証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム 6-K
外国の民間発行体のレポート のルール13a-16または15d-16に従って
1934年の証券取引法
2024年5月の
コミッションファイル番号:1565025
アンベブ社
(その欄に記載されている登録者の正確な名前) チャーター)
アンベブ社
(登録者名の英語への翻訳)
ルア博士レナート・パエス・デ・バロス、1017-3位
フロア
04530-000 サンパウロ、サンパウロ
ブラジル連邦共和国
(主管事務所の住所)
チェックマークで示してください 登録者は、フォーム20-Fまたはフォーム40-Fの表紙の下に年次報告書を提出するか、予定しています。
フォーム 20-F ___X___ フォーム 40-F _______
示してください チェックマークを付けて、このフォームに記載されている情報を提供した登録者が、それにより情報を提供したことになります 1934年の証券取引法に基づく規則12g3-2(b)に従って委員会に。
はい _______ いいえ ___X____
アンベブS.A.
暫定連結
財務諸表は
2024年3月31日です
とレビューの報告
暫定審査の報告書
連結財務諸表
取締役会および株主の皆様へ
アンベブS.A.
はじめに
添付のAmbev S.A. の中間連結貸借対照表を確認しました。 および2024年3月31日現在のその子会社(「会社」)および関連する中間連結損益計算書、包括利益、 その時点で終了した四半期の資本とキャッシュフローの変動、および重要な会計方針およびその他の要約を含むメモ 説明情報。
経営陣は、これらの暫定案の準備と公正な提示に責任があります 会計基準国際会計基準(IAS)34に準拠した連結財務諸表-暫定 国際会計基準審議会(IASB)の財務報告。私たちの責任は、これらの暫定について結論を出すことです 当社のレビューに基づく連結財務諸表。
審査範囲
私たちは、レビューに関する国際基準に従ってレビューを実施しました 中間財務情報(ISRE 2410)-企業の独立監査人による中間財務情報のレビュー、 それぞれ)。暫定情報のレビューは、主に財務・会計の責任者に問い合わせをすることから成ります 事項、分析およびその他のレビュー手順の適用。レビューは、それに従って実施される監査よりも大幅に範囲が狭いです ブラジルおよび国際監査基準に準拠しているため、私たちが気付くという保証を得ることができません 監査で特定される可能性のあるすべての重要事項について。したがって、私たちは監査上の意見を表明しません。
結論
私たちのレビューによると、私たちが信じるようなことは何も思い浮かびませんでした 添付の上記の中間連結財務諸表が、すべての重要な点において、以下のように作成されていないこと IAS 34と一緒に。
サンパウロ、2024年5月15日
プライスウォーターハウスクーパース オーディトーレス・インディペンデンテス株式会社。 CRC 2SP000160/O-5 |
セルジオ・エドゥアルド・サモラさん コンタドール CRC 1SP168728/O-4 |
プライスウォーターハウスクーパースオーディトーレスインディペンデンテス株式会社、アベニーダブリガデイロファリア リマ、3732、エディフィシオ B32、16o
サンパウロ、SP、ブラジル、04538-132
T: +55 (11) 4004-8000、www.pwc.com.br
アンベブ社 |
内容
暫定連結貸借対照表 | 2 |
中間連結損益計算書 | 4 |
暫定連結包括利益計算書 | 5 |
暫定連結株主資本変動計算書 | 6 |
暫定連結キャッシュフロー計算書 | 8 |
1。企業情報 | 9 |
2。財務諸表の作成と提示の基礎 | 10 |
3。重要な会計方針の要約 | 12 |
4。見積もりや判断の使用 | 13 |
5。現金および現金同等物と投資証券 | 14 |
6。インベントリ | 14 |
7。控除可能な税金 | 15 |
8。所得税と社会貢献 | 16 |
9。不動産、プラント、設備 | 20 |
10。グッドウィル | 22 |
11。買掛金 | 22 |
12。有利子ローンと借入金 | 23 |
13。引当金、偶発負債、偶発資産 | 24 |
14。株式の変動 | 27 |
15。セグメントレポート | 31 |
16。純売上高 | 34 |
17。その他の営業利益/(費用) | 34 |
18。例外的なアイテム | 34 |
19。財務結果 | 35 |
20。株式ベースの決済 | 36 |
21。金融商品とリスク | 38 |
22。サプライヤーとの担保および契約上の約束、顧客からの前払い金など | 46 |
23。関連当事者 | 47 |
24。報告期間後のイベント | 51 |
アンベブ社 |
暫定連結貸借対照表
特に明記されていない限り、金額はすべて数千ブラジルレアルです
資産 | 注記 | 03/31/2024 | 12/31/2023 |
現金および現金同等物 | 5.1 | 12,844,524 | 16,059,003 |
投資証券 | 5.2 | 1,077,190 | 277,164 |
売掛金 | 5,260,569 | 5,741,457 | |
デリバティブ金融商品 | 21 | 281,974 | 378,049 |
インベントリ | 6 | 10,698,373 | 9,619,022 |
控除可能な税金 | 7 | 3,161,071 | 3,435,688 |
その他の資産 | 1,351,310 | 1,052,667 | |
流動資産 | 34,675,011 | 36,563,050 | |
投資証券 | 5.2 | 244,767 | 242,168 |
デリバティブ金融商品 | 21 | - | 1,673 |
控除可能な税金 | 7 | 11,458,144 | 11,325,096 |
繰延税金資産 | 8.1 | 8,206,059 | 7,969,592 |
その他の資産 | 1,183,074 | 1,520,701 | |
従業員福利厚生 | 59,585 | 57,261 | |
長期資産 | 21,151,629 | 21,116,491 | |
関連会社および合弁事業への投資 | 296,046 | 289,063 | |
不動産、プラント、設備 | 9 | 27,626,093% | 26,630,156 |
無形資産 | 10,699,872 | 10,041,733 | |
グッドウィル | 10 | 39,368,150です | 38,003,640 |
非流動資産 | 99,141,790です | 96,081,083 | |
総資産 | 133,816,801 | 132,644,133 |
添付のメモは、これらの暫定連結の不可欠な部分です 財務諸表。
アンベブ社 |
中間連結貸借対照表(続き)
特に明記されていない限り、金額はすべて数千ブラジルレアルです
株式と負債 | 注記 | 03/31/2024 | 12/31/2023 |
買掛金取引 | 11 | 21,848,439 | 23,195,101です |
デリバティブ金融商品 | 21 | 408,133 | 751,362 |
有利子ローンと借入金 | 12 | 1,646,816 | 1,298,091 |
賃金と給与 | 1,678,889 | 2,128,547 | |
配当と株主資本の支払利息 | 1,523,102 | 1,526,151 | |
所得税と社会貢献金の支払いが必要です | 1,311,479 | 1,340,492 | |
未払いの税金と拠出金 | 3,856,107 | 6,236,626 | |
子会社に付与されたプットオプションを含むその他の負債 | 1.2.1 | 2,126,605 | 4,110,138 |
規定 | 13 | 512,253 | 418,389 |
現在の負債 | 34,911,823 | 41,004,897 | |
買掛金取引 | 11 | 319,473 | 307,300です |
デリバティブ金融商品 | 21 | - | 11,643 |
有利子ローンと借入金 | 12 | 2,170,614 | 2,202,975 |
繰延税金負債 | 8.1 | 3,718,607 | 3,318,448 |
所得税と社会貢献金の支払いが必要です | 1,443,700% | 1,487,125 | |
未払いの税金と拠出金 | 536,776 | 513,315 | |
子会社に付与されたプットオプションを含むその他の負債 | 834,551 | 1,083,221 | |
規定 | 13 | 485,428 | 559,614 |
従業員福利厚生 | 2,019,113 | 2,011,793 | |
非流動負債 | 11,528,262 | 11,495,434 | |
負債総額 | 46,440,085 | 52,500,331 | |
エクイティ | 14 | ||
発行資本 | 58,226,036 | 58,177,929 | |
埋蔵量 | 98,694,726 | 98,669,404 | |
帳簿価額の調整 | (76,859,207) | (77,878,043) | |
利益剰余金/ (損失) | 6,532,773 | - | |
Ambevの株主に帰属する株式 | 86,594,328 | 78,969,290% | |
非支配持分 | 782,388 | 1,174,512 | |
総資本 | 87,376,716 | 80,143,802 | |
自己資本と負債の合計 | 133,816,801 | 132,644,133 |
添付のメモは、これらの暫定連結の不可欠な部分です 財務諸表。
アンベブ社 |
中間連結損益計算書
3月31日に終了した期間
特に明記されていない限り、金額はすべて数千ブラジルレアルです
注記 | 2024 | 2023 | |
純売上高 | 16 | 20,276,297 | 20,531,743 |
売上原価 | (10,058,994) | (10,131,684) | |
売上総利益 | 10,217,303 | 10,400,059 | |
配布費用 | (2,691,010) | (2,916,696) | |
商業経費 | (1,884,524) | (1,741,300) | |
管理経費 | (1,332,368) | (1,305,552) | |
その他の営業利益/(費用) | 17 | 593,029 | 481,076 |
例外的なアイテム | 18 | (17,569) | (27,889) |
事業からの収入 | 4,884,861 | 4,889,698 | |
財務経費 | 19 | (1,012,469) | (1,454,719) |
金融収入 | 19 | 640,466% | 734,304です |
為替差額、純額 | 19 | (33,941) | (277,447) |
純財務実績 (i) | (405,944) | (997,862) | |
関連会社と合弁事業の業績のシェア | (3,570) | (14,172) | |
所得税控除前利益 | 4,475,347 | 3,877,664 | |
所得税費用 | 8.2 | (671,165) | (58,415) |
純利益 | 3,804,182 | 3,819,249 | |
次の原因が考えられます。 | |||
Ambevの株主 | 3,700,276 | 3,699,575 | |
非支配持分 | 103,906 | 119,674 | |
1株当たりの基本利益 — 共通 — R $ | 0.2350 | 0.2350 | |
希薄化後の1株当たり利益 — 共通 — R $ | 0.2336 | 0.2335 |
(i) 注記19に詳述されているとおり — ネットファイナンス結果、会社 比較目的も含めて、財務結果行の分割を変更しました。
添付のメモは、これらの暫定連結の不可欠な部分です 財務諸表。
アンベブ社 |
暫定連結包括利益計算書
3月31日に終了した期間
特に明記されていない限り、金額はすべて数千ブラジルレアルです
2024 | 2023 | |
純利益 | 3,804,182 | 3,819,249 |
後で損益に再分類される可能性のある項目: | ||
海外事業の換算に関する為替差異(利益/(損失)) | ||
投資ヘッジ — 子会社に付与されるプットオプション | (37,671) | 65,667 |
他の海外事業の翻訳による損益/損失 | 991,063 | (2,027,761) |
海外事業の翻訳による損益/損失 | 953,392 | (1,962,094) |
キャッシュフローヘッジ — 利益/ (損失) | ||
株式(ヘッジリザーブ)で認識されています | (517,115) | (12,952) |
株式(ヘッジリザーブ)から再分類され、損益に含められます | 84,949 | (93,916) |
トータル・キャッシュ・フロー・ヘッジ | (432,166) | (106,868) |
損益に再分類されない項目: | ||
保険数理上の利益/(損失)の認識 | 1,415 | 4,616 |
その他総合損益 (損失) /収益 | 522,641 | (2,064,346) |
包括的な(損失)/収入の合計 | 4,326,823 | 1,754,903 |
次の原因が考えられます。 | ||
Ambevの株保有者 | 4,202,655 | 1,655,897 |
非支配持分 | 124,168 | 99,006 |
連結包括利益計算書は、利益を差し引いて表示されています 税金。これらの項目の所得税の影響は注記8に開示されています —所得税と社会貢献。
添付の注記は、これらの中間連結財務諸表の不可欠な部分です。
アンベブ社 |
暫定連結株主資本変動計算書
3月31日に終了した期間
特に明記されていない限り、金額はすべて数千ブラジルレアルです
Ambevの株主に帰属 | |||||||||
発行資本 | 資本準備金 | 純利益準備金 | 利益剰余金 | 帳簿価額の調整 | 合計 | 非支配持分 | 総資本 | ||
2023年1月1日の時点で | 58,130,517 | 55,339,694です | 36,906,900です | - | (68,421,478) | 81,955,633です | 1,372,194 | 83,327,827 | |
純利益 | - | - | - | 3,699,575 | - | 3,699,575 | 119,674 | 3,819,249 | |
包括利益: | |||||||||
海外事業の翻訳による利益/(損失) | - | - | - | (1,941,515) | (1,941,515) | (20,579) | (1,962,094) | ||
キャッシュフローヘッジ | - | - | - | (106,869) | (106,869) | 1 | (106,868) | ||
保険数理上の利益/(損失) | - | - | - | 4,706 | 4,706 | (90) | 4,616 | ||
包括利益合計 | - | - | - | 3,699,575 | (2,043,678) | 1,655,897 | 99,006 | 1,754,903 | |
資本増資(注14) | 47,412 | (32,869) | - | - | - | 14,543 | - | 14,543 | |
IAS 29(ハイパーインフレーション)の適用の効果 | - | - | - | 1,269,900です | - | 1,269,900です | 3,115 | 1,273,015 | |
子会社に付与されたオプション | - | - | - | - | 4,700 | 4,700 | - | 4,700 | |
支配持分の利益/(損失) | - | - | - | - | (44) | (44) | - | (44) | |
配当金の支払い | - | - | - | - | - | - | (37,039) | (37,039) | |
株式の購入、自己株式の結果、株式ベースの支払い | - | 98,962 | - | - | - | 98,962 | - | 98,962 | |
2023年3月31日に | 58,177,929 | 55,405,787 | 36,906,900です | 4,969,475です | (70,460,500) | 84,999,591 | 1,437,276 | 86,436,867 |
添付のメモは、これらの暫定連結の不可欠な部分です 財務諸表。
アンベブ社 |
中間連結資本変動計算書(続き)
3月31日に終了した期間
特に明記されていない限り、金額はすべて数千ブラジルレアルです
Ambevの株主に帰属 | |||||||||
発行資本 | 資本準備金 | 純利益準備金 | 利益剰余金 | 帳簿価額の調整 | 合計 | 非支配持分 | 総資本 | ||
2024年1月1日に | 58,177,929 | 55,479,564 | 43,189,840 | - | (77,878,043) | 78,969,290% | 1,174,512 | 80,143,802 | |
純利益 | - | - | - | 3,700,276 | - | 3,700,276 | 103,906 | 3,804,182 | |
包括利益: | |||||||||
海外事業の翻訳による利益/(損失) | - | - | - | 933,680 | 933,680 | 19,712 | 953,392 | ||
キャッシュフローヘッジ | - | - | - | (432,721) | (432,721) | 555 | (432,166) | ||
保険数理上の利益/(損失) | - | - | - | 1,420 | 1,420 | (5) | 1,415 | ||
包括利益合計 | - | - | - | 3,700,276 | 502,379 | 4,202,655 | 124,168 | 4,326,823 | |
資本増資(注14) | 48,107 | - | - | - | - | 48,107 | - | 48,107 | |
IAS 29(ハイパーインフレーション)の適用の効果 | - | - | - | 2,811,677です | - | 2,811,677です | 6,006 | 2,817,683 | |
支配持分の利益/(損失) (i) | - | 1,958 | - | - | 516,457 | 518,415 | (518,430) | (15) | |
配当金の支払い | - | - | - | - | - | - | (4,212) | (4,212) | |
株式の購入、自己株式の結果、株式ベースの支払い | - | 23,364 | - | - | - | 23,364 | 344 | 23,708 | |
規定の配当金/(補完的な)配当 | - | - | - | 20,820 | - | 20,820 | - | 20,820 | |
2024年3月31日に | 58,226,036 | 55,504,886 | 43,189,840 | 6,532,773 | (76,859,207) | 86,594,328 | 782,388 | 87,376,716 |
(i) 518.415レアルは、株主間契約の再交渉を指します 注記1.2.1に記載されているように、テネドラから。
添付のメモは、これらの暫定連結の不可欠な部分です 財務諸表。
アンベブ社 |
暫定連結キャッシュフロー計算書
3月31日に終了した期間
特に明記されていない限り、金額はすべて数千ブラジルレアルです
注記 | 2024 | 2023 | |
純利益 | 3,804,182 | 3,819,249 | |
減価償却、償却および減損 | 1,632,327です | 1,526,837 | |
売掛金と在庫の減損損失 | 94,980 | 109,423 | |
引当金と従業員福利厚生の追加/(取り消し) | 55,773 | 24,013 | |
純金融コスト | 19 | 405,944 | 997,862 |
不動産、プラント、設備、無形資産の売却による損失/(利益) | (20,683) | (28,077) | |
株式ベースの支払い費用 | 20 | 101,290 | 77,166% |
所得税費用 | 8 | 671,165 | 58,415です |
関連会社と合弁事業の業績のシェア | 3,570 | 14,172 | |
ヘッジ運用の結果 | 106,992 | (104,828) | |
運転資本と引当金の使用が変更される前の営業活動によるキャッシュフロー | 6,855,540 | 6,494,232 | |
取引およびその他の売掛金の(増加)/減少 | 86,776 | (256,344) | |
在庫の (増加) /減少 | (991,534) | (496,438) | |
取引やその他の買掛金の増加/(減少) | (3,064,768) | (4,092,002) | |
事業から生み出された現金 | 2,886,014 | 1,649,448 | |
利息が支払われました | (143,791) | (140,669) | |
利息を受け取った | 390,817 | 163,908 | |
受け取った配当金 | 6,664 | 4,949 | |
所得税が支払われました | (2,421,505) | (2,253,903) | |
営業活動によるキャッシュフロー | 718,199 | (576,267) | |
不動産、プラント、設備、無形資産の売却による収入 | 36,217 | 23,830 | |
不動産、プラント、設備、無形資産の取得 | (1,015,895) | (1,152,953) | |
子会社の買収、取得した現金を差し引いたもの | (278) | - | |
関連会社と子会社の増資 | - | (6,519) | |
短期債務証券への投資と負債証券の純収入/(買収) | (799,676) | 54,915 | |
投資活動によるキャッシュフロー | (1,779,632) | (1,080,727) | |
資本増資 | 17,486 | 14,543 | |
収益/(買い戻し)自己株式 | (76,223) | (4,851) | |
非支配持分の買収 | 1.2.1 | (1,714,029) | - |
借入による収入 | 412,891 | 45,448 | |
借入金の返済 | (63,306) | (77,233) | |
利息以外の財務費用を差し引いた現金 | (546,087) | (727,330) | |
リース支払い | (321,235) | (228,732) | |
配当金と支払った株主資本に対する利息 | (11,599) | (38,175) | |
財務活動によるキャッシュフロー | (2,302,102) | (1,016,330) | |
現金及び現金同等物の純増額/ (減少) | (3,363,535) | (2,673,324) | |
現金および現金同等物から年初の銀行当座貸越を差し引いたもの | 16,059,003 | 14,852,092 | |
現金および現金同等物に対する為替変動の影響 | 149,056 | (121,775) | |
現金および現金同等物から年末の銀行当座貸越を差し引いたもの | 12,844,524 | 12,056,993 |
添付の注記は、これらの中間連結財務諸表の不可欠な部分です。
アンベブ社 |
1. | 企業情報 |
1.1 事業内容
Ambev S.A.(「会社」または「Ambev」と呼ばれる) ブラジルのサンパウロに本社を置く子会社(「グループ」または「連結」)とともに、 ビール、生ビール、ソフトの製造と販売を直接または他社への参加を通じて、その社会的目的としています 飲み物、その他のノンアルコール飲料、麦芽、食品全般、および自社製品やサードパーティ製品の宣伝 宣伝用および広告用資料の販売、およびバー、レストラン、スナックバー、および同様の施設の直接的または間接的な利用、 とりわけ。
グループのポートフォリオには、Brahma®、Skol® など、いくつかの自社ブランドが含まれています。 南極®、オリジナル®、コロラド®、ボヘミア®、セラマルテ®、キルメス®、パタゴニア®、グアラナ南極大陸®、 Beats®、とりわけBudweiser®、Corona®、Stella Artois®、Spaten® Beck's® などのライセンスブランド マイクの®。
会社の株式と米国預託証券(「ADR」) は、ブラジル、ボルサ、Balcão S.A.(「B3」)、証券コード「ABEV3」、ニューヨーク株式に上場しています 取引所(「NYSE」)は、それぞれ「ABEV」というティッカーで取引所(「NYSE」)にしてください。
会社の直接支配株主はインターブリュー・インターナショナルです B.V.(「ITWインターナショナル」)、Ambrew S.à.r.l(「アンブリュー」)、どちらもアンハイザー・ブッシュの子会社です インベブN.V.(「AB インベブ」)。
1.2 2024年3月31日に終了した3か月間の主要な企業イベント
1.2.1 テネドラ株主間契約に基づくプットオプションを行使してください
当社とイー・レオン・ヒメネス社(「ELJ」)、 ドミニカ共和国に本社を置く持株会社であるTenedora CND, S.A.(「Tenedora」)の株主として、所有者は 2020年7月2日、セルベセリア・ナシオナル・ドミニカーナ社の株式資本のほぼ全額を、テネドラの第2改正案に署名しました 株主間契約(「株主間契約」)、国内でのパートナーシップの拡大と条件の延期 元の契約で定義されているプットオプションとコールオプションの。2023年12月31日時点で、ELJはテネドラの株式の 15% を所有していました。 そしてそのプットオプションは2つのトランシェに分けられました。(i) テネドラの株式の12.11%に相当するトランシェAと、(ii) トランシェです。 B、残りの 2.89% に相当します。2024年1月31日、ELJは次のとおりトランシェAプットオプションを行使してアンベブに売却しました。 株主間契約。この商品は、(i)17億400万レアルの現金支払い、(ii)ELJの相殺によって決済されました グループが保有する3億3,500万レアルの負債。取引が完了したので、Ambev Groupは現在 97.11% の株式を保有しています テネドラ、残りの2.89%はELJが保有し、プットオプションの売却対象で、2026年から行使可能です (トランシェ B)。一方、当社では、Tranche B株に対するコールオプションを最初から行使することができます 2029年、これらのオプションに使用される前提条件は、注記21に記載されています — 金融商品 とリスク(項目21.3.1)。
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2. | 暫定連結の準備とプレゼンテーションの基礎 財務諸表 |
2024年3月31日の連結中間財務諸表は 継続企業会計基準を使用して作成され、IAS 34に従って提示されています — 中間財務報告 国際会計基準審議会(「IASB®」)が発行したものです。
この情報は、プレゼンテーションのすべての開示要件を満たしているわけではありません 年次連結財務諸表全体を対象としており、関連情報や期間の変化とともに、レベルなしで開示されています 以前に開示された特定の添付メモに詳細を記載し、繰り返しを避け、経営陣の意見では理解を深めると考えています 中間期間における当社の株式ポジションと業績について。したがって、連結中間財務諸表は インターナショナルに従って作成された2023年12月31日に終了した年度の連結財務諸表と併せて読んでください IASB® によって発行された財務報告基準(「IFRS®」)。
年次連結に含まれる開示の重複を避けるため 財務諸表、以下の注記は開示されていません。
(a) | 給与および関連する福利厚生(年次財務諸表の注9)。 |
(b) | 本質的な営業費用に関する追加情報(年間の注記10) 財務諸表); |
(c) | 1株当たり利益(年次財務諸表の注記12) |
(d) | 無形資産(年次財務諸表の注17)。 |
(e) | 非金融資産の減損(年次財務諸表の注記16) |
(f) | 売掛金(年次財務諸表の注記20)、および |
(g) | 従業員福利厚生(年次財務諸表の注記24) |
さらに、それぞれに示されている重要な会計方針 付随する注記は、これらの中間連結財務諸表には開示されていません。次の注意事項は同じレベルではありません 2023年12月31日に終了した年度の連結年次財務諸表に記載されている詳細:
(a) | 重要な会計方針の要約(年間財務の注3) ステートメント); |
(b) | 見積もりや判断の使用(年次財務諸表の注記4) |
(c) | 所得税と社会貢献(年次財務諸表の注記13)。 |
(d) | のれん(年次財務諸表の注記15); |
(e) | 資本の変動(年次財務諸表の注記22)。 |
(f) | 有利子ローンと借入金(年次財務諸表の注記23) |
(g) | 株式ベースの支払い(年次財務諸表の注記25)。 |
(h) | 引当金、偶発負債、偶発資産(の注記27 年次財務諸表); |
(i) | 金融商品とリスク(年次財務諸表の注記28) と |
(j) | 関連当事者(注30)。 |
連結財務諸表を作成する際、経営陣は判断を下します。 会計慣行の適用および報告された資産、負債、収入の金額に影響する見積もりと仮定です と経費。関連する見積もりや判断は、注記4に記載されています- 見積もりや判断の使用。
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暫定連結財務諸表が承認されました。 2024年5月7日の取締役会による最終フォーム。
2.1 機能通貨と表示通貨
会社の連結財務の機能通貨と表示通貨 明細書は、主要な経済活動環境の通貨であるブラジルレアルです。プレゼンテーション用に、財務について 明細書は、特に明記されていない限り、百万ブラジルレアル(「R$」)で表示され、百万単位に四捨五入されています。
外貨取引は現行の為替レートで会計処理されます 取引日と同じように。外貨建ての金銭的資産と負債は、残高を使用して換算されます シートの日付レート。外貨建ての非金銭的資産と負債は、現行の外国為替レートで換算されます 取引日時点のものです。公正価値で記載されている外貨建ての非金銭的資産と負債は換算されます 公正価値が決定された日に有効な為替レートで。取引の決済から生じる利益と損失 外貨建てで、外貨建ての資産と負債の換算の結果として認識されます 損益計算書。
海外に所在する子会社の資産と負債は、で翻訳されています 貸借対照表日の実勢為替レートですが、損益計算書とキャッシュフローの金額は その年の平均為替レートと自己資本の変動は、各取引の過去の為替レートに換算されます。翻訳 平均為替レートと過去のレートの差から生じる調整は、キャリングに直接記録されます 価値調整。
統合プロセスでは、翻訳から生じる差異を交換します 純投資ヘッジとして指定された海外事業の株式および借入およびその他の通貨商品は、キャリングで計上されます 価値調整、株式準備金、その他の包括利益に含まれています。
買収事業体に記録されている場合でも、のれんと公正価値の調整 外国企業の買収から生じたものは、外国企業の資産および負債として扱われ、次のように換算されます 貸借対照表日の外国為替レート。
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2.1.1 為替レート
会社の準備に使われた最も重要な為替レート 連結財務諸表は次のとおりです。
成約率 | 平均レート | ||||||
通貨 | [名前] | カントリー | 03/31/2024 | 12/31/2023 | 03/31/2024 | 03/31/2023 | |
CAD | カナダドル | カナダ | 3.6814 | 3.6536 | 3.6626 | 3.8259 | |
DOP | ドミニカペソ | ドミニカ共和国 | 0.0843 | 0.0831 | 0.0838 | 0.0920 | |
USD | 米ドル | パナマとキューバ | 4.9962 | 4.8413 | 4.9238 | 5.1736 | |
GTQ | ケツァル | グアテマラ | 0.6421 | 0.6189 | 0.6308 | 0.6603 | |
車 | アルゼンチンペソ | アルゼンチン | 0.0058 | 0.0060 | 0.0058 | 0.0277 | |
ボブ | ボリビアペソ | ボリビア | 0.7178 | 0.6956 | 0.7074 | 0.7433 | |
PYG | グアラニ語 | パラグアイ | 0.0007 | 0.0007 | 0.0007 | 0.0007 | |
UYU | ウルグアイペソ | ウルグアイ | 0.1330 | 0.1241 | 0.1260 | 0.1320 | |
CLP | チリペソ | チリ | 0.0051 | 0.0055 | 0.0053 | 0.0062 | |
BBD | バルバドスドル | バルバドス | 2.4629 | 2.3866 | 2.4272 | 2.5504 |
3。 | 重要な会計方針の要約 |
当社が採用している会計慣行は、すべてにおいて一貫しています 年が発表されました。当面の間使用された会計方針と計算方法に変更はありませんでした 2024年3月31日現在の連結財務諸表とその年の連結財務諸表に表示されているものとの比較 2023年12月31日に終了しました。
3.1 最近発行されたIFRS
標準の変更と新しい基準、 2024年に発効したものは、適用されないか、重大な影響はありませんでした これらの連結財務諸表。以下は、経営陣の見解では、可能性のある会計基準の主な変更点です その後の開示に影響します:
(i) | 2021年12月、経済協力開発機構は (「OECD」)は、塩基浸食と利益移転に関する包括的枠組み(「BEPS」)プロジェクトの一環として、ピラーを発表しました 国際法人課税への共通のアプローチを目的とした2つのモデル規則(またはグローバル反塩基侵食モデル規則-GloBE)、 これらの規則の対象となる多国籍経済グループが、利益に対する税金を最低実効税率で計算できるようにするためです 事業を展開している各国では 15% です。これらの規則は、提案に従う各国の現地承認を受ける必要があります。 適用法を通じて。その中には、すでに新しい法律が公布されているか、議論や承認の過程にあるものもあります。に 2023年5月、IASB® はIAS 12への範囲変更を発表しました — 所得税 繰延会計の一時的な免除を可能にする OECDの第2の柱である免除措置を実施する公布または実質的に公布された法律から生じる所得税は グループに採用されました。グループの場合、第2の柱ルールは、一部の法域では2024年に発効します 2024年3月31日現在、中間財務諸表には重大な影響は確認されておらず、現在のところ予想はありません その後の財務諸表に重大な影響があるということです。 |
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(ii) | 2023年5月25日、IASB® は修正案を発表しました IAS 7へ — キャッシュフロー計算書 とIFRS第7号 — 金融商品:情報開示、これにより新しい情報開示が確立されます サプライヤーとの取引の資金調達要件、いわゆる「ドローリスク」。これらの要件は企業が採用する必要があります 2024年時点でIFRS® に準拠していますが、初年度の中間財務諸表に追加の提示は必要ありません 養子縁組の。これらの取引はグループにとって重要ではありませんが、当社はこれらの変化の影響を評価しています。 注記11に記載 — 買掛金取引。 |
(iii) | 2023年8月、IASB® はIAS 21の修正を発表しました— その影響 外国為替レートの変動について。変更を実施するには、次のような場合に一貫したアプローチを適用する必要があります ある通貨を別の通貨に交換できるかどうかを評価し、交換できない場合は使用する為替レートを決定し、 関連する開示。当社はこれらの基準の影響を評価中であり、会計年度にはその採用が義務付けられています 2025年1月1日に始まります。 |
これらの変更が当面大きな影響を与えるとは予想されていません 企業の連結財務諸表。さらに、他の基準、標準変更、またはIFRICの解釈はありません それはまだ有効ではなく、企業の連結財務諸表に重大な影響を与える可能性があります。さらに、 会社は事前に基準を採用していません。
4。 | 見積もりや判断の使用 |
コンプライアンスに関する中間連結財務諸表の作成 IFRSでは、経営陣は会計慣行の適用に影響する判断、見積もり、仮定を利用する必要があります および報告された資産と負債の金額、収入と費用。見積もりと仮定は過去の経験に基づいており、 その状況下では合理的であると考えられ、その結果が意思決定の基礎となるその他のさまざまな要因 他の情報源からはすぐにはわからない資産と負債の帳簿価額に関する判決について。実際の 結果はこれらの見積もりと異なる場合があります。
見積もりと前提条件は定期的に見直されます。の変更点 会計上の見積もりは、それが実現する期間または将来の期間に影響を与える可能性があります。
重要な見積もりや判断を反映した会計方針 これらの3か月間の中間連結財務諸表の作成に使用されます 2024年3月31日に終了した期間は、2023年12月31日に有効な期間と変わりません。
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5。 | 現金および現金同等物と投資証券 |
5.1 現金と同等物
03/31/2024 | 12/31/2023 | |
現金 | 230,627 | 267,077 |
現在の銀行口座 | 5,516,948 | 6,818,336 |
短期銀行預金 (i) | 7,096,949 | 8,973,590 |
現金および現金同等物 | 12,844,524 | 16,059,003 |
(i) 残高は主に銀行預金証書(「CDB」)を指します。 流動性が高く、既知の金額の現金に容易に転換でき、変動のリスクはわずかです 値。
現金および現金同等物の残高には、40億4200万レアルの金額が含まれています 2024年3月31日現在(2023年には37億6800万レアル)、送金の制限により親会社に自由に譲渡することはできません キューバとアルゼンチンで。ただし、当該子会社の現地事業で使用できます。
5.2 投資証券
03/31/2024 | 12/31/2023 | |
利益または損失による公正価値の金融資産 | 1,077,190 | 277,164 |
現在の投資有価証券 | 1,077,190 | 277,164 |
負債証券への投資 (i) | 244,767 | 242,168 |
非流動投資有価証券 | 244,767 | 242,168 |
合計 | 1,321,957 | 519,332 |
(i) 残高とは、実質的には税金に関連する金融投資のことです 既知の金額にすぐに換金できないインセンティブ。
6。 | インベントリ |
03/31/2024 | 12/31/2023 | |
完成品 | 3,657,488 | 2,990,337 |
作業中 | 833,340 | 826,520 |
原材料と消耗品 | 5,086,425 | 4,599,874 |
スペアパーツなど | 863,784 | 806,867 |
前払金 | 385,052 | 537,871です |
減損損失 | (127,716) | (142,447) |
10,698,373 | 9,619,022 |
在庫の減損損失の変化は次のとおりです。
03/31/2024 | 12/31 | |
期首残高 | (142,447) | (160,173) |
貸借対照表における外国為替の変動の影響 | (509) | 12,932 |
規定 | (70,573) | (262,884) |
償却 | 85,813 | 267,678 |
最終残高 | (127,716) | (142,447) |
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7。 | 控除対象税金 |
03/31/2024 | 12/31/2023 | |
PIS/COFINS、ICMSの除外 (i) | 120,504 | 219,010 |
ピン/コフィン | 181,796 | 170,426 |
ICMS | 422,117 | 426,936 |
IPI | 116,379 | 112,541 |
所得税と社会貢献 | 2,259,717 | 2,436,614 |
その他 | 60,558 | 70,161 |
現在の | 3,161,071 | 3,435,688 |
PIS/COFINS、ICMSの除外 (i) | 6,684,378 | 6,490,398 |
ICMS | 427,897 | 436,508 |
所得税と社会貢献 | 4,103,259 | 4,087,032 |
その他 | 242,610 | 311,158 |
非電流 | 11,458,144 | 11,325,096 |
合計 | 14,619,215 | 14,760,784 |
(i) 過去数年にわたって、それぞれの年次財務諸表に記載されているように、当社はPISとCOFINSのクレジットを認めています ICMSを除外した結果生じる、という形式も含めて 計算基準からすると、代替税の。対応する認識エントリは、「回復可能なPIS/COFINS」という項目に記録されています — 上の表によると、ICMSの除外。
アンベブ社 |
8。 | 所得税と社会貢献 |
8.1 繰延所得税と社会貢献
繰延所得税と社会貢献額の詳細 一時的な違いの種類別は次のとおりです:
03/31/2024 | 12/31/2023 | ||||||
資産 | 負債 | ネット | 資産 | 負債 | ネット | ||
投資証券 | 7,957 | - | 7,957 | 8,231 | - | 8,231 | |
無形資産 | - | (1,632,761) | (1,632,761) | - | (1,369,738) | (1,369,738) | |
従業員福利厚生 | 741,216 | - | 741,216 | 856,512 | - | 856,512 | |
買掛金取引 | 2,835,992 | (2,641) | 2,833,351 | 2,843,806 | (3,281) | 2,840,525 | |
売掛金 | 34,553 | (4,326) | 30,227 | 43,807 | (7,002) | 36,805 | |
デリバティブ | 31,174 | (44,246) | (13,072) | 31,091 | (77,210) | (46,119) | |
有利子ローンと借入金 | 7,671 | - | 7,671 | 7,518 | - | 7,518 | |
インベントリ | 309,129 | (110,044) | 199,085 | 268,589 | (59,561) | 209,028 | |
不動産、プラント、設備 | 936,273 | (2,187,439) | (1,251,166) | 714,218 | (1,837,179) | (1,122,961) | |
未分配利益とロイヤルティに対する源泉徴収税 | - | (1,539,189) | (1,539,189) | - | (1,385,500) | (1,385,500) | |
関連会社および合弁事業への投資 | - | (383,678) | (383,678) | - | (383,678) | (383,678) | |
株主資本に対する利息 | 292,192 | - | 292,192 | - | - | - | |
繰越損失 | 4,343,336 | - | 4,343,336 | 4,383,261 | - | 4,383,261 | |
規定 | 1,140,928 | (16,410) | 1,124,518 | 1,026,343 | (4,637) | 1,021,706 | |
ブラジルで支払われるべき外国子会社の所得税の補完 | - | (30,891) | (30,891) | - | - | - | |
IFRS 16(リース)の採用の影響 | 6,348 | (21,160) | (14,812) | 14,484 | (19,679) | (5,195) | |
PIS/COFINSの評価ベースに基づくICMS | - | (75,989) | (75,989) | - | (228,510) | (228,510) | |
その他のアイテム | 293,100 | (443,643) | (150,543) | 266,340 | (437,081) | (170,741) | |
繰延税金資産総額/(負債) | 10,979,869 | (6,492,417) | 4,487,452 | 10,464,200 | (5,813,056) | 4,651,144 | |
課税対象事業体によるネッティング | (2,773,810) | 2,773,810 | - | (2,494,608) | 2,494,608 | - | |
純繰延税金資産/(負債) | 8,206,059 | (3,718,607) | 4,487,452 | 7,969,592 | (3,318,448) | 4,651,144 |
繰越税金損失の繰延税金資産の中で、税務当局 総額268,602レアルを、税務手続きで一方的に相殺します。これは、税損失ベースで790,005レアルに相当します。そのような手続き 紛失の可能性があると分類されています。
アンベブ社 |
8.1.1 繰延税金の実現
2024年3月31日時点で、繰延税金資産と負債が予想されます 次のように、利用/決済されます:
03/31/2024 | |||
繰延税金は税金損失とは関係ありません | 12か月以内に実現します | 12か月後に実現します | 合計 |
投資証券 | - | 7,957 | 7,957 |
無形資産 | (1,267) | (1,631,494) | (1,632,761) |
従業員福利厚生 | 67,866% | 673,350% | 741,216 |
買掛金取引 | (198,473) | 3,031,824 | 2,833,351 |
売掛金 | 22,876 | 7,351 | 30,227 |
デリバティブ | (15,159) | 2,087 | (13,072) |
有利子ローンと借入金 | 205 | 7,466 | 7,671 |
インベントリ | 278,801 | (79,716) | 199,085 |
不動産、プラント、設備 | (3,911) | (1,247,255) | (1,251,166) |
未分配利益とロイヤルティに対する源泉徴収税 | - | (1,539,189) | (1,539,189) |
関連会社および合弁事業への投資 | - | (383,678) | (383,678) |
株主資本に対する利息 | 292,192 | - | 292,192 |
規定 | 556,092 | 568,426 | 1,124,518 |
ブラジルで支払われるべき外国子会社の所得税の補完 | (30,891) | - | (30,891) |
IFRS 16(リース)の採用の影響 | - | (14,812) | (14,812) |
PIS/COFINSの評価ベースに基づくICMS | - | (75,989) | (75,989) |
その他のアイテム | 92,726 | (243,269) | (150,543) |
合計 | 1,061,057 | (916,941) | 144,116 |
税金損失に関連する繰延税金 | 03/31/2024 |
2025 | 378,171です |
2026 | 1,509,387 |
2027 | 1,150,411 |
2028年から2030年まで | 888,348 |
2031年以降 (i) | 417,019 |
合計 | 4,343,336 |
(i) 10年を超えると実現の見込みはありません。
8.1.2 繰延税の正味変動額
繰延所得税と社会貢献の純増額が詳述されています 次のとおり:
アンベブ社 |
2023年12月31日に | 4,651,144 |
保険数理上の利益/(損失)の認識 | (29) |
投資ヘッジ — 子会社に付与されるプットオプション | 19,406 |
キャッシュフローヘッジ — 利益/ (損失) | (95,237) |
他の海外事業の翻訳による利益/(損失) | (11,988) |
他の包括利益に計上されます | (87,848) |
損益計算書で認められています | 331,997 |
貸借対照表に直接反映されます | (407,841) |
繰延税金で認められています | (379,330) |
IAS 29(ハイパーインフレーション)の適用の効果 | (379,330) |
他の貸借対照表グループでも認められています | (28,511) |
2024年3月31日に | 4,487,452 |
8.1.3 税務上の損失に関連する繰延税金資産
2024年3月31日現在、実質的に税務上の損失に関連する税額控除の他に 上記の金額で計上され、累積税損失に関連するその他の税額控除は、671,127レアル(669,024ブラジルレアル) 2023)-価値ベースで2024年3月31日時点で2,531,665レアル(2023年12月31日には2,521,047レアル)に相当するもの-は記録されませんでした、 現在の経営評価では、その実現はありそうにないからです。
8.2 所得税と社会貢献
損益計算書に報告される所得税は次のように分析されます。
03/31/2024 | 03/31/2023 | |
所得税費用 — 現在 | (1,003,162) | (849,957) |
一時的な差異による繰延税金費用 | 371,922 | 584,944 |
当期の税金損失繰越変動に対する繰延税金 | (39,925) | 206,598 |
繰延税金(費用)/収入の合計 | 331,997 | 791,542 |
所得税費用の総額 | (671,165) | (58,415) |
アンベブ社 |
加重名目税率と実効税率の調整がまとめられています 次のとおり:
03/31/2024 | 03/31/2023 | |
税引前利益 | 4,475,347 | 3,877,664 |
課税ベースの調整 | ||
その他の非課税所得 | (130,623) | (150,431) |
売上税に関する政府の助成金 | - | (682,700) |
関連会社と合弁事業の業績のシェア | 3,570 | 14,172 |
控除対象外の費用 | 6,915 | 16,227 |
海外利益の計算 | (12,003) | 146,413 |
4,343,206 | 3,221,345 | |
加重名目税率を合算しました | 30.13% | 30.32% |
支払うべき税金 — 名目税率 | (1,308,690) | (976,608) |
税金費用の調整 | ||
所得税の優遇措置 | 248,539 | 27,957 |
株主資本の控除可能な利息 | 285,113 | 856,682 |
のれん償却による節税 | 896 | 4,289 |
源泉徴収所得税 | (105,180) | (57,556) |
税金損失の繰延費用の認識/(償却) | 78,295 | (9,841) |
IAS 29(ハイパーインフレーション)の適用の効果 | 52,292 | (120,591) |
減税されたその他 | 77,570 | 217,253 |
所得税と社会貢献費用 | (671,165) | (58,415) |
実効税率 | 15.00% | 1.51% |
この期間の実効税率に影響を与えた主な出来事は次のとおりです。
· | 売上税に対する政府の助成金:地域の優遇措置に関連します と経済開発政策。これらは主に現地生産に関連しており、経済的および社会的影響に貢献します。そして、 再投資は、所得税や社会拠出金の対象にはなりません。これが実効税率への影響を説明しています。記載されている金額はどれでも この見出しの下は、通常、取引量、価格の変動、および最終的な州のVAT(「ICMS」)の引き上げの影響を受けます。 その性質に応じて、その他の営業利益または純売上高に反映されます。2024年1月以降、関連する政府補助金額 連邦政府の施行により、売上税が課税基準から控除されなくなりました 法律第14.789/24号。税制上の優遇措置に関連する金額は、項目に従って毎年利益準備金に正式に配分されます (14.3.1) 注記14の「税制上の優遇措置」— 株式の変動。 |
· | ブラジルで期限が到来する外国子会社の所得税の補足:番組 法律12,973/14の規定に基づいた、利益に対するユニバーサル課税の計算結果。 |
· | 所得税の優遇措置:によって付与される所得税の優遇措置を指します 連邦政府は、国の北部と北東部の一部の地域で地域開発を促進します。これらのインセンティブは記録されています 発生主義で損益計算書に記載され、項目(14.3.1)「税金」に従って税制上の優遇措置金勘定科目に配分されます。 注14の「インセンティブ」— 株式の変動。 |
· | 源泉徴収税:金額は主に配当金に関係しています ブラジル国外にある子会社によって配布および配布される予定で、現地の税法に従って適用されます。記録された 2024年の値は、主に2024年に分配された配当金の源泉徴収税と繰延配当の為替レートの変動に関連しています 子会社の利益が未分配であることに関連する所得税。 |
アンベブ社 |
· | 株主資本に対する控除可能利息:ブラジルの法律では、 企業には、株主資本に対する利息の支払いを通じて株主に報酬を与えるオプションがあります。 課税結果、会社の純利益準備金、および長期金利(「TJLP」)の影響を受けます。これらの報酬 所得税の目的で控除できます。2023年12月29日、法律14.789/23が制定され、2024年1月1日に施行され、以下のことが制限されました その日から、JCPの計算に使用しなければならない株式勘定科目。 |
· | IAS 29の適用の影響(ハイパーインフレーション):当社の子会社は アルゼンチンは、ハイパーインフレ経済の中で事業を行っているため、非金融資産と負債、資本の金銭的是正の対象となります と損益計算書。これは、連結実効税率に反映され、期間間の差異を示唆することがあります。 |
アンベブ社 |
9。 | 不動産、プラント、設備 |
03/31/2024 | 12/31/2023 | |
不動産、プラント、設備 | 24,685,993 | 23,662,728 |
使用権資産 | 2,940,100 | 2,967,428 |
27,626,093% | 26,630,156 |
9.1 帳簿価額の変化 不動産、プラント、設備
運送金額 | |||||||||||
2022年12月31日 | 貸借対照表における外国為替の変動の影響 | IAS 29(ハイパーインフレーション)の適用の影響 | 買収 | 減価償却 | 処分と償却 | 乗り換え | 2023年12月31日に | 購入コスト | 減価償却 | ||
土地と建物 | 9,698,425 | (1,485,238) | 663,123 | 44,741 | (481,587) | (3,738) | 800,535 | 9,236,261 | 14,287,840 | (5,051,579) | |
プラントと設備 | 11,589,556 | (1,726,730) | 779,390 | 1,230,174 | (3,533,364) | (39,135) | 2,488,955 | 10,788,846 | 39,509,056 | (28,720,210) | |
備品および付属品 | 1,323,571 | (193,404) | 86,460 | 56,419 | (541,605) | (13,471) | 373,702 | 1,091,672 | 7,074,126 | (5,982,454) | |
工事中です | 4,349,748 | (311,718) | 120,197 | 3,283,918 | - | (3,391) | (4,892,805) | 2,545,949 | 2,545,949 | - | |
26,961,300% | (3,717,090) | 1,649,170 | 4,615,252 | (4,556,556) | (59,735) | (1,229,613) | 23,662,728 | 63,416,971です | (39,754,243) |
運送金額 | |||||||||||
2023年12月31日に | 貸借対照表における外国為替の変動の影響 | IAS 29(ハイパーインフレーション)の適用の影響 | 買収 | 減価償却 | 処分と償却 | 乗り換え | 2024年3月31日に | 購入コスト | 減価償却 | ||
土地と建物 | 9,236,261 | (9,589) | 514,980 | 1,750です | (117,007) | (10,061) | 130,466 | 9,746,800です | 15,023,563 | (5,276,763) | |
プラントと設備 | 10,788,846 | 5,694 | 576,922 | 229,186 | (915,085) | (2,945) | 393,096 | 11,075,714 | 42,076,197 | (31,000,483) | |
備品および付属品 | 1,091,672 | 1,223 | 42,588です | 3,622 | (132,457) | (2,840) | 43,427 | 1,047,235 | 7,421,179 | (6,373,944) | |
工事中です | 2,545,949 | 8,024 | 76,205 | 754,869 | - | - | (568,803) | 2,816,244 | 2,816,244 | - | |
23,662,728 | 5,352 | 1,210,695 | 989,427 | (1,164,549) | (15,846) | (1,814) | 24,685,993 | 67,337,183 | (42,651,190) |
アンベブ社 |
9.2 帳簿価額の変更 使用権資産の
運送金額 | |||||||||||
2022年12月31日 | 貸借対照表における外国為替の変動の影響 | IAS 29(ハイパーインフレーション)の適用の影響 | 追加 | 減価償却 | 処分と償却 | 乗り換え | 2023年12月31日に | 購入コスト | 減価償却 | ||
建物 | 1,350,836 | (49,482) | 11,951 | 343,028 | (451,693) | (30,532) | (1,842) | 1,172,266です | 2,925,946 | (1,753,680) | |
機械、車両、その他 | 1,743,554 | (32,731) | 15,496 | 1,313,799 | (773,939) | (475,532) | 4,515 | 1,795,162 | 3,534,476 | (1,739,314) | |
合計 | 3,094,390 | (82,213) | 27,447 | 1,656,827 | (1,225,632) | (506,064) | 2,673 | 2,967,428 | 6,460,422 | (3,492,994) |
運送金額 | |||||||||||
2023年12月31日に | 貸借対照表における外国為替の変動の影響 | IAS 29(ハイパーインフレーション)の適用の影響 | 追加 | 減価償却 | 処分と償却 | 乗り換え | 2024年3月31日に | 購入コスト | 減価償却 | ||
建物 | 1,172,266です | 5,658 | 4,574 | 63,238 | (97,492) | (7,294) | 260 | 1,141,210 | 2,996,441 | (1,855,231) | |
機械、車両、その他 | 1,795,162 | 2,737 | 10,559 | 210,186 | (219,149) | (308) | (297) | 1,798,890 | 3,762,611です | (1,963,721) | |
合計 | 2,967,428 | 8,395 | 15,133 | 273,424 | (316,641) | (7,602) | (37) | 2,940,100 | 6,759,052 | (3,818,952) |
アンベブ社 |
10。 | のれん |
03/31/2024 | 12/31/2023 | |
前年度末の残高 | 38,003,640 | 40,594,038 |
貸借対照表における外国為替の変動の影響 | 208,947 | (4,067,916) |
IAS 29(ハイパーインフレーション)の適用の効果 | 1,155,563です | 1,481,136 |
企業結合による買収、(償却)、処分 | - | (3,618) |
年末の残高 | 39,368,150です | 38,003,640 |
障害テスト
減損テストは、最も正確な見積もりを考慮して毎年実施されます 経営陣が計算しています。2024年3月31日まで減損の兆候はありません。
11。 | 買掛金 |
03/31/2024 | 12/31/2023 | |
買掛金取引 | 19,994,474 | 21,278,615です |
関連当事者(注 23) | 1,853,965 | 1,916,486 |
現在の | 21,848,439 | 23,195,101です |
買掛金取引 | 113,458 | 107,386 |
関連当事者(注 23) | 206,015 | 199,914 |
非電流 | 319,473 | 307,300です |
合計 | 22,167,912 | 23,502,401 |
2024年3月31日に記録された買掛金の現在価値調整 は、2億6,500万レアル(2023年12月31日時点で3億800万レアル)です。
アルゼンチン、チリ、パラグアイ、パナマの子会社には割引取引があります 2024年3月31日時点で1億4300万レアル(1億5,900万レアル)のベンダーとの裏書き(買掛金証券化)が記載された請求書については 2023年12月31日に)。一般に、上記の割引取引は、これらの法域に存在する法的強制によって行われます。これら 以前に確立された条件(金額、条件、および対応物)に変更がないため、取引は商業的特徴を維持します そして、そのベンダーが会社に売掛金の予測を行うことを選択しました。したがって、これらの操作は結果になりません 会社に対するあらゆる追加義務について。
アンベブ社 |
12。 | 有利子ローンと借入 |
03/31/2024 | 12/31/2023 | |
担保付き銀行ローン | 420,224 | 14,938 |
その他の担保付きローン | 127,365 | 136,269 |
リース負債 | 1,099,227 | 1,146,884 |
現在の負債 | 1,646,816 | 1,298,091 |
担保付き銀行ローン | 96,940 | 111,628 |
その他の担保付きローン | 266,798 | 279,401 |
リース負債 | 1,806,876 | 1,811,946 |
非流動負債 | 2,170,614 | 2,202,975 |
合計 | 3,817,430 | 3,501,066 |
会社の利害関係に関する追加情報 レート、外貨リスク、債務返済スケジュールは注記21に記載されています- 金融商品とリスク。
12.1 契約条項(契約)
2024年3月31日に終了した3か月間、および12月31日時点で、 2023年、そしてこれらの中間連結財務諸表の発行日まで、債務不履行や契約違反の出来事はありませんでした ローンや融資契約の支払い条件の変更につながる条項または重要な契約上の変更。
12.2 期間および割引率のリース契約
当社は、実際に実施されたリスクフリー金利に基づいて割引率を推定しました ブラジル市場で、契約条件については、現実(クレジットスプレッド)に合わせて調整しています。スプレッドは金融で得られました 機関。次の表は、適用された料金の加重平均を示しています。
レート% | |
リース期間 | 03/31/2024 |
2024-2027年 | 11.18% |
2028-2035 | 11.85% |
アンベブ社 |
13。 | 引当金、偶発負債、偶発資産 |
当社とその子会社は、行政と司法に携わっています 通常の業務から生じる手続きと仲裁。損失の予後の評価は、会社が行っています 法律顧問のサポートを得て、会社とその子会社のポジションが採用される可能性を検討します 適用法、主題に関する判例法、および既存の証拠を考慮して、プロセスの終了です。その性質上、 これらのプロセスには、裁判所や法廷による決定、裁判所間の合意などが含まれますが、これらに限定されません、固有の不確実性が伴います 関係者と政府の措置、そしてその結果、経営陣は、現段階では解決に要する正確な時間を見積もることができません これらの問題。
13.1 プロビジョニング
当社とその子会社の一部は、主に訴訟に巻き込まれています。 税金、民事、労働に関するもので、損失が発生する可能性が高いと見なされ、IAS 37の条件に基づいて完全に規定されています- 引当金、偶発負債、偶発資産。プロセスがあると、損失の可能性があると考えられます 会社とその子会社が主張する論文に不利な統合または拘束力のある判例法、または事実に基づく場合は または証拠に関する話し合い(会社とその子会社が権利を証明するのに必要かつ十分な証拠を持っていない場合) 申し立てられた。
13.1.1 損失の可能性がある主な訴訟:
売上税:ブラジルでは、会社 およびその子会社は、ICMS、IPI、PIS、COFINS税に関連するさまざまな行政上および司法上の手続きの当事者です。 損失の可能性として。このような手続きには、とりわけ、タックスオフセット、税額控除の充当、および不十分の申し立てが含まれます それぞれの税金の支払い。
労働:会社とその子会社 サービスプロバイダーの元従業員または元従業員との労働訴訟の当事者です。主な問題は残業と 関連する効果とそれぞれの料金。
民事:会社とその子会社 損失の可能性があると考えられる民事訴訟に巻き込まれています。これらの訴訟の最も重要な部分は 主にブラジルの元ディストリビューターに、主に契約の終了による損害賠償を請求しています。
アンベブ社 |
13.1.2 規定の変更
売上税 | 労働 | 民事 | その他の税金 (i) | リストラ | 合計 | |
2022年12月31日の収入 | 246,948 | 132,101 | 335,934 | 192,929 | 11,797 | 919,709 |
為替レートの変動による影響 | - | (2,774) | (35,824) | (6,283) | (506) | (45,387) |
追加 | 135,768 | 247,769 | 234,556 | 75,635% | 3,190 | 696,918 |
消費された食物 | (27,321) | (181,662) | (121,944) | (40,777) | (11,211) | (382,915) |
条項が逆転しました | (73,223) | (45,497) | (72,545) | (19,057) | - | (210,322) |
2023年12月31日の残高 | 282,172 | 149,937 | 340,177 | 202,447 | 3,270です | 978,003 |
為替レートの変動による影響 | - | 94 | (427) | 1,374 | 33 | 1,074 |
追加 | 50,049 | 47,310 | 15,508 | 6,624 | 10,303 | 129,794 |
消費された食物 | (1,261) | (38,729) | (9,033) | (352) | (8,765) | (58,140) |
条項が逆転しました | (44,749) | (5,600) | (1,479) | (1,222) | - | (53,050) |
2024年3月31日の残高 | 286,211 | 153,012 | 344,746 | 208,871 | 4,841 | 997,681 |
(i) その他の税金とは、関係のない税金に関する訴訟の規定を指します 所得税へ。損失が予想される利益税に関連する不確実な税制上の取り扱いは、その価値が報告されています IFRIC 23に従って、支払うべき所得税と社会貢献金に直接記入してください- 所得税の扱いに関する不確実性。
13.1.3 予想される決済
03/31/2024 | 12/31/2023 | ||||||
現在の | 非電流 | 合計 | 現在の | 非電流 | 合計 | ||
紛争や訴訟の規定 | |||||||
売上税 | 186,184 | 100,027 | 286,211 | 113,652 | 168,520 | 282,172 | |
労働 | 69,657 | 83,355です | 153,012 | 67,248 | 82,689 | 149,937 | |
民事 | 228,640 | 116,106です | 344,746 | 226,736 | 113,441 | 340,177 | |
その他の税金 | 22,931 | 185,940 | 208,871 | 7,483 | 194,964 | 202,447 | |
紛争と訴訟の総引当金 | 507,412 | 485,428 | 992,840 | 415,119 | 559,614 | 974,733 | |
リストラ | 4,841 | - | 4,841 | 3,270です | - | 3,270です | |
総規定 | 512,253 | 485,428 | 997,681 | 418,389 | 559,614 | 978,003 |
予想されていた条項の決済は、経営陣の最善の結果に基づいていました 中間貸借対照表日における内部および外部の法律顧問と共同で見積もります。
アンベブ社 |
13.2 不測の事態
当社とその子会社は、行政上および司法上の話し合いを続けています 所得税と社会貢献の計算時に採用された特定の財政状態に関連して、ブラジルの財政当局と、 これは、経営陣の現在の評価に基づくと、おそらく最終審の上級裁判所の判決で受け入れられるでしょう。 税法、判例法、および提出された証拠の定期的な遵守を考慮して、 IFRIC23と連携しています。経営陣によると、会社は損失の可能性があるリスクを伴うその他の税金に関連する税務措置も講じています 評価。これらの不確実な税務上の取り扱いや起こり得る不測の事態については、査定が行われたため、記録された規定はありません アウト。構成と見積もりは次のとおりです。
03/31/2024 | 12/31/2023 | |
所得税と社会貢献 | 64,147,794です | 63,620,985 |
付加価値税と消費税 | 26,355,727 | 26,761,034 |
パイとコイン | 3,458,189 | 3,496,221 |
その他 | 1,635,873 | 1,679,407 |
95,597,583 | 95,557,647 |
損失のリスクが少しでもある不測の事態は、可能性として開示されていません IAS37に従って、いずれかの決済が遠隔で行われる場合- 引当金、偶発負債、偶発資産。
当社とその子会社には、保証保険契約と書簡があります 民事、労働、税務執行の保証、または労働資源の有効化を目的とした一部の法的措置の保証として開示されています。
13.2.1 損失の可能性がある主な不測の事態
報告された不測の事態の量の変化は、主に 金銭的表示の修正による増加。さらに、主なプロセスは損失の確率で分類され、変わりました 当四半期に、ケースに関係するそれぞれの推定値とともに、以下の表にまとめられています。
間接税 |
見積もり (百万ブラジルレアル) | ||
# | メインプロセスの説明 | 03/31/2024 | 12/31/2023 |
1 |
IPIサスペンション 2014年と2015年に、Ambevはブラジル連邦から税務査定を受けました IPIに関連する税務当局は、ユニット間の完成品の一時停止が原因とされています。事件は異議を申し立てられています 行政レベルと司法レベルの両方で。 2024年1月、Ambevは同社から部分的に好意的な決定を受けました 上級行政裁判所は、この事件でAmbevが支払うべきとされる金額の98%、つまり約9億1,600万レアルに相当する金額の98%を減額しました。 Ambevは、判決の不利な部分に対して司法レベルで控訴しました。 司法の分野では、この件に関する事件で最初に下された判決は が2022年7月に下されましたが、その決定はAmbevにとって不利で、控訴しました。2023年7月、連邦裁判所はその判決を下しました 控訴に関する決定、第一段階の決定を無効にし、Ambevの要求に応じて技術的証拠の提出を命じました IPIが適切に収集されていることを示すためです。連邦政府はこの決定に対して明確化を求める申立てを提出しましたが、 連邦裁判所による判決が保留中です。 Ambevは、更新された金額が潜在的な損失として分類されていると見積もっています これらの手続きでは、2024年3月31日現在、約8億5,500万レアル(2023年12月31日時点で18億レアル)です。 |
855 | 1,824 |
アンベブ社 |
14。 | 株式の変動 |
14.1 発行資本
2024年3月31日時点で、承認された株式資本は、全額購読され、払込済みです。 58,226,036レアル(2023年には58,177,929レアル)、普通株式15,757,657株(2023年には15,753,833レアル)の金額で、ブックエントリー、ノミナティブ、 名目価格なしで、このように分配されます:
03/31/2024 | 03/31/2023 | ||||
株主 | 加重 (i) | % | 加重 (i) | % | |
インターブリュー・インターナショナル B.V. | 8,441,666 | 53.57% | 8,441,896 | 53.59% | |
アンブリューS.A.R.L. | 1,287,671です | 8.17% | 1,287,671です | 8.17% | |
ゼレンナー財団 | 1,609,987 | 10.22% | 1,609,987 | 10.22% | |
市場 | 4,408,320 | 27.98% | 4,406,420 | 27.97% | |
財務省 | 10,013 | 0.06% | 7,859 | 0.05% | |
15,757,657 | 100.00% | 15,753,833 | 100.00% |
03/31/2024 | 03/31/2023 | ||||
何千株もの普通株式 | 何千ものリアル | 何千株もの普通株式 | 何千ものリアル | ||
期首残高 | 15,753,833 | 58,177,929 | 15,750,217 | 58,130,517 | |
資本増資 (i) | 3,824 | 48,107 | 3,616 | 47,412 | |
最終残高 | 15,757,657 | 58,226,036 | 15,753,833 | 58,177,929 |
(i) 株式発行に関連する増資。
14.2 資本準備金
資本準備金 | |||||
自己株式 | シェア・プレミアム | その他の資本準備金 | 株式ベースの支払い | 合計 | |
2023年1月1日の時点で | (1,073,506) | 53,662,811です | 700,898 | 2,049,491 | 55,339,694です |
資本増資 | - | - | - | (32,869) | (32,869) |
株式の購入、自己株式の結果、株式ベースの支払い | 8,151 | - | - | 90,811です | 98,962 |
2023年3月31日に | (1,065,355) | 53,662,811です | 700,898 | 2,107,433 | 55,405,787 |
資本準備金 | |||||
自己株式 | シェア・プレミアム | その他の資本準備金 | 株式ベースの支払い | 合計 | |
2024年1月1日に | (1,011,949) | 53,662,811です | 700,898 | 2,127,804 | 55,479,564 |
参加による利益/(損失) | - | - | - | 1,958 | 1,958 |
株式の購入、自己株式の結果、株式ベースの支払い | (71,519) | - | - | 94,883 | 23,364 |
2024年3月31日に | (1,083,468) | 53,662,811です | 700,898 | 2,224,645 | 55,504,886 |
アンベブ社 |
14.2.1 株式の購入と自己株式の結果
自己株式は、当社が発行した株式を再取得したものです 会社による、および株式ベースの支払い取引などによる損益に関連する自己株式の結果。変更点 の自己株式は次のとおりです。
株式の取得/実現 | 自己株式の結果 | 自己株式総数 | |||||
数千株 | 何千ものブラジルレアル | 数千株 | 何千ものブラジルレアル | ||||
2023年1月1日の時点で | 8,482 | (131,877) | (941,629) | (1,073,506) | |||
その年の変化 | (623) | 9,814 | (1,663) | 8,151 | |||
2023年3月31日に | 7,859 | (122,063) | (943,292) | (1,065,355) |
株式の取得/実現 | 自己株式の結果 | 自己株式総数 | |||||
数千株 | 何千ものブラジルレアル | 数千株 | 何千ものブラジルレアル | ||||
2024年1月1日に | 4,384 | (63,095) | (948,854) | (1,011,949) | |||
その年の変化 | 5,629 | (70,843) | (676) | (71,519) | |||
2024年3月31日に | 10,013 | (133,938) | (949,530) | (1,083,468) |
14.2.2 株式ベースの支払い
さまざまな株式ベースの支払いプログラムと株式購入オプションプランでは Ambevの経済グループの上級管理職が会社の株式を取得する。株式ベースの支払い準備金に請求が記録されました 2024年3月31日時点で104,504レアルです(2023年3月31日時点で77,166レアルです)(注20 — 株式ベースの支払い)。
14.3 純利益準備金
純利益準備金 | ||||
投資準備金 | 法定準備金 | 財政的インセンティブ | 合計 | |
2023年1月1日の時点で | 22,055,901 | 4,456 | 14,846,543 | 36,906,900です |
2023年3月31日に | 22,055,901 | 4,456 | 14,846,543 | 36,906,900です |
純利益準備金 | ||||
投資準備金 | 法定準備金 | 財政的インセンティブ | 合計 | |
2024年1月1日に | 25,786,098 | 4,456 | 17,399,286 | 43,189,840 |
2024年3月31日に | 25,786,098 | 4,456 | 17,399,286 | 43,189,840 |
2023年と2024年の第1四半期には、純利益準備金に変化はありませんでした。
14.3.1 税制上の優遇措置
会社は毎年、自己資本、純利益準備金を計上しています line、今年度の政府補助金における税制上の優遇措置に関する税制上の優遇措置です。
一般的に、これらのインセンティブは産業開発プログラムに関連しています その目的は、雇用を創出し、地域の地方分権を促進し、州の産業基盤を補完し多様化することです。に これらの州では、猶予期間、使用および減額は、それぞれの州の規範法に基づいて定められており、その際の条件は これらの助成金の取得は、会社の管理下にあります。インセンティブの扱いは現在の規定に準拠しています 連邦、州、および地方自治体の法律、特に補完連邦法160/2017およびコンファズ190/2017によって定められています。 税制上の優遇措置の構成上、売上税に関連する州の税制上の優遇措置は政府として認められています 投資への補助金。主にERESP第1.517.492/PR号の判決に明らかにされた上級裁判所の解釈に沿って、 また、テーマ番号1.182および連邦最高裁判所の判決でも、判決で表明された内容によると のテーマ 843。
アンベブ社 |
その期間の収入のうち、税制上の優遇措置に関連する部分。 会計年度末に利益準備金に割り当てられたため、配当分配の基礎としては使用されていませんでした。 は次の内容で構成されていました:
03/31/2024 | 03/31/2023 | |
ICMS(ブラジルの州付加価値税) | 255,276 | 682,700 |
所得税 | 248,539 | 27,957 |
503,815 | 710,657 |
14.3.2 株主資本/配当に対する利息
配当金や株主利息の支払いはありませんでした 2023年3月31日および2024年3月31日に終了した3か月間の当社の株式。
アンベブ社 |
14.4 帳簿価額の調整
帳簿価額の調整 | ||||||||
翻訳リザーブ | キャッシュフローヘッジ | 保険数理上の利益/(損失) | 子会社にプットオプションが付与されました | 非支配持分の利益/(損失) | ビジネスコンビネーション | 株主間の取引の会計調整 | 合計 | |
2023年1月1日の時点で | 6,753,983 | 908,521 | (664,985) | (6,666) | (130,578) | 156,091 | (75,437,844) | (68,421,478) |
包括利益: | ||||||||
海外事業の翻訳による利益/(損失) | (1,941,515) | - | - | - | - | - | - | (1,941,515) |
キャッシュフローヘッジ | - | (106,869) | - | - | - | - | - | (106,869) |
保険数理上の利益/(損失) | - | - | 4,706 | - | - | - | - | 4,706 |
包括利益合計 | (1,941,515) | (106,869) | 4,706 | - | - | - | - | (2,043,678) |
子会社に付与されたオプション | - | - | - | - | 4,700 | - | - | 4,700 |
支配持分の利益/(損失) | - | - | - | - | (44) | - | - | (44) |
2023年3月31日に | 4,812,468 | 801,652 | (660,279) | (6,666) | (125,922) | 156,091 | (75,437,844) | (70,460,500) |
帳簿価額の調整 | ||||||||
翻訳リザーブ | キャッシュフローヘッジ | 保険数理上の利益/(損失) | 子会社にプットオプションが付与されました | 非支配持分の利益/(損失) | ビジネスコンビネーション | 株主間の取引の会計調整 | 合計 | |
2024年1月1日に | (2,458,382) | 697,825 | (678,235) | - | (145,675) | 156,091 | (75,449,667) | (77,878,043) |
包括利益: | ||||||||
海外事業の翻訳による利益/(損失) | 933,680 | - | - | - | - | - | - | 933,680 |
キャッシュフローヘッジ | - | (432,721) | - | - | - | - | - | (432,721) |
保険数理上の利益/(損失) | - | - | 1,420 | - | - | - | - | 1,420 |
包括利益合計 | 933,680 | (432,721) | 1,420 | - | - | - | - | 502,379 |
支配持分の利益/(損失) | 385,670 | (578) | (1,174) | - | 132,539 | - | - | 516,457 |
2024年3月31日に | (1,139,032) | 264,526 | (677,989) | - | (13,136) | 156,091 | (75,449,667) | (76,859,207) |
アンベブ社 |
15。 | セグメントレポート |
(a) | 3か月の期間の終了日:報告対象セグメント: |
ブラジル | CAC (i) | ラテンアメリカ — 南部 (ii) | カナダ | 統合されました | ||||||
03/31/2024 | 03/31/2023 | 03/31/2024 | 03/31/2023 | 03/31/2024 | 03/31/2023 | 03/31/2024 | 03/31/2023 | 03/31/2024 | 03/31/2023 | |
純売上高 | 11,711,918 | 11,046,716 | 2,314,702 | 2,305,599 | 4,401,921 | 5,131,944 | 1,847,756 | 2,047,484 | 20,276,297 | 20,531,743 |
売上原価 | (5,949,878) | (5,792,284) | (1,087,690) | (1,123,964) | (2,190,853) | (2,332,877) | (830,573) | (882,559) | (10,058,994) | (10,131,684) |
売上総利益 | 5,762,040 | 5,254,432 | 1,227,012 | 1,181,635 | 2,211,068 | 2,799,067 | 1,017,183 | 1,164,925です | 10,217,303 | 10,400,059 |
配布費用 | (1,615,764) | (1,573,917) | (200,329) | (216,807) | (492,874) | (650,366) | (382,043) | (475,606) | (2,691,010) | (2,916,696) |
販売およびマーケティング費用 | (1,106,523) | (913,217) | (168,940) | (176,867) | (400,338) | (379,391) | (208,723) | (271,825) | (1,884,524) | (1,741,300) |
管理経費 | (821,640) | (822,540) | (94,514) | (108,372) | (230,646) | (216,632) | (185,568) | (158,008) | (1,332,368) | (1,305,552) |
その他の営業利益/(費用) | 588,505 | 446,604 | 5,369 | 11,208 | (8,518) | 16,531 | 7,673 | 6,733 | 593,029 | 481,076 |
例外的なアイテム | (4,809) | (17,947) | (821) | (2,227) | (1,636) | (7,715) | (10,303) | - | (17,569) | (27,889) |
事業からの収入 | 2,801,809 | 2,373,415 | 767,777 | 688,570 | 1,077,056 | 1,561,494 | 238,219 | 266,219 | 4,884,861 | 4,889,698 |
純金融コスト | (405,944) | (997,862) | ||||||||
関連会社と合弁事業の業績のシェア | (3,570) | (14,172) | ||||||||
所得税控除前利益 | 4,475,347 | 3,877,664 | ||||||||
所得税費用 | (671,165) | (58,415) | ||||||||
純利益 | 3,804,182 | 3,819,249 | ||||||||
不動産、プラント、設備の取得 | 689,204 | 751,513 | 100,599 | 125,561 | 182,134 | 216,360です | 43,958 | 59,519 | 1,015,895 | 1,152,953 |
アンベブ社 |
(続き)
ブラジル | CAC (i) | ラテンアメリカ — 南部 (ii) | カナダ | 統合されました | ||||||
03/31/2024 | 12/31/2023 | 03/31/2024 | 12/31/2023 | 03/31/2024 | 12/31/2023 | 03/31/2024 | 12/31/2023 | 03/31/2024 | 12/31/2023 | |
セグメント資産 | 56,640,208 | 56,974,055 | 13,910,013% | 13,692,342 | 19,736,725% | 16,084,960 | 16,251,152 | 15,856,930 | 106,538,098 | 102,608,287 |
セグメント間の排除 | (2,148,262) | (2,162,090) | ||||||||
セグメント化されていない資産 (iii) | 29,426,965 | 32,197,936 | ||||||||
総資産 | 133,816,801 | 132,644,133 | ||||||||
セグメント負債 | 23,138,842 | 28,841,281 | 4,659,964 | 4,981,469 | 4,969,098 | 5,095,432 | 4,912,308 | 5,130,990です | 37,680,212 | 44,049,172 |
セグメント間の排除 | (2,148,262) | (2,161,919) | ||||||||
セグメント化されていない負債 (iii) | 98,284,851 | 90,756,880です | ||||||||
負債総額 | 133,816,801 | 132,644,133 |
(i) CAC:ドミニカ共和国、パナマ、グアテマラ、キューバ、バルバドス、セントビンセント、ドミニカが含まれます ニカラグア、ホンジュラス、アンティグア。
(ii) ラテンアメリカ — 南部:アルゼンチン、ボリビア、チリ、パラグアイでの事業を含む ウルグアイ。
(iii) セグメント化されていない資産は主に関連しています 現金および現金同等物、税金、投資残高に。セグメント化されていない負債は、主に株主資本に関するものです。 税金とデリバティブ残高。
ブラジル(国)に帰属する非流動資産 会社の住所)とカナダは451億レアル、139億レアルでした。 それぞれ2024年3月31日現在(12月現在、それぞれ451億レアルと139億レアルです) 31、2023)。さらに、当社のアルゼンチンでの事業に起因する純収益は、3月31日時点で26億レアルに達しています。 2024年(2023年3月31日時点で32億レアル)、および同じ国に帰属するセグメント化された非流動資産は88億レアルに達しました 2024年3月31日に終了した同じ期間(2023年12月31日時点で59億レアル)。
アンベブ社 |
(b) | 追加情報 — ビジネスユニット別: |
ブラジル | ||||||
ビール | ソフトドリンクと ノンアルコールと 非炭酸 |
合計 | ||||
03/31/2024 | 03/31/2023 | 03/31/2024 | 03/31/2023 | 03/31/2024 | 03/31/2023 | |
純売上高 | 9,687,509 | 9,270,152 | 2,024,409です | 1,776,564 | 11,711,918 | 11,046,716 |
売上原価 | (4,812,476) | (4,791,491) | (1,137,402) | (1,000,793) | (5,949,878) | (5,792,284) |
売上総利益 | 4,875,033 | 4,478,661 | 887,007 | 775,771 | 5,762,040 | 5,254,432 |
配布費用 | (1,296,008) | (1,265,423) | (319,756) | (308,494) | (1,615,764) | (1,573,917) |
販売およびマーケティング費用 | (994,560) | (823,646) | (111,963) | (89,571) | (1,106,523) | (913,217) |
管理経費 | (709,523) | (709,494) | (112,117) | (113,046) | (821,640) | (822,540) |
その他の営業利益/(費用) | 475,055 | 348,787 | 113,450です | 97,817 | 588,505 | 446,604 |
例外的なアイテム | (4,809) | (15,734) | - | (2,213) | (4,809) | (17,947) |
事業からの収入 | 2,345,188 | 2,013,151 | 456,621 | 360,264 | 2,801,809 | 2,373,415 |
純金融コスト | (451,173) | (711,387) | ||||
関連会社と合弁事業の業績のシェア | (3,401) | (2,178) | ||||
所得税控除前利益 | 2,347,235 | 1,659,850 | ||||
所得税費用 | 81,463 | 669,552 | ||||
純利益 | 2,428,698 | 2,329,402 |
アンベブ社 |
16。 | 純売上 |
ブラジル連邦法6,404/76に従い、会社は次の情報を開示します 連結損益計算書に記載されている総売上高と純売上高の調整。各事業セグメント別の値 は注記15に開示されています — セグメントレポート。
03/31/2024 | 03/31/2023 | |
総売上高 | 30,354,533 | 31,805,237 |
物品税 | (6,232,642) | (6,239,600) |
割引 | (3,845,594) | (5,033,894) |
20,276,297 | 20,531,743 |
2024年3月31日時点で、当社は3億610万レアル(3億1,320万レアル)と計算しました。 2023年12月31日現在)、純収入に計上される政府補助金で、2024年3月以降、会社は支払う必要がなくなりました 推定ICMSクレジットと呼ばれる税制上の優遇措置に関連する投資に対する政府の助成金として計算された金額に関するPISとCofinsは、 連邦裁判所で有利な予備判決が下されたため、法律第14,789/2024号の条件に基づきます。
17。 | その他の営業利益/(費用) |
03/31/2024 | 03/31/2023 | |
政府助成金/長期財政的インセンティブの正味現在価値 (i) | 385,613 | 369,513 |
(追加)/条項の取り消し | (6,092) | (8,276) |
資産、プラント、設備、無形資産、および従業員の経営の処分による利益/(損失) | 20,683 | 28,077 |
その他の営業利益/(費用)、純額 | 192,825 | 91,762 |
593,029 | 481,076 |
(i) 注記16 — 純売上高に詳述されているように、2024年3月現在の当社は 税制上の優遇措置に関連する投資に対する政府の助成金として計算された金額をPISとCofinsに支払う必要がなくなりました 連邦政府で有利な予備決定が得られたため、法律第14,789/2024号の条件に基づき、推定ICMSクレジットと呼ばれています 裁判所。
18。 | 例外的なアイテム |
03/31/2024 | 03/31/2023 | |
リストラ (i) | (17,569) | (27,889) |
(17,569) | (27,889) |
(i) 主に集中化プロジェクトに関連するリストラ費用 ブラジル、中南米、CAC、カナダでリサイズしています。
アンベブ社 |
19。 | 財務結果 |
03/31/2024 | 03/31/2023 | |
財務経費 | ||
買掛金現在価値調整の利息 (i) | (332,140) | (367,820) |
銀行債務と税制上の優遇措置に対する利息 (i) | (46,960) | (42,003) |
紛争や訴訟の引当金に対する利息 | (44,378) | (17,314) |
リースへの利息 (i) | (38,092) | (51,268) |
年金制度への利息 | (26,510) | (30,060) |
その他の利息費用 (i)(ii) | (132,348) | (155,718) |
ヘッジ商品の損失 | (195,182) | (639,624) |
金融取引に対する税金 | (55,292) | (58,404) |
銀行保証費用と保証債保険料 (iii) | (57,341) | (37,362) |
その他の財務結果 | (84,226) | (55,146) |
財務費用の合計 | (1,012,469) | (1,454,719) |
金融収入 | ||
関連当事者への/からのローンの利息と為替レート | 296 | 16,799 |
現金および現金同等物からの収入 | 384,384 | 148,819 |
負債証券からの収入 | 9,524 | 20,785 |
その他の売掛金からの収入 (iv) | 191,692 | 174,814 |
その他の財務結果 | 13,854 | 83,172 |
合計 | 599,750 | 444,389 |
IAS 29(ハイパーインフレーション)の適用の効果 | 40,716 | 289,915 |
金融収入の合計 | 640,466% | 734,304です |
為替差額、純額 (v) | (33,941) | (277,447) |
ネットファイナンス結果 | (405,944) | (997,862) |
(i) 2024年の第1四半期以降、以前に提示された残高 行の「支払利息」は「銀行債務の利息と税制上の優遇措置」という行に分かれています。 「買掛金現在価値調整利息」、「リース利息」、「その他の支払利息」、 比較のために含めます。
(ii)とりわけ、納税融資の利息を含めて、 2017年の特別税規制プログラム(PERT)の規約。
(iii) 説明が「銀行保証費用と保証金」に変更されました 債券プレミアム」は、残高の性質をよりよく反映するために、比較目的も含めて、第1四半期から 2024です。
(iv) 主に、控除対象税の金銭的調整を指します。
(v) 2024年の第1四半期以降、会社はやり方を変えました メモ19が表示されます — 純財務実績。 交換 以前は金融費用として表示されていた差異が、現在は正味で表示されます 以前は金融収益として報告されていた同じカテゴリーの残高の。このような残高のネット表示は、現在次の形式で報告されています ラインアイテム」為替差額、純額」、この説明文と損益計算書の両方に記載されています。
会計方針で開示されているように、「要素」という用語は、分離できます ヘッジ商品としての金融商品の指定から除外され、以下のとおり財務結果に計上されます IFRS第9号-金融商品と一緒に。
支払利息は アンベブの金利リスクを軽減する金利デリバティブ金融商品の影響(注21- 金融商品とリスク)。
アンベブ社 |
20。 | 株式ベースの決済 |
現在、同社には株式ベースのプランが2つあります 支払いプログラム:(i)2013年7月30日の臨時総会で承認されたストックオプションプラン(「ストックオプションプラン」) と(ii)2016年4月29日の臨時総会で承認され、臨時総会で修正された株式ベースのプラン 2020年4月24日(「シェアベースのプラン」)。これらの各プランでは、会社は定期的に さまざまなストックオプションと制限付株式ユニットプログラムを発行します。これらのプログラムでは、特定のグループ従業員と経営陣のメンバーが参加できます。 取締役会および人事委員会によって、ストックオプションを行使して会社の株式を購入するか、株式を受け取るかのいずれかを指示されました 直接。
20.1 株式ベースのプラン
この期間中、当社は6,787千株の制限付株式を付与し、 株式ベースプランに基づくパフォーマンス株式(2023年12月31日時点で33,686千株)、公正価値は約85,384レアルです 2024年3月31日(2023年12月31日には463,533レアルドル)。
以下で会社の幹部に付与された株式の総数 特定の条件下で将来提供される予定の株式ベースのプランを以下に示します。
制限付株式とパフォーマンスシェア
千株制限付株式 | 03/31/2024 | 12/31/2023 | |
1月時点で発行されている制限付株と発行済み業績株式 | 118,996です | 108,854 | |
期間中の新しい制限付株式とパフォーマンスシェア | 6,787 | 33,686 | |
期間中に付与された制限付株式とパフォーマンス・シェア | (204) | (18,309) | |
期間中に制限付株式とパフォーマンス・シェアは没収されました | (1,486) | (5,235) | |
期末に発行された制限付株式と発行済みパフォーマンス株式 | 124,093 | 118,996です |
20.2 オプションプラン
会社は許可していません ストックオプション、どちらも選択肢はありませんでした 2024年3月31日および2023年12月31日に終了した期間中に行使されました。開発された未処理のオプションの総数は以下の通りです:
千のオプション | 03/31/2024 | 12/31/2023 | |
1月の時点で未決済のオプション | 87,961 | 99,717です | |
期間中に没収されたオプション | (460) | (11,756) | |
期末に未払いのオプション | 87,501 | 87,961 |
未払いのオプションの行使価格の幅は15.95レアルからです 2024年3月31日(2023年12月31日は15.95レアル)から2024年3月31日の32.25レアル(2023年12月31日は32.81レアル)、そして残りの加重平均 契約期間は約3.35年(2023年12月31日には3.60年)です。
87,501千件の未払いオプション(12月31日の87,961千件)のうち、 2023)、2024年3月31日に68,369千のオプションが権利確定されました(2023年12月31日には68,635千のオプション)。
アンベブ社 |
オプションの加重平均行使価格は次のとおりです。
1株あたりR $で | 03/31/2024 | 12/31/2023 | |
1月1日時点で未決済のオプション | 18.86 | 19.39 | |
期間中に没収されたオプション | 18.16 | 22.68 | |
期末に未払いのオプション | 18.83 | 18.86 | |
期末に行使可能なオプション | 19.05 | 19.08 |
行使したストックオプションを決済するために、当社は自己株式を使用する場合があります。 現在の授権資本金の限度額は、すべてのストックオプションプランに基づく会社の義務を果たすのに十分であると見なされます プログラムに基づいて授与される助成金を賄うために新株の発行が必要な場合。
20.3 株式ベースの支払いに関連する費用
上記の株式ベースの支払いを伴う取引は、費用が発生しました 2024年3月31日の105,199レアル(2023年3月31日は77,569レアル)、管理費として記録されています 費用。
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21。 | 金融商品とリスク |
21.1 金融商品カテゴリー
当社が保有する金融商品は、運用を通じて管理されています 流動性、収益性、取引の安全性を確保するための戦略と内部統制です。金融商品を含む取引 経営陣がカバーしようとしているリスクエクスポージャー(外国為替、利息)の有効性を評価するために定期的に見直されます レート、とりわけ)。
以下の表は、認識されたすべての連結金融商品を示しています 財務諸表では、カテゴリー別に分かれています:
31/03/2024 | 31/12/2023 | |
資産 | ||
償却費用 | ||
現金および現金同等物から銀行当座貸越を差し引いたもの(注5.1) | 12,844,524 | 16,059,003 |
前払い費用を除く売掛金 | 6,933,390 | 7,566,654 |
投資証券(注5.2) | 244,767 | 242,168 |
小計 | 20,022,681 | 23,867,825 |
利益または損失による公正価値 | ||
投資証券(注5.2) | 1,077,190 | 277,164 |
デリバティブヘッジ(注21.2) | 281,974 | 379,722 |
小計 | 1,359,164 | 656,886 |
総資産 | 21,381,845 | 24,524,711です |
負債 | ||
償却費用 | ||
買掛金(注11) | 22,167,912 | 23,502,401 |
有利子ローンと借入(注12) | 3,817,430 | 3,501,066 |
その他の負債 | 1,852,400% | 2,129,624 |
小計 | 27,837,742 | 29,133,091 |
利益または損失による公正価値 | ||
子会社に付与されたプットオプション (i) | 828,923 | 2,791,088 |
デリバティブヘッジ(注21.2) | 408,133 | 763,005 |
その他の負債 | 279,833 | 272,647 |
小計 | 1,516,889 | 3,826,740 |
負債総額 | 29,354,631 | 32,959,831 |
(i) 子会社に付与されたプットオプション:会社が負債になりました ドミニカ共和国での事業の非支配持分の買収に関連しています。この金融商品は建てられていました で、トランシェAは米ドルで、2024年1月に行使され、引き続き建て トランシェBはドミニカペソで、実体によって記録されます。その事業体通貨はレアルです。この財務部門を割り当てたのは会社です 機能通貨が米ドルである子会社にある純資産の一部のヘッジ手段としての商品 とドミニカペソは、ヘッジの結果がグループの他の包括利益に計上されるように、 ヘッジされた項目の結果。
アンベブ社 |
21.2 デリバティブ金融商品
金融商品に従ってデリバティブ金融商品によって保護されている取引 リスク管理ポリシー
03/31/2024 | ||||||||||
公正価値 | 利得/ (損失) | |||||||||
ヘッジポジション | リスク | 概念上の | 資産 | 負債 | 財務結果 | 運用結果 | エクイティ | |||
費用 | 16,455,313 | 286,752 | (391,950) | (200,177) | (109,041) | (824,639) | ||||
コモディティ | 4,081,901 | 76,399% | (155,436) | (74,093) | (73,668) | (155,895) | ||||
米ドル | 12,284,167 | 201,636 | (237,644) | (127,215) | (35,902) | (668,985) | ||||
ユーロ | 26,891 | 102 | (194) | (94) | 120 | 78 | ||||
メキシコペソ | 62,354 | 8,615 | 1,324です | 1,225 | 409 | 163 | ||||
固定資産の輸入 | 260,214 | (3,766) | (12,647) | 516 | 1,645 | 5,158 | ||||
米ドル | 260,214 | (3,766) | (12,647) | 516 | 1,645 | 5,158 | ||||
経費 | 66,649 | (1,012) | (3,536) | (1,826) | 404 | 1,017 | ||||
米ドル | 66,649 | (1,012) | (3,536) | (1,826) | 404 | 1,017 | ||||
現金 | (93,304) | - | - | - | - | - | ||||
米ドル | (93,304) | - | - | - | - | - | ||||
2024年3月31日現在の | 16,688,872 | 281,974 | (408,133) | (201,487) | (106,992) | (818,464) |
アンベブ社 |
12/31/2023 | 03/31/2023 | |||||||||
公正価値 | 利得/ (損失) | |||||||||
ヘッジポジション | リスク | 概念上の | 資産 | 負債 | 財務結果 | 運用結果 | エクイティ | |||
費用 | 17,374,318 | 379,571 | (741,901) | (567,258) | 95,653 | (81,789) | ||||
コモディティ | 4,025,739 | 198,319 | (219,325) | (100,768) | (130,169) | 4,326 | ||||
米ドル | 13,200,032 | 164,916 | (522,348) | (466,562) | 224,627 | (89,130) | ||||
ユーロ | 37,424です | 143 | (228) | (237) | 116 | 703 | ||||
メキシコペソ | 111,123 | 16,193 | - | 309 | 1,079 | 2,312 | ||||
固定資産 | 249,716 | 62 | (14,637) | (3,560) | (1,229) | (12,119) | ||||
米ドル | 249,716 | 62 | (14,637) | (3,560) | (1,229) | (12,119) | ||||
経費 | 64,675% | 89 | (4,212) | (8,454) | 10,404 | 2,348 | ||||
米ドル | 64,675% | 89 | (4,212) | (8,454) | 10,404 | 2,348 | ||||
現金 | (59,306) | - | (2,255) | - | - | - | ||||
米ドル | (59,306) | - | (2,255) | - | - | - | ||||
合計 | 17,629,403 | 379,722 | (763,005) | (579,272) | 104,828 | (91,560) |
アンベブ社 |
21.2.1 商品の成熟度
2024年3月31日現在、商品と満期ごとの想定額と公正価値は以下の通りです。
概念価値 | |||||
ヘッジポジション | リスク | 2024 | 2025 | >2026 | 合計 |
費用 | 13,957,353 | 2,497,960 | - | 16,455,313 | |
コモディティ | 3,522,701 | 559,200% | - | 4,081,901 | |
米ドル | 10,345,407 | 1,938,760 | - | 12,284,167 | |
ユーロ | 26,891 | - | - | 26,891 | |
メキシコペソ | 62,354 | - | - | 62,354 | |
固定資産の輸入 | 207,116 | 53,098 | - | 260,214 | |
米ドル | 207,116 | 53,098 | - | 260,214 | |
経費 | 51,666 | 14,983 | - | 66,649 | |
米ドル | 51,666 | 14,983 | - | 66,649 | |
現金 | (93,304) | - | - | (93,304) | |
米ドル | (93,304) | - | - | (93,304) | |
14,122,831 | 2,566,041 | - | 16,688,872 |
公正価値 | |||||
ヘッジポジション | リスク | 2024 | 2025 | >2026 | 合計 |
費用 | (123,897) | 18,699 | - | (105,198) | |
コモディティ | (79,980) | 943 | - | (79,037) | |
米ドル | (53,764) | 17,756 | - | (36,008) | |
ユーロ | (92) | - | - | (92) | |
メキシコペソ | 9,939 | - | - | 9,939 | |
固定資産の輸入 | (16,656) | 243 | - | (16,413) | |
米ドル | (16,656) | 243 | - | (16,413) | |
経費 | (4,442) | (106) | - | (4,548) | |
米ドル | (4,442) | (106) | - | (4,548) | |
(144,995) | 18,836 | - | (126,159) |
21.2.2 保証として約束されたマージン
デリバティブ取引所に関する保証要件を満たすために および/またはデリバティブ金融商品を使用する特定の事業の取引相手。2024年3月31日現在、当社は143,666レアルを保有しています 現金および現金同等物および投資有価証券に分類される、流動性の高い金融投資または現金(12月の時点で197,736レアル) 31、2023)。
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21.3 金融商品の分類
03/31/2024 | 12/31/2023 | ||||||||
レベル 1 | レベル 2 | レベル 3 | 合計 | レベル 1 | レベル 2 | レベル 3 | 合計 | ||
金融資産 | |||||||||
投資証券 | 1,077,190 | - | - | 1,077,190 | 277,164 | - | - | 277,164 | |
デリバティブ — オペレーショナルヘッジ | 4,652 | 277,322です | - | 281,974 | 53,372 | 326,350 | - | 379,722 | |
1,081,842 | 277,322です | - | 1,359,164 | 330,536 | 326,350 | - | 656,886 | ||
金融負債 | |||||||||
子会社に付与されたプットオプション | - | - | 828,923 | 828,923 | - | - | 2,791,088 | 2,791,088 | |
その他の負債 | - | - | 279,833 | 279,833 | - | - | 272,647 | 272,647 | |
損益を通じた公正価値のデリバティブ負債 | - | - | - | - | 2,255 | - | - | 2,255 | |
デリバティブ — オペレーショナルヘッジ | 38,755です | 369,378 | - | 408,133 | 70,007 | 690,743 | - | 760,750 | |
38,755です | 369,378 | 1,108,756 | 1,516,889 | 72,262 | 690,743 | 3,063,735 | 3,826,740 |
21.3.1 金融商品レベル 3
テネドラの株式取得に関する交渉の一環として、 当社は2020年に、当社とELJのパートナーシップを拡大する株主間契約の第2改正に署名しました。 2023年12月の時点で、ELJはテネドラの株式の15%の所有者であり、そのプットオプションは2つのトランシェに分割されていました:(i) トランシェ Aは、2024年1月31日に行使された株式の12.11%に相当します。そして(ii)トランシェBは、 株式の2.89%に相当し、2026年からELJが行使可能です。一方、当社には、Tranche B株に対するコールオプションがあり、 2029年から行使可能です。2024年3月31日、ELJが保有するトランシェBの公正価値は、828,923レアル(2023年12月31日現在の2,791,088レアル)です。 この時点までに存在していた2つのトランシェの合計)。
(i) トランシェAの公正価値は、以下の利息を考慮して計算されました 契約から、為替変動を加えた額から、修正条項の署名日から行使までの間に支払われた配当金を差し引いた額です オプションの。(ii)トランシェBの公正価値は、契約で定義されているEBITDA倍数から純負債を差し引いたものに基づいて計算されます。 標準的な評価手法(元本の現在価値と将来の利息の現在価値)を使用して計算され、現在価値に換算されます。 計算日時点の現地通貨のWACCレートで割引されます)。使用される基準は市場情報に基づいています 信頼できる情報源からのもので、「レベル3」に分類されています。
21.3.2 レベル3に分類される資産の変化の調整
2023年12月31日現在の金融負債 | 3,063,735 |
投資の取得 | (2,040,652) |
期間中の損益の合計 | 85,673です |
純利益に計上された損失/(利益) | 30,453 |
株式で認識された損失/(利益) | 55,220% |
2024年3月31日現在の金融負債 | 1,108,756 |
21.4 リスク管理
会社は外貨、金利、商品価格にさらされています 通常の事業過程における流動性と信用リスク。当社は、これらのリスクのそれぞれを個別に、また次の基準に基づいて分析します 連結ベース。リスクのパフォーマンスに対する経済的影響を財務リスクと整合的に管理するための戦略を定義します 経営方針。
アンベブ社 |
21.4.1 市場リスク
21.4.1.1 金利リスク: 金利の変動により会社が損失を被り、財務状況が悪化する可能性を含みます 金融負債の費用、および/または金融資産の金融収益の減少、および公正価値への悪影響 公正価値で測定された金融資産の。このリスクを軽減するために、当社は動的金利ヘッジアプローチを採用しています。 固定金利債務と変動金利債務の目標構成は定期的に見直されます。会社の方針の目的は、達成することです 市場の状況を考慮した、資金調達コストと財務結果のボラティリティの最適なバランス。会社の 全体的なビジネス戦略。定期的に見直されます。
以下の表は、当社とその子会社のエクスポージャーを示しています 借金に関連します。2024年3月31日現在、当社とその子会社は、以下に説明するリスクに対するヘッジポジションを保有していません。
03/31/2024 | 12/31/2023 | ||||
リスク | リスク | ||||
金利 | ブラジルレアルでの金額 | 金利 | ブラジルレアルでの金額 | ||
ブラジルレアル | 10.1% | 2,345,393 | 10.1% | 2,372,010 | |
その他 | 11.4% | 388,642 | 11.5% | 405,613 | |
米ドル | 14.0% | 25 | 14.0% | 24 | |
カナダドル | 5.8% | 856,045 | 5.6% | 480,255 | |
事前に固定された金利 | 3,590,105 | 3,257,902 | |||
ブラジルレアル | 8.0% | 227,325 | 8.1% | 243,164 | |
事後固定金利 | 227,325 | 243,164 |
感度分析
会社は非デリバティブから生じるリスクを大幅に軽減します デリバティブ金融商品の使用による金融資産と負債。これに関連して、当社は これらのデリバティブ金融商品から損失を発生させる可能性のある主なリスク要因、そして感度分析に基づいて開発しました 会社の将来の業績やキャッシュフローに影響を与える可能性のある3つのシナリオについて。
為替レート変動と商品価格変動の感度分析:
アンベブ社 |
トランザクション | リスク | 公正価値 | 考えられるシナリオ | 不利なシナリオ | リモートシナリオ |
コモディティヘッジ | 商品価格の上昇 | (79,037) | 32,174 | 941,438 | 1,961,914 |
インプット購入 | 79,037 | (37,908) | (987,278) | (2,053,593) | |
外国為替ヘッジ | 外貨の増加 | (26,161) | 107,483 | 3,067,192 | 6,160,545 |
インプット購入 | 26,161 | (260,872) | (3,450,684) | (6,927,530) | |
費用効果 | - | (159,123) | (429,332) | (858,664) | |
外国為替ヘッジ | 外貨の増加 | (16,413) | (15,211) | 48,641 | 113,694 |
設備投資の購入 | 16,413 | 15,211です | (48,641) | (113,694) | |
固定資産効果 | - | - | - | - | |
外国為替ヘッジ | 外貨の増加 | (4,548) | (4,182) | 12,114 | 28,776 |
経費 | 4,548 | (7,414) | (41,105) | (86,758) | |
経費効果の結果 | - | (11,596) | (28,991) | (57,982) | |
外国為替ヘッジ | 外貨の増加 | - | (388) | (23,326) | (46,652) |
現金 | - | 388 | 23,326 | 46,652 | |
現金効果 | - | - | - | - | |
- | (170,719) | (458,323) | (916,646) |
21.4.1.2 外貨リスク: 会社は、借入、投資、購入、配当、および/または利息/収入に関する外貨リスクにさらされています これらは、グループ企業の機能通貨以外の通貨建てです。主なデリバティブ金融商品 外貨リスクを管理するために使用されるのは、先物契約、スワップ、オプション、ノンデリバリーフォワード、フルデリバリーフォワードです。
21.4.1.3 商品リスク:重大 会社の投入物の一部は、歴史的に大幅な価格変動を経験してきたコモディティで構成されています。その そのため、会社はボラティリティへの影響を最小限に抑えるために、固定価格購入契約とデリバティブ金融商品の両方を使用しています アルミニウム、砂糖、小麦、トウモロコシ、パラキシレンの商品価格で。これらのデリバティブ金融商品は次のように指定されています キャッシュフローヘッジ。
21.4.2 信用リスク
会社の売上のかなりの部分がディストリビューターに向けられていますが、 幅広い流通ネットワークを通じたスーパーマーケット、小売業者。顧客の数とコントロールが多いため、信用リスクは軽減されます リスクを監視するために使用される手順。これまで、当社は顧客からの売掛金で大きな損失を被ったことはありません。
投資の信用リスクを最小限に抑えるために、当社は 与信限度額と金融の信用分析を考慮して、現金と投資の配分手続きを採用しました 信用集中を回避する機関、すなわち、交渉を特定の人に限定することで信用リスクを監視し、最小限に抑えます 評価の高い取引相手のグループ。
取引相手リスクは四半期ごとに再評価されます。
現金および現金同等物、投資有価証券の帳簿価額、 前払費用、控除対象税金、デリバティブ金融商品を除く売掛金は、以下の引当金を差し引いて開示されています。 減損額であり、2024年3月31日現在の信用リスクの最大値です。2024年3月31日現在、どの取引相手にも信用リスクが集中していませんでした 会社のリスクポリシーで定められた制限を超えています。
アンベブ社 |
21.4.3 流動性リスク
歴史的に、会社の主なキャッシュフロー源は 営業活動、負債の発行、銀行借入金、株式によるキャッシュフロー。Ambevの重要な現金要件 には次のものが含まれています:債務返済、資本支出、企業への投資、Ambev'sの所有権の増加 株式投資、自社株買いプログラム、配当金や株主利息の支払いを行う子会社または会社 エクイティ。
当社は、営業活動によるキャッシュフローは、現金と 資金の調達には、現金同等物や短期投資、デリバティブやローンファシリティへのアクセスがあれば十分です。 将来の支出、金融負債、配当金の支払い。
03/31/2024 | |||||||
運送金額 | 契約上のキャッシュフロー | 1 年未満 | 1-2 年 | 2-3 年 | 3-5 歳以上 | 5 年以上 | |
取引およびその他の買掛金 (i) | 30,484,279 | 32,073,713です | 29,362,278 | 145,202 | 12,350% | 842,447 | 1,711,436 |
担保付き銀行ローン | 517,164 | 556,620 | 430,712 | 25,181 | 25,182 | 50,364 | 25,181 |
その他の担保付きローン | 394,163 | 558,957 | 145,508 | 176,389 | 122,862 | 60,363 | 53,835 |
リース負債 | 2,906,103です | 3,475,847 | 1,319,855 | 880,699 | 562,625 | 513,190 | 199,478 |
34,301,709 | 36,665,137です | 31,258,353 | 1,227,471 | 723,019 | 1,466,364 | 1,989,930 |
12/31/2023 | |||||||
運送金額 | 契約上のキャッシュフロー | 1 年未満 | 1-2 年 | 2-3 年 | 3-5 歳以上 | 5 年以上 | |
取引およびその他の買掛金 (i) | 36,817,788 | 38,453,664 | 35,522,500 | 439,912 | 10,606 | 808,553 | 1,672,093 |
担保付き銀行ローン | 126,566 | 177,794 | 26,704 | 25,182 | 25,181 | 50,364 | 50,363 |
その他の担保付きローン | 415,670 | 594,730 | 156,040 | 171,214 | 134,204 | 79,381 | 53,891 |
リース負債 | 2,958,830 | 3,473,027 | 1,343,980 | 608,305 | 552,630 | 452,614 | 515,498 |
40,318,854 | 42,699,215 | 37,049,224 | 1,244,613 | 722,621 | 1,390,912 | 2,291,845 |
(i) 主にサプライヤー、税金、手数料、寄付金に関連する金額を含みます 買掛金、配当、持分支払利息、給与と手数料、会社の参加に関連するオプションを入れてください 子会社およびその他の負債(関連当事者との取引を除く)。
アンベブ社 |
21.4.4 資本管理
当社は、以下の目的で資本構成を継続的に最適化しています 戦略的プロジェクトを実行するために必要な財務上の柔軟性を維持しながら、株主価値を最大化します。法定以外にも さまざまな国の当社の子会社に適用される最低株式資金要件、当社は対象外です 外部から課せられたあらゆる資本要件に。資本構成を分析する際、会社は同じ負債格付けと資本を使用します 財務諸表に適用される分類。
会社は純負債の継続性を保証するために純負債を評価します 長期的なビジネスです。
03/31/2024 | 12/31/2023 | ||
負債の詳細 | |||
有利子ローンと借入金、流動および非流動資金 | 3,817,430 | 3,501,066 | |
(-) 損益による公正価値の金融資産 | (1,077,190) | (277,164) | |
(-) 現金および現金同等物から銀行当座貸越を差し引いたもの | (12,844,524) | (16,059,003) | |
純負債/(現金) | (10,104,284) | (12,835,101) |
21.5 金融資産と負債の相殺
和解契約の対象となる金融資産と負債について ネットベースまたは類似の契約、会社と取引相手との間の各契約では、両当事者がこの種の和解を許可している場合 これを選びます。そのような決定がない場合、資産と負債はその総額で決済されますが、各当事者は 取引相手が債務不履行に陥った場合、純額ベースで決済するオプションがあります。
21.6 気候変動と持続可能性のリスク管理 戦略
会社の業務の性質を考えると、本質的なものがあります 気候変動、および関連する持続可能性の側面に関連する特定のリスクにさらされています。
ありませんでした 12月に終了した年度の財務諸表に示されているものと比較した、経営陣が考慮した主要リスクの変化 31、2023年。
22。 | サプライヤーとの担保および契約上の約束、前払金 顧客など |
03/31/2024 | 12/31/2023 | |
会社の自己負債に対して与えられる担保 | 592,477 | 581,019 |
その他のコミットメント | 1,080,483 | 1,146,841 |
1,672,960 | 1,727,860 | |
サプライヤーへのコミットメント-不動産、プラント、設備、無形資産 | 1,103,937 | 1,000,817 |
サプライヤーへのコミットメント-在庫 | 37,997,984 | 38,390,957 |
39,101,921 | 39,391,774です |
2024年3月31日現在、同社の12月の時点で570,330レアル(558,182レアルです) 31、2023)の現金保証があります。保証として使われる現金での預金は、他の資産の一部として提示されます。保証を提供するには 3月現在、デリバティブ取引所および/または特定のデリバティブ金融商品取引を契約している取引相手に必要です 2024年31日、アンベブは流動性の高い金融投資または現金で143,666レアル(2023年12月31日現在197,736レアル)を維持しました。 現金および現金同等物および投資有価証券に分類されます(注21 — 金融商品とリスク)。
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残りのほとんどは、パッケージのサプライヤーへのコミットメントに関するものです。 これらのコミットメントの主な目標は、長期的なセキュリティの戦略的供給を会社に提供することに加えて、より優れたセキュリティを提供することです 長期投資におけるベンダーのセキュリティ。
2024年3月31日および2023年12月31日現在の将来の契約上のコミットメント は以下の通りです:
03/31/2024 | 12/31/2023 | |
1 年未満 | 11,571,464 | 9,619,224 |
1歳から2年の間 | 9,084,339 | 9,536,293 |
2年以上 | 18,446,118 | 20,236,257 |
39,101,921 | 39,391,774です |
23。 | 関連当事者 |
会社は推奨されているコーポレートガバナンス慣行を採用しています、および/または 適用法で義務付けられています。会社の定款では、取締役会があらゆる取引を承認する責任があります または当社および/またはその子会社(完全子会社を除く)、その取締役および/または株主(以下を含む)との間の契約 会社の直接または間接株主)。会社のガバナンス委員会は取締役会に助言する必要があります 関連当事者とのすべての取引などについて。
経営陣は、対立する取引に干渉することを禁じられています は、理論的に見ても、会社の利益と結びついています。また、経営陣が意思決定に干渉することは許されません 他の経営陣のメンバー、および取締役会の議事録には、それぞれを棄権する決定を文書化する必要があります 審議。
23.1 主要管理メンバーとの取引
鍵管理には法定項目が含まれます 執行委員会と取締役会。短期的な福利厚生(主に給与)に加えて、管理職メンバーも参加する権利があります (注記20のように、株式ベースの支払いで)— 株式ベースの支払い。
会社の経営陣に関連する費用の総額は以下の通りです:
03/31/2024 | 03/31/2023 | ||
短期的なメリット (i) | 12,794 | 14,665 | |
株式ベースの支払い (ii) | 23,007 | 18,148 | |
キーマネジメントの報酬総額 | 35,801 | 32,813 |
(i) これらは主に経営陣の給与と利益分配に相当します (業績ボーナスを含む)。
(ii) これらは、制限付き株式オプションの報酬費用に相当します 経営陣に付与された株式とパフォーマンス株。上記の合計金額には、財政委員会のメンバーに支払われる報酬は含まれていません と委員会。
アンベブ社 |
上記の報酬以外に、会社には他の種類の取引があります 管理メンバーまたは貸借対照表にある未払いの売掛金または支払予定残高と一緒に。
23.2 会社の株主との取引:
23.2.1 医療、歯科、その他の福利厚生
ゼレンナー財団はAmbevの株主で、 2024年3月31日時点で、総株式資本の 10.2% を保有していました。ゼレンナー財団は独立した法人でもあり、その主な主体です 目標は、現役および退職したAmbevの従業員に、医療と歯科援助、技術教育と高等教育を提供することです 直接または他の団体との財政援助契約を通じて、高齢者を支援するためのコース、施設。と同様 2024年3月31日および2023年12月31日、ゼレンナー財団が直接提供する福利厚生に関連する保険数理上の義務 その目的のために保有されていたプラン資産で全額賄われていましたが、この日付の負債を大幅に上回りました。
Ambevは、このプランの資産(前払費用)をある程度認識しています 払い戻しまたは将来の拠出金の削減から生じる、会社が利用できる経済的利益の。
2024年3月31日、財団が負担して計上した経費 これらの特典を提供してくれたZerrennerの第三者への寄付は合計83,068レアル(2023年3月31日時点で81,647レアル)で、そのうち74,960レアルと8,108レアルでした は、それぞれ現役従業員と退職者に関するものでした(2023年3月31日現在、それぞれ73,598レアルと8,049レアルです)。
23.2.2 ABインベブとのライセンス契約
同社はとライセンス契約を結んでいます アンハイザー・ブッシュ社S.A./N.V.(「AB Inbev」)は、カナダ・ブラジルでバドワイザー® 製品を製造、瓶詰め、販売、販売しています とアルゼンチン、そしてグアテマラ、ドミニカ共和国、パラグアイ、ボリビアでのBudweiser® 製品の販売および販売契約 ニカラグア、ウルグアイ、チリ、パナマ、コスタリカ、プエルトリコ、その他特定の地域 CAC諸国。さらに、同社はブラジルのABIへのライセンスに基づいてStella Artois® 製品を製造および販売しています。 他の中南米諸国とカナダでは また、ABIに付与されたライセンスを通じて、Brahma® 製品を米国や次のような他のいくつかの国でも販売しています イギリス、スペイン、スウェーデン、フィンランド、ギリシャ。
当社とその子会社は、グループとライセンス契約を結んでいます AB Inbevの子会社であるModeloは、ブラジル、カナダ、アルゼンチン、チリでもCorona® 製品の輸入、生産、宣伝、販売を行っています。 中南米でのCorona® 製品の輸入、宣伝、販売に関する契約。同社はスパテン・フランツィスカーナー・ブロイと契約を結んでいます ABIの子会社であるGmbHは、ブラジルとカナダでSpaten® を生産、宣伝、宣伝、販売し、輸入と流通の契約を結んでいます ウルグアイのSpaten® 製品。
当社とその子会社も、輸入、販売促進に関する契約を結んでいます ミケロブウルトラ®、ミケロブ®、グースアイランド® の製品をブラジル、アルゼンチン、チリ、ウルグアイ、パラグアイ、グアテマラで再販してください。 ドミニカ共和国、パナマ、プエルトリコ、コスタリカ、ニカラグア、その他CAC 国とカナダ。
同社はABI Inbevとライセンス契約を結んでいます 当社とその子会社がカナダでCutwater® を生産、宣伝、販売できるようにし、ABIが製造、販売促進できるようにします。 米国でNutrl® を宣伝して販売しています。
アンベブ社 |
これに関連して、2024年3月31日、当社は6,935レアル(5,776レアルドル)を記録しました ライセンスに関連する収入と売上原価は、それぞれ214,142レアル(2023年3月31日時点で185,427レアル)です。 彼らの連結業績。
アンベブ社 |
23.3 損益計算書で認識されている関連当事者との取引
03/31/2024 | 03/31/2023 | ||||||||||
会社 | 販売とその他 | サービス料/ 費用やその他の売掛金の払い戻し | 製品の購入やその他 | ネットファイナンスコスト | 販売とその他 | サービス料/ 費用やその他の売掛金の払い戻し | 製品の購入やその他 | ネットファイナンスコスト | |||
AB インベブ | 35 | 51,302 | (50,935) | - | - | 203 | (54,808) | (31) | |||
AB パッケージ | - | - | (73,857) | - | - | - | (73,600) | - | |||
ABサービス | 69 | - | - | - | 16 | 2,709 | - | - | |||
米国で | 6,900 | - | (201,215) | - | 5,776 | - | (208,577) | (19) | |||
バイエルン州 | 161,470 | - | (15,539) | - | 159,122 | - | (16,018) | - | |||
醸造所モデル | 90 | 54 | (239,936) | - | 63 | - | (206,886) | - | |||
ブルベセリアス・ペルーナ | - | - | (2,091) | - | - | - | (70) | - | |||
インベブ | - | - | (9,400) | - | - | - | (15,158) | - | |||
ITWインターナショナル | - | - | - | 296 | - | - | - | 16,849 | |||
その他 | 1,664 | 3,373 | (25,499) | 5 | 8,623 | 2,737 | (7,789) | - | |||
170,228 | 54,729 | (618,472) | 301 | 173,600% | 5,649 | (582,906) | 16,799 |
この表に示されている金額には、主に商取引が含まれます- 投入物や完成品の売買、金融取引、グループ間の経費の払い戻し 会社。ただし、ロイヤリティは23.2.2条に開示されています。
アンベブ社 |
23.4 関係者とのオープンバランス
03/31/2024 | 12/31/2023 | ||||||
現在の | 現在の | ||||||
売掛金 (i) | その他の取引売掛金 (i) | 配当金、売掛金 | 売掛金 (i) | その他の取引売掛金 (i) | 配当金、売掛金 | ||
AB アフリカ | 1,794 | - | - | 3,707 | - | - | |
AB インベブ | 180,074 | - | - | 139,223 | - | - | |
ABサービス | 14,050 | - | - | 17,165 | - | - | |
米国で | 50,450です | - | - | 27,065 | - | - | |
バイエルン州 | 45,398 | - | - | 10,373 | - | - | |
醸造所モデル | 13,836 | - | - | 11,190 | - | - | |
ブルベセリアス・ペルーナ | 153 | - | - | 42 | - | - | |
インベブ | '1,318 | 20,305 | - | 1,388 | 19,023 | - | |
パナマ・ホールディング | 4,087 | - | 1,064 | 3,960 | - | 1,031 | |
その他 | 76,298 | 29 | - | 22,552 | 29 | - | |
387,458 | 20,334 | 1,064 | 236,665 | 19,052 | 1,031 |
03/31/2024 | 12/31/2023 | ||||||
現在の | 非電流 | 現在の | 非電流 | ||||
会社 | 買掛金 (i) | 買掛金 (i) | 買掛金 (i) | 買掛金取引 (i) | |||
AB インベブ | (77,761) | - | (21,454) | - | |||
AB パッケージ | (153,607) | - | (110,225) | - | |||
ABサービス | (2,037) | - | (2,388) | - | |||
米国で | (206,544) | - | (209,572) | - | |||
バイエルン州 | (30,918) | - | (30,164) | - | |||
醸造所モデル (ii) | (1,324,674) | - | (1,497,856) | - | |||
ブルベセリアス・ペルーナ | (9,857) | - | (7,919) | - | |||
インベブ | (11,886) | - | (8,728) | - | |||
ITWインターナショナル | - | (206,015) | - | (199,914) | |||
その他 | '(36,681) | - | (28,180) | - | |||
(1,853,965) | (206,015) | (1,916,486) | (199,914) |
(i) 金額は、取引業務(購入と売却)と払い戻しを表しています グループの企業間で。
(ii) セルベセリア・モデロとの未払い残高は主に成立しています カナダでのコロナとの新しい販売契約によって生じた買掛金の合計と、製品の購入金額 とその他。
アンベブ社 |
上の表に含まれる企業のリスト:
アンハイザー・ブッシュ・インベブ・アフリカ(Pty)株式会社(「AB Africa」) |
アンハイザー・ブッシュ・インベブN.V.(「AB InBev」) |
アンハイザー・ブッシュ・インベブ・サービスLLC(「ABサービス」) |
アンハイザー・ブッシュ・インベブUSA LLC(「AB USA」) |
アンハイザー・ブッシュ・パッケージング・グループ株式会社(「ABパッケージ」) |
バイエルンS.A.(「バイエルン」) |
セルベセリア・モデロ・デ・メキシコ S. de R.L. de C.V.(「セルベセリア・モデロ」) |
セルベセリア・ナシオナル S de RL(「パナマ・ホールディング」) |
インベブ・ベルギーN.V.(「インベブ」) |
インターブリュー・インターナショナルB.V.(「ITWインターナショナル」) |
ペルー醸造組合 Backus y Johnston S.A.A.(「ペルー醸造所」) |
24。 | 報告期間後の出来事 |
海外で支払う税金の不許可
2024年4月、Ambevは隔離罰金を科す新しい税務査定を受けました 2019暦年の法人所得税(「IRPJとCSLL」)の毎月の前払いがないとされているためです。上記の 税務評価は、連結財務で報告されているように、すでに受領済みで当社が抗弁を提出した他の評価と同様です 2023年12月31日に終了した年度の明細書、メモに 17.2.1-引当金、偶発負債、偶発資産、」不許可 海外で支払われた税金の」当社は、該当する法的期間内に、このような新しい税務査定に対する抗弁書を提出し、待ちます 第一行政裁判所による分析のため。この新しい税務評価に含まれる価値は約5億7,500万レアルです。その 会社は、事件を担当した外部の法律顧問の支援を受けて、この新しい評価で損失が発生する可能性を見積もっています は可能ですので、それに関連する加算はありません。
IOC経費の控除可能
2024年5月、税務控訴に関する下級行政裁判所 (「CARF」)は、2015年と2016年のIOCの控除に関する税務評価において、部分的に有利な決定を下しました。 2013年にAmbevが実施したリストラの会計上の影響と、それがAmbevに与える影響について、CARFはAmbevに不利な判決を下しました IOC費用の控除額を増やしましたが、対象となる罰則を減らし、関連する税務査定の一部をキャンセルしました 税務当局と会社が適用する計算方法の違いについて。さらに、同数の投票で、CARFは不利な判決を下しました 過去数年間にIOCに支払われた疑いと、別途課された罰金について、Ambevに。判決が正式に下されたら、 会社は適切な控訴を行い、外部のアドバイザーとともに、判決がお客様に与える影響を評価します コンティンジェンシー・リスクの分類。
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、 登録者は、署名者に代わってこの報告書に署名をさせ、正式に承認しました。
日付:2024年5月15日
アンベブ社 | ||
作成者: | /s/ ルーカス・マチャド・リラ | |
ルーカス・マチャド・リラ 最高財務責任者兼投資家向け広報責任者 |