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繰延移行収益会員2023-12-310001398659g: 繰延移行収益会員2024-03-310001398659g: お客様会員からの前払い2023-12-310001398659g: お客様会員からの前払い2024-03-3100013986592024-04-012024-03-3100013986592025-01-012024-03-3100013986592027-01-012024-03-3100013986592029-01-012024-03-310001398659g: セールスインセンティブプログラムのメンバー2022-12-310001398659g: プロセス・トランジション・アクティビティ・メンバー2022-12-310001398659g: セールスインセンティブプログラムのメンバー2023-12-310001398659g: プロセス・トランジション・アクティビティ・メンバー2023-12-310001398659g: セールスインセンティブプログラムのメンバー2023-03-310001398659g: プロセス・トランジション・アクティビティ・メンバー2023-03-310001398659g: セールスインセンティブプログラムのメンバー2024-03-310001398659g: プロセス・トランジション・アクティビティ・メンバー2024-03-310001398659g: セールスインセンティブプログラムのメンバー2023-01-012023-03-310001398659g: プロセス・トランジション・アクティビティ・メンバー2023-01-012023-03-310001398659g: セールスインセンティブプログラムのメンバー2024-01-012024-03-310001398659g: プロセス・トランジション・アクティビティ・メンバー2024-01-012024-03-310001398659米国会計基準:資本追加メンバー2023-01-012023-12-310001398659米国会計基準:資本追加メンバー2024-01-012024-03-310001398659us-gaap:インド財務省会員2024-03-310001398659米国会計基準:後任イベントメンバー2024-05-022024-05-02
米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム10-Q
(マークワン)
| | | | | |
☒ | 1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 |
終了した四半期期間について 2024年3月31日
または
| | | | | |
☐ | 1934年の証券取引法のセクション13または15(d)に基づく移行レポート |
からへの移行期間について
コミッションファイル番号: 001-33626
ジェンパクトリミテッド
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
| | | | | | | | |
バミューダ | | 98-0533350です |
(州またはその他の管轄区域) 法人または組織) | | (IRS) 雇用主 識別番号) |
キヤノンの裁判所
22 ビクトリアストリート
ハミルトンうーん 12
バミューダ
(441)298-3300
(登録者の主任事務所の住所(郵便番号を含む)、電話番号(市外局番を含む)
同法第12条 (b) に従って登録された証券:
| | | | | | | | |
各クラスのタイトル | トレーディングシンボル | 登録された各取引所の名前 |
普通株式、額面価格1株あたり0.01ドル | G | ニューヨーク証券取引所 |
登録者が (1) 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) 条により提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間(または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間)に提出したかどうか、および(2)過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。 はい☒ いいえ ☐
登録者が、過去12か月間(または登録者がそのようなファイルを提出する必要があったほど短い期間)に、規則S-Tの規則405(この章の§232.405)に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。 はい☒ いいえ ☐
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速フィルター | ☒ | | アクセラレーテッド・ファイラー | ☐ |
| | | | |
非加速ファイラー | ☐ | | 小規模な報告会社 | ☐ |
| | | | |
新興成長企業 | ☐ | | | |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。☐
登録者がシェル会社(取引法の規則12b-2で定義されている)であるかどうかをチェックマークで示してください。
はい ☐ いいえ ☒
2024年5月3日の時点で、 179,979,368発行済みで発行済みの登録者の普通株式、額面価格1株あたり0.01ドル。
目次
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | アイテム番号。 | | | | ページ番号 |
| | | | | | |
パート I | | | | 財務情報 | | |
| | 1. | | 未監査の連結財務諸表 | | |
| | | | 2023年12月31日および2024年3月31日現在の連結貸借対照表 | | 3 |
| | | | 2023年および2024年3月31日に終了した3か月間の連結損益計算書 | | 4 |
| | | | 2023年および2024年3月31日に終了した3か月間の包括利益(損失)の連結計算書 | | 5 |
| | | | 2023年および2024年3月31日に終了した3か月間の連結株主資本計算書 | | 6 |
| | | | 2023年および2024年3月31日に終了した3か月間の連結キャッシュフロー計算書 | | 8 |
| | | | 連結財務諸表の注記 | | 9 |
| | 2. | | 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | | 44 |
| | 3。 | | 市場リスクに関する定量的・質的開示 | | 60 |
| | 4。 | | 統制と手続き | | 60 |
| | | | | | |
パート 2 | | | | その他の情報 | | |
| | 1. | | 法的手続き | | 61 |
| | 1A。 | | リスク要因 | | 61 |
| | 2. | | 株式の未登録売却、収益の使用および発行者による株式の購入 | | 61 |
| | 5。 | | その他の情報 | | 62 |
| | 6。 | | 展示品 | | 63 |
| | | | | | |
署名 | | | | | | 64 |
パート I-財務情報
アイテム 1.未監査の連結財務諸表
ジェンパクト・リミテッドとその子会社
連結貸借対照表
(未監査)
(千単位、1株あたりのデータと株式数を除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| メモ | | 2023年12月31日現在 | | 2024年3月31日現在 |
資産 | | | | | |
流動資産 | | | | | |
現金および現金同等物 | | | $ | 583,670 | | | $ | 478,398 | |
売掛金、信用損失引当金を差し引いた金額18,278 と $21,294 それぞれ2023年12月31日と2024年3月31日現在 | 3 | | 1,116,273 | | | 1,147,233 | |
前払費用およびその他の流動資産 | 6 | | 191,566 | | | 204,811 | |
流動資産合計 | | | $ | 1,891,509 | | | $ | 1,830,442 | |
| | | | | |
不動産、プラント、設備、純額 | 8 | | 189,803 | | | 193,805 | |
オペレーティングリースの使用権資産 | | | 186,167 | | | 199,118 | |
繰延税金資産 | 22 | | 298,921 | | | 281,945 | |
無形資産、純額 | 9 | | 53,028 | | | 46,305 | |
グッドウィル | 9 | | 1,683,782 | | | 1,679,720 | |
契約費用資産 | 19 | | 202,543 | | | 204,918 | |
その他の資産、信用損失引当金を差し引いた金額4,096 と $7,174 それぞれ2023年12月31日と2024年3月31日現在 | | | 299,960 | | | 304,389 | |
総資産 | | | $ | 4,805,713 | | | $ | 4,740,642 | |
| | | | | |
負債と資本 | | | | | |
現在の負債 | | | | | |
短期借入 | 10 | | $ | 10,000 | | | $ | 5万人 | |
長期債務の現在の部分 | 11 | | 432,242 | | | 425,768 | |
買掛金 | | | 27,739 | | | 28,032 | |
支払うべき所得税 | 22 | | 38,458 | | | 39,373 | |
未払費用およびその他の流動負債 | 12 | | 759,180 | | | 595,350% | |
オペレーティングリース責任 | | | 50,313 | | | 46,879 | |
流動負債合計 | | | $ | 1,317,932 | | | $ | 1,185,402 | |
| | | | | |
長期債務、流動分を差し引いたもの | 11 | | 824,720 | | | 818,327 | |
オペレーティングリース責任 | | | 168,015 | | | 180,724 | |
繰延税金負債 | 22 | | 11,706 | | | 11,589 | |
その他の負債 | 13 | | 234,948 | | | 246,230% | |
負債総額 | | | $ | 2,557,321 | | | $ | 2,442,272 | |
| | | | | |
株主資本 | | | | | |
優先株式、$0.01 額面価格、 2億5千万 許可されています、 無し 発行しました | | | — | | | — | |
普通株式、$0.01 額面価格、 5億,000 許可されています、 179,494,132 そして 179,979,368 それぞれ2023年12月31日と2024年3月31日の時点で発行済みと未払い | | | 1,789 | | | 1,794 | |
追加払込資本 | | | 1,883,944 | | | 1,879,099 | |
利益剰余金 | | | 1,085,209 | | | 1,144,671です | |
その他の包括利益 (損失) の累計 | | | (722,550) | | | (727,194) | |
総資本 | | | $ | 2,248,392 | | | $ | 2,298,370 | |
コミットメントと不測の事態 | 23 | | | | |
負債と資本の合計 | | | $ | 4,805,713 | | | $ | 4,740,642 | |
連結財務諸表の添付の注記を参照してください。
ジェンパクト・リミテッドとその子会社
連結損益計算書
(未監査)
(千単位、1株あたりのデータと株式数を除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 3月31日に終了した3か月間 |
| メモ | | 2023 | | 2024 |
純収入 | 19 | | $ | 1,089,319 | | | $ | 1,131,237 | |
収益コスト | | | 719,078 | | | 734,759 | |
売上総利益 | | | $ | 370,241 | | | $ | 396,478 | |
営業経費: | | | | | |
販売費、一般管理費 | | | 216,485 | | | 235,031 | |
取得した無形資産の償却 | 9 | | 8,255 | | | 6,927 | |
その他の営業(収益)費用、純額 | 20 | | 389 | | | (5,466) | |
事業からの収入 | | | $ | 145,112 | | | $ | 159,986 | |
為替差益(損失)、純額 | | | (1,040) | | | 837 | |
利息収入(費用)、純額 | 21 | | (9,627) | | | (10,242) | |
その他の収益(費用)、純額 | | | 4,030 | | | 5,787 | |
所得税費用控除前利益 | | | $ | 138,475 | | | $ | 156,368 | |
所得税費用 | 22 | | 32,374 | | | 39,421 | |
純利益 | | | $ | 106,101です | | | $ | 116,947 | |
普通株式1株当たりの利益 | 17 | | | | |
ベーシック | | | $ | 0.58 | | | $ | 0.65 | |
希釈 | | | $ | 0.57 | | | $ | 0.64 | |
普通株式1株あたりの収益の計算に使用される普通株式の加重平均数 | 17 | | | | |
ベーシック | | | 183,795,404 | | | 180,416,537 | |
希釈 | | | 187,586,277 | | | 181,937,555 | |
連結財務諸表の添付の注記を参照してください。
ジェンパクト・リミテッドとその子会社
連結包括利益(損失)計算書
(未監査)
(千単位)
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 |
| 2023 | | 2024 |
純利益 | $ | 106,101です | | | $ | 116,947 | |
その他の包括利益: | | | |
通貨換算調整 | 16,994 | | | (15,975) | |
キャッシュフローヘッジデリバティブの利益、税引後(注5) | 13,091 | | | 11,411です | |
退職給付(費用)、税引後 | 917 | | | (80) | |
その他の包括利益(損失) | 31,002 | | | (4,644) | |
包括利益 | $ | 137,103です | | | $ | 112,303 | |
連結財務諸表の添付の注記を参照してください。
ジェンパクトリミテッドとその子会社
連結株主資本計算書
2023年3月31日に終了した3か月間
(未監査)
(千単位、株式数を除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通株式 | | | | | | 累積その他 包括的 収益 (損失) | | |
| の数 株式 | | 金額 | | 追加 払込資本金 | | 保持 収益 | | | 合計 エクイティ |
2023年1月1日現在の残高 | 182,924,416 | | | $ | 1,823 | | | $ | 1,777,453 | | | $ | 780,007 | | | $ | (733,125) | | | $ | 1,826,158 | |
オプションの行使による普通株式の発行(注15) | 642,280% | | | 6 | | | 12,797 | | | — | | | — | | | 12,803 | |
従業員株式購入計画に基づく普通株式の発行(注15) | 72,645 | | | 1 | | | 3,120 | | | — | | | — | | | 3,121 | |
制限付株式ユニットの権利確定に関する純決済(注15) | 309,531 | | | 3 | | | (7,286) | | | — | | | — | | | (7,283) | |
パフォーマンスユニットの権利確定に関する純決済(注15) | 410,843 | | | 4 | | | (11,009) | | | — | | | — | | | (11,005) | |
株式を買い戻して退役しました(注16) | (630,605) | | | (6) | | | — | | | (29,994です) | | | — | | | (30,000) | |
税金を含む、買い戻した株式に関連する費用(注16) | — | | | — | | | — | | | (13) | | | — | | | (13) | |
株式報酬費用(注15) | — | | | — | | | 19,704 | | | — | | | — | | | 19,704 | |
包括利益(損失): | | | | | | | | | | | |
当期純利益 (損失) | — | | | — | | | — | | | 106,101です | | | — | | | 106,101です | |
その他の包括利益 (損失) | — | | | — | | | — | | | — | | | 31,002 | | | 31,002 | |
配当 ($)0.1375 普通株式1株あたり、注 16) | — | | | — | | | — | | | (25,255) | | | — | | | (25,255) | |
2023年3月31日現在の残高 | 183,729,110 | | | $ | 1,831 | | | $ | 1,794,779 | | | $ | 830,846 | | | $ | (702,123) | | | $ | 1,925,333 | |
連結財務諸表の添付の注記を参照してください。
ジェンパクト・リミテッドとその子会社
連結株主資本計算書
2024年3月31日に終了した3か月間
(未監査)
(千単位、株式数を除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通株式 | | | | | | 累積その他 包括的 収益 (損失) | | |
| | の数 株式 | | 金額 | | 追加 払込資本金 | | 保持 収益 | | | 合計 エクイティ |
2024年1月1日現在の残高 | | 179,494,132 | | | $ | 1,789 | | | $ | 1,883,944 | | | $ | 1,085,209 | | | $ | (722,550) | | | $ | 2,248,392 | |
オプションの行使による普通株式の発行(注15) | | 135,051 | | | 1 | | | 3,930 | | | — | | | — | | | 3,931 | |
従業員株式購入計画に基づく普通株式の発行(注15) | | 93,659 | | | 1 | | | 2,865 | | | — | | | — | | | 2,866 | |
制限付株式ユニットの権利確定に関する純決済(注15) | | 251,738 | | | 3 | | | (3,908) | | | — | | | — | | | (3,905) | |
パフォーマンスユニットの権利確定に関する純決済(注15) | | 869,713 | | | 9 | | | (16,913) | | | — | | | — | | | (16,904) | |
株式を買い戻して退役しました(注16) | | (864,925です) | | | (9) | | | — | | | (29,976) | | | — | | | (29,985) | |
税金を含む、買い戻した株式に関連する費用(注16) | | — | | | — | | | — | | | (17) | | | — | | | (17) | |
株式報酬費用(注15) | | — | | | — | | | 9,181 | | | — | | | — | | | 9,181 | |
包括利益(損失): | | | | | | | | | | | | |
当期純利益 (損失) | | — | | | — | | | — | | | 116,947 | | | — | | | 116,947 | |
その他の包括利益 (損失) | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,644) | | | (4,644) | |
配当 ($)0.1525 普通株式1株あたり、注 16) | | — | | | — | | | — | | | (27,492) | | | — | | | (27,492) | |
2024年3月31日現在の残高 | | 179,979,368 | | | $ | 1,794 | | | $ | 1,879,099 | | | $ | 1,144,671です | | | $ | (727,194) | | | $ | 2,298,370 | |
連結財務諸表の添付の注記を参照してください。
ジェンパクト・リミテッドとその子会社
連結キャッシュフロー計算書
(未監査)
(千単位)
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 |
| 2023 | | 2024 |
営業活動 | | | |
純利益 | $ | 106,101です | | | $ | 116,947 | |
純利益を営業活動に使用された純現金と調整するための調整: | | | |
減価償却と償却 | 18,757 | | | 17,280% | |
債務発行費用の償却 | 487 | | | 488 | |
取得した無形資産の償却 | 8,255 | | | 6,927 | |
売却目的で保有されていると分類される事業の売却による損失(注記7を参照) | 802 | | | — | |
信用損失引当金(注3を参照) | 3,324 | | | 10,897 | |
外貨資産/負債の再評価による未実現利益 | (2,994) | | | (6,700) | |
株式ベースの報酬費用 | 19,704 | | | 9,181 | |
繰延税金費用 | 1,710 | | | 11,510 | |
その他、純額 | 454 | | | 167 | |
営業資産および負債の変動: | | | |
売掛金の増加 | (17,794) | | | (40,148) | |
前払い費用、その他の流動資産、契約費用資産、オペレーティングリースの使用権資産、その他の資産の増加 | (11,424です) | | | (22,495) | |
買掛金の増加(減少) | (13,261) | | | 285 | |
未払費用、その他の流動負債、オペレーティングリース負債、その他の負債の減少 | (167,217) | | | (131,129) | |
支払うべき所得税の増加 | 19,032 | | | 1,229 | |
営業活動に使用された純現金 | $ | (34,064) | | | $ | (25,561) | |
投資活動 | | | |
不動産、プラント、設備の購入 | (12,578) | | | (24,005) | |
社内で生成された無形資産(開発中の無形資産を含む)の支払い | (828) | | | (667) | |
不動産、プラント、設備の売却による収入 | 9 | | | — | |
事業買収の支払い(取得した現金を差し引いたもの) | (682) | | | — | |
事業売却の支払い | (19,510) | | | — | |
投資活動に使用された純現金 | $ | (33,589) | | | $ | (24,672) | |
資金調達活動 | | | |
ファイナンスリース債務の返済 | (3,705) | | | (3,433) | |
長期債務の返済 | (6,625) | | | (13,250%) | |
短期借入による収入 | 75,000 | | | 5万人 | |
短期借入金の返済 | (46,000) | | | (10,000) | |
株式ベースの報酬プランに基づく普通株式の発行による収入 | 15,924 | | | 6,797 | |
株式報奨の純決済の支払い | (18,172) | | | (20,820) | |
アーンアウト対価の支払い | (2,399) | | | — | |
配当金支払いました | (25,255) | | | (27,492) | |
買い戻された株式および除却された株式の支払い(買い戻された株式に関連する費用を含む) | (30,013) | | | (30,002) | |
財務活動に使用された純現金 | $ | (41,245) | | | $ | (48,200%) | |
現金および現金同等物の純減少 | (108,898) | | | (98,433) | |
為替レート変更の影響 | 14,414 | | | (6,839) | |
期首における現金および現金同等物 | 646,765 | | | 583,670 | |
期末の現金および現金同等物 | $ | 552,281 | | | $ | 478,398 | |
補足情報 | | | |
利息期間中に支払われた現金 | $ | 6,112 | | | $ | 11,393 | |
期間中に支払われた所得税の現金、払い戻しを差し引いた金額 | $ | 23,001です | | | $ | 20,108 | |
| | | |
連結財務諸表の添付の注記を参照してください。
ジェンパクト・リミテッドとその子会社
連結財務諸表の注記
(未監査)
(千単位、1株あたりのデータと株式数を除く)
1。 組織
同社は、何百ものフォーチュングローバル500のクライアントで何千ものプロセスを実行した経験に基づいて、デジタル主導のイノベーションを推進し、デジタル対応のインテリジェントオペレーションを顧客に提供するグローバルな専門サービス企業です。会社は終わりました 131,000 複数の主要業種のクライアントにサービスを提供している従業員 35 国。
2。 重要な会計方針の要約
(a) 準備の基礎と連結の原則
添付の連結財務諸表は、米国の一般に認められた会計原則(「米国会計基準」)およびフォーム10-Qでの報告に関する証券取引委員会(「SEC」)の規則と規制に従って作成されています。したがって、これらには、年次財務報告に関する一般に認められた会計原則で義務付けられている特定の情報や注意事項の開示は含まれていません。2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書に含まれる連結財務諸表と併せて読む必要があります。添付の連結財務諸表には、これらの期間の経営成績を公正に表示するために必要であると経営陣が考えるすべての調整が反映されています。
添付の財務諸表は連結ベースで作成されており、バミューダの企業であるGenpact Limitedと、50%以上所有および管理されているすべての子会社の財務諸表を反映しています。会社が事業体の支配権を持たないが、その事業体に重大な影響力を行使する場合、会社は持分法による会計を適用します。連結では、会社間取引と残高はすべて削除されます。
(b) 見積もりの使用
米国会計基準に従って連結財務諸表を作成するには、経営陣は連結財務諸表に報告される金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。このような見積もりと仮定の対象となる重要な項目には、不動産、プラント、設備、無形資産およびのれんの耐用年数、収益計上、信用損失引当金、繰延税金資産の評価引当金、デリバティブ金融商品の評価、リース負債および使用権(「ROU」)資産の測定、株式ベースの報酬の測定、従業員福利厚生に関連する資産と義務、性質と時期が含まれます履行義務の履行状況、独立販売価格の履行義務、変動対価、その他の収益認識義務、所得税の不確実性、その他の不測の事態。 経営陣は、連結財務諸表の作成に使用された見積もりは妥当であると考えています。これらの見積もりと仮定は、時事問題と行動に関する経営陣の最善の知識に基づいていますが、実際の結果はこれらの見積もりとは異なる可能性があります。見積もりの変更は、会社の連結財務諸表で将来調整されます。
(c) 企業結合、のれんおよびその他の無形資産
当社は、会計基準体系化(「ASC」)トピック805「企業結合」に従って、買収時の公正価値で測定された、識別可能な有形無形資産、引き受けた負債、および買収事業における非支配持分を認識することにより、買収会計方法を使用して企業結合を会計処理しています。偶発的対価は買収費用に含まれ、買収日に公正価値で計上されます。偶発的対価から生じる負債は、不測の事態が解決されるまで、各報告日の時点で公正価値に再測定されます。公正価値の変動は収益に計上されます。のれんを含め、買収した事業のすべての資産と負債は報告単位に割り当てられます。買収関連の費用は、発生した分として販売費、一般管理費として計上されます。
ジェンパクト・リミテッドとその子会社
連結財務諸表の注記
(未監査)
(千単位、1株あたりのデータと株式数を除く)
2。重要な会計方針の要約(続き)
のれんは、購入した識別可能な有形および無形の純資産の公正価値を超える、買収した事業の費用を表します。のれんは償却されませんが、経営成績、事業計画、将来のキャッシュフローなど、さまざまな要因に基づいて、少なくとも毎年12月31日に減損テストが行われます。会社は質的要因の評価を行い、出来事や状況の存在が、報告単位の公正価値が帳簿価額を下回っている可能性が高いという判断につながるかどうかを判断します。事象や状況の評価に基づいて、報告単位の公正価値が帳簿価額を下回る可能性が高いと判断した場合、会社はのれん減損の定量的評価を行います。定量的減損分析に基づいて、報告単位ののれんの帳簿価額がそののれんの公正価値を超える場合、減損損失は超過分と同額の金額で認識されます。さらに、報告単位の公正価値が帳簿価額を下回る可能性が高い事象が発生したり、状況が変化したりした場合は、年次試験の合間にのれん減損の定性評価を行います。情報と関連する開示については、注記9を参照してください。
個別に、または他の資産グループとともに、または企業結合で取得され、社内で開発された無形資産は、推定耐用年数に基づいて、次のように、原価から累積償却額と減損損失の累積を差し引いて計上されます。
| | | | | | | | | | | |
顧客関連の無形資産 | 1 | - | 8 何年も |
マーケティング関連の無形資産 | 1 | - | 8 何年も |
テクノロジー関連の無形資産 | 2 | - | 10 何年も |
無形資産は、無形資産の経済的利益が消費されるか実現されるかを反映した償却方法を使用して、推定耐用年数にわたって償却されます。
購入した特定可能な有形および無形の純資産の公正価値が買収した事業の費用を上回る企業結合では、当社は結果として生じる利益を連結損益計算書の「その他の営業(収益)費用、純額」に計上します。
同社はまた、初期設計段階が完了し、商業的および技術的実現可能性が確立されたときに、顧客に販売/リースするソフトウェアまたは技術の開発または入手に関連して発生する特定のソフトウェアおよび技術関連の開発費用を資本化します。技術的実現可能性が確立される前に発生した開発費は、研究開発費として支出されます。技術的な実現可能性は、詳細な設計プログラムの完了時、またはプログラムがない場合は作業モデルの完成時に確立されます。資本化されたソフトウェアとテクノロジーのコストには、(i)ソフトウェアとテクノロジーの開発または入手に使用される材料とサービスの外部直接費用、および(ii)プロジェクトに直接関係する従業員への報酬と関連福利厚生のみが含まれます。
開発中で使用されていない顧客に販売/リースするためのソフトウェアまたは技術の開発または入手に関連して発生する費用は、「開発中の無形資産」に開示されています。各貸借対照表日の時点で発行されている無形資産の取得に向けて支払われた前払い金は、「開発中の無形資産」に開示されています。
資本化されたソフトウェアとテクノロジーの費用は、会社の貸借対照表のテクノロジー関連無形資産の無形資産に含まれ、ソフトウェアとテクノロジーの推定耐用年数にわたって運用が開始されると、定額法で償却されます。
当社は、事象や状況により残りの償却期間の修正が必要な場合はいつでも、各報告期間に償却される無形資産の残存耐用年数を評価し、無形資産の残存帳簿価額は、修正後の残存耐用期間にわたって将来的に償却されます。
ジェンパクト・リミテッドとその子会社
連結財務諸表の注記
(未監査)
(千単位、1株あたりのデータと株式数を除く)
2。重要な会計方針の要約(続き)
(d) 金融商品と信用リスクの集中
当社が信用リスクを集中させる可能性のある金融商品は、主に現金および現金同等物、デリバティブ金融商品、売掛金に反映されます。当社は、投資適格格付けの高い企業や銀行に現金および現金同等物およびデリバティブ金融商品を提供し、特定の法人または銀行への信用リスク額を制限し、取引先の企業や銀行の信用力を継続的に評価しています。売掛金に対する信用リスクを軽減するために、当社は顧客の信用評価を継続的に実施しています。
(e) 売掛金
売掛金は、請求金額または請求予定金額で記録され、利息はかかりません。売掛金から回収された金額は、連結キャッシュフロー計算書の営業活動によって提供される純現金に含まれます。当社は、売掛金ポートフォリオに内在する、現在の予想信用損失引当金を維持しています。必要な引当金を設定する際、経営陣は、現在の市況と合理的かつ裏付け可能な予測に合わせて調整された過去の損失を考慮します。口座残高は、すべての回収手段が使い果たされ、回復の見込みがないと見なされた後、引当金から引き落とされます。
当社は、キャッシュフローの管理の一環として、通常の業務においてリボルビング売掛金ベースのファシリティを使用しています。当社は、これらの施設の下で売却された売掛金を、ASC 860「譲渡と返済」に従って金融資産の売却として計上し、これらの売掛金および関連する引当金を貸借対照表から認識しないようにしています。一般的に、売却された売掛金の公正価値は、その短期的な性質のため帳簿価額とほぼ同じです。これらの売掛金の売却による利益または損失は、譲渡時に記録され、会社の連結損益計算書の「利息収入(費用)、純額」に含まれます。
(f) 収益認識
同社は主に、分析、コンサルティング、関連するデジタルソリューション、情報技術サービスなどのビジネスプロセス管理サービスから収益を得ています。これらは主に時間と資材、取引、または固定価格ベースで提供されます。当社は、約束したサービスの支配権を顧客に移管した際に、それらのサービスと引き換えに当社が受け取ると予想される対価を反映した金額の収益を認識しています。時間と資材に基づく契約および取引ベースの契約に基づいて提供されたサービスからの収益は、提供されるサービスとして認識されます。同社の固定価格契約には、アプリケーションのカスタマイズ、メンテナンス、サポートサービスの契約が含まれます。これらの契約による収益は、契約期間を通じて比例配分されます。当社は、最終請求日から貸借対照表日までの間に提供されたサービスの収益および未請求売掛金に対して計上します。
会社と顧客との契約には、顧客に提供される、または提供されることが約束された個別の特典に対して受け取るインセンティブ支払い、または顧客へのクレジットまたは返金につながる可能性のあるサービスレベル契約も含まれます。このような取り決めに関連する収益は、認識される収益額が、増加した収益の大幅な逆転が起こらない可能性が高い範囲で見積もることができる場合は、変動対価として計上されます。
当社は、特定のプロセス移行活動に起因する繰延収益を記録していますが、そのような活動は個別の履行義務ではありません。このような移行活動に関連する収益は、契約負債に分類され、その後、関連サービスの実施期間にわたって計上されます。このような移行活動に関連する費用は、契約に直接関係し、リソースの創出または強化につながる履行費用です。このような費用は、契約に基づいて回収可能であると予想されるため、契約費用資産として分類され、推定利益期待期間にわたって収益費用として計上されます。
ジェンパクト・リミテッドとその子会社
連結財務諸表の注記
(未監査)
(千単位、1株あたりのデータと株式数を除く)
2。重要な会計方針の要約(続き)
収益は、付加価値税、事業税、適用される割引や手当を差し引いて報告されています。顧客から受け取った自己負担費用の払い戻しは、収益の一部として含まれています。
時間の経過とともに履行される履行義務の収益は、進捗状況を測定するために定められた方法に従って計上されます。入力と履行義務の履行には直接的な関係があるため、インプット(費用負担)方式は完成までの進捗状況を測定するために使用されてきました。未完了契約の推定損失引当金(ある場合)は、現在の契約見積もりに基づいてそのような損失が発生する可能性が高まる期間に記録されます。
当社は、顧客が製品やサービスを組み合わせて購入できる、複数の要素の収益契約を締結しています。会社は、顧客に約束する各製品またはサービスが区別できるかどうか、また契約の文脈において区別できるかどうかを判断します。そうでない場合は、約束された製品またはサービスがまとめられ、単一の履行義務として計上されます。複数の要素からなる収益契約の場合、当社は、独立した相対的な販売価格に基づいて、個別に識別可能な履行義務にアレンジメント対価を割り当てます。
特定の契約には、永久ライセンスまたはサブスクリプションベースのライセンスの販売などの提供が含まれる場合があります。個別の永久ライセンスによる収益は、ソフトウェアが顧客に提供された時点で事前に計上されます。個別でキャンセル不可のサブスクリプションベースのライセンスからの収益は、顧客に譲渡された時点で認識されます。関連するメンテナンスまたは継続的なサポートサービスからの収益は、契約期間を通じて相応に計上されます。ソフトウェアライセンスとサービスの履行義務を組み合わせた場合、収益はサービスの実施期間にわたって計上されます。
特定の販売手数料など、契約を取得するために発生するすべての追加費用および直接費用は、契約費用資産として分類されます。このような費用は、予想される利益期間にわたって償却され、販売費、一般管理費に記録されます。
顧客に支払われるその他の前払い費用は、契約資産として分類されます。このような手数料は、期待される利益期間にわたって償却され、取引価格の調整として計上され、収益から差し引かれます。
収益認識のタイミングは、請求のタイミングとは異なる場合があります。サービスの提供前にサービスに関する支払いが受領された場合、その支払いは顧客からの前払いとして認識され、契約上の責任として分類されます。同じ顧客契約に関連する契約資産と契約負債は、互いに相殺され、連結財務諸表に純額ベースで表示されます。
ジェンパクト・リミテッドとその子会社
連結財務諸表の注記
(未監査)
(千単位、1株あたりのデータと株式数を除く)
2。重要な会計方針の要約(続き)
(g) リース
契約の開始時に、会社は契約がリースであるか、リースが含まれているかを評価します。会社の評価は、(1)特定の資産の使用が契約に含まれているか、(2)契約期間を通じて資産の使用から実質的にすべての経済的利益を得る権利があるか、(3)会社が資産の使用を指示する権利を持っているかに基づいています。リースの開始時に、契約の対価は、相対的なスタンドアロン価格に基づいて各リースコンポーネントに割り当てられ、リース料が決定されます。
リースはファイナンスリースまたはオペレーティングリースのいずれかに分類されます。次の基準のいずれかが満たされている場合、リースはファイナンスリースとして分類されます。(1)リース期間の終了までに資産の所有権を譲渡する場合、(2)リースには、行使されることが合理的に確実な資産を購入するオプションが含まれている場合、(3)リース期間が資産の残存耐用期間の大部分を占める場合、または(4)リース支払いの現在価値が相当額またはそれを超えている場合、リースはファイナンスリースとして分類されます。資産の公正価値のすべて。リースは、上記の基準のいずれも満たさない場合、オペレーティングリースとして分類されます。
リース開始日のすべてのリースについて、ROU資産とリース負債が計上されます。リース負債は、リースに基づくリース支払いの現在価値を表します。リース負債は、最初はまだ支払われていないリース料の現在価値で測定され、リース開始時のリースの割引率を使用して割引されます。その後、リース負債は償却費ベースで測定されます。リース負債は、負債に対する利息と期間中に行われたリース料を反映するように調整されます。リース負債の利息は、負債の残高に対して一定の定期割引率が得られる金額として決定されます。
ROU資産は、リース期間中にリース資産を使用する権利を表します。各リースのROU資産には、最初に、開始日またはそれ以前に貸主に支払われたリース料、未払リース負債、受け取ったリースインセンティブ、または会社が負担した最初の直接費用を調整したリース負債の初期測定額が含まれます。
ファイナンスリースのROU資産は、その後、原価から累積償却額と減損損失の累積を差し引いた額で測定されます。その後、オペレーティングリースのROU資産は、各報告期間の終了時のリース負債の帳簿価額から測定され、(1)未償却の初期直接費用、(2)前払い/(未払い)リース支払い、および(3)受け取ったリースインセンティブの未償却残高を調整したリース負債の帳簿価額に等しくなります。
ROU資産の帳簿価額は、長期資産と同様に、事象や状況の変化により帳簿価額が回収できない可能性があることが判明した場合はいつでも、減損がないか見直されます。
当社は、すべてのリースについてリースコンポーネントと非リースコンポーネントを分離せず、開始日にリース期間が12か月以下で、購入オプションが含まれていないリース契約(「短期リース」)には認識免除を使用することを選択しました。
重要な判断
当社は、リース期間を、行使することが合理的に確実な場合はリースを延長するオプションの対象となる期間、または行使しないことが合理的に確実な場合はリースを終了するオプションの対象となる期間と合わせて、キャンセル不可のリース期間として決定します。一部のリースでは、会社には、次の期間までの追加条件で資産をリースする更新および解約オプションがあります 十年。当社は、リースを更新または終了するオプションを行使することが合理的に確実であるかどうかを評価する際に判断を下します。当社は、更新または解約オプションを行使するための経済的インセンティブとなるすべての関連要因を考慮しています。開始日以降、会社の管理下にある重大な出来事や状況の変化が発生し、更新または解約のオプションを行使できる(または行使しない)ことができない場合、会社はリース期間を再評価します。
ジェンパクト・リミテッドとその子会社
連結財務諸表の注記
(未監査)
(千単位、1株あたりのデータと株式数を除く)
2。重要な会計方針の要約(続き)
当社は、残りのリース期間とリースが締結された管轄区域の現行金利に基づいて、リース負債を計算する目的で、段階的な借入金利を適用しています。
(h) 収益コスト
収益コストは主に、顧客へのサービスの遂行に直接責任を負う従業員、その上司、特定のクライアントまたは一連のプロセスを担当する特定のサポート担当者の給与と福利厚生(株式ベースの報酬を含む)、採用、トレーニング、および関連費用で構成されます。また、施設の維持費、旅費と生活費、家賃、IT費用、顧客へのサービスの遂行に直接責任を負う専門的なスキルを持つ契約リソース、および会社の顧客に関連する旅費およびその他の請求可能な費用からなる運営費も含まれます。また、財産、プラント、設備の減価償却、および収益を生み出すサービスの提供に直接関連する無形資産とROU資産の償却も含まれます。
(i) 販売費、一般管理費
販売費および一般管理費(「販管費」)には、給与および福利厚生(株式ベースの報酬を含む)に関連する費用のほか、人事、財務、法務、マーケティング、販売、販売サポート、その他のサポート担当者などの機能を可能にする上級管理職やその他のサポート担当者の採用、トレーニング、維持に関連する費用が含まれます。販管費の運営費の部分には、そのような人員の旅費と生活費も含まれます。販管費には、買収関連費用、法務費および専門職費用(第三者の法務、税務、会計、その他のアドバイザーの費用を表す)、研究開発、デジタルテクノロジー、高度な自動化とロボット工学への投資、信用損失引当金も含まれます。また、資産、プラント、設備の減価償却、および収益費用に含まれるもの以外の無形資産とROU資産の償却も含まれます。
(j) 信用損失
信用損失引当金は、損益により公正価値で保有されているものを除くすべての債務証書について計上されます。当社は、予想される信用損失を見積もる際に、同様のリスク特性に基づいて売掛金(繰延請求以外)をまとめています。売掛金の信用損失はロールレート法に基づいており、当社は各報告日における生涯予想信用損失に基づいて損失引当金を計上しています。当社は、過去の信用損失の経験に基づいて、将来の見通しに関する要因と経済環境を考慮して調整した引当金マトリックスを作成しています。当社は、最も重要な将来の見通しに関する要因は、当社または顧客が事業を展開する各国の経済環境、国内総生産、インフレ率、失業率であると考えており、したがって、これらの要因の予想される変化に基づいて過去の損失率を調整します。報告日ごとに、過去のデフォルト率が会社の将来の見通しに関する見積もりの変更を反映して更新されます。
その他の金融資産や繰延請求の信用損失は、割引キャッシュフロー(「DCF」)方式に基づいています。DCF方式では、信用損失引当金は、契約に従って支払われるべき契約上のキャッシュフローと、回収されると予想されるキャッシュフローの現在価値との差を反映しています。予想されるキャッシュフローは、金融資産の実効金利で割り引かれます。このような引当金は、貸借対照表日現在の会社の予想に基づく前払金の考慮を含む、資産の存続期間中に発生すると予想される信用損失に基づいています。
金融資産は、回収不能と見なされ、契約上のキャッシュフローを回収する見込みが合理的に見込めない場合に償却されます。以前に償却された金額の予想回収額は、以前に償却された合計金額を超えない限り、各報告期間における引当金の決定に含まれます。
信用損失は、「販売費、一般管理費」に信用損失費用として表示されます。以前に償却された金額のその後の回収は、同じ項目に対してクレジットされます。
ジェンパクト・リミテッドとその子会社
連結財務諸表の注記
(未監査)
(千単位、1株あたりのデータと株式数を除く)
2。重要な会計方針の要約(続き)
(k) 長期資産の減損
保有され使用される特定の無形資産を含む長期資産は、事象や状況の変化により、そのような資産の帳簿価額が回収できない可能性があることが判明した場合はいつでも、減損の有無が審査されます。資産の帳簿価額が、その資産によって生み出されると予想される将来の割引前の純キャッシュフローを上回る場合、そのような資産の減損テストを行う必要があります。認識すべき減損額は、資産の帳簿価額が公正価値を上回る金額として測定されます。当社は、割引キャッシュフローアプローチを使用して公正価値を決定します。
(l) 売却目的で保有されている資産
長期資産(または資産と関連負債のグループで構成される長期資産の処分グループ)は、その資産が継続使用ではなく売却によって回収される可能性が高い場合、売却目的で保有されているものとして分類されます。
当社は、売却目的で保有している資産を、帳簿価額または公正価値から売却費用を差し引いた額のいずれか低い方で記録しています。事業が売却目的で保有されているかどうかを判断するには、次の基準が用いられます。(i) 売却を承認する権限を持つ経営陣が売却計画を立てる、(ii) 事業が現在の状態ですぐに売却可能である、(iii) 買い手を見つけるための積極的なプログラムと事業売却計画が開始されている、(iv) 事業の売却が1年以内に見込まれる、(v) 事業は、公正価値に比べて妥当な価格で積極的に売りに出されています。(vi)売却計画が撤回される可能性は低いです計画に大幅な変更が加えられます。
資産の公正価値から売却費用を差し引いたものを決定する際、当社は、比較対象資産の現在の売却価格、割引後のキャッシュフロー予測、第三者評価、および指標となるオファーなどの要素を考慮します。現在の市場は経済状況の変化に非常に敏感であるため、公正価値に関する当社の仮定には慎重な判断が必要です。当社は、現在の市況と経営陣の仮定に基づいて、売却目的で保有されている資産の公正価値を見積もっています。これは実際の結果とは異なる場合があり、市況が悪化すると減損につながる可能性があります。
最初の分類とその後の測定における減損損失はすべて費用として認識されます。その後、公正価値から売却費用を差し引いた値上がりは(以前に計上された減損損失の累積額を超えない限り)、損益計算書に計上されます。
資産が売却目的で保有されているものとして分類される場合、会社はそれぞれの資産、プラント、設備、および無形資産の減価償却を記録しません。
(m) 最近発行された会計明細書
権威ある機関は、会社の連結財務諸表への影響について経営陣によって評価される基準とガイダンスを発表します。
最近発表された次の会計基準が会社で採用されました。
2023年3月、FASBはASU第2023-01号「リース(トピック842)」を発行しました。このASUは、共通管理リース契約を結んでいる借手に、リースを通じて原資産の使用を引き続き管理する場合、リース期間に関係なく、改善の耐用年数にわたって所有する借地権改善を共通管理グループに償却することを要求しています。ASUは、2023年12月15日以降に開始する会計年度およびその会計年度内の中間期間に当社に対して有効です。当社は2024年1月1日からこのASUを採用しましたが、連結業績、キャッシュフロー、財政状態、開示に重大な影響はありませんでした。
ジェンパクト・リミテッドとその子会社
連結財務諸表の注記
(未監査)
(千単位、1株あたりのデータと株式数を除く)
2。重要な会計方針の要約(続き)
最近発表された以下の会計基準は、まだ会社で採用されていません。
2023年11月、FASBはASU第2023-07号「セグメント報告(トピック280)」を発行しました。このASUは、重要なセグメント経費に関する開示を強化することにより、報告対象セグメントの開示要件を改善します。これにより、公的機関は、投資家や利害関係者により包括的な情報を提供するために、多額のセグメント経費、その他のセグメント項目、およびセグメントの損益に関するその他の指標を開示する必要があります。このASUの改正は、2023年12月15日以降に開始する会計年度と、2024年12月15日以降に開始する会計年度内の中間期間に有効です。早期養子縁組は許可されています。当社は、このASUが開示に与える影響を評価中です。
2023年12月、FASBはASU第2023-09号「所得税(トピック740)」を発行しました。このASUは、公的事業体に対し、(1)税率調整において特定のカテゴリーを開示すること、および(2)数量的基準を満たす項目を調整するための追加情報、つまり、それらの調整項目の効果が、適用される法定所得税率を掛けて計算された金額の5%以上である場合に、毎年義務付けることで、所得税の開示を強化します。また、事業体は、支払った所得税(受け取った払い戻し額を差し引いたもの)を、連邦(国)、州/地方、および外国の間で分け、および総所得税の5%以上が当該管轄区域に支払われた場合に個々の法域に支払われる金額を開示する必要があります。このASUの改正は、2024年12月15日以降に開始する会計年度に有効です。早期養子縁組は許可されています。当社は、このASUが開示に与える影響を評価中です。
3。 売掛金、信用損失引当金を差し引いたもの
次の表は、売掛金の信用損失に対する当社の引当金の詳細を示しています。
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日に終了した年度 | | 2024年3月31日に終了した3か月間 |
1月1日現在の期首残高 | $ | 20,442 | | | $ | 18,278 | |
損益計算書に請求される追加額(純額) | 3,081 | | | 7,819 | |
控除/為替レート変動の影響 | (5,245) | | | (4,803) | |
決算残高 | $ | 18,278 | | | $ | 21,294 | |
売掛金は $1,134,551 と $1,168,527、そして信用損失引当金は $18,278 と $21,294、その結果、売掛金の純残高は$になります1,116,273 と $1,147,233 それぞれ2023年12月31日および2024年3月31日現在のものです。
さらに、繰延請求は $90,094 と $96,945 繰延請求の信用損失引当金は $4,096 と $7,174、その結果、繰延請求の純残高は$になります85,998 と $89,771 それぞれ2023年12月31日および2024年3月31日現在のものです。
2023年3月31日および2024年3月31日に終了した3か月間に、会社はドルの請求を記録しました0 と $3,078それぞれ、繰延請求による信用損失による損益計算書に。信用損失の関連引当金を差し引いた繰延請求額は、2023年12月31日および2024年3月31日現在の当社の連結貸借対照表の「その他の資産」に含まれています。
当社には、$のリボルビング売掛金ベースのファシリティがあります75,000 2023年12月31日および2024年3月31日の時点で、通常の業務におけるノンリコースベースで売掛金を銀行に売却することが許可されています。2023年12月31日および2024年3月31日に終了した期間中に当社が利用した最大容量の合計は51,367 と $55,870それぞれ。2023年12月31日および2024年3月31日現在のこのファシリティに対する未払いの元本は、$でした51,344です と $55,870それぞれ。2023年3月31日および2024年3月31日に終了した3か月間のこのような売掛金のファクタリング費用は、$でした461 と $706それぞれ。売上の損益は、売掛金の譲渡時に計上され、会社の連結損益計算書の「利息収入(費用)、純額」に含まれます。
ジェンパクト・リミテッドとその子会社
連結財務諸表の注記
(未監査)
(千単位、1株あたりのデータと株式数を除く)
3。売掛金、信用損失引当金を差し引いた金額(続き)
当社はまた、当社の特定の大口顧客の買掛金プログラムを管理する金融機関と契約を結んでいます。当社は、そのような顧客に関連する特定の売掛金を、ノンリコースベースでこれらの金融機関に売却します。これらの取り決めの下で売却できる売掛金の価値に上限はありません。会社はこれらの取り決めを利用して、$の売掛金を売却しました324,401 2023年12月31日に終了した年度中に、そして47,367 2024年3月31日に終了した3か月間。これは、各期間におけるこれらの取り決めの下で使用される最大容量でもあります。2023年3月31日および2024年3月31日に終了した3か月間のこのような売掛金のファクタリング費用は、$でした1,400です と $1,175%、それぞれ。
4。 公正価値の測定
当社は、デリバティブ商品を含む特定の金融資産と負債を、定期的に公正価値で測定しています。 これらの金融資産と負債の公正価値の測定値は、2023年12月31日および2024年3月31日の時点で、以下の情報を用いて決定されました。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日現在 |
| 報告日における公正価値の測定 |
| | | の見積もり価格は の活発な市場 同一の資産 | | 重要な その他観察可能 インプット | | 重要な その他観察不能 インプット |
| 合計 | | (レベル 1) | | (レベル 2) | | (レベル 3) |
資産 | | | | | | | |
デリバティブ商品(注a、c) | $ | 22,307 | | | $ | — | | | $ | 22,307 | | | $ | — | |
繰延報酬制度の資産(注 a、d) | 51,983 | | | — | | | — | | | 51,983 | |
合計 | $ | 74,290% | | | $ | — | | | $ | 22,307 | | | $ | 51,983 | |
負債 | | | | | | | |
デリバティブ商品(注b、c) | 17,363 | | | — | | | 17,363 | | | — | |
繰延報酬プランの負債(注 b、e) | 51,354 | | | — | | | — | | | 51,354 | |
合計 | $ | 68,717です | | | $ | — | | | $ | 17,363 | | | $ | 51,354 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日現在 |
| 報告日における公正価値の測定 |
| | | の見積もり価格は の活発な市場 同一の資産 | | 重要な その他観察可能 インプット | | 重要な その他観察不能 インプット |
| 合計 | | (レベル 1) | | (レベル 2) | | (レベル 3) |
資産 | | | | | | | |
デリバティブ商品(注a、c) | $ | 29,468 | | | $ | — | | | $ | 29,468 | | | $ | — | |
繰延報酬制度の資産(注 a、d) | 55,559 | | | — | | | — | | | 55,559 | |
合計 | $ | 85,027 | | | $ | — | | | $ | 29,468 | | | $ | 55,559 | |
負債 | | | | | | | |
デリバティブ商品(注b、c) | 10,311 | | | — | | | 10,311 | | | — | |
繰延報酬プランの負債(注 b、e) | 54,519 | | | — | | | — | | | 54,519 | |
合計 | $ | 64,830 | | | $ | — | | | $ | 10,311 | | | $ | 54,519 | |
ジェンパクト・リミテッドとその子会社
連結財務諸表の注記
(未監査)
(千単位、1株あたりのデータと株式数を除く)
4。公正価値の測定(続き)
(a) デリバティブ資産は、連結貸借対照表の「前払費用およびその他の流動資産」と「その他の資産」に含まれます。繰延報酬制度の資産は、連結貸借対照表の「その他の資産」に含まれています。
(b) 連結貸借対照表の「未払費用およびその他の流動負債」と「その他の負債」に含まれます。
(c) 当社は、関連通貨の先物価格と現物価格、および関連金利の金利指数など、市場で観察可能なインプットに基づいてデリバティブ商品の評価を行っています。見積もりは独立した市場データベースから取得されます。
(d) 繰延報酬制度の資産は、ラビ・トラストが保有する生命保険契約で構成されています。ラビトラストが保有する資産は、保険契約の現金解約額に基づいて評価されます。現金放棄額は、保険ポートフォリオに含まれる原資産の公正価値に基づいて決定されるため、公正価値階層のレベル3に分類されます。
(e) 繰延報酬プランの負債の公正価値は、保険契約における原資産の公正価値に基づいて導き出されるため、公正価値階層のレベル3に分類されます。
次の表は、2023年3月31日および2024年3月31日に終了した3か月間の、公正価値階層のレベル3に分類されたアーンアウト対価の公正価値のロールフォワードを示しています。
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 |
| 2023 | | 2024 |
期首残高 | $ | 2,517 | | | $ | — | |
アーンアウト対価に基づく支払い | (2,399) | | — |
アーンアウト対価の公正価値の変動(注a) | (118) | | | — | |
決算残高 | $ | — | | | $ | — | |
(a) 収益対価の公正価値の変動は、連結損益計算書の「その他の営業(収益)費用、純額」で報告されます。
次の表は、2023年3月31日および2024年3月31日に終了した3か月間の公正価値階層のレベル3に分類された繰延報酬制度資産の公正価値の繰越を示しています。
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 |
| 2023 | | 2024 |
期首残高 | $ | 40,261 | | | $ | 51,983 | |
追加(償還後) | 2,098 | | | 368 | |
繰延報酬プラン資産の公正価値の変動(注a) | 2,386 | | | 3,208 | |
決算残高 | $ | 44,745 | | | $ | 55,559 | |
(a)プラン資産の公正価値の変動は、連結損益計算書の「その他の収益(費用)、純額」で報告されます。
ジェンパクト・リミテッドとその子会社
連結財務諸表の注記
(未監査)
(千単位、1株あたりのデータと株式数を除く)
4。公正価値の測定(続き)
次の表は、2023年3月31日および2024年3月31日に終了した3か月間の公正価値階層のレベル3に分類される繰延報酬負債の公正価値の繰越を示しています。
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 |
| 2023 | | 2024 |
期首残高 | $ | 39,654です | | | $ | 51,354 | |
追加(償還後) | 2,098 | | | 1 | |
繰延報酬制度の負債の公正価値の変動(注a) | 2,343 | | | 3,164 | |
決算残高 | $ | 44,095 | | | $ | 54,519 | |
(a) 繰延報酬制度の負債の公正価値の変動は、連結損益計算書の「販売費、一般管理費」に報告されます。
5。 デリバティブ金融商品
当社は、外貨建て資産と負債、および外貨建ての予測キャッシュフローと金利のレート変動のリスクにさらされています。当社は、外貨建て資産や負債、外貨建ての予測キャッシュフロー、金利リスクをヘッジするためのデリバティブ金融商品の使用など、リスク管理方針を確立しています。これらのデリバティブ金融商品は、引き渡し可能な先物と引き渡せない先物外国為替契約、国庫金利ロック、金利スワップで構成されています。当社は、銀行やその他の金融機関である取引相手とこれらの契約を締結していますが、そのような取引相手による不履行のリスクは重要ではないと考えています。外国為替先物契約と金利スワップは、最長で満期を迎えます 57 数か月後、予測される取引は同じ期間に行われると予想されます。
ジェンパクト・リミテッドとその子会社
連結財務諸表の注記
(未監査)
(千単位、1株あたりのデータと株式数を除く)
5。デリバティブ金融商品(続き)
次の表は、未払いのデリバティブ金融商品の想定元本総額と、関連する貸借対照表エクスポージャーを示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 想定元本(注 a) | | 貸借対照表の露出資産(負債)(注b) |
| 2023年12月31日現在 | | 2024年3月31日現在 | | 2023年12月31日現在 | | 2024年3月31日現在 |
次の金額の外国為替先渡契約: | | | | | | | |
米ドル(売り)インドルピー(買い) | $ | 1,892,800% | | | $ | 2,254,500です | | | $ | 5,278 | | | $ | 10,525 | |
米ドル(売り)メキシコペソ(買い) | 66,000 | | | 81,750です | | | 2,129 | | | 4,107 | |
米ドル(売り)フィリピンペソ(買い) | 118,500 | | | 154,250% | | | 637 | | | (1,535) | |
ユーロ(売り)米ドル(買い) | 222,363 | | | 226,112 | | | (3,499) | | | 2,028 | |
ユーロ(売り)ルーマニアレウ(購入) | 66,384 | | | 48,649 | | | 90 | | | 327 | |
日本円(売り)中国人民元(買い) | 52,562 | | | 42,715% | | | 803 | | | 3,211 | |
米ドル(売り)中国人民元(買い) | 40,800 | | | 31,800です | | | (638) | | | (1,083) | |
英ポンド(売り)米ドル(買い) | 14,915 | | | 22,634 | | | (398) | | | (89) | |
米ドル(販売)ハンガリー語フォント(購入) | 32,000 | | | 32,750 | | | 809 | | | (606) | |
オーストラリアドル(売り)インドルピー(買い) | 90,077 | | | 132,478 | | | (1,914) | | | 1,897 | |
米ドル(売り)ポーランドズロチ(買い) | 51,000 | | | 69,750% | | | 3,046 | | | 1,410 | |
日本円(売り)アメリカドル(買い) | 7,000 | | | 7,000 | | | 323 | | | 350 | |
イスラエル・シェケル(買い)アメリカドル(売り) | 15,000 | | | 15,000 | | | 1,175% | | | 117 | |
南アフリカランド(売り)アメリカドル(買い) | 27,000 | | | 27,000 | | | 216 | | | 260 | |
米ドル(売り)ブラジルレアル(買い) | 4,000 | | | 4,000 | | | 55 | | | (18) | |
米ドル(売り)コスタリカコロン(買い) | 13,000 | | | 13,000 | | | 555 | | | 363 | |
英ポンド(買い)米ドル(売り) | 22,300 | | | 14,865 | | | 669 | | | 277 | |
米ドル(売り)マレーシアリンギット(買い) | 18,000 | | | 13,500 | | | 161 | | | (315) | |
米ドル(売り)カナダドル(買い) | — | | | 9,000 | | | — | | | (79) | |
金利スワップ(変動金利から固定金利へ) | 148,125 | | | 146,250% | | | (4,553) | | | (1,990です) | |
| | | | | $ | 4,944 | | | $ | 19,157 | |
(a) 想定元本金額はデリバティブ金融商品契約の重要な要素ですが、取引相手が交換する金額を表すものではなく、信用、外国為替、金利、または市場リスクに対する当社のエクスポージャーを測定するものでもありません。ただし、交換される金額は、基礎となるデリバティブ金融商品契約の想定額およびその他の規定に基づいています。想定金額は米ドル建てです。
(b) 貸借対照表のエクスポージャーは米ドル建てで、報告日におけるデリバティブ金融商品の時価総額への影響を示しています。
ジェンパクト・リミテッドとその子会社
連結財務諸表の注記
(未監査)
(千単位、1株あたりのデータと株式数を除く)
5。デリバティブ金融商品(続き)
デリバティブとヘッジに関するFASBのガイダンスでは、企業はすべてのデリバティブ商品を貸借対照表の公正価値における資産または負債として認識する必要があります。デリバティブとヘッジに関するFASBのガイダンスに従い、当社は外国為替先渡契約、金利スワップ、および財務省金利ロックをキャッシュフローヘッジとして指定しています。外国為替先渡契約は、将来の為替レートの変動が予測収益とサービスの購入に及ぼす影響をカバーするために締結され、金利変動リスクをカバーするために金利スワップと財務省金利ロックが締結されます。このプログラムに加えて、当社は、売掛金や会社間借入など、会社の基礎となる機能通貨以外の通貨建ての貸借対照表項目に関連する外国為替リスクをヘッジするために、FASBのガイダンスではヘッジとして計上されていないデリバティブ商品を使用しています。
会社のデリバティブ商品の公正価値と会社の財務諸表における位置は、以下の表にまとめられています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | キャッシュフローヘッジ | | 指定なし |
| | 2023年12月31日現在 | | 2024年3月31日現在 | | 2023年12月31日現在 | | 2024年3月31日現在 |
資産 | | | | | | | | |
前払費用およびその他の流動資産 | | $ | 13,273 | | | $ | 17,032 | | | $ | 5,783 | | | $ | 3,206 | |
その他の資産 | | $ | 3,251 | | | $ | 9,230 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
負債 | | | | | | | | |
未払費用およびその他の流動負債 | | $ | 6,833 | | | $ | 3,721 | | | $ | 1,276 | | | $ | 853 | |
その他の負債 | | $ | 9,254 | | | $ | 5,737 | | | $ | — | | | $ | — | |
キャッシュフローヘッジ
キャッシュフロー・ヘッジとして指定され適格なデリバティブ商品の場合、デリバティブ商品の利益(損失)の実効部分がその他の包括利益(損失)の構成要素として報告され、ヘッジ取引が連結損益計算書に計上されるのと同じ期間または同時期の収益に再分類されます。デリバティブの利益(損失)は、ヘッジが無効であるか、有効性の評価から除外されたヘッジ要素のいずれかであり、発生した収益に計上されます。
会社はドルの財務金利ロック契約を締結しました350,000 当社の完全子会社であるGenpact Luxembourg S.à r.l.(「Genpact Luxembourg」)およびGenpact USA, Inc.(「Genpact USA」)が2021年3月に発行したシニアノート(「2021年シニアノート」)の将来の利息支払いに関連して、財務金利ロックはキャッシュフローヘッジとして指定されました。財務省の金利ロック契約は2021年3月23日に終了し、繰延利益はその他の包括利益の累積に計上され、2021年のシニアノートの存続期間中の利息費用に償却されています。2023年12月31日および2024年3月31日の時点で、財務省の金利ロック契約に関連して償却される残りの利益は、$でした368 と $328、それぞれ。
ジェンパクト・リミテッドとその子会社
連結財務諸表の注記
(未監査)
(千単位、1株あたりのデータと株式数を除く)
5。デリバティブ金融商品(続き)
キャッシュフローヘッジに関連して、その他の包括利益(損失)(「OCI」)の一部として計上される利益(損失)と関連する税効果を以下にまとめます。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 |
| 2023 | | 2024 |
| 変更前 税金 金額 | | 税金 (費用) または特典 | | ネットの 税金 金額 | | 変更前 税金 金額 | | 税金 (費用) または特典 | | ネットの 税金 金額 |
期首残高 | $ | (7,255) | | | $ | 1,543 | | | $ | (5,712) | | | $ | 805 | | | $ | 146 | | | $ | 951 | |
ヘッジ取引の完了時に、純利益(損失)が損益計算書に再分類されます | 2,191 | | | (538) | | | 1,653 | | | 2,960 | | | (758) | | | 2,202 | |
未払いのデリバティブの有効部分の公正価値の変動、純額 | 18,824 | | | (4,079) | | | 14,744 | | | 19,287 | | | (5,674) | | | 13,613です | |
キャッシュフローヘッジデリバティブの利益、純額 | 16,633% | | | (3,541) | | | 13,091 | | | 16,327 | | | (4,916) | | | 11,411です | |
決算残高 | $ | 9,378 | | | $ | (1,998) | | | $ | 7,379 | | | $ | 17,132 | | | $ | (4,770) | | | $ | 12,362 | |
その他の包括利益(損失)に計上される利益または損失、およびそれらが財務実績に与える影響を以下に要約します。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
キャッシュフローヘッジ関係におけるデリバティブ | OCIでデリバティブで計上された利益(損失)の金額(実効部分) | | 利益(損失)の場所をOCIから損益計算書(実効部分)に再分類しました | OCIから損益計算書に再分類された利益(損失)の金額(有効部分) |
3月31日に終了した3か月間 | | 3月31日に終了した3か月間 |
2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 |
外国為替先渡契約 | $ | 17,375 | | | $ | 16,449 | | | 収入 | $ | 635 | | | $ | 391 | |
金利スワップ | $ | 1,449 | | | $ | 2,838 | | | 収益コスト | (1,413) | | | 1,745 | |
| | | | | 販売費、一般管理費 | (191) | | | 508 | |
| | | | | 支払利息 | 3,160 | | | 316 | |
| $ | 18,824 | | | $ | 19,287 | | | | $ | 2,191 | | | $ | 2,960 | |
2023年3月31日、2024年3月31日に終了した3か月間、デリバティブの無効部分については、損益計算書には計上されず、有効性テストから除外されました。
指定されていない生け垣
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | デリバティブ損益計算書に計上されている利益(損失)の金額 |
| | | | 3月31日に終了した3か月間 |
ヘッジ商品として指定されていないデリバティブ | | デリバティブ損益計算書で認識されている利益(損失)の場所 | | 2023 | | 2024 |
外国為替先渡契約(注 a) | | 為替差益(損失)、純額 | | $ | 7,851 | | | $ | 730 | |
| | | | $ | 7,851 | | | $ | 730 | |
ジェンパクト・リミテッドとその子会社
連結財務諸表の注記
(未監査)
(千単位、1株あたりのデータと株式数を除く)
5。デリバティブ金融商品(続き)
(a) これらの先物為替契約は、売掛金や会社間借入などの貸借対照表で認識されている項目の為替レートの変動をヘッジするために締結されたもので、もともとFASBのデリバティブとヘッジに関するガイダンスの下でヘッジとして指定されていませんでした。これらのデリバティブの実現利益(損失)と公正価値の変動は、連結損益計算書に差し引かれた為替差益(損失)に記録されます。
6。 前払費用およびその他の流動資産
前払費用およびその他の流動資産は、次のもので構成されます。
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日現在 | | 2024年3月31日現在 |
前払い所得税と非所得税 | $ | 90,136 | | | $ | 90,764 | |
契約資産(注19) | 17,454 | | 19,296 |
前払い経費 | 36,196です | | 48,879 |
デリバティブ商品(注5) | 19,056 | | 20,238 |
従業員の昇進 | 5,087 | | 3,732 |
預金 | 4,406 | | 4,788 |
サプライヤーへの進出 | 1,689 | | 1,098 |
その他 | 17,542 | | 16,016 |
合計 | $ | 191,566 | | | $ | 204,811 | |
7。 売却目的で保有されている資産と負債
2022年12月31日に終了した年度中、当社はポートフォリオを再編成して、成長の機会が最も大きいと思われるサービスと、長期戦略に適合しなくなった資産の優先順位を下げました。2022年の第2四半期に経営陣によって承認された計画に従い、当社は当社の消費者およびヘルスケア部門の一部である事業(「事業」)を特定し、売却しました。
事業を売却する取引には、以下の売却が含まれていました 1002022年12月に締結された株式購入契約に基づく企業の資本金の発行済み株式および発行済み株式の割合。また、2022年の第4四半期に締結された資産購入契約に基づく特定の資産と負債の売却も含まれていました。このような資産の売却は2023年2月に完了しました。
事業の売却に関連する株式購入契約に従い、会社には最大$の潜在的な収益を得る権利があります10,600、企業が特定のクライアントと契約を結び、2023年中に請求書を発行することを条件としています。当社は、これらのイベントを達成する可能性は不確実であると判断したため、対価が実現可能であると判断された場合は、収益を記録することを選択しました。2023年12月31日に終了した年度中、アーンアウトイベントが達成されなかったため、当社は株式購入契約に基づくアーンアウト対価を一切受け取りませんでした。したがって、当社はアーンアウト対価からの収益を記録しませんでした。
2022年に締結された事業売却に関連して締結された資産購入契約に従い、当社は 1.5% $の固定金利無担保ローン手形状18,001です バイヤーグループによって発行されました。会社の送金義務18,001です 2023年2月の取引完了時に納品された紙幣と引き換えに、買い手グループに送ります。手形とその利息は、買い手グループによる将来の株式売却、処分、上場、または買い手グループの裁量による手形の早期自発的返済時に、当社が受領可能になります。同社は以前、手形の元本と利息が回収される可能性は低く、会社の管理下にはないと考えていました。したがって、会社はその紙幣の価値を記録しませんでした。
ジェンパクト・リミテッドとその子会社
連結財務諸表の注記
(未監査)
(千単位、1株あたりのデータと株式数を除く)
7。売却目的で保有されている資産と負債(続き)
2023年11月、当社とバイヤーグループはローンノートを修正する補足証書に署名しました。補足証書により、償還期間は次のように短縮されました 6 か月 補足証書の締結から、償還額はドルに減額されました1,500。ただし、補足証書の条件により、会社が改正期間中に償還額の支払いを受け取らなかった場合 6か月 償還期間中、ローン手形は、補足証書に基づく変更または修正なしに、元の条件と価値の下で完全に効力を有します。2024年3月、紙幣は買い手グループによって償還され、会社は償還額$を受け取りました1,500 ローンノートに対して。受け取った償還額は、会社の連結損益計算書の「その他の営業(収益)費用(純額)」に記録されています。追加情報については注記20を参照してください。
当社は2023年2月に事業の売却を完了し、その結果、純支払い額は2,091 そして$の損失802 2023年3月31日に終了した3か月間の事業の売却について、さらに$の減損費用に加えて32,575です 2022年12月31日に終了した年度に記録されました。しかし、会社は$の利益を記録しました1,500 2024年3月31日に終了した3か月間は、買い手グループが上記のようにローン手形を償還した時点です。売却目的で保有されていると分類される事業の売却による損失(利益)は、会社の連結損益計算書の「その他の営業(収益)費用、純額」に記録されています。追加情報については注記20を参照してください。
8。 不動産、プラント、設備、純額
次の表は、資産、プラント、設備の総額と純額を示しています。
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日現在 | | 2024年3月31日現在 |
資産、プラント、設備、総額 | $ | 780,134 | | | $ | 791,103です | |
少ない額:減価償却の累計額と償却額 | (590,331) | | | (597,298) | |
不動産、プラント、設備、純額 | $ | 189,803 | | | $ | 193,805 | |
2023年3月31日および2024年3月31日に終了した3か月間の不動産、プラント、設備の減価償却費は$でした12,717です と $13,495それぞれ。2023年3月31日および2024年3月31日に終了した3か月間のコンピューターソフトウェアの償却額は689 と $533、それぞれ。
9。 のれんと無形資産
次の表は、2023年12月31日に終了した年度と2024年3月31日に終了した3か月間ののれんの変動を示しています。
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日に終了した年度について | | 2024年3月31日に終了した3か月間 |
期首残高 | 1,684,196 | | 1,683,782 |
為替レート変動の影響 | (414) | | (4,062) | |
決算残高 | 1,683,782 | | 1,679,720 | |
次の表は、2023年12月31日に終了した年度の報告単位別ののれんの変動を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 金融サービス | | コンシューマーとヘルスケア | | ハイテクと製造 | | 合計 |
期首残高 | 408,736 | | 592,907 | | 682,553 | | 1,684,196 |
為替レート変動の影響 | (62) | | | (127) | | | (225) | | | (414) | |
決算残高 | 408,674 | | 592,780 | | 682,328 | | 1,683,782 |
ジェンパクト・リミテッドとその子会社
連結財務諸表の注記
(未監査)
(千単位、1株あたりのデータと株式数を除く)
9。のれんと無形資産(続き)
次の表は、2024年3月31日に終了した3か月間ののれんの変動を報告単位別に示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 金融サービス | | コンシューマーとヘルスケア | | ハイテクと製造 | | 合計 |
期首残高 | 408,674 | | 592,780 | | 682,328 | | 1,683,782 |
為替レート変動の影響 | (1,133) | | | (1,473) | | | (1,456) | | | (4,062) | |
決算残高 | 407,541 | | | 591,307 | | | 680,872 | | | 1,679,720 | |
税務上ののれん控除可能な総額は $263,910 と $256,767 それぞれ2023年12月31日および2024年3月31日現在のものです。
会社の無形資産は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日現在 | | 2024年3月31日現在 |
| キモい 運送金額 | | 累積償却額 と障がい | | ネット | | キモい 運送金額 | | 累積償却額 と障がい | | ネット |
顧客関連の無形資産 | $ | 474,090 | | | $ | 436,104です | | | $ | 37,986 | | | $ | 472,062 | | | $ | 439,269 | | | $ | 32,793 | |
マーケティング関連の無形資産 | 97,840 | | 88,648 | | 9,192 | | 97,748 | | 89,850 | | 7,898 |
テクノロジー関連の無形資産 | 129,600ドル | | 123,750 | | 5,850 | | 130,094 | | 124,480 | | 5,614 |
| $ | 701,530 | | | $ | 648,502 | | | $ | 53,028 | | | $ | 699,904 | | | $ | 653,599 | | | $ | 46,305 | |
2023年および2024年3月31日に終了した3か月間の企業結合の一環として取得され、連結損益計算書に開示された無形資産の償却費用は、$8,255 と $6,927それぞれ。
2023年3月31日および2024年3月31日に終了した3か月間の連結損益計算書に開示されている内部開発資産およびその他の無形資産の償却費用は、$2,251 と $458、それぞれ。
2023年3月31日と2024年3月31日に終了した3か月間、当社は、市場動向と会社の投資戦略(特定のサービスの提供を停止するという当社の決定を含む)の変化の結果として、開発中のものを含む特定の顧客関連および技術関連の無形資産、および特定の不動産、プラント、および設備の回収可能性をテストしました。このテストの結果に基づいて、当社はテストされた資産の帳簿価額は回収可能であると判断しました。ありました いいえ 2023年3月31日および2024年3月31日に終了した3か月間に記録された減損費用。
ジェンパクト・リミテッドとその子会社
連結財務諸表の注記
(未監査)
(千単位、1株あたりのデータと株式数を除く)
10。 短期借入
当社には以下の借入施設があります。
a. 当座貸越、信用状、保証、短期ローンなどの運営上の要件に対応できる、ファンドベースおよび非ファンドベースの銀行向け信用枠です。2023年12月31日および2024年3月31日の時点で、利用可能な限度額はドルでした23,302 と $23,248それぞれ、そのうち$9,336 と $9,277それぞれ、利用され、資金のないドローダウンとなりました。
b.A $のファンドベースおよび非ファンドベースのリボルビング・クレジット・ファシリティ650,000、当社は、当社の完全子会社であるGenpact USA., Inc.(以下「Genpact USA」)、Genpact Global Holdings(バミューダ)Limited(「GGH」)、およびGenpact Luxembourg S.à r.l. と、修正および改訂された信用契約(「2022年信用契約」)を締結して取得したものです。また、それとともに 2022年12月13日に、借り手としてGenpact USAとGGH(「借り手」)、管理代理人としてのウェルズ・ファーゴ銀行、ナショナル・アソシエーション(「ウェルズ・ファーゴ」)、スイングラインの貸し手と発行銀行、および貸し手とその他当事者。2022年のクレジット契約に基づくタームローンとリボルビングクレジットファシリティは、2027年12月13日に失効します。2022年のクレジット契約に基づく借入には、会社の選択により、調整後期間SOFR((a)タームSOFR(将来を見据えた担保付きオーバーナイト融資金利)と(b)タームSOFR調整額のいずれかに等しい金利で利息がかかります 0.10年率ですが、決してそれより低くはありません 0.0%) に、次の値に等しい該当するマージンを加えます 1.375年率または基本レートに該当するマージンを加えたもの 0.375年率%。2022年のクレジット契約に基づくリボルビング・クレジット・ファシリティの未使用額には、以下のコミットメント手数料がかかりました 0.202023年12月31日および2024年3月31日現在の割合。2023年12月31日および2024年3月31日現在、合計金額は11,627 と $51,532それぞれ、利用されました。そのうち$10,000 と $5万人それぞれ、ファンディング・ドローダウンと$を構成しました1,627 と $1,532それぞれ、ノンファンディング・ドローダウンでした。2022年の信用契約には、最大レバレッジ契約や最低金利補償率など、特定の慣習的な契約が含まれています。2023年12月31日および2024年3月31日の時点で、当社は2022年のクレジット契約の財務規約を遵守していました。
11。 長期債務
2022年12月、当社は、2018年8月に締結された修正および改訂されたクレジット契約に基づいて既存のクレジットファシリティを修正し、2022年のクレジット契約を締結しました。この契約は1ドルで構成されています530,000 タームローンと $650,000 リボルビング・クレジット・ファシリティ。2022年の信用契約は、当社とその一部の子会社によって保証されています。2022年の信用契約に基づく債務は無担保です。
2022年のクレジット契約に基づく借入には、会社の選択により、調整後期間SOFR((a)タームSOFR(将来を見据えた担保付きオーバーナイト融資金利)と(b)タームSOFR調整額のいずれかに等しい金利で利息がかかります 0.10年率ですが、決してそれより低くはありません 0.00%) に、次の値に等しい該当するマージンを加えます 1.375年率または基本レートに該当するマージンを加えたもの 0.375年率%。いずれの場合も、スタンダード&プアーズ・レーティング・サービスおよびムーディーズ・インベスターズ・サービス株式会社が提供する借り手の債務格付け(以下「債務格付け」)に基づいて調整される場合があります。2022年のクレジット契約に基づくリボルビング・クレジットの契約には、以下の金額のコミットメント手数料がかかります 0.20年率%、債務格付けに基づいて調整される場合があります。契約手数料は、リボルビング・コミットメントの総額が未払いのリボルビング・ローンと信用状債務の合計を上回ったときの実際の日額に基づいて発生します。
2022年の信用契約は、2022年の信用契約に含まれる特定の金融契約に従い、2022年の信用契約に基づく債務不履行が発生した場合、または会社が債務不履行に陥った場合、または支払いを行った後に債務不履行が発生した場合に、配当金の支払いを含む特定の支払いを制限します。これらの規約により、会社は純負債とEBITDAのレバレッジ比率を以下の水準に維持することが義務付けられています 3x で、インタレスト・カバレッジ・レシオが 3x. 2024年3月31日現在、当社は2022年のクレジット契約の条件(その中のすべての財務契約を含む)を遵守していました。会社の利益剰余金は、2022年クレジット契約に含まれる上記の財務規約の遵守を条件として、株主への配当金の支払いに制限されることはありません。
ジェンパクト・リミテッドとその子会社
連結財務諸表の注記
(未監査)
(千単位、1株あたりのデータと株式数を除く)
11。長期債務(続き)
2023年12月31日および2024年3月31日現在、会社のタームローンの未払い金額(負債償却費用を差し引いた金額)1,258 と $1,170、は $508,867 と $495,705、それぞれ。
2022年の信用契約に基づく債務は無担保です。2024年3月31日現在のタームローンの未払い額には、四半期ごとに$の支払いが必要です6,625、そしてローンの残高は、2027年12月13日のタームローンの満期時に支払う必要があります。
2024年3月31日時点で未払いのタームローンの満期プロファイル(負債償却費用を差し引いたもの)は次のとおりです。
| | | | | |
年度末 | 金額 |
2024 | 19,616です |
2025 | 26,173 | |
2026 | 26,192 | |
2027 | 423,724 | |
合計 | $ | 495,705 | |
ルクセンブルクゲンパクトは$を発行しました400,000 元本の総額 3.3752019年11月のシニアノート(「2019年シニアノート」)の割合。2019年のシニアノートは会社によって完全に保証されています。負債発行費用の総額は2,937 2019年のシニアノートの発行に関連して発生したものは、2019年のシニアノートの存続期間中、追加の利息費用として償却されます。2023年12月31日および2024年3月31日現在、2019年のシニアノートの未払い金額(負債償却費用を差し引いた金額)536 と $391、は $399,464 と $399,609それぞれ、2024年12月1日に支払われます。
2021年3月、ジェンパクト・ルクセンブルクとジェンパクトUSAは$を共同発行しました350,000 元本の総額 1.750% シニアノート(「2021年シニアノート」、2019年シニアノートと合わせて「シニアノート」)。2021年のシニアノートは会社によって完全に保証されています。負債発行費用の総額は3,032 2021年のシニアノートに関連して発生したものは、2021年のシニアノートの存続期間中、追加の利息費用として償却されます。2023年12月31日および2024年3月31日現在、2021年のシニアノートの未払い金額、負債償却費用を差し引いた金額1,369 と $1,219ですそれぞれ、$でした348,631 と $348,781それぞれ、2026年4月10日に支払われます。
当社は、(i)毎年6月1日と12月1日に半年ごとに延滞して2019年シニアノートに利息を支払い、(ii)2021年のシニアノートに半年ごとに延滞して、それぞれ2024年12月1日と2026年4月10日の満期日に利息を支払います。会社の判断で、シニアノートの全部または一部を、(i)と同等の償還価格でいつでも償還することができます 100償還された債券の元本の割合と、償還額に対する未払利息および未払利息、および(ii)2019年のシニアノートの場合は2024年11月1日、2021年のシニアノートの場合は2026年3月10日の特定の「メイクホール」保険料より前に手形が償還された場合。シニアノートには、当社およびその特定の子会社が先取特権によって担保された債務を負担したり、特定の売却およびリースバック取引を行ったり、資産を実質的に全体として統合、合併、譲渡、または譲渡したりする能力の制限など、特定の慣習上の契約が適用されます。2024年3月31日に終了した期間中、当社とその該当する子会社は規約を遵守していました。特定の支配権変更取引では、該当する1つまたは複数の発行者は、以下の金額でシニアノートを買い戻すことを申し出る必要があります 101シニアノートの元本総額に未払利息と未払利息を加えたものの%。シニアノートの信用格付けが格下げされた場合、シニアノートに支払われる金利は、最大で引き上げられるまで調整される場合があります 2.0%。
ジェンパクト・リミテッドとその子会社
連結財務諸表の注記
(未監査)
(千単位、1株あたりのデータと株式数を除く)
11。長期債務(続き)
会社の長期債務の概要は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日現在 | | 2024年3月31日現在 |
クレジットファシリティ、償却費用を差し引いたもの | $ | 508,867 | | | $ | 495,705 | |
3.375% 2019 普通社債、負債償却費用を差し引いたもの | 399,464 | | 399,609 |
1.750% 2021 シニアノート、負債償却費用を差し引いたもの | 348,631 | | $ | 348,781 | |
合計 | $ | 1,256,962 | | | $ | 1,244,095です | |
現在の部分 | 432,242 | | 425,768 |
非電流部分 | 824,720 | | 818,327 |
合計 | $ | 1,256,962 | | | $ | 1,244,095です | |
12。 未払費用およびその他の流動負債
未払費用とその他の流動負債には次のものが含まれます。
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日現在 | | 2024年3月31日現在 |
未払費用 | $ | 165,378 | | | $ | 158,231 | |
未払従業員費用 | 322,601 | | 141,332 |
法定負債 | 76,022 | | 101,890 |
退職給付 | 2,386 | | 1,896 |
補償付き欠勤 | 29,779 | | 32,216 |
デリバティブ商品(注5) | 8,109 | | 4,574 |
契約負債(注19) | 112,435 | | 111,802 |
ファイナンスリース負債 | 10,837 | | 9,158 |
その他の負債 | 31,633 | | 34,251 |
| $ | 759,180 | | | $ | 595,350% | |
13。 その他の負債
その他の負債は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日現在 | | 2024年3月31日現在 |
未払従業員費用 | $ | 3,329 | | | $ | 2,702 | |
退職給付 | 13,947 | | 19,126 |
補償付き欠勤 | 50,214 | | 50,627 |
デリバティブ商品(注5) | 9,254 | | 5,737 |
契約負債(注19) | 59,393 | | 63,585 |
ファイナンスリース負債 | 6,874 | | 5,928 |
その他 | 91,937 | | 98,525 |
| $ | 234,948 | | | $ | 246,230% | |
ジェンパクト・リミテッドとその子会社
連結財務諸表の注記
(未監査)
(千単位、1株あたりのデータと株式数を除く)
14。 従業員福利厚生制度
当社には、従業員を対象とする特定の法定制度やその他のプログラムの形で、従業員福利厚生制度があります。
確定給付制度
インドの法律に従い、当社は実質的にすべてのインド人従業員を対象とする確定給付退職金制度を維持しています。メキシコの法律に従い、同社はメキシコの全従業員に解雇手当を提供しています。さらに、フィリピン、イスラエル、日本にある当社の子会社の一部は、確定給付退職制度を後援しています。
2023年3月31日および2024年3月31日に終了した3か月間の確定給付制度の純費用には、次の要素が含まれます。
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 |
| 2023 | | 2024 |
サービスコスト | $ | 3,760 | | | $ | 4,303 | |
利息費用 | 1,736 | | 2,018 | |
保険数理上の損失の償却 | 167 | | 62 | |
計画資産の期待収益率 | (1,261) | | | (1,362) | |
確定給付制度の純費用 | $ | 4,402 | | | $ | 5,021 | |
確定拠出制度
2023年3月31日および2024年3月31日に終了した3か月間、当社は以下の金額をさまざまな法域の確定拠出金制度に拠出しました。
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 |
| 2023 | | 2024 |
インド | $ | 11,151 | | | $ | 12,844 | |
アメリカ | 5,457 | | 6,096 | |
英国。 | 5,960 | | 5,935 | |
中国 | 6,851 | | 7,340 | |
他の地域 | 5,261 | | 4,394 | |
合計 | $ | 34,680 | | | $ | 36,609 | |
繰延報酬制度
2018年7月1日、当社の完全子会社であるGenpact LLCは、役員繰延報酬制度(以下「制度」)を採用しました。このプランは、米国を拠点とする企業経営者の選ばれたグループに、以下を延期する機会を提供します 1% から 80基本給の%と 1% から 100本プランの条件に基づく、対象となるボーナス報酬(またはプラン管理者が随時決定するその他の最低額または最高額)の割合。参加者の延期は 100% は常に権利が確定しています。このプランでは、会社が独自の裁量で雇用主に任意で補足拠出金を支払うこともできますが、その際には 二年間 権利確定スケジュール(50寄付が承認されて1周年に権利が確定する割合と 50寄付が承認されてから2周年に権利が確定する割合)、または会社が決定したその他の権利確定スケジュール。しかし、これまでのところ、当社はそのような貢献をしていません。
ジェンパクト・リミテッドとその子会社
連結財務諸表の注記
(未監査)
(千単位、1株あたりのデータと株式数を除く)
14。従業員福利厚生制度(続き)
このプランでは、参加者が繰延報酬とその収益をどちらかの決まった日付に受け取ることを選択するオプションも用意されています 2 年間 該当するプラン年度(または業績ベースの賞与報酬の場合は該当する業績期間の終了)後、または離職後、いずれの場合も、一括払いまたは最長期間にわたる年間分割払いです 15 何年も。参加者は、繰延報酬を受け取る権利を変更するか、再延期するかを選択できます。 10特定の条件を満たすことを条件として、離職から7周年を迎えます。各プラン参加者の報酬繰延には、プランに基づいて提供され、参加者が選択した特定の仮想投資ファンドのパフォーマンスに等しい想定投資利益と損失が計上または引き落とされます。
当社は、ラビ信託に保有されている会社所有の生命保険契約で保有されている資金に投資しています。これらは取引証券として分類されます。経営陣は、取得時に有価証券の適切な分類を決定し、貸借対照表の各日にそのような分類の妥当性を評価します。
繰延報酬プランの負債は $51,354 と $54,519それぞれ2023年12月31日および2024年3月31日現在、連結貸借対照表の「未払費用およびその他の流動負債」と「その他の負債」に含まれています。
本プランの管理に関連して、当社は特定の従業員の生命を保証する会社所有の生命保険を購入しました。これらの保険契約の現金解約額は $でした51,983 と $55,559 それぞれ2023年12月31日および2024年3月31日現在のものです。これらの保険契約の現金解約額は、連結貸借対照表の「その他の資産」に含まれています。
2023年3月31日と2024年3月31日に終了した3か月間で、プラン資産の公正価値の変動はドルでした2,386 と $3,208それぞれ、連結損益計算書の「その他の収益(費用)、純額」に含まれています。2023年3月31日および2024年3月31日に終了した3か月間の、繰延報酬負債の公正価値の変動はドルでした2,343 と $3,164それぞれ、「販売費、一般管理費」に含まれています。
15。 株式ベースの報酬
当社は、Genpact Limited 2007オムニバスインセンティブ報酬プラン(「2007年オムニバスプラン」)およびGenpact Limitedの2017年オムニバスインセンティブ報酬プラン(「2017年オムニバスプラン」)に基づくオプションを、従業員、取締役、その他当社に関係する特定の人物を含む適格者に発行しました。
2007年のオムニバスプランでは、2007年のオムニバスプランで付与可能な株式数に、当社の前身プランのいずれかで没収、期限切れ、解約または取り消された基礎となる株式が加算されました。2007年のオムニバス計画は、発行が承認された普通株式の数を増やすために、2012年4月11日に修正および改訂されました 5,593,200 に株を配ります 15,000,000 株式。さらに、2012年12月31日に終了した年度中に、2007年のオムニバスプランに基づいて発行が承認された普通株式の数は、 8,858,823 特別配当金の支払いに関連して、発行済みの未確定株式報奨の一時的な調整の結果としての株式。
2017年5月9日、当社の株主は、2017年のオムニバス計画の採択を承認しました。これに基づき 15,000,000 会社の普通株式は発行可能です。2017年のオムニバスプランは、2019年4月5日と2022年4月5日に修正および改訂され、発行が承認された普通株式の数が増えました 8,000,000 に株を配ります 23,000,000 株と 3,500,000 に株を配ります 26,500,000 それぞれ。2017年のオムニバス計画の採択日以降は、2007年のオムニバス計画に基づく助成はできません。当社が2017年のオムニバス計画を採択した時点で2007年のオムニバス計画の下で未払いだった助成金は、引き続き2007年のオムニバス計画の条件の対象となります。
2023年3月31日および2024年3月31日に終了した3か月間の前述のプランに関連する株式ベースの報酬費用は19,341 と $8,819それぞれ。これらの費用は、「収益費用」と「販売費、一般管理費」に割り当てられています。
ジェンパクト・リミテッドとその子会社
連結財務諸表の注記
(未監査)
(千単位、1株あたりのデータと株式数を除く)
15。株式ベースの報酬(続き)
ストック・オプション
2007年と2017年のオムニバスプランに基づいて付与されたすべてのオプションは会社の普通株式に行使可能で、契約期間は 十年 と3歳以上のベストを 五年 該当するアワード契約に別段の定めがない限り。当社は、オプションの権利確定期間における報酬費用を認識しています。
報酬費用は、付与日に、Black-Scholesのオプション価格モデルを使用してオプションの公正価値を見積もることによって決定されます。
いいえ オプションは2023年3月31日および2024年3月31日に終了した3か月間に付与されました。
2024年3月31日に終了した3か月間のストックオプション活動の概要は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日に終了した3か月間 |
| 株式 生じる オプション外 | | 加重 平均的です 行使価格 | | 加重平均 残り 契約寿命(年) | | 集計 固有の 値 |
2024年1月1日時点で未払い | 5,998,148 | | 35.77 | | | 5.5 | | — | |
付与されました | — | | | — | | | — | | | — | |
没収 | (205,251) | | | 45.16 | | | — | | | — | |
期限切れ | — | | | — | | | — | | | — | |
運動した | (135,051) | | | 29.11 | | | — | | | 519 |
2024年3月31日時点で未払い | 5,657,846 | | 35.59 | | | 5.2 | | 12,471 |
2024年3月31日に権利が確定し、その後権利が確定する予定です(注 a) | 5,502,879 | | 35.28 | | | 5.2 | | 12,471 |
2024年3月31日時点で既得で行使可能です | 4,377,654 | | 32.28 | | | 4.7 | | 12,471 |
期間中の助成金の加重平均付与日公正価額 | — | | | | | | | |
(a) 権利が確定すると予想されるオプションには、推定没収率が反映されています。
2024年3月31日現在、権利が確定する予定のオプションについて、認識されていない株式ベースの報酬費用の残額の合計は7,605、これは、必要な権利確定期間の加重平均残存期間にわたって認識されます 2.1 何年も。
ジェンパクト・リミテッドとその子会社
連結財務諸表の注記
(未監査)
(千単位、1株あたりのデータと株式数を除く)
15。株式ベースの報酬(続き)
制限付株式単位
当社は、2007年と2017年のオムニバスプランに基づいて制限付株式ユニット(「RSU」)を付与しました。各RSUは受け取る権利を表しています 一 普通株式。各RSUの公正価値は、の市場価格です 一 付与日の会社の普通株式。これまでに付与されたRSUは、次の段階的な権利確定スケジュールを採用しています 三ヶ月 に 四年間。報酬費用は、権利確定期間中、定額法で計上されます。 2024年3月31日に終了した3か月間のRSU活動の概要は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日に終了した3か月間 |
| 制限付株式ユニットの数 | | 加重平均付与日公正価値 |
2024年1月1日時点で未払い | 1,036,616です | | 42.87 |
付与されました | 1,493,235 | | 33.90 |
既得(注 a) | (314,504) | | | 43.12 | |
没収 | (56,191) | | 43.27 |
2024年3月31日時点で未払い | 2,159,156 | | 36.62 |
権利確定予定(注 b) | 1,910,656 | | |
(a)314,504 RSUは、2024年3月31日に終了した3か月間に権利が確定しました。 200,833 株式(法定最低源泉徴収税額控除後)は、2024年3月31日に終了した3か月間に発行されました。
(b)権利が確定すると予想されるRSUの数は、推定没収率の適用を反映しています。
9,103です 2023年12月31日に終了した年度に権利が確定したRSUは、 4,983 株式は、法定源泉徴収税の最低額の範囲で株式を源泉徴収した後、2024年3月31日に終了した3か月間に発行されました。
46,358 2022年12月31日に終了した年度に権利が確定したRSUは、 45,922 株式は、法定源泉徴収税の最低額の範囲で株式を源泉徴収した後、2024年3月31日に終了した3か月間に発行されました。
2024年3月31日現在、RSUに関連する未認識の株式ベースの報酬費用の残存総額は$に達しました65,037、これは、必要な権利確定期間の加重平均残存期間にわたって認識されます 2.4 何年も。
パフォーマンスユニット
同社はまた、パフォーマンス・ユニット(「PU」)の形で株式報奨を授与し、2007年と2017年のオムニバス・プランの両方でPUを付与しています。
各PUは受け取る権利を表しています 一 特定の目標に対する当社の業績に基づく、将来の普通株式です。現在までに付与されたPUの権利確定スケジュールは約 6 か月 に 三年。プランに基づいて付与されたPUは、クリフベストの対象となります。このような報奨の報酬費用は、権利確定期間にわたって定額法で計上されます。
2023年以前に付与されたPUの場合、各PUの公正価値は 一 付与日現在の当社の普通株式であり、業績目標が達成されることを前提としています。業績期間が 一年、当社の発行株式数の見積もりは、業績目標の達成確率に基づいて上方または下方修正されます。最終的に発行される株式数と認識される関連報酬費用は、最終的な業績指標と指定された目標との比較に基づいています。
ジェンパクト・リミテッドとその子会社
連結財務諸表の注記
(未監査)
(千単位、1株あたりのデータと株式数を除く)
15。株式ベースの報酬(続き)
2023年から毎年授与されるPUについては、賞の授与期間が以下のように延長されました 三年 から 一年。2023年のアワードに基づいて最終的に権利が確定するPUの数は、特定の条件と制限に従って、アワードに定められた業績目標に対する当社の達成と、S&P 400ミッドキャップインデックス(「ピアグループ」)の業績期間の開始時点で含まれている企業のTSRに対するTSRに基づいて、特定の条件と制限に従って決定されます 三年間 公演期間。
2023年以降に付与されるPUの付与日の公正価値は、モンテカルロシミュレーションモデルを使用して決定されます。このモデルは、将来起こり得るさまざまな株価をシミュレートし、潜在的な支払いの確率を推定します。このモデルには、次の仮定も組み込まれています。
•同業他社の過去のボラティリティは、最新のものを使用して測定されました 三年間 ピリオド。
•リスクフリー金利は、以下に見合った米国財務省の金利仮定に基づいています 三年間 公演期間。
•当社および同業他社のTSRを決定するにあたり、配当金は発行体の株式に継続的に再投資されたものとみなされます。
•各企業が互いに対してどのように動く傾向があるかをモデル化するために使用される相関係数は、過去のボラティリティの計算に使用される価格データに基づいています。
従業員に付与される各2024PUの公正価値は、以下の評価仮定を使用して、付与日に見積もられました。
| | | | | | | | |
| | 2024年3月31日に終了した3か月間 |
配当利回り | | 1.81 | % |
期待寿命 (年) | | 2.80 |
期待寿命のリスクフリーレート | | 4.37 | % |
期待寿命のボラティリティ | | 24.24 | % |
2024年3月31日に終了した3か月間のPU活動の概要は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日に終了した3か月間 |
| パフォーマンス・ユニットの数 | | 加重平均付与日公正価値 | | 受け取る資格のある最大株式数 |
2024年1月1日時点で未払い | 3,649,599 | | | 44.32 | | 4,977,057 |
付与されました | 1,169,617です | | | 32.22 | | 2,807,081 |
既得(注 a) | (1,362,776) | | | 44.13 | | (1,362,776) |
没収 | (154,151) | | | 44.39 | | (257,022) |
2024年3月31日時点で未払い | 3,302,289 | | | 40.11 | | 6,164,340% |
権利確定予定(注 b) | 3,324,581 | | | | | |
(a)1,362,776 2024年3月31日に終了した3か月間に権利が確定したPUは、 869,713 株式(法定最低源泉徴収税額控除後)は、2024年3月31日に終了した3か月間に発行されました。
(b) 権利が確定すると予想されるPUの数は、推定没収率の適用を反映しています。
2024年3月31日現在、PUに関連する未認識の株式ベースの報酬費用の残存総額は$に達しました82,072、これは、必要な権利確定期間の加重平均残存期間にわたって認識されます 2.4 何年も。
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連結財務諸表の注記
(未監査)
(千単位、1株あたりのデータと株式数を除く)
15。株式ベースの報酬(続き)
従業員株式購入制度(ESPP)
2008年5月1日、当社はGenpact Limitedの米国従業員株式購入プランとGenpact Limitedインターナショナル従業員株式購入プラン(総称して「ESPP」)を採用しました。2018年4月、これらのプランは修正および改訂され、条件は2028年8月31日まで延長されました。
ESPPでは、対象となる従業員が給与控除により会社の普通株式を購入することができます。 90各購入期間の最終営業日における当社の普通株式の終値の割合。ESPPで購入した普通株式の金額は、以下であってはなりません 15参加している従業員の基本給の%、上限は$です25 1暦年あたりの従業員1人当たり。2009年9月1日から、提供期間は毎年3月、6月、9月、12月の第1営業日に始まり、翌年の5月、8月、11月、2月の最終営業日に終了します。 4,200,000 普通株式は、ESPPの期間中、総額で発行用に留保されています。
2023年および2024年3月31日に終了した3か月間は、 72,645 そして 93,659 普通株式はそれぞれESPPの下で発行されました。
ESPPは、報酬-株式報酬に関するFASBのガイダンスでは報酬型と見なされています。
ESPPの報酬費用は、報酬-株式報酬に関するFASBのガイダンスに従って計上されます。2023年3月31日および2024年3月31日に終了した3か月間のESPPの報酬費用は、$でした363 と $362それぞれ、収益費と販売費、一般管理費に割り当てられています。
16。 資本金
株式買戻し
会社の取締役会(「取締役会」)は、最大$の買戻しを承認しました2,250,000 会社の既存の自社株買いプログラムの下で。このプログラムでは、1934年に改正された証券取引法に基づく規則10b5-1に準拠するプランを含め、私的交渉および/または公開市場取引で株式を購入することができます。
2023年3月31日と2024年3月31日に終了した3か月間に、会社は買い戻しました 630,605 そして 864,925ですの普通株を、それぞれ加重平均価格$で公開市場に出ています47.57 と $34.67それぞれ1株あたり、現金の総額は$です30,000 と $29,985それぞれ。買い戻した株式はすべて廃止されました。
当社は、各取引の決済日に普通株式の買戻しを記録しています。購入および消却された株式は、額面金額の範囲で普通株式および剰余金から額面金額を超える超過分が差し引かれます。株式を取得するために発生した直接費用は、購入した株式の総費用に含まれています。2023年3月31日および2024年3月31日に終了した3か月間、利益剰余金は、ドルの自社株買いに関連する税金を含む直接費用によって減額されました。13 と $17、それぞれ。
$369,560です 2024年3月31日現在、当社の既存の自社株買戻しプログラムに基づく自社株買いは引き続き可能です。この買戻しプログラムは、会社に特定の数の株式を取得することを義務付けるものではなく、有効期限も指定していません。
ジェンパクト・リミテッドとその子会社
連結財務諸表の注記
(未監査)
(千単位、1株あたりのデータと株式数を除く)
16。資本金(続き)
配当
2023年2月9日、当社は取締役会が承認したことを発表しました 10四半期ごとの現金配当がドルに増加した割合0.1375 1株当たり、ドルから増加0.125 2022年の1株当たり、年間配当金は0.55 普通株式1株あたり、ドルから増加0.50 2022年の1株当たり、当社の普通株式の保有者に支払います。2023年3月24日、当社はドルの配当金を支払いました0.1375 1株当たり、金額は25,255 まとめて、2023年3月10日現在の登録株主に。
2024年2月8日、当社は取締役会が承認したことを発表しました 11四半期ごとの現金配当がドルに増加した割合0.1525 1株当たり、ドルから増加0.1375 2023年の1株当たり、予定されている年間配当金は0.61 普通株式1株あたり、ドルから増加0.55 2023年の1株当たり、当社の普通株式の保有者に支払います。2024年3月26日、当社はドルの配当金を支払いました0.1525 1株当たり、金額は27,492 まとめて、2024年3月11日現在の登録株主に。
17。 一株当たり利益
当社は、1株当たり利益に関するFASBのガイダンスに従って1株当たり利益を計算しています。普通株式1株当たりの基本利益および希薄化後利益は、発行済会社普通株式数の変化に影響します。普通株式1株あたりの基本利益の計算は、普通株主が利用できる純利益を、それぞれの期間に発行された普通株式の加重平均数で割って決定されます。希薄化後の1株当たり純利益と加重平均発行済株式数の計算には、普通株式の発行済みオプション、制限付株式ユニット、ESPPの下で発行される普通株式、およびパフォーマンスユニットから構成される希薄化の可能性のある株式が含まれています。ただし、結果が希薄化防止になる場合を除きます。
発行済株式報奨の対象となるが、希薄化防止効果があったために普通株式1株あたりの希薄化後利益の計算に含まれていない株式数は 1,860,417 そして 2,781,086 それぞれ2023年3月31日と2024年3月31日に終了した3か月間です。
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 |
| 2023 | | 2024 |
当期純利益 | $ | 106,101です | | | $ | 116,947 | |
普通株式1株あたりの基本利益の計算に使用される普通株式の加重平均数 | 183,795,404 | | | 180,416,537 | |
株式ベースの報奨の希薄化効果 | 3,790,873 | | 1,521,018 |
普通株式1株あたりの希薄化後利益の計算に使用される普通株式の加重平均数 | 187,586,277 | | 181,937,555 |
普通株式1株当たりの利益 | | | |
ベーシック | $ | 0.58 | | | $ | 0.65 | |
希釈 | $ | 0.57 | | | $ | 0.64 | |
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(未監査)
(千単位、1株あたりのデータと株式数を除く)
18。 セグメントレポート
同社は、さまざまな業界や地域のクライアント向けに、さまざまなタイプのビジネスプロセスと情報技術サービスを統合的に管理しています。当社の事業セグメントは、事業運営の仕方、主要市場へのアプローチ、顧客との接し方に合わせて製品とサービスを連携させる重要な戦略的事業部門です。
当社の報告対象セグメントは次のとおりです:(1)金融サービス、(2)消費者およびヘルスケア、(3)ハイテクと製造。
最高経営意思決定者(「CODM」)として特定された当社の最高経営責任者は、GAAP指標である営業セグメント収益と非GAAP指標である調整後営業利益(「AOI」)をレビューします。当社は、株式ベースの報酬費用、取得した無形資産の償却および減損、為替差益/(損失)(営業利益に含まれるものを除く)、利息収入/(費用)、リストラ費用/収入、買収関連費用、減損費用を含む売却事業からの損失または利益、その他を配分しないため、CODMは評価しません収入/(費用)、またはセグメント別の所得税。会社の営業資産と負債は複数のセグメントに関係しています。当社は、事業セグメント別ではなく、会社全体で資産と負債を管理しているため、営業セグメント別の資産および負債情報および資本支出はCODMに表示されず、CODMによるレビューもされません。
当社は、提供されるサービスの性質に基づいて、収益をデジタルオペレーションサービスまたはデータテクノロジー-AIサービスからの収益として分類しています。2024年3月31日に終了した3か月間に、当社は、実施された作業の性質と特定のサービスの提供方法に基づいて、以前はデジタルオペレーションサービスとして指定されていた特定のサービスを、時間の経過とともに進化してきた特定のサービスを、Data-tech-AIサービスとして再編成しました。そこで、当社は、2023年3月31日に終了した3か月間のデジタルオペレーションサービスとデータテクノロジー-AIサービスから得られる収益の分類を更新し、比較可能な情報を提示しました。追加情報については注記19を参照してください。
CODMは、GAAP指標である営業セグメント収益と非GAAP指標である調整後営業利益を引き続き見直しています。
ジェンパクト・リミテッドとその子会社
連結財務諸表の注記
(未監査)
(千単位、1株あたりのデータと株式数を除く)
18。セグメントレポート(続き)
2023年3月31日に終了した3か月間の当社の各セグメントの収益と調整後の営業利益は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 純収入 | | |
| データテクノロジー-AI | | デジタルオペレーション | | 合計 | | アオイ |
金融サービス | $ | 140,026 | | | $ | 158,461 | | | $ | 298,487 | | | $ | 45,577% | |
コンシューマーとヘルスケア | 181,922 | | | 203,695 | | | 385,617 | | | 56,331 | |
ハイテクと製造 | 188,005 | | | 217,210 | | | 405,215 | | | 64,291 | |
純収入 | $ | 509,953 | | | $ | 579,366% | | | $ | 1,089,319 | | | |
売却目的で保有されている事業(下記の注(a)と注記7を参照) | | | | | (490) | | | 1,201 | |
純収益(売却目的で保有している事業を除く-下記の注記(a)と注記7を参照してください) | | | | | $ | 1,088,829 | | | |
その他 | | | | | | | 11,592 | |
トータルAOI | | | | | | | $ | 178,992 | |
株式ベースの報酬 | | | | | | | (19,704) | |
取得した無形資産(上記以外)の償却と減損 | | | | | | | (8,143) | |
為替差益(損失)、純額 | | | | | | | (1,040) | |
利息収入(費用)、純額 | | | | | | | (9,627) | |
売却目的で保有されている事業(下記の注(a)と注記8を参照) | | | | | | | (1,201) | |
売却目的で保有されていると分類される事業の売却による損失(下記の注(a)と注記7を参照) | | | | | | | (802) | |
所得税費用 | | | | | | | (32,374) | |
純利益 | | | | | | | $ | 106,101です | |
(a) 2022年の第2四半期に、当社の経営陣は、当社の消費者およびヘルスケア部門の一部を構成する事業を売却する計画を承認しました。この事業に起因する2023年3月31日に終了した四半期に記録された減損費用を含む収益および関連損失は、2022年4月1日からの調整後営業利益率の計算から除外されました。経営陣は、これらの項目を除外することで、会社の財務実績と基礎となる事業動向に関する有用な情報が得られると考えているためです。
ジェンパクト・リミテッドとその子会社
連結財務諸表の注記
(未監査)
(千単位、1株あたりのデータと株式数を除く)
18。セグメントレポート(続き)
2024年3月31日に終了した3か月間の当社の各セグメントの収益と調整後の営業利益は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 純収入 | | |
| データテクノロジー-AI | | デジタルオペレーション | | 合計 | | アオイ |
金融サービス | $ | 141,786 | | | $ | 164,682 | | | $ | 306,468 | | | $ | 47,003 | |
コンシューマーとヘルスケア | 186,198 | | | 217,175 | | | 403,373 | | | 66,796 | |
ハイテクと製造 | 195,851 | | | 225,545 | | | 421,396です | | | 69,046 | |
純収入 | $ | 523,835 | | | $ | 607,402 | | | $ | 1,131,237 | | | |
その他 | | | | | | | (966) | |
トータルAOI | | | | | | | $ | 181,879 | |
株式ベースの報酬 | | | | | | | (9,181) | |
取得した無形資産(上記以外)の償却と減損 | | | | | | | (6,925です) | |
為替差益(損失)、純額 | | | | | | | 837 | |
利息収入(費用)、純額 | | | | | | | (10,242) | |
所得税 (費用) /給付 | | | | | | | (39,421) | |
純利益 | | | | | | | $ | 116,947 | |
ジェンパクト・リミテッドとその子会社
連結財務諸表の注記
(未監査)
(千単位、1株あたりのデータと株式数を除く)
19。 純収入
収益の細分化
当社は、提供されるサービスの性質に基づいて、収益をデジタルオペレーションサービスまたはデータテクノロジー-AIサービスからの収益として分類しています。
同社のデジタルオペレーションサービスは、デジタル、高度な分析、クラウドベースのサービスをビジネスプロセスアウトソーシングソリューションに組み込んでいます。これにより、当社はエンドツーエンドのより高いレベルのパフォーマンスを達成することを目指して、クライアントの業務を変革および運営しています。これらのサービスにより、企業はより柔軟になり、業界での競争力を高めるために価値の高い仕事に集中できるようになります。同社のデジタルオペレーションソリューションには、エンドユーザーのコンピューティングサポートやインフラストラクチャ制作サポートなど、レガシーアプリケーション向けの特定のITサポートサービスも含まれています。
同社のデータテクノロジーAIサービスは、テクノロジー、データ、高度な分析、AI、クラウドベースのサービスとしてのソフトウェアの力を活用して、会社の顧客のビジネスと運営の変革を支援するソリューションの設計と構築に重点を置いています。これらのサービスは、本質的に助言、実施、実行です。同社は、クライアントにコンサルティングアドバイスを提供するだけでなく、テクノロジーエンジニアリングのサポート、クライアントのデータとテクノロジーエンタープライズインフラストラクチャの移行と最適化も行っています。当社は、人間中心のデザインを使用して、クライアントが新しい製品やサービスを構築し、デジタルワークスペースを作成し、顧客、クライアント、従業員、パートナーのエンゲージメントを促進するのを支援しています。
2024年3月31日に終了した3か月間に、当社は、実施された作業の性質と特定のサービスの提供方法に基づいて、以前はデジタルオペレーションサービスとして指定されていた特定のサービスを、時間の経過とともに進化してきた特定のサービスを、Data-tech-AIサービスとして再編成しました。そこで、当社は、2023年3月31日に終了した3か月間のデジタルオペレーションサービスとデータテクノロジー-AIサービスから得られる収益の分類を更新し、比較可能な情報を提示しました。
次の表では、会社の収益は提供されるサービスの種類別に分類されています。
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 |
| 2023 | | 2024 |
データテクノロジー-AI | $ | 509,953 | | | $ | 523,835 | |
デジタルオペレーション | 579,366% | | 607,402 |
純収入 | $ | 1,089,319 | | | $ | 1,131,237 | |
[すべて] 三 の当社のセグメントには、データテックAIとデジタルオペレーションサービスの両方からの収益が含まれています。追加情報については注記18を参照してください。
契約残高
売掛金には、会社が行ったが支払いを受け取っていないサービスの金額が含まれます。会社は通常 301日の請求サイクルなので、どの時点でも、請求されていない収益が最大30日間発生している可能性があります。当社は、収益認識のタイミングが請求のタイミングと異なる場合、関連する契約には通常、重要な資金調達要素は含まれないと判断しました。会社の売掛金と信用損失引当金の詳細については、注記3を参照してください。
ジェンパクト・リミテッドとその子会社
連結財務諸表の注記
(未監査)
(千単位、1株あたりのデータと株式数を除く)
19。純収入(続き)
次の表は、会社の契約残高の詳細を示しています。
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日現在 | | 2024年3月31日現在 |
契約資産(注 a) | $ | 33,370 | | | $ | 39,355です | |
契約負債(注b) | | | |
繰延移行収益 | $ | 116,577 | | | $ | 121,812 | |
お客様からの前払い | $ | 55,251 | | | $ | 53,575% | |
(a) 連結貸借対照表の「前払費用およびその他の流動資産」および「その他の資産」に含まれます。
(b) 連結貸借対照表の「未払費用およびその他の流動負債」と「その他の負債」に含まれます。
契約資産は、顧客に支払われる契約取得手数料またはその他の初期費用を表します。このような費用は、期待される利益期間にわたって償却され、取引価格の調整として計上され、収益から差し引かれます。当社の評価では、提示された期間における契約資産に重大な減損損失は見られませんでした。
契約負債には、顧客から事前に支払いを受けた収益の一部が含まれます。会社はまた、契約履行費用として会社が費用を計上している特定のプロセス移行活動に起因する収益を繰り延べています。そのような移行活動に関連して顧客から受け取った対価があれば、それも契約負債の一部として含まれます。契約負債は、未監査の連結貸借対照表の「未払費用およびその他の流動負債」と「その他の負債」に含まれています。収益は、顧客との契約に基づいて履行義務が履行された時点で(または履行時に)計上されます。
2023年3月31日および2024年3月31日に終了した3か月間の当社の契約資産および負債残高の変化は、通常の事業活動の結果であり、他の要因による大きな影響はありませんでした。
2023年3月31日および2024年3月31日に終了した3か月間に認識され、期首に当社の契約負債残高に含まれていた収益額はドルでした71,504 と $51,569、それぞれ。
次の表には、2024年3月31日現在の残りの履行義務に関連して将来計上されると予想される推定収益が含まれています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
細目 | | 合計 | | 1 年未満 | | 1-3 歳未満 | | 3-5 歳以上 | | 5 年後 |
残りの履行債務に割り当てられた取引価格 | | $ | 175,387 | | | $ | 111,802 | | | $ | 52,066 | | | $ | 11,131 | | | $ | 388 | |
次の表は、会社の契約費用資産の詳細を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 |
| 2023 | | 2024 |
細目 | セールスインセンティブプログラム | | 移行活動 | | セールスインセンティブプログラム | | 移行活動 |
期首残高 | $ | 34,805 | | | $ | 181,865 | | | $ | 41,964 | | | $ | 160,579 | |
決算残高 | 36,231 | | 166,315 | | 40,194 | | 164,724 |
償却 | 7,074 | | 23,980 | | 6,945 | | 17,322 |
ジェンパクト・リミテッドとその子会社
連結財務諸表の注記
(未監査)
(千単位、1株あたりのデータと株式数を除く)
20。 その他の営業(収益)費用、純額
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 |
| 2023 | | 2024 |
売却目的で保有されていると分類される事業の売却による損失(注記7を参照) | 802 | | | — | |
その他の営業(収益)費用* | (413) | | | (5,466) | |
その他の営業(収益)費用、純額 | $ | 389 | | | $ | (5,466) | |
* 2024年3月31日に終了した3か月間のその他の営業(収益)費用(差し引き)に関する追加情報については、注7を参照してください。
21。 利息収入(費用)、純額
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 |
| 2023 | | 2024 |
利息収入 | $ | 4,926 | | | $ | 6,392 | |
支払利息 | (14,553) | | | (16,634) | |
利息収入(費用)、純額 | $ | (9,627) | | | $ | (10,242) | |
22。 所得税
当社は、該当する期間に考慮される個別の項目がある場合は、それを調整した年間実効税率の見積もりを使用して、中間期間の税引当金を決定します。四半期ごとに、当社は年間実効税率の見積もりを更新し、推定税率が変更された場合、累積調整を行います。
会社の実効税率(「ETR」)は 25.22024年3月31日に終了した3か月間の割合は、 23.42023年3月31日に終了した3か月間の%。当社のETRの増加は主に、2024年3月31日に終了した3か月間の株式ベースの報酬に関連する税控除が、2023年3月31日に終了した3か月間と比較して減少したことによるものです。
次の表は、2024年3月31日に終了した3か月間における、不確実な税務上の地位に対する当社の認識されていない税制上の優遇措置に関連する活動をまとめたものです。
| | | | | |
| 2024年3月31日に終了した3か月間 |
1月1日の期首残高 | $ | 19,236 | |
税務当局との和解に関連する減少 | (342) | |
為替レート変更の影響 | (42) | |
3月31日の決算残高 | $ | 18,852 | |
2023年12月31日および2024年3月31日の時点で、当社には認識されていない金額の税制上の優遇措置がありました19,236 と $18,852それぞれ、これが認識されれば、会社のETRに影響します。
2023年12月31日および2024年3月31日の時点で、当社はドルを計上していました3,312 と $3,209それぞれ、利息と $499 と $501それぞれ、認識されていない税制上の優遇措置に関連する罰則についてです。
2023年12月31日に終了した年度と2024年3月31日に終了した3か月間に、当社は約$を認識しました220 と $ (87)、それぞれ、所得税に関連する利息です。
ジェンパクト・リミテッドとその子会社
連結財務諸表の注記
(未監査)
(千単位、1株あたりのデータと株式数を除く)
23。 コミットメントと不測の事態
資本コミットメント
2023年12月31日および2024年3月31日の時点で、当社はドルの支出を約束しています15,982 と $40,033それぞれ、不動産、プラント、設備の購入契約に基づいています。この金額は、これらの購入に関して支払われたキャピタルアドバンスを差し引いたものです。
銀行保証
会社には未払いの銀行保証と$の信用状があります10,963 と $10,809 それぞれ2023年12月31日および2024年3月31日現在のものです。銀行保証は通常、保税倉庫を維持する目的で政府機関、物品税および税関当局に提供されます。これらの保証は、そのような保証に関する契約に含まれる契約のいずれかの違反により政府機関が損失または損害を被った場合、取り消されることがあります。
その他のコミットメント
当社のインド子会社の特定のユニットは、インド政府によって発行された関連規制に基づき、ソフトウェア・テクノロジー・パークス・オブ・インディアユニットまたは経済特区(「SEZ」)ユニットとして設立されています。これらのユニットは、輸入品や先住民族の資本財、店舗、スペアに対する関税やその他の関税を免除されています。経済特区ユニットは、2017年にインドで導入されたインド物品サービス税(「GST」)も免除されます。当社は、特定の条件が満たされない場合に、免税で消費される資本財、店舗、スペア、およびサービスに関して、税金や関税(もしあれば)を支払うことを約束しています。
不測の事態
(a) 2019年2月、インドでは、従業員と雇用主の特定の法定確定拠出義務を解釈する確定拠出給付金の支払いに関する司法判決がありました。遡及的に適用した場合、その解釈により、当社がインドに拠点を置く特定の従業員に対して過去の期間に支払うべき拠出金が増えることになります。解釈上のガイダンスがなく、この件に関して当社が得た法的助言に基づいて、会社が行う必要のある支払いのタイミングと金額を確実に見積もることは現在のところ現実的ではありません。したがって、当社は、潜在的な引当金の金額を評価するために、さらなる明確化を待ちます(もしあれば)。
(b) インドの税務当局(「ITA」)は、2015年に発生した特定の取引に対する所得税の査定を求める当社の特定の子会社に査定命令を出しました。当社は、これらの注文に関連する潜在的な税務請求の要求を総額$で受けています110,987、注文日までの利息を含みます。この金額には、注文日以降に発生した罰金や利息は含まれていません。当社は、これらの命令に関して、関連する控訴当局に上訴中です。さらに、2015年の取引に関して、ITAは以前に終了した評価を修正しようとしました。2022年、インドの所得税控訴裁判所(「裁判所」)は、ITAが評価を改訂する権限を否定する会社に有利な判決を下し、ITAはこの判決をデリー高等裁判所に控訴しました。2023年1月、裁判所が会社に有利な判決を下したにもかかわらず、ITAは修正された査定命令を会社に発行し、2023年3月、この査定命令は仲裁廷によって取り下げられました。ITAは、この裁判所の最新の決定に異議を申し立ててデリー高等裁判所に控訴しました。当社は、これらの取引に関しては最終的に当社の立場が優先される可能性が高いと考えています。したがって、 いいえ 2024年3月31日現在、本件に関して認識されていない税制上の優遇措置が提供されています。
(c) 2020年9月、インド議会は、2020年社会保障法(以下「本法」)を含む新しい労働法を承認しました。これは、インドに拠点を置く従業員向けの確定給付制度への当社の拠出額に影響します。規範はまだ発効しておらず、さまざまな州の規則が策定されつつあります。当社は、本規範が会社に与える影響について予備評価を実施しました。最終的な影響は、本規範が発効し、関連する規則が公表された後に評価されます。
ジェンパクト・リミテッドとその子会社
連結財務諸表の注記
(未監査)
(千単位、1株あたりのデータと株式数を除く)
24。 後続イベント
配当
2024年5月2日、当社は取締役会が2024年第2四半期の配当金を$と宣言したと発表しました0.1525 普通株式1株につき、2024年6月10日の営業終了時点で登録されている株主に2024年6月26日に支払われます。将来の配当金の申告は、取締役会の裁量に委ねられ、バミューダおよびその他の適用法が適用されます。
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
以下の議論と分析は、投資家が経営者の視点から当社をよりよく見ることができるように、事業や外部からのキャッシュフローの金額と不確実性の評価を含む、当社の財政状態と経営成績の評価に関連する重要な情報を提供することを目的としています。以下の説明は、2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-Qの四半期報告書およびフォーム10-Kの年次報告書の他の場所に記載されている連結財務諸表および関連注記、および2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書の「経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析」という見出しの情報と一緒に読む必要があります。過去の情報に加えて、このディスカッションには、将来の見通しに関する記述や、リスク、不確実性、仮定を含む情報が含まれます。これには、以下に記載されているものや、2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書の「リスク要因」に記載されているものが含まれますが、これらに限定されません。
将来の見通しに関する記述に関する特記事項
このフォーム10-Qの四半期報告書(「四半期報告書」)では、パートIの項目2「財務状況と経営成績に関する経営陣の議論と分析」などのセクションで、将来の見通しに関する記述を行っています。場合によっては、これらの記述を、「期待」、「予測」、「意図」、「計画」、「信じる」、「求める」、「推定」、「できた」、「かもしれない」、「しなければならない」、「する」、「する」、「するだろう」、「するだろう」、「するだろう」、「するだろう」、「するだろう」、「するだろう」、「するだろう」、「するだろう」、「するだろう」、「するだろう」、「するだろう」、「するだろう」、「するだろう」、「するだろう」、「するだろう」、「するだろう」、「するだろう」、「するだろう」、「するだろう」、「するだろう」、「するだろう」、「するだろう」、「するだろう」これらの将来の見通しに関する記述は、当社に関するリスク、不確実性、仮定の影響を受けますが、将来の財務実績の予測が含まれる場合があります。場合によっては、当社の成長戦略や予想される事業動向に基づく場合もあります。これらの記述は、現在の期待と将来の出来事に関する予測に基づく予測にすぎません。当社の実際の業績、活動レベル、業績、または業績が、将来の見通しに関する記述で表明または暗示されているものと大きく異なる原因となる可能性のある重要な要因があります。特に、2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書のパートI、項目1A—「リスク要因」に記載されている多数のリスクを考慮する必要があります。
当社が作成する将来の見通しに関する記述には、以下に関連する記述が含まれますが、これらに限定されません。
•既存の顧客と契約を維持する当社の能力。
•新規顧客とエンゲージメントを獲得する当社の能力。
•当社のマスターサービス契約に基づく作業明細書の期待値。
•私たちの市場の将来の動向についての私たちの信念。
•当社が事業を展開している国やクライアントが事業を展開している国の政治的、経済的、ビジネス的状況、および経済的不確実性と地政学的な緊張の高まり。
•既存および見込み客による当社が提供するサービスの種類への予想支出
•外貨の為替レート;
•予約を収益に転換する当社の能力。
•当社の従業員の離職率。
•私たちの実効税率。そして
•私たちの業界における競争。
実際の結果が予想された結果と異なる原因となる要因には、特に次のものがあります。
•急速に進化する技術環境で競争し、AI対応サービスを含む新しいサービスを成功裏に実装し、収益を生み出す当社の能力。
•新しい最高経営責任者の異動を管理し、上級管理職を維持する当社の能力。
•システムを保護し、クライアント、Genpact、または従業員のデータをセキュリティインシデントやサイバー攻撃から保護する当社の能力。
•サービスの価格を効果的に設定し、価格設定、従業員および資産の利用率を維持する当社の能力。
•私たちが事業を展開している場所での賃金の増加。
•事業を支えるだけの有能な従業員を雇用し、維持する能力。
•一般的なインフレ圧力と、増加した費用をお客様と分担する当社の能力。
•ビジネス戦略を策定し、成功裏に実行する当社の能力。
•私たちの業界における競争の激化。
•データ保護法および規制を遵守し、顧客、従業員、その他の個人データやその他の機密データのセキュリティと機密性を維持する当社の能力。
•電気通信や技術の中断や侵害、自然災害やその他の災害、または医療の流行やパンデミック。
•世界経済環境の悪化とそれがお客様に与える影響(クライアントの破産を含む)
•インドの税制政策の変更などにより、当社にとって不利な方法で変更または改正されたり、将来利用できなくなったりする可能性のある有利な政策や税法への依存、および税務計画戦略を効果的に実行する当社の能力。
•政府の財政的インセンティブの撤回を含む、規制、立法、司法の進展、特にインドにおける動向
•米国とヨーロッパの顧客、および金融サービスやハイテク業界などの特定の業界で事業を行う顧客からの収益への依存度。
•ロシアとウクライナ、イスラエルとハマスの間で進行中の紛争(いずれかの紛争の激化を含む)などの地政学的な緊張、およびそれに応じて米国や他の国がとる可能性のある将来の行動。
•戦略的買収を成功裏に完了または統合したり、売却を実行したりする当社の能力。
•顧客を引き付けて維持し、魅力的な条件で顧客関係を発展させ維持する当社の能力。
•確定拠出金および給付制度の支払い義務を果たす当社の能力。
•確定拠出金および給付制度の支払い義務に関するインドにおける司法宣告の遡及的適用の可能性についての明確化。
•当社とゼネラル・エレクトリック・カンパニー(「GE」)との関係、およびGEの旧企業との関係を維持する当社の能力。
•融資条件(担保付オーバーナイト融資金利(「SOFR」)の変更および当社の信用格付けの変更を含む。
•企業の資金調達ニーズを満たし、配当金を支払い、債務を返済する当社の能力。これには、事業活動と投資機会を制限する可能性のある債務に適用される制限を遵守する能力も含まれます。
•新しいエンタープライズ・リソース・プランニング・システムを成功裏に実装する当社の能力。
•効果的な内部統制を維持しながら、事業を成長させ、成長と国際事業を効果的に管理する当社の能力。
•北米とヨーロッパに旅行する従業員のビザの制限。
•当社が取引を行う通貨間の為替レートの変動。
•顧客関係の販売サイクル。
•米国またはその他の国の法律。海外での当社サービスの需要を制限したり、悪影響を及ぼしたりする法律。
•私たちの知的財産と他者の知的財産を保護する私たちの能力。
•私たちのビジネスの国際的な性質。
•技術革新。そして
•いずれかの従業員のさらなる組合結成。
将来の見通しに関する記述に反映されている期待は、作成された時点では妥当であると考えていますが、将来の結果、活動レベル、業績、または成果を保証することはできません。将来の業績の達成には、リスク、不確実性、そして潜在的に不正確な仮定があります。既知または未知のリスクや不確実性が実現した場合、または基礎となる仮定が不正確であることが判明した場合、実際の結果は過去の結果や予想、推定、または予測された結果とは大きく異なる可能性があります。将来の見通しに関する記述を検討するときは、このことを覚えておく必要があります。当社は、以前の記述を実際の結果または修正された期待と一致させるために、本提出日以降にこれらの将来の見通しに関する記述を更新する義務を負いません。ただし、関連する事項について当社が証券取引委員会(「SEC」)に提出するフォーム10-K、フォーム10-Q、およびフォーム8-Kレポートでさらに開示する場合は、それを参照することをお勧めします。
マクロ経済環境
当社の経営成績は、マクロ経済情勢、全体的なインフレ環境、企業の信頼感などの経済状況の影響を受けます。2024年の第1四半期には、金融政策や世界経済の成長の鈍化など、世界中の多くの市場で経済的および地政学的な不確実性が続いていたため、当社の事業は影響を受け、今後も当社の事業に影響を与える可能性があります。
ロシアとウクライナの間で続いている紛争、そして制裁措置を含む米国や他の国々がとった行動、ハマスとイスラエルの間で続いている紛争は、サプライチェーンの混乱とインフレ、地域の不安定性、地政学的な緊張の一因となっており、今後も悪化させ続ける可能性があります。私たちはロシアやウクライナで事業を展開していませんが、ロシアとウクライナの紛争が当社の事業や顧客の事業に将来与える影響を予測することは困難です。イスラエルでの事業は限られており、引き続き状況を注意深く監視しています。現在まで、ロシアとウクライナ、ハマスとイスラエルの間の紛争、またはこれらの紛争の経済的または政治的影響が、当社の事業、財政状態、事業に重大な影響を与えたとは考えていませんが、今後も両方の紛争を監視していく予定です。
私たちが直面しているリスクに関する追加情報については、2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書のパートI、項目1A—「リスク要因」を参照してください。
[概要]
私たちは、ビジネスの変革を実現するグローバルな専門サービス会社です。私たちは、何百ものフォーチュングローバル500のクライアントで何千ものプロセスを実行した経験に基づいて、デジタル主導のイノベーションを推進し、デジタル対応のインテリジェントオペレーションをクライアントのために実行しています。131,000人以上の従業員が、35か国以上の主要業種のクライアントにサービスを提供しています。私たちの登録事務所は、バミューダのハミルトンHM 12のビクトリアストリート22番地のキャノンズ・コートにあります。
2024年3月31日に終了した四半期には、11億3,120万ドルの純売上高を記録しました。そのうち5億2380万ドル(46.3%)はデータテクノロジーAIサービスによるもので、残りの6億740万ドル(53.7%)はデジタルオペレーションサービスからのものでした。
重要な会計方針と見積もり
当社の重要な会計方針と見積もりの説明については、パートI、項目1—「未監査の連結財務諸表」の注記2—「重要な会計方針の要約」、およびパートII、項目7—「経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析—重要な会計方針と見積もり」および注2—「重要な会計方針の要約」、パートIV、項目15—「展示品と財務諸表のスケジュール」を参照してください。」2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書に記載されています。2024年3月31日に終了した3か月間、当社の重要な会計方針と見積もりに、2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書に記載されているものから大きな変更はありませんでした。
四捨五入の関係で、この「項目2—財務状況と経営成績に関する経営陣の議論と分析」に含まれる表に示されている数値は、提供された合計と正確に一致しない場合があります。
業務結果
次の表は、2023年3月31日および2024年3月31日に終了した3か月間の当社の連結損益計算書からの特定のデータを示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | パーセンテージ変更 増加/ (減少) |
| | 3月31日に終了した3か月間 | | 3月31日に終了した3か月間 |
| | 2023 | | 2024 | | 2024対2023年 |
| | (百万ドル) | | |
データテクノロジー-AI1 | | $ | 510.0 | | $ | 523.8 | | 2.7 | % |
デジタルオペレーション1 | | 579.4 | | 607.4 | | 4.8 | % |
純収入 | | $ | 1,089.3 | | $ | 1,131.2 | | 3.8 | % |
収益コスト | | 719.1 | | 734.8 | | 2.2 | % |
売上総利益 | | 370.2 | | 396.5 | | 7.1 | % |
売上総利益率 | | 34.0 | % | | 35.0 | % | | |
営業経費 | | | | | | |
販売費、一般管理費 | | 216.5 | | 235.0 | | 8.6 | % |
取得した無形資産の償却 | | 8.3 | | 6.9 | | (16.1) | % |
その他の営業(収益)費用、純額 | | 0.4 | | (5.5) | | NM* |
事業からの収入 | | 145.1 | | 160.0 | | 10.3 | % |
純収益に占める営業収益の割合 | | 13.3 | % | | 14.1 | % | | |
為替差益(損失)、純額 | | (1.0) | | 0.8 | | (180.5) | % |
利息収入(費用)、純額 | | (9.6) | | (10.2) | | 6.4 | % |
その他の収益(費用)、純額 | | 4.0 | | 5.8 | | 43.6 | % |
所得税費用控除前利益 | | 138.5 | | 156.4 | | 12.9 | % |
所得税費用 | | 32.4 | | 39.4 | | 21.8 | % |
純利益 | | $ | 106.1 | | $ | 116.9 | | 10.2 | % |
純利益が純収益に占める割合 | | 9.7 | % | | 10.3 | % | | |
*意味がありません
1 私たちは、提供されるサービスの性質に基づいて、収益をデジタルオペレーションサービスまたはデータテクノロジー-AIサービスからの収益として分類しています。2024年の第1四半期に、以前はデジタルオペレーションサービスとして指定されていた特定のサービスを、実施される作業の性質と提供方法に基づいてデータテクノロジーAIサービスに再編成しました。これらのサービスは、時間とともに進化してきました。そこで、2023年第1四半期のデジタルオペレーションサービスとデータテクノロジー-AIサービスから得られる収益の分類を更新し、比較可能な情報を提示しました。追加情報については、上記のパートI、項目1—「未監査の連結財務諸表」の注記19—「純収益」を参照してください。
2024年3月31日に終了した3か月と、2023年3月31日に終了した3か月間の比較
純収入。2024年第1四半期の純売上高は11億3,120万ドルで、2023年第1四半期の10億8,930万ドルから4,190万ドル、つまり 3.8% 増加しました。
主に日本円、オーストラリアドル、中国元、南アフリカランドの米ドルに対する変動の影響を調整すると、2024年第1四半期の純売上高は、固定通貨ベースで2023年の第1四半期と比較して4.3%増加しました2。外貨為替レートの変動の影響を受けずに収益を確認できるように、収益成長に関する情報を固定通貨ベースで提供しています2。これにより、業績の期間ごとの比較が容易になります。固定通貨ベースの総純収益2は、前会計期間の外貨為替レートを使用して当期の活動を再計算して計算され、利益/損失をヘッジするために調整されます。
当社の平均従業員数は、2023年第1四半期の約119,000人から2024年第1四半期の約130,500人に9.7%増加しました。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月が終わりました 3 月 31 日 | | 変化率の増加/(減少) |
| | 2023 | | 2024 | | 2024対2023年 |
| | (百万ドル) | | |
データテクノロジー-AI | | $ | 510.0 | | $ | 523.8 | | 2.7 | % |
デジタルオペレーション | | 579.4 | | 607.4 | | 4.8 | % |
純収入 | | $ | 1,089.3 | | | $ | 1,131.2 | | | 3.8 | % |
2024年第1四半期のデータテクノロジーAIサービスからの純収益は5億2,380万ドルで、2023年第1四半期の5億1,000万ドルから1,380万ドル、つまり2.7%増加しました。この増加は主に、2024年の第1四半期に当社の財務、会計、サプライチェーン、リスク管理サービスに組み込まれたデータおよび分析ソリューションからの収益が、2023年の第1四半期と比較して増加したことによるものです。
2024年第1四半期のデジタルオペレーションサービスからの純収益は6億740万ドルで、2023年第1四半期の5億7,940万ドルから2,800万ドル、4.8%増加しました。これは主に、2023年に締結された特定の新規大規模取引による増加によるものです。
セグメント別の収益は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月が終わりました 3 月 31 日 | | 変化率の増加/(減少) |
| | 2023 | | 2024 | | 2024対2023年 |
| | (百万ドル) | | |
金融サービス | | $ | 298.5 | | | $ | 306.5 | | | 2.7 | % |
コンシューマーとヘルスケア | | 385.6 | | | 403.4 | | | 4.6 | % |
ハイテクと製造 | | 405.2 | | | 421.4 | | | 4.0 | % |
純収入 | | 1,089.3 | | | 1,131.2 | | | 3.8 | % |
売りに出されている事業 | | (0.5) | | | — | | | NM* |
純収益(売却目的で保有されている事業を除く) | | $ | 1,088.8 | | | $ | 1,131.2 | | | 3.9 | % |
*意味がありません
2 固定通貨ベースでの収益成長は非GAAP指標であり、その期間の利益/損失をヘッジするために調整された前会計期間の外貨為替レートを使用して当期の活動を再計算することによって計算されます。
金融サービス部門の純収益は、2023年の第1四半期と比較して2024年の第1四半期に2.7%増加しました。これは主に、大規模な取引の増加と金融犯罪サービスの成長によるものですが、2023年の第1四半期と比較して2024年の第1四半期に既存の顧客によるテクノロジーサービスへの裁量支出が減少したことによって一部相殺されました。コンシューマー&ヘルスケア部門の純売上高は、2023年の第1四半期と比較して2024年の第1四半期に4.6%増加しました。これは主に、2023年に締結された顧客との取引の増加と、2023年の第1四半期と比較して2024年の第1四半期にサプライチェーンエンゲージメントが増加したことによるものです。ハイテク・製造部門の純収益は、2023年の第1四半期と比較して2024年の第1四半期に4.0%増加しました。これは主に、最近締結した顧客との取引の増加によるもので、2023年に大規模顧客の取引範囲が縮小された影響によって一部相殺されました。上の表の「売りに出されている事業」からの純収益は、成長の機会が最も大きい分野に事業を集中させ、長期戦略に適合しなくなった資産の優先順位を下げるために2022年に取った一連の戦略的措置の一環として、2022年4月1日から、以前に売却目的で保有していると分類していた事業からの収益を表しています。以前に売却目的で保有していると分類していた事業の売却は、2023年の第1四半期に完了しました。追加情報については、上記のパートI、項目1—「未監査の連結財務諸表」の注記7「売却目的で保有されている資産と負債」を参照してください。
収益コスト。2024年第1四半期の収益コストは7億3,480万ドルで、2023年第1四半期の7億1,910万ドルから1,570万ドル、つまり2.2%増加しました。2024年の第1四半期に2023年の第1四半期と比較して売上原価が増加したのは、主に(i)収益成長を支えるための事業人員の増加、(ii)賃金インフレ、(iii)2023年の第1四半期と比較して2024年第1四半期のインフラコストの増加によるものです。この増加は、2023年の第1四半期と比較した2024年第1四半期のコンサルティング費用の削減、退職金および旅行関連費用の削減、減価償却費の減少、および株式ベースの報酬費用の減少によって一部相殺されました。
売上総利益率。当社の売上総利益率は、2023年第1四半期の 34.0% から2024年第1四半期には 35.0% に増加しました。売上総利益率が増加したのは主に、2024年の第1四半期に2023年の第1四半期に行われた先行投資が2023年の第1四半期と比較して減少し、2024年の第1四半期に2023年の第1四半期と比較して2024年の第1四半期に行われた退職金および旅行関連費が減少したことによるものです。この増加は、2023年の第1四半期と比較した2024年第1四半期の賃金インフレによって一部相殺されました。
販売費、一般管理費(販管費)。総純収益に占める販管費の割合は、2023年第1四半期の19.9%から2024年第1四半期には20.8%に増加しました。2024年第1四半期の販管費は2億3,500万ドルで、2023年第1四半期の2億1,650万ドルから1,850万ドル、つまり8.6%増加しました。販管費の増加は主に、成長を支えるための営業およびマーケティングチームへの投資の増加、旅行関連費用の増加、および2023年の第1四半期と比較して2024年の第1四半期における信用損失引当金の増加によるものです。この増加は、2024年の第1四半期が2023年の第1四半期よりも少ない株式ベースの報酬費用によって一部相殺されました。
取得した無形資産の償却。2024年第1四半期の取得した無形資産の償却額は690万ドルで、2023年第1四半期の830万ドルから130万ドル、16.1%減少しました。この減少は主に、前期に取得した無形資産の耐用年数が終了したことによるものです。
その他の営業(収益)費用、純額2024年第1四半期のその他の営業利益(費用控除後)は550万ドルでしたが、2023年第1四半期のその他の営業費用(収益を差し引いたもの)は40万ドルでした。その他の営業利益/費用の変動は主に、以前は売りに出されていると分類されていた事業の売却に関連する貸付手形が償還された際に150万ドルを受け取り、2024年の第1四半期にベンダーが負債を放棄したことによるものです。2023年の第1四半期に、以前は売却目的で保有されていた事業の売却により80万ドルの損失を記録しました。追加情報については、上記のパートI、項目1—「未監査の連結財務諸表」の注記20—「その他の営業(収益)費用、純額」および注記7—「売却目的で保有されている資産と負債」を参照してください。
事業からの収入。前述の要因の結果、総純収益に占める営業利益の割合は、2023年第1四半期の 13.3% から2024年第1四半期には 14.1% に増加しました。営業収益は、2023年第1四半期の1億4510万ドルから2024年第1四半期の1億6,000万ドルに1,490万ドル増加しました。これは主に、粗利益の増加とその他の営業(収益)費用の純増加によるもので、2023年の第1四半期と比較して2024年第1四半期の販売、一般、および管理費が増加したことにより一部相殺されました。
為替差益(損失)、純額2024年の第1四半期には80万ドルの純為替差益を記録しましたが、2023年の第1四半期の純為替差損は100万ドルでした。2024年第1四半期の利益は、主に米ドルに対するインドルピーの下落によるもので、2023年の第1四半期の損失は、主にコスタリカコロンの米ドルに対する上昇によるものです。
利息収入(費用)、純額。当社の支払利息(利息収入を差し引いたもの)は2024年第1四半期の1,020万ドルで、2023年第1四半期の960万ドルから60万ドル増加しました。これは主に、支払利息が210万ドル増加したことによるもので、利息収入の150万ドルの増加によって大きく相殺されました。当社の利息収入は、2023年第1四半期の490万ドルから2024年第1四半期の640万ドルに増加しました。これは主に、2023年の第1四半期と比較して2024年第1四半期の預金金利が高かったためです。支払利息の増加は主に、リボルビング・クレジット・ファシリティとターム・ローンのベンチマークベースの平均金利の上昇と、タームローンのヘッジ金利エクスポージャーのために締結された金利スワップの利益の減少によるものでした。これは、「流動性と資本資源—財政状況」というタイトルのセクションで説明している2023年の第1四半期と比較して、2024年第1四半期のリボルビング・クレジット・ファシリティのドローダウンが減少したことにより一部相殺されました。」下記。金利スワップの純影響を含めた当社の負債の加重平均金利は、2023年第1四半期の 3.3% から2024年第1四半期には 4.2% に上昇しました。
その他の収益(費用)、純額。2024年第1四半期のその他の収益(費用控除後)は580万ドルでしたが、2023年第1四半期のその他の収益(費用控除後)は400万ドルでした。この変化は主に、2024年第1四半期の繰延報酬制度の資産の公正価値の変動による利益が、2023年の第1四半期と比較して大きく増加したことによるものです。
所得税費用。当社の所得税支出は、2023年第1四半期の3,240万ドルから2024年第1四半期の3,940万ドルに増加しました。これは、2023年第1四半期の23.4%から2024年第1四半期の実効税率(「ETR」)が25.2%に上昇したことを表しています。2023年の第1四半期と比較して2024年第1四半期のETRが増加したのは、主に株式ベースの報酬費用に対する税額控除の引き下げによるものです。
純利益。上記の要因の結果、2024年第1四半期の純利益が総純収益に占める割合は、2023年第1四半期の9.7%から10.3%に増加しました。純利益は、主に営業収益の増加により、2023年第1四半期の1億610万ドルから2024年第1四半期の1億1,690万ドルに増加しました。これは主に、2023年の第1四半期と比較して2024年の第1四半期に増加した所得税費用の増加によって一部相殺されました。
調整後の営業収益。調整後の営業利益(「AOI」)は、2023年第1四半期の1億7,900万ドルから2024年第1四半期の1億8,190万ドルに290万ドル増加しました。当社のAOIマージンは、2023年第1四半期の 16.4% から2024年第1四半期の 16.1% に減少しました。これは主に、成長を支えるサポート機能への投資が増加したことと、2023年の第1四半期と比較して2024年第1四半期に信用損失引当金が増加したためです。
AOIとAOIマージンは非GAAP指標であり、包括的な会計規則や原則に基づくものではなく、GAAPに従って計算された財務指標に代わるものでも、それを上回るものでもなく、他社が使用している非GAAP財務指標とは異なる場合もあります。報告された結果とともにAOIを提示することで、当社の財政状態と経営成績に関連する財務および事業動向について、投資家や経営陣に役立つ補足情報を提供できると考えています。GAAPに従って計算された純利益とAOIを使用する場合の制限は、AOIには特定の経常費用とその他の費用、つまり株式ベースの報酬と取得した無形資産の償却が含まれていないことです。AOIから除外されるGAAP額に関する具体的な情報を提供することで、この制限を補っています。
AOIは、(i) 株式ベースの報酬、(ii) 取得した無形資産の償却と減損、(iii) 外国為替 (利益) /損失、(iv) 売りに出されている事業からの損失または利益、(v) 利息 (収入) 費用、(vi) 所得税費用を除いた純利益として計算しています。これらの調整を考慮した後の業績は、当社の継続的な事業をより正確に反映していると考えているからです。AOIマージンを計算するには、AOI(上記で計算)を総収益で割りました。以前は売却目的で保有されていた事業からの収益は除きます。追加情報については、上記のパートI、項目1の「未監査の連結財務諸表」の注記18—「セグメント報告」を参照してください。
2022年の第2四半期に、経営陣はコンシューマー&ヘルスケアセグメントの一部であった事業(「事業」)を売却する計画を承認しました。売却は2023年の第1四半期に完了しました。その結果、事業の資産と負債を売却目的で保有しているものとして分類し、2023年の第1四半期には50万ドルの純売上高と120万ドルの損失を記録しました。事業の売却は2023年の第1四半期に完了しました。したがって、2024年の第1四半期には、事業からの収益または営業損失はありませんでした。また、2023年の第1四半期には、事業の売却により80万ドルの損失を記録しました。追加情報については、上記のパートI、項目1—「未監査の連結財務諸表」の注記7—「売却目的で保有されている資産および負債」および注記18—「セグメント報告」を参照してください。
次の表は、2023年3月31日および2024年3月31日に終了した3か月間のAOIと純利益(最も直接的に比較可能なGAAP指標)との調整を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終わりました 3 月 31 日 |
| | 2023 | | 2024 |
| | (百万ドル) |
純利益 | | $ | 106.1 | | | $ | 116.9 | |
外国為替(利益)損失、純額 | | 1.0 | | | (0.8) | |
利息(収入)費用、純額 | | 9.6 | | | 10.2 | |
所得税費用 | | 32.4 | | | 39.4 | |
株式ベースの報酬 | | 19.7 | | | 9.2 | |
取得した無形資産の償却と減損 | | 8.1 | | | 6.9 | |
売却目的で保有されていると分類される事業の売却による損失 | | 0.8 | | | — | |
売却目的で保有されていると分類される事業からの営業損失 | | 1.2 | | | — | |
調整後の営業利益 | | $ | 179.0 | | | $ | 181.9 | |
次の表は、2023年3月31日および2024年3月31日に終了した3か月間のセグメント別のAOIを示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終わりました 3 月 31 日 | | 変化率の増加/(減少) |
| | 2023 | | 2024 | | 2024対2023年 |
| | (百万ドル) | | |
金融サービス | | $ | 45.6 | | | $ | 47.0 | | | 3.1 | % |
コンシューマーとヘルスケア | | 56.3 | | | 66.8 | | | 18.6 | % |
ハイテクと製造 | | 64.3 | | | 69.0 | | | 7.4 | % |
報告対象セグメントの合計 | | 166.2 | | | 182.8 | | | 10.0 | % |
その他 | | 11.6 | | | (1.0) | | | NM* |
合計 | | 177.8 | | | 181.9 | | | 2.3 | % |
売却目的で保有されていると分類される事業からの営業損失 | | 1.2 | | | — | | | NM* |
調整後の営業利益 | | 179.0 | | | 181.9 | | | 1.6 | % |
*意味がありません
当社の金融サービス部門のAOIは、2023年第1四半期の4,560万ドルから2024年第1四半期の4,700万ドルに増加しました。これは主に、2023年の第1四半期と比較して2024年の第1四半期の収益が増加したためです。コンシューマー&ヘルスケア部門のAOIは、2023年第1四半期の5,630万ドルから2024年第1四半期の6,680万ドルに増加しました。これは主に、2023年の第1四半期と比較して2024年の第1四半期に収益が増加し、効率が向上したためです。ハイテク・製造部門のAOIは、2023年第1四半期の6,430万ドルから2024年第1四半期の6,900万ドルに増加しました。これは主に、収益の増加と、2023年の第1四半期と比較して2024年第1四半期に低マージン優先口座の範囲が縮小されたためです。
上の表の「その他」のAOIは、主に信用損失引当金および諸経費の過剰吸収または吸収不足に対する引当金の調整を表しており、いずれも経営陣の内部報告目的で個々のセグメントに割り当てられることはありません。上の表の「売却目的で保有されている事業」のAOIは、主に、以前は売却目的で保有されていた事業に帰属する損失を表しています。上記のパートI、項目1—「未監査の連結財務諸表」の注記7—「売却目的で保有されている資産と負債」および注記18—「セグメント報告」を参照してください。
流動性と資本資源
[概要]
2023年12月31日および2024年3月31日現在の当社の財政状態に関する情報を以下に示します。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日現在 | | 2024年3月31日現在 | | 変化率 増加/ (減少) |
| | (百万ドル) | | 2024対2023年 |
現金および現金同等物 | | $ | 583.7 | | | $ | 478.4 | | | (18.0) | % |
短期借入 | | 10.0 | | | 50.0 | | 400.0 | % |
長期債務の現在の部分 | | 432.2 | | 425.8 | | (1.5) | % |
長期債務、流動分を差し引いたもの | | 824.7 | | 818.3 | | (0.8) | % |
総資本 | | $ | 2,248.4 | | | $ | 2,298.4 | | | 2.2 | % |
財務状況
私たちはこれまで、事業と買収を含む事業拡大を、事業と借入施設からの現金で賄ってきました。
2023年2月9日、当社の取締役会は、四半期ごとの現金配当を普通株式1株あたり0.125ドルから0.1375ドルに10%増額することを承認しました。これは、2022年の普通株式1株あたり0.50ドルから、2023年の普通株式1株あたり0.55ドルに増加したことになります。2023年3月24日、2023年3月10日現在の登録株主に1株あたり0.1375ドル、合計で2,530万ドルの配当金を支払いました。
2024年2月8日、当社の取締役会は、四半期ごとの現金配当を普通株式1株あたり0.1375ドルから普通株式1株あたり0.1525ドルに11%増額することを承認しました。これは、2023年の普通株式1株あたり0.55ドルから、2024年の普通株式1株あたり0.61ドルに増加する計画です。2024年3月26日、当社は、2024年3月11日現在の登録株主に1株あたり0.1525ドル、合計で2750万ドルの配当金を支払いました。
2024年3月31日現在、当社の4億7,840万ドルの現金および現金同等物のうち、4億7,620万ドルが海外(バミューダ以外)の子会社が保有していました。この現金のうち1億2800万ドルは、発生すると予想される外国の子会社が保有しており、9,230万ドルの留保利益の本国送還時に繰延税金負債が発生しています。245.0ドル何百万もの現金および現金同等物は、本国送還時に税金が課されないと予想される管轄区域の外国子会社が保有していました。外国子会社が保有する残りの1億320万ドルの現金および現金同等物は、無期限に再投資されています。
既存の自社株買いプログラムに基づく承認総額は22億5,000万ドルで、そのうち3億6,960万ドルは2024年3月31日時点でまだ利用可能です。当社の自社株買戻しプログラムは2015年に最初に承認されて以来、59,043,000株の普通株式を1株あたり平均31.85ドルで、総購入価格は1億8,8040万ドルで買い戻しました。
2023年3月31日と2024年3月31日に終了した3か月間に、公開市場でそれぞれ630,605株と864,925株を、1株あたり47.57ドルと34.67ドルの加重平均価格で買い戻しました。総現金額はそれぞれ3,000万ドルと3,000万ドルでした。買い戻した株式はすべて廃止されました。
追加情報については、上記のパートI、項目1の「未監査の連結財務諸表」の注記16—「資本金」を参照してください。
今後12か月間、および当面の間、営業からの現金、現金準備金、負債能力は、当社の事業、成長および拡大計画、配当金の支払い、および自社株買戻しプログラムに基づいて行う可能性のある追加の自社株買いの資金を調達するのに十分であると予想しています。さらに、公的または私的負債、またはエクイティファイナンスを通じて追加の資金を調達する場合があります。私たちの運転資金のニーズは、主に、売掛金の受領前に給与やその他の管理費および情報技術費を賄うことです。私たちの主な資本要件には、新しい配送センターの開設、成長をサポートするための既存事業の拡大、買収資金調達、特定のデジタルソリューションの構築を含む能力の強化が含まれます。
連結キャッシュフロー計算書に反映されている営業活動、投資活動、財務活動によるキャッシュフローは、次の表にまとめられています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日に終了した3か月間 | | パーセンテージ 変更 増加/ (減少) |
| | 2023 | | 2024 | | 2024対2023年 |
| | (百万ドル) | | |
純現金の使用目的: | | | | | | |
営業活動 | | $ | (34.1) | | | $ | (25.6) | | | 25.0 | % |
投資活動 | | (33.6) | | (24.7) | | (26.5) | % |
資金調達活動 | | (41.2) | | (48.2) | | 16.9 | % |
現金および現金同等物の純減少 | | $ | (108.9) | | | $ | (98.4) | | | (9.6) | % |
営業活動に使用されるキャッシュフロー。営業活動に使用された純現金は、2023年3月31日に終了した3か月間で2,560万ドルでしたが、2023年3月31日に終了した3か月間は3,410万ドルでした。営業活動に使用される現金がこのように減少したのは、主に、2023年3月31日に終了した3か月間と比較して、2024年3月31日に終了した3か月間の純利益が1,080万ドル増加したためです。この減少は、(i) 2023年3月31日に終了した3か月間と比較して、2024年3月31日に終了した3か月間の売掛金への投資の増加とボーナス支払いの増加により、営業資産と負債が160万ドル増加したことによって一部相殺されました。これは、2023年3月31日に終了した3か月間と比較して、2024年3月31日に終了した3か月間のインドの物品サービス税支払いの払い戻し額が増加したことと、(ii)a 主に株式ベースの報酬費用の減少による、現金以外の費用の70万ドルの削減、減価償却費および外貨資産/負債の再評価による未実現利益の増加は、2023年3月31日に終了した3か月間と比較して、2024年3月31日に終了した3か月間の繰延税金費用の増加によって大きく相殺されました。
投資活動に使用されるキャッシュフロー。投資活動に使用された当社の純現金は、2023年3月31日に終了した3か月間で2,470万ドルでしたが、2023年3月31日に終了した3か月間では3,360万ドルでした。2023年3月31日に終了した3か月間で、以前は売りに出されていた事業に使用された現金は1,950万ドル、企業結合に使用された現金は70万ドルでしたが、2024年3月31日に終了した3か月間には、対応する支払いは行われませんでした。不動産、プラント、設備、および取得/社内で生み出された無形資産の購入のための支払いに使用された現金(売却代金を差し引いた金額)は、2023年3月31日に終了した3か月間よりも2024年3月31日に終了した3か月間で1,130万ドル増加しました。
財務活動に使用されるキャッシュフロー。財務活動に使用された当社の純現金は、2023年3月31日に終了した3か月間で4,820万ドルでしたが、2023年3月31日に終了した3か月間では4,820万ドルでした。この増加は主に、(i)株式ベースの報酬プランに基づく普通株式の発行による収益が、2023年3月31日に終了した3か月間の1,590万ドルから2024年3月31日に終了した3か月間の680万ドルに減少したこと、(ii)配当金の支払い額が、3か月の2,530万ドルから2,750万ドルに増加したことによるものです。2023年3月31日に終了した月数、および(iii)2024年3月31日に終了した3か月間で2,080万ドルに達した株式ベースの報奨金の純決済による支払額の増加これに対し、2023年3月31日に終了した3か月間の1,820万ドルでした。財務活動に使用されるこの現金の増加は、(i)2023年3月31日に終了した3か月間に240万ドルの収益対価が支払われ、2024年3月31日に終了した3か月間に対応する支払いがなかったこと、および(ii)2024年3月31日に終了した3か月間の借入による収入(返済額を差し引いたもの)が2,240万ドルから2,680万ドル増加したことにより、一部相殺されました 2023年3月31日に終了した3か月間。
資金調達の取り決め
2022年12月、私たちはジェンパクトUSA社(「ジェンパクトUSA」)、ジェンパクト・グローバル・ホールディングス(バミューダ)リミテッド(「GGH」)、ジェンパクト・ルクセンブルク社(「ジェンパクト・ルクセンブルグ」)と、修正および改訂されたクレジット契約(「2022年クレジット契約」)を締結しました。また、ジェンパクトUSAおよびGGHとともに「借り手」となります。」)、借り手として、管理代理人としてのウェルズ・ファーゴ銀行、ナショナル・アソシエーション(「ウェルズ・ファーゴ」)、管理代理人、スイングライン・レンダーと発行銀行、および貸し手とその他当事者。これは、5億3,000万ドルのタームローンと6億5,000万ドルのリボルビングクレジットで構成されています施設。2022年のクレジット契約に関連して支払われた追加の第三者手数料は、2027年12月13日に期限が切れるタームローンおよびリボルビング・クレジット・ファシリティの期間にわたって償却されます。2022年のクレジット契約の締結に関連して、2018年8月に借り手である借り手、管理代理人としてのウェルズ・ファーゴ、およびその当事者である貸し手およびその他の金融機関と締結した、修正および改訂されたクレジット契約(「2018年クレジット契約」)に基づく既存のクレジットファシリティを終了しました。この契約は、6億8000万ドルのタームローンと5億ドルのリボルビングクレジットで構成されていました。施設。2022年のクレジット契約が2018年のクレジット契約に取って代わりました。
2022年の信用契約は、当社および一部の子会社によって保証されています。2022年の信用契約に基づく債務は無担保です。
2022年のクレジット契約の日付現在の、2018年のクレジット契約に基づくタームローンの未払い残高は5億2,700万ドルでした。2022年クレジット契約に基づくタームローンとリボルビングクレジットファシリティの期間は5年間で、2027年12月13日に期限が切れます。2022年のクレジット契約では、2018年のクレジット契約に基づく未払いのタームローンの2億9,090万ドルが大幅に変更されることはありませんでした。2022年のクレジット契約の結果、2018年のクレジット契約に基づく未払いのタームローンに対する2億3,610万ドルの資金調達契約を解除し、新しい貸し手から2億3,910万ドルの資金を調達しました。その結果、2022年のクレジット契約に基づくタームローンの未払い元本は5億3,0万ドルになりました。2022年のクレジット契約に関連して、10万ドルを費やしました。これは、既存の未償却債務発行費用の償却と、2022年のクレジット契約に基づくタームローンに関連して貸し手に支払われる追加料金の一部が加速されたためです。2022年のクレジット契約に基づくリボルビング・クレジット・ファシリティの総借入能力は6億5,000万ドルで、2018年のクレジット契約に基づく5億ドルから増加しています。2022年のクレジット契約に関連して、既存の未償却債務発行費用に関連して10万ドルを費やしました。2022年のクレジット契約に関連して支払われた残りの未償却費用と追加の第三者手数料は、2027年12月13日に期限が切れるファシリティ期間中に償却されます。
2022年の信用契約に基づく借入には、当社の選択により、調整後期間SOFR((a)タームSOFR(将来を見据えた担保付オーバーナイト融資金利)に、(b)年間0.10%のタームSOFR調整、ただし0.00%未満ではない)に年率1.375%の適用マージンを加えた額または基本金利を加えたものに等しい金利で利息がかかります年率0.375%の適用マージン。いずれの場合も、スタンダード・アンド・プアーズ・レーティング・サービスとムーディーズが提供する借り手の債務格付けに基づいて調整される場合があります時々、インベスターズサービス株式会社(「負債格付け」)。2022年の信用契約に基づくリボルビング・クレジット・コミットメントには、債務格付けに基づいて調整される場合がありますが、年率0.20%のコミットメント手数料がかかります。契約手数料は、リボルビング・コミットメントの総額が未払いのリボルビング・ローンと信用状債務の合計を上回ったときの実際の日額に基づいて発生します。
2022年の信用契約は、2022年の信用契約に含まれる特定の金融契約に従い、2022年の信用契約に基づく債務不履行が発生した場合、または支払いを行った後に債務不履行が発生した場合、配当金の支払いを含む特定の支払いを制限します。これらの規約により、純負債とEBITDAのレバレッジ比率を3倍未満、インタレストカバレッジ比率を3倍以上に維持することが義務付けられています。2024年3月31日に終了した3か月間、私たちは2022年のクレジット契約の条項と、その中のすべての財務契約条件を遵守していました。当社の利益剰余金は、2022年クレジット契約に含まれる上記の財務規約の遵守を条件として、株主への配当金の支払いが可能かどうかに制限されることはありません。
2023年12月31日および2024年3月31日の時点で、それぞれ130万ドルと120万ドルの負債償却費用を差し引いた未払いのタームローンは、それぞれ5億890万ドルと4億9,570万ドルでした。
また、当座貸越、信用状、保証、短期ローンなどの運営上の要件に対応できる、ファンドベースおよび非ファンドベースの銀行向け信用枠も用意しています。2023年12月31日および2024年3月31日の時点で、このようなファシリティで利用できる限度額はそれぞれ2,330万ドルと2,320万ドルで、そのうちそれぞれ930万ドルと930万ドルが使用され、資金のないドローダウンとなりました。2023年12月31日および2024年3月31日の時点で、当社のリボルビング・クレジット・ファシリティの合計がそれぞれ1,160万ドルと5,150万ドルが利用され、そのうちそれぞれ1,000万ドルと5,000万ドルが資金付きドローダウン、それぞれ160万ドルと150万ドルが非資金ドローダウンでした。当社の未払いのタームローンとリボルビング・クレジット・ファシリティは、2027年12月13日に失効します。
私たちは、変動金利債務に関連する金利リスクの一部を管理しています。金利スワップでは、タームSOFRとタームローンの最低金利のどちらか大きい方に基づいて変動金利の支払いを受け取り、固定金利に基づいて支払いを行います。2024年3月31日現在、私たちは想定総額1億4,630万ドルをカバーする金利スワップの当事者でした。これらのスワップ契約では、Term SOFRと引き換えに銀行に支払う金利は 4.25% から 4.72% の範囲です。
ゲンパクト・ルクセンブルクは、2019年11月に元本総額4億ドルの3.375%のシニアノート(「2019年シニアノート」)を発行しました。2019年のシニアノートは、当社とGenpact USAによって完全に保証されています。2019年のシニアノートの募集に関連して発生した負債発行費用の総額290万ドルは、追加の利息費用としてノートの存続期間にわたって償却されています。2023年12月31日および2024年3月31日の時点で、2019年のシニアノートの未払い額は、50万ドルと40万ドルの債務償却費用を差し引いたもので、それぞれ3億9,950万ドルと3億9,960万ドルで、2024年12月1日に支払われます。
2021年3月、ゲンパクト・ルクセンブルクとジェンパクトUSAは、1.750%のシニアノート(「2021年シニアノート」)の元本総額3億5000万ドルの共同発行を行いました。2021年のシニアノートは会社によって完全に保証されています。2021年のシニアノートの募集に関連して発生した総債務発行費用300万ドルは、追加の利息費用としてノートの存続期間にわたって償却されています。2023年12月31日および2024年3月31日の時点で、2021年のシニアノートの未払い額は、それぞれ140万ドルと120万ドルの債務償却費用を差し引いたもので、それぞれ3億4,860万ドルと3億4,880万ドルで、2026年4月10日に支払われます。
私たちは、(i)2019年シニアノートに毎年6月1日と12月1日に半年ごとに延滞して利息を支払い、(ii)2021年シニアノートに半年ごとに毎年4月10日と10月10日に延滞して利息を支払い、それぞれ2024年12月1日と2026年4月10日の満期日に終了します。
追加情報については、上記のパートI、項目1—「未監査の連結財務諸表」の注記10および11—「短期借入」と「長期債務」を参照してください。
キャッシュフローの管理には、リボルビング売掛金ベースの機能を使用しています。この取り決めの一環として、このファシリティの下で売却された売掛金は、関連する手当(ある場合)とともに売却時に認識されなくなります。2023年12月31日と2024年3月31日の時点で、リボルビング売掛金ベースのファシリティはそれぞれ7,500万ドルと7,500万ドルで、売掛金を通常の業務でノンリコースベースで銀行に売却することができました。2023年12月31日および2024年3月31日に終了した期間の任意の時点で使用された合計最大容量は、それぞれ5,140万ドルと5,590万ドルでした。2023年12月31日および2024年3月31日の時点で、このファシリティに対して未払いの元本は、それぞれ5,130万ドルと5,590万ドルでした。2023年3月31日および2024年3月31日に終了した3か月間に、このファシリティに基づいて売却された売掛金のファクタリング費用は、それぞれ50万ドルと70万ドルでした。
また、特定の大口顧客の買掛金プログラムを管理する金融機関と契約を結んでいます。私たちは、そのような顧客に関連する特定の売掛金を、ノンリコースベースでこれらの金融機関に売却します。これらの取り決めの下で売却できる売掛金の価値に上限はありません。これらの取り決めを利用して、2023年12月31日および2024年3月31日に終了した期間に、それぞれ3億2,440万ドルと4,740万ドルの売掛金を売却しました。これもまた、これらの取り決めに基づく各年の最大利用率を表しています。2023年3月31日および2024年3月31日に終了した3か月間のこのような売掛金のファクタリング費用は、それぞれ140万ドルと120万ドルでした。
追加情報については、上記のパートI、項目1—「未監査の連結財務諸表」の注記3—「売掛金、信用損失引当金を差し引いたもの」を参照してください。
オフバランスシートアレンジメント
当社のオフ・バランスシート契約は、外国為替契約で構成されています。追加情報については、2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書の「パートI、項目1A-「リスク要因」—「当社が事業を行うさまざまな通貨、特にインドルピー、ユーロ、米ドルにおける為替レートの変動は、当社の事業、経営成績、および財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性があります」およびパートIの注記5「デリバティブ金融商品」を参照してください。項目1— 上記の「未監査の連結財務諸表」
その他の流動性と資本資源の情報
2023年12月31日および2024年3月31日の時点で、キャピタルアドバンスを差し引いた購入契約は、それぞれ1,600万ドルと4,000万ドルで、これらの購入に関しては来年に支払う必要があります。追加情報については、2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書のパートI、項目1—「未監査の連結財務諸表」の注記23—「コミットメントと不測の事態について」およびパートII、項目7—「財務状況と経営成績に関する経営陣の議論と分析」—「その他の流動性および資本資源情報」を参照してください。
2023年12月31日および2024年3月31日現在、当社には、それぞれ2億8,750万ドルと3億250万ドルのオペレーティングリース契約とファイナンスリース契約があり、リース期間にわたって支払う必要があります。追加情報については、2023年12月31日に終了した年度の年次報告書のパートII、項目7「経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析」—「その他の流動性と資本資源に関する情報」を参照してください。
保証人の補足財務情報
上記のパートIの項目1—「未監査の連結財務諸表」の注記11「長期債務」で説明したように、ルクセンブルクゲンパクトは2019年のシニアノートを発行し、ジェンパクト・ルクセンブルクとジェンパクトUSAは2021年のシニアノートを共同発行しました。2024年3月31日現在、2019年シニアノートと2021年シニアノート(総称して「シニアノート」)の未払い残高は、それぞれ3億9,960万ドルと3億4880万ドルでした。シニアノートの各シリーズは、会社によって完全かつ無条件に保証されています。2019年のシニアノートは、Genpact USAによって完全かつ無条件に保証されています。当社の他の子会社はシニアノートを保証しません(そのような子会社は「非保証人」と呼ばれます)。
当社(両方のシリーズのシニアノートに関して)とGenpact USA(2019年のシニアノートに関して)は、(i)シニアノートの元本、プレミアム(ある場合)、および利息の支払いが、シニアノートの定められた満期、加速、償還またはその他の方法によるかどうかにかかわらず、期日までに全額支払われること、および延滞した元本の利息の支払いを完全かつ無条件に保証しています。およびシニアノートの利息(もしあれば)(合法であれば)、および該当するシニアノートの1つまたは複数の発行者のその他すべての債務、それぞれ、シニアノートの保有者またはシニアノートの受託者には、速やかに全額支払われるか、履行されるものとします。(ii)シニアノートの支払い期間の延長、またはそのようなその他の債務の更新の場合、期日までに全額が支払われるか、延長または更新の条件に従って、期日までに速やかに全額が支払われるものとします。期日、延長、更新の条件に従って、期限、延長、更新の条件に従って、期日までに全額が支払われるものとします。2019年のシニアノートに関しては、Genpact Luxembourgによる支払期日に、保証された金額または何らかの理由でそのように保証された履行が支払われなかった場合、当社とGenpact USAは直ちに同じ金額を支払う義務があります。2021年のシニアノートに関しては、Genpact LuxembourgまたはGenpact USAが、何らかの理由で保証された金額または保証された履行に対して期日までに支払いを怠った場合、当社は直ちに同じ金額を支払う義務があります。当社とGenpact USAは、上記の保証はシニアノートの支払いを保証するものであり、回収の保証ではないことに同意しました。
次の表は、(i)債務発行者と保証人間の会社間取引と残高、および(ii)非保証人からの収益と投資を除外した後のGenpact Luxembourg、Genpact USA、および当社(総称して「債務発行者および保証人」)の財務情報をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | |
要約損益計算書 | | 年度終了 2023年12月31日 | | 2024年3月31日に終了した3か月間 |
| | (百万ドル) |
純収入 | | $ | 298.1 | | | $ | 72.0 | |
売上総利益 | | 298.1 | | 72.0 |
純利益 | | 382.4 | | 33.5 |
以下は、上記の要約損益計算書に含まれる非保証人との取引の概要です。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 年度終了 2023年12月31日 | | 2024年3月31日に終了した3か月間 |
| | (百万ドル) |
ロイヤリティ収入 | | $ | 0.7 | | | $ | — | |
サービスからの収入 | | 297.4 | | 72.0 |
利息収入(費用)、純額 | | 52.1 | | (4.2) |
その他の収入/(費用)、純額 | | 4.5 | | 0.6 |
| | | | | | | | | | | | | | |
貸借対照表の要約 | | 現在 2023年12月31日 | | 2024年3月31日現在 |
| | (百万ドル) |
資産 | | | | |
流動資産 | | $ | 2,193.4 | | | $ | 2,307.4 | |
非流動資産 | | 1,045.4 | | 1,022.3 |
| | | | |
負債 | | | | |
現在の負債 | | $ | 5,121.3 | | | $ | 5,218.4 | |
非流動負債 | | 904.7 | | 896.1 |
以下は、上記の要約貸借対照表に含まれる非保証人との残高の概要です。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 現在 2023年12月31日 | | 2024年3月31日現在 |
| | (百万ドル) |
資産 | | | | |
流動資産 | | | | |
売掛金、純額 | | $ | 114.4 | | | $ | 135.7 | |
売掛金 | | 1,433.1 | | | 1,430.4 | |
その他 | | 594.8 | | 688.9 | |
| | | | |
非流動資産 | | | | |
その他 | | 69.5 | | 47.3 |
| | | | |
負債 | | | | |
現在の負債 | | | | |
支払い可能なローン | | $ | 3,559.7 | | | $ | 3,536.1 | |
その他 | | 1,117.8 | | 1,189.8 |
| | | | |
非流動負債 | | | | |
支払い可能なローン | | $ | 75.0 | | | $ | 75.0 | |
シニアノートおよび関連する保証は、債務発行者および保証人のすべての優先債務および無担保債務の支払い権と同等に、債務発行者および保証人の将来のすべての劣後債務の支払い権では最上位にランクされます。シニアノートは、債務担保資産の価値の範囲で、債務発行者および保証人の既存および将来のすべての担保付債務に実質的に劣後します。シニアノートは、保証人の子会社(発行者を除く)の既存および将来のすべての負債およびその他の負債に構造的に従属しています。これには、当社のシニアクレジットファシリティに基づく特定の子会社の負債も含まれます。非保証人は独立した独立した法人であり、偶発的であろうとなかろうと、配当、分配、ローン、その他の支払いによってシニアノートに基づいて支払われるべき金額を支払ったり、その金額を支払うための資金を用意したりする義務はありません。債務発行者および保証人が、いずれかの非保証人の破産、清算、再編、解散、またはその他の清算時に、いずれかの非保証人の資産を受け取る権利を持っている場合、その非保証人のすべての債権者(貿易債権者を含む)は、シニアノートの保有者が支払いを受ける権利を得る前に、その非保証人の資産の全額を支払う権利があります。シニアノートの保有者の請求は、当社のシニアクレジットファシリティに基づく負債に従い、特定の非保証人の負債に構造的に従属します。
最近の会計上の宣言
最近の会計上の声明の説明については、2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書の項目1—「未監査の連結財務諸表」の注記2(m)—「最近発行された会計上の宣言」と、パートII、項目7「財務状況と経営成績に関する経営陣の議論と分析」—「重要な会計方針と見積もり」を参照してください。
アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示
私たちは、タームローン、リボルビング・クレジット・ファシリティおよびシニアノートの変動金利債務の金利変動から生じる金利リスクにさらされています。当社のタームローンとリボルビング・クレジット・ファシリティに基づく借入には、期間SOFRに基づく変動金利で利息がかかりますが、最低金利の 0.0% に該当する証拠金を加えた額を下回ることはありません。当社のシニアノートの金利は、ムーディーズ・インベスターズ・サービス株式会社およびスタンダード・アンド・プアーズ・レーティング・サービス株式会社が随時当社の負債に割り当てる格付けに基づいて調整される場合があります。このような格付けが下がると、シニアノートの金利が最大2%上昇する可能性があります。したがって、市場金利の変動または格付けの低下は、当社の支払利息を増減させ、ひいては純利益とキャッシュフローを増減させる可能性があります。
私たちは、変動金利債務に関連する金利リスクの一部を管理しています。金利スワップでは、SOFRとタームローンの最低金利のどちらか大きい方に基づいて変動金利の支払いを受け取り、固定金利に基づいて支払いを行います。これらのスワップ契約では、Term SOFRと引き換えに銀行に支払う金利は 4.25% から 4.72% の範囲です。
私たちは、2021年のシニアノートで予定されている将来の利息支払いに関連して、3億5000万ドルを対象とする財務省金利ロック契約を締結しました。財務省金利ロック契約は、キャッシュフローヘッジとして指定されました。財務省の金利ロック契約は2021年3月23日に終了し、繰延利益はその他の包括利益の累計に記録され、2021年のシニアノートの存続期間中の利息費用に償却されています。2024年3月31日現在の財務省金利ロック契約に関連して償却される残りの利益は30万ドルでした。
外貨リスク、金利リスク、信用リスクに関連する当社の市場リスクについては、2023年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書のパートII、項目7A —「市場リスクに関する量的および質的開示」を参照してください。
アイテム 4.統制と手続き
開示管理と手続きの評価
開示管理と手続きは、1934年の証券取引法(「取引法」)に基づいて提出または提出する報告書で当社が開示する必要のある情報が、SECの規則とフォームで指定された期間内に記録、処理、要約、報告されることを保証するために設計された会社の統制およびその他の手続きです。開示管理と手続きには、取引法に基づいて提出または提出する報告書で当社が開示する必要のある情報が蓄積され、必要に応じて最高経営責任者や最高財務責任者を含む経営陣に確実に伝達され、必要な開示に関する迅速な決定を可能にするために設計された管理と手続きが含まれますが、これらに限定されません。
このレポートの対象期間の終了時点で、当社は、取引法規則13a-15(b)に基づく会社の開示管理と手続きの設計と運用の有効性について、会社の最高経営責任者と会社の最高財務責任者を含む会社の経営陣の監督と参加を得て、評価を実施しました。その評価に基づいて、会社の最高経営責任者は会社の最高財務責任者とともに、会社の定期的なSEC提出書類に含めることが義務付けられている当社(連結子会社を含む)に関する重要な情報をタイムリーに警告するには、会社の開示管理と手続きが有効であると結論付けました。
財務報告に関する内部統制の変更
2024年3月31日に終了した四半期中に、財務報告に対する会社の内部統制(証券取引法の規則13a-15(f)および15d-15(f)で定義されているとおり)に、財務報告に対する会社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性が合理的に高い変更はありませんでした。
パート II — その他の情報
アイテム 1.法的手続き
当社の事業、経営成績、および財政状態に重大な悪影響を及ぼす可能性があると考えられる、当社に対して係属中の法的手続きはありません。
アイテム 1A.リスク要因
2023年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書の「リスク要因」という見出しの下に、当社の事業、財政状態、または経営成績に重大な影響を及ぼすリスク要因を開示しました。2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書に記載されているリスク要因、および2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-Qの四半期報告書およびフォーム10-Kの年次報告書の他の部分に記載されているその他の情報を慎重に検討する必要があります。これらのリスク要因やその他の情報が、当社が直面しているすべてのリスクを説明しているわけではないことを認識しておいてください。現在知られていないその他のリスクや不確実性も、当社の事業、財政状態、および/または経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
アイテム 2.株式の未登録売却、収益の使用および発行者による株式の購入
株式の未登録売却
[なし]。
収益の使用
[なし]。
発行者および関連購入者による株式の購入
2024年3月31日に終了した3か月間の自社株買いの活動は次のとおりです。
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ピリオド | | 株式の総数 購入済み | | 1人あたりの加重平均支払価格 シェア ($) | | 株式の総数 として購入 公の場の一部 発表された計画またはプログラム | | まだあるかもしれない株式のおおよそのドル価値 で購入 プランまたはプログラム ($) |
2024年1月1日から1月31日まで | | — | | | — | | | — | | | 399,544,868 | |
2024年2月1日から2月29日まで | | 221,569 | | | 36.14 | | | 221,569 | | | 391,537,110 |
2024年3月1日から3月31日まで | | 643,356 | | | 34.16 | | | 643,356 | | | 369,559,828 |
合計 | | 864,925です | | | 34.67 | | | 864,925です | | | |
2023年2月、当社の取締役会は、既存の自社株買いプログラムを5億ドル増やすことを承認しました。これにより、このプログラムに基づく承認総額は22.5億ドルになりました。この買戻しプログラムでは、特定の数の株式を取得する義務はなく、有効期限も指定されていません。このプランに基づいて買い戻された株式はすべて償却されました。追加情報については、上記のパートI、項目1の「未監査の連結財務諸表」の注記16—「資本金」を参照してください。
アイテム 5.その他の情報
(c) 取締役および役員の取引契約
私たちの取締役や役員(1934年の証券取引法の規則16a-1(f)で定義されているとおり)の誰もいません 採用された または 終了しました 2024年3月31日に終了した3か月間の規則10b5-1取引契約または非規則10b5-1取引契約(規則S-Kの項目408(c)で定義されているとおり)。
アイテム 6.展示品
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展示 番号 | | 説明 |
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3.1 | | 登録者の結社に関する覚書(2007年7月16日にSECに提出されたフォームS-1(ファイル番号333-142875)の登録届出書の修正第2号の別紙3.1を参照して組み込まれています)。 |
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3.2 | | 登録者の付則(2007年8月1日にSECに提出されたフォームS-1(ファイル番号333-142875)の登録届出書の修正第4号の別紙3.3を参照して組み込まれています)。 |
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10.1*† | | Genpact Limited2017オムニバスインセンティブ報酬プランに基づく執行役員向けの2024制限付株式ユニット発行契約の形式。 |
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10.2*† | | Genpact Limited2017オムニバスインセンティブ報酬プランに基づく執行役員向けの2024年業績株式報奨契約の形式。 |
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22.1 | | 発行者および保証子会社のリスト(2022年5月25日にSECに提出されたフォームS-3ASR(ファイル番号333-265204)の登録届出書の別紙22.1を参照して組み込んでいます)。 |
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31.1* | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された、1934年の証券取引法の規則13a-14(a)または15d-14(a)に基づく最高経営責任者の認定。 |
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31.2* | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された、1934年の証券取引法の規則13a-14(a)または15d-14(a)に基づく最高財務責任者の認定。 |
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32.1* | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に従って採択された、米国合衆国法第18条第1350条に基づく最高経営責任者の認定です。 |
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32.2* | | 2002年のサーベンス・オクスリー法の第906条に従って採択された、米国合衆国法第18条第1350条に基づく最高財務責任者の認定です。 |
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101.インチ* | | インライン XBRL インスタンスドキュメント — そのXBRL タグがインライン XBRL ドキュメントに埋め込まれているため、インスタンスドキュメントはインタラクティブデータファイルには表示されません。 |
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101.SCH* | | インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント |
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101.CAL* | | インライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント |
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101.DEF* | | インライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント |
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101.LAB* | | インライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント |
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101.PRE* | | インライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント |
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104* | | 表紙インタラクティブデータファイル(インライン XBRL としてフォーマットされ、別紙101に含まれています) |
* この四半期報告書はForm 10-Qに提出または添付されています。
† 取締役または執行役員が参加する管理契約または報酬制度、契約または取り決めを示します。
署名
1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) 条の要件に従い、登録者は、登録者に代わって、正式に権限を与えられた署名者がこの報告書に署名するよう正式に署名させました。
日付:2024年5月10日
ジェンパクトリミテッド
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作成者: | | /s/ バルクリシャン・カーラ |
| | バルクリシャン・カルラ |
| | 最高経営責任者 |
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作成者: | | /s/ マイケル・ワイナー |
| | マイケル・ワイナー |
| | 最高財務責任者 |