米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム
四半期終了時
______________からの移行期間について ______________に
コミッションファイル番号
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
| (州またはその他の管轄区域) 法人または組織） | (IRS) 雇用主 識別番号) |
(主要執行部の住所と郵便番号 コード)
(登録者の電話番号、含む エリアコード)
該当なし
（以前の名前、以前の住所、以前の会計年度 年（前回の報告以降に変更された場合）
セクション12 (b) に従って登録された証券 同法の:
| 各クラスのタイトル | トレーディングシンボル | 登録された各取引所の名前 | ||
登録者（1）がすべての報告を提出したかどうかをチェックマークで示してください
1934年の証券取引法のセクション13または15（d）により、過去12か月間に（またはそれより短い期間は）提出する必要があります
登録者がそのような報告を提出する必要があった期間）、および（2）過去90日間にそのような提出要件の対象となっていた期間。
登録者が電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください
規制S-T（この章のセクション232.405）の規則405に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを
過去12か月（または登録者がそのようなファイルを提出する必要があったほど短い期間）。
登録者が大型アクセラレーテッドかどうかをチェックマークで示してください ファイラー、アクセラレーテッドファイラー、ノンアクセラレーテッドファイラー、小規模な報告会社、または新興成長企業。の定義を参照してください 「大規模なアクセラレーテッド・ファイラー」、「アクセラレーテッド・ファイラー」、「小規模な報告会社」、「新興成長 証券取引法第12b-2条の「会社」：
| 大型アクセラレーテッドファイラー ☐ | アクセラレーテッドファイラー ☐ |
| 小規模な報告会社 | |
| 新興成長企業 |
新興成長企業の場合は、登録者がいるかどうかをチェックマークで示してください
に従って提供される新しいまたは改訂された財務会計基準を遵守するために、延長された移行期間を使用しないことを選択しました
取引法のセクション13（a）へ。
登録者がシェル会社かどうかをチェックマークで示してください（
取引法の規則12b-2で定義されています）。はい ☐ いいえ
登録者のクラスA普通株式の株式数
と2024年5月14日現在の発行済クラスB普通株式は
モビックスラボ株式会社
目次
| ページ | ||
| 第I部。財務情報 | 1 | |
| アイテム 1. | 財務諸表 (未監査) | 1 |
| 要約連結貸借対照表 | 2 | |
| 要約連結営業報告書および包括損失計算書 | 3 | |
| 償還可能な転換優先株式および株主資本（赤字）の要約連結計算書 | 4 | |
| 要約連結キャッシュフロー計算書 | 5 | |
| 要約連結財務諸表の注記 | 6 | |
| アイテム 2. | 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 33 |
| アイテム 3. | 市場リスクに関する定量的・質的開示 | 48 |
| アイテム 4. | 統制と手続き | 48 |
| 第二部その他の情報 | 50 | |
| アイテム 1. | 法的手続き | 50 |
| アイテム 1A. | リスク要因 | 50 |
| アイテム 2. | 持分証券の未登録売却および収益の使用 | 73 |
| アイテム 3. | シニア証券のデフォルト | 73 |
| アイテム 4. | 鉱山の安全に関する開示 | 73 |
| アイテム 5. | その他の情報 | 73 |
| アイテム 6. | 展示品 | 73 |
| 署名 | 74 | |
私は
将来の見通しに関する記述に関する注意事項
このレポートには「将来の見通しに関する記述」が含まれています。 改正された1933年の証券法（「証券法」）のセクション27Aおよび証券のセクション21Eで定義されているとおり 改正された1934年の取引法（「取引法」）。将来の見通しに関する記述は、過去の情報以外の記述です または現在の状態に関する記述や、将来の出来事や将来の財務実績に関する記述です。「予想する」という言葉は、 「信じる」、「続ける」、「できた」、「見積もる」、「期待する」、「意図する」、 「かもしれない」、「かもしれない」、「計画」、「可能」、「可能性」、「予測」、「プロジェクト」 「すべき」、「するだろう」、「するだろう」、および同様の表現は、将来の見通しに関する記述を識別する場合がありますが、 これらの言葉がないからといって、その記述が将来を見据えたものではないという意味ではありません。Form 10-Qのこの四半期報告書には、将来の見通しに関する記述があります 以下に関するすべての記述を含みますが、これらに限定されません。
| ● | Mobix Labs, Inc.（「Mobix Labs」）の財務および事業実績。 | |
| ● | Mobix Labsが企業と技術の買収を進める意向。 |
| ● | Mobix Labsの戦略、将来の業務、財政状態、推定収益と損失、予測、予測コスト、見通しと計画の変更です。 |
| ● | ワイヤレスおよび接続市場、および認識される可能性のある新しいカテゴリーにおけるMobix Labsの製品とテクノロジーの導入、市場での受け入れ、成功 |
| ● | Mobix Labsの製品に対する需要とその需要の原動力 |
| ● | Mobix Labsの成長の機会と戦略。 |
| ● | Mobix Labsの業界における競争、市場に存在する競合製品や技術に対するMobix Labsの製品と技術の優位性、および技術的能力、コスト、拡張性などの競争要因 |
| ● | 費用対効果の高い方法で規模を拡大し、製造とサプライチェーンの関係を維持および拡大するMobix Labsの能力。 |
| ● | Mobix Labsは、当面の間、多額の費用と継続的な損失が発生すると予想しています。 |
| ● | 限られた数の顧客への依存と顧客基盤の多様化への取り組みに関するMobix Labsの期待。 |
| ● | COVID-19パンデミックを含む健康の流行がMobix Labsのビジネスと業界に与える影響と、それに対応してMobix Labsがとる可能性のある行動。 |
| ● | 知的財産保護を獲得し維持し、他者の権利を侵害しない能力に関するMobix Labsの期待 |
| ● | 一般的な経済的および社会政治的状況と、それがMobix Labsのテクノロジーとサプライチェーンの需要に与える影響。 |
| ● | 将来の資本要件と現金の出所と用途。そして |
| ● | 既知および未知の訴訟および規制手続の結果 |
これらの将来の見通しに関する記述は情報に基づいています フォーム10-Qのこの四半期報告書の日付の時点で、現在の期待、予測、前提条件を入手でき、数字が含まれています 判断、リスク、不確実性について。したがって、将来の見通しに関する記述は、以下の見解を表すものとして信頼されるべきではありません Mobix Labsは、その後の日付以降、出来事や状況を反映するために将来の見通しに関する記述を更新する義務を負いません 新しい情報、将来の出来事、またはその他の結果であるかどうかにかかわらず、該当する項目で義務付けられている場合を除き、作成日以降に 証券法。
これらの将来を見据えたものに過度に依存するべきではありません ステートメント。多くの既知および未知のリスクと不確実性の結果として、Mobix Labsの実際の結果または業績は これらの将来の見通しに関する記述で表明または暗示されているものとは大きく異なります。実際の結果を引き起こす可能性のある要因 異なるのは、「項目1A」に記載されているリスクと不確実性を含みます。フォーム10-Qのこの四半期報告書の「リスク要因」。
ii
第I部。財務情報
アイテム 1.財務諸表。
モビックスラボ株式会社
未監査の要約連結財務諸表
2024年と2023年3月31日です
| 2024年3月31日および2023年9月30日現在の要約連結貸借対照表（未監査） | 2 | |
| 2024年および2023年3月31日に終了した3か月と6か月間の要約連結営業報告書と包括損失（未監査） | 3 | |
| 2024年および2023年3月31日に終了した3か月および6か月間の償還可能な転換優先株式および株主資本（赤字）の要約連結計算書（未監査） | 4 | |
| 2024年および2023年3月31日に終了した6か月間の要約連結キャッシュフロー計算書（未監査） | 5 | |
| 要約連結財務諸表の注記（未監査） | 6 |
1
モビックスラボ株式会社
要約連結貸借対照表
（未監査、千単位、1株あたりを除く） 株式金額)
| 3 月 31 日 | 9月30日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 資産 | ||||||||
| 流動資産 | ||||||||
| 現金 | $ | $ | ||||||
| 売掛金、純額 | ||||||||
| インベントリ | ||||||||
| 前払費用およびその他の流動資産 | ||||||||
| 流動資産合計 | ||||||||
| 資産および設備、純額 | ||||||||
| 無形資産、純額 | ||||||||
| グッドウィル | ||||||||
| オペレーティングリースの使用権資産 | ||||||||
| 繰延取引費用 | ||||||||
| その他の資産 | ||||||||
| 総資産 | $ | $ | ||||||
負債、償還可能な転換優先株式 と株主資本（赤字） | ||||||||
| 現在の負債 | ||||||||
| 買掛金 | $ | $ | ||||||
| 未払費用およびその他の流動負債 | ||||||||
| 繰延購入の対価 | ||||||||
| 支払手形 | ||||||||
| 支払手形 — 関係者 | ||||||||
| 将来の株式（「SAFE」）に関する簡単な契約 | ||||||||
| オペレーティングリース負債、流動負債 | ||||||||
| 流動負債合計 | ||||||||
| 収益負債 | ||||||||
| パイプの製造-全社責任 | ||||||||
| 繰延税金負債 | ||||||||
| オペレーティング・リース負債、非流動負債 | ||||||||
| その他の非流動負債 | ||||||||
| 負債総額 | ||||||||
| コミットメントと不測の事態（注14） | ||||||||
| 償還可能な転換優先株式 | ||||||||
| ファウンダーズ・コンバーチブル優先株、$ | ||||||||
| シリーズA転換優先株、$ | ||||||||
| 株主資本 (赤字) | ||||||||
| レガシーモビックス普通株式、$ | ||||||||
| クラスA普通株式、$ | ||||||||
| クラスB普通株式、$ | ||||||||
| 追加払込資本 | ||||||||
| 累積赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 株主資本の総額（赤字） | ( | ) | ||||||
| 負債総額、償還可能な転換優先株および株主資本（赤字） | $ | $ | ||||||
要約連結の添付メモを参照してください 財務諸表。
2
モビックスラボ株式会社
要約された連結営業明細書
と総合損失
（未監査、千単位、1株あたりを除く） 株式金額)
| 3月31日に終了した3か月間 | 6 か月が終了 3月31日、 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 純収入 | ||||||||||||||||
| 製品販売 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 費用と経費 | ||||||||||||||||
| 収益コスト | ||||||||||||||||
| 研究開発 | ||||||||||||||||
| 販売、一般および管理 | ||||||||||||||||
| 事業による損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 支払利息 | ||||||||||||||||
| 収益負債の公正価値の変動 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| PIPEのメーカーホール負債の公正価値の変動 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 私募新株の公正価値の変動 | ||||||||||||||||
| 金庫の公正価値の変動 | ||||||||||||||||
| 合併関連の取引費用が発生しました | ||||||||||||||||
| その他の営業外損失、純額 | ||||||||||||||||
| 税引前損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税引当金（給付） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 純損失と包括損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| ワラント価格調整によるみなし配当 | ||||||||||||||||
| 普通株主が利用できる純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 普通株式1株当たりの純損失: | ||||||||||||||||
| ベーシック | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 希釈 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 加重平均発行済普通株式: | ||||||||||||||||
| ベーシック | ||||||||||||||||
| 希釈 | ||||||||||||||||
要約連結の添付メモを参照してください 財務諸表。
3
モビックスラボ株式会社
償還可能な要約連結明細書
転換優先株と株主の 株式（赤字）
（未監査、千単位、1株あたりを除く） 株式金額)
| 創設者
引き換え可能 コンバーチブル 優先株式 | シリーズ
A 引き換え可能 コンバーチブル 優先株式 | 偶発的に 引き換え可能 普通株式 | レガシー 普通株式 | クラス
A 普通株式 | クラス
B 普通株式 | [追加] 支払い済です | 累積 | 合計 株式保有者の エクイティ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株式 | 金額 | 株式 | 金額 | 株式 | 金額 | 株式 | 金額 | 株式 | 金額 | 株式 | 金額 | 資本 | 赤字 | (赤字) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 残高 2023年9月30日に | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | — | $ | — | — | $ | — | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 発行 普通株式の | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 発行 EMIソリューションズ社の買収のために条件付きで償還可能な普通株式の | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ラプス 普通株式の償還機能の | — | — | — | — | ( | ) | ( | ) | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 発行 支払手形に関連するワラントの | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株式ベースです 補償 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 逆 資本増強取引、純額（注3） | ( | ) | — | ( | ) | ( | ) | — | — | ( | ) | — | — | — | ( | ) | — | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 発行 ストックオプションの行使時の普通株式の | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 発行 新株予約権の行使時の普通株式の | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 発行 RSUの権利確定時の普通株式の | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ネット 収入 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 残高 2023年12月31日に | — | $ | — | — | $ | — | — | $ | — | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株式ベースです 補償 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 逆 資本増強取引、純額（注3） | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 発行 ストックオプションの行使時の普通株式の | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 発行 RSUの権利確定時の普通株式の | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| みなされました ワラント価格調整による配当 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ( | ) | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ネット 損失 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 残高 2024年3月31日に | — | $ | — | — | $ | — | — | $ | — | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 残高 2022年9月30日に | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | — | $ | — | — | $ | — | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 発行 普通株式の | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 発行 新株予約権の行使時の普通株式の | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株式ベースです 補償 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ネット 損失 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 残高 2022年12月31日に | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | — | $ | — | — | $ | — | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 発行 普通株式の | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 発行 不測の事態の決済における普通株式の | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 発行 サービスプロバイダーへの普通株の | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 発行 サービスプロバイダーへのワラントの | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 発行 支払手形に関連するワラントの | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株式ベースです 補償 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ネット 損失 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 残高 2023年3月31日に | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | — | $ | — | — | $ | — | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
4
モビックスラボ株式会社
要約連結キャッシュフロー計算書
(未監査、千単位)
| 3月31日に終了した6か月間 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 営業活動 | ||||||||
| 純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 純損失を営業活動に使用された純現金と調整するための調整： | ||||||||
| 減価償却 | ||||||||
| 無形資産の償却 | ||||||||
| 支払手形に関連するワラントの発行、利息費用を徴収します | ||||||||
| 収益負債の公正価値の変動 | ( | ) | ||||||
| PIPEのメーカーホール負債の公正価値の変動 | ( | ) | ||||||
| 私募新株の公正価値の変動 | ||||||||
| 金庫の公正価値の変動 | ||||||||
| 合併関連の取引費用が発生しました | ||||||||
| 株式ベースの報酬 | ||||||||
| 繰延所得税 | ( | ) | ||||||
| その他の現金以外の商品 | ( | ) | ||||||
| 事業買収後の営業資産と負債の変動： | ||||||||
| 売掛金 | ( | ) | ||||||
| インベントリ | ||||||||
| 前払費用およびその他の流動資産 | ( | ) | ||||||
| その他の資産 | ( | ) | ||||||
| 買掛金 | ( | ) | ||||||
| 未払費用およびその他の流動負債 | ( | ) | ||||||
| 営業活動に使用された純現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資活動 | ||||||||
| EMIソリューションズ社の買収（取得した現金を差し引いたもの） | ( | ) | ||||||
| 資産および設備の取得 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資活動に使用された純現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 資金調達活動 | ||||||||
| 普通株式の発行による収入 | ||||||||
| 普通新株予約権の行使による収入 | ||||||||
| 支払手形の発行による収入 | ||||||||
| 支払手形の発行による収入 — 関係者 | ||||||||
| 転換社債の発行による収入 | ||||||||
| 支払手形の元本支払い | ( | ) | ( | ) | ||||
| 支払手形の元本支払い — 関係者 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 合併とPIPEによる収入 | ||||||||
| 合併関連の取引費用を支払いました | ( | ) | ( | ) | ||||
| 財務活動による純現金 | ||||||||
| 現金の純増加 (減少) | ( | ) | ||||||
| 現金、期初 | ||||||||
| 現金、期末 | $ | $ | ||||||
| 補足キャッシュフロー情報 | ||||||||
| 利息として支払われた現金 | $ | $ | ||||||
| 所得税として支払われた現金 | ||||||||
| 非現金投資および資金調達活動： | ||||||||
| 未払いの合併関連の取引費用 | $ | $ | ||||||
| EMI Solutions, Inc.の買収のために発行された条件付償還可能な転換株式 | ||||||||
| EMIソリューションズ社の買収に関する繰延購入対価 | ||||||||
| 金庫の普通株式への転換 | ||||||||
| ワラント価格調整によるみなし配当 | ||||||||
| 債務割引として記録される、支払手形に関連するワラントの発行 | ||||||||
| サービスプロバイダーへの普通株式の発行 | ||||||||
要約連結の添付メモを参照してください 財務諸表。
5
モビックスラボ株式会社
要約連結財務諸表の注記
（未監査、千単位、1株あたりを除く） 株式金額)
メモ 1 — 会社情報
モビックス Labs, Inc.（「Mobix Labs」または「当社」）は、カリフォルニア州アーバインに拠点を置くデラウェア州の企業で、ファブレスです ミリ波5GおよびCバンドワイヤレスソリューションを開発し、接続および電磁フィルタリング製品を提供する半導体企業 高い信頼性が求められる航空宇宙、軍事、防衛、医療、その他の市場をサポートする次世代通信システム用です 製品。現在開発中の同社のワイヤレスミリ波5G集積回路は、パフォーマンスを向上させるように設計されています。 効率、サイズ、コスト。同社のTrue Xeroアクティブ光ケーブルは、高品質を求める顧客のニーズを満たすように設計されています 手頃な価格のアクティブ光ケーブルソリューション。に買収された同社の電磁フィルター製品 EMIソリューションズ株式会社（「EMIソリューション」）の買収は、航空宇宙、軍事、防衛向けに設計され、現在使用されています と医療用途。これらのテクノロジーは、需要が高まっている、急速に成長している大規模市場向けに設計されています ワイヤレスと接続技術の両方を幅広く組み合わせて利用する、より高性能な通信およびフィルタリングシステム。
オン
2023年12月21日（「締切日」）、チャバン・キャピタル・アクイジション・コーポレーション（「チャバン」）は合併を完了しました
2022年11月15日付けの企業結合契約（修正、補足、またはその他の方法で修正されたとおり）に従い、「ビジネス
合併契約」）、Clay Merger Sub II, Inc. はデラウェア州の企業で、新たに設立された、完全子会社で、Chavant、Clay Merger Sub II, Inc. による、およびChavantとの間の
Chavant（「Merger Sub」）およびデラウェア州の企業であるMobix Labs, Inc.（「Legacy Mobix」）の直接子会社
それに、とりわけ、Merger Subはレガシー・モビックスと合併し、レガシー・モビックスは完全子会社として合併後も存続しました
Chavantの直接の子会社（それに関連する他の取引とともに、「合併」）。に関連して
合併の完了（「クロージング」）に伴い、チャヴァントは「チャバント・キャピタル・アクイジション・コーポレーション」から社名を変更しました。
を「Mobix Labs, Inc.」に変更し、レガシー・モビックスは「Mobix Labs, Inc.」から「Mobix Labs, Inc.」に社名を変更しました。
株式会社。」合併の結果、当社は総収入を$に引き上げました
全体に 要約連結財務諸表の注記。特に明記されていない限り、または文脈上別段の示唆がない限り、「会社」 合併完了前のレガシー・モビックスと、合併完了後の会社を指します。
行く 懸念
その
要約された連結財務諸表は、当社が継続企業として存続することを想定して作成されています。創業以来、
当社は、主に継続的な投資の結果として、営業損失と事業からのマイナスキャッシュフローを被りました
製品開発。2024年および2023年3月31日に終了した6か月間、当社は営業からドルの損失を被りました
一方 会社は追加の資金調達を試みますが、必要な資金が許容できる条件で利用できるという保証はありません 会社に、または全部に。会社が株式を発行して資金を調達すると、既存の株主が希薄化する可能性があります。任意です 発行される株式証券は、普通株式保有者よりも上位の権利、優遇または特権を規定する場合もあります。もし会社が 負債証券を発行して資金を調達します。このような負債証券には、優先証券よりも優先される権利、優先権、特権があります と普通株主。債務、有価証券、または借入の条件は、会社の運営に重大な制限を課す可能性があります。 資本市場は、過去に、そして将来、可用性に影響を与える可能性のあるボラティリティの時期を経験しており、 エクイティとデットファイナンスのコスト。さらに、連邦準備制度理事会が設定した連邦資金金利の最近および将来の引き上げの可能性は、 これは借入金利のベンチマークとして役立ちますが、債務融資の費用や利用可能性に悪影響を及ぼす可能性があります。
6
モビックスラボ株式会社
要約連結財務諸表の注記 (続き)
（未監査、千単位、1株あたりを除く） 株式金額)
もし 会社が追加の融資を受けることができない、またはそのような取引は正常に完了したが十分な資金が提供されていない場合 資金調達、会社は営業支出の削減を求められる場合があり、それが事業見通しに悪影響を及ぼす可能性があります、または 会社は事業を継続できない可能性があります。要約された連結財務諸表には、次のような調整は含まれていません。 これらの不確実性の結果から生じる可能性があります。したがって、要約連結財務諸表が作成されました 会社が継続企業として存続することを前提とし、資産の実現と満足度を考えた基準に基づいています 通常の事業過程における負債とコミットメントについて。
メモ 2 — 重要な会計方針の要約
基礎 のプレゼンテーション
ザ・ レガシー・モビックスが会計上の買収者であると決定されたため、合併は会社の逆資本増強として計上されました ASCトピック805の下で — ビジネスコンビネーション。この会計方法では、Chavantは「買収された」企業として扱われます 財務報告目的の会社。この決定は主に、以下を含むレガシー・モビックスの資本株式の保有者に基づいていました 合併完了時の会社の議決権の相対的過半数を持ち、過半数を指名できること 会社の統治機関の、会社の上級管理職で構成されるレガシー・モビックス上級管理職、およびレガシー・モビックス 会社の継続的な事業を含む業務。したがって、会計上の目的では、会社の財務諸表 レガシー・モビックスの財務諸表の続きであり、合併はレガシー・モビックスと同等のものとして扱われます 資本増強を伴って、Chavantの純資産の株式を発行します。Chavantの純資産は、以下の時点で認識されました のれんやその他の無形資産は記録せずに、過去の費用で取引を終えます。合併前の事業は次のように表示されます レガシー・モビックスの、そしてレガシー・モビックスの累積赤字は、クロージング後に繰り越されました。すべての発行済みおよび発行済み証券 クロージング時のChavantは、合併完了時には当社の有価証券の発行として扱われました。
ザル 要約連結財務諸表は、米国で一般に認められている会計原則に従って作成されています 暫定財務情報は州（「GAAP」）で、Mobix Labs, Inc. とその子会社の口座も含まれます。ザル 会社の会計年度は9月30日に終了します。財務諸表に通常含まれる特定の情報と開示を準備しました GAAPに従って、要約または省略されています。したがって、これらの要約された連結財務諸表を読む必要があります 2023年9月30日に終了した年度現在の当社の監査済み財務諸表および関連する財務諸表と併せて 会社の会計方針やその他の特定の情報についてのより詳細な説明を提供するメモ。9月 2023年30月の要約連結貸借対照表は、当社の監査済み財務諸表から導き出されました。これらの未監査の要約版 連結財務諸表は年次財務諸表と同じ基準で作成されており、経営陣の意見では、 会社の要約の公正な声明に必要な、通常の定期的な調整のみを含む、すべての調整を反映してください 2024年3月31日現在の連結財政状態と、その期間の要約連結経営成績とキャッシュフロー 2024年および2023年3月31日に終了しました。2024年3月31日に終了した3か月と6か月の要約連結経営成績 は、2024年9月30日に終了する会計年度またはその他の将来の年次業績に期待される結果を必ずしも示すものではありません または暫定期間。
原則 統合の
その 要約された連結財務諸表には、当社とその完全子会社の口座が含まれます。すべての会社間残高 そして連結により取引は廃止されました。
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要約連結財務諸表の注記 (続き)
（未監査、千単位、1株あたりを除く） 株式金額)
使用 見積もりの
その 会社の要約連結財務諸表を作成するには、会社が見積もりと仮定を行う必要があります それは特定の資産と負債の報告額、対象期間の収益と費用の報告額に影響します および要約連結財務諸表の注記に開示されている特定の金額。これらの見積もりと仮定は基づいています 経営陣の最良の見積もりと判断について。経営陣は、過去に基づいて見積もりと仮定を継続的に評価します 経験やその他の要因（現在の経済環境を含む）で、経営陣がその状況下では合理的であると考えています。 当社は、事実や状況に応じて、そのような見積もりや仮定を調整します。継続によるこれらの見積もりの変化 経済環境の変化は、将来の財務諸表に反映されます。今後の出来事とその影響として 正確に判断することはできません、実際の結果はそれらの見積もりや仮定と大きく異なる可能性があります。かなり必要な地域 会社による見積もりと仮定には、以下が含まれますが、これらに限定されません。
| ● | 評価 株式ベースの報酬と株式ベースの報奨の |
| ● | 評価 合併前の期間の普通株式。 |
| ● | 障がい のれんと長期資産の評価。 |
| ● | 測定 収益負債、PIPEのメイクホール負債、および公正価値で計上されるその他の負債のうち、 |
| ● | 購入します 企業結合で取得した純資産の価格配分と評価。そして、 |
| ● | 規定 所得税とそれに関連する評価引当金と税金の不確実性について。 |
現金
として 2024年3月31日と2023年9月30日の当社の現金残高は、大手金融機関で保有されているデマンド預金で構成されていました。 当社は、満期が3か月以下の流動性の高い投資はすべて現金同等物と見なしています。会社にはありませんでした 2024年3月31日または2023年9月30日現在の現金同等物。どの金融機関でも預け入れている預金の額は以下を超える可能性があります 連邦政府の保険限度額。当社は、信用の質が高い金融機関に現金を投入しており、損失は発生していません 現金の入金について。
アカウント 売掛金、純額
アカウント 売掛金は請求額で記録され、利息はかかりません。顧客からの売掛金については、会社が 顧客の継続的な信用評価を行い、予想される信用損失引当金を維持しています。期待されるクレジット手当 損失は、現在および過去の情報、および合理的かつ裏付け可能な予測に基づいた、会社の最良の見積もりです 将来の出来事や状況について。回収不能とみなされた売掛金は、予想貸方引当金から請求されます 特定された場合の損失。2024年3月31日および2023年9月30日の時点で予想される信用損失引当金と、不良債権費用 2024年と2023年3月31日に終了した6か月間は重要ではありませんでした。
インベントリ
在庫は、先入れ時に決定された、より低い方のコストで表示されます。 先出し基準、または正味実現可能価値。在庫コストは、購入した材料、外部製造コスト、インバウンド貨物で構成されます と受け取り費用、および資本化された諸経費。会社では、超過や陳腐化による損失に備えて、在庫引当金を記録しています。 アイテムは、入手可能な情報と、将来の需要、製品の陳腐化、市況に対する会社の現在の予想に基づいています。 余剰在庫や古くなった在庫引当金はすべて売上原価に計上され、在庫の帳簿価が恒久的に減少します。 2024年3月31日および2023年9月30日現在の超過在庫および古くなった在庫の引当金と、そのための古くなった在庫の減価償却額 2024年と2023年3月31日に終了した6か月は重要ではありませんでした。
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要約連結財務諸表の注記 (続き)
（未監査、千単位、1株あたりを除く） 株式金額)
無形資産 資産、純額
ザル
会社の無形資産は、主に買収した開発技術と顧客関係で構成されており、寿命は限られています
の範囲で
障がい 長期資産の
その 会社は、財産、設備、無形資産からなる長期資産を、何らかの事象が発生するたびに、減損がないか見直します。 状況の変化から、そのような資産の帳簿価額は回収できない可能性があります。会社には減損は記録されていません 2024年および2023年3月31日に終了した3か月と6か月間の長期資産の損失。
グッドウィル
グッドウィル 買収した企業の購入対価の公正価値が、識別可能な純額の公正価値を上回っていることを表します 取得した資産。のれんは償却されませんが、毎年7月31日またはそれ以上に、報告単位レベルで減損検査を受けます 頻繁に、状況が変化したり、出来事が発生したりすると、以下の報告単位の公正価値が下がる可能性が高いです その帳簿価額。当社は、2024年3月31日に終了した3か月と6か月間、のれん減損損失を計上しませんでした と2023年。
ビジネス 組み合わせ
その 会社は、買収の購入価格を、取得した有形資産、引き受けた負債、および取得した無形資産に割り当てます。 推定公正価値に基づいています。取得した純資産の公正価値に対する購入価格の超過額は、次のように記録されます グッドウィル。
会計 企業結合の場合、経営陣は取得した資産の公正価値を決定するために重要な見積もりと仮定を行う必要があります と買収日に引き受けた負債。経営陣は仮定と見積もりが合理的かつ適切であると考えていますが、 それらは本質的に不確実です。特定の買収資産を評価する際の重要な見積もりには、予想される将来が含まれますが、これらに限定されません 製品販売、顧客契約、買収した技術による収益成長率の仮定、予想コストを含むキャッシュフロー 取得した技術を商業的に実行可能な製品に開発すること、完了時のプロジェクトからの推定キャッシュフロー（仮定を含む） テクノロジー移行曲線と予想される販売コスト、一般管理コストに関連しています。割引に使用された割引率 現在価値に対する将来の予想キャッシュフローは通常、加重平均資本コスト分析から導き出され、次のように調整されます 固有のリスクを反映しています。そのような仮定の正確性や妥当性に影響を及ぼす可能性のある予期しない出来事や状況が発生する可能性があります。 見積もりまたは実際の結果。
フェア 価値測定
フェア 価値とは、秩序ある取引で資産を売却するために受け取る価格、または負債を譲渡するために支払われる価格（出口価格）として定義されます 測定日の市場参加者間。当社は、公正価値の測定に使用されるインプットに3段階の階層を使用しています それは最も観察可能な入力を使用することを要求することによって、観察不可能な入力の使用よりも観察可能な入力の使用を強調しています 空いているときは。観察可能なインプットは、会社とは独立した情報源から得られた市場データに基づく市場参加者の仮定です。 観察不可能なインプットは、市場参加者が資産または負債に基づいて価格設定する際に何を使用するかについての会社独自の仮定です 状況に応じて入手可能な最良の情報について。金融資産と非金融資産と負債は、以下に基づいて分類されます 公正価値の測定にとって重要なインプットの最低レベル。
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要約連結財務諸表の注記 (続き)
（未監査、千単位、1株あたりを除く） 株式金額)
として このような仮定を検討するための基礎として、経営陣による公正価値の決定には、次の3段階の階層が使用されます 入力の信頼性と可観測性は次のとおりです。
レベル 1 — 同一の資産または負債の活発な市場における相場価格を含む、観察可能なインプット。
レベル 2 — 同一の資産と負債については相場価格、同一のものについては相場価格以外に観察可能なインプット または非活発な市場にある同様の資産または負債、または観察可能な、または観察可能な市場によって裏付けられるその他のインプット 資産または負債のほぼ全期間のデータ。
レベル 3 — 割引キャッシュフローモデルなど、客観的な情報源からは一般的に観察しにくい、観察できない価格インプット または評価。
ネット 一株当たりの収益（損失）
ベーシック 普通株主に帰属する希薄化後の1株当たり純利益（損失）は、必要な2種類の方法に従って表示されます 参加証券について。二種法では、純利益（損失）はクラスAとクラスBの普通株式に帰属し、 申告または累積配当金、および未分配収益への参加権に応じたその他の参加証券。ベーシック 1株当たりの純利益（損失）は、純利益（損失）を発行済普通株式の加重平均数で割って計算されます その期間中。希薄化後の1株当たり純利益（損失）は、加重平均株式数と潜在株式数の影響を使用して計算されます 期間中に発行された希薄化有価証券。当社が純損失を報告している期間の希薄化後の1株当たり純損失は 希薄化の可能性のある普通株式は、その影響が次の場合、発行されたとは見なされないため、1株あたりの基本純損失と同じです 希釈防止剤。注18を参照してください、 1株当たりの純損失。
包括的 損失
包括的 損失には、会社の純損失のほか、取引や経済から生じる株主資本のその他の変動が含まれます 株主とのイベント以外のイベント。会社の純損失と包括損失に違いはありませんでした 2024年と2023年3月31日に終了した3か月と6か月です。
会計 最近採択された宣言
その 会社は証券法で定義されている「新興成長企業」です。ジャンプスタート・アワ・ビジネス・スタートアップ法に基づき 2012年の新興成長企業では、同じ期間に（i）新しい会計ガイダンスを採用するか、改訂された会計ガイダンスを採用するかを選択できます それ以外の場合は公開事業体に適用される、または（ii）非公開事業体と同じ期間内（初期事業体を含む） 可能な場合は養子縁組します。会計ガイダンスを除いて、当社は、許可される場合は、会社を早期採用することを選択しました は、非公開事業体と同じ期間内に新規または改訂された会計ガイダンスを採用することを選択しました。
に 2016年6月、財務会計基準審議会（「FASB」）は、2016-13年の会計基準更新（「ASU」）を発表しました。 金融商品 — 信用損失（トピック326） （「ASU 2016-13」）では、の測定に関するガイダンスを提供しています 金融商品の信用損失。このASUは、予想に基づく現在の予想信用損失減損モデルをGAAPに追加しています 被った損失ではなく損失。そのためには、合理的で裏付けとなる幅広い情報を利用する必要があります 信用損失の見積もりを導き出します。当社はこのガイダンスを2023年10月1日に修正された遡及的基準で採択しましたが、内容はありません 要約連結財務諸表への影響。
に 2021年10月、FASBは2021年8月ASUを発行しました。 企業結合（トピック805）：契約資産と契約負債の会計処理 顧客との契約から (「2021-08年まで」)。ASU 2021-08では、企業が契約資産を認識して測定することを義務付けています そして、ASC 606に従って企業結合で取得された契約負債（あたかも買収企業がASC 606を発案したかのように） 契約。当社は、2023年10月1日以降に発生する企業結合を想定して、このガイダンスを採用しました。 財政状態や経営成績に重大な影響はありません。
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要約連結財務諸表の注記 (続き)
（未監査、千単位、1株あたりを除く） 株式金額)
最近 発行された会計申告書はまだ採用されていません
に 2023年11月、FASBは2023-07年ASUを発行しました。 セグメント報告（トピック280）：報告可能なセグメント開示の改善 (「あす 2023-07」)。ASU 2023-07は、重要な情報の開示を要求することで、セグメントの開示を拡大しています チーフ・オペレーティング・ディシジョンメーカーに定期的に提供され、報告された各セグメントの指標に含まれるセグメント経費 利益または損失、他のセグメント項目の金額とその構成の説明、および報告対象セグメントの暫定開示 損益と資産。ASU 2023-07で義務付けられている開示は、報告対象が1つしかない公的機関にも必要です セグメント。ASUは、2024年10月1日から始まる当社の会計年度および当社の中間期間に有効です 2025年10月1日から始まる会計年度で、早期採用が許可されています。当社は、ASU 2023-07が採用される予定はありません 財政状態または経営成績に重大な影響を与えます。
に 2023年12月、FASBは2023-09年ASUを発行しました。 所得税（トピック740）：所得税開示の改善 (「2023-09年あすぎ」)。 ASU 2023-09には、情報だけでなく、報告主体の実効税率調整に関する細分化された情報も必要です 支払った所得税について。ASUは、2025年10月1日から始まる当社の会計年度に有効です。ガイダンスが適用されます 将来的に、基準を遡及的に適用するオプションもあります。早期養子縁組は許可されています。会社は期待していません ASU 2023-09の採用は、その財政状態や経営成績に重大な影響を及ぼします。
メモ 3 — 逆資本増強
として 注1で説明されています 会社情報、合併の完了は2023年12月21日に行われました。合併では、提供されているとおり 企業結合契約の：
| ● | レガシー・モビックスのすべて |
| ● | レガシー・モビックスの創設者の償還可能な転換優先株とシリーズAの償還可能な転換優先株のすべて、合計 |
| ● | レガシー・モビックスの転換社債はすべて、クロージング直前に、またその条件に従い、合計でレガシー・モビックスの普通株式に転換されました。 |
| ● | レガシーMobixの金庫はすべてに改造されました |
| ● | レガシー・モビックスのすべて ストックオプションとワラントは当社が引き受け、同じ数のストックオプションまたはワラントに変換されて購入されました 行使価格、権利確定条件、その他の条件に変更のない、会社のクラスA普通株式。そして |
| ● | レガシー・モビックスのすべて 制限付株式ユニット（「RSU」）は当社が引き受け、同数の株式をカバーするRSUに転換されました 会社のクラスA普通株式の。 |
その クロージングに関連して発生したその他の関連イベントには次のものがあります。
| ● | 当社が参入したのは PIPEサブスクリプション契約、以下に説明します。 |
| ● | 当社は スポンサーパイプ購読契約、スポンサーワラント、スポンサーレター契約、以下に説明するとおり。 |
| ● | 当社は 以下に説明するように、株主との非償還契約。 |
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（未監査、千単位、1株あたりを除く） 株式金額)
| ● | 会社は事業の修正を締結しました 以下に説明するコンビネーション・マーケティング契約。 |
| ● | 会社は想定しました |
| ● | 会社は2023年の従業員株式購入を採用しました プランと2023年株式インセンティブプランは、注記17に記載されています。 エクイティ・インセンティブ・プラン; |
| ● | 会社は修正され書き直された証明書を採用しました 法人設立および付則の改正および改訂について。そして |
| ● | 会社は補償契約を締結しました それぞれの取締役や役員と。 |
パイプ 購読契約
に
合併に関連して、Chavantは特定の認定投資家とPIPEサブスクリプション契約を締結し、それに従って
投資家は集合体を購入することに同意しました
ザ・
PIPEの投資家も新株予約権を受け取りました
スポンサー PIPE購読契約、スポンサーワラント、スポンサーレター契約
オン
2023年12月19日、ChavantはスポンサーとスポンサーPIPEサブスクリプション契約を締結しました。スポンサーはこれに従って同意しました
クロージングとほぼ同時にクローズした私募で購入するには、
に
スポンサーPIPEサブスクリプション契約の締結に関連して、レガシーMobix Labsはスポンサーに購入ワラントを発行しました
オン
2023年12月20日、シャヴァントはスポンサーとスポンサーレター契約も締結しました。これに従い、その対価として
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（未監査、千単位、1株あたりを除く） 株式金額)
非償還 契約
オン
2023年12月20日、ChavantとMobix Labsは、Chavantの株主と非償還契約を締結しました。これに従い、
株主は償還を取り下げることに同意しました
改正 企業結合マーケティング契約へ
オン
2023年12月21日、シャヴァントは2021年7月19日付けの企業結合マーケティング契約の改正を締結しました
Chavantと特定のアドバイザーは、両当事者が検討しているマーケティング手数料に関する意見の相違を解決することに合意しました
契約を結び、アドバイザーは、手数料の現金支払いまたは経費の払い戻しの代わりに、以下の合計額を受け取ることに同意しました
稼ぎだ 株式
に
クロージング時に支払われる対価に加えて、特定のレガシー・モビックスの株主とレガシー・モビックスのストックオプションの特定の保有者（
「Earnout受取人」）には、追加のアグリゲートを受け取る権利があります
Earnout株式は負債分類商品として会計処理されます
なぜなら、アーンアウト受取人が受け取るアーンアウト株式の数を決定するイベントには、次のようなイベントが含まれるからです。
会社の普通株式だけにインデックスされているわけではありません。クロージング時に、当社は、その公正価値の総額を見積もりました
モンテカルロシミュレーションモデルを使用してEarnout株式の負債を記録し、$の負債を記録しました
メイクホール 株式
に従って
PIPE購読契約、スポンサーPIPE購読契約、企業結合マーケティング契約の修正へ
上記で説明したように、ChavantはクラスA普通株式（「メイクホール株式」）の追加株をPIPEに発行することに合意しました
投資家、スポンサー、および関連する特定のアドバイザー
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（未監査、千単位、1株あたりを除く） 株式金額)
メイクホール株式は負債分類商品として計上されます
なぜなら、発行可能なメイクホール株式の数を決定するイベントには、会社だけに連動しないイベントも含まれるからです
普通株式。クロージング時に、当社はメイクホール株式の負債の総公正価値を次のように見積もりました。
モンテカルロのシミュレーションモデルで、$の負債を記録しました
見る ノート 12、 公正価値測定、財務に関する会社の測定値に関する追加情報については 前述の契約に関連して発行された証書。
レガシー
Mobixは$を負担しました
| 株式 | ||||
| シャヴァントの公開株式、償還額を差し引いた金額 | ||||
| Chavantの創設者の株式、没収された株式を差し引いたもの | ||||
| パイプ投資家の株式 | ||||
| PIPEワラントの決済 | ||||
| スポンサーPIPEサブスクリプション | ||||
| スポンサーワラントの和解 | ||||
| 償還しない株主へのワラントの決済 | ||||
| 企業結合マーケティング契約の改正 | ||||
| 合併直前に発行されたChavant株式の総数 | ||||
| レガシーMobixロールオーバー株式 | ||||
| レガシーMobixコンバーチブルノートの換算 | ||||
| レガシーモビックス金庫の改造 | ||||
| 合併により発行されたクラスA普通株式の総数 | ||||
| 決算収益: | ||||
| チャバント信託基金からの収入 | $ | |||
| PIPEへの投資による収入 | ||||
| 決済決済： | ||||
| 従来のMobixの合併関連の取引費用 | ( | ) | ||
| Chavantの合併関連の取引費用 | ( | ) | ||
| 決算時の合併による純現金収入 | ||||
| クロージング前に支払われた従来のMobixの合併関連の取引費用 | ( | ) | ||
| 純現金収入 | ||||
| 現金以外の活動： | ||||
| レガシーMobix転換社債のクラスA普通株式への転換 | ||||
| レガシーMobix SAFESのクラスA普通株式への転換 | ||||
| レガシーMobixの償還可能な転換優先株式のクラスB普通株式への転換 | ||||
| Chavantから引き受けた未払いの合併関連の取引費用 | ( | ) | ||
| レガシー・モビックスの未払いの合併関連取引費用 | ( | ) | ||
| 合併関連の取引費用が発生しました | ||||
| 負債分類商品： | ||||
| アーンアウト負債の公正価値 | ( | ) | ||
| PIPEのメーカーホール負債の公正価値 | ( | ) | ||
| 私募新株の公正価値 | ( | ) | ||
| 合併による株式への純影響 | $ | ( | ) | |
その後
クロージングまで、会社は$を支払いました
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（未監査、千単位、1株あたりを除く） 株式金額)
メモ 4 — ワラント
パブリック と私募新株予約権
に
Chavant社が発行した新規株式公開に関連して
その 私募新株は、私募新株と発行可能なクラスA普通株式を除いて、公開新株と同じです 私的新株予約権の行使は、合併が完了してから30日後まで譲渡、譲渡、売却することはできません。 特定の例外があります。さらに、プライベートワラントはキャッシュレスで行使可能で、償還はできません 最初の購入者または許可された譲受人が保有している限り。私募新株が他の誰かが保有している場合 私募新株は、最初の購入者またはその許可を受けた譲受人よりも、当社が償還および行使することができます 公的新株と同じ基準に基づくそのような保有者。
両方
会社が資金調達のために追加の株式を発行する場合、公的新株予約権と私的新株予約権は調整の対象となります。
指定された水準を下回る価格（「新規発行価格」）での目的。総額がそのような発行からの総収入である場合
以上を代表しています
として
PIPEサブスクリプション契約および合併に関連するその他の契約に基づく株式発行の結果、当社
新株予約権の行使価格を$から調整しました
クロージング時に、当社は公開新株が満たされていると結論付けました
自社株式の契約および株主の公開新株予約権の記録に関するデリバティブ範囲の例外
エクイティ。当社は、私募新株予約権はデリバティブスコープの例外を満たしておらず、負債として計上されていると結論付けました。
具体的には、私募新株には、保有者の特性に応じて決済額に影響する条項が含まれています
ワラントについて。これは、株式の固定オプションの価格設定へのインプットではありません。したがって、私募新株予約権は
会社の株式に連動しているとは見なされず、負債として分類されなければなりません。クロージングの時点で、会社の見積もりは
Black-Scholesオプション価格モデルを用いた私募新株予約権の公正価値の合計で、認識された負債は$です
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（未監査、千単位、1株あたりを除く） 株式金額)
パイプ 新株予約権
に
PIPE新株予約契約に関連して、当社は投資家に普通株式を購入する新株予約権を発行しました
$の行使価格
レガシー モビックスワラント
に
合併に関連して、レガシー・モビックスの未払いの新株予約権はすべて当社が引き受け、同じものに転換されました
行使価格やその他の条件を変更せずに、会社のクラスA普通株式を購入するためのワラントの数。
合併後、新株を買収するワラント
中に
2024年3月31日に終了した6か月間で、レガシー・モビックスは総額を購入するワラントを発行しました
また
2024年3月31日に終了した6か月間に、レガシーモビックスは合計で次のものを購入するワラントを付与しました
2024年3月31日現在、当社は以下に対してワラントを発行する義務があります
購入します
中に
2023年3月31日に終了した6か月間に、当社は総額を購入するワラントを発行しました
見る ノート 12、 公正価値測定、ワラントに関する当社の測定に関する追加情報については 前述の取引に関連して発行されました。
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（未監査、千単位、1株あたりを除く） 株式金額)
メモ 5 — EMIソリューションズ株式会社の買収
オン 2023年12月18日、当社は、発行済および未払いのものをすべて買収した時点で、EMIソリューションの買収を完了しました。 EMIソリューションズの普通株式。これは企業結合として会計されています。EMIソリューションズは電磁石のメーカーです 軍事および航空宇宙用途向けの干渉フィルタリング製品。同社は、EMIソリューションの買収が補完されると考えています 既存の製品を提供し、顧客基盤を拡大し、より幅広い用途に対応するソリューションを提供できるようにする と市場。
考慮事項
買収の内容は
その
EMI Solutionsとの合併契約では、レガシー・モビックスが新規株式公開（以下を含む）を完了しなかった場合に備えて
合併）EMI Solutionsの買収完了後24か月以内に、売り手は会社に要求することができます
未払いの現金対価をすべて支払い、売り手が会社にそれを要求できる「プットライト」を売り手に提供しました
を再購入します
| 購入の考慮事項: | ||||
| 売主に発行された条件付き償還可能な普通株式 | $ | |||
| 現金対価（現在価値） | ||||
| $ | ||||
| 割り当て: | ||||
| 現金 | $ | |||
| 売掛金 | ||||
| インベントリ | ||||
| その他の流動資産 | ||||
| 資産と設備 | ||||
| その他の資産 | ||||
| 無形資産と顧客関係 | ||||
| 無形資産—バックログ | ||||
| 無形資産—商号 | ||||
| グッドウィル | ||||
| 買掛金 | ( | ) | ||
| 未払費用 | ( | ) | ||
| 繰延税金負債 | ( | ) | ||
| $ | ||||
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（未監査、千単位、1株あたりを除く） 株式金額)
その 会社は、顧客関係の耐用年数は15年、商号の耐用年数は2年と推定しています。 バックログの耐用年数は1年です。のれんは主に、合併後の事業で期待される相乗効果によるもので、 所得税の控除はできません。
その
EMI Solutionsの経営成績は、その後の期間の当社の要約連結財務諸表に含まれます
買収日まで。当社の要約連結に含まれるEMIソリューションの収益と純損失の金額
2024年3月31日に終了した6か月間の営業報告書と包括損失は
その
次の表は、EMI Solutionsの買収が完了したかのような、会社の未監査のプロフォーマ収益と純損失を示しています
2022年10月1日現在です。
| 3月31日に終了した3か月間 | 6 か月が終了 3月31日、 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 収入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 純損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
メモ 6 — インベントリ
| 3 月 31 日 | 9月30日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 原材料 | $ | $ | ||||||
| 完成品 | ||||||||
| 在庫合計 | $ | $ | ||||||
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（未監査、千単位、1株あたりを除く） 株式金額)
メモ 7 — 資産と設備、純額
| 推定耐用年数 | 3 月 31 日 | 9月30日 | ||||||||
| (年) | 2024 | 2023 | ||||||||
| 設備と家具 | $ | $ | ||||||||
| 実験室用機器 | ||||||||||
| 借地権の改善 | ||||||||||
| 建設中 | ||||||||||
| 資産および設備、総額 | ||||||||||
| 控除:減価償却累計額 | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 資産および設備、純額 | $ | $ | ||||||||
減価償却
2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の費用は
メモ 8 — 無形資産、純額
| 推定 | 2024年3月31日 | 2023年9月30日 | ||||||||||||||||||||||||
便利な生活 (年) | グロス | 累積 償却 | ネット | グロス | 累積 償却 | ネット | ||||||||||||||||||||
| 開発技術 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||
| 顧客との関係 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 商標名 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| バックログ | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||
会社は無形資産に関連する償却費用を記録しました
の $
| 9月30日に終了する年度 | ||||
| 2024年（残りの6か月） | $ | |||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 | ||||
| その後 | ||||
| 合計 | $ | |||
19
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要約連結財務諸表の注記 (続き)
（未監査、千単位、1株あたりを除く） 株式金額)
メモ 9 — グッドウィル
| 2023年9月30日の残高 | $ | |||
| EMIの買収 | ||||
| 2024年3月31日現在の残高 | $ |
メモ 10 — 未払費用およびその他の流動負債
| 3 月 31 日 | 9月30日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 未払報酬と福利厚生 | $ | $ | ||||||
| 賠償責任分類ワラント | ||||||||
| 未払いの専門家手数料 | ||||||||
| 未払利息 | ||||||||
| 繰延収益 | ||||||||
| コミット・エクイティ・ファシリティ手数料 | ||||||||
| 未払いの合併関連の取引費用 | ||||||||
| その他 | ||||||||
| 未払費用およびその他の流動負債の合計 | $ | $ | ||||||
メモ 11 — 借金
| 3 月 31 日 | 9月30日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 支払手形 | $ | $ | ||||||
| 支払手形 — 関係者 | ||||||||
| 金庫 | ||||||||
| 負債総額 | ||||||||
| 少ない：現在の金額として分類される金額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 非電流部分 | $ | $ | ||||||
メモ 支払い可能
中に
2024年3月31日に終了した6か月間に、当社は元本総額が$の約束手形を2枚締結しました。
20
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（未監査、千単位、1株あたりを除く） 株式金額)
に
いずれかの紙幣の発行に関連して、会社は購入者に合計金額の購入ワラントを発行しました
一つ
2023年9月に発行された手形で、元本はドルです
中に
2023年3月31日に終了した6か月間に、当社は元本総額がドルの約束手形を5枚締結しました
として
2024年3月31日の、元本残高が残っている支払手形
その
当社は、2020年に資産取得の一環として引き受けた関連当事者との未払いの約束手形を2つ持っています。
約束手形には利息がつきます
メモ 支払い可能 — 関連当事者
として
2023年9月30日の、元本残高の合計がドルである2つの支払手形関連当事者
中に 2023年3月31日に終了した6か月間に、当社は会社の従業員に元本残高106ドルの約束手形を発行しました。 そしてメモを全額返済しました。
21
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（未監査、千単位、1株あたりを除く） 株式金額)
金庫
に
合併に関連して、未払いのすべてのSAFEで、当初の購入金額は$でした
当社は、各報告日にSAFEを公正価値で再測定しました。
2024年3月31日および2023年3月31日に終了した6か月間、当社は金庫の公正価値の米ドル上昇を記録しました
コンバーチブル メモ
中に
2024年3月31日に終了した6か月間に、当社は元本総額がドルの転換社債を発行しました
メモ 12 — 公正価値の測定
その
会社の現金、売掛金、買掛金の帳簿価額は、短期のため公正価値に近いものです
これらの機器の性質。当社は、負債の帳簿価額の合計は、2024年3月31日現在の公正価値に近いと考えています。
と2023年9月30日は、支払手形が
フェア 価値階層
| レベル 1 | レベル 2 | レベル 3 | 合計 | |||||||||||||
| 収益負債 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| パイプの製造-全社責任 | ||||||||||||||||
| 私募新株およびその他の新株予約権 | ||||||||||||||||
| 合計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
22
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（未監査、千単位、1株あたりを除く） 株式金額)
その
会社は、収益負債、PIPEのメイクホール負債、私的保証およびその他のワラント、およびSAFEをレベルとして分類しています
使用される仮定を立てるために必要な判断による3つの金融商品と、それらの仮定が
公正価値の測定。終了した6か月間、公正価値階層のレベル間で金融商品が譲渡されたことはありません
2024年3月31日または2023年3月31日。
| 2024年3月31日に終了した6か月間： | アーンアウト 責任 | パイプメイク-ホール 責任 | プライベート ワラント | 金庫 | ||||||||||||
| バランス、2023年9月30日 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 負債が認識されました | ||||||||||||||||
| 合併によりクラスA普通株式への転換 | ( | ) | ||||||||||||||
| 純損失に含まれる公正価値の変動 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 残高、2024年3月31日 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 2023年3月31日に終了した6か月間： | 金庫 | |||
| バランス、2022年9月30日 | $ | |||
| 純損失に含まれる公正価値の変動 | ||||
| バランス、2023年3月31日 | $ | |||
稼ぎだ 賠償責任
その
会社は、重要な仮定を利用したモンテカルロシミュレーションモデルを使用して、収益負債の公正価値を見積もります。
収益条件を達成する確率を決定するボラティリティ、期待期間、リスクフリーレートを含みます。
12月21日、 (締めくくり) | 2024年3月31日です | |||||||
| 株価 | $ | $ | ||||||
| 予想されるボラティリティ | % | % | ||||||
| リスクフリーレート | % | % | ||||||
| 契約期間 | ||||||||
パイプ メイクホール責任
その
会社は、ボラティリティ、予想期間、リスクフリーなどの重要な仮定を利用するモンテカルロシミュレーションモデルを使用しています
レート、PIPEのメイクホール負債の公正価値を見積もるためです。
12月21日、 (締めくくり) | 2024年3月31日です | |||||||
| 株価 | $ | $ | ||||||
| 予想されるボラティリティ | % | % | ||||||
| リスクフリーレート | % | % | ||||||
| 契約期間 | ||||||||
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（未監査、千単位、1株あたりを除く） 株式金額)
メモ 13 — リース
その
会社はオフィススペースのオペレーティングリースを締結しました。リースの残り期間は3ヶ月から
| 3月31日に終了した6か月間 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| オペレーティングリース費用 | $ | $ | ||||||
| 短期リース費用 | ||||||||
| リース費用合計 | $ | $ | ||||||
現金
2024年および2023年3月31日に終了した6か月間のオペレーティングリース負債の測定に含まれる金額に対して支払われた金額は
| 9月30日に終了する年度 | ||||
| 2024年（残りの6か月） | $ | |||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 最低リース料総額 | ||||
| 控える:帰属 | ( | ) | ||
| 将来の最低リース支払額の現在価値 | ||||
| 少ない：リース中の現在の義務 | ( | ) | ||
| 長期リース義務 | $ | |||
メモ 14 — コミットメントと不測の事態
キャンセルできません 購入コミットメント
当社は、次のようなサービスの無条件購入契約を結んでいます
2024年9月までのさまざまな日付に延長されます。3月31日現在のこれらの無条件購入契約に基づく将来の最低支払額は
合計2024です
24
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（未監査、千単位、1株あたりを除く） 株式金額)
損失 不測の事態
に
2021会計年度に、当社は事業買収に関連する偶発損失の負債を認識しました。会社の見積もりは
$での負債額
訴訟
から 時々、会社は通常の事業過程で生じる法的手続き、請求、訴訟の対象となることがあります。 当社は、現在、自分たちが重要な法的手続きの当事者とは考えていません。また、他に係争中の訴訟があることも知りません または会社の事業、経営成績に重大な悪影響を及ぼすと当社が考える脅迫訴訟、 そのような訴訟が不利に解決された場合のキャッシュフローまたは財政状態。
損害賠償
に 通常の業務方針ですが、当社は顧客やサプライヤーとの取り決めに標準的な補償条項を含めることがよくあります とベンダー。これらの規定に従い、当社は、被った、または被った損失または請求について、当該当事者に補償する義務を負う場合があります そのサービス、表明または契約の違反、知的財産の侵害、またはその他の請求に関連して そのようなパーティー。これらの規定により、補償請求ができる期間が制限される場合があります。同社は過去にはありませんでした 第三者の請求から身を守るために多額の費用が発生しました。また、標準サービスの下で多額の費用が発生したこともありません 顧客、サプライヤー、ベンダーとの保証または取り決め。したがって、当社は以下に対するいかなる責任も認識していません 2024年3月31日または2023年9月30日現在のこれらの補償規定。
メモ 15 — 所得税
会社は、($) の所得税引当金（給付）を計上しました
メモ 16 — エクイティ
に 合併に関連して、当社は修正および改訂された法人設立証明書と、細則を改正および改訂しました。 修正され改訂された法人設立証明書は、優先株式、クラスA普通株およびクラスB普通株の発行を許可します 株式。
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（未監査、千単位、1株あたりを除く） 株式金額)
共通 株式
の
会社は発行する権限があります
中に
2024年3月31日に終了した6か月間、レガシーモビックスは売却されました
2023年3月31日に終了した6か月間に、レガシーモビックスは売却されました
| クラスA普通株式の授権株式数 | ||||
| 発行済クラスA普通株式 | ||||
| クラスB普通株式の転換準備金 | ||||
| 公的ワラントと私的ワラントの行使のための準備金 | ||||
| 発行済みまたは発行可能なその他の普通株式新株予約権の行使準備金 | ||||
| PIPEのメークホール条項に基づいて発行可能な株式 | ||||
| 収益株式準備金 | ||||
| ストックオプションと発行済RSU | ||||
| 2023年株式インセンティブプランに基づいて授与できるアワード | ||||
| 2023年の従業員株式購入プランに基づいて付与できるアワードです | ||||
| 発行可能な普通株式 |
優先 株式
に
合併に関連して、レガシー・モビックス・ファウンダーズの償還可能な転換優先株式およびシリーズAの償還可能な全株式の発行済み株式
転換優先株は取り消され、に転換されました
その
修正および改訂された法人設立証明書は、会社が発行することを許可します
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（未監査、千単位、1株あたりを除く） 株式金額)
その 会社はいかなる種類の株式に対しても配当を申告または支払ったことはなく、近い将来にそうする予定もありません。
コミットしています エクイティ・ファシリティ
オン
2024年3月18日、当社は購入契約（「購入契約」）および関連する登録権契約を締結しました
会社に権利を与えるB. RileyのプリンシパルキャピタルII（「B. Riley」）を使って、独自の裁量で、そして主題
そこに定められた条件を満たすために、B. Rileyに売却して
として
B. Rileyが当社のクラスA普通株式を購入することを約束したことに対する対価として、会社は支払うことに同意しました
$の現金取引手数料
2024年3月31日現在、当社は、以下の株式を売却していません
購入契約。以下に従ってクラスA普通株式の売却から当社が受け取る収益の金額と時期
購入契約がある場合は、会社が売却することを選択する株式数など、さまざまな要因によって決まります。
そのような売却のタイミング、当社のクラスA普通株式の将来の市場価格、および現金取引手数料の支払い。
購入契約に基づく現金コミットメントおよびその他の手数料の合計は
メモ 17 — 株式インセンティブプラン
に
合併に関連して、当社は制限付きストックオプションの発行を規定する2023年株式インセンティブプランを採用しました
従業員、取締役、役員、コンサルタント、またはサービスを提供するその他の人々への株式報酬、RSU、その他の株式ベースの報酬報酬
会社に。このような賞の具体的な条件は、取締役会またはその委員会によって定められます。会社
予約しています
また
合併に関連して、当社は適格従業員の株式取得を支援するために、2023年の従業員株式購入制度を採用しました
会社の所有権。2023年の従業員株式購入プランでは、対象となる従業員はプランへの登録と指定を選択できます
募集期間中に会社が源泉徴収する適格報酬の一部、および会社の株式を購入する
当該募集期間の終了時のクラスA普通株式。購入する株式の価格は、以下であってはなりません
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（未監査、千単位、1株あたりを除く） 株式金額)
先に 合併に向けて、レガシー・モビックスは株式ベースの報酬報酬を直ちに発行することを規定する3つの株式インセンティブプランを用意していました。 合併前は、レガシーMobix RSUとストックオプションはこれらのプランで未払いでした。2023年の株式インセンティブの条件の下で 本プランでは、レガシー・モビックスの株式インセンティブ・プランではこれ以上報奨を行うことはできません。
制限されています 株式単位
に 合併に関連して、レガシー・モビックスのRSUはすべて当社が引き継ぎ、同じものをカバーするRSUに転換されました 当社のクラスA普通株式の株式数。
に
2022年11月、レガシー・モビックスとその役員および主要従業員の一部は、以下に関連する修正されたRSU契約を締結することに合意しました
の集計
アポン
締めくくり、業績条件が満たされました。アワードの権利確定はサービス条件のみが条件となります。その結果、
会社は、必要なサービス期間におけるこれらの特典の価値を認識する必要があります。2024年3月31日に終了した6か月間は、
会社は株式ベースの報酬費用を$と認識しました
中に
2023年3月31日に終了した6か月間、一部の従業員は没収に同意しました
| ユニット数 | 加重平均 付与日フェア 単位あたりの価値 | |||||||
| 2023年9月30日の時点で素晴らしい | $ | |||||||
| パフォーマンスベースのRSU | $ | |||||||
| 既得 | ( | ) | $ | |||||
| 2024年3月31日時点で未払い | $ | |||||||
2023年3月31日に終了した6か月間、RSUは権利が確定しませんでした。認識されません
RSUに関連する報酬費用は $でした
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（未監査、千単位、1株あたりを除く） 株式金額)
ストックオプション
合併に関連して、レガシー・モビックスのストックオプションはすべて
会社が引き受け、行使価格を変更せずに会社の同数のストックオプションに転換し、権利確定します
条件またはその他の条件。
| オプション数 | 加重- 平均 行使価格 一株当たり | 加重- 平均 残り 契約上の 期間 (年) | ||||||||||
| 2023年9月30日の時点で素晴らしい | $ | |||||||||||
| 付与されました | $ | |||||||||||
| 運動した | ( | ) | $ | |||||||||
| 没収 | ( | ) | $ | |||||||||
| 2024年3月31日時点で未払い | $ | |||||||||||
| 2024年3月31日に行使可能です | $ | |||||||||||
ストックオプション報奨の条件では、「株式純決済」が許可されています
当社の裁量によるストックオプションの行使について。2024年3月31日に終了した6か月間に行使されたストックオプション
をまとめて購入するオプションを含めます
ストックオプションに関連する未知の株式ベースの報酬費用、
合計 $
期間中に付与されたオプションの加重平均付与日公正価額
2024年と2023年3月31日に終了した6か月はドルでした
| 3月31日に終了した6か月間 | ||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||||||||||
| 範囲 | 範囲 | |||||||||||||||
| 低 | ハイ | 低 | ハイ | |||||||||||||
| 予想されるボラティリティ | % | % | % | % | ||||||||||||
| 予想配当利回り | % | % | % | % | ||||||||||||
| リスクフリー金利 | % | % | % | % | ||||||||||||
| 期待期間 (年) | ||||||||||||||||
| 3 か月が終わりました 3月31日、 | 6 か月が終了 3月31日、 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 収益コスト | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 研究開発 | ||||||||||||||||
| 販売、一般および管理 | ||||||||||||||||
| 株式報酬費用の総額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
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（未監査、千単位、1株あたりを除く） 株式金額)
注 18 — 一株当たりの純損失
会社はクラスAとクラスBの普通株当たりの純損失を計算しています 二種法による株式。1株当たりの基本純損失は、その期間中に発行された株式の加重平均数を使用して計算されます ピリオド。希薄化後の1株当たり純利益損失は、加重平均株式数と希薄化の可能性による影響を使用して計算されます 期間中に発行された有価証券。希薄化の可能性のある有価証券は、ストックオプション、ワラント、RSU、その他偶発的に構成されます 発行可能な株式。発行済みのストックオプション、新株予約権、RSU、その他の偶発発行可能な株式の希薄化効果が反映されています （a）二種法または（b）転換後の場合法と財務のうちより希薄化後の方を適用することによる希薄化後の1株当たり利益です ストックメソッド（該当する場合）。クラスA普通株式の1株当たりの希薄化後純利益（損失）の計算は、転換を前提としています クラスB普通株式の。クラスB普通株式の希薄化後の1株当たり純利益（損失）は、それらの転換を想定していません 株式。
会社が純損失を計上している時期、希薄化の可能性が最も高い
有価証券は希薄化防止効果があるため、計算には含まれません。希薄化の可能性があり、その影響は
希釈剤は計算に含まれます。2024年3月31日に終了した3か月と6か月間、PIPEのメイクホール負債と
負債分類ワラントは、あたかも原株が次のように発行されたかのように、希薄化後の1株当たり損失の計算に含まれます
会計期間の開始日またはそれらの有価証券の発行日のいずれか遅い方です。
| 3月31日に終了した3か月間 | ||||||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||||||
| クラス A | クラス B | 共通 株式 | ||||||||||
| 1株当たりの基本純損失： | ||||||||||||
| 分子: | ||||||||||||
| 純損失の配分 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| ワラント価格調整によるみなし配当 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 普通株主が利用できる純損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 分母: | ||||||||||||
| 加重平均発行済株式数 | ||||||||||||
| 1株当たりの基本純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| 希薄化後の1株当たり純損失： | ||||||||||||
| 分子: | ||||||||||||
| 普通株主が利用できる純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| PIPEのメーカーホール負債の公正価値の変動 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 負債分類ワラントの公正価値の変動 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| クラスBの普通株式からクラスAの普通株式への転換による純損失の再配分 | ( | ) | ||||||||||
| 純損失の再配分 | ||||||||||||
| 純損失の配分 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 分母: | ||||||||||||
| 1株当たりの基本利益の計算に使用された株式数 | ||||||||||||
| PIPEのメイクホール負債を充足するために発行可能な株式 | ||||||||||||
| 負債分類新株予約権に基づいて発行可能な株式 | ||||||||||||
| クラスBの普通株式からクラスAの普通株式への転換 | ||||||||||||
| 1株当たりの計算に使用された株式数 | ||||||||||||
| 希薄化後の1株当たり純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
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（未監査、千単位、1株あたりを除く） 株式金額)
| 3月31日に終了した6か月間 | ||||||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||||||
| クラス A | クラス B | 共通 株式 | ||||||||||
| 1株当たりの基本純損失： | ||||||||||||
| 分子: | ||||||||||||
| 純損失の配分 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| ワラント価格調整によるみなし配当 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 普通株主が利用できる純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| 分母: | ||||||||||||
| 加重平均発行済株式数 | ||||||||||||
| 1株当たりの基本純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| 希薄化後の1株当たり純損失： | ||||||||||||
| 分子: | ||||||||||||
| 普通株主が利用できる純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| PIPEのメーカーホール負債の公正価値の変動 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 負債分類ワラントの公正価値の変動 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| クラスBの普通株式からクラスAの普通株式への転換による純損失の再配分 | ( | ) | ||||||||||
| 純損失の再配分 | ||||||||||||
| 純損失の配分 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| 分母: | ||||||||||||
| 1株当たりの基本利益の計算に使用された株式数 | ||||||||||||
| PIPEのメイクホール負債を充足するために発行可能な株式 | ||||||||||||
| 負債分類新株予約権に基づいて発行可能な株式 | ||||||||||||
| クラスBの普通株式からクラスAの普通株式への転換 | ||||||||||||
| 1株当たりの計算に使用された株式数 | ||||||||||||
| 希薄化後の1株当たり純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
転換後の方法または自己株式を適用する目的で
希薄化後の1株当たり利益の計算方法、公開新株予約権、プライベートワラント、RSU、ストックオプションは希薄化防止になります。
したがって、これらの有価証券は希薄化後の1株当たり純損失の計算には含まれていません。Earnoutの株式は含まれていませんでした
希薄化後の発行済株式数を計算する目的は
その期間中にクラスA普通株式のVWAPが満たされず、不測の事態が解決されなかったことに関連していました
ここに提示されています。
| 6 か月が終了 3月31日、 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 公的令状と私的令状 | ||||||||
| 株式を稼ぐ | ||||||||
| RSU | ||||||||
| ストック・オプション | ||||||||
| 転換優先株式（転換後） | ||||||||
| 普通新株予約権 | ||||||||
| コンバーチブルノート | ||||||||
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（未監査、千単位、1株あたりを除く） 株式金額)
注 19 — 濃度
2024年3月31日に終了した3か月間、1人の顧客が
注 20 — 地理情報
地域別の収益
| 3月31日に終了した3か月間 | 6 か月が終了 3月31日、 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 米国 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| チェコ共和国 | ||||||||||||||||
| タイランド | ||||||||||||||||
| その他 | ||||||||||||||||
| 総純収入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
長期存続資産
会社の長期資産の実質的にすべてが所在しています 米国で。
注 21 — その後のイベント
レイジ・システムズ社の買収契約
2024年5月8日、当社は契約（「Rage」）を締結しました。
企業結合契約」）は、レイジ・システムズ株式会社（「レイジ・システムズ」）を総額対価で買収するというものです
買収の対価として、会社は売り手を発行します
(a) $の商に等しいクラスA普通株式の数
32
アイテム 2.経営陣による財務の議論と分析 運用の状態と結果
次の議論と分析は この四半期報告書のパートI、項目1を含む未監査の要約連結財務諸表と併せて読んでください フォーム10-Qで。以下の説明には、リスク、不確実性を伴う現在の考えに基づく将来の見通しに関する記述が含まれています。 と前提条件（私たちの計画、目的、期待、意図、予測に関する記述など）。私たちの実際の結果と その結果、選択されたイベントのタイミングは、これらの将来の見通しに関する記述に記載されている、または暗示されているタイミングと大きく異なる可能性があります 「リスク要因」に記載されているものや、フォーム10-Qのこの四半期報告書の他の部分に記載されているものを含む、いくつかの要因があります。あなた 実際に起こる可能性のある重要な要因を理解するために、「リスク要因」のセクションをよく読んでください 結果は、当社の将来の見通しに関する記述とは大きく異なります。
ここに記載されている金額はすべて千単位です。ただし、1株と 1株あたりの金額。
[概要]
カリフォルニア州アーバインに拠点を置く私たちは、ファブレス半導体です 破壊的なワイヤレスミリ波、5GおよびCバンドワイヤレスソリューションを開発し、接続性と電磁フィルタリングを提供する会社 航空宇宙、軍事、防衛、医療、その他の高い要件を必要とする市場をサポートする次世代通信システム用の製品 信頼性（「ハイレル」）とハイレル製品。製品ポートフォリオを強化するために、企業の買収も進めるつもりです 既存の収益で、拡大が可能で、スピード、アクセス性、効率性を向上させるテクノロジーを備えています 破壊的な、またはより効率的な通信ソリューション。これにより、戦略的に連携した業界への拡大も可能になります。私たちの 現在開発中のワイヤレスミリ波5G集積回路は、性能、効率に大きな利点をもたらすように設計されています。 サイズ、そしてコスト。当社のTrue Xeroアクティブ光ケーブル（「AOC」）は、数年前から生産され、買収されました Cosemiの買収により、高品質のアクティブ光ケーブルソリューションを手頃な価格で求める顧客のニーズを満たすように設計されています。 EMIソリューションズ株式会社（「EMIソリューション」）に買収された当社の電磁干渉（「EMI」）フィルタリング製品 買収、航空宇宙、軍事、防衛、医療用途向けに設計され、現在使用されています。これらの革新的な技術 高性能の通信とフィルタリングに対する需要が高まっている、急速に成長している大規模市場向けに設計されています ワイヤレス技術と接続技術の両方がますます混在するシステム。
2023年12月21日、私たちは合併を完了しました 2022年11月15日付けの企業結合契約（修正、補足、またはその他の方法で修正された場合）に従い、「ビジネス 合併契約」）、Chavant、Clay Merger Sub II, Inc.（デラウェア州の法人）による、およびClay Merger Sub II, Inc. による、およびClay Merger Sub II, Inc. との間で、新たに設立された完全所有の Chavant（「Merger Sub」）およびデラウェア州の企業であるMobix Labs, Inc.（「レガシー・モビックス」）の子会社 それに、とりわけ、Merger Subはレガシー・モビックスと合併し、レガシー・モビックスは完全子会社として合併後も存続しました Chavantの子会社（それに関連する他の取引とともに、「合併」）。コンシューメーションに関連して 合併（「クロージング」）により、チャヴァントは「チャバント・キャピタル・アクイジション・コーポレーション」から「モビックス」に社名を変更しました 株式会社ラボ」（「会社」）とレガシー・モビックスは、社名を「Mobix Labs, Inc.」から「Mobix Labs」に変更しました オペレーションズ株式会社」
特に断りのない限り、この話し合いの間ずっと または文脈から分かるように、「私たち」、「私たち」、「私たち」への言及はすべて、以前のレガシーMobixを指しています 合併の完了まで、そして合併の完了後には当社とその子会社に。
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私たちは、シンプル化を目的として設立されました 高性能で費用対効果の高い設計と開発により、ワイヤレスミリ波ワイヤレス5G製品の開発と性能の最大化を図ります。 とワイヤレス製品の信号処理アプリケーションに使用される超小型の半導体部品とソリューション。創業以来、 私たちの企業戦略は、航空宇宙、軍事など、さまざまな産業分野での買収の追求を含むように進化してきました。 通信サービスの強化への取り組みの一環として、防衛、医療、HiRelテクノロジーを提供しています。私たちは開発および/または買収しました 私たちのコミュニケーションの商業化に不可欠な特許と企業秘密から成る広範な知的財産ポートフォリオ 製品と通信技術。独自の技術を活用することで、製品収益の成長を拡大することを目指しています 需要が高まっていると私たちが考える大規模で急速に成長している市場にサービスを提供することで、当社の集積回路とコンポーネント用 ワイヤレスと接続システムの両方を含む、より高性能な通信技術用です。私たちは積極的に顧客を追求しています 無線通信、航空宇宙、軍事、防衛、医療、HiReL製品のメーカーとの契約。
2021年に、私たちは実質的な買収を完了しました カリフォルニア州アーバインを拠点とする高速接続ソリューションのグローバルサプライヤーであるCosemiの知的財産を含むすべての資産。 Cosemiの知的財産ポートフォリオには、最適な接続を提供する幅広いAOCと光学エンジンが含まれていました ホームエンターテインメント、ゲーム、拡張現実、仮想現実、ビデオ会議、医療など、幅広い用途があります。 とりわけ、モバイルデバイスとモニター。Cosemiの買収は、現在のコネクティビティ事業の基盤を築きました。私たちは信じています Cosemiの特許取得済みのケーブル技術とAOC光チップソリューション、そして革新的なワイヤレス半導体技術 より高速で信頼性の高いデータ伝送の必要性が高まるにつれて、ワイヤレスCバンドおよびミリ波5G市場でより多くの機会を提供してください データセンター、インフラストラクチャ、ホームエンターテインメント、家電製品のいずれの市場でも、これまで以上に明らかになっています。
最近の動向
レイジ・システムズ社の買収合意
2024年5月8日、私たちは契約（「レイジ・ビジネス」）を締結しました 合併契約」）は、レイジ・システムズ社（「レイジ・システムズ」）を総額12,000ドルの対価で買収することです。怒り Systemsは、商用を対象とした5G通信、ミリ波イメージング、およびソフトウェア定義無線用の製品の開発を専門としています。 産業、防衛、航空宇宙セクター。
買収の対価として、売り手に番号を発行します （a）10,000ドルを（b）VWAP（レイジ・ビジネス・コンビネーションで定義されているとおり）で割ったものに等しい当社のクラスA普通株式の 締切日の5営業日前までの15取引日における当社のクラスA普通株式の契約）。 さらに、売り手に合計2,000ドルの現金を支払います。そのうち200ドルは締切日に支払われ、1,000ドルは 2024年11月15日に支払われ、800ドルは2025年4月15日に支払われます。また、それぞれと雇用契約を結びます 怒り狂った株主。Rageの企業結合契約に従い、Rageの株主も以下の特典を受ける権利があります 現金とクラスA普通株式の組み合わせで、8つの会計四半期にわたって最大8,000ドルの収益支払いを行います。 特定の財務指標の満足度と当社での継続的な雇用に基づいています。レイジの企業結合契約も 特定の要件と慣習的な条件に従い、Rageの株主に「ピギーバック」登録権を提供します。 買収の完了は、満足のいく完了を含め、慣習的な完了条件を満たすか放棄するかにかかっています Rageの企業結合契約に定められた、当社のデューデリジェンス調査についてです。
コミット・エクイティ・ファシリティ
2024年3月、私たちは購入契約（「購入」）を締結しました 契約」）およびB・ライリー・プリンシパル・キャピタルII（「B. Riley」）との関連する登録権契約には、 私たちは、独自の裁量で、そこに記載されている条件を満たすことを条件として、最大9,500,000ドルをB. Rileyに売却する権利 当社のクラスA普通株式の新規発行株（以下「購入株式」）（一定の制限あり）を随時発行します。 購入契約に基づくクラスA普通株式の売却、および売却のタイミングは、当社の選択に委ねられており、私たちは B. Rileyに証券を売却する義務はありません。B. RileyがクラスA普通株に対して支払う1株あたりの購入価格 株式は、通常の取引で測定されたクラスA普通株式の出来高加重平均価格を基準にして決定されます 各購入日のナスダックでの取引セッションのセッションまたは日中の期間から、3パーセントの割引を差し引いたもの。3月31日現在、 2024年、私たちは購入契約に基づいて株式を売却していませんでした。私たちが受け取る可能性のある収益の金額と時期（もしあれば） 購入契約に基づくクラスA普通株式の売却は、数字を含む多くの要因に左右されます 売却を選択する可能性のある株式の数、売却の時期、クラスA普通株式の将来の市場価格、および現金での支払い コミットメントフィーです。詳細については、未監査の要約連結財務諸表の注記を参照してください。
ザ・マージャー
私たちは合併を逆資本増強として会計処理しました。 この会計方法では、財務報告上、Chavantは「買収された」企業として扱われます。この決断 主に、当社の普通株式の議決権の過半数を占めるレガシー・モビックスの資本株式の保有者に基づいていました 合併について、そして私たちの取締役会の過半数を指名する権限を持っているレガシー・モビックスの上級管理職は 私たちの上級管理職、そして私たちの継続的な事業を構成するレガシーモビックスの事業。したがって、会計上の目的では、私たちの 財務諸表は、合併後のレガシー・モビックスの財務諸表の続きであり、合併後の財務諸表は同等のものとして扱われます のレガシー・モビックスは、資本増強を伴ってシャヴァンの純資産の株式を発行しています。シャヴァンの純資産を認識しました クロージング時点で、過去の費用で計算しています。のれんやその他の無形資産は記録されていません。合併前の当社の事業が紹介されています レガシー・モビックスのものと同じで、レガシー・モビックスの累積赤字はクロージング後も繰り越されました。すべての発行済みおよび未払い クロージング時のChavantの証券は、合併の完了時に当社によって証券の発行として扱われました。
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合併の結果、総収入を増やしました 21,014ドル（Chavantの信託口座にある1,264ドルの現金と、19,750ドルの公的民間投資を含む） シャヴァンのクラスA普通株式（「クラスA普通株式」）の株式（「PIPE」）は1株あたり10.00ドルです。私たちのクラス 普通株式と公開新株予約権（「公開新株予約権」）は、ナスダック株式市場LLCで「MOBX」のシンボルで取引を開始しました と「MOBXW」は、それぞれ2023年12月22日に。
EMIソリューションズ株式会社の買収
2023年12月18日、私たちは買収を完了しました EMIソリューションズの発行済み普通株式と発行済み普通株式をすべて取得したときのEMIソリューションズの。EMIソリューションズは、のメーカーです 航空宇宙、軍事、防衛、医療用途向けの電磁干渉フィルタリング製品。の買収を期待しています EMIソリューションは、既存の製品を補完し、顧客基盤を拡大し、次のようなソリューションを提供できるようにします 幅広い用途と市場。EMIソリューションズの買収対価は、レガシー・モビックスの964,912株でした 普通株と2,200ドルの現金。私たちは、レガシー・モビックスの普通株式の公正価値に基づいて、普通株式を8,856ドルと評価しました。 買収の時期。EMI Solutionsの買収に関する当社の会計処理に関するその他の詳細は、未監査報告書に記載されています。 ここに要約された連結財務諸表が含まれています。
コスト削減
私たちの資本制限に対処し、焦点を合わせるために 2023年12月21日に完了した合併の完了と、終了したEMIソリューションズの買収時の現金使用 2023年12月18日、私たちは人員を削減し、従業員の約半数を無給で一時的に解雇しました 2023会計年度の第4四半期の初め。また、外部サービスの利用やその他の費用を削減し、裁量を繰り延べました 支出。これらの措置の結果、3つの事業費（主に研究開発費）を削減しました。 2024年3月31日に終了した1か月と6か月を、2023会計年度の同等の期間と比較したものです。2024年1月に、私たちは恒久的に削減しました 人員数は約35％で、以前に一時解雇された従業員で構成されています。
資金調達活動
2024年3月31日に終了した6か月間、私たちは 主に約束手形、転換社債、レガシーモビックスコモンの発行からなる追加の資金調達活動がありました 株式。詳細については、下記の「流動性と資本資源」、および未監査の要約連結財務諸表を参照してください 詳細。
COVID-19 パンデミック、サプライチェーンの混乱、インフレの影響
COVID-19のパンデミックが原因であり、今後も続く可能性があります 原因として、旅行の中断や制限、オフィスビルや施設の一時的な閉鎖 顧客やサプライヤー、イベントのキャンセルや変更、ベトナムに拠点を置くメーカーやサプライヤーでの混乱、 2022年前半の上海でのCOVID-19ロックダウンにより、サプライチェーンが大幅に遅れたことを含め、台湾と中国 中国で。出荷や製品の発売が遅れ、関連する売上や経営成績に悪影響を及ぼしています 私たちのコネクティビティ事業に、そしてパンデミックなどによる将来の遅延は、将来的に重大な悪影響をもたらす可能性があります。 また、供給による製品売上の減少により、2023年9月30日に終了した年度の収益は減少しました チェーンの制約により、最大の顧客からの需要に応える能力が制限されていました。さらに、ベトナムでのCOVID-19ロックダウンがきっかけになりました 2023年の前半に始まるベトナムの製造業者の運営上および支払能力上の課題。それに応えて、私たちは 生産を増やすため、2023年7月に台湾の高コストメーカーに移行しました。しかし、この変化はその結果であり、今後も続くでしょう その結果、予想よりも利益率が低くなります。
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新型コロナウイルス関連の混乱を軽減するために 受注を支えるためのサプライチェーンの遅延が発生した委託製造業者やサプライヤーでは、より高いコストを使用しました 出荷と製造の代替案。新型コロナウイルスのさらなる混乱により、供給が制限され、費用対効果の低い製品への移行を余儀なくされました コンポーネントと材料。サプライチェーンから生じる、よりコストの高い輸送および製造代替品と部品と材料 混乱は、当社の事業見通しで予想していた以上に、売上総利益率にマイナスの影響を及ぼしました。これらの制約は続いています 存在しており、引き続き当社の売上総利益率に大きな影響を与えると予想されます。私たちは引き続き運用上の対策を実施しています 注文を履行するまでの所要時間を最小限に抑えるためです。また、現在、低コストの製品を設計しており、導入する予定です 性能基準を維持することを目的とした、より競争力のある価格のコンポーネントを備えた代替品。しかし、それを保証することはできません これらの取り組みは、サプライチェーンの混乱が当社の売上総利益と純損失に及ぼす悪影響を相殺するのに十分です。
一般的なインフレ率に加えて 私たちは経験したことがありますが、COVID-19の継続的な影響が予想されるため、特定のインフレ圧力のリスクにもさらされています パンデミックとそれに関連する世界的なサプライチェーンの混乱（材料や部品、出荷の商品価格の上昇を含む） 当社の売上総利益にマイナスの影響を与えた費用。インフレ率が高いまままたは上昇する場合、当社の売上総利益と経営成績 さらに悪影響を受けます。前述のように、インフレの影響を緩和するために、私たちはより低いインフレ率を設計し、導入する予定です 性能基準を維持することを目的として、より競争力のある価格のコンポーネントを備えた代替品として製品をコストをかけます。さらに、私たちは メーカー間の競争を促進するために、当社のコネクティビティ製品を他の台湾メーカーに認定しました。しかし、ある可能性があります これらの努力が、インフレが当社の売上総利益と純損失に及ぼす悪影響を相殺するのに十分であるという保証はありません。
業務結果
3月31日に終了した3か月と6か月の比較 2024年と2023年3月31日
| (千ドル) | 3月31日に終了した3か月間 | 変更 | ||||||||||||||
| 2024 | 2023 | $ | % | |||||||||||||
| 純収入 | ||||||||||||||||
| 製品販売 | $ | 1,145 | $ | 32 | 1,113 | 3,478 | % | |||||||||
| 費用と経費 | ||||||||||||||||
| 収益コスト | 952 | 209 | 743 | 356 | % | |||||||||||
| 研究開発 | 1,397 | 2,633 | (1,236) | ) | (47) | )% | ||||||||||
| 販売、一般および管理 | 7,358 | 9,029 | (1,671) | ) | (19) | )% | ||||||||||
| 事業による損失 | (8,562 | ) | (11,839) | ) | 3,277 | (28) | )% | |||||||||
| 支払利息 | 248 | 794 | (546) | ) | (69) | )% | ||||||||||
| 収益負債の公正価値の変動 | (5,174) | ) | — | (5,174) | ) | nm | ||||||||||
| PIPEのメーカーホール負債の公正価値の変動 | (3,336) | ) | — | (3,336) | ) | nm | ||||||||||
| 私募新株の公正価値の変動 | 420 | — | 420 | nm | ||||||||||||
| 金庫の公正価値の変動 | — | 508 | (508) | ) | (100) | )% | ||||||||||
| その他の営業外損失、純額 | 1,049 | — | 1,049 | nm | ||||||||||||
| 税引前損失 | (1,769 | ) | (13,141) | ) | 11,372 | (87) | )% | |||||||||
| 所得税引当金 | (16) | ) | 1 | (17) | ) | Nm | ||||||||||
| 純損失と包括損失 | $ | (1,753) | ) | $ | (13,142 | ) | $ | 11,389 | (87) | )% | ||||||
「nm」は金額に意味がないことを示します。
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| (千ドル) | 6 か月が終了 3月31日、 | 変更 | ||||||||||||||
| 2024 | 2023 | $ | % | |||||||||||||
| 純収入 | ||||||||||||||||
| 製品販売 | $ | 1,430 | $ | 711 | 719 | 101 | % | |||||||||
| 費用と経費 | ||||||||||||||||
| 収益コスト | 1,281 | 903 | 378 | 42 | % | |||||||||||
| 研究開発 | 2,959 | 6,050 | (3,091) | ) | (51) | )% | ||||||||||
| 販売、一般および管理 | 23,021 | 14,823 | 8,198 | 55 | % | |||||||||||
| 事業による損失 | (25,831) | ) | (21,065 | ) | (4,766) | ) | 23 | % | ||||||||
| 支払利息 | 1,105です | 877 | 228 | 26 | % | |||||||||||
| 収益負債の公正価値の変動 | (29,938) | ) | — | (29,938) | ) | nm | ||||||||||
| PIPEのメーカーホール負債の公正価値の変動 | (432) | ) | — | (432) | ) | nm | ||||||||||
| 私募新株の公正価値の変動 | 480 | — | 480 | nm | ||||||||||||
| 金庫の公正価値の変動 | 10 | 558 | (548) | ) | (98) | )% | ||||||||||
| 合併関連の取引費用が発生しました | 4,009 | — | 4,009 | nm | ||||||||||||
| その他の営業外損失、純額 | 1,049 | — | 1,049 | nm | ||||||||||||
| 税引前損失 | (2,114 | ) | (22,500) | ) | 20,386 | (91) | )% | |||||||||
| 所得税引当金 | (1,296) | ) | 32 | (1,328 | ) | nm | ||||||||||
| 純損失と包括損失 | $ | (818) | ) | $ | (22,532 | ) | $ | 21,714 | (96) | )% | ||||||
「nm」は金額に意味がないことを示します。
純収入
私たちの純収益は主に製品から得ています 機器メーカーへの販売。契約条件に基づく履行義務を果たすと、製品の収益が計上されます そして、所有権が移転したときに支配権が移管されたとき（契約で定められているように、顧客への出荷時または顧客による受領時） 出荷条件（契約の）は、推定売上収益と手当（3か月間重要ではなかった）の見越額を差し引いたものです そして、2024年と2023年3月31日に終了した6か月間）。徴収する売上税やその他の税金は、もしあれば、純収益から除外されます。私たちの収益は変動します お客様からの注文を受け取るタイミング、製品構成、競合他社の価格など、さまざまな要因に基づいています。 世界の経済状況やその他の要因。
この3か月間の純収益は1,145ドルでした 2023年3月31日に終了した3か月間の32ドルと比較して、2024年3月31日に終了した金額は1,113ドル増加しました。この増加は追加を反映しています 2023年12月18日にEMIソリューションズを買収した際に買収したEMIフィルタリング製品の売上高は929ドルでした。増加も AOCの売上高が184ドル増加したことを含みます。これは、当社の売上高があった2023年3月31日に終了した四半期との比較を反映しています。 サプライチェーンの制約により、顧客の注文を処理する能力が制限されていたため、悪影響を受けています。
2024年3月31日に終了した6か月間について、私たちのネット 2023年3月31日に終了した6か月間の711ドルに対し、収益は1,430ドルで、719ドル、つまり 101% 増加しました。この変更は主に反映されています EMIソリューションズの買収で獲得したEMIフィルタリング製品の売上高が997ドル増加しました。純収益の増加 当社のEMIフィルタリング製品から、最大の顧客からの需要の減少により、AOCの売上が278ドル減少したことで一部相殺されました 2024年3月31日に終了した6か月間。
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収益コスト
収益コストには、材料費、契約費が含まれます 製品の組み立て、テスト、出荷、インバウンド貨物、取得した開発技術の償却のための製造サービス、 在庫陳腐化費用およびその他の製品関連費用。収益コストには、従業員の報酬と福利厚生（以下を含む）も含まれます 製品の調達、施設費、減価償却に従事する従業員の（株式ベースの報酬）。
終了した3か月間の収益費用は952ドルでした 2023年3月31日に終了した3か月間の209ドルと比較して、2024年3月31日は743ドル、つまり 356% 増加しました。この変更は主に反映されています 上記のEMIフィルタリング製品の売上の増加、およびAOCの販売量の増加。
終了した6か月間の収益費用は1,281ドルでした 2023年3月31日に終了した6か月間の903ドルと比較して、2024年3月31日は378ドル、つまり 42% 増加しました。この変更は主に次の点を反映しています 上記のようなEMIフィルタリング製品の売上の増加は、AOCの収益コストの削減によって一部相殺されました。これは それらの製品の販売量が少なくなっています。
研究開発費用
研究開発費はコストを表します 従業員の報酬や福利厚生（株式ベースの報酬を含む）を含む当社の製品設計および開発活動、社外 サービス、設計ツール、消耗品、施設費、取得した開発技術の減価償却費。私たちはすべての研究に費用をかけます および発生した開発費。
研究開発費は1,397ドルでした 2024年3月31日に終了した3か月間は、2023年3月31日に終了した3か月間の2,633ドルと比較して、1,236ドル、つまり 47% 減少しました。減少 主に、コスト削減による従業員の報酬と福利厚生の低下、および株式ベースの報酬費用の減少を反映しています 2023年9月30日に終了した会計年度の第4四半期に開始したアクション。
研究開発費は2,959ドルでした 2024年3月31日に終了した6か月間は、2023年3月31日に終了した6か月間の6,050ドルと比較して、3,091ドル、つまり 51% 減少しました。減少 主に従業員の報酬と福利厚生の低下、外部サービスの費用の削減、株式ベースの報酬費用の減少を反映しています 2023年9月30日に終了した会計年度の第4四半期に開始したコスト削減措置の結果です。
販売費、一般管理費
主に、販売費、一般管理費 従業員報酬と、役員および管理スタッフ（人間を含む）の福利厚生（株式ベースの報酬を含む）を含みます リソース、会計、情報技術、販売とマーケティング、外部の専門職および弁護士費用、保険、広告、プロモーション プログラム、旅行、娯楽、施設費。
販売費、一般管理費は 2023年3月31日に終了した3か月間の9,029ドルに対し、2024年3月31日に終了した3か月間は7,358ドルで、1,671ドル減少しました。または 19%。この減少は主に、株式ベースの報酬費用の4,059ドルの減少を反映していますが、これは従業員の増加によって大部分が相殺されました EMI Solutionsの買収による報酬と福利厚生、販売費、一般管理費の追加、 そして保険費用の増加。
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販売費、一般管理費は 2023年3月31日に終了した6か月間の14,823ドルと比較して、2024年3月31日に終了した6か月間は23,021ドルで、8,198ドル増加しました。 55%。この増加は主に、株式ベースの報酬費用の4,842ドルの増加、外部サービスの費用の増加、および より高い従業員の報酬と福利厚生。この増加は、結果として生じる販売費、一般管理費の追加も反映しています EMIソリューションの買収と保険費用の増加から。主に関連する株式ベースの報酬費用の増加 合併の完了とサービス条件の満足の両方を条件として権利確定される特定のアワードに。先に 合併では、合併が完了して報奨の権利確定が見込めなかったため、これらの報奨の費用は一切認めませんでした。 合併が完了すると、これらの報奨の権利が確定する可能性が高いと結論付け、株式ベースの報酬を認めました 授与日から2024年3月31日までに経過したサービス期間の費用14,088ドル。この料金 一部の変更に関連して認識した株式ベースの報酬費用の2,242ドルの削減によって一部相殺されました これらのRSUのうち、離職に関連するものです。これらのアワードの残りの33,414ドルの費用を均等に計上することを期待しています 権利確定日（2027年12月まで）までの期間にわたります。
支払利息
支払利息は現金と非現金で構成されます 当社の関連当事者および非関連当事者の約束手形、支払手形、および転換社債に関連する利息。
3か月間の支払利息は248ドルでした 2023年3月31日に終了した3か月間の794ドルと比較して、2024年3月31日に終了しました。546ドル、つまり 69% 減少しました。この減少は主に反映されています 2023年3月31日に終了した3か月間で、当社が発行した当社の普通株式を購入するための新株予約権の価値にかかる費用の増加 借り入れに関連して。
6か月間の支払利息は1,105ドルでした 2023年3月31日に終了した6か月間の877ドルと比較して、2024年3月31日に終了しました。228ドル、つまり 26% 増加しました。この増加は主に反映されています 2024年3月31日に終了した6か月間で、当社が発行した当社の普通株式を購入するための新株予約権の価値にかかる費用が増えました 借り入れとの関係。
アーンアウト負債の公正価値の変動
合併に関連して、特定のレガシー・モビックス レガシー・モビックスストックオプションの株主および特定の保有者は、合計3,500,000株の追加株式を受け取る権利があります 当社のクラスA普通株式は、クロージング後の7年間の収益期間にわたる取引価格目標の達成に基づいています。私たち 収益株を負債区分商品として計上します。なぜなら、事象によって、対象となる収益株の数が決まるからです。 アーンアウト受領者には、当社の普通株式のみに連動していないイベントを含める権利があり、アーンアウト負債を再測定します に、各報告期間終了時の推定公正価値を示します。収益負債に関する追加情報があります ここに含まれる未監査の要約連結財務諸表の注記の注記3に。
収益負債の公正価値を見積もりました 合併終了時点で33,559ドルです。2024年3月31日現在、収益型株式の発行条件はどれもありませんでした これを達成し、アーンアウト負債の帳簿価額を推定公正価値3,621ドルに調整しました。減少の結果として クロージング後の負債では、3か月間でそれぞれ5,174ドルと29,938ドルの非現金利益を計上し、 2024年3月31日に終了した6か月間。収益負債の推定公正価値の減少は、主に減少によるものです 終値から2024年3月31日までの当社のクラスA普通株式の価格。
収益負債の公正価値は クラスA普通株式の市場価格の変動など、さまざまな要因に基づいています。私たちは大きな変動を経験しました は、クロージング後の期間における当社のクラスA普通株式の市場価格であり、大幅に変動する可能性があります 未来。このような価格変動は、収益負債の価値を増減させるため、認識しなければならない場合があります 当社の営業報告書に記載されている追加の損失または利益、および包括損失。その金額は相当なものになる可能性があります。
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PIPEのメイクホール負債の公正価値の変動
合併に関連して、追加の株式を発行することに合意しました 当社のクラスA普通株式を、当社のクラスA普通株式2,454,737株の保有者に（出来高加重平均の場合） 指定期間における当社のクラスA普通株式の1株あたりの価格は、1株あたり10.00ドル未満です。そのような場合は、私たちには義務があります クラスA普通株式を最大1,052,030株追加発行します。私たちはメイクホール株式を負債分類商品として計上しています なぜなら、私たちが発行する義務を負うホールホール株式の数を決定する出来事は、当社の普通株式だけに連動しているわけではないからです そして、各報告期間の終了時に、PIPEのホール製造負債を推定公正価値まで再測定します。追加情報 PIPEの完全製造責任に関しては、未監査の要約連結財務諸表の注記の注記3に記載されています。 ここに含まれています。
PIPEメイクホールの公正価値を見積もりました 合併完了時の負債は2,071ドルです。2024年3月31日現在、PIPEのメーカーホール負債はまだ決済されておらず、調整しました メイクホール負債の推定公正価値1,639ドルまでの帳簿価額。その後の負債の減少の結果として 決算まで、2024年3月31日に終了した3か月と6か月間、それぞれ3,336ドルと432ドルの非現金利益を認識しました。
私たちの市場価格の将来の変動 クラスAの普通株式は、PIPEのメイクホール負債の価値を増減させるため、追加の計上を求められる場合があります 当社の営業報告書における損失または利益、および包括損失。その金額は相当なものになる可能性があります。
私募新株の公正価値の変動
合併に関連して、3,000,000を引き受けました もともとChavantによって発行された私的ワラント（「私的ワラント」）。各ワラントは、調整されたとおりに、保有者に以下の権利を与えます 1株あたり5.79ドルの価格で、クラスA普通株式1株を購入します。プライベートワラントは、開始時にいつでも行使可能です 合併の完了から30日後、合併の完了から5年後に解約します。
私募新株予約権はデリバティブの範囲を満たしていないと結論付けました 例外です。なぜなら、ワラント保有者の特性に応じて決済額に影響する条項が含まれているからです。 これは、株式の固定オプションの価格設定へのインプットではありません。したがって、私募新株は考慮されません 当社の株式に連動しており、負債として分類されなければなりません。クロージング時に、プライベートの公正価値の合計を見積もりました 保証金を出し、150ドルの負債を認めました。2024年3月31日現在、私的新株予約権は未払いのままで、帳簿価を調整しました 推定公正価値630ドルまでの負債額。クロージング後の負債の公正価値のこの上昇 その結果、2024年3月31日に終了した3か月と6か月間に、それぞれ420ドルと480ドルの非現金損失が発生しました。将来の変動 では、クラスA普通株式の市場価格やその他の要因により、個人の負債の価値が増減する可能性があります 新株予約権、および営業報告書および包括損失で追加の損失または利益を計上しなければならない場合があります、その金額 そのうちのかなりの量かもしれません。
金庫の公正価値の変動
私たちはSAFEを評価し、SAFEはという結論に達しました 要約連結貸借対照表では負債として分類されます。私たちは最初に金庫を公正価値で記録し、再測定しました 金庫は、その後の各報告日に公正価格になります。合併直前にSAFEの公正価値を見積もったのは 1,522ドルです。合併に関連して、当初の購入金額が1,000ドルだった未払いのSAFEがすべて転換されました クラスA普通株式に、SAFEsの1,522ドルの公正価値が株式に計上され、それ以上の損益は計上されませんでした。
2024年3月31日に終了した3か月間、私たちは 金庫が未払いではなくなったため、金庫の推定公正価値の変動による利益または損失は認識していません。にとって 2023年3月31日に終了した3か月間で、金庫の推定公正価値は508ドル増加し、508ドルの損失を認識しました。にとって 2024年3月31日と2023年3月31日に終了した6か月間で、変更によりそれぞれ10ドルと558ドルの損失が発生しました 金庫の公正価値。2024年3月31日現在、未払いの金庫はありません。
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その他の営業外損失、純額
3月に終了した3か月と6か月間 2024年31日、その他の営業外損失、1,049ドルを差し引いた額は、コミットド・エクイティの下で支払われるコミットメントおよびその他の手数料1,575ドルでした ファシリティは、株式を購入するための負債分類ワラントの推定公正価値の変動による526ドルの利益によって一部相殺されました 貸し手に発行可能な当社のクラスA普通株式の。その他の営業外損失（3か月間の純損失）は認識していませんでした 2023年3月31日に終了した6か月間です。
所得税引当金（給付）
資産を使用して所得税を計上し、 繰延税金資産と負債を、両者の違いに起因する将来の税務上の影響について計上する負債方法 既存の資産と負債の金額とそれぞれの課税基準が記載された財務諸表。繰延税金への影響 税法の変更による資産と負債は、新しい法律が制定された期間の経営成績に計上されます。録音します 繰延税金資産の帳簿価額を減らすための評価引当金です。ただし、そのような資産が 実現します。
3月に終了した3か月と6か月間 2024年31日、私たちはそれぞれ16ドルと1,296ドルの所得税上の優遇措置を認識しました。2023年12月のEMIの買収に関連して ソリューションでは、取得した無形資産に関連して、1,386ドルの繰延税金負債が追加されていることを確認しました。空き状況にもよりますが これらの税属性のうち、既存の繰延税金資産のうち、6つの繰延税金資産の大部分を実現すると予想していると判断しました 2024年3月31日に終了した月に、評価引当金の減額により、1,296ドルの所得税上の優遇措置が以前に認められました 当社の繰延税金資産に対して計上されます。
3月に終了した3か月と6か月間 2023年31日、税引前帳簿上の損失であるそれぞれ13,141ドルと22,500ドルに関連する税制上の優遇措置は認められませんでした。 当社の純営業損失から生じる繰延税金資産が将来実現するとは思っていません。
流動性と資本資源
私たちの主な現金用途 営業費用、運転資金要件、債務返済義務、資本支出、その他の投資に資金を供給するためのものです。
私たちは運営費を負担しました 主に製品開発への継続的な投資による損失とマイナスのキャッシュフロー。今後も発生すると予想しています 研究開発費、販売費、一般管理費に関連する事業からの営業損失とマイナスキャッシュフロー 事業の拡大、製品の提供、顧客基盤の拡大に必要な経費と資本支出は 事業を成長させ、将来的に収益を上げること。
キャッシュフロー
次の表は、未監査の要約をまとめたものです 2024年および2023年3月31日に終了した6か月間の連結キャッシュフロー：
| (千ドル) | 3月31日に終了した6か月間 | 変更 | ||||||||||
| 2024 | 2023 | $ | ||||||||||
| 営業活動に使用された純現金 | $ | (11,689) | ) | $ | (8,710) | ) | $ | (2,979) | ) | |||
| 投資活動に使用された純現金 | (1,150 | ) | (15) | ) | (1,135) | ) | ||||||
| 財務活動による純現金 | 15,743 | 8,547 | 7,196 | |||||||||
| 現金の純増加 (減少) | 2,904 | (178) | ) | $ | 3,082 | |||||||
| 現金、期初 | 89 | 178 | ||||||||||
| 現金、期末 | $ | 2,993 | $ | — | ||||||||
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営業活動
2024年3月31日に終了した6か月間、営業に使用された純現金 活動額は11,689ドルで、これには純損失818ドルと純非現金クレジット11,807ドルの影響が含まれ、純減少により一部相殺されました 936ドルの運転資本項目で。現金以外の純クレジットは、主に、公正価値の変動による29,938ドルの利益で構成されていました 損益負債、PIPEのメイクホール負債の公正価値の変動による432ドルの利益、および1,296ドルの繰延所得税上の優遇措置 ストックオプションおよび制限付株式ユニットの14,146ドル、合併関連の4,009ドルの株式ベースの報酬費用によって一部相殺されました 取引費用の費用、借入に関連する新株予約権の発行費用884ドル、減価償却費866ドル 費用。正味運転資本の減少は、主に買掛金の増加です。
2023年3月31日に終了した6か月間の、ネットキャッシュ 営業活動に使用されたのは8,710ドルで、これには22,532ドルの純損失の影響が含まれ、現金以外の純費用によって一部相殺されました 11,512ドル、運転資本項目の純減額は2,310ドルです。現金以外の純費用は、主に株式ベースの9,635ドルでした ストックオプションおよび制限付株式ユニットの報酬費用、借入に関連する新株予約権の発行費644ドル、 金庫の公正価値の変動による558ドルの損失と、減価償却費646ドル。正味運転資本の減少 主に、未払費用の増加です。
投資活動
投資活動に使用された純現金は1,150ドルです 2024年3月31日に終了した6か月間は、主に支払いまたは買収EMIでした（取得した現金を差し引いたもの）。
投資活動に使用された純現金は15ドルです 2023年3月31日に終了した6か月間は、資産と設備の取得のための支払いでした。
資金調達活動
の資金調達活動によって提供される純現金 2024年3月31日に終了した6か月間の15,743ドルは、合併による21,014ドルの収益とPIPE、発行による3,286ドルの収益で構成されていました の普通株式、および買掛手形と転換社債の発行による収益は446ドルです。これらの金額は、によって一部相殺されました 合併関連の取引費用6,796ドルの支払いと支払手形の元本支払い2,207ドル（1,030ドルの支払いを含む） （買掛手形—関連当事者）
の資金調達活動によって提供される純現金 2023年3月31日に終了した6か月間の8,547ドルは、普通株式の発行による収益6,897ドル、普通株式の発行による収益1,456ドルでした 買掛手形と転換社債の発行、および普通株式ワラントの行使による900ドルの収入（一部元本で相殺） 456ドルの支払手形の支払いと250ドルの合併関連取引費用の支払い。
流動性
2024年3月31日現在、私たちの現金残高は2,993ドルでした 2023年9月30日の89ドルと比較してください。2024年3月31日現在、運転資金の赤字は運転資金と比較して13,579ドルでした 2023年9月30日の時点で、19,593ドルの赤字です。
2024年3月、私たちは購入契約とそれに関連する契約を締結しました B. Rileyとの登録権契約。この契約は、当社独自の裁量により、当社が満足することを条件とする権利を付与します 随時、最大9,500,000株の購入株をB. Rileyに売却することを条件としています（一定の制限があります）。 購入契約に基づくクラスA普通株式の売却、および売却のタイミングは、当社の選択に委ねられており、私たちは B. Rileyに証券を売却する義務はありません。B. RileyがクラスA普通株に対して支払う1株あたりの購入価格 株式は、通常の取引で測定されたクラスA普通株式の出来高加重平均価格を基準にして決定されます 各購入日のナスダックでの取引セッションのセッションまたは日中の期間から、3パーセントの割引を差し引いたもの。3月31日現在、 2024年、私たちは購入契約に基づいて株式を売却していませんでした。私たちが受け取る可能性のある収益の金額と時期（もしあれば） 購入契約に基づくクラスA普通株式の売却は、数字を含む多くの要因に左右されます 売却を選択する可能性のある株式の数、売却の時期、クラスA普通株式の将来の市場価格、および現金での支払い コミットメントフィーです。
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さらに、すべての公開者の行使を想定しています ワラントと現金での私的ワラントは、この行使から合計で約52,110ドルの総収入を受け取ります。 しかし、私たちは、ワラント保有者が公的ワラントと私的ワラントを行使する可能性、ひいては金額を考えています 私たちが受け取る現金収入の額は、クラスA普通株式の市場価格によって異なります。私たちの市場価格の場合 クラスAの普通株は5.79ドル未満（つまり、公開新株と私有新株が「資金不足」の場合）だと私たちは信じています そのワラント保有者は、公的ワラントと私的ワラントを行使する可能性はほとんどありません。
私たちの負債は、支払手形を集計したものです。 金額が400ドルで、約束手形が7％で、元本総額が2,763ドルの関連当事者。支払手形の満期日は 2024年11月までのさまざまな日付で、セキュリティで保護されていません。1つの紙幣では毎週4ドルの支払いが必要です。残りの紙幣は 満期前に元金を支払う必要はありません。7% 約束手形関連当事者は7月の満期日に達しました 2023歳で、現在期限があります。
2024年3月31日現在の当社の負債総額は 2023年9月30日現在の21,789ドルに対し、25,344ドルです。当社の負債総額の増加は、主に当社が認識した金額によるものです アーンアウト負債とPIPEのメイクホール負債については、2024年3月31日時点で合計5,260ドルです。関連契約には以下が含まれます これらの負債の決済は、当社のクラスA普通株式の発行によるものであること。現金化は見込めません アーンアウト負債とPIPEのメイクホール負債の決済における支払い。
その他の約束には、（i）キャンセル不可の営業が含まれます 将来の最低リース料が1,861ドルで、次回に支払う予定の機器、オフィス施設、その他の物件のリース 4年間、（ii）2024年9月30日までのさまざまな日付に及ぶサービスの615ドルの無条件購入契約、（iii） コミットド・エクイティ・ファシリティに関連して支払うべき1,575ドルのコミットメントおよびその他の手数料、および（iv）繰延購入対価 EMIでの買収に関連する1,045ドルで、2025年6月までのさまざまな日に支払われます。
ゴーイング・コンサー
終了した6か月間、営業により25,831ドルの損失が発生しました 2024年3月31日、2023年9月30日および2022年に終了した年度に、それぞれ35,544ドルと23,714ドルの営業損失が発生しました。 2024年3月31日現在、当社の累積赤字は85,241ドルでした。私たちはこれまで、発行を通じて事業資金を調達してきました。 持分証券の売却と負債の発行。営業損失と営業活動によるマイナスキャッシュフローは引き続き発生すると予想しています 当面の間、継続的な事業や製品開発の資金を調達するために、追加の負債またはエクイティファイナンスを調達する必要があります 債務返済と戦略的投資のための計画と資本支出要件。最近入りましたが 追加資本を調達するためにコミットド・エクイティ・ファシリティに組み入れて、私たちが受け取る可能性のある収益の金額と時期（もしあれば） それに基づくクラスA普通株式の売却は、選定する株式数など、さまざまな要因によって決まります。 売却、売却のタイミング、クラスA普通株式の将来の市場価格、および現金取引手数料の支払い。私たち 現在、十分な流動性がないため、継続企業として継続できるかどうかについてはかなりの疑問があると思います。 今後約90日以内に、当社の運営上のニーズを満たし、義務を果たすためです。
追加の資金調達に努めますが、保証はできません 事業を継続するために必要な暫定資金を提供するために、許容できる条件で資金を調達できること、あるいはまったく資金を調達できること そして私たちの義務を果たしてください。株式を発行して資金を調達すると、既存の株主が希薄化する可能性があります。すべての株式 私たちが発行する証券は、当社の普通株式の保有者よりも上位の権利、優遇または特権を規定する場合もあります。私たちが育てれば 債務証券を発行することによって資金を調達します。このような債務証券は、優先証券よりも優先される権利、優先権、特権を持ちます 普通株主。債務、有価証券、または借入の条件は、当社の事業に重大な制限を課す可能性があります。資本市場 過去に、そして将来、株式と負債の可用性とコストに影響を与える可能性のあるボラティリティの時期を経験したことがある 資金調達。さらに、ベンチマークとなる連邦準備制度理事会が設定した連邦資金金利の最近および将来の引き上げの可能性も 借入金利については、債務融資の費用や利用可能性に悪影響を及ぼす可能性があります。
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追加の資金が得られない場合は、 または、そのような取引が正常に完了したのに十分な資金が提供されない場合、私たちは事業を継続することができません。 財務諸表には、これらの不確実性の結果から生じる可能性のある調整は含まれていません。したがって、財務は 明細書は、私たちが継続企業として存続することを前提とし、資産の実現を検討する根拠に基づいて作成されています そして、通常の事業過程における負債とコミットメントの満足度。
重要な会計方針と見積もり
財務諸表の作成と 米国会計基準に基づく関連開示では、報告額に影響する判断、仮定、見積もりを行う必要があります 未監査の要約連結財務諸表に。
私たちが使用する方法、見積もり、判断 当社の会計方針の適用は、財務諸表で報告する結果に大きな影響を与えます。私たちの会計の一部 ポリシーでは、困難で主観的な判断を下す必要があります。多くの場合、次のような事項について見積もりをする必要があるためです。 本質的に不確実です。私たちは、過去の経験、現在の経済や業界の状況、その他に基づいて見積もりや判断を行っています。 その状況下で合理的だと私たちが考える要因。実際の結果は、異なる仮定の下で私たちの見積もりと異なる場合があります または条件。
私たちの最も重要な会計上の見積もりには、私たちが使用する仮定が含まれています 収益負債の公正価値、PIPEのホール製造負債の公正価値、普通株式の公正価値の決定に 株式、株式ベースの報酬、所得税引当金、企業結合の会計処理、および期限の測定 無形資産。
アーンアウト負債の公正価値
私たちは、収益株を負債分類として計上しています というのも、収益受取人が受け取るアーンアウト・シェアの数を決定するイベントにはイベントが含まれるからです それは私たちの普通株式だけにインデックスされているわけではありません。私たちは、各報告の終了時に、収益負債を推定公正価値まで再測定します ピリオド。
収益負債の公正価値を見積もります ボラティリティ、期待期間、リスクフリーレートなど、重要な仮定を利用するモンテカルロシミュレーションモデルを使用しています 収益条件を達成する確率を判断します。次の表は、フェアの見積もりに使用された前提条件をまとめたものです それぞれの日付における収益負債の価値：
| 2023年12月21日 (締めくくり) | 3 月 31 日 2024 | |||||||
| 株価 | $ | 10.66 | $ | 2.01 | ||||
| 予想されるボラティリティ | 50 | % | 60 | % | ||||
| リスクフリーレート | 3.9 | % | 4.1 | % | ||||
| 契約期間 | 8年間 | 7.7歳です | ||||||
PIPEのメーカー・ホール負債の公正価値
私たちはメイクホール株式を負債分類として計上しています 銘柄は、発行する義務があるホールホール株式の数を決定する出来事だけを指標としているわけではないからです 当社の普通株と、PIPEのホール製造負債を各報告期間の終了時に推定公正価値まで再測定します。
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私たちは、以下を利用するモンテカルロシミュレーションモデルを使用しています PIPEのメイクホール負債の公正価値を見積もるには、ボラティリティ、期待期間、リスクフリーレートなどの重要な前提条件があります。 次の表は、それぞれの日付におけるPIPEのホール製造負債の公正価値の見積もりに使用される仮定をまとめたものです。
| 2023年12月21日 (締めくくり) | 3 月 31 日 2024 | |||||||
| 株価 | $ | 10.17 | $ | 1.56 | ||||
| 予想されるボラティリティ | 49 | % | 51 | % | ||||
| リスクフリーレート | 5.4 | % | 5.4 | % | ||||
| 契約期間 | 4ヶ月です | 3 か月 | ||||||
普通株式の公正価値
私たちの普通株式の公正価値は 株式ベースの報酬の授与、当社の普通および優先株式の売却を含む、多数の取引の会計処理と測定 当社の普通株式および企業結合を購入するための株式または新株予約権合併後の期間については、当社が公正な判断を下します 相場市場価格に基づく当社の普通株式の価値。合併前の期間、当社の普通株式には公開市場がありませんでした そして、第三者を含む多くの客観的および主観的な要因を考慮して、普通株式の公正価値を決定しました。 当社の普通株式の評価、比較対象企業の評価、独立取引による外部投資家への普通株式の売却、 予測される財務実績、事業展開とマイルストーン、普通株式の市場性の欠如、可能性 流動性イベントの達成や、一般的および業界固有の経済見通しなどの要因について。公正価値を決定しました 米国公認会計士協会ガイドの該当する要素に従って、当社の普通株式を 評価 報酬として発行された非公開会社の株式証券の。
私たちの評価の基礎となる前提条件が示されました 私たちの最良の見積もりには、本質的な不確実性や判断の適用が含まれます。結果として、もし要因や期待される結果なら 変更された、または大幅に異なる仮定や見積もりを使用した場合は、株式ベースの報酬費用と株式ベースの報酬費用 買収した事業の評価額や価値は、大きく異なっていた可能性があります。合併後、公正な判断を下します 相場市場価格に基づく当社の普通株式の価値。
株式ベースの報酬
当社の株式ベースの報酬報酬には株式が含まれます オプションと制限付株式ユニット。場合によっては、当社の普通株式を購入するための新株予約権の売却など、その他の株式取引 従業員に与えられる株式分類の報奨として計上されます。いずれの場合も、株式ベースの公正価値を決定する必要があります アワード。
ストックオプションの公正価値を見積もり、 ブラック・ショールズ・マートン（「ブラック・ショールズ」）オプション価格モデルを使用して当社の普通株式を購入するワラント。ブラック・ショールズさん オプション価格モデルは、株式ベースの報奨の公正価値を見積もる際にいくつかの変数と仮定を考慮します。これらの変数には以下が含まれます：
| ● | 基礎となる普通株式の1株あたりの公正価値。 |
| ● | 行使価格; |
| ● | リスクフリー金利。 |
| ● | 予定期間; |
| ● | 予想期間中の予想株価の変動。そして |
| ● | 予想される年間配当利回り。 |
私たちは各ストックオプションの公正価値を認識しています 必要なサービス期間（通常は4年間）にわたって、定額制で報酬費用として裁定します。私たちは選びました 没収が発生した時点でそれを考慮し、すべてのオプション保有者が手続きを完了すると仮定して、最初に株式ベースの報酬費用を記録します 必要なサービス期間。従業員が必要な勤続期間を完了できなかったために特典を失った場合は、取り消されます アワードが没収された期間に以前に計上された株式ベースの報酬費用。
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当社の制限付株式ユニットにより、保有者は以下の権利を得ることができます 当社の普通株式を何株か受け取ってください。当社の制限付株式ユニットの大部分は、両方のサービスベースの権利確定条件の対象となります とパフォーマンス条件。私たちは、原資産の付与日の公正価値に基づいて、各制限付株式ユニットの公正価値を設定します 当社の普通株式です。制限付株式ユニットの会計処理では、制限付株式の達成確率も評価する必要があります 該当するパフォーマンス条件。業績条件の達成はありそうもないと結論付けた場合、私たちは認識しません 制限付株式ユニットのあらゆる報酬費用。業績条件が達成される確率を継続的に見直しています。 その後、業績条件の達成が見込まれると判断した場合は、「キャッチアップ」を記録する必要があります 以前は認識されていなかった株式ベースの報酬費用。該当する時間ベースの権利確定が適用されます。
また、普通株を購入するワラントも発行しました 当社へのサービスと引き換えに、従業員やサービスプロバイダーに株式を贈り、それらのワラントを計上すべきだと判断しました 株式分類の報奨として。これらのワラントの公正価値は、発行日にBlack-Scholesオプション価格を使用して決定しました モデルは、上記の変数と仮定に基づいており、公正価値を当社における株式ベースの報酬費用として認識していました 営業報告書と包括損失。
株式ベースの報酬費用は次のように分類されます 受賞者の給与および関連費用の分類と同じ方法での当社の業務明細書、または次の分類基準 受賞者のサービス支払いは分類されています。今後、株式ベースの報酬費用が増えると予想しています。 一部には、当社の既存の未承認の株式ベースの報酬費用と、引き続き追加の株式ベースの報奨を付与するためです 従業員を引き付けて維持します。
所得税引当金
資産を使用して所得税を計上し、 繰延税金資産と負債を、両者の違いに起因する将来の税務上の影響について計上する負債法 既存の資産と負債の金額とそれぞれの課税基準が記載された財務諸表。私たちはその影響を認識しています 新しい法律が制定された期間における当社の経営成績における繰延税金資産および負債に関する税法の変更。録音します 繰延税金資産の帳簿価額を減らすための評価引当金です。ただし、そのような資産が 気づきました。
私たちは、不確実な税務上の負債を認識しています 認識と測定に関する2段階のプロセスに基づいています。税制上の優遇措置は、税制上の可能性が高い場合のみ認められます 役職の技術的メリットに基づいて、地方税務当局による審査を経て職務が維持されます。私たちは測定します そのようなポジションから財務諸表で認められる税制上の優遇措置の額で、最大の利益が見込める可能性が 50% を超えている場合の 関連する税務当局との最終的な和解時に実現されます。不確実な税務上の地位に対する認識または測定の変化 は、これまでになかった新しい情報に基づいて、見積もりの変更が発生した期間の営業報告書に反映されます 利用可能です。
ビジネスコンビネーション
買収の購入価格を割り当てます 取得した有形資産と無形資産、および推定公正価値に基づいて引き受けた負債に。購入金額の超過分 取得した純資産の公正価値を上回る価格は、のれんとして記録されます。
企業結合の会計処理にはそれが必要です 私たちは、取得した資産の公正価値と買収時に引き受けた負債を決定するために、重要な見積もりと仮定を行います 日付。私たちが使用する仮定と見積もりは合理的かつ適切だと考えていますが、本質的に不確実です。クリティカル 特定の買収資産を評価する際の見積もりには、収益の伸びを含む将来の予想キャッシュフローが含まれますが、これらに限定されません 製品の販売、顧客との契約、買収した技術から得られる料金の仮定、買収した技術を開発するための予想コスト 商業的に実行可能な製品と、プロジェクト完了時の推定キャッシュフロー（関連する仮定を含む） 技術移行曲線と予想される販売コスト、一般管理コスト。予想割引に使用される割引率を導き出します 固有のリスクを反映するように調整された加重平均資本コスト分析を使用した、現在価値までの将来のキャッシュフロー。予想外です これらの仮定、見積もり、または実際の結果の正確性や妥当性に影響を与える可能性のある出来事や状況が発生する可能性があります。
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期限付き無形資産
私たちには、買収関連の無形資産があります 開発した技術、顧客関係、商号、未処理分について。各期限に関連する償却費用を記録します 推定耐用年数に基づく買収関連の無形資産。また、買収関連の無形資産についても見直します 事象や状況の変化により、そのような資産の帳簿価額が回収できない可能性がある場合はいつでも減損します。これには以下が含まれます 減損の指標がないか、当社の業績を定期的に見直しています。減損を引き起こす可能性がある重要と考えられる要因 レビューには、予想される過去または将来の業績に対する著しい業績不振、または著しい業績不振が含まれます 買収関連の無形資産の使用方法の変更。
私たちは資産グループで減損テストを行っています 識別可能なキャッシュフローが他の資産のキャッシュフローからほとんど独立している最低レベルを表し、 負債。買収関連の無形資産の回収可能性は、予測される割引前のキャッシュフローを比較することによって決定されます そのような買収関連の無形資産（最終的な処分時のキャッシュフローを含む）の帳簿価額に起因します。 買収関連の無形資産の帳簿価額が、予測される割引前のキャッシュフローを上回る場合、買収関連は 無形資産は公正価値まで償却されます。
私たちの減損テストでは、判断を下す必要があります 将来のキャッシュフロー、割引率、資産の公正価値、および買収関連の予想耐用年数の金額と時期を見積もる際に 無形資産。これらの判断を下すために、社内の割引なしのキャッシュフロー見積もり、相場市場価格（可能であれば）を使用する場合があります。 またはその他の入手可能なデータ。
期間中、減損費用は一切記録しませんでした 2024年と2023年3月31日に終了した3か月と6か月です。ただし、将来のキャッシュフローは、予想または仮定とは異なる可能性があります また、公正価値の計算に使用する見積もりは、供給期間と供給量に関する仮定を含め、変わる可能性があります チェーン障害による接続事業における出荷の遅延、主要顧客とのバックログの変更、その他の要因。 仮定や見積もりにこのような変化があると、公正価値の見積もりに使用する将来のキャッシュフローの見積もりが変わる可能性があり、 その結果、関連資産の推定公正価値が下がります。資産の公正価値の見積もりがこのように低下する可能性があります 将来の減損費用で。
新興成長企業
私たちは「新興成長企業」です。 JOBS法によって改正された証券法のセクション2（a）で定義されているとおり、さまざまな免除措置を利用します 新興成長企業ではない他の公開企業に適用される報告要件（これらに限定されません） へ、サーベンス・オクスリー法第404条の監査人認証要件を遵守する必要はない、開示の軽減 定期報告書と委任勧誘状における役員報酬に関する義務、および保有要件の免除 役員報酬に関する拘束力のない諮問投票、および以前に承認されていないゴールデンパラシュート支払いに対する株主の承認。
さらに、雇用法のセクション102（b）（1）は免除されます 新興成長企業が、新規または改訂された財務会計基準の遵守を義務付けられるようになるまで、民間企業まで（ は、証券法の登録届出書の発効が宣言されていないもの、またはある種類の証券が登録されていないものです 取引法に基づく）は、新しいまたは改訂された財務会計基準に準拠する必要があります。雇用法はそれを会社に規定しています 延長された移行期間をオプトアウトして、新興成長企業以外の成長企業に適用される要件に従うことを選択できますが このようなオプトアウトの選択は取り消せません。このような延長された移行期間をオプトアウトしないことを選択しました。つまり、 規格が発行または改訂され、公開企業と非公開企業で適用日が異なります。私たちは、新興成長企業として、 民間企業が新規格または改訂規格を採用したときに、新規格または改訂規格を採用することができます。
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小規模な報告会社
さらに、私たちは「小規模な報告者」です 会社」、規則S-Kの項目10 (f) (1) で定義されています。小規模な報告会社は、特定の開示の軽減を利用するかもしれません 義務。とりわけ、2年間の監査済み財務諸表のみを提供することを含みます。私たちはこれからも小規模な報告を続けます （i）非関連会社が保有する当社の普通株式の市場価値が2億5000万ドルを超える会計年度の最終日までの会社 第2四半期の最終営業日の時点で、または（ii）その会計年度中に年間収益が1億ドルを超えました 年度と非関連会社が保有する当社の普通株式の市場価値は、第2会計年度の最終営業日時点で7億ドルを超えています 四半期。新興成長企業でなくなった時点で小規模な報告会社であり続ければ、引き続き頼りになるかもしれません 小規模な報告会社が利用できるこれらの特定の開示軽減要件の免除について。
アイテム 3.市場リスクに関する定量的および定性的な開示。
私たちは小さな報告者です 会社は取引法の規則12b-2で定義されており、この項目で別途要求される情報を提供する必要はありません。
アイテム 4.統制と手順。
開示管理と手続きの評価
私たちの経営陣は、チーフの参加を得ています 執行役員兼最高財務責任者は、当社の開示管理の設計と運用の有効性を評価し、 2024年3月31日現在の1934年の証券取引法の規則13a-15に基づく手続き。その評価の過程で、私たちは 財務報告に関する内部統制の重大な弱点を以下に説明するように特定し、その結果、当社の最高経営責任者は 役員兼最高財務責任者は、2024年3月31日現在、当社の開示管理と手続きは有効ではないと結論付けました。
財務報告に関する内部統制の重大な弱点
物質的な弱点とは、欠陥、またはその組み合わせです 財務報告に関する内部統制の不備、重大な虚偽表示の可能性が十分にある 年次財務諸表または中間財務諸表のどれかをタイムリーに防止または検出することはできません。重大な弱点は次のとおりです。
| ● | 私たちは、財務報告の要件に見合った効果的な管理環境を設計し、維持していませんでした。具体的には、会計上の事項を適時かつ正確に分析、記録、開示するために適切なレベルの会計知識、訓練、経験を持つ人材が不足していました。さらに、とりわけ財務および会計機能における職務の分離が不十分であることからもわかるように、人員が不十分なため、財務報告の目的を追求するための適切な権限と責任を一貫して確立することができませんでした。 |
| ● | 私たちは、財務諸表における重大な虚偽表示の新たなリスクや進化するリスクを特定できるほど正確なレベルで、効果的なリスク評価プロセスを設計および維持していませんでした。具体的には、既存の統制の変更や新しい統制の実施だけでは、財務報告に対する重大な虚偽表示のリスクの変化に対応するには不十分でした。 |
これらの重大な弱点が以下の原因となっています その他の重大な弱点：
| ● | 私たちは、完全で正確かつタイムリーな財務会計、報告、開示を実現するための正式な会計方針、手順、統制を設計および維持していませんでした。これには、（i）口座調整と仕訳の準備と見直し、（ii）適切な職務分掌の維持、（iii）ストックオプションの適切な付与日の決定、およびオプション付与の公正価値を決定するためにブラック・ショールズモデルで使用される仮定の評価に関する統制が含まれます。そして（iv）収入の完全性と正確性の見直し税務規定と関連する開示。さらに、財務諸表における勘定と開示の分類と表示を管理したり、収益取引が正しい期間に記録されることを保証したりしていませんでした。 |
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| ● | 私たちは、特定の非定型取引、異常取引、または複雑な取引を特定して会計処理するための効果的な統制を設計および維持していませんでした。これには、そのような取引の米国会計基準の適切な適用も含まれます。具体的には、(i) 企業結合や資産買収に関連する税務上の影響を含め、適時に特定、会計処理、評価し、(ii) 資金調達の取り決めをタイムリーに特定、会計処理、評価するための効果的な統制を設計および維持していませんでした。 | |
| ● | 私たちは、インセンティブ報酬の取り決めに関連する取引を含め、取引が適切に承認、実行、会計処理されていることを確認するための効果的な統制を設計し、維持していませんでした。 |
これらの重大な弱点が調整につながりました 収益、未払費用、一般管理費、在庫、販売された製品のコスト、会計と分類に関連します 償還可能な転換優先株式、創設者優先株および普通株式、株式ベースの報酬費用、その他の流動資産の、 所得税費用と繰延税金負債、およびこれらの調整に関連する勘定、および購入価格配分 2022年9月30日および2021年9月30日に終了した年度現在の年次監査済み財務諸表および調整における当社の企業結合 中間財務諸表における株式ベースの報酬費用、未払費用、その他の流動負債に関連して 2023年12月31日に終了した3か月間。
| ● | 私たちは、財務諸表の作成に関連する情報システムの効果的な情報技術（「IT」）の一般的な統制を設計し、維持していませんでした。具体的には、（i）プログラムとデータの変更が適切に特定、テスト、承認、および実施されることを保証するためのプログラム変更管理統制、（ii）職務の適切な分離を確保し、ユーザーと特権アクセスを適切な担当者に適切に制限するためのユーザーアクセス制御、（iii）データの処理と転送、およびデータのバックアップと回復を確実に監視するためのコンピューター運用制御、および（iv）次のことを保証するためのプログラム開発統制を設計および維持しませんでした。新しいソフトウェア開発がテストされ、承認されていますそして適切に実装されました。これらの欠陥が当社の財務諸表の虚偽表示につながることはありませんでした。 |
さらに、これらの重大な弱点が生じる可能性があります 実質的にすべての勘定または開示について虚偽の表示を行い、その結果、当社の年次または暫定報告書に重大な虚偽表示がなされることになる 防止も検出もできない財務諸表。
改善計画
改善のための実施計画を始めました これらの重大な弱点は、会社にとって将来大きなコストにつながります。
これらの改善策には、(i) 雇用が含まれます テクニカルレポート、取引会計、IT機能を強化するための経理およびIT担当者の追加、（ii）設計 そして、役割を正式化し、責任を見直すための統制を実施し、職務の分離に関する統制を設計して実施します。 (iii) 事業の変化と内部統制への影響を特定して評価するための統制の設計と実施 財務報告、（iv）取引の適切な承認に関する管理の設計と実施、（v）設計と実装 非日常的、珍しい、または複雑な取引を特定、会計処理、評価するための統制。（vi）正式な会計の設計と実施 口座照合や仕訳の管理を含む、当社の決算プロセスを支えるポリシー、手続き、統制 エントリー;（vii）ストックオプションの適切な付与日の決定と前提条件の評価に関する統制の設計と実施 ブラック・ショールズモデルで使用されます。（viii）所得税規定の完全性と正確性に対する統制の設計と実施 および関連する開示。（ix）アカウントと開示の分類と表示に関する統制の設計と実施 当社の財務諸表に記載し、収益取引が正しい期間に計上されるようにします。(x) より高度な処理を実装しています ITシステム、および (xi) IT一般統制の設計と実装。
重大な弱点は考慮されません 改善計画が完全に実施され、該当する統制が十分な期間有効になるまで改善されます。 テストの結果、新たに導入され強化された統制は効果的に機能していると結論付けました。
それにかかわらず 上記の通り、当社の経営陣は、Form 10-Qのこの四半期報告書に含まれる財務諸表が全体として公正に反映されていると考えています 重要なことは、記載されている期間の当社の財政状態、経営成績、およびキャッシュフローに関するものです。
財務報告に関する内部統制の変更
当社の内部統制に変更はありませんでした 直近の会計四半期の財務報告（このような用語は、取引法の規則13a-15（f）および15d-15（f）で定義されています） 財務報告に関する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性がかなり高いもの。
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第二部その他の情報
アイテム 1.法的手続き。
2023年6月16日、ルタン・アンド・タッカー法律事務所（「ルタン」）は カリフォルニア州のオレンジ郡上級裁判所で、Mobix Labsに対して約70万ドルの訴訟費用を回収しようと訴訟を起こしました 2021年にMobix Labsがコセミを買収したことに関連して手数料が発生した、以前のクライアントであるコセミがRutanに支払う義務がありました。 Mobix Labsは、この訴訟で積極的に弁護するつもりであると同時に、Cosemiに対して別の仲裁を行う予定です。 Mobix Labsは、この問題の最終的な結果を予測することはできませんが、結果に重大な影響を与えるとは考えていません Mobix Labsが要約連結貸借対照表に買掛金の金額を記録しているので、事業または財政状態についてです 2023年9月30日および2024年3月31日現在。
時々、私たちはこれまでもそうしてきました、そして今後も続けるかもしれません 通常の業務過程で生じるさまざまな請求、訴訟、その他の法的および行政的手続きの対象となります。 これらの請求、訴訟、その他の手続きの中には、複雑さが様々で、大きな不確実性、損害、罰金、罰金が科せられるものもあります。 非金銭的制裁またはその他の救済。ただし、現在係属中のそのような請求、訴訟、または手続きを個別に検討することはありません または全体として、当社の事業にとって重要であるか、将来の業績に重大な悪影響をもたらす可能性がある場合は、 財政状態またはキャッシュフロー。
アイテム 1A.リスク要因。
以下に説明するリスク要因は必ずしもそうではありません 徹底しているので、Mobix Labsの事業に関してはご自身で調査することをお勧めします。
概要リスク要因
私たちのビジネスは多くのリスクと不確実性の影響を受けますが、 「リスク要因」というタイトルのセクションで取り上げた、私たちが直面している課題を表したものを含みます 私たちの戦略の成功とビジネスの成長。特に、以下のリスクは、とりわけ相殺される可能性があります 当社の競争力、または当社の事業戦略に悪影響を及ぼし、クラスAの価格が下落する可能性があります 普通株式または公的新株予約権があると、投資の全部または一部が失われます。
事業・業界に関するリスク
| ● | 私たちは初期段階の会社で、営業は限られています 歴史上、将来の見通しや遭遇する可能性のあるリスクや課題を評価することは困難です。 |
| ● | 収益の伸びを維持できるかどうかは予測できません。 |
| ● | 私たちは事業の運営において損失を被りました また、経費が増加し、近い将来、事業からの継続的な損失につながる可能性があると予想しています。 |
| ● | 事業から十分な収益を達成できない、または生み出せない可能性があります 自分たちを維持するために。 |
| ● | 収益性を達成または維持することを保証することはできません そして、私たちの監査人は、私たちが継続企業として存続できるかどうかについてかなりの疑問を表明しています。 |
| ● | 今後、追加の資本を調達する必要があります 私たちの事業計画を実行してください。 |
| ● | 新規事業の買収や統合に失敗する可能性がありますが、 製品、技術。 |
| ● | お客様が広範な市場を獲得できない場合 私たちの製品を組み込んだ彼らの製品を受け入れると、私たちのビジネスを支えるために必要な収益を上げることができないかもしれません。 |
| ● | 私たちの顧客は通常、私たちの製品に次の条件を満たすことを求めています 長い資格取得プロセス。 |
| ● | 当社の5G半導体製品の市場はまだ発展途上です 期待どおりに発展しないかもしれません。 |
| ● | 成長戦略を効果的に実行できなければ、 私たちのビジネスは悪影響を受ける可能性があります。 |
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| ● | 当社の半導体製品とソリューションの市場 非常に競争が激しいです。 |
| ● | 当社の製品とソリューションは激しい競争にさらされています。 |
| ● | 私たちの将来の成功は、成功する能力にかかっています お客様のニーズを満たす市場向けの新製品やソリューションを紹介します。 |
| ● | お客様の統合または垂直統合 当社の業績に悪影響を及ぼす可能性があります。 |
| ● | 私たちは通常、長期的な購入契約を結びません。 |
| ● | 製品の欠陥、または不十分な設計およびエンジニアリングソリューション 私たちのビジネスに悪影響を及ぼす可能性があります。 |
| ● | 生産はサードパーティのオフショアメーカーに頼っています 私たちの製品のいくつか。 |
| ● | インフレと不利な世界経済状況は 私たちのビジネスに悪影響を及ぼします。 |
| ● | 事業の成長を管理できない場合は、 パフォーマンスが低下する可能性があります。 |
| ● | 私たちが法律や規制を遵守しなかったのは 私たちは、当社の事業、見通し、財政状態、経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。 |
| ● | 貿易政策、関税、輸出入規制の変更 当社の事業、財政状態、経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。 |
| ● | 私たちの将来の成功は、主要な従業員を維持できるかどうかにかかっています そして有能な人材を引き付けるためです。 |
| ● | 内部統制の重大な弱点を特定しました 財務報告について。これらの重大な弱点を是正できない場合、またはその他の理由で効果的な内部統制を維持できない場合 財務報告については、財務状況を正確またはタイムリーに報告できない場合があります。 |
| ● | セキュリティ違反が発生した場合、私たちのビジネスは損なわれる可能性があります 当社の情報技術（「IT」）システム、知的財産、その他の機密情報または専有情報を含みます。 |
| ● | 知的財産の制定と防御、または 他の種類の訴訟や行政手続きでは、多大なリソースを費やす可能性があります。 |
| ● | 私たちは法律の対象であり、これからも遵守しなければなりません および当社製品の開発と販売に関するさまざまな管轄区域の政府規制。 |
| ● | 私たちは役員や取締役、そして彼らに依存しています 紛失すると私たちに悪影響を及ぼす可能性があります。 |
| ● | 私たちの潜在的な顧客の中には、私たちに従うように要求する人がいるかもしれません 追加の規制要件を伴います。 |
| ● | 該当する違反によって悪影響を受ける可能性があります 腐敗防止法または倫理的な事業慣行を確保するために設計された社内方針の違反。 |
| ● | 私たちの知的財産出願は発行されないかもしれません または当然か、予想よりも時間がかかる可能性があり、それが私たちの知的財産権を行使する能力に重大な悪影響を及ぼす可能性があります 権利。 |
| ● | 私たちは自分たちの知的財産に頼っていますが、私たちの失敗は 知的財産が当社の事業に悪影響を及ぼす可能性があることを保護してください。 |
| ● | 私たちは、州、連邦、および国際的なプライバシーの対象です とデータ保護法と規制。 |
当社の有価証券の所有権に関するリスク
| ● | 当社の証券の市場価格は変動する可能性があります。 |
| ● | 私たちのクラスA普通株式の活発な取引市場は 開発していないので、クラスAの普通株式を売却できないかもしれません。 |
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| ● | 株式調査のアナリストが調査やレポートを公開しない場合は、 または、彼らが当社について不利な調査やレポートを発表した場合、当社の株価と取引量が下落する可能性があります。 |
| ● | 私たちは、次のような法律や規制が変更されることがあります 規制問題、コーポレートガバナンス、公開により、コストとコンプライアンス違反のリスクの両方が増加しています。 |
| ● | 私たちの普通株式のデュアルクラス構造は影響を及ぼします 私たちのクラスB普通株式の保有者（ほとんどが当社の取締役または経営陣）に議決権行使を集中させることについて。 |
| ● | 私たちの経営陣は、公共事業運営の経験が限られています 会社。 |
| ● | 事業資金を調達するためには追加の資本が必要になります と成長。そのような資金を魅力的な条件で入手できない場合や、まったく得られない場合があり、その結果、希薄化が発生する可能性があります。 |
| ● | 私たちは証券訴訟や集団訴訟の対象となる可能性があります。 |
| ● | 私たちは、株主が希薄化を経験すると予想しています 将来的には。 |
| ● | 私たちは「新興成長企業」であり、「小規模企業」です 報告会社。」 |
| ● | なぜなら、現金による配当を支払う予定はないからです 近い将来、私たちのクラスA普通株式。その結果、クラスA普通株式の資本増価は、もしあれば、あなたのものになります 当面の間、唯一の利益源（もしあれば）で、投資から利益を得ることは決してないかもしれません。 |
| ● | クラスA普通株式の将来の売却により、 市場価格は大幅に下落します。 |
私たちのビジネスと業界に関連するリスク
私たちは初期段階の会社で、営業履歴は限られています これにより、将来の見通しや、遭遇する可能性のあるリスクや課題を評価することが難しくなります。
私たちは半導体の開発に注力してきました 2020年の創業以来の製品で、2021年にはコネクティビティ製品、航空宇宙、軍事、防衛、などの販売に事業を拡大しました。 2023年の医療およびその他の市場。このように営業履歴が限られているため、将来の見通しやリスクを評価することは困難です。 私たちが遭遇するかもしれない課題。私たちが直面している、または直面すると予想されるリスクと課題には、次の能力が含まれますが、これらに限定されません。
| ● | 当社製品の開発と商品化を続けてください。 |
| ● | 当社のコネクティビティ、航空宇宙、軍事分野による継続的な売上成長 防衛、医療、その他の製品。 |
| ● | 収益と予算を予測し、経費を管理します。 |
| ● | 合併などを通じた成長戦略を実行し、 買収; |
| ● | 許容できる条件で追加の資本を調達して、当社を実行してください ビジネスプラン; |
| ● | 継続企業として続けてください。 |
| ● | 新規顧客を引き付け、既存の顧客を維持し、拡大する 既存の商業関係。 |
| ● | 競争の激しい業界でうまく競争してください 私たちが事業を展開している場所。 |
| ● | 現在の資本支出の計画と管理を行います および将来の製品、および現在および将来の製品に関連するサプライチェーンとサプライヤーとの関係を管理します。 |
| ● | 既存および新規、または変更された法律や規制を遵守してください 米国の税関および輸出規制のコンプライアンス要件を含む、米国内外の事業に適用されます。 |
| ● | マクロ経済の変化と変化を予測して対応する 私たちが事業を展開している市場では、 |
| ● | 私たちの評判とブランドの価値を維持し、高めます。 |
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| ● | 以下を含む当社の成長と事業運営を効果的に管理してください COVID-19パンデミックが当社の事業に及ぼす継続的な影響。 |
| ● | 知的財産の開発と保護。 |
| ● | ITシステムのセキュリティを維持および強化します。 |
| ● | あらゆるレベルの有能な人材を雇用、統合、維持します 私たちの組織の。 |
| ● | そのようなあらゆる法的手続きにおいて当社を首尾よく弁護します 当社が開始する可能性のある法的手続きにおいて発生し、当社の権利を行使する可能性があります。そして |
| ● | 当社の事業への悪影響を管理し、軽減します あらゆる公衆衛生上の緊急事態、自然災害、広範囲にわたる旅行の混乱、ITセキュリティを含むセキュリティリスク、データプライバシー、 サイバーリスク、国際紛争、地政学的な緊張、その他私たちの制御が及ばない出来事。 |
リスクや困難に対処できなかったら 私たちが直面していること。上記の課題に関連する問題や、この中の他の場所で説明されている問題も含まれます。」リスク 私たちのビジネスと業界に関連します」セクションでは、当社の事業、財政状態、および経営成績が不利になる可能性があります 影響を受けます。さらに、過去の財務データは限られており、急速に発展し競争の激しい市場で事業を行っているため、 将来の収益と支出に関する予測は、営業履歴が長い場合や事業を行っている場合ほど正確ではない可能性があります より予測可能な市場で。
収益を維持できるかどうかは予測できません 成長、または事業から収益を生み出すことができる時期。
維持に成功するかどうかは予測できません 収益の増加、または事業から収益を生み出すことができる時期。私たちの収益は悪影響を受けており、今後も影響を受け続ける可能性があります 製造により、顧客の注文に応えたり、利益率を維持または増加したりするのに十分な完成品を入手できない場合 制限、交換費用、および当社の資本制約。
私たちは事業の運営において損失を被りました 私たちの経費が増加し、近い将来も事業からの継続的な損失につながる可能性があると予想しています。
創業以来、営業損失を被っています そして、主に製品開発への継続的な投資によるマイナスのキャッシュフロー。9月30日に終了した会計年度については、 2023年と2022年には、それぞれ3,550万ドルと2,370万ドルの営業損失が発生しました。終了した6か月間 2024年3月31日と2023年3月31日に、それぞれ2,580万ドルと2,110万ドルの営業損失が発生しました。3月31日現在、 2024年、私たちの累積赤字は8,520万ドルでした。それ以来、私たちは事業による損失を被り続けており、予想しています この傾向は、事業からのマイナスのキャッシュフローとともに、当面の間続くでしょう。
事業から十分な収益を達成できない、または生み出せない可能性があります 自分たちを維持するために。当社のワイヤレス、5G、接続、軍事、防衛、医療製品に対する需要の欠如など、さまざまな要因 競争の激化、厳しいマクロ経済状況、規制の変更、およびここで説明されているその他のリスクは、 相当な損失。
Mobix Labsは十分な成果を上げたり生成したりできないかもしれません 事業からの収入は自給自足のためのものです。Mobix Labsは、ワイヤレスの需要不足などの理由で多額の損失を被る可能性があります。 5G、接続、軍事、防衛、医療製品、競争の激化、厳しいマクロ経済状況、規制の変更 とここで説明されているその他のリスク。
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収益性を達成または維持することを保証することはできません または、継続企業として継続できるということです。
に関してはかなりの疑問があると思います 現在、当社の運営ニーズを満たす十分な流動性がなく、当社の運営ニーズを満たすだけの流動性がないため、継続企業としての当社の事業継続能力 今後約90日を超える義務。通常の計画どおりに継続するには、追加の運転資金を調達する必要があります オペレーション。収益を上げるためには、将来の期間にかなりの収益水準を生み出し、維持する必要があります。さらに そうすると、収益性のレベルを維持または向上させることができなくなる可能性があります。さらに、公開会社なので、私たちの負担は増えます 会計、法務、その他の費用。これらの支出により、私たちは引き続き追加の運転資金を調達する必要があります。 事業を拡大するための当社の取り組みは、予想以上に費用がかかる可能性があり、増加した収益を相殺するのに十分な収益を生み出すことができない場合があります 営業経費。予期せぬ出費、困難など、さまざまな理由で将来、大きな損失を被る可能性があります。 合併症、遅延、その他の未知の出来事。したがって、私たちが継続企業として存続できるかどうかについてはかなりの疑問があります。 そして、私たちが事業を拡大し続けたり、その他の方法で実施したりしても、持続可能な営業利益を達成することを保証することはできません 私たちの成長イニシアチブと戦略。
この四半期に含まれる財務諸表 Form 10-Qのレポートは、継続企業ベースで作成されています。将来、収益性の高い事業を生み出すことができないかもしれませんし、 私たちの義務を果たすために必要な資金を調達し、通常の事業運営から生じる負債を期日に支払います。 現時点では、これらの問題の結果を確実に予測することはできません。これらの要因から、私たちがそうなるのではないかという大きな疑問が生じます 継続企業として続けることができます。私たちは、有価証券の売却、発行を通じて、引き続き資本ニーズに応えていく予定です 債務、および/または関連当事者の前払金。当社の財務諸表には、資産の金額や分類の調整は含まれていません そして、継続企業として継続できない場合に必要になるかもしれない負債。
今後、実行するには追加の資本を調達する必要があります 私たちのビジネスプラン。私たちが受け入れられる条件では利用できない場合もあれば、まったく利用できない場合もあります。の売却と発行を含むすべての資金調達 株式証券は既存の株主を大幅に希薄化させる可能性があります。
将来的には、追加の資本が必要になります 技術の進歩、競争のダイナミクス、顧客の要求、ビジネスチャンス、課題、買収、または 不測の事態です。その他の理由で、エクイティファイナンス、デットファイナンス、クレジットファシリティーの締結を決定する場合があります。に 現在の、または潜在的な顧客やパートナーとの取引関係を深めるために、株式または株式連動証券を発行することがあります そのような現在または潜在的な顧客やパートナーに。たとえば、私たちはB.Rileyと次のように購入契約を結びました B. Rileyは、一定の制限と条件を条件として、最大1億ドルの普通株式を購入することを約束しました 購入契約書に定められています。見る 「リスク要因 — 提供に関連するリスク。」 私たちはしないかもしれません 有利な条件で追加の負債またはエクイティファイナンスを適時に確保できる、あるいはまったくない。発行を通じて追加の資金を調達した場合 株式、転換社債、その他の株式連動証券の場合、既存の株主は大幅な希薄化を経験する可能性があります。もし私たち 十分な資金を得ることができない、または必要なときに、私たちが満足できる条件で資金を調達できない、私たちが成長し続ける能力 または私たちのビジネスをサポートし、ビジネス上の課題に対応することは大幅に制限される可能性があります。
新規事業の買収や統合に失敗するかもしれませんが、 製品、技術、そして期待した利益を実現できず、事業に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは、以下を含むビジネスを成長させ続けるつもりです 内部開発ではなく、補完的な事業、製品、または技術の買収を通じて。
適切な買収候補者を特定することで 難しく、時間と費用がかかり、適切な候補者を特定できなかったり、特定された買収を無事に完了できない場合があります。 さらに、買収を完了すると、当社の経営陣や主要人員が事業運営からそらされ、事業運営に支障をきたす可能性があります ビジネスと業績に影響を与えます。買収を完了したとしても、新たに買収したばかりの企業をうまく統合できない可能性があります 当社の事業に参加している組織、製品、技術、従業員、または期待される相乗効果の一部が完全には実現されていない可能性があります。買収しました 会社は、製品の品質、規制上のマーケティング許可や認証、または知的財産保護に欠陥がある可能性があります。 デューデリジェンス活動中に発見されなかったもの、または買収時に確認されなかったもの。それは難しいかもしれませんし、高価かもしれません、 そして、市場アクセスや規制順守を再確立したり、製品の品質や知識の欠陥を修復したりするには時間がかかります このような場合の財産保護は、当社の事業、財政状態、または経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
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お客様が市場で広く受け入れられない場合 当社の製品が組み込まれている彼らの製品では、私たちのビジネスを支えるために必要な収益を生み出すことができないかもしれません。
とりわけ、次の要因が影響する可能性があります 当社製品の市場での受け入れレベル：
| ● | お客様の製品の価格。 |
| ● | 便利さ、安全性に対する業界やユーザーの認識、 当社製品の効率と利点。 |
| ● | 独立企業の販売およびマーケティング活動の有効性 営業代表組織と代理店; |
| ● | 当社の製品とソリューションのサポートと受け入れ率 と |
| ● | 規制の進展。 |
市場での受け入れを達成できない、または維持できない場合 その製品について、そして私たちの製品が広く市場で受け入れられない場合、私たちのビジネスは重大な打撃を受ける可能性があります。
私たちの顧客は通常、私たちの製品に長期間の使用を求めています 製品の販売を保証しない認定プロセス。お客様へのこれらの製品の認定に失敗したり、遅れたりした場合は、 私たちのビジネスと経営成績が損なわれる可能性があります。
私たちの製品を購入する前に、私たちの顧客は 通常、当社の製品とソリューションには、製品のテストを含む広範な認定プロセスを経る必要があります 解決策。この認定プロセスには数か月かかることがあり、顧客による製品の認定によって売上が保証されるわけではありません その顧客への製品の提供。お客様に対するこれらの製品の認定に失敗したり、遅れたりした場合、当社の事業と運営は 結果が損なわれる可能性があります。
当社の5G半導体製品の市場はまだ発展途上です 期待したようなスピードと規模で発展しないかもしれません。
5G向けに設計された当社製品の市場 ネットワークは比較的新しく、まだ発展途上のため、私たちのビジネスと将来の見通し、ひいては見積もりを評価するのが困難です また、対応可能な市場全体（「TAM」）とサービス可能な市場（「SAM」）の予測は、大きな影響を受ける可能性があります 不確実性。私たちと私たちの顧客は、技術や、など、急速に変化している市場での機会を追求しています 規制が変化し、機会のタイミングと規模を予測することは困難です。無線および有線アプリケーションの多く 私たちと私たちの顧客は、複雑な技術を必要とし、商品化に向けて取り組んでおり、次のような不確実性の影響を受けます。 とりわけ、それらのアプリケーションを商業化するために必要な多額の設備投資、競争環境、その割合 消費者の受け入れと、現在または将来の規制の影響。規制、安全、信頼性の開発、その多くは 当社およびお客様の制御の及ばない範囲で、新技術の商業的採用が遅れたり、その他の方法で妨げられたりする可能性もあります。 当社の成長に悪影響を及ぼす可能性のあるソリューション。
5G半導体製品を開発するにあたり、 潜在的な顧客が、自社の製品提供に当社の製品を組み込むための費用を評価しない、または負担する意思がないというリスクに直面しています。 特に、顧客が以前のサービスに満足していると彼らが信じているなら。5G半導体製品を販売できない場合 そしてそのような新世代の製品では、当社の5G半導体製品の成長見通しは悪影響を受ける可能性があります。
成長戦略を効果的に実行できなければ、 私たちのビジネスは重大かつ悪影響を受ける可能性があります。
私たちはすぐに事業を拡大できないかもしれません 顧客や市場の需要を満たすのに十分。収益性が低下したり、事業戦略を実行できなくなったりする可能性があります。 事業を成長させるためには、顧客と市場の需要を満たすために、事業と事業を進化させ、拡大し続ける必要があります。 私たちのビジネスと事業を進化させ、拡大するにつれて、私たちの経営陣だけでなく、私たちの財政的および運営上のリソースに対する要求も高まっています。 に:
| ● | 新しい顧客を引き付け、顧客基盤を拡大します。 |
| ● | 既存の顧客に追加の製品やサービスを販売する。 |
| ● | 私たちの技術と製品に投資してください。 |
| ● | 組織変更を効果的に管理します。 |
| ● | 研究開発活動を加速および/または再び焦点を合わせます。 |
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| ● | 販売とマーケティングの取り組みを増やします。 |
| ● | カスタマーサポートとサービスの能力を広げてください。 |
| ● | 業務効率を維持または向上させてください。 |
| ● | 適切な運営および財務システムを実装します。 と |
| ● | 効果的な財務情報開示、管理、手続きを維持してください。 |
ビジネスと事業を進化させ、拡大できないなら 事実上、私たちは費用対効果の高い方法で事業戦略を実行できないかもしれませんし、事業や財務状況も、 収益性と経営成績が悪影響を受ける可能性があります。
当社の半導体製品とソリューションの市場は 競争が激しく、市場参加者の中にははるかに多くのリソースを持っている人もいます。私たちは両方の確立された競合他社と競争しています そして、とりわけ、コスト、技術、エンジニアリングリソースに関する新規市場参入者。
半導体製品とソリューションの市場 非常に競争が激しいです。半導体製品とソリューションの商品化における私たちの将来の成功は、私たちが提供できるかどうかにかかっています 対象となるお客様のエンジニアリング上の課題を解決し、半導体の開発を続ける技術、製品、ソリューション 製品とソリューションをタイムリーに提供します。さらに、既存および新規の競合他社の一歩先を行けるかどうかにもよります。 既存の競合他社や潜在的な新規競合企業の中には、営業履歴が長く、知名度が高く、確立されているものもあります 顧客基盤、そして私たちよりもはるかに多くの財務、技術、研究開発、マーケティング、その他のリソース。に 場合によっては、競合他社の方が激しい価格競争を開始したり、それに耐えたりするほうが有利な立場にあるかもしれません。私たちが維持できない場合は 当社の製品とソリューションが有利な価格設定になっていると、利益率と収益性が損なわれる可能性があります。特定の競合他社の方が良いかもしれません 競争力のあるソリューションを買収し、買収やその他の同様の拡大機会を活用する立場にあります。競争の激化 価格圧力やマージンの低下を招き、製品の売り上げを伸ばすことができなくなったり、市場を失ったりする可能性があります シェア。これらの結果はいずれも、当社の事業、経営成績、および財政状態に悪影響を及ぼします。
当社の非ワイヤレス接続製品とソリューションも 激しい競争の対象となります。顧客の好みがより低価格の製品を求めるように変化した場合、私たちの競争上の優位性は 減らしました。
非ワイヤレスとコネクティビティの市場 製品とソリューションは競争が激しく、細分化されており、テクノロジーの変化や顧客ニーズの変化の影響を受けます。いくつかの ベンダーは、私たちの製品とさまざまな程度で競合する製品やサービスを生産して販売していますが、この競争は 激化する。さらに、コネクティビティ市場に影響を与える急速な技術変化は、私たちがそうする可能性を高める可能性があります 現在競合していない企業が設計した新製品やサービスとの競争に直面しています。
私たちの将来の成功は、成功する能力に大きく依存します お客様のニーズを満たす市場向けの新製品やソリューションを紹介します。
私たちの将来の成功は、私たちの能力にかかっています 新製品を紹介し、既存の製品を改善および強化します。これらの取り組みを促進するために、多額の投資を期待しています 現在進行中の研究開発で。研究開発活動に十分な資金がない場合や、研究に投資した場合 そして、開発は製品の実質的な強化にはつながりません、私たちは効果的に競争できないかもしれません、そして私たちのビジネスは、 経営成績や財政状態が損なわれる可能性があります。
さらに、急速に発展する性質を考えると 私たちが競争している市場では、当社の製品と技術は、代替技術や競合技術によって時代遅れになる可能性があります。その 私たちが事業を展開する市場は、技術の変化と業界標準の進化が特徴です。識別に成功しないかもしれませんが、 急速な技術変化、進化する技術基準、開発されたシステムに対応する製品またはシステムの開発、マーケティング 他の人から。お客様に合った革新的な技術やアプリケーションの開発、製造、販売を続けなければ 要件、売上が損なわれ、成長の見通しが損なわれる可能性があります。
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お客様の統合または垂直統合は 当社の財務結果に悪影響を及ぼします。
私たちの業界はコストが高いことが特徴です 市場性のある半導体製品とソリューションの開発と、生産能力への多額の投資に関連しています。 その結果、半導体業界は企業間の大幅な統合を経験しており、今後も続く可能性があります。 顧客間の垂直統合。統合によって生じた大規模な競合他社は、次のような特定の点で当社よりも優れている可能性があります。 しかし、これらに限定されません、不利な経済状況や市場状況に耐えるための財源やその他の資源の大幅な増加 自社製品の開発、エンジニアリング、製造、マーケティング、流通を追求しています。長い営業履歴、プレゼンス 主要市場で、特許を保護し、知名度を高めます。さらに、次の場合、私たちは同業他社よりも競争的に不利になる可能性があります 私たちは、事業を拡大するために企業を買収する魅力的な機会を特定できていません。競合他社間の統合と統合 お客様の中には、当社の市場シェアを低下させ、競争力に悪影響を及ぼし、事業の再構築を迫られる可能性があります。 いずれも、当社の事業に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは通常、長期的な購入契約を結びません、そして お客様の注文のほとんどはキャンセルできませんが、購入注文を一方的にキャンセルすることを選択するお客様もいます 当社の収益と業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
限られた例外を除いて、私たちは一般的に入手しません お客様との長期的なコミットメント。当社のお客様の大多数は製品の注文をキャンセルすることが許可されていませんが、一部では 場合によっては、顧客は一方的に注文をキャンセルする可能性があり、それが当社の収益と経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
製品の欠陥、または不十分な設計およびエンジニアリングソリューション 売上の損失につながり、当社が多額の責任を負う可能性があります。
設計上の理由にかかわらず、製品のパフォーマンスが悪い場合は、 エンジニアリング、またはその他の理由で、売上が失われる可能性があります。場合によっては、当社の製品が故障の原因となっているコンポーネントであることが判明した場合 またはお客様の性能仕様を満たさない場合、お客様に金銭的損害賠償を求められることがあります。欠陥 当社のどの製品でも、製品のリコール、不良品の交換に関連する費用など、多額の費用が発生する可能性があります 商品や欠陥のある在庫を書き留めることは、潜在的な売上の損失につながります。さらに、そのような欠陥の発生 当社の半導体または消費者のそのような欠陥によって生じた損害に対する責任を含む、製造物責任の請求が生じる可能性があります それらをベースにした製品は誤動作し、人身傷害または死亡につながります。このような請求は、多額の費用と経費につながる可能性があります 損害賠償と弁護士費用に関するものです。さらに、欠陥のある半導体デバイスを交換するコストはしばしばはるかに高いので デバイス自体の価値よりも、支払った金額を超える損害賠償請求を顧客から受けることがあります。 派生的損害を含む製品については私たちです。製造物責任の申し立てで私たちの名前が挙がることもありますが、私たちの 製品が問題の損害を引き起こしました。私たちは、私たちの使用に関連する特定の種類の請求を防ぐための保険に加入しています 商品ですが、当社の保険ではそのような請求を十分にカバーできない場合があります。さらに、最終的に成功しなかったという主張も 訴訟に関連して資金が費やされ、経営陣の時間やその他のリソースが流用される可能性があります。また、私たちもそうかもしれません 1つまたは複数の当社製品のリコールに関連する費用と費用が発生します。さらに、当社の製品は直接リコールの対象となる可能性があります または、当社の製品が組み込まれている可能性のあるお客様の製品のリコールを通じて間接的に。本人確認プロセスがリコールされました 広く流通している製品は、時間がかかり、多大なリソースを必要とし、多額の交換が必要になる可能性があります 費用、契約上の損害賠償請求、および当社の評判への重大な危害。これらの問題が発生する可能性があります 当社製品の市場での受け入れが遅れたり失われたりして、当社の事業、経営成績、財政状態に悪影響を及ぼす可能性がある場合。
私たちはサードパーティのオフショアメーカーに頼っています 当社の製品をいくつか生産するため、およびサプライチェーンに混乱が生じた場合、代替供給を開発するためのあらゆる取り組み ソースが有効になるまでに予想よりも時間がかかる場合があります。
私たちは現在、生産をオフショアメーカーに頼っています 私たちの製品のいくつか。これらのメーカーが事業を継続するのか、あるメーカーに買収されないのかは定かではありません 競合他社の。オフショアメーカーへの依存は、とりわけ次のような多くのリスクにさらされています。
| ● | 中断、不足、配達の遅延、製造中止の可能性 新型コロナウイルスなどのパンデミックの再発、またはMobix Labsの制御が及ばないその他の理由による供給量の |
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| ● | 政治的、法的、経済的変化、危機または不安定 そして、中国と台湾の関係の変化など、製造業者の工場が置かれている管轄区域での内乱は 台湾での製造業者の事業に悪影響を及ぼす可能性があります。 |
| ● | 通貨換算リスクと為替レートの変動。 と |
| ● | 米国税関と国際税関のコンプライアンス要件 取引規制。 |
私たちの製品は他の人が製造することもできますが メーカー、供給契約を1つまたは複数の他のメーカーに移行しようとすると、費用がかかり、結果につながる可能性があります 生産の遅れに。委託製造業者間で十分な生産能力を確保できない場合、または契約した場合 メーカーは生産、品質、財務、またはその他の問題に直面し、顧客の要求を満たすのが難しい場合があります 私たちは代替の供給源を探しています。上記のリスクのいずれかが実現すると、コストが大幅に増加する可能性があります。そして 当社製品の需要を満たす能力が影響を受ける可能性があります。
インフレと不利な世界経済状況は悪影響を及ぼす可能性があります 当社の事業、財政状態、または経営成績に影響を与えます。
当社の経営成績は悪影響を受ける可能性があります 世界経済と世界の金融市場の一般的な状況（私たちの制御が及ばない状況を含む）によって、 SARS-CoV-2（重症急性呼吸器症候群コロナウイルス2）（「COVID-19」）を含む、健康と安全に関する懸念の影響など とオミクロンCOVID-19バリアント、最近進行中の米国の価格インフレ、外国および国内政府の制裁、 およびグローバルサプライチェーンのその他の混乱。インフレ圧力の有無にかかわらず、深刻な、または長期にわたる景気後退は 当社製品の需要が弱まったり、調達できなくなったりするなど、会社の事業にさまざまなリスクをもたらす可能性があります 許容できる条件で必要な場合、またはまったく必要な場合は、追加の資本が必要です。景気が低迷したり衰退したりすると、サプライヤーに負担がかかり、その結果 供給の中断、またはお客様による当社製品の支払いの遅延の原因となります。上記のいずれかが私たちのビジネスに害を及ぼす可能性があり、 現在の経済情勢と金融市場の状況が私たちにどのような悪影響を与える可能性があるかをすべて予測することはできません。もし インフレ率が上昇すると、粗利益に悪影響を及ぼさずにその影響を相殺するように価格を十分に調整できない場合があります。
さらに、不確実性が続いている、または悪化している の、地政学的な緊張、ロシアとウクライナの間の戦争のさらなる激化、ロシアとウクライナの間の紛争のさらなる激化を含む イスラエル国とハマス、そしてイスラエル国と中部のさまざまな国との間の緊張のさらなる高まり 東アフリカと北アフリカは、世界経済の減速と世界貿易の長期的な変化をもたらす可能性があります。これらの要因のいずれかまたはすべて 当社の事業、経営成績、財政状態および成長に悪影響を及ぼす可能性があります。
予想される規模と複雑さの増大に対応できない場合 私たちの事業では、業績が損なわれる可能性があります。
事業戦略の実行が成功すれば、 私たちは、事業を管理するために、管理、運用、財務、その他のシステムとリソースを拡大する必要があります。 研究開発活動、そして長期的には、あらゆるものの商業化をサポートする商業インフラの構築 当社の製品の。将来の成長により、経営陣に重大な責任が課せられることになります。私たちの経営陣は、 現在導入されている財務、開発要員、システム、設備は、この将来の成長をサポートするには不十分かもしれません。私たちが必要としているのは 当社の業務、成長、統制を効果的に管理し、今後もより強固なビジネスプロセスを開発し、改善を続けています これらの各分野における制度と手続き、そして十分な数の有能な従業員を引き付けて維持すること。成功できないかもしれません これらのタスクをより大規模に実行すると、成長目標を達成できない可能性があります。
私たちが法律や規制を遵守しなかったのは 私たちは、当社の事業、見通し、財政状態、経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの技術と製品は輸出の対象です 管理および輸入に関する法律と規制。適用される規制や要件に従わない場合、調査の対象となる可能性があります。 制裁、執行措置、罰金、損害賠償、民事または刑事上の罰則、または差止命令。輸出入管理の遵守と 制裁規則により、私たちが取引できる場所と相手が制限される場合があります。さらに、何らかのアクションに応答すると、次のような結果になる可能性があります 経営陣の注意と財源の大幅な流用です。
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貿易政策、関税、輸出入規制の変更 当社の事業、財政状態、経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
世界の政治、規制、経済の変化 地域または国における対外貿易、製造、開発、投資を規定する条件または法律や政策 当社が製品を購入、製造、販売したり、事業を行ったりすると、当社の事業に悪影響を及ぼす可能性があります。近年、 米国は、輸出規制や交渉を含む貿易政策の変更を制定または提案しています または貿易協定の終了、米国への輸入品に対するより高い関税の賦課、経済制裁の強化 個人、企業、国、および米国と他の国との間の貿易に影響を与えるその他の政府規制について コネクティビティ製品の材料を調達している中国を含む、当社が事業を展開している、または事業を行う予定の国 そして、当社の半導体製品をパッケージ化してテストします。他の多くの国でも、貿易を対象とした同様の措置が提案または制定されています それに応えて米国と。これらの発展の結果として、より厳しい制限や経済的阻害要因が生じる可能性があります 私たちのビジネスに悪影響を及ぼす可能性のある国際貿易について。事業運営を変えるには時間と費用がかかるかもしれません そのような変化に適応したり、それに従わなかったりすると、当社の事業、財務に重大な悪影響を及ぼす可能性があります 状態、および運用結果。
私たちの将来の成功は、主要な従業員を維持できるかどうかにかかっています。 そして、有能な人材を引き付け、維持し、やる気を起こさせるためです。
私たちの未来は、部分的には私たちの誘致能力にかかっています エンジニア、技術者、機械工、管理担当者などの主要人材を維持します。たとえば、私たちの研究開発 取り組みは、資格のあるエンジニアの雇用と維持にかかっています。高度なスキルを持つエンジニアをめぐる競争は非常に激しく、直面する可能性があります 私たちのビジネスの多くの分野で、資格のあるエンジニアを見つけて雇用するのが難しい。さらに、私たちの将来は継続にかかっています 当社の執行役員やその他の主要な経営陣や技術者の貢献は、それぞれ交代が難しいでしょう。 私たちは、取締役会会長、最高経営責任者、または社長に対して、重要人物の生命保険契約を結んでいません。 最高財務責任者。1人または複数の上級役員または主要人員の職務を失った、またはそれができない 有能な人材を引き付け続けると、製品開発サイクルが遅れたり、当社の事業に重大な損害を与える可能性があります。 経営成績と財務状況。
内部統制の重大な弱点を特定しました 財務報告。これらの重大な弱点を修正できない場合、または他にも重大な弱点が見つかった場合は 将来、またはその他の理由で財務報告に対する効果的な内部統制を維持できなくなると、正確またはタイムリーに行えない可能性があります 当社の事業と株価に悪影響を及ぼす可能性のある、当社の財政状態または経営成績を報告してください。
物質的な弱点とは、欠陥、またはその組み合わせです 財務報告に関する内部統制の不備、重大な虚偽表示の可能性が十分にある 年次財務諸表または中間財務諸表のどれかをタイムリーに防止または検出することはできません。重大な弱点は次のとおりです。
| ● | 効果的な統制環境の設計と維持を行っていませんでした 当社の財務報告要件に見合ったものです。具体的には、適切な人材が不足していました 会計上の事項を適時かつ正確に分析、記録、開示するための会計知識、訓練、経験のレベル。 さらに、人員が不十分なため、適切な権限を一貫して確立することができず、 とりわけ職務分掌が不十分であることからもわかるように、財務報告の目的を追求する上での責任 その財務および会計機能で。 |
| ● | 効果的なリスクアセスメントを設計し、維持していませんでした 財務諸表における重大な虚偽表示の新たなリスクや進化するリスクを特定できるほど正確なレベルでの処理。具体的には、 既存の統制の変更や新しい統制の実施だけでは、重大なリスクの変化に対応するには不十分でした 財務報告への虚偽。 |
これらの重大な弱点が以下の原因となっています その他の重大な弱点：
| ● | 私たちは正式な会計方針を設計したり維持したりしませんでした。 完全で正確かつタイムリーな財務会計、報告、開示を実現するための手順と統制（統制を含む） （i）勘定調整とジャーナルエントリの準備とレビュー、（ii）適切な職務分掌の維持、 (iii) ストックオプションの適切な付与日を決定し、ブラック・ショールズモデルで使われている前提条件を評価して オプション付与の公正価値を決定し、（iv）所得税規定および関連する条項の完全性と正確性の見直しを行います 開示。さらに、私たちは、アカウントと開示の分類と表示に関する統制を設計し、維持していませんでした 財務諸表に記入し、収益取引が正しい期間に記録されるようにします。 |
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| ● | 私たちは、識別するための効果的なコントロールを設計し、維持しませんでした そして、特定の非定型取引、異常取引、または複雑な取引を考慮に入れています。そのような取引の米国会計基準の適切な適用も含まれます。 具体的には、（i）企業結合をタイムリーに特定、説明し、評価するための効果的な統制を設計および維持していませんでした。 資産取得（関連する税務上の影響を含む）、および（ii）資金調達の取り決めを適時に特定、会計処理、評価します。 |
| ● | 検証のための効果的な統制を設計したり維持したりしませんでした インセンティブ報酬の取り決めに関連する取引を含め、取引は適切に承認、実行、会計処理されています。 |
これらの重大な弱点は、収益に関連する調整につながりました。 未払費用、一般管理費、在庫、販売された製品の費用、償還可能な会計処理と分類 転換優先株式、創業者優先株および普通株式、株式ベースの報酬費用、その他の流動資産、所得税費用 および繰延税金負債、およびこれらの調整に関連する勘定、および企業結合の購入価格配分、 2022年9月30日および2021年9月30日に終了した年度現在の年次監査済み財務諸表、および株式ベースに関連する調整額に記載されています 3か月間の中間財務諸表に記載されている報酬費用、未払費用、その他の流動負債 2023年12月31日に終了しました。
| ● | 私たちは、効果的なIT一般統制を設計し、維持していませんでした 財務諸表の作成に関連する情報システム用です。具体的には、私たちは設計やメンテナンスをしませんでした (i) プログラムとデータの変更が適切に特定、テスト、承認、実施されることを保証するためのプログラム変更管理統制 (ii) 適切な職務分掌を確保し、ユーザーと特権アクセスを適切なものに適切に制限するためのユーザーアクセス制御 人員、（iii）データの処理と転送、およびデータのバックアップと復旧を確実に監視するためのコンピューター運用管理、 および（iv）新しいソフトウェア開発が適切にテスト、承認、および実装されていることを確認するためのプログラム開発管理。これら 不備があっても、財務諸表への虚偽表示にはなりませんでした。 |
さらに、これらの重大な弱点が生じる可能性があります 実質的にすべての勘定または開示を虚偽表示し、その結果、年次または暫定会計に重大な虚偽表示が成立する 防止も検出もできない財務諸表。
改善計画の実施を開始しました 上記の重大な弱点。これらの改善策には、（i）追加の経理およびIT担当者を雇用することが含まれます テクニカルレポート、取引会計、IT機能を強化します。（ii）役割を正式化するための統制の設計と実装 責任の見直しと職務分掌に関する統制の設計と実施、（iii）統制の設計と実施 当社の事業における変化と、財務報告に対する内部統制への影響を特定して評価すること。（iv）設計と実施 取引の適切な承認に関する統制、（v）非日常的な取引を特定し、会計処理し、評価するための統制の設計と実施、 珍しい、または複雑な取引。（vi）当社の財務を支える正式な会計方針、手続き、統制の設計と実施 勘定調整とジャーナルエントリの管理を含むクローズプロセス、（vii）決定に関する統制の設計と実装 ストックオプションの適切な付与日と、ブラック・ショールズモデルで使用される前提条件の評価、（viii）設計と 所得税規定および関連する開示の完全性と正確性に対する統制の実施、（ix）設計と実施 財務諸表における勘定と開示の分類と表示を管理し、収益取引を確実にする が正しい時期に記録されました。(x) より高度なITシステムの導入、(xi) IT一般統制の設計と実装。
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私たちは重大な弱点を修正するために取り組んでいます できるだけ効率的かつ効果的に。現時点では、関連して発生すると予想される費用の見積もりは提供できません この改善計画を実施すると。ただし、これらの改善措置には時間がかかり、その結果、多額の費用がかかります コストがかかり、財政的および運営上のリソースに大きな要求が課せられます。
対策を設計し実施している間 既存の重大な弱点を是正するために、そのような対策の成功やこれらの評価の結果を予測することはできません 現時点での対策。これらの措置によって内部統制の不備が是正されるという保証はありません 財務報告、または財務報告に対する内部統制におけるその他の重大な弱点は、次の項目では特定されません 未来。現在の統制および同社が開発する新しい統制は、事業状況の変化により不十分になる可能性があります。 人員、ITシステムとアプリケーション、またはその他の要因。財務に関する効果的な内部統制の設計または維持に失敗した場合 報告したり、その実施や改善で問題が発生したりすると、コンプライアンスコストが増加し、シェアに悪影響が及ぶ可能性があります 価格の取引、またはその他の方法で当社の業績に悪影響を及ぼしたり、報告義務を履行できなくなったりします。私たちの有効性 財務報告に関する内部統制には、費用の制限や意思決定の際に使用される判断など、さまざまな固有の制限があります 将来の出来事の可能性、人為的ミスの可能性、詐欺のリスクについての仮定。改善できない場合は 重大な弱点、規則で定められた期間内に情報を記録、処理、要約、報告する能力 そして、SECの形態が悪影響を受ける可能性があり、ひいては当社の評判、ビジネス、市場価格に悪影響を及ぼす可能性があります 私たちのクラスA普通株式の。さらに、そのような失敗は、SECまたはその他の規制当局による訴訟または規制措置につながる可能性があります 権限、投資家の信頼の喪失、有価証券の上場廃止、当社の評判や財政状態への悪影響、または転用 当社の事業運営による財務および管理リソース。
上場企業として、私たちは以下のように義務付けられます サーベンス・オクスリー法の第404条に、とりわけ内部制度の有効性に関する経営陣による報告書を提出してください 財務報告の管理。当社の独立登録公認会計士事務所は、財務報告の有効性を証明する必要はありません 財務報告に対する当社の内部統制は、当社がもはや「新興成長企業」ではなくなっていました。 雇用法、または規則S-Kの項目10（f）（1）で定義されている「小規模な報告会社」。結論を出せないかもしれません 財務報告に対する効果的な内部統制を継続的に実施しています。その場合は、当社の独立登録公認会計士です 会社は、財務報告に対する内部統制の有効性について、無条件の意見を述べることはできませんでした。それができない場合は 結論として、財務報告に対する内部統制は有効であり、当社の独立登録公認会計士事務所はできません 財務報告に対する内部統制の有効性について無条件の意見を述べると、投資家は信頼を失う可能性があります 報告された財務情報によると、クラスA普通株式の取引価格に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
以下を含むセキュリティ侵害が発生した場合、私たちのビジネスは損なわれる可能性があります 私たちのITシステム、知的財産、またはその他の専有情報または機密情報。
私たちは、効率的で中断のない運用を頼りにしています 私たちのビジネスを行うための複雑な情報技術アプリケーション、システム、ネットワークについてです。私たちの情報の信頼性とセキュリティ 技術インフラとソフトウェア、そして変化するニーズに応じて技術を拡張し、継続的に更新する当社の能力、 私たちの運営にとって重要です。これらのアプリケーション、システム、またはネットワークに重大な中断（新品など） システム実装、コンピューターウイルス、サイバー攻撃、セキュリティ侵害、施設の問題、または停電—可能性があります その結果、私たちの知的財産やその他の専有情報や機密情報が不正に流用され、重大な不利益をもたらす可能性があります 当社の事業、財政状態、経営成績への影響。
私たちのビジネスもさまざまなアウトソーシングに依存しています ITサービス。私たちは、重要なサービスを提供し、サイバーセキュリティの脅威に適切に対処するために、第三者ベンダーに頼っています。 システム。サードパーティのシステムやサービスが効果的に機能しなくなると、当社の業務が中断されたり、重大な問題が発生したりする可能性があります。 当社の事業、財政状態、経営成績への悪影響。
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知的財産やその他のものの制定と防御 訴訟や行政手続の種類によっては、多大なリソースを費やし、従業員の通常の業務から注意をそらす可能性があります 責任があり、結果が不確実です。
私たちは過去に、現在、そしてかもしれない 将来、実際に起こりそうな訴訟、規制手続き、商事上または契約上の紛争に巻き込まれる可能性がある 重要です。これらの問題には、サプライヤーや顧客、競合他社、知的財産との紛争が含まれますが、これらに限定されません 紛争、政府調査、株主訴訟。このような場合、政府機関や民間団体が回復を求めることがあります 当社からの非常に多額で不確定な金額の金銭的損害賠償または罰則。場合によっては、3倍または懲罰的損害も含まれます。これら 訴訟や手続きの種類には、管理に多大な時間と注意が必要な場合や、多額の法的責任が伴う場合があります。 それらは、当社の経営成績や財政状態、および当社の既設準備金または利用可能な準備金に重大な悪影響を及ぼす可能性があります 保険ではこの影響を十分に軽減できない可能性があります。
私たちは、数多くの対象であり、これからも遵守しなければなりません 当社製品の開発と販売に関するさまざまな管轄区域の法律と政府規制。
私たちは電子機器を含む製品を開発して販売しています 部品、およびそのような部品には、製品が置かれている両方の場所で政府の規制の対象となる材料が含まれている場合があります が製造され、組み立てられ、製品が販売されている場所も同様です。私たちは製品を海外に販売しているので、 半導体製品の商品化に伴って売り上げを大幅に増やすには、これは複雑なプロセスであり、継続的であることが必要です 規制の監視と継続的なコンプライアンスプロセスにより、私たち、そしてサプライヤーやメーカーが確実にコンプライアンスを守っていることを確認する 既存のすべての規制と一緒に。さまざまなコンポーネントの使用に大きな影響を与える予期せぬ新しい規制があった場合、または より高価な部品が必要です。その規制は当社の事業、経営成績、財務に重大な悪影響を及ぼす可能性があります 状態。
私たちは役員や取締役、そして彼らの損失に依存しています 当社の運営能力に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの事業は比較的小規模な企業に依存しています 個人のグループ、特に当社の役員と取締役。私たちの成功は、私たちの継続的なサービスにかかっていると信じています 役員と取締役。私たちの取締役の誰も、私たちの業務に特定の時間を費やす必要はなく、したがって、 さまざまな事業活動の中で自分の時間を割り当てることに利益相反があります。1人または複数のサービスの予期せぬ損失 の取締役または役員が事業に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの潜在的な顧客の一部（軍関係者を含む） および航空宇宙産業では、追加の規制要件の遵守を求められる場合があり、その場合、コンプライアンスコストが増加します。
それらを含む私たちの潜在的な顧客の一部 軍事および航空宇宙産業では、追加の規制要件の遵守が必要になる場合があります。これらの追加規制 当社の事業に追加費用を課す可能性があり、当社の事業、財政状態、経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
該当する反汚職行為の違反によって悪影響を受ける可能性があります 倫理的な商慣行を確保するために設計された法律または当社の内部方針への違反。
私たちは、米国の従業員のリスクにさらされています または、他の法域に所在する従業員、または当社が外国で当社に代わって業務を行うよう依頼した第三者が採用する可能性があります 米国外務省を含め、当社が事業を展開するあらゆる法域の腐敗防止法に違反していると判断された行為 1977年の腐敗行為防止法（「FCPA」）。FCPAまたは同様の腐敗防止法や規制に違反すると、 その結果、多額の罰金、制裁措置、民事および/または刑事罰則が科せられ、特定の法域では事業が縮小される可能性があります。 当社の事業、経営成績、または財政状態に悪影響を及ぼします。さらに、私たちには必要な社内倫理方針があります 当社の事業が経営陣が適切と考える方法で運営されていることを確認するために、当社の従業員が遵守する必要があります。これらの場合 腐敗防止法や内部方針に違反することになり、私たちの評判や事業も著しく損なわれる可能性があります。
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特許を含む当社の知的財産出願と 商標出願は、発行または付与されない場合や、発行または付与されるまでに予想以上に時間がかかる場合があります。 当社の知的財産権の行使能力に対する重大な悪影響。
私たちは多くの特許と出願中の特許を持っています 私たちのビジネスのために。さらに、登録商標と出願中の商標出願の両方がありました。私たちは、確信が持てません 特許と商標保護の出願は成功しますが、発行または付与されたとしても、そのような特許を保証することはできません または商標は、私たちの知的財産を有意義に保護します。さらに、提出および/または起訴できない場合があります 知的財産登録に必要な、または望ましいすべての申請を、妥当な費用で、または適時に行うか、追求するか 当社の事業、見通し、財政状態、経営成績に悪影響を及ぼす可能性のある、すべての関連市場での保護を受けてください。
私たちは知的財産を頼りにしていますが、保護に失敗しています その知的財産は当社の事業に悪影響を及ぼす可能性があります。
既存の知識人を保護できていない 財産権により、独占権や当社の技術を使用する権利が失われる可能性があります。自由を十分に確保できなければ 特定の技術を使用するために、他者にその知的財産を使用する権利を支払い、侵害または不正流用に対する損害賠償を支払わなければならない場合があります。 および/またはそのような知的財産の使用を禁止されます。
私たちの技術と製品については確信が持てません 第三者の知的財産権を侵害しない、または侵害するつもりはありません。侵害が発生した場合、当社の開発、製造、 そのような技術や製品の販売と流通は中断される可能性があります。
私たちは特許、企業秘密、商標、著作権に頼っています 私たちの知的財産を保護するための法律。私たちの特許に関する立場は、不確実性をもたらす可能性のある複雑な事実上および法的な問題の対象となっています 特定の特許の有効性、適用範囲、法的強制力について。したがって、出願した特許のどれも保証できません または第三者が当社にライセンス供与したその他の特許は、無効化、回避、異議申し立て、執行不能、またはライセンス供与されません 他の人に、または出願中の特許出願または将来の特許出願が、発行された場合、私たちが求める幅広い請求範囲で発行されること まったく。
有効な特許、商標、著作権、商取引 秘密保護は、特定の外国では利用できない、制限されている、または適用されない場合があります。たとえば、私たちにとっては難しいかもしれません 当社の知的財産権の一部を、当社の知的財産権の利益を不適切に取得した可能性のある第三者に対して行使すること 私たちの商標を登録するために外国に無許可の商標出願をすることによる財産権 米国での事業と一緒に。
私たちの専有知的財産の一部は いかなる特許または特許出願によっても保護されておらず、当社の予防措置にもかかわらず、第三者が入手して使用する可能性があります 許可のないそのような知的財産。私たちは一般的に、そのような専有知的財産を保護しようと努めてきました 機密保持契約、および該当する場合は戦略的パートナーや従業員との発明者の権利契約、ただしそうですが すべての場合において契約が結ばれているわけではありません。これらの契約が当社の企業秘密を適切に保護することを保証することはできません およびその他の知的財産権または所有権。また、これらの契約が破られないことを保証することはできません。 違反があった場合、またはそのような個人や機関が知的財産の権利を主張しない場合には、適切な救済策を講じます これらの関係から。さらに、私たちが取った、そして将来取るかもしれない措置は、私たちのソリューションの不正流用を防ぐことができないかもしれません または技術、特に当社または法律のある外国で雇用されなくなった役員や従業員に関するものです または法執行機関は、米国のように当社の所有権を十分に保護していない可能性があります。
私たちは、州、連邦、および国際的なプライバシーの対象であり、 データ保護法と規制。これらの法律や規制を遵守しないと、当社の事業に悪影響を及ぼす可能性があります。 見通し、財政状態、経営成績。
私たちは、州、連邦、国際の影響を受けます 収集、保管、使用に関連して当社に義務を課すプライバシーおよびデータ保護関連の法律および規制 個人データ、機密データ、規制対象データ、機密データの処理、開示、保護、送信、保持、廃棄。私たちも 個人データ、機密データ、その他のデータの収集、使用、開示に関する契約上の義務に拘束される場合があります。一方 私たちは、プライバシー、データ保護、情報セキュリティに関するすべての該当する法律と規制、および契約上の遵守に努めています 義務と適用される業界標準、そのような法律、規制、義務、基準は進化し続け、ますます増えています 複雑なため、コンプライアンスは困難で費用がかかります。当社が法律、規制、業界を遵守しなかった場合、または遵守していないと認識されたもの プライバシー、データ保護、または情報セキュリティに関する基準、契約上、またはその他の法的義務は、不利になる可能性があります 当社の評判、事業、見通し、財政状態、経営成績への影響。
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私たちは、数多くの対象であり、これからも遵守しなければなりません 契約を含む当社製品の開発と販売に関する、さまざまな管轄区域の法律と政府規制 従業員と契約社員の。
私たちは電子機器を含む製品を開発して販売しています 部品、およびそのような部品には、製品が置かれている両方の場所で政府の規制の対象となる材料が含まれている場合があります が製造され、組み立てられ、製品が販売されている場所も同様です。私たちは製品を海外に販売しているので、 半導体製品の商品化に伴って売り上げを大幅に増やすには、これは複雑なプロセスであり、継続的であることが必要です 規制の監視と継続的なコンプライアンスプロセスにより、私たち、そしてサプライヤーやメーカーが確実にコンプライアンスを守っていることを確認する 既存のすべての規制と一緒に。さまざまなコンポーネントの使用に大きな影響を与える予期せぬ新しい規制があった場合、または より高価な部品が必要です。その規制は当社の事業、経営成績、財務に重大な悪影響を及ぼす可能性があります 状態。
当社の有価証券の所有権に関するリスク
当社の有価証券の市場価格は変動する可能性があります。
有価証券の価格が変動すると 投資の全部または一部の損失の一因となります。クロージング前は、レガシーの株式の公開市場はありませんでした モビックス。
私たちの証券の取引価格は変動します そして、さまざまな要因に応じて大きく変動する可能性があり、その中には私たちの制御が及ばないものもあります。価格の変動は大きいかもしれません クラスA普通株式の公開フロートおよび/または取引量が少ない場合。
以下にリストされている要因のいずれかが重要になる可能性があります お客様の当社証券および当社の証券への投資に対する悪影響は、お客様が支払った価格を大幅に下回る価格で取引される可能性があります それら。このような状況では、当社の証券の取引価格が回復せず、さらに下落する可能性があります。影響を与える要因 当社の証券の取引価格には以下が含まれる場合があります：
| ● | 四半期財務における実際の、または予想される変動 当社と似ていると認識される企業の業績または四半期決算 |
| ● | 私たちの事業に対する市場の期待の変化 結果; |
| ● | 競合他社の成功。 |
| ● | 隣接する競合他社の不足。 |
| ● | 私たちの経営成績は期待に応えられませんでした 特定の期間の証券アナリストまたは投資家。 |
| ● | 証券別の財務予測と推奨事項の変更 当社または当社が事業を展開する業界全般に関するアナリスト。 |
| ● | 他社の営業成績と株価実績 投資家が私たちに匹敵すると考えるもの。 |
| ● | 当社または競合他社による重要な契約の発表、 買収、合弁事業、その他の戦略的関係または資本コミットメント。 |
| ● | 私たちのビジネスに影響する法律や規制の変更。 |
| ● | 以下を含む訴訟の開始または関与 私たち; |
| ● | 将来の発行など、資本構造の変化 有価証券または追加債務の発生。 |
| ● | 利用可能なクラスA普通株式の量 公売用; |
| ● | 当社の取締役会（「取締役会」）の重要な変更があれば または管理; |
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| ● | 大量のクラスA普通株式の売却 当社の取締役、執行役員、または大株主から、またはそのような売却が行われる可能性があるという認識から。 |
| ● | 不況などの一般的な経済的および政治的状況、 金利、燃料価格、国際通貨の変動、戦争またはテロ行為。そして |
| ● | 会計基準、方針、ガイドライン、解釈の変更 または原則。 |
幅広い市場と業界の要因が重要になる可能性があります 当社の業績に関係なく、当社の有価証券の市場価格を傷つけます。株式市場全般とナスダックは経験しています 特定の企業の業績とは無関係だったり、不均衡だったりすることが多い価格や数量の変動 影響を受けます。
過去には、市場のボラティリティが高まった次の時期に、 株主は証券集団訴訟を起こしました。私たちが証券訴訟に関わっている場合、かなり大きな問題になる可能性があります そのような訴訟の結果にかかわらず、コストがかかり、リソースと経営幹部の注意が事業からそらされます。
私たちのクラスA普通株式の活発な取引市場は 開発していないので、クラスAの普通株式を売却できないかもしれません。
閉店前は、公開市場はありませんでした 私たちのクラスA普通株式については。クラスA普通株をナスダックに上場していますが、活発な取引市場では決して上場しないかもしれません 成長するか、持続するか。クラスA普通株式の活発な市場が発展しない、または持続しない場合、難しいかもしれません 魅力的な価格で株を売るか、それとも全部売るか。
株式調査のアナリストが調査やレポートを公開しない場合は、 または、彼らが当社について不利な研究やレポートを発表した場合、当社の株価と取引量は下落する可能性があります。
クラスA普通株式の取引市場 株式調査アナリストが当社と当社の事業について公開する調査やレポートの影響を受けます。私たちが持っている場合 株式調査のアナリストの対象範囲については、アナリストやそのレポートに含まれる内容や意見を管理することはできません。 1人以上の株式調査アナリストが株式の格下げやその他の不利な解説を行うと、当社の株価は下落する可能性があります。 または研究。1人または複数の株式調査アナリストが当社の取材をやめたり、定期的にレポートを公開しなかったりした場合は、当社の株式の需要があります 減少する可能性があり、ひいては当社の株価や取引量が減少する可能性があります。
私たちは企業に関する法律や規制が変更されることがあります ガバナンスと公開は、コストとコンプライアンス違反のリスクの両方を増加させ、当社の事業に悪影響を及ぼす可能性があります。 と当社の経営成績。
私たちは、によって制定された法律や規制の対象となります 国、地域、地方自治体。特に、特定のSECおよびその他の法的要件を遵守する必要があります。私たちの 新しく変化する法律や規制を遵守するための努力の結果、一般市民が増加し、今後もそうなる可能性があります と管理費、そして収益を生み出す活動からコンプライアンス活動への管理時間と注意の転用。 それらの法律や規制、その解釈と適用も随時変更される可能性があり、それらの変更には 当社の事業、投資、経営成績への重大な悪影響。この進化により、次のような不確実性が続く可能性があります 開示とガバナンス慣行の継続的な見直しにより、コンプライアンス問題と追加費用が発生します。対処できなかったら これらの規制やその後の変更を遵守すると、罰則の対象となり、事業に支障をきたす可能性があります。さらに、 解釈および適用される適用法または規制に従わないと、当社の事業に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。 と当社の経営成績。
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私たちの普通株式のデュアルクラス構造 私たちのクラスB普通株式の保有者（そのほとんどが当社の取締役または経営陣）に議決権の統制を集中させる効果があります。 これにより、企業問題に影響を与える能力が制限されたり、できなくなったりします。
私たちのクラスB普通株は1株あたり10票です 1株とクラスA普通株は1株につき1票です。クラスBの普通株式を保有する株主（一部を含む） の執行役員、取締役、およびその関連会社が合わせて、未払いの議決権のかなりの過半数を占めています 資本金。クラスB普通株式とクラスA普通株式の議決権比率が10対1であるため、保有者は のクラスB普通株式は、普通株式の合計議決権の過半数をまとめて支配しているため、次のことができます 株主の承認を得るために提出されたすべての事項を管理します。この集中管理は、あなたが影響を与える能力を制限したり、妨げたりします 近い将来の企業問題。
クラスB普通株式の保有者による譲渡 通常、それらの株式は自動的にクラスAの普通株式に転換されます。ただし、次のような限定的な例外があります 不動産計画または慈善目的で行われる譲渡。クラスB普通株式からクラスA普通株式への転換 は、時間の経過とともに、クラスBの普通株式を保有する保有者の相対的な議決権を高める効果があります クラスB普通株式の発行済み株式が株式に自動的に転換されるまで 2023年12月21日の7周年記念後のクラスA普通株です。
私たちの経営陣は、公開会社を経営した経験が限られています。
当社の執行役員は経験が限られています 上場企業の経営。私たちの経営陣は、私たちの公開への移行をうまくまたは効果的に管理できない可能性があります 連邦証券法に基づく重大な規制監督と報告義務の対象となる会社。彼らの限られた経験 上場企業に関するますます複雑化する法律に対処することは、ますます増加する可能性が高いという点で不利になる可能性があります 彼らの時間をこれらの活動に費やすことができ、その結果、私たちの運営の管理に費やす時間が減ります。 と成長。適切なレベルの知識と経験を持つ人材を引き続き探す必要があると考えています。 そして、米国の上場企業に求められる財務報告に関する会計方針、慣行、または内部統制に関するトレーニング。 必要なレベルの会計基準を達成するために必要な基準と統制の開発と実施 米国の上場企業には多額の費用がかかり、予想よりも高額になる可能性があります。私たちはそれを信じています 公開企業としての運営を支えるためには、従業員基盤を拡大し、追加の従業員を雇用する必要があります。 将来の期間に運用コストを増やします。
事業資金を調達するためには追加の資本が必要になり、 成長。そのような資金を魅力的な条件で入手できない場合や、まったく得られない場合があり、その結果、希薄化が発生する可能性があります。
資本支出は今後も続くと予想しています 近い将来、ワイヤレス製品の設計とテストを完了し、発売し、ワイヤレス製品を拡大するにつれて、重要になります 当社のコネクティビティ製品の販売、および当社の設備投資額は、当社に対するお客様の需要によって大きく左右されるということです。 製品とサービス。営業履歴が限られているという事実は、製品の需要に関する履歴データが限られていることを意味します とサービス。その結果、私たちの将来の資本要件は不確実になり、実際の資本要件はそれらとは異なる可能性があります 現在予想されています。資本支出の一部を賄うために、エクイティまたはデットファイナンスを求める必要があるかもしれません。そのような資金調達は タイムリーに、または許容できる条件で利用できない、またはまったく利用できない。
追加の資金調達を検討しますが、 必要な資金が私たちが受け入れられる条件で利用できること、あるいはまったく保証できません。発行して資金を調達する場合 株券、既存の株主への希薄化が発生する可能性があります。私たちが発行する株式はすべて、権利、優先権を規定する場合もあります または私たちの普通株式の保有者よりも上位の特権。負債証券を発行して資金を調達する場合、そのような負債証券は 優先株主や普通株主よりも優れた権利、優先、特権を持っています。債務、有価証券、または借入金の条件 当社の事業に重大な制限を課す可能性があります。資本市場には、過去に経験期間があり、将来も経験する可能性があります 株式やデットファイナンスの利用可能性やコストに影響を与える可能性のあるボラティリティの高さです。さらに、最近の、そして将来の増加の可能性 借入金利のベンチマークとなる連邦準備制度理事会が設定したフェデラルファンド金利は、コストに悪影響を及ぼす可能性があります デットファイナンスの利用可能性。追加の融資が得られない場合、またはそのような取引が正常に完了した場合は 十分な資金を提供していないと、営業支出の削減を求められ、事業に悪影響を及ぼす可能性があります 見込み客、または事業を継続できない可能性があります。
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私たちは証券訴訟や集団訴訟の対象となる可能性があります。 これは高価で、経営陣の注意をそらす可能性があります。
私たちの株価は変動する可能性があり、過去には、 株式の市場価格の変動を経験した企業は、階級を含む証券訴訟の対象となっています 訴訟です。将来、私たちはこの種の訴訟の対象になる可能性があります。この種の訴訟は重大な結果をもたらす可能性があります コストがかかり、経営陣の注意と資源がそらされ、当社の事業、財務に重大な悪影響を及ぼす可能性があります 状態、および運用結果。訴訟における不利な判決、またはそのような現実または脅迫された問題を解決するために支払われた金額 訴訟では、多額の支払いが必要になったり、多額の責任を負ったりする可能性があります。
私たちは、株主が希薄化を経験すると予想しています 将来的には。
クラスAコモンの株式の割合 現在の株主が所有する株式は、買収のための株式発行、資本市場取引のために希薄化される可能性があります。 またはその他（当社の取締役、役員、従業員に付与する株式報酬、新株予約権の行使を含みますが、これらに限定されません） またはアーンアウト株式またはメイクホール株式の発行およびクラスB普通株式の転換のきっかけとなる条件を満たしている 株式。これらの発行は、当社の1株当たり利益に希薄化作用をもたらし、クラスAの市場価格に悪影響を及ぼす可能性があります 普通株式。事業計画を実行するためには、将来的に追加の資金を調達する必要がありますが、それが実現できない可能性があります 私たちが受け入れられる条件で、あるいはまったくです。株式の売却や発行を含む資金調達取引で追加の資本を調達した場合 または株式連動証券、そのような融資取引は、当社の株主にとって実質的に希薄化を招く可能性があります。
私たちは「新興成長企業」であり、「小規模企業」です 報告会社」、そして新興成長企業が利用できる開示要件の特定の免除を利用すれば 小規模な報告会社では、当社の証券は投資家にとってあまり魅力的ではない可能性があります。
私たちは「新興成長企業」です。 JOBS法で定義されているとおり、適用されるさまざまな報告要件から特定の免除や救済を受ける場合があります 「新興成長企業」ではない他の公開企業に。特に、私たちが「新興成長」である間は 会社」では、サーベンス・オクスリー法第404（b）条の監査人認証要件を遵守する必要はありません 法律により、公開会社会計監視委員会が採用する可能性のある強制監査を必要とする規則はすべて免除されます 会社のローテーションや、財務諸表に関する監査報告書の補足が必要な場合は、開示が制限されます 当社の定期報告書および委任勧誘状における役員報酬に関する義務、および当社が拘束力を持たない義務を負うことはありません 役員報酬に関する諮問投票、または以前に承認されていないゴールデンパラシュート支払いの株主承認に関する諮問投票。
さらに、JOBS法はそれを新たに規定しています 成長企業は、新しいまたは改訂された会計基準に準拠するための移行期間を延長することができます。これにより 新興成長企業が、特定の会計基準の採用を、そうでなければその基準が民間企業に適用されるまで延期する 企業。私たちは、このような延長された移行期間、つまり基準が発行されたときに「オプトアウト」しないことを選択しました または改訂され、公開企業と非公開企業で申請日が異なります。私たちは、新興成長企業として、新しいものを採用することができます または民間企業が新規格または改訂規格を採用した時点で改訂された規格。これにより、当社の財務諸表を比較することができます 新興成長企業でも新興成長企業でもなく、使用をオプトアウトしている別の公開会社と 使用される会計基準の潜在的な違いにより、移行期間の延長は困難または不可能です。
私たちは、それまでは新興成長企業であり続けます （i）新規株式公開5周年の翌会計年度の最終日（a）のいずれか早い方です 2021年7月19日に発生したシャヴァンで、(b) 当社の年間総収入が少なくとも12億3500万ドルです。または (c) 当社が大手加速申告者とみなされる場合、つまり非関連会社が保有する当社の普通株式の市場価値を意味します 直近に終了した第2四半期の最終営業日、および（ii）その日付の時点で、7億ドルを超えています これについて、過去3年間に10億ドルを超える非転換債務証券を発行しました。
JOBS法の正確な意味は対象です SECや他の規制機関による解釈と指導を受けますが、私たちがそれを活用できるとは保証できません JOBS法のすべてのメリットのうち。さらに、投資家は、クラスA普通株の魅力が私たちほど魅力的ではないと感じるかもしれません JOBS法で認められている免除と救済に頼ってください。その結果、一部の投資家がクラスA普通株の魅力が低下したと感じる場合は、 クラスA普通株式の取引市場はあまり活発ではなく、当社の株価は下落したり、変動が激しくなる可能性があります。
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さらに、私たちは「小規模な報告者」です 規則S-Kの項目10（f）（1）で定義されている会社」。小規模な報告会社は特定の割引を利用するかもしれません 開示義務。とりわけ、2年間の監査済み財務諸表のみを提供することを含みます。私たちはこれからも変わりません （i）当社の普通株式の市場価値が非関連会社が保有する会計年度の最終日までの小規模な報告会社 直近に終了した第2会計四半期または（ii）市場の最終営業日の時点で、2億5000万ドルを超えています 非関連会社が保有する当社の普通株式の価値は、直近に完了した株式の最終営業日の時点で7億ドルを超えています 第2会計四半期および直近の会計年度の年間売上高は、その第2四半期の最終営業日より前に完了しました 会計四半期は1億ドルを超えました。このような開示義務の軽減を利用する範囲では、比較できるかもしれません 他の公開会社との当社の財務諸表について、困難または不可能です。
なぜなら、当社では現金配当を支払う予定はないからです 近い将来、クラスAの普通株は、もしあれば、資本増価があなたの唯一の利益源となり、あなたは決して利益を得ることができないかもしれません 投資に対する見返りをもらえます。
クラスAへの投資に頼るべきではありません 配当収入を得るための普通株式。私たちは現在、開発と成長の資金を調達するために、将来の収益があればそれを維持するつもりです 私たちのビジネスの。さらに、私たちが将来利用することを選択する可能性のある債務契約の条件により、配当金の支払いができなくなる可能性があります。 その結果、当面の間、クラスA普通株式の資本増価は、もしあれば、あなたの唯一の利益源となります。 現金配当を求める投資家は、当社のクラスA普通株を購入しないでください。
クラスA普通株式の将来の売却は、市場に影響を与える可能性があります 事業が好調であっても、クラスA普通株式の価格は大幅に下がるでしょう。
当社のクラスAのかなりの数の株式の売却 公開市場での普通株、またはそのような売却が発生する可能性があるという認識は、クラスAの市場価格に悪影響を及ぼす可能性があります 普通株であり、その時期と価格で、投資家がクラスA普通株式の株式を売却することをより困難にする可能性があります 投資家は適切だと考えています。
2024年4月15日に、 クラスA普通株式を登録するために、証券法に基づくフォームS-8で登録届出書をSECに提出しました それは随時、当社の株式インセンティブプランに基づいて発行されることがあります。また、発行済の基礎となるクラスA普通株式も発行される場合があります 当社の取締役、執行役員、その他の従業員に付与または約束されたオプションとRSU、これらはすべて対象となります 時間ベースの権利確定条件へ。これらの登録届出書に基づいて登録された株式は、一般に販売されます 発行時に市場に出すには、権利確定契約とオプションの行使、および関連会社の場合は規則144が適用されます。
さらに、それにかかわらず 購入契約に基づくB. Rileyの4.99％の受益所有権制限により、B.Rileyは最大9,500,000件の購入品を購入できます 購入契約に基づいて随時発行される株式。これは、現在発行されている株式の約38.6％に相当します 2024年4月30日現在のクラスA普通株で、当社から購入したすべての購入株式の一部を継続的に転売する可能性があります 受益所有権の制限を超えないように、いつでも必要に応じて公開市場に出してください。
有効期限が切れた後はいつでも 修正および改訂された登録権およびロックアップ契約の当事者が保有する特定の株式に適用されるロックアップ期間の およびクロージングに関連して締結されたその他のサブスクリプション契約。ただし、登録届出書が提出されている限り 2024年4月15日にSEC（「再販登録届出書」）が発効し、利用可能になります。株主は、 2024年4月30日現在、現在発行されているクラスA普通株式の約60.7％を所有しているので、一部または全部を売却できるようになります B. Rileyが購入株式があればそれを転売するのと同時に、再販登録届出書に基づくそのような株式 2024年4月1日にSECに提出された登録届出書（「ELOC登録届出書」）に。
クラスAの売上 普通株式の制限が終了した場合、または登録権により、当社が株式を売却することがより困難になる場合があります 未来を、私たちが適切と考える時間に、そして価格で。これらの売却は、クラスA普通株式の取引価格に影響を与える可能性もあります 下落して、あなたが適切と考える時間と価格でクラスA普通株式を売却することをより困難にします。
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さらに、継続的な販売 再販登録届出書の両方によると、かなりの数のクラスA普通株式を公開市場に出回っています とELOCの登録届出書（当社のクラスA普通株式の発行済み株式総数の約122.8％に相当）は 2024年4月30日の、B. Rileyに発行可能な可能性のあるクラスA普通株式950,000株に再販証券を加えたものとして計算されます 売却する有価証券保有者からのオファーを、現在発行されているクラスA普通株24,609,287株）で割ったもの、または認識値 これらの売却が発生する可能性があることは、当社の証券の市場価格を押し下げる可能性があります。そのような販売の頻度は、市場価格に影響を与える可能性があります 当社の有価証券の市場価格を下げたり変動させたりするため。
これらの売上の影響を予測することはできませんが、 特に、当社の取締役、執行役員、および大株主による売却は、当社のクラスAの実勢市場価格に影響する可能性があります 普通株式。これらの株式の保有者が当社のクラスA普通株式を相当額売却する場合、または売却する意向を示した場合 公開市場、クラスA普通株式の取引価格が大幅に下落し、調達が困難になる可能性があります 将来の有価証券の募集による資金調達。
未払いのワラントはクラスAコモンで行使可能です 株式、そして行使された場合、公開市場での将来の再販の対象となる株式の数が増え、希薄化につながります 私たちの株主に。
2024年3月31日現在、未払いの新株予約権があります。 これは、クラスAの普通株式を合計12,320,020株を0.01ドルから5.79ドルの範囲で購入するために行使できます 1株当たり（該当するワラントに記載されている調整の対象）。そのような新株予約権が行使される範囲で、追加の株式 のクラスA普通株式が発行され、その結果、クラスA普通株式の保有者は希薄化され、増加します 公開市場で再販できる株式の数。公開市場または、そのような株式のかなりの数の売却 そのようなワラントが行使される可能性があるという事実は、クラスA普通株式の市場価格に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの憲章と付則は、特別なフォーラムを規定しています 当社と株主との間の特定の紛争については、デラウェア州最高裁判所、および連邦地方裁判所 証券に基づく訴因を主張する苦情の解決の唯一の場は米国です 行為。
私たちの憲章と付則では、次のことを規定しています：（i） 私たちは、代替裁判所、デラウェア州高等裁判所（または、そのような裁判所がそうであれば）を選択することに書面で同意します 対象となる管轄権を持たない場合は、デラウェア州内の別の州裁判所または連邦裁判所が、最大限の裁定を下します 法律で認められている範囲で、(a) 当社に代わって提起されるあらゆる派生訴訟または手続き、(b) 任意の、唯一かつ排他的な議論の場となること 当社の取締役、役員、従業員が当社または株主に対して負っている受託者責任違反の申し立てを主張する訴訟、(c) 任意の デラウェア州一般会社法の条項を解釈、適用、または執行するための民事訴訟、（d）解釈すべきあらゆる民事訴訟、 憲章または付則の規定の有効性を適用、施行、または判断すること、または（e）請求が適用されると主張するあらゆる措置を適用、施行、または決定する 内政の原則に従い、すべての場合において、指名された重要な当事者に対して対人管轄権を有する裁判所に従うことを条件とします 被告として。ただし、上記は証券法または取引法に基づいて生じる訴訟の原因には適用されません。 (ii) 代替裁判所の選択について書面で同意しない限り、米国連邦地方裁判所 は、法律で認められる最大限の範囲で、原因を主張する苦情を解決するための唯一かつ排他的な場となります 証券法およびそれに基づいて公布された規則および規制に基づいて生じる訴訟。ただし、上記は 取引法に基づく請求を主張する訴訟には適用されません。（iii）購入またはその他の方法で買収する個人または法人 または当社の資本金の株式の持分を保有している場合、これらの規定に通知し、同意したものとみなされます。（iv）不履行 前述の規定を施行すると、私たちに取り返しのつかない損害が生じ、差止命令を含む衡平法上の救済を受ける権利があります 前述の規定を実施するための救済と特定の実績。私たちの憲章や付則には、次のように主張する株主を排除するものはありません 取引法に基づく請求は、取引法が独占的に認めている範囲で連邦裁判所にそのような請求を提起することによる 適用法に従い、そのような請求に対する連邦管轄権。
これらの規定は、以下を提供することで私たちに利益をもたらすと考えています 特に首相や裁判官によるデラウェア州法と連邦証券法の適用における一貫性の向上、特に 企業紛争の解決の経験があり、他のフォーラムに比べてより迅速なスケジュールで事件を効率的に管理し、 マルチフォーラム訴訟の負担からの保護。裁判所が、私たちに含まれるフォーラム条項の選択肢を認めたら 憲章と細則が訴訟に適用されない、または執行できない場合、そのような訴訟の解決に関連して追加費用が発生する可能性があります 他の法域では、当社の事業、財政状態、経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。例えば、 証券法の第22条では、いずれかの訴訟を執行するために提起されたすべての訴訟について、連邦裁判所と州裁判所に同時管轄権を設けています。 証券法またはその下の規則や規制によって生じる義務または責任。したがって、かどうかについては不確実性があります 裁判所は、証券法に基づいて生じる請求に関連して書かれたようなフォーラム選択条項を施行します。
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フォーラムの規定の選択により、株主の規定が制限される場合があります 当社または現在または以前の取締役、役員との紛争に有利であると判断された訴訟を司法裁判所に提出する能力 当社の他の従業員、代理人、または株主。これにより、当社または現在または以前の取締役、役員に対するそのような請求が妨げられる可能性があります。 Mobix Labsの他の従業員、代理人、株主は、Mobix Labsまたはその現在または以前のいずれかに対するそのような請求を思いとどまらせる可能性があります Mobix Labsの取締役、役員、その他の従業員、代理人、または株主は、投資家が請求を行うためのコストが増加します。
ワラント契約の改正に基づき、次のような主張が 私たちに不利に訴えられた場合は、最終的かつ拘束力のある仲裁によって解決されなければなりません。仲裁は一連の手続きに従い、より制限が厳しい場合があります 訴訟よりも。
締結されたワラント契約の改正 2023年12月21日付けのシャヴァント・アンド・コンチネンタル・ストック・トランスファー社（「ワラント契約の修正」）では、 契約か不法行為かを問わず、ワラント契約の修正または その執行、違反、終了、または有効性は、カリフォルニア州オレンジカウンティでの最終的かつ拘束力のある仲裁に提出されるものとします。 ニューヨーク州の法律に従い、中立で公平な仲裁人の前で。その結果、ワラント保有者は 連邦裁判所または州裁判所で当社に対して訴訟を起こすことができず、代わりに訴訟を最終審まで追求する必要があります と拘束力のある仲裁手続き。
ワラント契約の改正では、 そのような仲裁手続きは通常、JAMSによって管理され、定められた規則と方針に従って行われることになります JAMSの包括的仲裁規則と手続きで4番目にあります。これらの規則や方針は、はるかに限定的な権利を提供するかもしれません 連邦裁判所や州裁判所での訴訟よりも。ワラント契約修正条項の強制仲裁条項は、気が散るかもしれません 令状保有者は当社に対する請求を提起し、弁護士はそのような当事者を代表することに同意しません。購入する個人または団体 またはそうでなければ、ワラントの持分を取得または保有することは、義務付けられていることを通知し、同意したものとみなされます 仲裁規定。
修正条項の強制仲裁規定 ワラント契約は、連邦証券法およびそれに基づく規則および規制を遵守するという当社の義務を免除するものではありません。 私たちは、ワラント契約の修正条項は、以下の点を含め、連邦法と州法の両方で執行可能であると考えています 連邦証券法の請求について。ただし、その法的強制力には不確実性があり、最終的には法的強制力が生じる可能性があります 強制力がないと判断されます。
デラウェア州の法律と憲章および付則の規定は 買収提案をもっと難しくします。
憲章、細則、および デラウェア州の法律では、合併、公開買付け、代理競争、またはその他の支配権の変更を阻止、延期、延期、または阻止する可能性があります 株主が好意的と考える可能性のある取引（市場価格よりも割高になる可能性のある取引を含む） 私たちのクラスA普通株式。憲章と付則には、とりわけ、次のような条項が含まれています。
| ● | デュアルクラスの普通株式構造を提供し、 クラスBの普通株式の保有者。そのほとんどが当社の経営陣で、必要な事項の結果を管理することができます 株主の承認。たとえ彼らがまとめて所有しているのがMobix Labsの発行済み株式の過半数よりも大幅に少ないとしても クラスA普通株とクラスB普通株式。 |
| ● | 互い違いの、機密扱いの取締役会を用意して 任期が3年なので、株主が取締役会の過半数のメンバーを変更するのが遅れる可能性があります。 |
| ● | クラスB普通株と同じくらい、それを提供してください 株式は発行済みであり、その時点で発行されたクラスB普通株式の議決権の過半数の保有者は 取締役会のメンバーを3人（「クラスB取締役」）を選出する権利があります。ただし、クラスBが3人いる限り 取締役、各クラスにはクラスBの取締役が1人しかいません。 |
| ● | 取締役の選挙における累積投票を禁止し、 少数株主が取締役候補者を選出する能力を制限しています。 |
| ● | 取締役会が取締役を選出する独占権を規定します 取締役会の拡大、または株主によって選出されなかった取締役の辞任、死亡、解任によって生じた欠員を埋めるため Mobix Labsのクラスまたは一連の資本ストックか、憲章に従って、株主が空席を埋めることができないようにしています ボード上; |
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| ● | 取締役会が普通株式と優先株式を発行することを許可します 株式（優先株の「ブランクチェック」を含む）、およびそれらの株式の価格やその他の条件（優先株を含む）の決定 そして、株主の承認なしに、優先株の所有権を大幅に希薄化するために使用される可能性のある優先株の議決権 敵対的な買収者。 |
| ● | 書面による同意による株主の行動を禁止します。これは 年次株主総会または特別株主総会で取るべき株主行動。ただし、次の株主総会で取るべき行動があれば クラスBの普通株式の保有者は、会議や書面による同意なしに買収することができます。 |
| ● | 特別株主総会の名前は (a) のみにすることを要求します 取締役会の議長、最高経営責任者、またはMobix Labsの社長、またはMobix Labsの取締役会によって、そして（b） 取締役会は、10パーセント以上の株主からの書面による要請（憲章および付則に従って行われた）に応じて Mobix Labsの資本金の発行済み株式の議決権。これにより、株主が検討を強制することが遅れる可能性があります 取締役の解任を含む提案または行動を起こすこと。 |
| ● | 選挙の推薦に関する事前通知要件を伝えてください 取締役会（憲章に従ってMobix Labsの任意の種類またはシリーズの資本金の保有者によって選出された取締役を除く）に、 最初はクラスBの取締役だった）、または年次株主総会で株主が行動を起こせる事項を提案するため （Mobix Labsの任意のクラスまたはシリーズの資本金の保有者が単一クラスとして投票する権利がある事項を除きます 憲章に従って）。これにより、株主は年次株主総会に問題を提起できなくなり、変更が遅れる可能性があります 取締役会に参加し、また、潜在的な買収者が買収者を選出するために代理人を勧誘することを思いとどまらせたり、思いとどまらせたりする可能性があります 自分の役職に就いている、または会社の支配権を得ようとしている |
| ● | 特定の修正には株主の圧倒的多数の投票が必要です 憲章または付則の規定。そして |
| ● | 取締役会が作成、変更、または廃止する権利を提供する 細則。これにより、取締役会は、一方的な買収を防ぎ、買収者の能力を阻害するために追加の措置を講じることができます 一方的な買収の試みを容易にするために細則を改正すること。 |
これらの規定は、単独で、またはまとめて、遅れる可能性があります 敵対的買収や当社の支配権の変更、または取締役会と経営陣の変更。
デラウェア州の企業として、私たちも以下の対象となります 一部の株主が未払いの株式を15％以上保有することを禁止するDGCLの第203条を含む、デラウェア州法の規定 クラスA普通株は、実質的にすべてのクラスAの保有者の承認なしに特定の企業結合を行うことです 普通株式。支配権の変更を遅らせたり阻止したりする効果のある憲章、付則、またはデラウェア州法のあらゆる規定 株主がクラスA普通株式のプレミアムを受け取る機会を制限する可能性があり、また影響を与える可能性があります 一部の投資家がクラスAの普通株に支払っても構わないと思っている価格。
私たちが遵守し続けることができない場合 ナスダックの継続的な上場基準では、ナスダックはその取引所での取引から当社の証券を上場廃止することがあります。これにより、投資家が制限される可能性があります 当社の有価証券の取引が可能で、追加の取引制限の対象となります。
現在、クラスA普通株と 公開ワラントはナスダックで取引されます。しかし、当社の証券が今後もナスダックに上場され続けることを保証することはできません。 ナスダックに当社の証券を上場し続けるためには、財務、流通、株価を一定水準に保つ必要があります。 私たちは、最低時価総額（通常5,000万ドル）と、上場企業の保有者数を最小限に抑える必要があります 証券（通常は300人の一般所有者）。
ナスダックが当社の証券を取引から除外した場合 その取引所であり、他の国の証券取引所に当社の証券を上場することはできません。私たちの証券は上場できると予想しています 店頭販売で。これが発生した場合、次のような重大な悪影響に直面する可能性があります。
| ● | 当社証券の市場相場の入手可能性が限られている。 |
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| ● | 当社証券の流動性の低下。 |
| ● | クラスAの普通株式が「ペニー」であるという判定 株式」では、クラスAの普通株を取引するブローカーは、より厳しい規則に従う必要があり、場合によっては結果が出ます 私たちの証券の流通取引市場における取引活動のレベルが低下しています。 |
| ● | 限られた量のニュースやアナリストの報道、そして |
| ● | 追加の証券を発行したり入手したりする能力の低下 将来的には追加の資金調達。 |
1996年の国家証券市場改善法、 これは連邦法であり、「対象」と呼ばれる特定の有価証券の売却を州が規制することを禁止または優先します 証券。」クラスA普通株式と公開新株はナスダックに上場しているので、これらは対象証券です。もし私たち ナスダックにはもう上場していません。私たちの証券は対象証券ではなく、各州の規制の対象となります 私たちが提供する有価証券です。
失効していない公的新株予約権を行使する前に償還することがあります あなたにとって不利な時期に、それによってあなたの令状は無価値になります。
未払いのパブリックを引き換えることができます ワラントは、行使可能になった後、満了前であればいつでも、公的ワラント1枚につき0.01ドルの価格で、 当社のクラスA普通株式の終値は、1株あたり9.06ドル以上です（株式の細分化、株式時価総額を調整した場合） 組織再編、資本増強など、およびクラスA普通株式と株式連動証券の特定の発行については 資金調達のため）公開新株が行使可能になってから始まる30取引日の期間内の任意の20取引日 償還の適切な通知の前の3取引日に終了します。ただし、他の特定の条件が満たされている場合に限ります 償還の通知を行う日に。以下に基づく有効な登録届出書がない限り、公的新株を償還しません 公開新株の行使時に発行できるクラスA普通株式を対象とする証券法が有効であり、最新の目論見書もあります クラスA普通株式に関するものは、公開新株を除き、30日間の償還期間中ご利用いただけます キャッシュレスで行使することができ、そのようなキャッシュレス行使は証券法に基づくワラント登録から免除されます。もし、いつ 公的ワラントは当社が償還可能になり、原資産を登録または適格化できない場合でも、償還権を行使することができます 適用されるすべての州の証券法に基づく売却証券。
未払いの公的新株の償還は あなたにとって不利になる可能性があるときに、（i）公的ワラントを行使し、その行使代金を支払うように強制します そのためには、（ii）公開新株の保有を希望する場合に、その時点の市場価格で公開新株を売却してください。 または（iii）未払いの公開新株が償還を求められた時点で、名目上の償還価格を受け入れてください。 公開新株の市場価値よりも大幅に低くなります。以下の限り、公的新株はいずれも当社が償還することはできません 最初の購入者または許可を受けた譲受人が保有しています。
私たちは、次のような方法で公共令状の条件を修正することがあります 新株予約権者にとって不利かもしれません。その結果、公開新株の行使価格が上昇する可能性がありますが、公開新株は 現金または株式に（最初に提示されたものとは異なる比率で）転換され、行使期間を短縮できること、およびその数 公的ワラントの行使時に購入可能なクラスA普通株式は、すべて公的ワラントの承認なしに減額される可能性があります 令状保有者。
保証契約には、以下の条件が規定されています 公的令状は、曖昧さを解消したり、欠陥のある条項を是正したりするために、所有者の同意なしに修正することができますが、 その時点で発行されている公的新株予約権の少なくとも過半数の保有者による、悪影響を及ぼすような変更を行うことの承認 公的新株予約権の登録保有者の利益。したがって、私たちは公的令状の条件を不利な方法で修正することがあります その時点で発行されている公的新株予約権の少なくとも過半数の保有者がそのような修正を承認した場合、公的新株予約権の保有者に。とはいえ その時点で発行されている公的新株予約権の少なくとも過半数の同意を得て、公的新株予約権の条件を修正する当社の能力 は無制限です。そのような改正の例としては、とりわけ、公的新株の行使価格を引き上げるための改正があります。 公開新株を現金または株式に転換したり、行使期間を短縮したり、購入可能なクラスA普通株式の数を減らしたりしてください 公的令状を行使したとき。
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アイテム 2.株式の未登録売却と収益の使用。
[なし]。
アイテム 3.シニア証券のデフォルトです。
[なし]。
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示。
該当なし。
アイテム 5.その他の情報。
(c) 2024年3月31日に終了した3か月間は、
当社の役員（証券取引法規則16a-1（f）で定義されているとおり）や取締役はいません
アイテム 6.展示品。
次の展示品 は、フォーム10-Qのこの四半期報告書の一部として提出されたか、参照として組み込まれています。
| 展示品番号。 | 説明 | |
| 2.4 | 2024年2月12日付けの、Mobix Labs, Inc. とMobix Labs Operations, Inc. による企業結合契約の修正第3号（2024年4月2日にSECに提出されたフォームS-1（ファイル番号333.278451）の登録届出書の別紙2.4を参照して組み込まれています）。 | |
| 31.1 | 1934年の証券取引法に基づいて公布された規則13a-14および15d-14に基づく最高執行役員の認定。 | |
| 31.2 | 1934年の証券取引法に基づいて公布された規則13a-14および15d-14に基づく最高財務責任者の認定。 | |
| 32.1 | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づいて採択された、米国法第18条第1350条に基づく最高経営責任者の認定。 | |
| 32.2 | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づいて採択された、米国法第18条第1350条に基づく最高財務責任者の認定 | |
| 101 イン | インライン XBRL インスタンスドキュメント。 | |
| 101.SCH | インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント | |
| 101.CAL | インライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント。 | |
| 101.DEF | インライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント。 | |
| 101.LAB | インライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント。 | |
| 101.PRE | インライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント。 | |
| 104 | 表紙インタラクティブデータファイル（インラインXBRLとしてフォーマットされ、別紙101に含まれています）。 |
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署名
証券取引法の要件に従って 1934年の、登録者は署名者に代わってこの報告書に署名させ、正式に承認しました。
| モビックスラボ株式会社 | ||
| 日付：2024年5月15日 | 作成者: | /s/ キーバン・サミニ |
| キーバン・サミニ | ||
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社長兼最高財務責任者 (最高財務責任者および正式に権限を与えられた役員) | ||
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