取得日現在の非支配持分の簿価を超える超過取得費用 が、親会社に帰属する株式の の一部として計上されるものとします。
支配権を維持しながら、合併後の会社へのグループの投資を売却することを含む 非支配株主との取引の結果は、 は親会社に帰属する株式の一部として認識されるものとします。
(5) | 連結会社や合弁事業への投資: |
連結対象企業は、グループが財務および運営方針に大きな影響を与えている の事業体ですが、統制や共同管理は達成されていません。 20%から50%の保有が本質的な影響力を与えるという反論の余地がある仮定があります。本質的な影響力を持つ の有無を調べる際には、行使または持株会社の株式に直ちに変換できる潜在的な議決権が 考慮されます。
合弁事業は、グループが契約の純資産に対する の権利を持つ共同契約です。
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連結財務諸表の注記
(数千のNISで)
注2-会計方針の原則(続き)
連結 企業や合弁事業への投資は持分法に従って処理され、最初は原価計算で計上されます。投資費用 には取引費用が含まれています。予想される連結会社または合弁事業の買収に直接関連する取引費用は、資産として認識されます。連結会社の買収予定または共同取引に関する繰延費用項目は、財政状態計算書の繰延費用項目で資産として認識されます。これらの費用は、購入時に投資費用に を加算されます。 の本質的影響力または共同支配権を取得した日まで、その他の包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産として扱われる 投資において、企業が最初に本質的影響力または共同支配権を取得した場合、その投資に関して累積されたその他の包括利益は、その時点での 留保利益残高に入金されます。連結財務諸表には、本質的な影響力または共同支配が存在する日から、本質的な影響力または共同支配が存在しなくなる日まで、会計方針をグループのそれに適合させるために必要な 調整後、持分法に従って処理される持株会社の損益およびその他の包括利益におけるグループのシェアが含まれます。
(6) | 連結時に削除された取引: |
グループ内の相互残高と、会社間取引から生じる 未実現収益および費用は、連結 財務諸表の作成の一環として削除されました。連結会社との取引および共同取引から生じる未実現利益は、これらの投資におけるグループの権利に従い、投資から除外されました 。含み損は、減損の兆候がない限り、含み利益が消去された と同様に解消されました。
g. | 機能通貨、提示通貨、外貨 |
(1) | 機能通貨と表示通貨: |
グループ内の各 企業の財務諸表は、事業を展開している主要な経済環境の通貨(以下、「機能的 通貨」)で作成されています。財務諸表を統合するために、グループ内の各 社の業績と財政状態は、会社の機能通貨を構成するNISに換算されます。グループの連結財務 諸表はNISに掲載されています。
(2) | 機能通貨ではない取引の換算: |
グループ内の各企業の財務諸表を作成する際に、当該会社の機能的な 通貨を構成しない通貨(以下「外貨」)で行われた取引は、発生時の の公式為替レートに従って記録されます。各報告期間の終わりに、外貨建ての金銭項目は、その時点の公式為替レートで に従って換算されます。
(3) | 為替レートの違いを記録します: |
為替レートの差異は、発生した期間の損益に計上されます。ただし、そのような為替差異が、決済が計画されていない、または予定されていない海外事業から発生する売掛金 または支払可能な金銭項目から生じ、したがって海外事業への純投資の一部となり、その場合、換算から生じる調整 の一部としてその他の包括利益に計上される場合を除きます海外事業の財務諸表の。
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連結財務諸表の注記
(数千のNISで)
注2-会計方針の原則(続き)
h. | 現金および現金同等物 |
現金および現金同等物は流動性の高い 投資と見なされます。これには、先取特権による制限がなく、当初の満期 が投資日の時点で3か月を超えない、または3か月を超えていても罰金なしですぐに引き出すことができる銀行会社の短期預金が含まれ、グループのキャッシュフロー管理の一部を構成します。
i. | インベントリ |
在庫は、 コストと正味実現可能価値のどちらか低い方で測定されます。在庫費用には、すべての購入費用と、在庫を現在の場所と状態に に持ち込むために発生するその他の費用が含まれます。正味実現可能価値は、通常の 取引で設定される推定販売価格から、完了費用と売却を完了するために必要な費用を差し引いたものです。会社は在庫の状態と 年数を定期的に見直し、対応する低速在庫手当を見極めています。新車在庫の正味実現可能価値を検討する際に考慮する考慮事項 の詳細については、下記の注記3b1を参照してください。
在庫コストは次のように決定されます。
車両在庫 —特定のコストに基づいています。
アクセサリー — 平均価格に基づいています。
j. | 収入認識 |
収入認識に関する を2018年1月1日以降に実施した会計方針は次のとおりです。
顧客 との契約から生じる収入は、資産またはサービスの支配権が顧客に移ったときに損益として計上されます。取引価格 は、契約条件に基づく予想対価額から、第三者に有利に徴収される金額( 税など)を差し引いたものと等しくなります。
以下は、収入認識の前に が満たすべき具体的な収入認識基準です。
新車の販売による収入
新車と スペアパーツの販売による収益は、新車またはスペアパーツの管理が顧客に移管されたときに計上されます。通常、車両がお客様に引き渡されたときに、管理は に移ります。
中古車の販売による収入
中古車の販売による収益は、販売された中古車の支配権が 譲渡されたときに計上されます。
クレジット取引
当社は、基準で規定されている救済 を使用することを選択しました。これに基づいて、 の与信条件が12か月未満の取引では、与信要素を分ける必要がなく、商品またはサービスの提供日より前または後に顧客が を支払った場合でも、契約に定められた対価額に従って収入を認識します。
k. | 所得税 |
損益計算書に含まれる所得税には、現在の税金、過年度に対する税金、繰延税金が含まれます。
現在の税金費用または繰延税金費用を含む税金費用は、損益として計上されます。ただし、当該税金がその他の包括利益 または資本で計上される項目から派生する場合を除きます。この場合、税額は株式内の対応する項目にも計上されます。
現在の税金
現在の納税義務は、報告日までに制定または実質的に制定された税率と、前年の納税義務に関して で必要な調整に基づいて 決定されます。
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連結財務諸表の注記
(数千のNISで)
注2-会計方針の原則(続き)
繰延税金
繰延税金は、財務諸表に表示されている金額と税務上の目的で調整された金額との間の一時的な 差に基づいて計算されます。繰延税金残高 は、報告日までに制定または実質的に制定された税法に基づいて、資産の実現時または負債の撤廃時に適用される予想税率を使用して計算されます。
すべての報告日に、繰延税 資産は、予想される使用量に従って見直されます。繰越損失および繰延税金資産が計上されていない控除可能な一時差異は、報告日ごとに見直され、 の利用が見込まれる場合は、適切な繰延税金資産が計上されます。
繰延税額を計算する際、 会社は、当面の間持株会社の売却が見込まれない限り、持株事業体への投資が実現した場合に適用される税金を考慮しません。
l. | リース |
IFRS第16号-リース(以下「基準」)の初期実施-当社は、修正された遡及的方法で(比較数値を再表示せずに) を使用して基準の規定を実施することを選択しました。当社は、リースに関して、2018年1月1日の として以下の会計方針を採用しました。
契約条件の に従い、特定資産を管理する権利が対価と引き換えに一定期間譲渡された場合、会社はその契約をリースとして扱います。
(1) | 借手としてのグループ |
会社 が借手を務める取引では、リース期間開始時点でリース負債に対する使用権資産としてリース物件を認識します。 リース期間が12か月未満のリース取引および原資産の価値が低いリース取引は除きます。 この場合、会社はリース関連費用をリース期間中の損益として定額法で認識します。リースの負債の測定の の一部として、当社は基準に規定されている救済措置を適用することを選択し、リースに関する責任が開始された日に の同じ取引に含まれていた管理サービス、保守サービスなど、リースコンポーネントと非リースコンポーネントを分離しませんでした。これには、まだ支払われていないすべてのリース料が含まれ、簡単に判断できる場合はリースに含まれている 金利で資本化されるか、会社の追加金利で資産計上されます。この 日を過ぎると、会社は実効利法を用いてリース負債を測定します。設立日の使用権資産は、リース負債とその日以前に支払われたリース料と発生した取引費を加えた金額で計上されます。使用権 資産はコストモデルで測定され、耐用年数またはリース期間のいずれか短い方の期間にわたって減価償却されます。以下は、使用権資産のグループ別に関連する使用権資産の減価償却年数に関するデータ です。
番号 | ||||||
年 | 主に | |||||
土地とオフィスビル | 1-6 | 4 | ||||
乗り物 | 5 | 5 |
減損の指標が存在する場合、当社は、IAS 36の規定の対象となる使用権資産の減損を認識する必要があるかどうかを 審査します。
(2) | CPI連動のリース支払い |
リースが作成された時点で、 社は、将来のリース料を計算する目的で、その時点で存在していたインデックスレートを使用します。 会社が借手を構成する取引では、指数の変動に起因する将来のリース料の変動は、(リース負債の計算に使用される資本化率を に変更せずに)使用権資産の残高に計上され、リース債務の残高の調整 として計上されます。インデックスの変更によりキャッシュフローに変化があった場合(つまり、リース料の調整が有効になる 時)に限ります。
(3) | リース期間の延長とキャンセルのオプション |
キャンセルできないリース期間 には、延長オプションが行使されることが合理的に確実な場合にリースを延長するオプションの対象となる期間、 と、キャンセルオプションが行使されないことが合理的に確実な場合にリースをキャンセルするオプションの対象となる期間の両方が含まれます。 では、延長オプションの行使またはキャンセルオプションを行使しないことに対する期待に変化があった場合、 会社は、予定変更日の更新された割引 率に従って、更新されたリース期間に従ってリースの残存負債を再計算します。変更の合計は、リセットされるまで使用権資産の残高に計上されます。} そしてそれを超えると利益か損失になります。
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連結財務諸表の注記
(数千のNISで)
注2-会計方針の原則(続き)
(4) | リースの改訂 |
会社がリース条件 を修正し、その修正によってリースの範囲が縮小されず、個別のリース取引として扱われない場合、会社 は、変更日 に適用される割引率を使用して、新しいリース条件に従ってリース負債の残高を再測定し、リースの負債残高の変化を資産使用権の残高にクレジットします。リース条件の修正によりリースの範囲が縮小された場合、当社は、 使用権資産とリース負債の残高の一部または全部の償却から生じる利益または損失を認識します。その後、会社は、変更日に適用される割引率 を使用して、新しいリース条件に従って リース負債の残高を再計算し、リースの負債残高の変化を資産使用権の残高にクレジットします。
m. | 固定資産 |
(1) | 固定資産項目は、未払減価償却費と未払減損損失の を差し引いた原価で測定されます |
固定資産の費用には、資産の購入に直接起因する費用 が含まれます。自己構築資産の費用には、材料費と直接人件費、 のほか、資産を経営者が意図した方法で運用するために必要な場所と条件に持ち込むことに直接起因する可能性のある追加費用、品目の解体と撤去および品目が置かれている場所の の復元にかかる費用の見積もり、およびこれまでに発生したクレジット費用が含まれます使用済み。購入したソフトウェアのコストは、関連機器の運用に不可欠な 部分ですが、この機器のコストの一部として認識されます。
スペアパーツ、補助機器 、およびバックアップ機器は、IAS-16による固定資産の定義を満たす場合は固定資産として分類され、それ以外の場合は は在庫として分類されます。商取引 の一環として別の非金銭的アイテムと引き換えに購入した固定資産アイテムは、公正価値で認識されます。
重要な固定資産部品の耐用年数が異なる場合、 は固定資産の個別の項目(重要な構成要素)として扱われます。
時間の経過による変更を除き、 の解体、撤去、およびそれらが置かれている場所を復元する義務の変更は、発生した期間の物件の費用に を加算または減算します。資産の費用から差し引かれる金額は、帳簿価額 を超えてはなりません。残高があれば、すぐに損益に計上されます。
固定資産項目の の控除から生じる利益または損失は、資産を控除して得られる純収入を帳簿価額と比較することによって決定されます。また、場合によっては、損益計算書で他の の収益またはその他の費用項目で認識される純額を比較します。
(2) | 減価償却 |
減価償却とは、資産の耐用年数にわたる減価償却可能額 を体系的に配分することです。減価償却額とは、資産の費用、または残存価値から差し引かれた費用を に置き換えた金額です。
資産は、使用可能になったときに減価償却されます。その とは、経営陣が意図した方法で運用するために必要な場所と条件に達したときです。
減価償却は、固定資産項目の各構成要素の推定耐用年数にわたって、定額法を使用して損益計算書と損益計算書に計上されます。この 法は、資産に内在する将来の経済的利益の予測消費パターンを最適な方法で反映するためです。ファイナンス・リースでリースされた資産 は、リース期間の終了時にグループが資産の所有権を取得することが合理的に予想される場合を除き、リース期間と資産の耐用年数のどちらか短い方にかけて減価償却されます。所有地は減価償却されません。
現在の期間と の比較期間の推定耐用年数は次のとおりです。
% | ||||
借地権の改善 | 8.5-10 | のリース期間中 拡張オプションを含む | ||
コンピューター | 15-33 | 主に 33% | ||
オフィス機器 | 6-33 | 主に 25% | ||
乗り物 | 15-20 | 主に 15% |
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連結財務諸表の注記
(数千のNISで)
注2-会計方針の原則(続き)
借地権の改善は、リース期間( 行使を計画しているグループのリース期間延長オプションを含む)または改善の耐用年数のいずれか短い方の期間にわたって、 定額法を使用して減価償却されます。会社は、少なくとも毎年、各資産の耐用年数、 減価償却方法、および残存価値を見直しています。すべての調整は、将来的に の会計上の見積もりの変更として実施されます。資産の減価償却は、 資産が売却目的で保有されていると分類された日から資産が償却される日までの間に、できるだけ早く終了します。
減価償却 法、耐用年数、残存価値に関する見積もりは、少なくとも各報告年度末に再検討され、必要に応じて調整されます。
n. | 無形資産 |
個別に取得された無形資産 は、最初の認識時に費用に直接取得費用を加えた金額で測定されます。企業結合 の一環として購入した無形資産は、買収日の公正価値に基づいて含まれます。内部開発無形資産に関連する費用は、資本化された 開発費を除き、発生した損益に計上されます。
グループの無形資産には の耐用年数が決まっています。資産は経済的耐用年数にわたって償却されますが、減損 の指標が存在するたびに減損の必要性が見直されます。償却期間と方法は、少なくとも年に一度見直されます。
グッドウィル
事業の買収 から生じるのれんは、買収費用の超過分に、支配権を付与しない権利の公正価値を加えたもので測定されます。これには、買収の時点で 認識された連結会社の特定資産、負債、および偶発債務の正味公正価値も含まれます。のれんの測定方法は、上記の代替案に従って、 の企業組合ごとに個別に決定されます。
のれんは、最初の 回は原価資産として認識され、その後の期間では、累積減損損失から減損損失を差し引いた費用で測定されます。
減損の調査を目的として、 のれんは、企業結合の相乗効果の恩恵を受けると予想されるグループの各現金創出部門に割り当てられます。 のれんが配分された現金創出ユニットは、 の価値が下落する可能性があることを証明する指標が存在する限り、毎年またはそれ以上の頻度で見直されます。現金生成単位の回収可能額がその単位 の簿価よりも低い場合、減損損失が最初に配分され、現金生成単位に帰属するのれんの簿価が減額されます。 その後、残りの減損損損失(もしあれば)は、帳簿価額に比例して、現金生成ユニットの他の資産に配分されます。 のれんの減損損失は、その後の期間でも解消されません。
連結会社を処分する場合、 関連するのれんの金額が売却による損益の決定に含められます。
ウェブサイト
同社は公式ウェブサイト とFacebookとInstagramの公式ページを運営しており、製品の最新情報やプロモーションを公開しています。さらに、当社は LinkedInページも運営しています。
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連結財務諸表の注記
(数千のNISで)
注2-会計方針の原則(続き)
ライセンス
ライセンス の資本化費用は、ライセンスの購入費用と、ライセンスを取得するために直接帰属できる費用です。 には、訴訟費用とコンサルタント、海外旅行費用、ライセンスに直接起因する給与費用などが含まれます。
ライセンスにかかる費用 の資産計上は、開発段階で始まり、ライセンスが達成されたとき、つまり、施設が経営陣の意図した方法で運営できるように 必要な状態になったときに停止します。調査段階で発生した初期費用、 は知識の習得やディーラーやサブエージェントの検索に使用される金額を意味し、大文字にすることはできません。したがって、 は発生したものとみなされます。
ライセンスの耐用年数は、契約上の権利の期間を を超えてはなりません。ただし、会社がライセンスを使用すると予想される期間によっては、耐用年数が短くなる場合があります。 契約上の権利が更新可能な期間限定で提供される場合、ライセンスの耐用年数には、材料費をかけずに更新するという会社の意図を裏付ける証拠がある場合に限り、更新 期間が含まれるものとします。会社の の意見では、ライセンスの耐用年数の一部として更新期間を含めるための要件が満たされていません。
減価償却
減価償却とは、無形資産の 減価償却可能額を耐用年数にわたって体系的に配分することです。減価償却額は、資産の費用から残余 価値を差し引いたものです。
減価償却は、資産 が使用可能になった日現在の無形資産の推定耐用年数にわたって、定額法を使用して 損益に計上されます。これらの方法は、各 資産に内在する将来の経済的利益の予測消費パターンを最適な方法で反映しているからです。耐用年数が無期限のののれんや無形資産は体系的に減価償却されませんが、少なくとも年に1回 の減損テストが行われます。
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連結財務諸表の注記
(数千のNISで)
注2-会計方針の原則(続き)
グループで形成された無形資産は、使用できない限り、つまり経営者が意図した方法で運営するために必要な場所と状態にない にない限り、体系的に減価償却されません。したがって、開発費 などのこれらの無形資産は、使用可能になるまで、少なくとも年に1回、減損検査を受けます。
現在の期間と比較 期間の推定耐用年数は次のとおりです。
% | |
ウェブサイト | 33 |
ライセンス | ライセンスの有効期間全体を通して |
耐用年数 と残存価値に関する推定値は、少なくとも各報告年度末に再検討され、必要に応じて調整されます。
グループは、少なくとも年1回償却されていない無形資産の推定耐用年数を見直して、無形資産の耐用年数が無期限であるという判断を裏付けるために、事象や状況が 継続しているかどうかを判断します。
o. | 非金融資産の減損 |
事象や状況の変化から生じる指標から、財務報告に に記載されている帳簿価額が回収できない可能性があることが示された場合はいつでも、会社は非金融資産の減損 の必要性を検討します。非金融資産の帳簿価額が回収可能額を超える場合、 当該価値は回収可能な金額まで減額されます。資産の回収可能額は、処分費用から差し引かれた公正価値 とその使用価値のどちらか大きい方として決定されます。使用価値を評価する際、予想キャッシュフローは、各資産の特定のリスクを反映した税引前割引率 に従って資産計上されます。個別のキャッシュフローを生み出さない資産の場合、回収可能な 額は、それらに帰属できる現金生成単位で決定されます。減損損失はすべて利益と 損失に計上されます。のれんを除く資産の減損損失は、減損損失が最後に認識された日から資産の回収可能額を決定するために に使用された見積もりに変更があった場合にのみ取り消されます。このような減損の取り消しは、 以前に認識された減損(減価償却費を差し引いたもの)と資産の回収可能な金額のいずれか低い方に限定されます。原価で測定された資産の と同様に、減損の取り消しは利益または損失として計上されます。
p. | 金融商品 |
2018年1月1日、当社はIFRS第9号「金融商品」(以下「基準」)の規定を初めて実施しました。当社は、比較数値を再表示することなく、修正された遡及的方法で基準の規定を実施することを選択しました。
2018年1月1日現在、金融商品に関して とともに実施されている会計方針は次のとおりです。
(1) | 金融資産 |
金融資産は当初、 に金融資産の取得に直接起因する取引関連費用を加算して測定されます。ただし、損益を通じた公正価値で測定された金融資産(取引関連費用は損益として計上されます)は除きます。
当社は、以下の基準に基づいて、財務諸表の 債務証書を分類して測定しています。
● | 金融資産を管理するための会社のビジネスモデル、 と |
● | 金融 資産の契約上のキャッシュフロー特性。 |
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(数千のNISで)
注2-会計方針の原則(続き)
a. | 当社は、以下の場合に償却原価で債務証書を測定します。 |
会社のビジネスモデルは、契約上のキャッシュフローを集めるために金融資産を 保有することです。金融資産の契約条件により、特定の時期に、まだ返済されていない元本の元本と利息のみのキャッシュフローを受け取る権利が与えられます。 最初の認識後、このグループの債務証書は、その条件に従い、実効利息 利息法を用いて償却原価で測定され、減損引当金が差し引かれます。
最初の認識時に、 企業は、この指定を変更することなく、 の利益または損失までの公正価値で測定される債務証書を指定できます。この指定によって測定または認識の不一致が解消されるか、大幅に減少する場合に限ります。たとえば、関連する金融負債も利益または損失を通じて公正価値で測定される場合は、 です。
b. | 当社は、以下の場合に、その他の包括利益を通じて債務証書を公正価値で測定します。 |
会社のビジネスモデルは、契約上のキャッシュフローを集めるために金融資産を 保有することです。金融資産の契約条件により、特定の時期に、まだ返済されていない元本の元本と利息のみのキャッシュフローを受け取る権利が与えられます。 最初の認識後、このグループ内のすべての商品は公正価値で測定されます。公正価値 の調整から生じる利益または損失は、金利と為替レートの差を除き、その他の包括利益に計上されます。
c. | 当社は、以下の場合に、損益を通じた公正価値で債務証書を測定します。 |
債務証券 である金融資産は、償却原価またはその他の包括利益による公正価値での測定基準を満たしていません。最初の認識後、 金融資産は公正価値で測定され、公正価値調整の結果としての利益または損失は損益に計上されます。
d. | 取引用に保有されている株式商品やその他の金融資産 |
が前述の基準を満たさないため、利益または損失を差し引いた公正価値で測定される資本商品への投資です。ホスト契約から切り離された埋め込みデリバティブを含むデリバティブなど、 が取引目的で保有するその他の金融商品は、効果的なヘッジ手段として指定されていない限り、公正価値から の利益または損失までで測定されます。取引目的で保有されていない特定の株式商品に関して、 は、最初の認識時に、利益または損失を通じて公正価値で測定されていたであろうその後の公正価値 の変動を他の包括利益の一部として提示することを取り消し不能な形で選択する場合があります。これらの変化は、投資が撤回されたとしても、将来の利益 や損失には帰属しません。
株式商品 への投資から得られる配当収入は、配当適格性の発効日に損益計算書に計上されます。
(2) | 金融資産の減損 |
当グループは、各報告日に、利益または損失から公正価値で測定されない金融債務商品の損失引当金 を検討します。
(3) | 金融負債 |
償却費用で測定された金融負債
最初の認識時に、当社は、金融負債の発行に直接起因する取引関連費用を差し引いた公正価値で金融負債を測定します。
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連結財務諸表の注記
(数千のNISで)
注2-会計方針の原則(続き)
最初の認識後、当社は実効金利法を用いて、すべての の金融負債を償却原価で測定します。ただし、以下を除きます。
利益または損失による公正価値の金融負債、デリバティブなどの ;
a. | 金融資産の譲渡が償却の対象とならない場合、または継続的関与 アプローチが適用される場合に発生する金融負債。 |
b. | 金融保証契約; |
c. | 市場金利よりも低い金利でローンを提供する義務。 |
d. | 国際財務報告基準3が適用される企業結合において購入者が認めた偶発対価。 |
(4) | 当社および/または 連結会社の株式の購入に関するワラント |
保有者に一定額の現金と引き換えに一定数の普通株式を購入する権利を与える当社および/または連結会社の株式を購入するためのワラント発行の領収書は、資本金の「株式ベースの支払い」セクションに記載されています。この の文脈では、行使日によって変わる行使額の場合、行使価格は発行日の任意の行使可能日 で決定できるため、固定金額と見なされます。
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(数千のNISで)
注2-会計方針の原則(続き)
(5) | ヘッジ(保護)を目的としたデリバティブ金融商品 |
当社は、外貨 為替レートの変動から生じるリスクを軽減するために、外貨先渡などのデリバティブ金融商品を含む契約 を締結することがあります。
当グループは会計 ヘッジを実施していません。ヘッジ目的で保有されていないデリバティブの公正価値の変動から生じる利益または損失は、直ちに 損益として計上されます。
(6) | 金融商品の相殺 |
金融資産と金融負債 は互いに相殺されます。純額は、会社が認識された金額を相殺する法的強制力のある権利を有している場合、および当社が資産または負債を純額ベースで 清算するか、負債の清算と並行して資産を実現する予定である場合に限り、財政状態計算書の一部として表示されます。
q. | 公正価値測定 |
公正価値とは、資産の売却で受け取られるはずの価格、または測定時に 市場参加者間の通常の取引で負債を譲渡するために支払われるであろう価格です。公正価値の測定は、取引が資産または負債の の活発な市場で行われるか、活発な市場がない場合は最も有利な市場で行われるという仮定に基づいています。資産 または負債の公正価値は、市場参加者が資産または負債の価格を見積もるために使用し、市場参加者が経済的利益を達成する目的で行動するという仮定を使用して測定されます。非金融資産の公正価値測定 では、市場参加者がその資産を を最大限に活用するか、資産を最大限に活用する別の市場参加者に売却することで経済的利益を生み出す能力を考慮します。当グループは、 が状況に応じて適切で、公正価値を測定するのに十分な入手可能なデータがある評価手法を使用しながら、関連データの を最大限に活用しています。公正価値で測定または提示されたすべての資産と負債は、公正価値測定全体にとって重要な最低データレベルに基づいて、 のさまざまな公正価値レベルに分類されます。
レベル1: の同一の資産と負債の活発な市場における相場価格(調整なし)。
レベル2:レベル1に含まれる相場価格以外のデータで、直接または間接的に観察できます。レベル3:観察可能な市場データに基づいていないデータ(観察可能な市場データを を使用しない評価手法)。
r. | 規定 |
ある規定は、グループ に現在の法的または黙示的な義務があり、過去に発生した出来事の結果として確実に測定でき、 が債務を決済するためにマイナスの経済的利益の流れが必要になると予想される場合に認められます。引当金は、会社の信用リスクを考慮せずに、現金 の時間的価値と負債の特定のリスクに関する現在の市場評価を反映した税引前金利を使用して、 の将来のキャッシュフローを資本化することによって決定されます。規定 の簿価は、時間の経過を反映して各期間で調整されます。調整額は融資費用として計上されます。 当グループは、負債が決済された時点で までに補償額が受領されることがほぼ確実な場合に限り、補償資産を認識します。補償に関して認識される金額は、引当金の額を超えてはなりません。
法的請求
請求に関する規定は、グループが現在法的義務を負っている場合、または過去の出来事の結果として暗黙の義務を負っている場合、 よりもグループが債務の決済に財源を必要とする可能性が低く、かつ確実に見積もることができる場合に認められます。時間価値の効果 が重要な場合、引当金はその現在価値に従って測定されます。
F-38
オートマックス・モーターズ株式会社
連結財務諸表の注記
(数千のNISで)
注2-会計方針の原則(続き)
s. | 株式ベースの決済: |
会社の資本証書で決済される同様のサービスを提供する従業員や その他への株式ベースの支払いは、付与時の 時点での公正価値で測定されます。会社は、付与された資本証書の公正価値を付与する際に、Black-Scholes モデルを使用して測定します。付与された資本証書が、その従業員が特定の勤続期間を完了するまで満期にならず、その期間中に の従業員も特定の業績条件を満たす必要がある場合、当社は、権利確定期間中の財務諸表の における株式ベースの支払いの取り決めが、「株式ベースの支払いのための資本基金」のセクションで、資本の増加に対する権利確定期間中の財務諸表で認識されます。 各報告期間の終わりに、当社は満期が見込まれる資本商品の数を見積もります。前の期間と比較して見積もり が変化した場合、権利確定期間の残りの期間の利益または損失に計上されます。
t. | 一株当たりの利益(損失) |
1株当たり利益は、会社の株主に帰属する 純利益を、その期間に存在する実際の普通株式の加重数で割って計算されます。
潜在的な普通株式は、その影響により継続的な事業から生じる1株当たり利益が希薄化される場合に備えて、希薄化後の1株当たり利益の計算に が含まれます。 期間中に転換される可能性のある普通株式は、転換される日までのみ、希薄化後の1株当たり利益の一部として含まれるものとします。その日付の時点で、潜在的な普通株式は1株当たりの基本利益に含まれるものとします。子会社の 利益に占める当社のシェアは、子会社の1株当たり利益に占める当社の割合に、会社が保有する株式数の を掛けて計算されます。
u. | グローバル・オートマックス社の合併取引の会計面 |
(1) | 上記の注記1 (b) に記載されている取引の一環として、 はグローバル・オートマックスの全株式を購入する目的で株式を発行しました。当社は、譲渡された 事業の法的買い手となります。ただし、取引が確定した日をもって、Global Automaxの株主は、財務および運営方針を決定する権限を持つ 社の支配株主となり、その取引において 会計上の買収者となります。したがって、この取引は財務諸表では逆購入として扱われ、 は会社の純資産はGlobal Automax(会計上の購入者)が購入した資産とみなされます。さらに、取引の 時点では会社には事業活動がなかったため、国際財務報告基準(IFRS)3で定義されている「事業」ではなく、したがって取引は株式発行として扱われました。前述のように、 の取引完了後に作成された財務諸表は、グローバル・オートマックスの財務諸表の続きとして記載されており、これらのレポートに表示されている の比較情報は、以前に会社の財務諸表の として報告された活動を除き、グローバル・オートマックスのみを対象としています。 |
(2) | 以下は、グローバル・オートマックスによる会社の買収の会計処理において に適用された原則で、「逆購入」として処理されました。 |
● | 会計上の購入者と 会計上の買収者の資産と負債は、取引直前の帳簿価額に従って連結財務諸表に計上されました。 |
● | 合併取引後の連結対象事業体の剰余金およびその他の資本項目は、法定子会社である会計購入者のグローバル・オートマックス(企業結合 の直前)の黒字およびその他の資本項目です。法定資本の構造、つまり会社(法定の 親会社)の残りの株式の種類と数。 |
● | 会計上の買収先は、取引日の 時点でシェルフコーポレーションでした。取引の結果、当初の差異やのれんは発生しませんでした。取引完了日の当社(会計買収者)の資本商品の価値に対する 対価と、取引完了日の会計買収者の純資産の貸借対照表価額の差額は、取引登録のための1回限りの 費用として計上されます。 |
● | 取引日より前の期間の連結財務 諸表に表示される比較情報は、会計上の購入者のものです。 |
F-39
オートマックス・モーターズ株式会社
連結財務諸表の注記
(数千のNISで)
注2-会計方針の原則(続き)
v. | 新しい財務報告基準の実施と既存の会計基準の の改正 は初めてです |
1. | IAS 1の改正、会計方針の開示 |
2021年2月、IASBは国際 会計基準1の改正を発表しました。
財務諸表のプレゼンテーション (以下、「修正」)。改正に伴い、企業は、重要な会計方針の開示という現在の要件ではなく、 の重要な会計方針の開示を求められます。 この改正の主な理由の1つは、「重要な」という用語はIFRSで定義されていないのに対し、 「重要な」という用語はさまざまな基準、特にIAS 1で定義されているという事実にあります。
この基準は、2023年1月1日から から始まる年間期間に適用されます。
上記の修正は、 会社の会計方針の開示に影響を与えましたが、会社の 連結財務諸表のいずれかの項目の測定、認識、表示には影響しませんでした。
2. | IAS 8会計方針の改正、会計 の見積もりの変更と誤り |
2021年2月、IASBは 国際会計基準8:会計方針、会計上の見積もりの変更および誤り(以下、「 改正」)の改正を発表しました。この改正の目的は、「会計上の見積もり」という用語の新しい定義を導入することです。
会計上の見積もりは、「測定の不確実性の影響を受ける財務諸表の財務 金額」と定義されています。この改正により、会計 の見積もりの変更とは何か、また会計方針の変更や誤り訂正とどのように異なるかが明確になりました。
この修正は、2023年1月1日から始まる年間期間に前向きに適用され、その期間の 開始時またはそれ以降に発生する会計方針および会計上の見積もりの変更に適用されます。
上記の修正は、当社の連結財務諸表に重要な 影響を与えませんでした。
3. | IAS 12の所得税の改正 |
2021年5月、IASBは国際会計基準12、所得税(以下、「IAS 12」または「基準」)の 改正を発表しました。これにより、 IAS 12の第15条および第24条に記載されている繰延税金における「第一認識例外」の適用範囲が狭まります(以下、「改正」)。
繰延税金資産と 負債の認識に関するガイドラインの一部として、IAS 12では、特定の取引における資産と負債の初期認識から生じる特定の一時的な差異については、繰延税金資産および負債の認識を除外しています。この例外は「初回認識 例外」と呼ばれます。この改正により、「第一認識例外」の適用範囲が狭まり、 は、 例外の他の条件を満たしていても、借方と貸方に一時的な差異が同等の一時的な差異が生じる取引から生じる繰延税金資産および負債の認識には適用されないことが明確になりました。
この基準は、2023年1月1日以降に開始する年間 期間に適用されます。早期申請は可能です。リース取引に関しては、修正が最初に適用された財務諸表に示されている最も早い報告期間の初めから修正が適用されます 。 初めての申請の累積効果は、その日の剰余金(または該当する場合は資本の別の構成要素)の期首残高に起因します。
上記の修正は、 社の連結財務諸表に重大な影響を与えませんでした。
F-40
オートマックス・モーターズ株式会社
連結財務諸表の注記
(数千のNISで)
注3- 財務諸表を作成する際の主な考慮事項、見積もり、前提条件
IFRSに従って財務諸表を作成するにあたり、会社の経営陣は、会計方針の の実施、および資産と負債の金額、収益と費用の金額に影響する評価、見積もり、仮定を慎重に検討する必要があります。これにより、 実際の結果は上記の見積もりと異なる可能性があることが明らかになりました。
グループの財務諸表の作成に使用された会計上の見積もり を作成する際、会社の経営陣は、状況 や重大な不確実性を伴う出来事について仮定する必要がありました。会社の経営陣は、独自の裁量で見積もりを作成する際に、過去の経験、さまざまな事実、外部要因、および各見積もりに適切な状況に応じた合理的な仮定に基づいて見積もり を作成します。
認識された会計上の見積りの の変更を定期的に見直すための見積もりと仮定は、見積もりが修正された期間と、影響を受ける将来の任意の期間に認識されます。
の結果が次の会計年度中に資産と負債の簿価が大幅に調整されるという重大なリスクがある場合の見積もりに関連して、将来およびその他の不確実性の主な要因に関して グループが行った仮定に関する情報は、 次の注記に含まれています。
a. | 考慮事項 |
リースの負債の割引率
会社はリースに固有の 金利を簡単には決定できないため、リースの負債を計算する目的で、会社の追加利息 金利を使用します。会社が決定した追加金利は、リースによって生じた使用権 資産と同等の価値の資産を、すべて同様の経済環境下で取得するために、リース期間と同様の期間、同様の担保付きのローンに対して に支払わなければならなかった金利を構成します。
b. | 見積もりと前提条件 |
財務諸表を作成する際、 の経営陣は、会計方針の実施に影響する見積もり、評価、仮定、および資産、負債、収益、費用について報告された 金額を使用する必要があります。実際の結果は経営陣の見積もりと異なる場合があります。 会計上の見積もりの変更は、見積もりの変更が行われた期間に入金されます。以下は、報告日の不確実性と、グループが計算した重要な見積もりに関連して 財務諸表でなされた主な仮定です。 の見積もりと仮定に大きな変化があると、次の 報告期間の財務諸表の資産と負債の価値が変わる可能性があります。
1. | 新車両 在庫の正味処分額の決定 |
当社は定期的に在庫の実現可能な 価値、特に新車の在庫を調べています。新車在庫の実現価値 を決定するために使用される考慮事項の一部として、当社は、在庫の予想販売価格と、販売を完了するために発生すると予想される追加費用の合計を見積もります。これには、代理店手数料の支払いや販売用車両の販売準備費用が含まれます。
2. | 法的請求 |
当社およびその持株会社に対して提起された訴訟の結果 が出る可能性を評価するにあたり、両社は法律顧問の意見に頼りました。法律顧問のこれらの 評価は、手続きの段階だけでなく、さまざまな問題で得た法的経験として を考慮に入れた、彼らの最善の専門的判断に基づいています。法的請求の結果は裁判所によって決定されるため、これらの結果 は推定とは異なる場合があります。
F-41
オートマックス・モーターズ株式会社
連結財務諸表の注記
(数千のNISで)
注3-財務諸表を作成する際の主な考慮事項、見積もり 、および前提条件(続き)
3. | 退職後の年金給付やその他の給付 |
雇用後の福利厚生 プランの負債は、保険数理上の評価手法を使用して決定されます。負債の計算には、割引 率、期待資産収益率、賃金上昇率、従業員の離職率などに関する仮定を決定することが含まれます。 債務の残高は、これらの見積もりの変更によって大きく影響を受ける可能性があります。
4. | 延長やキャンセルのオプションを含むリース取引 |
当社がリース期間を延長するオプションまたはリース期間をキャンセルするオプションを行使することが合理的に確実であるかどうかを評価する目的で、当社は オプションを行使するまたは行使しないという経済的インセンティブを生み出すすべての関連する事実と状況を考慮に入れます。たとえば、リース物件の改善のための多額の投資、原資産の重要性、 } 会社の活動に内在する独自性、会社の過去の同様の経験リース取引など。
開始日以降、当社は、オプションの行使に関する会社の決定に影響を与える可能性のある重大な出来事または状況の大幅な変化 が発生した場合に、オプションを行使するかどうかについて合理的に確信できるかどうかを再評価します。たとえば、開始日には予測されていなかったリース物件の大幅な改善 、前もって決定したリース期間の終了日を超える期間 の基本資産など。
注4-まだ が採用されていない新しい標準と解釈
標準/通訳/ 訂正 |
資金調達費用 | はじめに 移行手順 |
期待される効果 | |||
IAS 1の改正、財務諸表の表示:流動負債と非流動負債の分類 | の改正は、 負債の流動負債または非流動負債の特定の分類要件に取って代わります。たとえば、改正案によると、事業体が報告期間後少なくとも12か月 期間支払いを延期する権利を有し、「実質的」で、報告期間の終了時に支払いが存在し、これが「無条件」の権利の要件に取って代わる場合、 負債は非流動負債として分類されます。 改正によると、報告日時点で権利が存在するのは、企業がこの日付の時点で の支払いを延期する条件を満たしている場合のみです。さらに、この改正により、負債を転換する権利 は、転換要素が株式でない限り、流動商品または 非流動商品としての商品全体の分類に影響することが明確になりました。 | 改正 は、2024年1月1日から始まる報告期間に実施され、早期に実施される可能性があります。 は、比較番号の修正を含め、遡及的に適用されます。 | 標準の の実装は、会社のレポートに重大な影響を与えるとは考えられていません。 | |||
IFRS16、リースの改正:売却時リースとリースバックに対する責任 | 改正 は、売却およびリースバック取引における売り手と借手の変動支払いの会計処理を明確にします。 改正案によると、売り手と借手は、最初の 回のリース負債を測定するときに、変動するリース料の見積もりを含めます。さらに、初めて認識された後、賃貸人は 要件をその後のリース負債の測定に適用します。これにより、 の使用権に関連する利益や損失が売り手と借手の手に渡ることはありません。 | 改正 は、2024年1月1日から始まる報告期間に実施され、早期実施の選択肢もあります。修正は、比較番号 の修正を含め、IFRS第16号の採用後に発生した売却およびリースバック取引に遡って適用されます。 | グループは、早期の実施を意図せずに、修正が財務諸表に及ぼす影響を調査しています。 |
F-42
オートマックス・モーターズ株式会社
連結財務諸表の注記
(千ILS)
note 5-現金および現金同等物
12月31日に関しては | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
現金 | 6 | 9 | ||||||
イスラエル通貨での銀行会社の現金 | 1,475 | 1,958 | ||||||
銀行会社の外貨での現金 | 71 | 263 | ||||||
外貨での短期預金 | - | 4 | ||||||
現金および現金同等物の合計 | 1,552 | 2,234 |
注 6 — お客様
12月31日に関しては | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
a. 構成: | ||||||||
未払いの借金 | 17,709 | 9,649 | ||||||
コレクションとクレジットカードの小切手 | 8,965 | 8,292 | ||||||
26,674 | 17,941 | |||||||
LESS-貸倒引当金 | (122 | ) | (122 | ) | ||||
純顧客総数 | 26,552 | 17,819 |
顧客の借金には利息は付きません。
b. | 以下は、貸倒引当金の動きです。 |
何千もの 個の NIS | ||||
2022年1月1日現在の残高 | (122 | ) | ||
年間を通しての規定 | - | |||
償却された不良債権の認識 | - | |||
回収された担保付債務のキャンセル | - | |||
2022年12月31日現在の残高 | (122 | ) | ||
年間を通しての規定 | - | |||
償却された不良債権の認識 | - | |||
2023年12月31日現在の残高 | (122 | ) |
F-43
オートマックス・モーターズ株式会社
連結財務諸表の注記
(千ILS)
注6-顧客(続き)
c. | 顧客残高に関する当社の信用 リスクに関する情報: |
期日が過ぎたお客様 そして彼らの収集が遅れているのは | ||||||||||||||||||||
の の返済 の日付はありません はまだ到着しています (なし の延滞金 コレクション) | 最大60個まで 日間 | 60-90 日間 | 以上 90日間 | 合計 | ||||||||||||||||
2023年12月31日現在は | ||||||||||||||||||||
何千ものNIS | ||||||||||||||||||||
提供前の顧客残高 | 4,143 | 3,123 | 5,704 | 4,739 | 17,709 | |||||||||||||||
疑わしい借金 | ||||||||||||||||||||
貸倒引当金の残高 | - | - | - | (122 | ) | (122 | ) | |||||||||||||
4,143 | 3,123 | 5,704 | 4,617 | 17,587 |
期日が過ぎたお客様 そして彼らの収集が遅れているのは | ||||||||||||||||||||
顧客 誰の の返済 の日付はありません はまだ到着しています (なし の延滞金 コレクション) | 最大60個まで 日間 | 60-90 日間 | もっと 90よりも 日間 | 合計 | ||||||||||||||||
2022年12月31日現在は | ||||||||||||||||||||
何千ものNIS | ||||||||||||||||||||
提供前の顧客残高 | - | 8,366 | 268 | 1,015 | 9,649 | |||||||||||||||
疑わしい借金 | ||||||||||||||||||||
貸倒引当金の残高 | - | - | - | (122 | ) | (122 | ) | |||||||||||||
- | 8,366 | 268 | 893 | 9,527 |
F-44
オートマックス・モーターズ株式会社
連結財務諸表の注記
(千ILS)
note 7-売掛金と借方残高
12月31日に関しては | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
サプライヤーへの前払い | 17,287 | 39,494 | ||||||
関連パーティ | 9,979 | - | ||||||
事前の費用 | 3,601 | 2,208 | ||||||
売掛金 | 2,166 | - | ||||||
売掛金やその他の借方残高 | 1,386 | 942 | ||||||
付加価値税 | 369 | 1,556 | ||||||
評価責任者-会社 | 14 | - | ||||||
将来の取引のための資産(先渡) | - | 4,131 | ||||||
34,801 | 48,331 |
注 8-車両インベントリ
12月31日に関しては | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
a。構成: | ||||||||
新車 | 170,009 | 157,957 | ||||||
中古車 | 12,033 | 17,137 | ||||||
アクセサリ | 1,605 | 1,769 | ||||||
183,647 | 176,863 |
b. | 上記の注記2(i)に記載されているように、グループは原価基準と正味実現可能価値の低い方に従って在庫 を測定します。当グループは、いくつかの要因や特性、特に在庫の経過年数や状態を考慮して、在庫の実現可能価値 を定期的に調べています。新車在庫に関する実現可能価値の検討に関して考慮される の考慮事項については、注記3b1も参照してください。 |
F-45
オートマックス・モーターズ株式会社
連結財務諸表の注記
(千ILS)
注9-バランス シートバリュー方式で扱われる企業への投資
の合併と逆買収に関する注記1(c)と2(u)で説明されていることに加えて、前述のように、MetomyはGlobal Automaxおよび両社の子会社の法的購入者です。 は次のとおりです。
a. | レポート が会社のレポートに統合されている子会社に関する追加情報: |
の設立国 | の の会社の の権利 資本と 投票 の権利 | 金額 によって詳細化されました の会社に 統合されました 会社 | の範囲 投資 の の首都 統合されました 会社 | 合計 | |||||||||||||||
% | 何千ものNIS | ||||||||||||||||||
2023年12月31日現在は | |||||||||||||||||||
オートマックス・ハシャロン (1) | イスラエル | 67 | 270 | 1,899 | 2,169 | ||||||||||||||
オートマックス・トレード・イン株式会社 (2) | イスラエル | 80 | 9,128 | - | 9,128 | ||||||||||||||
オートマックスリース株式会社 (3) | イスラエル | 100 | 77 | - | 77 | ||||||||||||||
オートマックス・ネタニア株式会社 (4) | イスラエル | 100 | 682 | - | 682 | ||||||||||||||
10,157 | 1,899 | 12,056 | |||||||||||||||||
2022年12月31日現在は | |||||||||||||||||||
オートマックス・ハシャロン (1) | イスラエル | 67 | 1,215 | 1,845 | 3,060 | ||||||||||||||
オートマックス・トレード・イン株式会社 (2) | イスラエル | 80 | 3,036 | - | 3,036 | ||||||||||||||
オートマックスリース株式会社 (3) | イスラエル | 100 | 11 | - | 11 | ||||||||||||||
オートマックス車両 (5) | イスラエル | 100 | - | - | - | ||||||||||||||
メトミードイツ社 (6) | ドイツ | 100 | - | - | - | ||||||||||||||
4,262 | 1,845 | 6,107 |
F-46
オートマックス・モーターズ株式会社
連結財務諸表の注記
(千ILS)
注9-企業への投資は、Balance シートバリュー方式に従って取り扱われます(続き)
1. | オートマックス・ハシャロン株式会社: |
2021年4月25日、 Global Automaxは、 社が輸入する車両の正規販売代理店として活動し、ペタチクバで当社の支店を運営する第三者と創設者契約を締結しました(以下、「マーケティング担当者」および「創設者契約」、該当する場合 )。
創設者契約によると、 両当事者は合弁会社(Automax Hasharonという名前で設立)の設立に取り組み、この会社は、とりわけ、ペタチクバ市、ラーナナ市、および両当事者が決定するその他の場所に車両のマーケティングおよび販売センターを運営します(以下、「合同会社」)。創設契約によると、子会社は合弁会社の株式資本の3分の1を所有し、マーケティング担当者は残りの2/3を所有します。両当事者は、その活動の資金を調達する目的で、合弁会社 に所有者ローンとして初期金額を提供することを約束しました。この金額は、合弁会社の株式資本における各当事者の相対 のシェアに従って分割されます。合弁会社における利益の分配は、合弁会社の株式資本における各当事者の相対的な割合に応じて、任意の法律、 に従って行われます。合同会社の取締役会は 人のメンバーを任命します。そのうち2人はマーケティング担当者が、1人は子会社によって任命されます。創設者契約では、 合弁会社の設立書類の変更、合同会社の株式に付随する権利の変更、通常の事業方針から逸脱した合同会社の活動に対するローンおよび/または保証、および/またはその他の資金調達の提供、または合弁会社の利害関係者への融資の提供など、特定の 決定には取締役の100%の過半数が必要であると規定しています。役職者、取締役、株主、および/または利害関係者が行う取引会社には個人的な関心があります。
創設者契約には、最初に拒否する権利(創設者契約に規定されている の状況を除く)、株式の売却に参加する権利(タグアロング)、強制売却(持ち寄り)など、合弁会社における株式譲渡の可能性を制限する慣習的な 条項が含まれています。 合弁会社は、ペタク・チクバとラーナナに支店を運営しています。
2021年5月3日、子会社と合弁会社の間で車両マーケティング契約 が締結されました。契約は署名日から5年間有効です。マーケティングおよび流通サービスの 返品では、マーケティング担当者は、合弁会社が販売した各車両の価格 から、一定のレートでコミッションを受け取ります(VAT控除後、ライセンス料を差し引いた金額)。
2022年6月23日、グローバル・オートマックスとの間で契約が締結され、マーケティング担当者のオートマックス・ハシャロン(子会社とマーケティング担当者の合弁会社)は創設者契約 を締結しました。これに従い、グローバル・オートマックスは、 オートマックス・ハシャロンの発行済み株式資本の3分の1を占める第三者から株式を購入し、オートマックス・ハシャロンを付与しました。当事者間で締結された契約に従って、オーナーのローンを使ってください。 前述のオーナーのローンを付与した後、Automax Hasharonは第三者が付与したのと同じ金額でオーナーのローンを完済しました。 前述の契約の署名と同時に、 Global AutomaxはHasharon Automaxの取締役会に2人の取締役を任命する権利を与えられ、第三者には に1人の取締役を任命する権利が与えられます。前述の契約の完了により、グローバル・オートマックスはオートマックス ハシャロンの発行済み株式資本の2/3を所有し、第三者は1/3を所有します。グローバル・オートマックスに代わって取締役2人、第三者に代わって取締役1人、 がオートマックス・ハシャロンの取締役を務めます。
2022年10月、グローバル・オートマックスとマーケターとの間の合意 に従い、グローバル・オートマックスはペタチクバ支店の直営を開始しました。 は、合弁会社が引き続きラーナナ支店を運営している間も、ペタク・チクバ支店の運営を直接開始しました。
株式の対価は譲渡されませんでした。
F-47
オートマックス・モーターズ株式会社
連結財務諸表の注記
(千ILS)
注9-企業への投資は、Balance シートバリュー方式に従って取り扱われます(続き)
b. | 購入取引の結果、グループに になった添付キャッシュフロー: |
何千もの 個の NIS | ||||
現金払い | - | |||
購入した現金および現金同等物を差し引いて | 465 | |||
合計 | 465 |
c. | 超過費用の帰属: |
数千人 NISの | ||||
現金対価 | - | |||
取得した資産と負債の残高、純額 | (764 | ) | ||
アトリビューションの超過費用 | 764 | |||
アトリビュート: | ||||
グッドウィル | 764 |
2. | 下記の注記21b (c) を参照してください。 |
3. | 同社は リース活動に従事する可能性を検討する目的で、2022年6月1日に設立されました。 |
4. | 下記の注記21b (g) を参照してください。 |
5. | オートマックス車両 2019年2月に設立されました。2020年9月 24日現在、オートマックス艦隊は非アクティブでした。2023年7月30日、オートマックス、グローバル・オートマックス、I.V. Drive Ltd.(以下「I.V. Drive」)の間で契約が締結されました。その一環として、オートマックスフリートの株式資本の50%がI.V.ドライブに譲渡され、 オートマックスフリートは、下記の注記21b(17)に詳述されているように、リース取引の仲介活動を開始しました。 |
6. | Matomy Germany GmbHは、2023年の最後の四半期 に解散しました。 |
F-48
オートマックス・モーターズ株式会社
連結財務諸表の注記
(千ILS)
注9-企業への投資は、Balance シートバリュー方式に従って取り扱われます(続き)
B. 会社が保有する関連会社に関する詳細:
会社 の権利 資本と | 12月31日に関しては | |||||||||||||||||||||
関連会社への投資 | の数 | ノミネートされました | 議決権 | 2023 | 2022 | |||||||||||||||||
企業 | シェア | タイプ | 値 | % | 何千ものNIS | |||||||||||||||||
デルホム・オートマックス株式会社 (1) | 10 | 普通 | 0.1 | 50 | % | 11,256 | 17,635 | |||||||||||||||
0.2 | マネジメント | 0.1 | ||||||||||||||||||||
オートマックス・シェフェラ株式会社 (2) | 60 | 普通 | 1 | 50 | % | 1,148 | 130 | |||||||||||||||
オートマックス車両 (3)。 | 171,451 | 普通 | 0.1 | 50 | % | 85 | - | |||||||||||||||
8 | マネジメント | 1 | ||||||||||||||||||||
オートマックス・ネタニア株式会社 (4) | 60 | 普通 | 1 | 50 | % | - | (133 | ) | ||||||||||||||
ハイテックゾーン・モーターズ株式会社 (5) | 2,880 | 普通 | 0.1 | 30 | % | - | 14 | |||||||||||||||
12,489 | 17,646 |
F-49
オートマックス・モーターズ株式会社
連結財務諸表の注記
(千ILS)
注9-企業への投資は、Balance シートバリュー方式に従って取り扱われます(続き)
1. | デルホム オートマックス株式会社: |
12月31日に関しては | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
株式資本 | - | (*) | - | |||||
借方と貸方 | 684 | 7,697 | ||||||
ローン | 5,156 | 4,705 | ||||||
投資 | 5,662 | 5,577 | ||||||
株式損失 | (246 | ) | (344 | ) | ||||
11,256 | 17,635 |
(*) | 金額 が1,000ILSより少ないです。さらに、下記の注記21b (e) を参照してください。 |
2. | オートマックス シェデラ株式会社: |
12月31日に関しては | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
株式資本 | - | (*) | - | |||||
借方と貸方 | 1,249 | 244 | ||||||
株式損失 | (548 | ) | (114 | ) | ||||
ローン | 447 | - | ||||||
1,148 | 130 |
(*) | 1千ILS未満の金額。さらに、下記の注記21b (h) を参照してください。 |
F-50
オートマックス・モーターズ株式会社
連結財務諸表の注記
(千ILS)
注9-企業への投資は、Balance シートバリュー方式に従って取り扱われます(続き)
3. | オートマックス カーフリート株式会社: |
12月31日に関しては | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
株式資本 | 17 | - | ||||||
借方と貸方 | 102 | - | ||||||
株式損失 | (34 | ) | - | |||||
85 | - |
さらに、下記の注記21b (p) を参照してください。
4. | オートマックス ネタニア株式会社: |
12月31日に関しては | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
株式資本 | - | (*) | - | |||||
借方と貸方 | - | (26 | ) | |||||
株式損失 | - | (107 | ) | |||||
- | (133 | ) |
(*) | 1千ILS未満の金額。下記の注記21b (g) を参照してください。 |
5. | ハイテックゾーン モーターズ株式会社: |
12月31日に関しては | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
株式資本 | - | (*) | - | |||||
借方と貸方 | - | 39 | ||||||
株式損失 | - | (25 | ) | |||||
- | 14 |
(*) | 1千ILS未満の金額。 |
2021年5月27日、Global Automaxは、Hiteczoneコンシューマークラブの運営者であるHi Biz Ltd. と、 車のマーケティングや販売を含む自動車活動に従事する合弁会社を設立し、とりわけHiteczoneコンシューマークラブのWebベースのプラットフォームとなり、新会社(以下:Hi Biz)の全国的な マーケティングおよび販売ネットワークに参加する契約を締結しました。契約」と「ジョイントベンチャー」( の場合は)。
2023年7月18日、グローバル・オートマックスは合弁事業におけるすべての 権をハイビズに譲渡しました。株式の譲渡は何の対価もなく行われました。
F-51
オートマックス・モーターズ株式会社
連結財務諸表の注記
(千ILS)
注10-リース契約の資産と負債
2018年1月1日現在、会社は注記2 pに詳述されている のように標準IFRS第16号を適用しています。この注記は、グループが借手であるリースを指します。
a. | リース契約による資産 構成 |
12月31日の として | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
何千もの 個の NIS | ||||||||
費用: | ||||||||
期首残高 | 28,044 | 18,461 | ||||||
統合への参入 | - | 5,202 | ||||||
年度中の追加 | 9,897 | 1,351 | ||||||
その年の変化 | 1,532 | 3,030 | ||||||
期末残高 | 36,409 | 28,044 | ||||||
未払減価償却費と減価償却額: | ||||||||
期首残高 | 11,247 | 6,309 | ||||||
今年中の変化: | ||||||||
統合への参入 | - | 766 | ||||||
減価償却 | 5,750 | 4,516 | ||||||
その年の変化 | (1,073 | ) | (344 | ) | ||||
期末残高 | 15,924 | 11,247 | ||||||
合計 | 20,485 | 16,797 |
b. | リース契約の負債の構成 : |
12月 31日については | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
何千もの 個の NIS | ||||||||
期首残高 | 18,032 | 12,508 | ||||||
今年中の変化: | ||||||||
統合への参入 | - | 4,701 | ||||||
追加 | 9,807 | 1,351 | ||||||
その年の変化 | (509 | ) | 3,002 | |||||
支払いとリースによる変更 | (5,226 | ) | (3,530 | ) | ||||
合計 | 22,104 | 18,032 | ||||||
リース関連負債の現在の満期 | 5,775 | 4,177 | ||||||
長期リース関連の負債 | 16,329 | 13,855 | ||||||
合計 | 22,104 | 18,032 |
F-52
オートマックス・モーターズ株式会社
連結財務諸表の注記
(千ILS)
注10-リース契約の資産と負債(続き)
c. | が損益に計上される金額: |
終了する年度について | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
何千ものNIS | ||||||||
使用権資産に関する減価償却費 | 5,750 | 4,887 | ||||||
負債に関する資金調達費用 | 1,133 | 951 |
d. | リース契約には、次の内訳によると10件の物件が含まれています。 |
1. | グローバル・オートマックス・エルサレム支店が建設されている建物の の土地区画の賃貸契約 |
Global Automaxは、エルサレムの資産のリースについて、第三者とリース 契約を結んでいます。リース契約は、 の延長オプションを行使した後、2025年3月31日まで有効です。また、グローバル・オートマックスには、2027年3月31日まで延長できる追加オプションが付与されています。Global Automaxは、毎年、リース契約の短縮および/または終了の指定された時期に、6か月前の 書面で貸主に通知する権利があります。
現在の月額リース料は から110,000 ILSで、VATとリンケージの違いが加算されます。2020年4月1日、そしてその後2年ごとに、リース料は前月に支払った月額料金と比較して 3% 増加します。
リース契約の対象となるGlobal Automaxの事業を保証するために、貸手にはさまざまな担保が提供されました。詳細は次のとおりです。(a) ダニエル・レヴィ、イノン・アミット、エマニュエル・パス・プザイロフ、エヤル・バルークによる個人保証 (以下、「保証人」)、(b) グローバル・オートマックスによる 約束手形保証人が個人的に保証する50万ILSの金額と、(c)グローバル・オートマックスが提供し、グローバル・オートマックス事業の担保として貸手が保有する1か月のリース料の の保証金。
会社の株主の 総会の承認に従い、子会社は、上記の のように保証人によって与えられた個人保証を、Global Automaxが提供する、最大5か月のリース料の金額で提供されるその他の許容可能な保証に置き換える予定です。報告日 については、上記の保証はまだ交換されていません。
この物件には、エルサレムにある子会社の ビルがあります。このビルには、展示センター、子会社が輸入した車両用の駐車場、会社の管理事務所、販売用車を準備するための施設とシステム(PDI)があります。
このリースの固有の金利は 4.3%と見積もられています。
2. | グローバル・オートマックス・リション・レジオン支店が建設される構造の土地区画の賃貸契約 |
Global Automaxは第三者とリース契約 を結んでいます。この契約に基づき、2,000平方メートルの土地をリースし、その上にリション レジオンで566平方メートルの建物が建てられています。リース契約は2031年5月までです。Global Automaxは、6か月前に に書面による通知を送付することで、リース期間を短縮することができます。また、賃貸人は にその物件の建設を希望する場合、5か月前に書面で通知してリース期間を短縮することができます。ただし、子会社にRishon Lezion Planning および建設委員会からの署名済みの有効な建築許可を提示することが条件です。
毎月のリース料は、82万から100,000ILS、 にVATとリンケージの差額を加えたもので、2015年5月との差額(事前に定義された年間増額)までさまざまです。
F-53
オートマックス・モーターズ株式会社
連結財務諸表の注記
(千ILS)
注10-リース契約の資産と負債(続き)
リース契約に基づいてその約束 を保証するために、会社は 会社に代わって行う銀行保証、会社の約束手形、会社の保証など、さまざまな担保を貸主に提供しました。
グローバル・オートマックス支店は、グローバル・オートマックスが輸入した車を販売するショールームで構成されるプレゼンテーションセンターを含む、この 施設にあります。
このリースの固有の金利は 3.7% と見積もられています。
3. | エルサレムのグローバル・オートマックスの保管区画がある土地区画のリース契約 |
子会社は第三者とリース契約 を結んでいます。これに従ってエルサレムの面積1,776平方メートルの土地をリースしています。リース契約は、2024年7月(子会社がリース期間を延長するために付与されたオプションを行使した後)まで です。子会社は、60日前に書面で貸主に通知することを条件として、リース期間を短縮することができます。賃貸人は、リース物件の開発、計画、売却の場合、6か月前に書面で通知することで契約 をキャンセルする権利を有します。
現在の家賃は42,000ILSで、VATとリンケージ の差額が加算されます。
2024年3月24日、会社の株主総会 で、リース契約を最大5年間延長することが承認されました。毎月のリース は44,100NISを超えず、VATとリンク差額を加えた額を超えないようにしてください。
リース財産権の約47%は、会社の支配株主でもある当社の取締役の1人の関連当事者が保有しています。
リース契約の対象となる約束 を保証するために、当社は、リース期間の最後の3か月分の支払いとして、合計3か月のリース料(12万ILS)に VATを加えた金額と、10万ILSの 金額に対応する子会社による追加のCPI連動約束手形を貸主に提供しました。
この施設には、会社の物流 倉庫があり、税関当局から輸入車が引き渡された後、会社のPDIセンターに 輸送される前に輸入車を保管しています。
このリースの固有の金利は 3.7% と見積もられています。
F-54
オートマックス・モーターズ株式会社
連結財務諸表の注記
(千ILS)
注10-リース契約の資産と負債(続き)
4. | グローバル・オートマックス・ハイファ支店が建設されている構造の土地区画の賃貸契約 |
Global Automaxは第三者とリース契約 を結んでいます。これに従って面積510平方メートルの土地をリースし、その上に面積約 363平方メートルの建物がハイファに建てられています。リース契約は、さらに期間延長された後、2026年5月までです。
毎月のリース料は合計42.5,000 ILSに、VATと のリンク差額、追加期間のリース料合計で4万4千ILSです。
所有権の引き渡しに対して、3か月分の家賃にVATを加えた金額の保証金 が貸主に支払われました。グローバル・オートマックス支店は、グローバル・オートマックスが輸入した車を販売するショールームで構成されるプレゼンテーション センターを含むこの施設にあります。
このリースの固有の金利は 2% と見積もられています。
5. | グローバル・オートマックス ラーナナ支店が建設されている構造の土地区画の賃貸契約 |
Automax Hasharonは第三者とリース 契約を結んでいます。これに従って1,550平方メートルの土地をリースし、その上に約1,550平方メートル の建物がラーナナに建てられています。リース契約は、2021年5月1日から2026年4月30日までの期間で、オートマックス・ハシャロンに2031年4月30日まで延長するオプション が付与されます。Automax Hasharonは、毎年、指定された時期に、リース契約の短縮および/または終了を、3か月前に書面で通知して貸主に通知する権利があります。
毎月のリース料は合計55,000 ILSで、VATとリンケージ の差額が加算されます。
グローバル・オートマックス支店は、グローバル・オートマックスが輸入した車を販売するショールームで構成されるプレゼンテーションセンター を含むこの施設にあります。
このリースの固有の金利は 9% と見積もられています。
6. | グローバル・オートマックス・ペタク・チクバ支店が建設されている建造物の の土地区画の賃貸契約 |
Automax Hasharonは、ペタク・チクバに約4,095平方メートルの建物が建てられている4,095平方メートルの区画をリースするという契約を結んでいます。リース契約は2024年12月までで、2028年12月まで延長するオプション が付与されます。
毎月のリース料は合計27,500 ILSで、VATとリンケージ の差額が加算されます。
グローバル・オートマックス支店は、グローバル・オートマックスが輸入した車を販売するショールームで構成されるプレゼンテーションセンター を含むこの施設にあります。
このリースの固有の金利は 17% と見積もられています。
F-55
オートマックス・モーターズ株式会社
連結財務諸表の注記
(千ILS)
注10-リース契約の資産と負債(続き)
7. | グローバル・オートマックス Glilot支店が建設されている構造の土地区画の賃貸契約 |
Automax Tradeinは、グリロットに約1,100平方メートルの建物が建てられている1,100平方メートルの区画をリースする第三者とのリース契約を結んでいません。リース契約の期間は、2025年8月(延長のオプションを行使した後)です。 毎月のリース料は合計37,500 ILSで、VATとリンケージの差額が加算されます。
グローバルオートマックス支店は、新車や中古車の販売のためのプレゼンテーションセンター を含むこの施設にあります。
このリースの固有の金利は 1.7%、オプション期間中は 7.2%と見積もられています。
8. | グローバル・オートマックス・アフラ支店が建設される構造の区画の賃貸契約 |
Global Automaxは第三者とリース契約 を結んでいます。これに従って面積545平方メートルの土地を借りて、その上に面積約 545平方メートルの建物が建てられています。リース契約は、2021年12月1日から2024年12月1日までの期間で、グローバル・オートマックス に2030年12月1日まで延長するオプションが付与されます。Global Automaxは、毎年、指定された時期 に、3か月前に書面で通知し、リース契約の短縮および/または終了を貸主に通知する権利があります。
毎月のリース料は、27,250 ILSの 額に、VATとリンケージの差額を加えたものに設定されました。グローバル・オートマックス支店は、グローバル・オートマックスが輸入した車の販売用のショールームで構成されるプレゼンテーションセンター を含むこの施設にあります。
このリースの固有の金利は 2.9%と見積もられています。
9. | アシュドッドのオフィスに関連するリース契約 |
子会社は第三者とリース契約 を結んでおり、これに従ってアシュドッドに80平方メートルのオフィスを借りています。リース契約は、2023年4月3日から2023年4月2日に終了するまでの期間でした。
毎月のリース料は合計3,900 ILSで、VATとリンケージ の違いが加算されました。
この物件には、法人顧客 の営業所と子会社の車両車両があり、リース期間が終了すると、その活動は他の会社の支店に移管されました。
このリースの固有の金利は 2% と見積もられています。
10. | オペレーショナルリース中の車両 |
2023年、グローバル・オートマックスは19台の車両を対象に、3年間のオペレーション リース契約を締結しました。前述の車両は、費用と1回限りの設定費用 取引から未払減価償却費を差し引いたものに基づいて表示されます。車両は、リース 期間中の各車両の個別の計算に基づいて償却されます。
このリースの固有の金利は、 4.53% から 6.9% の間と推定されています。
F-56
オートマックス・モーターズ株式会社
連結財務諸表の注記
(千ILS)
注11-固定資産、純額
12月31日に関しては | ||||||||||||||||||||||||
2023 | ||||||||||||||||||||||||
乗り物 | コンピューター | オフィス機器 そして 家具 | 賃貸借契約 改善 | 電子的 装備 | 合計 | |||||||||||||||||||
費用 | ||||||||||||||||||||||||
2023年1月1日現在の残高 | 1,365 | 1,834 | 1,893 | 7,235 | 260 | 12,587 | ||||||||||||||||||
年度中の追加 | 2,144 | 341 | 196 | 924 | 313 | 3,951 | ||||||||||||||||||
年間を通しての引き算 | (1,680 | ) | (16 | ) | (30 | ) | (220 | ) | (138 | ) | (2,084 | ) | ||||||||||||
2023年12月31日現在の残高 | 1,829 | 2,159 | 2,059 | 7,939 | 435 | 14,454 | ||||||||||||||||||
減価償却累計 | ||||||||||||||||||||||||
2023年1月1日現在の残高 | 208 | 1,269 | 817 | 2,838 | 25 | 5,157 | ||||||||||||||||||
年度中の追加 | 355 | 337 | 158 | 771 | 53 | 1,675 | ||||||||||||||||||
年間を通しての引き算 | (229 | ) | (2 | ) | (1 | ) | (9 | ) | (8 | ) | (249 | ) | ||||||||||||
2023年12月31日現在の残高 | (334 | ) | (1,604 | ) | (974 | ) | (3,600 | ) | (70 | ) | (6,583 | ) | ||||||||||||
2023年12月 31日現在の固定資産、純額 | 1,495 | 555 | 1,085 | 4,339 | 365 | 7,871 |
F-57
オートマックス・モーターズ株式会社
連結財務諸表の注記
(千ILS)
注11-固定資産、純額(続き)
12月31日に関しては | ||||||||||||||||||||||||
2022 | ||||||||||||||||||||||||
オフィス | ||||||||||||||||||||||||
装備 | ||||||||||||||||||||||||
そして | 賃貸借契約 | 電子的 | ||||||||||||||||||||||
乗り物 | コンピューター | 家具 | 改善 | 装備 | 合計 | |||||||||||||||||||
費用 | ||||||||||||||||||||||||
2022年1月1日現在の残高 | 351 | 1,414 | 1,484 | 4,904 | 61 | 8,214 | ||||||||||||||||||
統合への参入 | 123 | 38 | 247 | 648 | - | 1,056 | ||||||||||||||||||
年度中の追加 | 1,319 | 392 | 173 | 1,728 | 199 | 3,811 | ||||||||||||||||||
年間を通しての引き算 | (428 | ) | (10 | ) | (11 | ) | (45 | ) | - | (494 | ) | |||||||||||||
2022年12月31日現在の残高 | 1,365 | 1,834 | 1,893 | 7,235 | 260 | 12,587 | ||||||||||||||||||
減価償却累計 | ||||||||||||||||||||||||
2022年1月1日現在の残高 | 83 | 958 | 673 | 2,143 | - | 3,857 | ||||||||||||||||||
統合への参入 | 20 | 12 | 24 | 62 | - | 118 | ||||||||||||||||||
年度中の追加 | 159 | 303 | 121 | 640 | 25 | 1,248 | ||||||||||||||||||
年間を通しての引き算 | (54 | ) | (4 | ) | (1 | ) | (7 | ) | - | (66 | ) | |||||||||||||
2022年12月31日現在の残高 | (208 | ) | (1,269 | ) | (817 | ) | (2,838 | ) | (25 | ) | (5,157 | ) | ||||||||||||
2022年12月 31日現在の固定資産、純資産 | 1,157 | 565 | 1,076 | 4,397 | 235 | 7,430 |
F-58
オートマックス・モーターズ株式会社
連結財務諸表の注記
(千ILS)
注 12-無形資産、純額
2023年12月31日に関しては | ||||||||||||||||
インポートします | ||||||||||||||||
ライセンス | グッドウィル | ウェブサイト | 合計 | |||||||||||||
費用 | ||||||||||||||||
2023年1月1日現在の残高 | 17,020 | 764 | 1,045 | 18,829 | ||||||||||||
年度中の追加 | 2,644 | - | 772 | 3,415 | ||||||||||||
2023年12月31日現在の残高 | 19,664 | 764 | 1,817 | 22,245 | ||||||||||||
累積削減 | ||||||||||||||||
2023年1月1日現在の残高 | 7,114 | - | 1,045 | 8,159 | ||||||||||||
年度中の追加 | 2,765 | - | 202 | 2,967 | ||||||||||||
2023年12月 31日現在の残高 | 9,879 | - | 1,247 | (11,126 | ) | |||||||||||
2023年12月31日現在の削減コスト(正味額) | 9,785 | 764 | 570 | 11,119 |
2022年12月31日に関しては | ||||||||||||||||
インポートします | ||||||||||||||||
ライセンス | グッドウィル | ウェブサイト | 合計 | |||||||||||||
費用 | ||||||||||||||||
2022年1月1日現在の残高 | 16,098 | - | 1,045 | 17,143 | ||||||||||||
年度中の追加 | 922 | 764 | - | 1,686 | ||||||||||||
2022年12月31日現在の残高 | 17,020 | 764 | 1,045 | 18,829 | ||||||||||||
累積削減 | ||||||||||||||||
2022年1月1日現在の残高 | 4,699 | - | 1,045 | 5,744 | ||||||||||||
年度中の追加 | 2,415 | - | - | 2,415 | ||||||||||||
2022年12月31日現在の残高 | 7,114 | - | 1,045 | 8,159 | ||||||||||||
2022年12月31日現在の削減コスト(正味額) | 9,906 | 764 | - | 10,670 |
注13-銀行会社での長期預金
2023年12月31日の という銀行会社の長期預金は、合計409千ILSです。2022年12月31日現在、長期預金は合計535千ILSでした。預金は 州保証ローンの条件の一部であり、Raanana支店のリース契約に関連して提供される保証 に関してAutomax Hasharonが預けた追加預金でもあります。
F-59
オートマックス・モーターズ株式会社
連結財務諸表の注記
(千ILS)
注14 — 銀行会社や 金融機関からの短期信用
金利 | 12月31日に関しては | |||||||||
% | 2023 | 2022 | ||||||||
銀行-当座貸越 | 8 | - | ||||||||
長期ローンの現在の満期(注記17を参照) | 2,004 | 1,928 | ||||||||
短期ローン | 6.25-9 | 139,418 | 139,464 | |||||||
141,430 | 141,392 |
当グループには無担保クレジットラインがあり、2023年12月 31日現在の合計は約1億4810万ILSで、2022年12月31日時点では約1億4810万ILSです。これらのクレジットラインのうち、グループは、2023年12月31日時点で約1億4300万ILSを利用しました(2022年12月31日時点で約1億4,500万ILSです)。グループは、前述のとおり、無担保となっている未使用の クレジットラインの支払いは行いません。財務ベンチマークの詳細については、下記の注記21 Cを参照してください。
F-60
オートマックス・モーターズ株式会社
連結財務諸表の注記
(千ILS)
note 15-サプライヤーとサービスプロバイダー
12月31日に関しては | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
未払いの借金 | 14,117 | 24,525 | ||||||
キャッシングとクレジットの小切手 | ||||||||
カード | 2,052 | 3,450 | ||||||
16,169 | 27,975 |
note 16-買掛金勘定とクレジット残高
A. | の構成: |
12月31日に関しては | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
売掛金からの前払い | 22,407 | 6,190 | ||||||
子会社の元株主に関する偶発的責任(b) | 10,777 | 10,456 | ||||||
付加価値税 | 5,898 | 101 | ||||||
支払われる費用 | 4,725 | 3,999 | ||||||
従業員と関連機関 | 819 | 1,824 | ||||||
グローバル・オートマックス(c)以前の株主への義務 | 495 | 495 | ||||||
将来の取引(先渡)の義務 | 320 | - | ||||||
病気休暇と休暇の規定 | 262 | 575 | ||||||
会社の支配者に対する義務 | 117 | 117 | ||||||
社債の義務 (d) | - | 388 | ||||||
45,820 | 24,145 |
B. | 子会社の 元株主とその補償資産に関する偶発負債- |
2015年11月13日、Metomy USA (米国デラウェア州の法律に従って設立された同社の完全子会社)は、逆三角合併(「 取引」)により、オプティマティックメディア株式会社(「オプティマティック」)の の持ち株全体(100%)を取得しました。取引書類によると、Optimeticには の休業企業を含む多数の株主がおり、会社がそれらの株主を見つけるためにあらゆる合理的な措置を講じた後、会社は の取引収益全額を受託者に譲渡しました。受託者は、株主を特定し、そこにある 株主に支払いを行います。受託者と締結した信託契約の規定に従い、 取引完了日から1年後に、受託者は、その日までに にまだ所在していなかった株主の収益の残高、2,971千米ドル(「債務額」)をMatomy USAに送金しました。2019年10月29日 、Matomy USAはデラウェア州の法律に従って解散しました。清算の一環として、会社はMatomi USAに対して提出された 請求を負担することを約束しました。会社の知る限りでは、デラウェア州で適用される法律によると、 は、記載されている解散日から最大3年間、Matomi USAに対して提起することができ、Matomi USAに対して提出された請求を負担する会社の 義務は、解散日から最長10年間有効です。 当社と旧グローバル・オートマックス社の株主との間の合併取引の一環として、また、その完了前の条件として、MRMメルハビット・ホールディングス・アンド・マネジメント株式会社(取引の開始者)および L.I.A. ピュア・キャピタル株式会社(以下、総称して「補償者」)と契約が締結されました。その見返りとして会社が補償者に支払う100万ILSとVATの支払い。補償者は、文書化されていないオプティマティックのいずれかに支払われた金額 を会社に補償します上記の株主は、債務額を上限とします。この義務は が2021年3月18日に会社と補償者との間で締結された契約で決済されました。
F-61
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連結財務諸表の注記
(千ILS)
注16-買掛金勘定とクレジット残高(続き)
前述の 概要は、当社の 株主による合併取引の承認前に開催された会議で当社の取締役会によって承認され、2021年2月28日に承認された合併取引の一環として会社の株主に提出され、承認を求められたことに注意してください。
C. | 合併取引の完了に関連して、2021年3月 24日に同社が発表した即時報告書では、合併契約によると、会社の財務部門にある現金額は約2,200万NISになるはずであることが明らかになりました。前述のレポートによると、会計期日時点で、 会社の財務部門の現金額は約2,160万NISに達しました。前述の報告に従い、 合併取引の 承認を議題とした2021年2月22日付けの会議招集報告書(「会議召喚報告書」)の項目1.1.10.5に記載されている補償規定は、差額全額(約495万NIS)(「差額」)に適用され、それに従って差額は会社が実施する資本調達(合併契約で定義されているとおり)に対する補償株式(および)を に割り当てることによって支払われますすべて は、会議を招集する報告書の項目1.1.10.5に明記されているとおり)、会議を招集する報告書の項目1.1.10.2に規定されている150,000NISの吸収は適用されません。これらの報告書の発行日現在、子会社の元株主は、会社の知る限りでは、前述のメカニズム の実行日を、第3のマイルストーンの日以降、ただし取引の完了日から72か月以内に延期する権利に従って、前述のメカニズム の実行日を延期したことを明確にしておく必要があります。会社が資金調達に失敗した場合、その債務は 現金で返済されることに注意してください。2023年12月31日現在、差額は資本金として会社の帳簿に記録されています。 |
d. | 下記の注記19に詳述されているように、社債(シリーズB)の発行の一環として、当社は、ディストリビューターに対し、当社の普通株最大733.592株に対して行使可能な733.592株の非市場性ワラントをそれぞれ額面0.05ILSで付与することを約束しました(下記の注記22に規定されている1.5のレートでの資本統合後) (以下:「ワラント」)。各ワラントの公正価値(B&Sフォーミュラによる)は、債券が発行された 日(シリーズB)現在の0.1058ILSで、合計で約388,000ILSです。2023年7月26日、会社は新株予約権を割り当てました。 |
F-62
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連結財務諸表の注記
(千ILS)
note 17 — 銀行会社からの長期信用
12月31日に関しては | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
ILSでは、リンクされていません(*) | 3,811 | 5,603 | ||||||
現在の満期分を差し引いて | (2,004 | ) | (1,928 | ) | ||||
1,807 | 3,675 |
(*) | ローンはILSで提供され、2023年と2022年にはプライム+1.5%の金利 が適用されます。ローンはCPI連動型ではありません。 |
財務ベンチマークの詳細については、下記の注記21 Cを参照してください。
注 18-権利者からの無償支配権ローン
12月31日に関しては | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
A. O.A. モーターズ株式会社-株式持株会社 | 985 | 957 |
注 19-債券に対する負債
A. | 構成 については 2023年12月 31日 |
バランス | ||||||||||||||||||||
と | ||||||||||||||||||||
控除 | ||||||||||||||||||||
資本 | 名目上 | 効果的 | 現在の | |||||||||||||||||
量 | 関心 | 関心 | 残高 | 成熟 | ||||||||||||||||
非連動債券(シリーズA) | 41,094 | 5.9 | % | 6.9 | % | 41,447 | 34,598 |
B. | 債券発行に関する追加情報(シリーズB) |
2022年3月1日、同社は、2021年11月30日の会社の棚上げ目論見書(以下、「シェルフオファー報告書」)により、2022年2月27日に発行されたシェルフオファー レポートに従い、それぞれ1ILS相当の合計45,660,000ILSの名目債(シリーズB)を一般に発行しました。シェルフ・オファー・レポートによると 配分された債券(シリーズB)に対して当社が受け取った対価総額は、合計45,660千ILSでした。会社は合計約1,034,000ILSの発行費用を負担しました。
債券の条件(シリーズB)
債券(シリーズB)の固定非連動型 年利は 5.9% で、年に2回、2023年から2025年(含む)の2月28日と8月31日、および2026年2月28日に支払われます。これらはすべて、支払い日の前の最終日に終了した利息期間(以下、「利息 期間」)です。特定の利息期間(以下に詳述する最初の利息期間を除く)に支払われる金利は、年利を2で割って計算されます。最初の利息支払い日は、ファースト・シェルフ・オファー・レポートによると、オークション日の次の最初の取引日に始まり、2023年2月27日に終了する 期間(以下、 「最初の利息期間」)で、2023年2月28日に行われます。最後の支払いは、 債券ファンドの最終返済と引き渡しとともに、2026年2月28日に行われます。社債証書を会社に渡します。
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(千ILS)
注19-債券の負債(続き)
債券(シリーズB)は、2023年から2026年(含む)の各年2月28日に支払われる4回の不均等な年次支払いで に決済されます。この場合、 最初の支払い(2023年2月28日)は債券の元本名目価値の10%になり、2回目の支払い(2024年2月} 28日)は15%になります。債券の額面総額のうち、3回目の支払い(2025年2月28日)は債券の名目 総額の 30% となり、4回目で最後の支払い(2026年2月28日)は総額の 45% になります債券の名目価値。
債券の確保
債券(シリーズB)の条件に従ってすべての会社の義務が完全に履行されることを保証し、会社が債券(シリーズB)保有者に支払わなければならない元本と利息のすべての の全額かつ正確な返済を保証するために、当社は、受託者の利益のために下記の保証を作成および/または登録することを約束しました。
1. | 被支配企業にオーナーローンを提供する条件として、当社は、被支配企業に随時提供されるオーナーローンにより、 変動先取特権で会社の全権利を担保することを約束しました。これは、債券(シリーズB)および 信託証書に基づく会社の全義務の完全かつ正確な履行を保証するためです。 |
2. | 当社は、債券(シリーズB)の全額が支払われていない限り、最終的な 和解において、第三者の 利益のために、債務または義務を担保するために、すべての資産およびすべての権利に対して、既存または将来のすべての権利に対して一般的な流動先取特権を設定しないことを約束しています。ただし、次の場合を除きます。 |
(A) | 第三者に有利な先取特権を作成するには、債券保有者(シリーズB)から事前の承認を得ます。 |
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(千ILS)
注19-債券の負債(続き)
(B) | 当社は、社債(シリーズB)保有者の利益のために、保有者に対する 債務の未払い残高を保証するために、第三者に有利な現在の先取特権の作成と同時に、第三者および債券の保有者に対する当社の債務の比率に応じて、ペソあたり同じ レベルの現在の先取特権を作成しました。当面は から変更される可能性があるため、この先取特権は、債券(シリーズB)の全額が支払われていない限り、または前述の3番目のものに有利に与えられた 先取特権が取り消されるまで有効ですパーティー、どちらか早い方。 |
さらに、当社は として、債券(シリーズB)が全額支払われていない限り、個人や団体の利益のために、所有するGlobal Automax Ltd. の株式にいかなる種類や種類の先取特権も作成せず、また作成することを約束しません。
3. | 当社は、社債(シリーズB)が全額支払われない限り、 分配(会社法、5759-1999(以下「会社法」)で定義されているとおり)を行わないことを約束しました。これには、配当(会社法の定義による)の申告、 の支払い、または分配も行わないことも含まれます。上記にかかわらず、すべての法律に従い、当社は が関連会社で保有し、 証券取引所に上場されている種類の株式を配当として分配する権利を有します。ただし、分配後の会社の資本が6,000万ILS以上であることが条件です。 |
財務ベンチマークの詳細については、下記の注記21 Cを参照してください。
注 20 — 従業員福利厚生
A. | 雇用後の福利厚生 |
イスラエルの労働法と退職金 法では、会社は解雇または退職時に従業員に退職金を支払うことが義務付けられています。そのため、会社は 相当の賠償責任を雇用後の福利厚生として扱います。会社の福利厚生負担の計算は、有効な雇用契約書の に従って行われ、従業員の給与と雇用期間に基づいて行われ、退職金を受け取る資格があります。
B. | 確定預金プラン |
イスラエルの従業員に対するグループの退職金 支払いの一部は、5723-1963年の退職金法の第14項の規定の対象となります。この 段落によると、年金基金への現在の拠出金および/または保険会社との保険契約により、グループは、その金額が入金された従業員に対するさらなる負債を に認めることができなくなります。上記の拠出金は、報酬の に関する預金と同様に、確定預金プランを構成します。
C. | 確定給付制度 |
前述のように、確定預金プランへの拠出金でカバーされない退職金の一部は、確定給付プランとしてグループによって処理されます。この場合、グループは、対応する保険契約でグループが拠出している従業員の福利厚生負債を と認識します。
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(千ILS)
注 20 — 従業員福利厚生(続き)
D. | 財務状況レポートに表示されている 従業員給付負債の構成: |
12月31日に関しては | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
部門別の雇用終了後のメリット: | ||||||||
PDI部門 | 20 | 20 | ||||||
営業部 | 108 | 154 | ||||||
マネジメント | 12 | 41 | ||||||
140 | 215 |
注21-偶発負債、契約、債務および 保証
A. | 現場での請求と法的決定 |
グループは通常の事業活動の一環として、法的手続きや請求を受けることがあります。上記の訴訟の結果にかかわらず、和解、法的防御 を受ける必要性、和解、経営資源の再配分、その他の要因から生じるさまざまな費用の結果として、法的手続き は会社に悪影響を及ぼす可能性があります。
● | 2015年、子会社のハイム・レヴィ・トレードイン株式会社(以下: |
「ハイム・レヴィ・トレードイン」)、 、会社の支配株主の1人で、会社のポジション保有者に対して — CEOのダニエル・レビー、 最高ビジネス責任者兼取締役のイーノン・アミット、トレードマネージャーでダニエル・レヴィの息子のハイム・レビー、そして規制および支店ネットワーク担当副社長でダニエル・レヴィの息子であるギャル・レヴィ(詐欺の疑い)、偽造とマネーロンダリング。さらに、当該役職保有者( DanielとGal Levyを除く)は、5769-1978年の製品・サービス監督命令(自動車サービスの車両輸入および提供 )の規定の対象となる車両の並行輸入者としての会社活動 に関連する税務関連の違反および規制違反に関連して尋問されました。
調査の最後に、Global Automax、Haim Levy Trade In、および前述のポジション保有者(Gal Levy氏を除く)(以下、「ポジション 保有者」)はヒアリングレターを受け取りました。これによると、弁護士事務所は、前述の犯罪を犯したとして彼らを起訴することを検討しています。2021年8月5日、関係者はテルアビブ地方検事局(税務 と経済)から通知を受け取りました。それによると、グローバル・オートマックス、役職者(ギャル・レヴィを除く)、 ハイム・レヴィ・トレードインについてヒアリング手続きが行われた後、請求を却下し、起訴することが決定されました。
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(千ILS)
注21-偶発負債、契約、債務 、保証(続き)
2021年8月25日、 グローバル・オートマックス、ハイム・レヴィ・トレードイン、ポジションホルダーに対する起訴通知が届きました。起訴状で被告人に起因する犯罪:
A. | Global Automaxは、5737-1977年の刑法(以下、 「刑法」)に基づく偽造犯罪、刑法に基づく詐欺、税関条例に基づく密輸を犯したとして告発されています [新しいバージョン]マネーロンダリング禁止法5760-2000年(以下、「マネーロンダリング禁止法」)および刑法に基づくマネーロンダリング違反(以下:「税関 条例」)とマネーロンダリング違反。 |
B. | Haim Levy Trade Inは、刑法の対象となる偽造行為、 刑法の対象となる詐欺、税関条例の対象となる密輸品、税金および税関違反(税関条例の対象)を行ったとして告発されています [新バージョン]、 付加価値税法(5736-1975)および買収税法(商品とサービス)、5712-1952)、および マネーロンダリング防止法および刑法の対象となるマネーロンダリング違反。 |
C. | 役職者は、刑法に基づく偽造、刑法に基づく詐欺、税関条例に基づく 密輸、マネーロンダリング禁止法 および刑法に基づくマネーロンダリング犯罪で告発されています。 |
D. | Albarのグループ活動に関連する出来事に関して、Haim Levy Trade Inは、刑法の対象となる偽造行為、刑法の対象となる詐欺、税関条例の対象となる密輸品、税金および税関の 違反(税関条例の対象)を行ったとして非難されています [新バージョン]、付加価値税法、5736-1975および買収税法(商品とサービス)、 5712-1952)、およびマネーロンダリング防止法と刑法の対象となるマネーロンダリング。さらに、Yinon Amitは、前述の 事件で、捜査の弾劾、犯罪と軽犯罪の共謀、および妨害の罪で起訴されています刑法の に基づく正義。 |
財務諸表の署名日をもって、起訴状に関する暫定的な 聴聞会は終了し、2023年3月に実質的な証拠に関する公聴会が始まりました。
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注21-偶発負債、契約、債務および 保証(続き)
Global Automaxは、特に起訴の対象である に対する告訴を却下しました。2016年以降、この命令は車両サービス ライセンス法に置き換えられ、輸入者はあらゆる供給元から車両を購入できるようになりました。それ以来、グローバル・オートマックスは調査中で 、後に公聴会に召喚されることさえありました。この公聴会は、グローバル・オートマックスが事業を展開する分野のライセンス と監督を委託された規制当局として運輸省によく知られていました。運輸省は、車両サービスライセンス法に従ってグローバル・オートマックスの輸入 ライセンスを更新および延長し、さらにグローバルに追加の輸入許可と許可を発行しましたオートマックス。 起訴の対象となった車両は税関からまったく出されておらず、輸入書類、登録証 、または請求書は税関に提出されなかったことを強調しておきます。さらに、Global Automaxは、2015年に失効した起訴状の対象 である輸入許可に従って営業を継続しませんでした。実際、これはGlobal Automaxの活動の初期から発生した単一の事件です。 Global Automaxは、サプライヤーとの行動と統制の仕方に関する教訓を学んでおり、車両を購入するサプライヤーとの契約に関する内部手続き に基づいて運営されています。
Global Automaxは、自社の法律顧問の の立場を頼りに、起訴や起訴の主題を扱うべき十分な議論があると考えています。
Global Automaxが受けた法的助言によると、判決の一部としての有罪判決の場合、Global Automaxに関する限り、懲罰的制裁は 金銭的罰金である可能性がありますが、前述の当事者にとっては、マネーロンダリング犯罪で有罪判決を受けた場合は、判決の一部として 没収も可能です。さらに、上記以外にも、以下に詳述するように、運輸省 による行政手続きの対象となります。
車両 サービスライセンス法のセクション8によると、交通担当副局長(この項目では 「局長」)を務める運輸省の従業員は、「免許申請者が刑事犯罪で有罪判決を受けたが、その性質、深刻さ、または状況により、車両の提供に従事するのに適さない」場合、免許の付与または更新を拒否する権限があります。自動車産業のサービス業や で、免許を申請した場合、または起訴状が提出された場合前述の通り刑事上の 犯罪で、彼の事件についてはまだ最終判決が下されていません。」また、車両 サービスライセンス法のセクション10(a)(7)によると、ライセンス所有者が「刑事 または懲戒違反で有罪判決を受けた」場合、局長はライセンス所有者に主張する機会を与えた後、ライセンスを取り消したり、命令された条件が満たされるまで一時停止したり、制限したり、更新を拒否したりすることができます。深刻さや事情で、彼は自動車サービスや の職業に従事するのに適していない、または前述のように刑事犯罪で起訴され、最終判決が出されました 彼の事件ではまだ判決が下されていません。」会社の経営陣とグローバル・オートマックスの意見では、法律顧問の意見によると、 がグローバル・オートマックスに対して起訴状を提出、または起訴状の違反に関連して有罪判決を受ける可能性があるという事実は、 取締役が輸入許可の付与、間接輸入業者の許可の更新、取り消し、制限、 を拒否する原因には不十分です。または、以下の理由により、Global Automaxに付与されたライセンスの更新を、累積的に、またはいずれかの理由で拒否します。
A. | 上記のとおり、その性質、 の深刻さ、状況により起訴の対象となっているこれらの犯罪は、グローバル・オートマックスが が車両の輸入および販売に従事するのに適していないという結論に至りません。 |
B. | 運輸省は、グローバル・オートマックスに対する犯罪捜査と起訴状 の提出を認識しています。だからといって、間接輸入業者の許可を会社に付与し、継続的に ベースで追加の自動車製品(聴聞会の召喚状を 受け取った後、自動車製品のほとんどの間接輸入業者の免許が受領または更新された場合)に拡大し、会社に輸入許可を与えました運用開始以来、さまざまなタイプの車両に使用されています。会社の経営陣 は、このことから、運輸省は調査が開始されず、グローバルオートマックスに対して提起された 起訴状とその考えられる結果を見ていないと結論付けています。おそらく、グローバル・オートマックスは を車両の輸入に従事するのに適していないという結論につながりました。 |
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注21-偶発負債、契約、債務 、保証(続き)
C. | の経営陣によると、運輸省の方針は、会社とその事業の推進を含め、業界における競争を激化させることです。したがって、車両サービスライセンス法の目的を実現する目的 は、イスラエルの自動車輸入市場を競争に開放し、自動車産業における商用輸入の参入障壁を下げることです。当社は業界における競争の先駆者であり、 業界に真の革命をもたらしました。したがって、会社の経営陣の理解では、Global Automaxライセンスの付与やライセンスの更新を拒否することは、運輸省が推進しようとしている競争に反します。 |
D. | Global Automaxの知る限りでは、車両サービスライセンス法の制定以来、取締役はライセンスを付与または更新しない権限を行使していません。会社の経営陣の 意見では、そのような権限の使用は慎重かつ慎重に行使されます。 |
さらに、Global Automaxは、 の法律顧問の立場を頼りに、そのような行政手続が自社に対して提起された場合、執行の遅延を含む、実質的な反論が可能であると考えています(そしてこれは、とりわけ、今日進行中の同様の行政手続き、例えば、資本市場、保険、貯蓄のコミッショナーの手続きに基づいています)クレジットサービス プロバイダー)に対して。
また、 社とGlobal Automax社には、幅広く強固な経営上および専門的枠組み、優れた管理システム、優れた取引関係があり、 社とGlobal Automaxは、起訴状を提出した後に発生するすべての課題に、 が発生する範囲で、うまく対処できることを期待しています。
上記に照らして、Global Automax は、法律顧問の立場に基づいて、起訴状を提出してもキャンセルや非更新 、ディレクターによるGlobal Automaxへのライセンス付与の拒否、または会社とGlobal Automaxの機能が損なわれないことを評価します。
● | 2022年9月29日、テルアビブの地方裁判所に訴訟が提起され、 はグローバル・オートマックス株式会社(以下、グローバル・オートマックス)、ユニオンモーターズ株式会社(以下「ユニオン」)、 レックス・モーターズ・リミテッド(以下:「レックス」)、トヨタ自動車株式会社(以下「トヨタ」)、デンに対する集団訴訟としての承認の申請がありました株式会社(以下: 「デンソー」)(以下、「リクエスト」)。 |
申請の対象は、被告(トヨタ)が自動車メーカーであると主張する申請者 、トヨタとレクサスが製造した車両に搭載され、要求の対象となっている欠陥のある燃料ポンプの製造業者としてのDanso、トヨタ とレクサスが製造した車両のイスラエルへの直接輸入者としてのユニオンとレックス、および車両の間接輸入業者としてのGlobal Automaxの主張ですトヨタがイスラエルに製造したほか、 (申請者の車をイスラエルに輸入した会社)は、グループのメンバーに対する義務に違反しましたとりわけ、欠陥のある燃料ポンプが取り付けられている 車両の製造および/または輸入、および/またはマーケティングおよび/または販売を行う場合、欠陥のあるポンプが取り付けられているすべての 車両に対してサービスコールを行うことを控え、損傷した燃料ポンプやサービスコール( )などによって発生した費用を負担することを避けます。
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(千ILS)
注 21-偶発負債、契約、債務および保証(続き)
これは、申請者によると、 不良品責任法、5740-1980、販売法、5728-1968、 契約法(一般部)、5733-1973、自動車産業におけるサービスおよび職業のライセンス、5776-2016、その他の 法に基づく被告の義務違反によるものです。
申請者が集団訴訟(承認された場合)の一環として代表したいグループは、デンソー製の燃料ポンプが設置されていて、サービスコールが行われたタイプのトヨタまたはレクサス製の車両のすべての所有者または所有者です(いつでも)。
回答者は、疑惑グループの全メンバーに が引き起こしたとされる損害の総額は、250万NISを超えると推定しています。
2023年11月14日、Global Automax は承認申請に対する回答を提出しましたが、承認申請で提起されたすべての請求を拒否しました。特に、 Global Automaxは、特に同社に向けられた請求を拒否しました。これは、承認申請の根拠となる義務のほとんどが にまったく適用されない間接輸入業者であり、承認申請の対象となるサービスコールに関して がすべての義務を完全に遵守していたという事実を考慮すると、 で制限されているもの)は、この文脈ではそれに適用されます。2024年2月25日、申請者は、承認リクエストに対する 回答者の回答に応えて、申請者に代わって回答を提出しました。回答の中で、申請者は主な主張を繰り返しました。公判前の公聴会は 2024年9月25日に予定されています。
この手続きの準備段階では、 会社の法律顧問は承認申請が受理される可能性を評価できません。しかし、Global Automaxから提供された情報 とデータによると、会社の法律顧問は、この手続きに関して会社に与えられる露出 は重要ではないと推定しています。
B. | エンゲージメント |
2022年1月6日、当社は、上記の項目21Aに詳述されているように、Global Automax Ltd. と、2021年8月に自分と他の人々に対して提出された起訴状で一緒に告発された役職者と、 の共同法的代理を目的として弁護士と契約しました。 |
2021年12月29日と2022年3月16日、当社の取締役会は、会社および支配会社の役職者、従業員、 コンサルタントおよびサービスプロバイダー向けのオプションプランにより、最大9,284,280株の普通会社株式に対して行使可能な9,284,280株の非市場性ワラントを、雇用主と従業員の関係 が存在しない企業コンサルタントに割り当てることを承認しました。 |
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注21-偶発負債、契約、債務および 保証(続き)
2022年3月16日、同社は第三者(以下「パートナー」)、 と契約を締結しました。この契約に基づき、両当事者は、中古車の購入と販売(下取り)を行う合弁会社の設立と登録に取り組みます。 (以下、このサブアイテムでは「契約」と「合同会社」という場合もあります)。 |
当社は、契約に定められた目標を達成することを条件として、会社の裁量で決定される 価格に基づいて、下取り車両(会社の顧客から購入する)の購入における独占権を合弁会社 に付与します。
契約の によると、合弁会社の設立時に、会社は発行および払込資本の80%、 を所有し、残りの20%はパートナーが共同で所有することになります。パートナーにはオプション(契約に規定されている合同会社の目的を満たすことを条件として行使可能)、 および会社と子会社との間の合併契約に定められたマイルストーンを満たす会社)が与えられました。 は、完全に行使すれば、合弁会社におけるパートナーの持ち株が最大48%増加する可能性があります発行され、返済された 資本金。
の対象となるオプションによると、契約締結後の一定期間に合弁会社の純利益が設定された基準額の を上回り、合弁会社が契約に規定されている最低限の車両を子会社から購入する場合、 パートナーは合弁会社の普通株式を発行および返済額から20%の割合で購入する権利があります資本金、 によると、プレマネーでの会社価値は3,000万ILSです。
合弁会社の 設立間近に、当社は、合弁会社の現在の活動に対して、300万ILSの 額のオーナーズローン(以下、「オーナーズローン」)という形で資金を提供します。所得税条例の項目3(j)によると、オーナーのローンには利息 がかかります [新しいバージョン](以下:「条例」)は、2025年1月1日から毎月30等分 の支払いで返済されます。合弁会社が所有者のローンに加えて、現在の 活動のニーズに応じて追加の資金調達を必要とする場合、両当事者は、会社が発行した株式資本の各相対株式に応じて、所有者 ローンの形で、合弁会社にそのような資金を提供します(以下、「追加所有者 ローン」)。追加のオーナーローンが発行された場合、条例の項目3(j)に従って利息がかかります。
が契約に署名する前に、当社は「Pi Gillot」複合施設内の面積約100平方メートルのオフィスおよび面積約1,000平方メートルの土地に関連するサブリース契約を締結しました。これらの土地は、設立日から合弁会社に割り当てられ、その活動に使用されます(以下、 「契約リース」)。リース契約に基づくリース期間は2022年2月1日から2023年8月6日までで、会社には同じ期間をもう1回延長するオプションが与えられました(メインテナントのリース期間の延長を条件とします)。 管轄当局からの要請に応じて、6か月前に通知することで契約を終了できます。
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注21-偶発負債、契約、債務 、保証(続き)
2022年3月16日、エルサレムにある当社の物流 倉庫として使用されている物件のリース契約補遺書が署名されました。これによると、リース期間は2023年7月20日まで延長され、会社はそのリース期間をさらに12か月延長することもできます。毎月のリース料は合計42,000 ILSにVATとリンケージの差額を加えたもので、オプション期間中は、行使する限り、 は合計44,100ILSにVATとリンケージの差額を加えたものです。 | ||
不動産の権利の約 47% は、会社の支配者でもある会社の取締役に関連する当事者 が保有しています。 |
2022年4月27日 27日、同社が2022年4月27日に、Temsaブランドのバスを輸入するフランチャイズ所有者であるDelhom Motors Ltd. (以下「デルホム」)と、 が合弁会社を設立するための拘束力のない覚書を2022年6月19日に締結した後、両社間で詳細な合意が締結されました会社、Delhom and Delhom Automax Ltd. は、上記の合弁事業(以下、「本契約」と「合弁会社」)、 および契約の対象となる取引「取引」)は、とりわけ、Temsaブランドのバスのイスラエルへの の輸入とマーケティングを行います。 |
以下は契約の要点です:
1. | 各当事者の保有、取締役の任命、および合弁会社の管理: 契約が完了すると、各当事者は合同会社の普通株式の50%を保有することになり、会社は取締役会のメンバーの半数以上を に任命する権利を有します。会社のローン(以下に定義)が会社に全額返済されると、合弁会社の取締役会における当社とデルホムの取締役 の任命権は同等になります。 合弁会社の定款には、 合弁会社の経営に関連する特定の事項に関する決定にはダルホムの承認が必要であると規定されています。 |
2. | 企業ローン:当社は、合弁事業がデルホム に対する債務を履行できるように、合弁事業が下記の項目4に詳述されているように、合弁事業に総額1,000万NIS(上記および下記:「会社ローン」)のオーナーローン(上記および下記:「会社ローン」)を合弁事業に提供します。会社のローンは、会社が資金源からその金額を 調達するローンと同じ金利(連続して)で提供されますが、いずれの場合も、ローンは契約で定められた金利を超えることはありません。会社の ローンと利息は、すべて契約に定められた方法と時間に、会社に返済されるか、合弁会社の農奴資本に転換されます。 |
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連結財務諸表の注記
(千ILS)
注21 — 偶発債務、契約、先取特権、 保証(続き)
3. | 会社への初回返済:会社はまず、合弁会社の利益またはその他の資金源から、実際に前払いされた会社のローンに、 のローンで発生した利息を加えた金額を受け取る権利があります。 |
4. | デルホムへの支払い:契約の完了を条件として、合弁会社は、詳細に従い、以下の条件と 期日に基づき、会社の融資総額に等しい総額を に振り込みます。 |
A. | 在庫:完成日に、デルホムは、デルホムの帳簿にある在庫のコスト額(以下、「 在庫」と「在庫額」)に応じて、その時点で保有する予定のTemsaスペアパーツ 在庫のすべてを合弁会社に売却します。 |
B. | 条件付前払金: は、完了時に、フランチャイズを合弁会社 に移管するための条件付き前払金(以下、「フランチャイズの条件付き前払金」)として、Delhomに追加金額を支払います。この契約は、コンセッションに関連する の条件付き前払いが、完了日からフランチャイズが有効になる年数に応じて、徐々にデルホムへのフランチャイズの支払いになる仕組みを定めています。 |
C. | デルホムローン:完了日をもって、合弁会社は有利子ローン(以下、 「デルホムローン」)をデルホムに譲渡します。このローンは、合弁会社の将来の利益のうちデルホムが負担し、契約に定められた方法と時期に 返済されます。 |
5. | 担保:会社のローンの返済を保証するために、完了時に 合弁会社は、デルホム社に対するデルホムのローンの返済権を会社に誓約し、デルホムは 社に第一種先取特権として合弁会社の株式を質入れします。先取特権は、契約の規定に従ってデルホムローンと 社のローンが全額返済された時点で解除されます。 |
6. | 責任とメンテナンス:デルホムは、契約締結日までに締結したバスメンテナンス契約 の当事者ではなくなり、契約に基づく義務を負います。合弁会社および/または会社 は、これらのメンテナンスサービスに関連して一切の責任や義務を負いません。両当事者は、前述のサービスを提供する目的で、合弁会社がデルホムにスペアパーツを供給する の方法と条件について合意に達しました。 |
7. | 合弁会社の活動の資金調達:上記の のような当社の融資に加えて、契約完了後、当社は、契約に定められた範囲で、合弁会社にクレジットラインを提供するか、または金融機関が提供するクレジットラインを手配します。 |
8. | 前提条件:契約の完了には、(a) フランチャイズを合弁会社に移管することについてTemsaから同意を得ること、およびTemsaと合弁会社との間で、既存のフランチャイズ契約の文言とほぼ同じ文言で、また契約当事者が満足できるように、いくつかの 前提条件が存在することを条件とすることが両当事者間で合意されました。少なくとも3年間、そして(b)競争委員会の承認を受けている(で を受け取りました財務諸表の公開時期)。 |
2022年11月20日に、契約 完了の条件がすべて満たされると、取引は完了します。
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連結財務諸表の注記
(千ILS)
注21-偶発負債、契約、債務および 保証(続き)
取引を完了する前に、Dalhom AutomaxはTemsaと3年間のフランチャイズ契約を締結しました。この契約に基づき、合弁会社はイスラエルのTemsaが製造するバスの直接輸入業者としての役割を果たします(以下、「フランチャイズ契約」)。フランチャイズ契約には、当事者間で合意された販売目標を含む、この種の契約で受け入れられた 条項が含まれています。これに従わない場合、 は合意された回復期間の終了時に、フランチャイズ契約をキャンセルする権利をTemsaに与えます。また、合弁会社は、Temsaの事前の書面による承認なしに、契約期間中、Temsaの製品と 競合する製品をイスラエルに輸入および販売しないことを約束しました。
フランチャイズ契約には、業界で慣習的な と同様に追加条件が含まれています。
さらに、合弁会社はTemsaと3年間のサービスおよび保証契約を締結しました。この契約に基づき、合弁会社は、両当事者間で確立された商業条件(以下、「 サービスおよび保証契約」)に従って、イスラエルのTemsaが製造するバスのメンテナンスおよび保証 サービスを提供します。
2022年7月24日、 は第三者と契約を締結しました。この契約に基づき、同社は当社 の正規販売代理店としての役割を果たします(以下、「販売契約」および「販売業者」、該当する場合)。 |
販売 契約の締結と同時に、販売業者は、販売契約(以下「リース契約」)の規定に従い、販売業者が会社の支店を運営する予定のエーカー市にあるディスプレイセンターを借りる契約を締結しました。 当社は、リース契約において、ディストリビューターがリース契約を終了する(または がリース契約の条項に従わない限り)ことを貸主に約束しました。その後、会社は代わりに同じ 条件で貸主とリース契約に署名します。リース契約は2022年8月1日から3年間有効で、ディストリビューターには までさらに3年間延長することができます。販売契約は5年間有効で、特定の事象が発生した場合を含みます。 その後、各当事者は販売契約を直ちにキャンセルする権利があります。さらに、各当事者は、理由の如何を問わず、相手方に3か月前に書面で通知することにより、 販売契約をキャンセルする権利を有します。
販売契約では、 が販売代理店による保険契約 の準備およびその他の確立された商業事項を条件として、販売業者がデモンストレーションドライブの目的で当社からデモンストレーション車両を購入し、会社 が車両の在庫を代理店に貸与してショールームに展示することを規定しています。
販売契約によると、 ディストリビューターがエンドカスタマーに販売する車両は、当社が定める価格表に従って価格設定されます。この場合、 ディストリビューターが車両を販売するたびに、ディストリビューターは販売代理店に販売契約で定められた一定のレートでコミッションを獲得します。
2022年7月28日、Global Automaxは第三者の と契約を締結しました。この契約に基づき、Global Automaxはネタニア市におけるGlobal Automaxの正規販売店(以下、この 段落内:「販売契約」および「販売業者」(該当する場合))としての役割を果たします。 |
さらに、2022年8月7日、 社は、販売契約の の規定(以下、このサブ項目内)に従って、販売業者が会社の支店を運営することになっていた総面積約750平方メートルのネタニヤ市の物件(詳細は後述のように合弁会社に に譲渡されました)をリースする契約を締結しました。リース契約」) ネタニア支店には、オフィス、 ディスプレイセンター、庭があります。
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(千ILS)
注21-偶発負債、契約、債務および 保証(続き)
リース契約の期間は2022年9月1日から3年間で、会社にはそれぞれさらに3年間の延長オプションが2つ与えられています(合計で は2031年8月30日まで)。リース契約に基づく会社の義務を保証するために、とりわけ、最大5か月の家賃額にVATを加えた額に限定された保証 が会社から与えられました。
2022年11月8日、会社と販売業者の間で創設契約 が締結されました。これは、ネタニアの支店 を運営する合弁会社Automax Netanya Ltd. の設立と、両当事者間で決定されるその他の支店(以下、このサブアイテム内:「創設者契約」および「合同会社」(該当する場合))の設立に関連して、創設者契約 が締結されました。
創設者契約によると、 は合弁会社の発行済み株式資本の半分を会社が保有し、ディストリビューターは残りの半分を保有しています。両当事者は、その活動の資金を調達するための所有者ローンとして初期金額を合弁会社に提供することを約束しました。両当事者は、合弁会社の株式資本における各当事者の相対的シェア(以下、この段落では「所有者ローン」)に応じて、 に分割しました。 合弁会社における利益の分配は、合同 社の株式資本における各当事者の相対的シェアに応じて、あらゆる法律に従って行われます。会社は合弁会社の取締役会に取締役1人を任命する権利があり、 ディストリビューターは、オーナーの ローン(以下に詳述するように会社から提供されたローンの返済を通じて)の株式を提供した後、彼に代わって1人の取締役を取締役会に任命する権利があります。
創設者契約には、最初に拒否する権利(創設者契約に規定されている の状況を除く)、 の株式売却に参加する権利(タグアロング)、強制売却(持参)など、合弁会社の株式譲渡の可能性を制限する慣習的な 条項が含まれています。
創設者の 契約の署名と同時に、当事者間でローン契約が締結されました。これに従って、会社は 所有者のローンのディストリビューター持分を融資し、記載されているように会社がディストリビューターに提供したローンの返済まで、ディストリビューターが共同会社に保有している は、会社に有利なように抵当に入れられます。
さらに、 創設者契約に署名すると同時に、販売契約は終了し、 ディストリビューター、合弁会社、Global Automaxの間で同様の販売契約が締結され、リース契約は合弁会社に譲渡されました。
2023年の第2四半期に、 小売業者はオートマックス・ネタニアの持ち株(50%)をグローバル・オートマックス・カンパニーに譲渡しました。そのような 譲渡後、グローバル・オートマックスは 100% を保有しています。報告の日付の時点で、Automax Netanyaは空っぽの会社で、活動はありません。
2022年8月5日、Global Automaxは、当社が輸入する車両の正規販売代理店として活動し、アシュケロンに会社の支店を運営する第三者とファウンダーズ契約を締結しました(以下、「ディストリビューター」 および「創設者契約」(該当する場合))。 |
創設者契約によると、 両当事者は合同会社Automax HashFela Ltd. を設立しました。この会社は、とりわけ、両当事者が決定するアシュドッド、アシュケロン、その他の都市で車両の流通および販売センター を運営しています(以下、「合同会社」)。
創設契約によると、 Global Automaxは合弁会社の発行済み株式資本の半分を保有し、ディストリビューターは残りの半分を保有しています。両当事者は、事業資金を調達する目的で、所有者ローンとして合弁会社に初期金額を提供することを約束しました。両当事者は、合弁会社の株式資本における各当事者の相対的なシェアに応じて、 に分割しました。合弁会社における利益の分配は、合弁会社の株式資本における各当事者の相対的な割合に応じて、あらゆる法律に従って行われます。合同会社の取締役会 は4人のメンバーを任命し、そのうち2人はディストリビューターによって、2人は子会社によって任命されます。
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(千ILS)
注21-偶発負債、契約、債務および 保証(続き)
創設契約には、最初に拒否する権利(創設者契約に規定されている の状況を除く)、株式の売却に参加する権利(タグアロング)、強制売却(持ち寄り)など、合弁会社の株式譲渡の可能性を制限する慣習的な 条項が含まれています。
創設者の 契約に署名する前に、Global Automaxはアシュドッドにある面積約500平方メートルのショールームのリース契約を締結しました。このショールームは が合弁会社に譲渡され、市内のGlobal Automaxの支店として使用されています(以下、「リース契約」)。 のリース期間は2022年9月15日からその後3年間ですが、合弁会社には リース契約をさらに3期間、それぞれ2年ずつ、合計で2031年9月19日まで延長するオプションが与えられます。アシュドッドとアシュケロンの 物件に関連するリース契約は、合弁会社に譲渡されました。
2022年の第4四半期に、 当事者は合弁会社とGlobal Automaxとの間で車両販売契約を締結しました。これによれば、合弁会社は、当社がアシュケロン市とアシュドッド市に輸入する車両の正規販売代理店となり、会社と販売代理店との間の既存の 契約に取って代わるものとします。
2023年2月28日、同社は債券(シリーズB)保有者に最初の元本と利息の支払いを行いました。総額は約720万ILSです。 |
2023年3月13日、ダルホムは、アラブ首長国連邦のメーカーであるアル・ダマニが製造した自家用電気自動車の イスラエルでの流通、販売、マーケティングに関する条件付き契約(以下、それぞれ「流通契約」、「車両」、「メーカー」)を締結しました。 |
販売 契約に従い、車両は随時発注される注文に従ってダルホムに販売されます。一方、ダルホム をイスラエルでの車両の販売代理店として指定するには、 販売契約に署名した日から一定期間内に注文目標を達成することが条件となります。販売契約に基づくダルホムの義務 が発効する日までに、価格と追加の商業条件を当事者間で合意する必要があります。メーカーは、販売契約に定められた 期間、Dalhomに車両の保証サービスを提供し、スペアパーツも提供します。
販売契約は 数年間有効で、Dalhomが注文目標を達成することを条件として、その有効期間は自動的にさらに数年間延長されます。
ディストリビューション 契約に適用される法律はドバイ国際金融センター(以下「DIFC」)の法律であり、ディストリビューション契約に関する当事者間の紛争に関する の管轄地は、DIFCの規則に従い、ドバイにあります。
販売契約に基づくDalhom の義務はすべて、イスラエルへの車両の輸入に必要なすべての規制当局の承認を運輸省 から受けることを条件としていることを強調しておく必要があります。財務報告の日付の時点ではまだ承認されていません。
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(千ILS)
注21-偶発債務、契約、先取特権、保証 (続き)
イスラエルにおける自動車の輸入と流通に関する上記の 情報は、証券法、5728-1968、 で定義されている将来の見通しに関する情報と見なされますが、現段階ではその実現の確実性はありません。 とりわけ、 社の管理下にない、または完全に管理できない要因によるものです。前述の情報が実現するかどうかは、状況によって異なります。 とりわけ、運輸省やその他の機関の証明書 については、前述のように、現段階ではまだ付与されておらず、将来取得されるかどうかも定かではありません。
Temsaが製造するバスのサービスセンター として使用されるリース契約 2023年2月、Dalhom Automaxは第三者とリース契約(以下、「 リース契約」および該当する場合は貸手」)を締結しました。これによると、Dalhom Automaxは、面積が約4,000平方メートルの ホッド・ハシャロンの資産を貸主から貸し手から借りることになります Temsaが製造するバスのサービスセンターとして使用される車両修理工場、 を設立して運営するためのメーターです。 |
契約によると、最初のリース期間は、2023年3月15日から2028年3月14日に終了する5年間です(「最初のリース期間」)。Dalhom Automax は、リース契約に規定されている の規定(「追加リース期間」)を遵守することを条件として、最初のリース期間をさらに5年間延長することができます。
リース期間の最初の1年間で、 Dalhom Automaxは月額12万ILSのレンタル料とVATを支払います。Dalhom Automaxは、最初の リース期間の2年目の初めから(つまり、レンタル期間の13か月目から)、月額13万 ILSとVATのレンタル料を支払います。追加リース期間中のレンタル料金は、追加リース期間の 開始までに支払われた最後の家賃と比較して5%増加します。レンタル料は消費者物価指数と連動します。
リース契約に従ってダルホム・オートマックスの 事業を保証するために、貸手には以下の有価証券が提供されました。(a) リース 契約に基づくダルホム・オートマックスのすべての事業に対する、ダルホム・オートマックスのすべての事業に対する会社の保証、(b) 同額の自治銀行保証 sum 保証が消費者物価指数と連動している場合は、4か月間のレンタル料金にVATを加えた金額です。Dalhom Automaxは、銀行保証を提供する代わりに、貸手に561,600 ILSの金額 を提供する場合があります。これは貸手が保有する預金として使用されます。
Dalhom Automaxは、Dalhom Automaxとその第三者が共同で資産を借りなかったことを理由に、ある第三者の訴訟に関連して、 が提起された場合に限り、貸主および/または彼らに代わって に支払う必要のある金額を補償することを約束しました。サービスセンターは、2024年1月に顧客 に開放されました。
当社は、当時の当社、グローバル・オートマックス、およびその株主( 社の現在の株主)間、およびMRMマーチャビット・ホールディングスとマネジメント株式会社(取引の開始者)との間の合併契約で が設定されたというマイルストーン2と3を達成したことを踏まえ、2023年3月28日に を当社の支配株主にさらに168,0株を割り当てました当社の普通株式105,258株。これは、配分後の会社が発行および払込済みの株式資本の約41%を占めています。この配分後、 の支配株主は、会社の発行済みおよび払込済み株式資本の約70.9%を保有し、財務諸表 の署名日時点で、会社の発行済みおよび払込済み株式 資本の約55.65%を保有しています。 |
2023年5月8日に に開催された当社の株主総会の承認を受けて、2023年5月21日、当社の登録株式資本とその発行済みおよび払込済み株式資本は、 の比率で連結されました。これは、会社の登録株式資本および発行済み および払込済み株式資本の普通株式が5株ごとに、それぞれの額面金額は0.01 ILSで、 額面が0.05 ILSである1株に連結されました。定款は従って修正されました。 |
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注21-偶発債務、契約、先取特権、保証 (続き)
当社の取締役会 の承認を受けて、2023年6月28日、それぞれの額面価値が0.05 ILSである当社の普通株式800万株が、私募による1株あたり50アゴロートの価格での総投資額400万NISと引き換えに、3人の投資家に割り当てられました。 |
2023年7月26日、当社は、会社の債券発行(シリーズB)に関連して当社に提供した 流通サービスの対価の一環として、733,592株の(取引不可) ワラント(当社の普通株式733,592株まで行使可能)をLeumi Partners Ltd. に割り当てました。 ワラントは、割り当て日に全額行使でき、その後48か月間、1株あたり3NISの行使価格で行使できます。 |
2023年7月30日、E.V ドライブとグローバル・オートマックスおよびオートマックス・ビークル・フリートとの間で契約が締結されました(前述の契約に署名するまでは非アクティブな会社で、 はグローバル・オートマックスが 100% 出資していました)。この契約によると、Automax Vehicle Fleetsの発行および払込資本 の50%を占める株式が対価なしにE.V. Driveに譲渡され、Automax Vehicle Fleetsがリースの分野またはリース取引の仲介に従事することが決定されました(以下、このサブ記事:「契約」)。この契約は、オートマックス車両群の管理を和解させるものであり、とりわけ、グローバル・オートマックスは がその活動の資金を調達する目的でオーナーのローンとしてオートマックス車両車両に初期金額を提供し、契約締結から36か月の終わりから24回の支払いでオートマックス車両群の利益から 返済されると述べています。合弁会社における利益の の分配は、合弁会社の株式資本における各当事者の の比例配分に従って、あらゆる法律に従って行われます。合同会社の取締役会は2人のメンバーを任命し、各当事者 は1人の取締役を任命します。創設者契約では、合弁会社の設立書類の変更、とりわけ、合同会社の株式に付随する権利の変更、 の通常の事業方針から逸脱した合弁会社の活動のためのローンおよび/または保証の提供、および/またはその他の資金調達、または利害関係者への融資の提供など、特定の決定には100%の取締役の過半数が必要となることも規定されています合弁会社で、また役職者、取締役が関与する取引 の承認会社の株主および/または利害関係者は個人的な関心を持っています。 |
創設者契約には、最初に拒否する権利(創設者契約に規定されている の状況を除く)、株式の売却に参加する権利(タグアロング)、強制売却(持ち寄り)など、合弁会社の株式譲渡の可能性を制限する許容可能な 条項が含まれています。
2023年8月15日 23日と24日の当社の取締役会の承認を受けて、2023年9月18日に、ダルホム・オートマックスに2つの銀行会社(グローバル・オートマックス社にも 与信限度額を提供)から、それぞれ合計750万NISの新しい与信限度額(以下「与信限度額」)が提供されました。与信限度額から提供されたクレジット には、プライム+ 1.5%-0.5%の範囲の年利がかかります。当社は、与信限度額に関連して、各銀行会社に対するダルホム・オートマックスの 件の約束を保証します。与信限度額には、下記の注記21cに詳述されているように、財務基準を遵守するというDalhom Automaxの約束が含まれています。 |
2023年10月19日、当社はイスラエル・ブローカレッジ・アンド・インベストメンツ-IBI株式会社(「マーケットメーカー」)、 とマーケットメイキング契約(「契約」) を締結しました。これによると、マーケットメーカーは、テルアビブ証券取引所で取引されている当社の普通の 株(「証券」)のマーケットメーカーとしての役割を果たします。 (2023年10月22日から「証券取引所」)。このようなマーケットメイキングは、証券取引所の 細則第III部第9章に定められた規則とそれに準じた指示に従って、契約書に に定められた金額と引き換えに、会社にとって重要ではない金額と引き換えに行われます。 |
この契約は、発効した日から1年間有効で、 の指示に従ってキャンセルされない限り、自動的にそれぞれ12か月延長されます。
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注21-偶発債務、契約、先取特権、保証 (続き)
イスラエルに設立され、その証券がナスダック証券取引所(以下「吸収会社」)で取引されている公開会社 との覚書の締結に関する2023年11月9日の当社の発表に続き、 買収企業との合併(以下、「覚書」および取引 )または「合併」(場合によっては)、覚書(以下、「」)に定められた原則 に基づく詳細な合意の署名を条件とします。詳細合意」)では、両当事者は2023年11月21日に覚書に署名し、2023年12月26日に、当社は両当事者間の商取引条件 の一部が以下の方法で更新されることを通知しました。 |
以下は、覚書 が更新された際の要点です。
1. | 当社は、逆三角合併によって吸収会社と合併します。この方法では、吸収会社が完全所有し、 合併を目的として設立された子会社である対象会社が、吸収会社と合併して会社になり、その後清算されます。これにより、会社は、吸収会社の株式の 配分と引き換えになります吸収会社の完全希薄化後の発行済株式資本および払込済株式資本の49.99%を占める会社の株主に、吸収会社の子会社。 |
2. | 取引が完了した時点で、吸収会社は、現金総額が42億5000万米ドル以上になるように、株式として会社に投資します。 |
3. | 取引が完了すると、吸収会社には、会社の活動フィールド に加えて、資産と活動があります。 |
4. | 当社が受けた法的助言によると、会社の株主 に割り当てられる吸収会社の株式はブロックされません。 |
5. | 合併の完了は、この種の取引で受け入れられる偶発的条件の履行を条件とします。これには、両当事者が満足できるまでのデューデリジェンスの完了、第三者からの必要なすべての承認 の受領(イスラエル税務当局からの判決を含む)、吸収会社の株式 の継続を保証するNASDAQ規則の遵守が含まれます会社法(5799-1999)の第350条に従って、貿易の登録、合併の承認の取得、また、Absorbing Companyがイスラエルで目論見書を発行する場合の免除にもなります。 |
6. | 取締役会の構成と、合併完了後の吸収会社と当社の の管理方法は、詳細契約書の中で決定されます。 |
7. | 覚書は法的拘束力のない契約です。ただし、守秘義務、 No Shop、および両当事者を拘束する適用法と管轄地に関する規定は例外です。 |
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注21-偶発債務、契約、先取特権、保証 (続き)
取引 が上記の原則に従って完了した場合、法律で義務付けられているすべての承認を受けることを条件として、会社の株式は証券取引所での取引から削除され、会社の債券(シリーズB)は引き続き証券取引所で 取引されることに注意してください。
吸収会社は、財務状況に関する報告日以降、下の 注記32(2)に詳述されているように、140万ドルのつなぎ融資を 会社に提供しました。
なお、詳細契約が署名されるか、上記の条件で署名されるか、取引の完了まで保留中の 条件が満たされるかについての確実性はありません。したがって、取引 が完了するかどうか、いつ完了するかを見積もることもできません(もしあれば)。会社は引き続き、重要な変更が適用される場合はいつでも、法律で義務付けられているとおり を報告します。
2023年10月16日、「イスラエル・ハマス」戦争による2023年第3四半期の四半期報告書の公開の延長 に関する証券局の発表に従い、2023年11月28日 、当社の取締役会は、2023年の 第3四半期の四半期報告書の発行日を12月31日に延期することを承認しました、2023年。 |
当社の取締役会 の承認を受けて、2023年12月31日に、それぞれの額面金額が0.05 ILSである当社の普通株式14,285,714株が、1株あたり70アゴロットの価格で私募により配分されました。これは、在庫が約90であるため、サプライヤーの現在のクレジットの相殺と引き換えに、 合計1,000万NISで相殺されるものと引き換えに、1株あたり70アゴロットの価格で私募により割り当てられました会社が購入し、渡された車両。 |
C. | 先取特権と財務基準 |
銀行会社
● | グローバル・オートマックス株式会社 |
当社には、無担保の4つの銀行会社からのオンコール与信限度額 があり、2023年12月31日時点で1億5000万NISに達しています。
2023年1月12日、銀行法人Bからのグローバル・オートマックスの 与信限度額は、3,000万ILSから4,000万ILSに引き上げられました。
当社は、与信限度額に関連して、銀行会社に対するGlobal Automaxの の約束を保証します。
銀行会社からの与信限度額に従ってグローバル・オートマックスに提供される金額の全額返済を保証するために、グローバル・オートマックスは、銀行会社に有利なように合意された特定の資産と権利を抵当に入れました。これには以下が含まれます。
1. | グローバルオートマックスの全工場、 設備、資産、資金、財産および権利(その果実を含む)に対する第一級変動先取特権です。 |
2. | 第一学位における永久先取特権と、Global Automaxの未配分株式資本とその評判に対する質権。 |
3. | 船荷証券、物品の所有権証明書、書類の信用状、または商品や動産の所有権を示すその他の書類に関する永久先取特権と質権は、銀行会社に随時引き渡されます。 |
4. | Automaxが銀行会社に随時引き渡した、または引き渡す予定の他者のすべての証券、書類、 および手形に対する永久先取特権と質権。 |
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注21-偶発債務、契約、先取特権、保証 (続き)
また、Global Automaxの銀行会社への取り組み の一環として、財務基準を満たさなければなりません。以下は、グローバル・オートマックスが銀行会社に対して引き受けた最大および累積財務基準 の仕様です。
● | 会社の財務諸表の有形資本は3500万ILS以上でなければなりません。 この基準は、毎年 の6月30日と12月31日のグローバル・オートマックスの連結財務諸表に従って審査されます。 |
● | 有形株式は、グローバル・オートマックスの有形貸借対照表の25%以上を占めます。 この基準は、毎年 の6月30日と12月31日のグローバル・オートマックスの連結財務諸表に従って審査されます。 |
● | 在庫とネットクレジット(LTC)の比率は常に115%以上です。この基準は月に一度審査されます。 |
前述の財務基準は、グローバル・オートマックス社の連結財務諸表と との関連で検討されます。
グローバル・オートマックスが の銀行会社に渡した約束書では、とりわけ次のことを約束しました。
● | グローバル・オートマックスの財務諸表の資本が3,500万ILS未満で、貸借対照表全体に対する比率 が25%未満の場合、配当は分配されません。 |
● | グローバル・オートマックスの株主に有利に発行されたローンや約束手形は、銀行から受け取ったグローバル・オートマックス のクレジットよりも劣ります。 |
以下は、2023年12月31日現在の 財務規定の結果です。
バンク A | バンク B | バンク C | バンク D | |||||||||||||
有形株式 | 62,062 | 64,080 | 64,080 | 64,080 | ||||||||||||
有形株式と貸借対照表の比較 | 25.63 | % | 26.24 | % | 26.24 | % | 26.24 | % | ||||||||
純信用に対するLTCの比率 | 131.77 | % | 131.77 | % | 131.77 | % | 131.77 | % |
上で述べたように、 2023年12月31日、グローバル・オートマックスは上記で指定されたすべての財務要件を満たしました
2022年12月31日、Global Automax は、純金融負債と EBITDatowards銀行法人Aとの比率の規定を除き、上記のすべての財務規定を満たしました(以下で指定されたとおり、この規定は取り消されました)。しかし、Global Automaxは、前述の銀行法人から、前述の銀行法人から の免責事項を前述の銀行法人から受け取りました融資契約で付与された権利によると、2022年12月31日に で前述の基準を満たさなかった。
2023年3月27日、グローバル・オートマックスは、バンキング・コーポレーションAの基準を他の銀行会社の に調整することについて、バンキング・コーポレーションAと契約書の更新に署名しました(有形株式と有形貸借対照表という用語の定義に関するものを除く)。純金融負債とEBITDAの比率に関する財務 の規定は、今回の更新で取り消されました。
F-81
オートマックス・モーターズ株式会社
連結財務諸表の注記
(千ILS)
注21-偶発債務、契約、先取特権、保証 (続き)
● | オートマックス「トレードイン」株式会社 |
2023年1月25日、オートマックス・トレード・イン 株式会社は、ある銀行会社から1500万NISの与信限度額を与えられました。
当社は、与信限度額に関連して、銀行法人に対するAutomax Trade Inの約束を保証します。
与信限度額には、Automax Trade In と銀行会社との間で署名された約束書に従って財務基準を満たすというAutomax Trade Inの約束が含まれます。約束書には次のように明記されています。
● | オートマックス・トレード・インの有形資本の金額は、オートマックス・トレード・インの有形貸借対照表の25%以上でなければなりません。 |
この基準への準拠の審査は、Automax Trade Inの半期および年次報告書に基づいて 行われます。
2023年12月31日現在、この比率は28.66パーセントです。
● | (a) Automax下取り車の価値と (b) 純金融負債の比率は、 が 130% 以上にならないようにしてください (以下、「LTV比率」)。Yad 2の価格表、または銀行会社が承認する別の価格表による に基づく車両の価値は、関連する計算の時点でわかっていました。 |
この 基準への準拠状況の調査は、銀行会社の要求に応じて行われるだけでなく、毎月行われます。財務 諸表の日付の時点で、この基準の比率は140.90%でした。
さらに、 コミットメントレターには、銀行法人からGlobal Automax Ltd. に提供されたクレジットに関する相互コミットメントの条項と、Automax Trade Inに与えられたオーナーのローンの劣後および引き下げの規定が含まれています。
上記の で指定したように、2023年12月31日、グローバル・オートマックスは上記で指定されたすべての財務規定を満たしました
● | ダルホム・オートマックス株式会社 |
2023年9月28日 に、2つの銀行会社からそれぞれ合計750万NISの新しい与信限度額がダルホム・オートマックスに提供されました。当社は、与信限度額に関連して、各銀行会社に対するダルホム・オートマックスの約束を に保証します。
与信限度額には、ダルホム・オートマックスと 銀行会社との間で署名されたコミットメントレターに従って財務基準を満たすというダルホム・オートマックスの の約束が含まれます。コミットメントレターには次のように明記されています。
● | (a)Dalhom Automaxの車両在庫額とサプライヤーへの前払いの残り と(b)純金融負債の比率は、1.2以上でなければなりません。 |
この基準への準拠状況の調査は、毎月、または銀行会社の要求に応じて行われます。
財務諸表の日付の時点で、この 標準の比率は1.35でした。
F-82
オートマックス・モーターズ株式会社
連結財務諸表の注記
(千ILS)
注21-偶発債務、契約、先取特権、保証 (続き)
Dalhom Automaxが銀行会社に渡した誓約書では、とりわけ、有形資産が年間純利益の50%以上の割合で毎年増加することを約束しました。
さらに、コミットメントレター には、銀行会社がグローバル・オートマックスに提供するクレジットに関するクロスデフォルト規定、 がダルホム・オートマックスの支配権を直接変更することの禁止、およびダルホム・オートマックスに与えられた所有者の ローンの劣等性と従属性を含むその他の許容可能な指示、銀行会社への明細書と報告の提供などが含まれています。
与信限度額に従って提供される金額の全額返済を保証するために、Dalhom Automaxは、銀行会社に有利な形で、資産から得られる権利と果実を含むすべての資産を、変動先取特権(一般的な流動先取特権)で抵当権に入れました。
会社の の要請により、Dalhom Automaxの与信限度額の一部がグループの別の会社の既存の与信限度額から転用されたため、 は、与信限度額がDalhom Automaxに提供された後、グループ(Dalhom Automaxを含む)の与信総額が実際には750万NIS増加したことに注意してください。
ボンズ
2022年3月1日、当社は 社債を一般に発行しました(シリーズB)(下記の注記4を参照)。当社は、これらの債券の発行にあたり、以下に詳述する特定の財務基準(債券の全額返済(シリーズB)の日まで)を満たすことを約束しました。
1. | 会社の連結 財務諸表によると、会社の資本と貸借対照表全体の比率は 11% 以上になります。自己資本の比率を計算するには、リース契約による負債 による負債とリース契約による流動負債を貸借対照表全体から相殺します。2023年12月31日現在、 の比率は 16.29% です。 |
「株式」とは、発行時点で存在していた規制および会計標準化に従い、規制の変更を考慮せずに、会社の連結財務諸表に表示される株式( 少数株主の権利を含む)を意味します。株式を計算する際には、 Optimatic Media, Inc.の元株主に対する当社の約束が資本の一部として考慮されます。
規制の変更とは、 関連法および/または会計標準化の変更を意味します。これには、当社およびその子会社の保有車両および/またはそれらの活動に適用される直接税制または間接税制度の変更が含まれます。
2. | 当社の連結財務諸表(「最低資本」)によると、会社の資本は2,500万NIS以上でなければなりません。2023年12月31日現在、上記で定義した資本は46,191千NISでした。 |
F-83
オートマックス・モーターズ株式会社
連結財務諸表の注記
(千ILS)
注21-偶発債務、契約、先取特権、保証 (続き)
3. | 連結財務諸表によると、 で特定の先取特権が担保されていない会社の資産の合計は、まだ返済されていない債券の元本と、その日までに発生したまだ支払われていない利息の合計額を下回ることはありません。2023年12月31日現在、 社の資産(以下に指定された方法で計算)の合計は270,893千ILSで、まだ返済されていない債券の 元本と、その日までに累積された利息の の合計は41,700千ILSです。 |
信託証書によると、リース契約による 資産、無形資産、および繰延税金は、会社の連結財務諸表に明記されている方法で資産の合計 合計を計算する目的で無効化されます。
4. | (a)会社 が所有する車両の価値を(b)純額で割って得られる指数は、110%(「車両の最低価値」)以上になります。2023年12月31日現在、この比率は 112% です。 |
前述の基準は、会社の連結財務諸表に従って、四半期に1回 見直されます。
の報告期間が2回以上連続して、自己資本比率(上記で定義したとおり)が11%未満であるか、資本(上記で定義したとおり)が2,000万NIS、 を下回る場合、および/または資産の最低金額は、まだ返済されていない債券の元本に、その日までに発生した未払いの利息および/または車両の最低価値を加えた金額よりも低くなければなりませんは 110% 未満でなければなりません。これが社債(シリーズB)の即時返済の根拠になります。上記の内容は、会社が2年連続の報告期間について財務諸表 内で、資本および/または の最低資本および/または最低資産額および/または最低資産額および/または車両の最低価値に関する約束を果たしていないことが判明した場合は適用されません。これらの財務諸表が署名される日まで、報告日以降に違反を修正したことを通知します財務諸表。
前述のように、会社 は財務諸表の日付の時点で、上記のすべての財務規定を満たしています。
F-84
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連結財務諸表の注記
(千ILS)
注21-偶発債務、契約、先取特権、保証 (続き)
d. | 保証 |
会社は、銀行会社から受け取ったローンについて、グローバル・オートマックス、オートマックス・トレード・イン、ダルホム・オートマックスの 事業を保証します。 は、国家保証ローンを含み、またリション・ル・ザイオンの 支店とネタニアの支店に関する賃貸契約に従ってグローバル・オートマックスの約束を保証します。
Dalhom Automaxの追加株主は、銀行会社へのDalhom Automaxの事業に関して、後者が提出した与信限度額について保証したことにより、会社に補償することを約束しました。これは、 がいずれかの銀行会社による保証の行使に関連して会社が費やした費用の半分(50%)で、銀行会社も引き受けました株主が銀行会社の保証人でない限り、毎月25,000 NISとVATの合計額を会社に支払います彼らの要件に従って。
さらに、当社の 支配株主の一部は、エルサレムのGlobal Automax支店に関する賃貸契約に従って、 に従って子会社の約束を直接または彼らが管理する会社を通じて保証しています。詳細については、下記の注記10D1を参照してください。
ある連結会社が、税関当局に約1315,000 ILSの銀行保証を、第三者に約5万 ILSの銀行保証を提供しました。
注 22 — 株式資本と株式のプレミアム
。 登録、発行、払込済みの株式資本:
株式数 | ||||||||
2023年12月31日現在 | ||||||||
登録済み | 発行済みと支払い済み | |||||||
普通株式、各額面金額0.05ILSです | 400,000,000 | 103,691,969 |
株式数 | ||||||||
2022年12月31日の として | ||||||||
発行済み と | ||||||||
登録済み | 支払った アップ | |||||||
普通株式、各額面金額0.01ILSです | 2,000,000,000 | 248,684,895 |
(*) | その支配価値が1,951,775である休眠株を含みます。 |
(*) | その支配価値が9,758,875である休眠株を含みます。 |
(***) | 資本統合は1対5の比率で行われました。 下記のセクションVを参照してください。 |
F-85
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連結財務諸表の注記
(千ILS)
注22 — 株式資本と株式のプレミアム(続き)
株式に付随する権利:
普通株式は、 に会社の総会に参加して投票する権利を与えます。すべての普通株式は、 の株主に、 清算の際に配当金を受け取る権利、または額面金額に基づくその他の形態のキャピタルリターンを受け取る権利を保有者に与えます。
管理株式は、所有者に普通株式に付与される権利をすべて所有者に与え、さらに、会社の定款に詳述されているように、会社の取締役会( )に取締役を任命する権利を付与します。
大文字ノートの変換:
合併 契約の規定によると、子会社の元株主にその 株式の比例配分に基づいて発行された、総額約1,560万ILSの資本手形は、発行済み株式資本のプレミアムに転換されました。
新株予約権 と株式の権利:
2021年2月28日、合併契約は会社の株主総会で承認されました。
▪ | 2021年3月24日、合併取引が完了し、証券は次のように配分されました(資本統合が1:5の比率で行われる前)。 開発者は、取引と引き換えに、会社 の普通株式7,900,947株を金銭的対価なしに受け取りました。 |
▪ | 会社の59,257,103件のワラントが会社 の役員候補者に割り当てられ、会社の取締役会の現役の 議長としての候補者に会社のワラント3,394,549件が割り当てられました |
▪ | 会社の株式に対する168,105,258の権利はGlobal Automax の元株主に割り当てられ、会社の6,738,368のワラントは、合併契約に規定されたマイルストーンを会社が遵守することを条件として、会社の取締役会の現役の 議長に就任する候補者に割り当てられました。これらの権利は、会社が合併契約で定められた2番目と3番目のマイルストーン を達成した後、2023年3月29日に 普通株式に転換されました。 |
F-86
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連結財務諸表の注記
(千ILS)
注22 — 株式資本と株式のプレミアム(続き)
● | ここ 下記は割り当ての仕様です: |
[名前] | ポジション | 普通株式に転換された株式の権利 | ワラント | 株式の権利(補償)(1) | ||||||||||
ハイム・レヴィ — 株式会社トレードイン | 42,026,314 | 3,460,000 | ||||||||||||
A. イノン 2015株式会社 | 42,026,314 | 3,460,000 | ||||||||||||
ポジロフ・インベストメンツ株式会社 | 42,026,315 | 3,460,000 | ||||||||||||
エリヤフ・バルーク株式会社 | 21,013,158 | 1,730,000 | ||||||||||||
ベルポルト・インベストメンツ株式会社 | 21,013,157 | 1,730,000 | ||||||||||||
ダニエル・レヴィ | 最高経営責任者 | 8,888,565 | ||||||||||||
イノン・アミットさん | 最高ビジネス責任者 | 8,888,565 | ||||||||||||
エマニュエル・ポジイロフ | 株主と取締役 | 8,888,565 | ||||||||||||
エヤル・バルーク | 株主と取締役 | 8,888,565 | ||||||||||||
ハイム・レヴィ — 株式会社トレードイン | 貿易調達担当副社長 | 7,900,948 | ||||||||||||
ギャル・レヴィ | 標準化担当副社長兼支店チェーン担当マネージャー | 7,900,948 | ||||||||||||
トマー・レヴィ | 事業開発および本部担当副社長兼ディレクター | 7,900,947 | ||||||||||||
ドロン・ショラー | 元取締役会会長(2) | 10,132,917 | ||||||||||||
合計 | 168,105,258 | 69,390,020 | 13,840,000 |
(1) | これには、支配株主への引き受けによる補償株式も含まれます。注記16cを参照してください。 |
(2) | 2021年12月29日、ドロンショラーは取締役会の議長を務めなくなり、その結果、シリーズB1のオプション2,545,912、シリーズB2のオプション2,799,014、シリーズB3のオプション3,939,354が期限切れになりました。2022年3月16日、当社の 取締役会は、失効したワラントの代わりに、9,284,280件の取引不可能なワラント(シリーズB)をショラー氏に割り当てることを承認しました。 |
株式へのオプションと権利 の配分は、合併契約に定められた条件とマイルストーンに従って行われます。また、その は、合併取引で承認されたとおり、指定役員の雇用契約に関する合併契約で合意されました。
F-87
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連結財務諸表の注記
(千ILS)
注22 — 株式資本と株式のプレミアム(続き)
● | 以下は、ストックオプションの数と従業員オプションプランに加えられた変更を含む表です。 下記の注記22Fに詳述されている資本統合に続いて、オプション の行使から生じる株式の量は、以下に示すオプションの額の5分の1になります。 |
12月31日に終了した年度について | ||||
2023 | ||||
新株予約権の数 | ||||
年初の新株予約権と株価 | 69,390,020 | |||
その年の間に授与された株式への新株予約権 | - | |||
その年の間に期限が切れたワラント | - | |||
年末の株式への新株予約権 | 69,390,020 |
● | 以下の は、オプションの公正価値を決定する際に使用されたデータです。 |
シリーズ A | ||
株価(ILS) | 0.589 | |
行使価格 | 1.6 | |
配当率 | 0% | |
権利確定期間 | 4年 | |
リスクのない利息 | 0.3% | |
標準偏差 | 43% | |
シリーズ A | ||
株価(ILS) | 0.589 | |
行使価格 | 2.91 | |
配当率 | 0% | |
権利確定期間 | 2.25-5歳です | |
リスクのない利息 | 0.4%-0.13 % | |
2022年3月に行われた割り当てのシリーズB(*) | ||
株価(ILS) | 0.427 | |
行使価格 | 2.7065 | |
配当率 | 0% | |
権利確定期間 | 2-4 歳です | |
リスクのない利息 | 1.4% |
(*) | 上記の のように、Schorer氏へのオプションの有効期限が切れ、2023年3月 に再付与された後のことです。 |
F-88
オートマックス・モーターズ株式会社
連結財務諸表の注記
(千ILS)
注22 — 株式資本と株式のプレミアム(続き)
が、当時の当社、グローバル・オートマックス、およびその株主 との間(会社の現在の株主)、およびMRMマーチャビット・ホールディングスとマネジメント・リミテッド( 取引の開始者)との間の合併契約で定められたマイルストーン2と3を達成したことを踏まえ、2023年3月28日に会社の支配株主にさらに168株を割り当てました当社の普通株式 は、配分後の当社の発行済みおよび払込済み株式資本の41%を占めていました。支配株主 は、財務諸表が署名された日現在、会社の発行済みおよび払込済みの株式資本の約55.65%を保有しています。
2023年5月8日に開催された当社の株主総会の承認を受けて、2023年5月21日、当社の登録株式 資本とその発行および払込済み株式資本は、1:5の比率で連結されました。これは、会社の登録株式資本および発行済株式資本の普通株式5株ごとに、 のそれぞれの額面金額は0.01 ILSで、額面金額が0.05 ILSである1株に連結されました。定款はそれに応じて が修正されました。
当社の 取締役会の承認を受けて、2023年6月28日、それぞれの額面価値が0.05 ILSである当社の普通株式800万株が、私募により1株あたり50アゴロートの価格で総投資額400万NISの投資と引き換えに3人の投資家に譲渡されました。
2023年7月26日、当社は、会社の債券発行(シリーズ B)に関連して当社に提供した流通サービスの対価の一部として、会社の普通株式733,592株まで行使できる 733,592(取引不可)ワラントをLeumi Partners Ltd. に割り当てました。新株予約権は、割当日に全額行使でき、その後48か月間、1株あたり3NISの行使価格で行使できます。
社の取締役会の承認を受けて、2023年12月31日、当社の普通株14,285,714株が1株あたり70アゴロットの価格で私募により割り当てられました。これは、当社が購入し、それらが提供された約90台の車両の在庫のため、サプライヤーの現在の クレジットの合計1,000万NISの相殺と引き換えに、1株あたり70アゴロットの価格で譲渡されましたそれです。
2023年の間、 に関する費用は2,549,000 ILSのオプションの授与が損益計算書に記録され、2022年の に関する費用は9,976千ILSのオプションの授与が損益計算書に記録されました。
注 23-金融商品
金融リスク要因
グループの活動は、市場リスク(為替リスク、消費者物価指数リスク、金利リスク)、信用リスク、流動性リスクなど、さまざまな金融 リスクにさらされています。 グループは、特定のリスクリスクを軽減するためにデリバティブ金融商品を使用しています。
1. | 外貨リスク |
当グループは海外のサプライヤー から自動車を輸入しており、ユーロとポーランドズウォティを中心としたさまざまな通貨にさらされることから生じる為替リスクにさらされています。 の為替レートリスクは、外貨デリバティブ商品の取引を含め、 がグループの測定通貨ではない通貨で行われる将来の商取引、認識資産および認識負債から生じます。グループの外貨へのエクスポージャー も、車両の販売価格を外貨の為替レート の為替レートの変動に完全に関連付けることができないという事実に由来しています。さらに、外貨 為替レートの変動の影響を受ける新車価格の変動も、グループの車両在庫の価値に影響を与える可能性があります。
F-89
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連結財務諸表の注記
(千ILS)
注 23-金融商品(続き)
以下は、 財務諸表に表示されている残高の細分化です。
2023年12月31日現在 | ||||||||||||||||||||||||||||
リンクされていないNIS | カナダドル | 米国ドル | 欧州ユーロ | 英ポンド | ポーランドズウォティ | 合計 | ||||||||||||||||||||||
何千ものNIS | ||||||||||||||||||||||||||||
総資産 | ||||||||||||||||||||||||||||
現金および現金同等物 | 1,480 | 5 | 48 | 16 | 1 | 2 | 1,552 | |||||||||||||||||||||
売掛金 | 26,552 | - | - | - | - | - | 26,552 | |||||||||||||||||||||
その他の売掛金 | 14,296 | - | - | - | - | - | 14,296 | |||||||||||||||||||||
長期預金 | 409 | - | - | - | - | - | 409 | |||||||||||||||||||||
42,737 | 5 | 48 | 16 | 1 | 2 | 42,809 | ||||||||||||||||||||||
負債総額 | ||||||||||||||||||||||||||||
当座貸越 | (8 | ) | - | - | - | - | - | (8 | ) | |||||||||||||||||||
銀行会社や金融機関からの信用 | (143,229 | ) | - | - | - | - | - | (143,229 | ) | |||||||||||||||||||
サプライヤーとサービスプロバイダー | (3,205 | ) | (2,941 | ) | (6,215 | ) | (3,809 | ) | - | - | (16,169 | ) | ||||||||||||||||
その他の買掛金 | (12,698 | ) | - | (11,097 | ) | - | - | - | (23,795 | ) | ||||||||||||||||||
債券に関する負債 | (41,447 | ) | - | - | - | - | - | (41,447 | ) | |||||||||||||||||||
(200,587 | ) | (2,941 | ) | (17,312 | ) | (3,809 | ) | - | - | (224,648 | ) | |||||||||||||||||
(157,850 | ) | (2,936 | ) | (17,264 | ) | (3,792 | ) | 1 | 2 | (181,839 | ) |
F-90
オートマックス・モーターズ株式会社
連結財務諸表の注記
(千ILS)
注 23-金融商品(続き)
2022年12月31日現在 | ||||||||||||||||||||||||||||
リンクされていない NIS | カナダ人 ダラー | 米国ドル | ヨーロッパ人 ユーロ | ポンド スターリング | ポーランド語 ズウォティ | 合計 | ||||||||||||||||||||||
何千ものNIS | ||||||||||||||||||||||||||||
総資産 | ||||||||||||||||||||||||||||
現金および現金同等物 | 2,135 | 9 | 28 | 164 | 1 | - | 2,234 | |||||||||||||||||||||
売掛金 | 16,876 | - | - | 943 | - | - | 17,819 | |||||||||||||||||||||
その他の売掛金 | 2,498 | 527 | - | 2,806 | - | 798 | 6,629 | |||||||||||||||||||||
長期預金 | 535 | - | - | - | - | - | 535 | |||||||||||||||||||||
21,941 | 536 | 28 | 3,913 | 1 | 798 | 27,217 | ||||||||||||||||||||||
負債総額 | ||||||||||||||||||||||||||||
銀行会社や金融機関からの信用 | (145,067 | ) | - | - | - | - | - | (145,067 | ) | |||||||||||||||||||
サプライヤーとサービスプロバイダー | (6,079 | ) | (16,253 | ) | (526 | ) | (6,967 | ) | - | (293 | ) | (30,118 | ) | |||||||||||||||
その他の買掛金 | (8,457 | ) | - | (10,455 | ) | - | - | - | (18,912 | ) | ||||||||||||||||||
債券に関する負債 | (47,109 | ) | - | - | - | - | - | (47,109 | ) | |||||||||||||||||||
(206,712 | ) | (16,253 | ) | (10,981 | ) | (6,967 | ) | - | (293 | ) | (241,206 | ) | ||||||||||||||||
(184,771 | ) | (15,717 | ) | (10,953 | ) | (3,054 | ) | 1 | 505 | (213,989 | ) |
F-91
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連結財務諸表の注記
(千ILS)
注 23-金融商品(続き)
以下の表は、他のすべての変数が変わらない場合にさまざまな為替レートが変化する可能性に対する 感度テストを合理的に示しています。当社の 税引前利益への影響は、外貨デリバティブを含む金融資産および負債の公正価値の変動によるものです。 社の外貨リスクへのエクスポージャーは、名目価値に基づいて次のとおりです。(千ILS)
2023年12月31日現在 | ||||||||||||||||||
増加 | 減少 | |||||||||||||||||
注記 | 利益 (損失) | 資本 | 利益 (損失) | 資本 | ||||||||||||||
の為替レートの変化: | ||||||||||||||||||
カナダドル 5% | (1) | (147 | ) | (147 | ) | 147 | 147 | |||||||||||
米ドル 5% | (2) | (554 | ) | (554 | ) | 554 | 554 | |||||||||||
5% ユーロ | (3) | (52 | ) | (52 | ) | 52 | 52 | |||||||||||
ポーランドズウォティ 5% | (3) | 109 | 109 | (109 | ) | (109 | ) | |||||||||||
5% で英ポンド | 86 | 86 | (86 | ) | (86 | ) |
2022年12月31日現在 | ||||||||||||||||||
増加 | 減少 | |||||||||||||||||
注記 | 利益 (損失) | 資本 | 利益 (損失) | 資本 | ||||||||||||||
の為替レートの変化: | ||||||||||||||||||
カナダドル 5% | (1) | (812 | ) | (812 | ) | 812 | 812 | |||||||||||
米ドル 5% | (2) | (523 | ) | (523 | ) | 523 | 523 | |||||||||||
5% ユーロ | (3) | 549 | 549 | (549 | ) | (549 | ) | |||||||||||
ポーランドズウォティ 5% | (3) | 515 | 515 | (515 | ) | (515 | ) | |||||||||||
5% で英ポンド | 79 | 79 | (79 | ) | (79 | ) |
(1) | この影響を受けやすいのは、主に外貨建てのサプライヤーの残高にあります。 |
(2) | 主に、外貨建ての買掛金残高 が影響を受けます。 |
(3) | 感受性は主に外貨建ての売掛金残高に起因します。 |
以下は重要な為替レートに関するデータです:
終了した年度について | 12月31日に | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
% 変化 | レポート作成時のスポットレート | |||||||||||||||
カナダドルの為替レート | 5.20 | 5.95 | 2.739 | 2.596 | ||||||||||||
米ドルの為替レート | 2.98 | 11.62 | 3.627 | 3.519 | ||||||||||||
ユーロの為替レート | 6.45 | 6.24 | 4.012 | 3.753 | ||||||||||||
ポーランドズウォティの為替レート | 12.39 | 4.32 | 0.913 | 0.799 | ||||||||||||
英ポンドの為替レート | 8.29 | 0.81 | 4.620 | 4.237 |
F-92
オートマックス・モーターズ株式会社
連結財務諸表の注記
(千ILS)
注 23-金融商品(続き)
2. | 信用リスク |
信用リスクとは、取引相手 側が顧客としての義務または金融商品から生じる債務を履行できず、その結果、グループに の損失が生じるリスクです。グループの収益は、主にイスラエルの顧客から得られます。さらに、当グループは顧客の負債と が付与する与信条件を定期的に監視しており、財務諸表には、回収が疑わしい負債の本質的損失を経営陣の 意見で適切に反映している貸倒引引分が含まれています。当グループは、事業活動(主に顧客残高)と財務活動( が提供したローン、外貨での取引、その他の金融商品を含む)により、信用リスク にさらされています。
以下は、 の信用リスクに最大限さらされる額(簿価)に関する情報です。
12月31日に | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
何千ものNIS | ||||||||
現金および現金同等物 | 1,552 | 2,234 | ||||||
売掛金 | 26,552 | 17,819 | ||||||
売掛金と借方残高 | 14,296 | 6,629 | ||||||
預金 | 409 | 535 | ||||||
短期クレジット | (141,430 | ) | (141,392 | ) | ||||
サプライヤ | (16,169 | ) | (30,118 | ) | ||||
買掛金とクレジット残高 | (23,795 | ) | (18,912 | ) | ||||
長期ローンと債務 | (1,807 | ) | (3,675 | ) | ||||
債券に関する負債 | (41,447 | ) | (47,109 | ) | ||||
(181,839 | ) | (213,989 | ) |
3. | 流動性リスク |
流動性 リスクに関する当社の目標は、現金残高やその他の流動資産の範囲を維持して、通常の条件下でも極端なシナリオでも、望ましくない損失が発生することなく、すべての金融義務を果たすのに十分な流動性 を維持することです。
以下の表は、契約条件に基づくグループの金融負債の返済日 を資本金を除いた金額(利息支払いを含む)で示しています。
本 の価値 | 投影されています 現金 フロー | 最初 年 | 二番目 年 | 3番目に 5年目 | ||||||||||||||||
何千ものNIS | ||||||||||||||||||||
2023年12月31日 | ||||||||||||||||||||
サプライヤーとサービスプロバイダー | 16,169 | 16,169 | 16,169 | - | - | |||||||||||||||
買掛金とクレジット残高 | 23,795 | 23,795 | 23,795 | - | - | |||||||||||||||
銀行や他の企業からのクレジットやローン | 199,707 | 204,140 | 165,908 | 16,872 | 21,360 | |||||||||||||||
239,671 | 244,104 | 205,872 | 16,872 | 21,360 |
F-93
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連結財務諸表の注記
(千ILS)
注 23-金融商品(続き)
本 の価値 | 投影されています キャッシュフロー | 最初 年 | 二番目 年 | 3番目に 5年目 | ||||||||||||||||
何千ものNIS | ||||||||||||||||||||
2022年12月31日 | ||||||||||||||||||||
サプライヤーとサービスプロバイダー | 30,118 | 30,118 | 27,975 | 2,143 | - | |||||||||||||||
買掛金とクレジット残高 | 14,646 | 14,646 | 14,646 | - | - | |||||||||||||||
銀行や他の企業からのクレジットやローン | 192,174 | 192,945 | 150,311 | 11,237 | 31,397 | |||||||||||||||
236,938 | 237,709 | 192,932 | 13,380 | 31,397 |
4. | 金利リスク |
当グループは、変動金利のローンから生じる市場金利の 変動によるリスクにさらされています。固定金利のローンは、公正価値のため、 グループを金利リスクにさらします。会社は与信限度額とプライムリンクローンのみを受け付けています。
金利感度分析
感度分析は、レポート期間中のデリバティブおよび非デリバティブ金融商品の金利へのエクスポージャーに基づいて決定されます 。変動利息を伴う負債に関する感度 分析は、レポート期間の 終了時の負債の合計がレポートの年間を通じて同じままであることを前提として作成されました。
レポート期間の終わりに の金利が 1% 変動すると、資本金と損益は以下の金額で増加(減少)します(税引後)。 この分析は、他の変数、特に為替レートが一定であることを前提に行われました。2022年に関する の分析も同じ基準で行われます。
1% 変更の影響 金利に | ||||||||
12月31日に | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
何千ものNIS | ||||||||
9,990 | 6,911 |
注 24-所得税
グループに適用される税率
2022年- 2023年にイスラエルで適用される法人税率は 23% です。
人々の集まりは、売却年に適用される法人税率で、実質の キャピタル?$#@$ンに対して課税する義務があります。
F-94
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(千ILS)
注24-所得税(続き)
所得税査定
グループ内の企業は、設立日から所得税当局による評価をまだ 受けていません。
繰越損失
グループ各社には税務上の事業損失があり、それは翌年に繰り越されます。2023年12月31日現在、これらの損失は約 730万ILSで、2022年12月31日現在、約630万ILSに達しています。これらの損失の結果、2023年には約300万ILS、2022年には330万ILSの繰延税 が財務諸表に計上されました。米国ニューヨーク州で課税対象となる子会社の損失 は、2020年にその子会社 を解散することが決定された日から、イスラエルの税務上の損失として計上されます。したがって、前述の決定の日から、グループはこれらの損失に関する税資産 を認識しました。
合併取引に関して2020年12月10日に下された合意された税務判決 (以下「判決」)によると、税務上のあらゆる会社の損失( 合併の完了前に税務評価の結果決定される損失や、合併中またはその結果として会社が被った損失を含みます)子会社の解散、 は削除され、直接または間接の繰越および/または相殺および/または控除 および/には一切利用できなくなりますまたは大文字と小文字。さらに、判決によると、会社および/またはそれに近い当事者(この用語は条例の 88で定義されています)には、超過費用の費用として前払いの残高が残ることはありません。これは、次の課税年度に譲渡して利用することができます。また、会社および/またはそれに近い当事者には、外国からの支払いによるあらゆる種類のクレジット 残高が残ることはありません税金および/またはあらゆる種類の税残高(控除済みでまだ使用されておらず、それに関連していて、 を振替およびクレジットできるもの、およびまたは合併取引の完了日から、何らかの方法で差し引かれます。
F-95
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(千ILS)
注24-所得税(続き)
繰延税金
繰延税金 — 構成と動き:
従業員 | ||||||||||||||||||||
運ばれた | そして | |||||||||||||||||||
無形資産 | 前方へ進む | 他人の | その他 | |||||||||||||||||
資産 | 損失 | 利点 | 違い | 合計 | ||||||||||||||||
何千ものNIS | ||||||||||||||||||||
2022年1月1日現在の残高 | 109 | 1,494 | 169 | 1,890 | 3,662 | |||||||||||||||
損益計算書に反映された変更 | 156 | (1,171 | ) | 3 | 654 | (358 | ) | |||||||||||||
包括損益計算書に反映された変更 | - | - | 29 | - | 29 | |||||||||||||||
2022年12月31日現在の残高 | 265 | 323 | 201 | 2,544 | 3,333 | |||||||||||||||
損益計算書に反映された変更 | 89 | 1,375 | (123 | ) | (1,704 | ) | (363 | ) | ||||||||||||
包括損益計算書に反映された変更 | - | - | 35 | - | 35 | |||||||||||||||
2023年12月31日現在の残高 | 354 | 1,698 | 113 | 840 | 3,005 |
F-96
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連結財務諸表の注記
(千ILS)
注24-所得税(続き)
理論上の税金
12月31日に | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
何千ものNIS | ||||||||
所得に対する税引前利益(損失) | (17,017 | ) | 671 | |||||
貸借対照表金額の方法で処理された企業の利益(損失)に占める会社のシェア | (577 | ) | 585 | |||||
貸借対照表金額の方法に従って処理された会社の損失に占める会社の分担が相殺されたときの利益(損失) | (16,440 | ) | 1,256 | |||||
法定税率 | 23 | % | 23 | % | ||||
法定税率に基づく税金費用(収入) | (3,781 | ) | 289 | |||||
次の理由による所得税 額の増加(減少) | ||||||||
控除対象外の費用と免除収入 | 154 | 213 | ||||||
繰延税が計上されていない税務上の一時的な差異と損失 | 1,027 | 1,136 | ||||||
繰延税金が原因で初めて発生した繰越損失 | - | (81 | ) | |||||
測定の基準の違いとその他の違い | 2,958 | 374 | ||||||
損益計算書の税金費用(収入) | 358 | 1,931 |
注 25 — 収入
12月31日に終了した年度について | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
新車の販売による収入 | 346,922 | 434,786 | ||||||
中古車の販売による収入 | 64,012 | 11,094 | ||||||
アクセサリーからの収入 | 4,971 | 6,052 | ||||||
その他の収入 | 3,027 | 1,685 | ||||||
418,932 | 453,617 |
F-97
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連結財務諸表の注記
(千ILS)
注26-売上原価
12月31日に終了した年度について | ||||||||||||
2023 | 2022 | |||||||||||
年初の在庫 | 176,864 | 79,168 | ||||||||||
車両コスト | 362,725 | 449,860 | ||||||||||
購入手数料 | 10,392 | 25,857 | ||||||||||
車両輸送 | 5,593 | 6,757 | ||||||||||
減価償却費と減価償却費 | 3,719 | 3,611 | ||||||||||
燃料、スペアパーツ、修理、車両料金 | 3,084 | 2,345 | ||||||||||
給与 | 2,297 | 2,112 | ||||||||||
雑多 | 62 | 71 | ||||||||||
年末の在庫を差し引いて | (183,647 | ) | (176,863 | ) | ||||||||
381,089 | 392,918 |
注 27-販売費とマーケティング費
12月31日に終了した年度について | ||||||||||||
2023 | 2022 | |||||||||||
販売代理店の給与 | 12,090 | 10,483 | ||||||||||
広告と販売促進 | 10,147 | 13,184 | ||||||||||
減価償却費と減価償却費 | 4,500 | 3,563 | ||||||||||
クレジットカードの手数料 | 420 | 305 | ||||||||||
雑多 | 37 | 77 | ||||||||||
27,194 | 27,612 |
注28-一般管理費
12月31日に終了した年度について | ||||||||||||
2023 | 2022 | |||||||||||
給与と給与関連の支払い | 3,979 | 4,483 | ||||||||||
プロフェッショナルサービス | 2,795 | 3,518 | ||||||||||
オフィスマネテンス | 2,488 | 2,375 | ||||||||||
減価償却費と減価償却費 | 2,167 | 1,009 | ||||||||||
雑多 | 1,935 | 1,387 | ||||||||||
税金と手数料 | 1,394 | 1,267 | ||||||||||
相談 | 1,124 | 1,430 | ||||||||||
海外旅行 | 1,083 | 1,266 | ||||||||||
不良債務 | - | 114 | ||||||||||
16,965 | 16,849 |
F-98
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連結財務諸表の注記
(千ILS)
注 29 — 資金調達費用、純額
12月31日に終了した年度について | ||||||||||||
2023 | 2022 | |||||||||||
資金調達費用 | ||||||||||||
銀行会社への関心 | 11,768 | 4,347 | ||||||||||
債券利息 | 2,808 | 2,483 | ||||||||||
銀行会社の手数料 | 1,121 | 1,132 | ||||||||||
リース契約へのコミットメントに対する利息 | 1,133 | 951 | ||||||||||
雑多 | - | 22 | ||||||||||
為替レートの違い | 1 | - | ||||||||||
雑多 | - | - | ||||||||||
(16,831 | ) | (8,935 | ) | |||||||||
金融収入 | ||||||||||||
為替レートの違い | 6,971 | 3,511 | ||||||||||
関連会社からの利息収入 | 750 | 188 | ||||||||||
関連会社からの利息収入 | (1 | ) | 3 | |||||||||
預金利息からの収入 | 2 | 1 | ||||||||||
7,722 | 3,703 | |||||||||||
純融資費用 | (9,109 | ) | (5,232 | ) |
注 30-一株当たりの損失:
A. | 一株当たりの損失 : |
1株当たりの基本損失は、会社の普通株式の保有者に帰属する損失 を発行済普通株式数の加重平均で割って計算されます
12月31日に終了した年度について | ||||||||||||
2023 | 2022 | |||||||||||
何千ものNIS | ||||||||||||
会社の株主に帰属する損失 | (16,384 | ) | (1,104 | ) | ||||||||
発行された普通株式数の加重平均 | 77,377,503 | 47,785,204 | ||||||||||
1株当たりの基本損失(ILS) | (0.21 | ) | (0.02 | ) |
逆購入日より前の期間における1株当たり損失の の計算に使用された株式数は、合併契約で決定された為替レート に従って遡及的に調整されました。
B. | 希薄化後の1株当たり損失 |
希薄化後の1株当たり損失は、希薄化の影響を受ける可能性のあるすべての普通株式を含めて、普通株式数の加重平均を調整して計算されます 。報告年度の 希薄化後の1株当たり損失は、希薄化防止の影響であるため、1株当たりの基本損失と同じです。
F-99
オートマックス・モーターズ株式会社
連結財務諸表の注記
(千ILS)
注31-関連 当事者との残高と取引の集中
a. | 構成: |
12月31日に | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
何千ものNIS | ||||||||
売掛金と借方残高 | 433 | 161 | ||||||
[オプション] | 19,144 | 16,806 | ||||||
支配株主(グローバル・オートマックスの以前の株主)へのコミットメント | 495 | 495 |
関係者および利害関係者との取引 — 一般
会社の従業員 とそのサービスプロバイダーの一部は、会社に関係のある当事者です。その中には、任意の日付の身分証明書によると、当社の 株主と関係のある関係者もいます。
2023年12月31日現在の 当社の主要人物は、会社の最高経営責任者、最高ビジネス責任者、最高財務責任者、最高財務責任者、貿易担当副社長、技術責任者、会社の規制および支店チェーン担当マネージャー 、および本社および事業開発マネージャーです。報告期間中、当社の の経営幹部の人事異動はありませんでした。
F-100
オートマックス・モーターズ株式会社
連結財務諸表の注記
(千ILS)
注31-関連 当事者との残高と取引の集中(続き)
以下は、報告期間中に が関連当事者に支払った、または受け取った費用の合計です。
の性質 | 12月31日に終了した年度について | |||||||||
費用 | 2023 | 2022 | ||||||||
何千ものNIS | ||||||||||
会社の株主 | 管理手数料 | 1,200 | 1,200 | |||||||
付与オプション | 701 | 5,688 | ||||||||
ローンの利息 | - | - | ||||||||
関係者である会社の主要人物: | ||||||||||
貿易担当副社長 | 給与 | 440 | 616 | |||||||
[オプション] | 312 | 1,264 | ||||||||
利息 | (7 | ) | (6 | ) | ||||||
テクノロジー、標準化担当副社長、支店チェーンのマネージャー | 給与 | 440 | 615 | |||||||
[オプション] | 312 | 1,264 | ||||||||
本社および事業開発担当副社長 | 給与 | 440 | 616 | |||||||
[オプション] | 312 | 1,264 | ||||||||
関連当事者であるサプライヤーへの支払い: | 782 | 872 | ||||||||
オートマックス・ハシャロン(昨年統合された連結会社) | コミッション | - | - | |||||||
利息 | - | - | ||||||||
オートマックスハシェファラ(含まれている会社) | コミッション | 1,390 | 41 | |||||||
利息 | (35 | ) | (5 | ) | ||||||
オートマックス・ネタニヤ(昨年設立された連結会社) | コミッション | - | 47 | |||||||
利息 | - | (3 | ) | |||||||
ダルホム・オートマックス(含まれている会社) | 利息 | (678 | ) | (192 | ) |
F-101
オートマックス・モーターズ株式会社
連結財務諸表の注記
(千ILS)
注31-関連 当事者との残高と取引の集中(続き)
オーナーローン
合併 取引の完了前に、子会社の3人の利害関係者が2019年4月に合計150万ILSの融資を当社に提供しました。 の年利は6%で、返済日は2019年12月31日でした。2020年の間に、 が上記3人の利害関係者と契約の修正に署名し、それに従ってローンの返済日が2020年12月31日まで延長されました。また、 また、2020年1月1日からローンの年利が9.5%になることもわかりました。2020年12月24日、 契約の別の修正案が署名され、ローンの返済日が2021年2月28日まで延長されました。2021年の初めに、 前述のローンは全額返済されました。
注 32-レポート期間終了後の重要な出来事
1. | 2024年1月11日、グローバル・オートマックスはある銀行会社から、総額1,600万NISの国家保証融資を受け取りました。ローンの年利はプライム+ 1.5%で、 はどのリンケージベースにもリンクされていません。ローンは60か月間付与され、元本と利息を毎月57回均等に支払って返済されます。ローンの最初の3か月は猶予期間となり、元本とローンは返済されません。 国家保証付きローンでよくあるように、Global Automaxは ローンに対して、その金額がローンの元本の5%になる利息発生預金を銀行に預けました。この預金には、銀行会社に有利な の第一次先取特権が付与されます。 |
2. | 上記の注記21.Sに記載されている内容に従い、2024年1月17日 に、当社は、吸収会社との合併取引内の 予定投資の前払いとして、140万ドルのつなぎ融資を受け取りました。ローンは、以下のうち最も早い日に返済されます。 |
(a) | 合併契約がその条件に従って取り消された場合( が署名されている場合)、キャンセル日から3か月以内。(b)合併契約の完了日に、 吸収会社が会社に投資する金額の費用で、ローンとそこで発生した利息を株式に転換して合併が完了した日付(この日付現在、この金額は4,250,000米ドル)、または(c)2024年7月15日(以下、「返済日」)。 |
ローンの年利は 7% で(返済日までに合併取引が完了しない場合は、年利に 2% が加算されます)、 はどのリンケージベースにもリンクされていません。返済日に、ローン(元本と利息)は1回の支払いで返済されます(または を資本に換算)
3.B. | 2024年2月28日、当社は債券(シリーズB)の元本と利息の2回目の支払い を行いました。その総額は約800万NISでした。この支払い後、会社 は債券(シリーズB)の元本の 25% を返済しました。 |
4. | 会社の監査・収支 委員会と報酬委員会、および当社の取締役会の承認を受けて、2024年3月24日、当社の株主総会 は、(a) 当社と、さらに3年間のCEOサービスの提供に関して、 ダニエル・レビー氏が所有する会社であるハイム・レヴィ-トレードイン社との間のサービス契約の延長を承認しました。(b) 当社とイーノン・アミット氏が所有するA. Yinon (2015) Ltd. との間のサービス契約の延長、最高責任者 マネージャーのサービスの追加3年間の提供、(c)支配株主またはその親族であるか、支配株主の代理を務める役員および取締役、または 支配株主がその提供に個人的な利害関係を持っている役員および取締役への補償および免除書の延長について、(d)会社の最新の報酬方針、および(e)) ロジスティクスとして使用されるロットに関する第三者とのリース契約の延長 エルサレムの倉庫。 |
F-102