統合された 財務諸表には、当社とその子会社の財務諸表が含まれます。すべての重要な会社間残高と 連結時に取引は削除されました。

会社 会計基準体系化（「ASC」）ASCトピック805に従います。ビジネスコンビネーション(「ASC 805」) とASCトピック810、統合(「ASC 810」)。ASC Topic 805には、識別可能なほとんどの資産、負債が必要です。 非支配持分、および企業結合で取得されたのれんを「公正価値」で計上します。この声明が適用されます すべての企業結合に。ASC 805では、すべての企業結合は買収方法を適用して会計処理されます。会計 結果として生じるのれんには、経営陣の大幅な見積もりと判断が必要です。経営陣はキャリングを定期的に見直します のれんの価値は、事象や状況から価値の減損が発生した可能性があることを示しているかどうかを判断します。さまざまな要因 のれんの帳簿価額が損なわれる可能性があります。のれんの帳簿価額を減価償却すると、現金以外になる可能性があります 請求は、会社の経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。

当社は非支配持分を会計としています ASCトピック810によると、会社は非支配持分を全株主とは別の構成要素として提示する必要があります 連結貸借対照表の資本と、その非支配持分に帰属する連結純損失を明確に特定してください 連結損益計算書と包括損失の表面に記載されています。

ASCトピック 280,セグメントレポート（「トピック280」）は、次の基準を確立します 事業セグメントに関する情報を、会社の内部組織構造にも合致した基準で報告します 連結財務諸表における地域、事業セグメント、主要顧客に関する情報として。現在の会社 報告対象となる6つの事業セグメントで運営されています：（i）オンライン食料品および食品・食料品の配達、（ii）デジタルマーケティング、（iii）オンライン 発券と予約、（iv）電気通信再販業者、（v）電子商取引、（vi）マーチャント・ポイント・オブ・セール（「マーチャントPOS」）。

現金と 現金同等物は原価計算で保有され、手持ち現金、銀行や他の金融機関へのデマンド預金を表し、 購入日時点で当初の満期が3か月以内の流動性の高いすべての投資。3月現在 2024年31日と2023年12月31日、制限付現金を除いた現金および現金同等物の金額はドルでした1,619,232 と $3,628,670、それぞれ。

会社 現在、米国の金融機関に、FDICの保険限度額を超える銀行預金があります。FDICの保険は保護を提供します 最大$の銀行預金用250,000、つまり、$の無保険残高がありました0 と $83,152 それぞれ2024年3月31日および2023年12月31日現在のものです。 さらに、会社には$の無保険銀行預金があります1,490,347 と $3,262,161 3月現在、米国外の金融機関と それぞれ、2024年31日と2023年12月31日です。無保険の銀行預金はすべて、質の高い信用機関に保管されています。

制限されています 現金とは、特定の理由で会社が保有しているため、当面の通常の業務には利用できない現金を指します。 使用します。制限付現金とは、質入れされている銀行口座に保管されている定期預金のことです。2024年3月31日および12月31日現在、 2023年、制限付現金はドルになりました54,000 と $95,312、それぞれ。

売掛金は次の金額で記録されます 顧客に請求され、利息はかからず、契約上の支払い条件内、通常は完了から30〜90日以内に期限が到来する サービスまたは製品の配送。クレジットは、顧客の財政状態、つまり顧客の財政状態の評価に基づいて延長されます 信用度とその支払い履歴。契約上の支払い条件よりも長く未払いの売掛金は、過去のものとみなされます 期限。90日以上経過し、指定された金額を超える延滞残高は、回収対象として個別に審査されます。四半期ごと、具体的には会社 個々の顧客の財政状態、信用履歴、現在の経済状況を評価して、進捗状況を監視します 売掛金の回収の。会社は不良債権費用を記録し、すべての貸倒引当金を計上します 顧客が必要な支払いを行えないことに起因する推定損失。支払期日が過ぎている、または期限が過ぎていない売掛金については 支払い条件に従って支払われ、法的解決を求めることを含め、あらゆる回収手段を追求するための適切な措置が取られます 裁判所。すべての回収手段を使い果たした後、口座残高は貸倒引当金から引き落とされます そして、回復の可能性は低いと考えられます。現在、当社には、貸借対照表外のクレジット・エクスポージャー関連はありません その顧客に、そして2024年3月31日と2023年12月31日の時点で、貸倒引当金の必要はありませんでした。

在庫は、どちらか低い方のコストで表示されているか 正味実現可能価値、費用は先入れ先出し方式で決定されます。費用には、ハードウェア機器と周辺機器の費用が含まれます 会社のサプライヤーから商品として購入されます。会社は超過分に基づいて在庫手当を出し、 古くなった在庫は、主にお客様の需要によって決まります。この期間中、当社は古くなった在庫の引当金を計上しませんでした 2024年と2023年3月31日に終了した3か月間。在庫は $に達しました379,736 と $431,483 2024年3月31日と2023年12月31日に それぞれ。

前払い 費用は、将来受け取る予定の製品やサービスの前払い金で、評価表に基づいて費用に償却されます その費用の対象となる将来の期間の基準。製品またはサービスに関連する特典は最新のものとみなされます 資産（今後12か月間に使用されると予想される場合）、使用されると予想される場合は非流動資産と見なされます 1年以上にわたって使用されています。

プラントと設備は、累積額を差し引いた金額で記載されています 減価償却費と減損損失の累積額、もしあれば。減価償却費は、以下の予想額を基準に定額法で計算されます 完全に稼働した日から、推定残存価値を考慮した後の耐用年数：

支出 修理やメンテナンスは、発生時に費用が発生します。資産が廃止または売却されたときの、費用と関連する減価償却累計 は口座から削除され、その結果生じた利益または損失は経営成績に計上されます。

ASCトピックの規定に従って 360、」長期資産の減損または処分」、プラント、設備、無形資産などのすべての長期資産 会社が保有・使用する資産は、事象や状況の変化により、保有していることが判明した場合はいつでも、減損の有無が確認されます 資産の金額は回収できない場合があります。保有・使用する資産の回収可能性は、帳簿価額の比較によって評価されます 資産の、その資産によって生み出されると予想される将来の割引前のキャッシュフローの推定値。そのような資産が考慮されるなら 被災者、認識すべき減損は、資産の帳簿価額が公正価値を上回る金額で測定されます 資産の。提示された2024年および2023年3月31日に終了した3か月間、減損費用は発生していません。

会社 2014-09年の会計基準更新（「ASU」）、顧客との契約による収益（トピック606）（「ASU 2014-09」）を採用しました。 ASU 2014-09では、認識すべき適切な収益額を決定するために、会社は次の5つのステップを適用します 各契約に基づく義務を果たすとき：

会社 当社の6つの事業セグメント（企業から消費者へ）に対応する多様な電子商取引活動から収益を生み出しています または「B2C」）、食料品と食品の配達（B2C）、電気通信再販業者（B2C）、オンラインチケットと予約（B2C）、 ビジネスの成長のためにマーチャントに提供するサービス（企業間取引または「B2B」）、デジタルマーケティング（B2B）、 オンラインチケットと予約（B2B）。

会社の 履行義務には、通常はオンライン注文プラットフォームを通じて、商人と消費者をつなぐことが含まれます。 このプラットフォームでは、マーチャントはマーチャント向けのアプリケーションでアカウントを作成し、メニューを表示し、販売レポートを追跡できます。その このプラットフォームでは、消費者がアカウントを作成し、消費者向けアプリケーションでマーチャントから注文することもできます。このプラットフォームでは オンライン配送のリクエストを受け付け、マーチャントから顧客に注文を配送または発送する配送会社。

ライフスタイル

会社 は、「Leflair」という独自のブランド名でオンラインライフスタイルプラットフォーム（「ライフスタイルプラットフォーム」）を開発しました。 消費者が多くのカテゴリーのハイエンドブランドを購入できるようにします。会社のスマート検索エンジンを使用して、消費者は検索またはレビューします アパレル、バッグ＆シューズ、アクセサリー、ヘルス＆など、さまざまなカテゴリーの何百もの選択肢の中から好きなブランド 美容、ホーム＆ライフスタイル、国際、女性、男性、子供と赤ちゃんのカテゴリー。ライフスタイルプラットフォームでは、顧客も利用できます 何百ものベンダーの選択肢から注文し、個々の購入履歴と場所に基づいてパーソナライズされたプロモーションを行います。プラットフォーム また、ベトナムに拠点を置く配送会社Amiloと提携して、商人から消費者へのシームレスな商品の配送を提供しています ボタンを押すだけで自宅やオフィスに。消費者は配達の注文をしたり、購入した商品を会社で受け取ることができます ロジスティクスセンター。

食料品とフードデリバリー 

他のオンラインプラットフォームにはオンラインプラットフォームがあります ベトナムでは「ハンディカート」というブランド名で、フィリピンでは「Pushkart」と「Mangan」というブランド名で、 消費者がレストランで食事を購入したり、地元の食料品店や食品店から食べ物を購入して、その店で配達できるようにするため エリア。この事業セグメントは次第に停止してきましたが、当社は特定の事業への継続的な関与を維持しています 2024年3月31日に終了した3か月間の活動。

電気通信

会社 消費者が利用できるように、シンガポールを拠点とするオンライン通信再販業者プラットフォームを「Gorilla」というブランド名で運営しています ローカルモバイルデータと海外のインターネットデータを別のサブスクリプションパッケージで購読します。2019年にシンガポールで設立された、ゴリラ ブロックチェーンとWeb3テクノロジーを利用して、東南アジア（SEA）のユーザー向けにMVNOを運用しています。ネットワークは150か国以上に及んでいます。 Gorillaは、市内通話、国際ローミング、データ、SMSテキストメッセージなど、あらゆる種類のモバイル通信サービスを提供しています。さらに重要なのは、 Gorillaは、顧客が未使用のモバイルデータをその革新的な独自技術を通じてデジタル資産またはGorilla GOトークンに変換できるようにしています。 ブロックチェーンベースのスイッチバック機能。Gorilla GO Tokenは、順番にeバウチャーと引き換えたり、将来の請求額を相殺したり、引き換えたりすることができます その他の付加価値サービス。詳細については https://gorilla.global/ をご覧ください。3月に終了した会計期間中 2024年31日、当社は、海外のインターネットデータに再び注力するための事業再編のため、ローカルモバイルデータサービスの運営を停止しました サービス。

デジタルマーケティング

買収 のデジタルメディアプラットフォーム、TMGは、会社の電子商取引エコシステムと小売パートナーのリーチとエンゲージメントを拡大します。 2010年に設立されたTMGは、現在、両海のマルチチャネルネットワーク全体でデジタル広告キャンペーンを作成し、配信しています。 と米国。現地市場、デジタルマーケティングのテクノロジーツール、ソーシャルコマースビジネスの焦点に関する深い知識を持ち、広告主は 東南アジア全域にわたるTMGの幅広いインフルエンサーネットワークを活用して、特定のプレースメントのみの広告インベントリのマーケティングと販売を行います と効果。

その結果、 Thoughtful Mediaのコンテンツクリエーターパートナーは、国際的な消費者ブランドからより多くの広告収入を得ています。思慮深い メディアのデータ豊富なマルチチャネルネットワークは、675,000本以上の動画をアップロードし、視聴回数は800億回を超えています。現在のネットワーク 263のYouTubeチャンネルには8,500万人以上のチャンネル登録者が登録しており、月間平均視聴回数は6億回を超えています。

トラベル

同社は、大手企業であるNusaTripグループを買収しました インドネシアおよび海を渡るジャカルタを拠点とするオンライン旅行会社（「OTA」）。NusaTripの買収により、会社の事業は拡大しました 東南アジアの地域旅行業界への事業参入と、インドネシアへの同社の最初の進出となりました。2013年に次のように設立されました 国際航空運送協会によって認定された最初のインドネシアOTAであり、NusAtripは包括的な製品を提供するパイオニアです インドネシアの企業や小売業のお客様に、航空会社やホテルを紹介しています。先発者のアドバンテージにより、NusaTripは120万人以上をオンボーディングしました 世界中の登録ユーザー、500を超える航空会社、200,000を超えるホテル、そして8000万人以上のユニークビジターとつながっています。 その年の間に、NusaTripグループは、ブランド名が「VLeisure」と「VIT」のベトナムを拠点とする2社も買収しました 航空券の販売、ホテルの予約、現地市場へのホテル管理ソフトウェアの提供。

同社の電子商取引事業は 主に、以下のようにLeflairのライフスタイルプラットフォームを使用して実施されました。

3か月の間に 2024年3月31日および2023年3月31日に終了し、当社はドルの収益を上げました20,728 と $223,517それぞれ、ライフスタイル分野で。

会社の商人 POSは、次のように、ソフトウェアとハードウェアの両方の製品とサービスをベンダーに提供しています。-

ソフトウェア販売の構成：

2024年3月31日に終了した3か月間と 2023年、同社はドルの収益を上げました0 と $195それぞれ、ソフトウェア料金からです。

ハードウェア販売 — 会社は通常、オンプレミスのアプライアンスとエンドポイントデバイスの販売に携わっています。唯一の履行義務は譲渡です ハードウェア製品（ハードウェア製品の機能に不可欠なライセンスソフトウェアと一緒にインストールされます）。その 取引価格全体がハードウェア製品に割り当てられ、一般的に納品時に収益として認識されます。なぜなら その時点で、顧客は製品の管理権を取得します。支配権は通常、その時点で移管されると結論付けられます 顧客にはハードウェアの所有権があり、物理的な所有物があり、現在のハードウェアの支払い義務があるからです。ハードウェアの支払い 契約の期限は通常、ハードウェア製品の出荷後30〜90日です。

会社 会社が管理している場合、ASCトピック606に従って、サードパーティ製品の販売による収益を「総額」ベースで記録します 最終顧客に譲渡される前の特定財で、取引の元本としてリスクと報酬があるもの、例えば 履行に対する責任、回収リスクの保持、および商品の価格設定に対する責任。もしこれらの指標が 満たされていない、またはASCトピック606で指定された純収益報告の指標が取り決めに含まれている場合は、収益が認識されます このような場合は当社が代理人となるため、関連する直接費用を差し引いたものです。

ソフトウェア 購読料 — 会社の履行義務には、通常、お客様に当社のソフトウェアへのアクセスを提供することが含まれます。 月次契約。会社は通常、顧客に請求書を提出する前に履行義務を果たします そのようなサービスのために。会社のソフトウェア販売契約により、顧客は次のようなソフトウェア製品にアクセスして使用する権利を与えられます。 は、契約の開始時に接続用に関連するハードウェアと一緒にインストールする必要があり、お客様には両方の権利があります 契約期間中のテクニカルサポートとソフトウェアのアップグレードと強化。購読期間は通常 12か月、1年間の自動更新。サブスクリプションライセンスサービスは、月ごと、四半期ごと、または年ごとに請求されます。売り上げは一般的に サービスが提供された月に記録されます。年払いのお客様の場合、繰延収益は計上され償却されます 契約期間中。支払いは通常、ソフトウェアライセンスの引き渡しから30〜90日後に支払う必要があります。

会社 付加価値税（「VAT」）を差し引いた収益を記録します。付加価値税（「VAT」）は、次の税率で徴収されます。10% 請求された売上金額について。

食料品と食品の配達は 「Pushkart」というブランド名のオンライン食料品店と、「Handycart」というブランド名のフードデリバリーサービスは次のとおりです。

顧客 「Pushkart」、「Mangan」、「Handcart」のオンラインプラットフォームを通じて、食料品やテイクアウト食品を注文します それぞれ。食料品店や食品業者が注文を受け取ると、私たちのプラットフォームはサードパーティの配達サービスを割り当てて集荷します そして、食料品や食べ物の注文をお客様に届けます。収益は、食料品や食料品が配達されたとき、その時間に計上されます 顧客は、食料品や食品の注文に対して、販売者の費用を差し引いた金額を現金で支払います。

3か月の間に 2024年3月31日および2023年3月31日に終了し、当社はドルの収益を上げました0 と $34,085それぞれ、このストリームから。

電気通信再販業者として、私たちは 会社のグループである「Gorilla」というブランド名で、ローカルモバイルデータプランと海外インターネットデータプランを提供しています。 私たちは2022年5月に買収しました。当社の電気通信収益は、ASC Topic 606の目的で次のように記録されています。

ローカルモバイル プラン-お客様は、当社の「Gorilla」オンラインプラットフォームを通じて、毎月のローカルモバイルプランを選択して購読します。会社は SIMカード（実質的には携帯電話番号のアクティベーションカード）の登録に進み、そのSIMカードを 顧客。SIMカードを有効にすると、システムは各顧客の毎月のデータ使用量を記録し、以下に従って計算されます パッケージデータの容量と毎月の購読料。これらの金額は集計され、収益として記録されます。未使用のデータは変換されます をリワードポイントにして、その後のデータ使用に備えて来月に繰り越します。リワードポイントの結果として、会社は また、サブスクリプション料金の相殺、バウチャーの引き換え、追加データ購入のためのリワードポイントの引き換えによる収益も認識しています。 お客様は当社のオンラインプラットフォーム経由で使用することを選択します。

海外 インターネットデータプラン — 顧客は「Gorilla」のいずれかを通じて、希望する海外インターネットデータプランを注文します オンラインプラットフォームまたはサードパーティのパートナープラットフォーム。サブスクリプション収益は、SIMカードが配信されて有効化されたときに認識されます。

2024年3月31日に終了した3か月間と 2023年、同社はドルの収益を上げました4,566 と $14,302それぞれ、電気通信から。

デジタルマーケティングの収入 会社が取引条件を交渉したときに認められます。これには、全体の価格または価格の決定が含まれます サービスまたは製品という形での各履行義務について、サービスまたは製品が顧客に提供されていますが、義務はありません そのサービスまたは製品に関して未払いで、会社は資金が回収された、または回収される予定であると合理的に確信している 顧客。

A ASC 606に基づく当社の各収益源の概要は次のとおりです。

マーケティングサービス 顧客から

収入 は、約束されたサービスを顧客に移管することによって関連する履行義務が履行された時点で認められます。

会社 顧客へのデジタルマーケティングサービスの提供から収益を得ています。同社は顧客に包括的なスイートを提供しています ソーシャルメディアでの存在感を高め、ターゲットオーディエンス、特にZ世代とミレニアル世代にリーチするためのデジタルマーケティングサービスです。 マーケティング目標を達成するために。顧客は、?$#@$エイターと一緒にコンテンツやファンベースを構築してきた当社の経験を活用できます。 彼らの?$#@$エイターの創造性、エンゲージメント、そして?$#@$エイターの忠実なファン層間の信頼は、ブランド認知度を高めて販売するためのものです 製品。同社は、（i）コンテンツ戦略と予算に関するアドバイスと推奨を含む、カスタマイズされたデジタルマーケティングソリューションを提供しています 特定の?$#@$エイター、（ii）選ばれた?$#@$エイターとのコミュニケーションと管理、（iii）関連コンテンツの制作と?$#@$エイターとの関わり 顧客への重要なメッセージを宣伝すること、（iv）?$#@$エイターのソーシャルメディアチャネルにブランドコンテンツをアップロードすること、（v）リーチを拡大すること 正確なメディアプランニングとソーシャルメディアでのマーケティングサービスの強化による購入を通じて、?$#@$エイターと顧客のコンテンツの Googleなどのプラットフォーム、および（vi）データ分析とレポートによる最適化サービスの提供。

会社の 顧客の支払い条件は通常、履行義務を履行して収益が確認されてから30〜60日です。

キャンペーンベースです 当社が顧客にサービスを移転する場合、マーケティングサービスの収益は明確な単一の履行義務として認識されます。 これは時間の経過とともに起こります。履行義務は、特定のソーシャルメディアプラットフォームにブランドコンテンツを掲載するという約束である場合があり、 そのような関連サービスを顧客に提供して満足しています。サービス期間は短く、通常は1〜3ヶ月以上です。そのような 収益は、マーケティングサービスの提供時に、会社が受け取る資格のある金額に応じて、時間の経過とともに計上されます そして完了しました。

マーケティングサービス ソーシャルメディアプラットフォームから（「プラットフォーム収益」）

会社も派生しています コンテンツを収益化して、チャンネルページやYouTubeなどのソーシャルメディアプラットフォームへの投稿から生み出された広告収入。 支払いは通常、プラットフォーム収益サービスの履行義務の完了後30日以内に受領されます。

会社は認識しています 履行義務としての収益は、コンテンツの作成がソーシャルメディアプラットフォームに公開されるときに履行されます ある時点で。広告は主にソーシャルメディアプラットフォームでのコンテンツのインプレッションに基づいて配信されるため、当社は 出版期間中、継続的に広告サービスを提供し、そのサービスの成果を受け取ることができました。 ソーシャルメディアプラットフォームで同時に消費されます。

会社はそれを記録します 収益は、付加価値税（「VAT」）を差し引いたもので、次の税率で徴収されます 10請求された売上高の％。

3か月の間に 2024年3月31日および2023年3月31日に終了し、当社はドルの収益を上げました1,552,420と $1,283,774それぞれ、このストリームから。

オンラインチケットと予約サービス 国内および国際航空券、ホテル、車、電車、ホテルテクノロジーの情報、価格、空室状況、予約サービス 次のとおり：

会社の 基礎となる旅行を提供する責任は旅行業者が主に負うため、収益は実質的に純ベースで報告されます サービスであり、当社は旅行業者が旅行者に提供するサービスを管理していません。航空券サービスからの収入、 航空券手数料、ホテル予約、保険手数料や返金マージンなどの付随サービスは大幅に認識されています 履行義務が履行された時点で。これらの収益は、B2BおよびB2Cの販売チャネルセグメントをカバーしています。

会社 ベトナムのホテルから生み出されたソフトウェア購読収益と、オンライン広告収入（総額ベースで報告されています）は ホテル管理、ブランド広告を目的としたホテル予約管理プラットフォーム。これらの収益は高く評価されています 時間の経過とともに、または関連する履行義務が履行されたとき。

発券業務 サービス

会社 会社を通じてチケットを予約すると、B2BとB2Cの顧客からスプレッドマージンを受け取り、旅行会社から手数料を受け取ります さまざまなサービス契約に基づく取引とサービスプラットフォーム。発券予約のスプレッドマージンとコミッション は、チケットが発行されたときに、会社の履行義務が履行されたときに認識されます。会社には資格がありません エンドユーザーによってキャンセルされたチケットのスプレッドマージンと手数料に。キャンセルによって発生した損失は重大ではありません 過去最低のキャンセル率と、キャンセルの処理にかかる管理費を最小限に抑えます。会社は収益を提示します 会社は通常、提供するサービスを管理していないため、損益計算書の純額ベースの取引から 旅行者への旅行サプライヤーであり、チケット予約がキャンセルされた場合の在庫リスクは負いません。100会社の% チケットサービスの収益は、2024年および2023年3月31日に終了した3か月間、代理店として純額ベースで計上されました。

ホテル 予約サービス

会社 会社を通じて、B2BとB2Cの顧客からスプレッドマージンを受け取り、旅行会社からホテルの部屋予約の手数料を受け取ります 取引とサービスのプラットフォーム。提供されたホテル予約サービスからの手数料は、予約がキャンセルできなくなったときに計上されます （予約によって提供されたキャンセル期間が終了したとき）は、会社が業績を達成した時点です 義務（予約の成功。キャンセル期間中の特定の予約後サービスを含む）。契約 特定の旅行会社では、通常、特定の業績目標を達成することを条件とするインセンティブ手数料を設けています。インセンティブ 手数料は変動対価と見なされ、会社が受け取る資格がある範囲で見積もられ、計上されます インセンティブ手数料。会社は通常、番号に基づいてホテルとの毎月の契約からインセンティブ手数料を受け取ります エンドユーザーが滞在を完了したホテルの部屋予約の割合。会社はそのような取引からの収益を純ベースで提示しています 損益計算書および包括利益計算書に記載されています。通常、当社は旅行会社が提供するサービスを管理していないからです 旅行者に渡し、ホテルの予約がキャンセルされた場合の在庫リスクは負いません。

ホテル テクノロジープラットフォームソフトウェアサービス

会社 会社の予約を通じて、ホテルの客室予約とマーケティングシステムの購読料を旅行会社から受け取ります とマーケティングプラットフォーム。

購読 提供されたホテルテクノロジープラットフォームソフトウェアサービスからの料金は、契約の一定期間にわたってサービスとして相応に計上されます 契約期間中ずっと提供され、ホテルのテクノロジーを利用して履行義務が履行されます プラットフォームソフトウェアサービス。

会社 このような取引による収益を損益計算書および包括利益計算書に総額ベースで記載しています。一般的に、 旅行業者が旅行者に提供するサービスを管理します。

補助的 サービス

補助的 収益は主に保険手数料と返金マージンで構成されています。

保険 会社の取引とサービスを通じて旅行保険を販売することでB2BおよびB2Cの顧客から受け取るコミッション収入 プラットフォーム。旅行保険からの手数料は、注文が確認され支払われた時点で認識されます。この時点で、会社は 履行義務を果たしました。スプレッドでB2BとB2Cの顧客から受け取る返金マージン収入は予約から生じます 顧客と旅行会社間のキャンセル料。これは、お客様双方が払い戻し金額を確認した時点で認識され、 会社が履行義務を果たした時点の旅行業者。

会社は補助事業からの収益を提示しています 通常、会社が管理していない損益計算書および包括利益計算書における純ベースのサービス取引 保険会社と旅行業者が旅行者に提供するサービス。

2024年3月31日に終了した3か月間と 2023年、同社はドルの収益を上げました264,574 と $410,230それぞれ、このストリームから。

校長 vs エージェントに関する考慮事項

に従って ASCトピック606で、収益認識：プリンシパル・エージェントに関する考慮事項、会社は契約の条件を評価します 顧客やベンダーと協力して、当社がそれぞれとの取り決めにおいて主体または代理人として行動するかどうかを判断します それぞれ。収益を総額で計上するか、純額で計上するかは、会社が支配権を持っているかどうかによって決まります 転送する前に商品について調べてください。この評価により、当社は取引の成立をコントロールできないことが判明しました 価格は、キャンペーンの結果やデフォルト支払いのリスクを冒しても、条件のすべてを管理しているわけではありません。

契約資産

ASCトピック606によると、契約資産 当社がお客様から合意された対価を受け取る前に、商品を譲渡したりサービスを実施したりする場合に発生します。 会社の対価を受け取る権利が無条件になると、契約資産は売掛金になります。

ありました 契約資産の残高は $120,459と $247,368それぞれ2024年3月31日と2023年12月31日に。

契約負債

に従って ASCトピック606では、契約責任とは、次のような場合に商品またはサービスを顧客に譲渡する会社の義務を表します 顧客が商品やサービスの代金を前払いしたり、会社が行う商品やサービスの対価がお客様の対価の支払期日になったりします それでも、どちらか早い方を提供してください。

契約 負債とは、主に顧客への請求から認識された収益を超えて、顧客から徴収された、または顧客に請求される金額を表します 年間購読契約。契約負債の価値は、請求書の提出と承認のタイミングによって増減します 収益の。会社の契約負債残高は$でした1,270,220と $1,265,7532024年3月31日と12月31日に、 それぞれ2023です。

に従って 販売、リース、または販売されるソフトウェアの開発に関する関連するFASB会計ガイダンスと、会社の経費 このような費用は、技術的な実現可能性が確立されるまで発生し、その後、これらの費用は資産計上されます 製品が顧客に一般公開されるまで。ASCトピック985に従って技術的な実現可能性が確立されたら、 ソフトウェア、会社は、内部および外部で使用するための主要なソフトウェアの取得または開発に関連する費用を資本化します 貸借対照表に。これらの資本化されたソフトウェアコストは、ソフトウェアの推定有効期間にわたって比例的に償却されます 人生。製品を使用するサービスの一般市場リリース後に、会社のソフトウェア製品を強化するために発生する費用は、 は、発生した期間に支出されます。会社は、その後の追加、変更、またはアップグレードのみを社内で利用します このような変更により、以前は実行できなかったタスクを実行できる範囲でソフトウェアを開発しました。会社も ウェブサイトの費用が発生したとおり。

研究 また、会社独自のソフトウェアの開発から生じる開発費は、発生した運用に計上されます。 2024年と2023年3月31日に終了した3か月間のソフトウェア開発費は13,504と $13,919それぞれ。ソフトウェア開発プロセス、技術的実現可能性に基づきます は、認証と広範なテストも必要とする作業モデルの完成時に確立されます。会社が負担する費用 作業モデルが完成してから製品の一般発売の準備が整うまでの間は、今のところ重要ではありません そして、発生したとおりに支出されています。

の費用 オンライン注文での収益は、消費者が注文した商品の費用と、関連する送料と手数料で構成されます。 これはオンライン注文の売上に直接起因します。

の費用 ソフトウェアの販売とライセンスに関連する収益は、ソフトウェアの費用と給与の費用で構成されており、これらに直接帰属します ソフトウェアの販売とライセンス。ハードウェアの販売に関連する収益コストは、ハードウェアのコストと給与のコストで構成されます。 ハードウェアの売上に直接起因します。

の費用 食料品や食品の配達に関連する収益は、アウトソーシング配送とアウトソーシング決済ゲートウェイの費用で構成されます。 食料品やフードデリバリーの売上に直接起因します。

の費用 当社の電気通信データ再販業者セグメントに関連する収益は、主要な電気通信サービスの費用で構成されています。 電気通信データの売上に直接起因します。

の費用 デジタルマーケティングの収益は、売上に直接帰属する主要なデジタルマーケティングサービスの費用で構成されています デジタルマーケティングの。

配送なし また、取り扱い費用は、顧客への製品の配送に関連しています。これらの費用は会社が負担するからです。 マーチャントPOSビジネスのサプライヤーまたはディストリビューター。

配送 また、電子商取引セグメント以外のすべてのセグメントの手数料は、売上高に純額で計上されます。私たちの電子商取引に関連する送料について ビジネス、それらの送料は収益コストに記録されます。

営業と マーケティング費用には、給与、従業員福利厚生、および営業およびマーケティング担当者に関連するその他の人件費が含まれます。 そして、広告、プロモーション、セミナー、その他のプログラムの費用。広告費は発生時に支出されます。広告 費用は $でした127,135 と $130,664 それぞれ2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間です。

会社の 将来の推定保証費用の引当金は、保証請求と販売の過去の関係に基づいています。歴史に基づく 当社のサプライヤーが提供する販売動向と保証について、当社は保証責任は必要ないと結論付けました 2024年3月31日および2023年12月31日現在です。これまでのところ、製品の手当と返品は最小限に抑えられており、その経験からすると、 同社は、自社製品の返品は引き続き最小限に抑えられると考えていますが、引き続き四半期ごとにこの問題を検討しています その主張を支持します。

会社 税制上の優遇措置を申請するか、請求する予定かを決定するためのASC 740所得税規定を採用しました 確定申告書には、要約連結財務諸表に記録する必要があります。ASCトピック740項に基づき、当社は 税務上の地位が不確実な場合の税制上のメリットは、その課税状態が維持される可能性が高い場合に限ります 役職の技術的メリットに基づいた、税務当局による審査です。要約連結で認められた税制上の優遇措置は このような状況からの財務諸表は、50パーセントを超える最大の利益に基づいて測定する必要があります（50%) 最終的な和解時に実現される可能性。ASC Topic 740には、認識解除、分類、関心に関するガイダンスもあります そして、所得税の罰金、中間期間の会計処理に関する罰則があり、より多くの情報開示が必要です。会社には重要な調整はありませんでした ASCトピック740の規定によると、認識されていない所得税上の優遇措置に対する負債についてですが、不確実な記録もありませんでした 2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の税務状況。

見積もりは 資産と負債の課税基準の一時的な違いによる将来の税務上の影響は、添付の貸借対照表に報告されています。 税額控除の繰越と繰越も同様です。四半期ごとに、当社は繰延税金資産の回収可能性を見直しています 貸借対照表に記録され、それらの金額を経営陣が実現すると予想される金額に減らすための評価引当金を提供します 将来の所得税申告書で。

さらに 米国の所得税について、当社およびその完全所有の外国子会社は、所在する法域の所得税の対象となります 動作しています。所得税引当金の決定には慎重な判断が必要です。取引や計算が行われる場合があります 最終的な税務上の決定は不確実です。会社は、予想される税務監査問題に対する負債を会社の「負債」に基づいて認識しています 税法に関する現在の理解。これらの事項の最終的な税務結果が帳簿価額と異なる場合、そのような違い は、そのような決定が下される期間における現在の税規定および繰延税規定に影響します。

レポーティング 会社の通貨は、米ドル（「US$」）とそれに付随する連結未監査要約財務です 声明は米ドルで表記されています。さらに、当社の子会社はベトナム共和国、シンガポールで事業を展開しています。 インドとフィリピン、そして帳簿と記録を現地通貨であるベトナムドン（「VND」）、シンガポールドル（「SGD」）で管理しています。 インドルピー（「INR」）、フィリピンペソ（「PHP」）、マレーシアリンギット（「MYR」）、タイバーツ（「THB」） とインドネシアルピア（「IDR」）は、それぞれ、子会社の業務で使用される機能通貨です 実施されています。一般的に、連結の目的で、機能通貨が米ドルではない子会社の資産と負債 ASCトピック830「財務諸表の翻訳」（「ASC 830」）に従って、米ドルに換算されます 貸借対照表日に適用される為替レート。株主資本は過去のレートを使用して換算されます。収益と 費用は、期間中の平均レートで換算されます。財務の換算から生じる利益と損失 外国子会社の明細書は、未監査のその他の包括利益（損失）の累積とは別に計上されます 株主資本の変動に関する要約文です。

外貨換算のスケジュールと 取引

金額をシンガポールドルから米ドルに換算すると 2024年および2023年3月31日に終了した3か月間、次の為替レートで作られました。

金額をVNDから米ドルに換算すると 2024年および2023年3月31日に終了した3か月間、次の為替レートで作られました。

インドルピーから米ドルへの金額の換算は 2024年および2023年3月31日に終了した3か月間、次の為替レートで作られました。

金額をPHPから米ドルに換算すると 2024年および2023年3月31日に終了した3か月間、次の為替レートで作られました。

THBから米ドルへの金額の換算は 2024年および2023年3月31日に終了した3か月間、次の為替レートで作られました。

MYRから米ドルへの金額の換算は 2024年および2023年3月31日に終了した3か月間、次の為替レートで作られました。

IDRから米ドルへの金額の換算は 2024年および2023年3月31日に終了した3か月間、次の為替レートで作られました。

翻訳 機能通貨以外の通貨建ての取引による為替レートの変動から生じる利益と損失 場合によっては、取引日のレートで換算され、発生した時点で業績に含まれます。

トピック220、」包括利益」、 包括利益、その構成要素、および累積残高の報告と表示の基準を確立します。包括収入 定義どおりには、非所有者ソースによる期間中のすべての株式変動が含まれます。表示されているその他の包括利益の累計 添付の連結株主資本の変動計算書には、未実現損益の変動が含まれています 外貨換算について。この包括利益は、所得税の費用や給付金の計算には含まれません。

ベーシック 1株あたりの金額は、権利確定していない制限付株式ユニットを除く、その年の発行済株式の加重平均を使用して計算されます。 当社は、ストックオプションやその他の希薄化商品の希薄化効果を判断するために自己株式法を採用しています。の下に 自己株式法、「イン・ザ・マネー」の希薄化商品のみが、希薄化後の収益の計算における希薄化後の計算に影響を与えます 一株当たり。希薄化後の計算は、希薄化措置の行使時に発行される普通株式の加重平均を反映しています 収益がその年の平均市場価格で株式を買い戻すために使用されることを想定したオプション。

にとって 2024年および2023年3月31日に終了した3か月間、希薄化後の加重平均発行済普通株式は基本加重平均と同じです 普通株式、会社の純損失状況による。したがって、希薄化後の計算には普通株式同等物は含まれていませんでした これを含めてからの1株当たりの純損失は、希薄化防止効果があったでしょう。

計算のスケジュール 希薄化後の1株当たり純損失の：

次の希薄化の可能性のある証券 発行済は、希薄化後の加重平均発行済株式の計算から除外されています。そのような証券には希薄化防止効果があったからです 影響:

発行された普通株式のスケジュール：

会社 トピック842を採用しました、リース（「ASC 842」）は、契約開始時に契約がリースであるかどうかを判断します。オペレーティングリース 連結貸借対照表のオペレーティングリース使用権（「ROU」）資産とオペレーティングリース負債に含まれています。 ファイナンスリースは、連結資産や設備、その他の流動負債、その他の長期負債に含まれています 貸借対照表。

ROU資産 リース期間中に原資産を使用する権利を表し、リース負債は会社の負担となります リースから生じるリース料。オペレーティングリース（ROU）の資産と負債は、現在に基づいて開始日に計上されます リース期間中のリース料の額。会社のリースのほとんどは暗黙のレートを提供していないので、会社は通常 同等のリース期間にわたる担保付借入には、推定金利に基づく増分借入金利を使用します 支払いは開始日です。オペレーティングリースのROU資産には、行われたリース支払いも含まれ、リースインセンティブは含まれません。その リース条件には、会社がそのオプションを行使することが合理的に確実な場合に、リースを延長または終了するオプションが含まれる場合があります。 リース料の支払いにかかるリース費用は、リース期間を通じて定額計上されます。

に従って ASC 842のガイダンスでは、リースの構成要素はリースの構成要素（土地、建物など）の3つのカテゴリに分類する必要があります。 リース以外のコンポーネント（共有エリアのメンテナンス、消耗品など）と非コンポーネント（固定資産税、保険など）。その後、 固定および実体固定契約の対価（非コンポーネントに関連するものを含む）は、それぞれに基づいて配分する必要があります リースコンポーネントと非リースコンポーネントの相対的な公正価値。

いつ リースは、リースがファイナンスリースに分類されるか、ファイナンスリースに分類されるかにかかわらず、リース期間の満了前に終了します オペレーティングリースでは、借手はROU資産とそれに対応するリース負債を認識しなくなります。どんな違いでもと認識されます リースの終了に関連する利益または損失。同様に、借手が支払いを要求されたり、何らかの対価を受け取ったりする場合も リースを終了すると、その金額も解約時の損益の決定に含められます。

として 2024年3月31日と2023年12月31日に、当社はドルの使用権資産を記録しました1,095,077と $1,407,956それぞれ。

貢献 退職金制度（確定拠出制度）には、付随する連結会計の一般管理費が徴収されます 関連する従業員サービスとしての運用明細書が提供されています。

ザル 会社はASCトピック718に従っています、報酬—株式報酬(「ASC 718インチ）では、すべての株式ベースの支払い報酬（従業員および非従業員）の報酬費用の測定と認識が必要です。 企業が発行を義務付けられている株式商品の付与日の公正価値。制限付株式ユニットは市場を使用して評価されます 付与日における当社の普通株式の価格。同社はブラック・ショールズのオプション価格モデルを使用して見積もりをしています 付与日における従業員ストックオプションの公正価値。2024年3月31日現在、発行済株式とサービス用に付与されたストックオプション 報酬は、付与日から180日後に権利が確定するため、これらの金額は終了した3か月間の費用として認識されます 2024年と2023年3月31日です。株式ベースの報酬は、連結財務諸表の一般管理費に記録されます 営業損失およびその他の包括損失、および対応する普通株式および累積払資本金。

に 特定の資金調達、コンサルティング、コラボレーションの取り決めに関連して、当社は自社の株式を購入するワラントを発行しました 優先株と普通株です。未払いのワラントは独立した商品であり、プットできない、または強制的に償還することはできません 保有者であり、株式報奨として分類されます。当社は、ブラック・ショールズオプション価格モデルを使用してアワードの公正価値を測定しています 測定日現在。当社は、Black-Scholesオプション価格モデルを使用して、ワラントの付与日の公正価値を見積もっています。 普通株式の発行に関連して発行された新株予約権は、最初は追加払込額を控除して公正価値で計上されます 資本（普通株式発行費用の会計処理）。他のすべてのワラントは、付与日に公正価値として記録されます 必要なサービス期間にわたって、またはワラントがすぐに権利確定した場合は発行日に、対応するクレジットが付与されます 追加の払込資本金。

ザル 会社はASC 850-10に従っています、関連当事者の開示（「ASC 850」）は関係者の識別に および関連当事者取引の開示。

に従って ASC 850まで、関連当事者には、a）会社の関連会社、b）自己株式への投資の対象となる事業体が含まれます ASC 825に基づく公正価値オプションが選択されていない限り、必須です金融商品、が会計処理します 投資主体による持分法、c）管理されている年金信託や収入分配信託など、従業員の利益のための信託 経営陣による、または管理下にある、d）会社の主要所有者、e）会社の経営陣、f）その他の関係者 会社は、一方の当事者が他方の管理または運営方針をある程度支配している、または相手の経営または運営方針に大きな影響を与える可能性がある場合に取引するかもしれません 取引当事者のうちの1社が、独自の利益を完全に追求することを妨げられる可能性があること、g）他の当事者が重大な利益を追求することを妨げられている可能性があること 取引当事者、または取引のいずれかに所有権を持つ当事者の管理または運営方針に影響を与える 当事者であり、一方または複数の取引当事者が完全に阻止される程度に、他方に大きな影響を与える可能性があります 独自の利益を追求しています。

統合された 財務諸表には、報酬の取り決め、経費手当以外の、重要な関連当事者取引の開示が含まれるものとします。 および通常の業務における他の同様のアイテム。ただし、準備中に除外された取引の開示 ASC 850では、連結財務諸表または複合財務諸表の必要はありません。開示には次のものが含まれます：a）関係の性質 関係する; b) 取引の説明（それぞれの金額または名目金額が計上されなかった取引を含む） 損益計算書が提示されている期間について、および影響を理解するために必要と思われるその他の情報 財務諸表に記載されている取引の、c）損益計算書が対象となる各期間の取引金額 と、前の期間に使用された条件から成立する方法を変更した場合の影響、および d) 金額が表示されます 提示された各貸借対照表の日付の時点での、または関連当事者への支払期限、および他に明らかでない場合は、その条件と方法 決済。

会社 ASC 450に準拠しています。コミットメント、不測の事態に備えて。会計日現在、特定の条件が存在する可能性があります 明細書が発行され、会社に損失をもたらす可能性がありますが、将来1つ以上の出来事が起こったときにのみ解決されます または発生しません。当社は、このような偶発債務を評価しますが、その評価には本質的に判断力が必要です。評価中 当社に対して係属中の法的手続きに関連する不測の事態、またはそのような手続きにつながる可能性がある主張されていない請求に関連する不測の事態、 会社は、法的手続きや主張されていない請求から感じられるメリットと、その金額から感じられるメリットも評価します そこで求められた、または求められると予想される救済についてです。

評価なら 不測の事態は、重大な損失が発生した可能性が高く、負債額を見積もることができることを示します。 その場合、推定負債は会社の連結財務諸表に計上されます。評価でそれが示されたら 物的損失の可能性がある不測の事態は、ありそうもないが合理的に起こりうる、または起こりそうだが見積もることができない、という場合は、その性質 偶発負債について、また発生する可能性のある損失の範囲の見積もりは、決定可能で重要な場合は開示されます。

不測の事態 遠隔地と見なされるものは、保証を含まない限り一般的に開示されません。保証が含まれている場合は、保証が開示されます。管理 入手可能な情報によると、これらの問題が会社の財務に重大な悪影響を及ぼすとは考えていません ポジション、経営成績、またはキャッシュフロー。しかし、そのような問題が重大かつ悪影響を及ぼさないという保証はありません 会社の事業、財政状態、経営成績、またはキャッシュフロー（現在のレベルの事実と状況であれば） 将来の変化。

会社 金融商品の公正価値に関する開示については、FASB会計基準成典の825-10-50-10項に従います そして、FASB会計基準体系化のパラグラフ820-10-35-37（「パラグラフ820-10-35-37」）を採用して対策しています その金融商品の公正価値。FASB会計基準成典のパラグラフ820-10-35-37は、フレームワークを確立しています 一般に認められた会計原則（GAAP）で公正価値を測定するためのもので、公正価値の測定に関する開示を拡大しています。に 公正価値の測定と関連する開示の一貫性と比較可能性を高める、FASB会計のパラグラフ820-10-35-37 標準体系化は、公正価値の測定に使用される評価手法へのインプットを優先する公正価値階層を確立します 大きく分けて3つのレベルに。公正価値階層では、同一の市場の相場価格（調整前）が最優先されます 資産または負債、および観察できないインプットから最優先のもの。段落で定義されている公正価値階層の3つのレベル FASB会計基準コード化の820-10-35-37は以下の通りです：

金融 価格設定モデルや割引キャッシュフロー手法などを使用して公正価値が決定された場合、資産はレベル3とみなされます テクニックと、少なくとも1つの重要なモデルの仮定または入力は観察できません。

フェア 価値階層は、活発な市場における同一の資産または負債の相場価格（調整前）を最優先し、 観察できない入力の優先順位は最も低いです。金融資産と負債の測定に使用されたインプットが複数のレベルに当てはまる場合 上記で説明したように、分類は商品の公正価値測定にとって重要な最低レベルの入力に基づいています。

キャリング 現金および現金同等物、売掛金、預金、前払い金など、会社の金融資産および負債の金額 およびその他の売掛金、契約負債、未払負債およびその他の買掛金、関連当事者に支払うべき金額、およびオペレーティングリース これらの商品の満期が短いため、負債は公正価値に近いものです。

時々、新しい会計上の宣言 財務会計基準審議会（「FASB」）またはその他の基準設定機関によって発行され、会社によって採択されます 指定された発効日の。

最近発行されたが、まだ有効ではない他のすべてのもの、 2024 会計基準の更新が会社に影響を与えることはないと予想されます。