LRIPオプションを完了するためのコストの現在の最良の見積もり、およびサプライヤーやお客様との継続的な話し合いの結果。プログラムのLRIPフェーズを完了するための推定コストが変更されたり、マクロ経済的混乱の影響を緩和するための契約の履行、数量、資金調達に関する仮定が、見積もりよりも多かれ少なかれ有利に解決された場合、当社の財政状態、経営成績、キャッシュフローに重大な影響が及ぶ可能性があります。2024年3月31日現在、未払損失残高はドルです1.510億、そのうち$994百万はその他の流動負債に含まれ、残りはその他の非流動負債に含まれます。

HALOエンジニアリング変更提案
米国航空宇宙局（NASA）の要請により、Space Systemsは2023年の第4四半期に、主に月面ゲートウェイのアーキテクチャとミッション要件の進化に起因する居住・物流拠点（HALO）契約の範囲の拡大やその他の側面に関するエンジニアリング変更提案（ECP）を提出しました。ECPは、NASAが以前に承認した範囲変更の結果として、またNASAが会社に提案を依頼したがまだ実行するように指示していない変更の結果として、会社が実施した作業と実行が期待される作業の両方を対象としています。同社は、HALO契約のこれらのさまざまな変更やその他の側面について、NASAと交渉を開始しました。

2024年の第1四半期に、HALO契約の見積もり収益性を再度見直しましたが、大きな変更はありませんでした。同社の2024年第1四半期の結果は、現在の契約条件を前提としたECP交渉の結果に関する現在の最良の見積もりを反映しています。ただし、結果が想定よりも好ましくない場合、当社の財政状態、経営成績、および/またはキャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性があります。

(1)21% の連邦法定税率に基づいています。

1つの履行義務に対するEACの調整は、会社の財務諸表に大きな影響を与える可能性があります。このような調整が行われると、通常、調整の性質、基礎となる条件、および財務的影響を開示します。2024年または2023年3月31日に終了した3か月間、単一の履行義務に対するEACの調整が財務諸表に大きな影響を与えたことはありません。

バックログ

バックログは、会社が受領した確定注文から計上すると予想される将来の売上を表し、各期末における会社の残りの履行債務に相当します。これには、資金未払いのバックログ（資金が承認され充当される確定注文）と未資金の未払いのバックログの両方が含まれます。未行使契約オプションと無期限納品無期限数量（IDIQ）契約は、オプションまたはIDIQタスクオーダーが行使または授与されるまでバックログに含まれません。費用が発生したり、納品が行われたりすると、未処理分が売上に変換されます。

2024年3月31日現在の会社のバックログは78.9 10億。2024年3月31日のバックログのうち、おおよそ認識できると予想しています 40 次の収益としてのパーセント 12 数ヶ月と 65 次の収益としてのパーセント 24 数か月、残りはその後に認識されます。

2024年1月、同社は制限付きスペース事業の都合上、解約されました。会社は未積立分を$減らしました1.6 解約に関連して、2024年の第1四半期に10億ドルになりました。

会社の各契約について、収益認識、顧客への請求、および現金回収のタイミングにより、各報告期間の終わりに純契約資産または負債が算出されます。契約資産は、未監査の要約連結財政状態計算書に未請求売掛金と同等で反映されます。主に、費用対原価法で計上される収益が顧客に請求される金額を超える長期契約に関連しています。契約負債は、未監査の要約連結財政状態計算書で発生した費用を上回る前払い金および請求額と同等であり、それを上回って反映されます。 収入額

2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間に計上され、各年の初めに契約負債残高に含まれていた金額は1.910億ドルと1.7それぞれ10億。

収益の細分化

各セグメントの顧客タイプ、契約タイプ、および地理的地域別の会社の売上に関する情報については、注記10を参照してください。これらのカテゴリは、収益とキャッシュフローの性質、金額、タイミング、不確実性が経済的要因によってどのように影響を受けるかを最もよく表していると考えています。

不動産、プラント、設備

その他の包括損失の累計

関連当事者取引

提示されたすべての期間において、同社では重要な関連当事者取引はありませんでした。

会計基準の更新

1株当たりの基本利益

希薄化後の1株当たり利益

希薄化後の1株当たり利益には、株式ベースの報酬制度に基づいて従業員に与えられる報酬の希薄化効果が含まれます。 これらの証券の希薄化効果を合計すると 0.4 百万株と 0.6 2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間、それぞれ100万株です。

株式買戻し

株式買戻しプログラム

2021年1月25日、同社の取締役会は、最大$の自社株買いプログラムを承認しました。3.010億株の会社の普通株式（「2021年買戻しプログラム」）。2021年の買戻しプログラムに基づく買戻しは、2021年10月に開始され、2023年4月に完了しました。

2022年1月24日、同社の取締役会は、最大で$の追加による新しい自社株買いプログラムを承認しました2.0会社の普通株式の10億株の自社株買い（「2022年買戻しプログラム」）。2022年の買戻しプログラムに基づく買戻しは、2023年4月に開始され、2024年2月に完了しました。

2023年12月6日、同社の取締役会は、最大で$の追加による新しい自社株買いプログラムを承認しました2.5会社の普通株式の10億株の自社株買い（「2023年買戻しプログラム」）。2023年の買戻しプログラムに基づく買戻しは、2022年の買戻しプログラムが終了した2024年2月に開始されました。2024年3月31日現在、2023年の買戻しプログラムに基づく買戻しの総額は0.110億; $2.4 10億ドルがこの自社株買いの承認を受けていました。2023年の買戻しプログラムは、承認された資金をすべて買戻しに使用した時点で失効します。

加速株式買戻し契約

2023年の第1四半期に、同社はバンク・オブ・アメリカ、N.A.（バンク・オブ・アメリカ）とドルを買い戻すための加速株式買戻し（ASR）契約を締結しました5億 2021年と2022年の買戻しプログラムの一環としての会社の普通株式です。契約に基づき、私たちは$を支払いました500バンク・オブ・アメリカに100万ポンドを寄付し、最初の引き渡しを受けました 0.9ドル相当の100万株400100万件は会社によってすぐにキャンセルされました。$の残高100百万ドルは2023年4月27日に決済され、最終納品は 0.2バンク・オブ・アメリカから100万株です。最終的な平均購入価格は $458.28 一株あたり。

2024年の第1四半期に、同社はモルガン・スタンレー・アンド・カンパニーとASR契約を締結しました。LLC（モルガン・スタンレー）が$を買い戻す10億人 2022年の買戻しプログラムの一環としての会社の普通株式です。契約に基づき、私たちは$を支払いました1.010億ドルをモルガン・スタンレーに届け、最初の納入を受けました 1.8ドル相当の100万株800100万件は会社によってすぐにキャンセルされました。$の残高200未監査の要約連結財政状態計算書には、利益剰余金の控除額として百万ドルが含まれています。最終的に買い戻される株式数は、契約期間中の会社の1日の出来高加重平均株価から割引額を差し引いたものに基づきます。ASRは2024年の第2四半期に完成する予定です。

株式の買い戻しは、市場の状況や経営陣の裁量に応じて、公開市場または私的に交渉された取引で随時行われます。会社は買戻し時に普通株式を償却し、提示された期間中、これらの公に発表された買戻しプログラムに関連する場合以外に普通株式を購入していません。

(1) 2023年の買戻しプログラムの一環として、取締役会は、このプログラムに基づく購入、および2022年プログラムに基づく承認には、仲介手数料やその他の執行費用（税金を含む）は含まれないことを承認しました。支払われたコミッションは、2021年の買戻しプログラムに含まれています。

(2) 2022年の自社株買いプログラムは2024年2月に終了しました。ただし、これにはドルが含まれます1.0 株式の最終引き渡しがまだ未処理である10億ASR。2022年の買戻しプログラムで購入された株式の最終的な平均株価は、ASRが完了し、関連するすべての株式が引き渡された時点で決定されます。

普通株式の配当

2023年5月、同社は四半期ごとの普通株式配当を増やしました 8 パーセントを$に1.87 以前の金額から1株あたりの1.73 一株あたり。

同社の2024年第1四半期の実効税率（ETR）は 16.5 からのパーセント 15.6 主に認識されていない税制上の優遇措置に対する支払利息の増加による前年同期の割合。2024年第1四半期のETRには、$の特典が含まれます44研究クレジットは百万、そして$15外国から派生した無形損益（FDII）は100万ドル、一部はドルで相殺されます21認識されていない税制上の優遇措置による100万件の支払利息。2023年第1四半期のETRには、$の特典が含まれていました40研究クレジットは百万、そして$15FDIIは100万ドル、一部はドルで相殺13認識されていない税制上の優遇措置による100万件の支払利息。

未監査の要約連結財政状態計算書の前払費用およびその他の流動資産に含まれる未収税は1.32024年3月31日時点で10億ドル、そしてドル1.52023年12月31日時点で10億です。

当社は、収益認識の時期と関連費用、および2020年12月にIRCセクション451（b）に基づいて発行された関連する最終収益認識規則および2021年8月に発行された手続きガイダンスを含む2017年の減税および雇用法に関連して、当社の会計方法に関連して、認識されていない税制上の優遇措置を記録しています。2024年3月31日現在、私たちの資金は約$です2.1$を含む、認識されていない10億の税制上の優遇措置872IRCセクション451（b）における当社の立場に関連する100万件です。IRCセクション451（b）に関する当社の立場を含め、これらの問題が不利に解決された場合、将来のキャッシュフローに重大な影響が及ぶ可能性があります。今後12か月以内に、これらの事項に関連する認識されていない税制上の優遇措置が約$増加する可能性は十分にあります90百万。

未監査の要約連結財政状態計算書のその他の流動負債に含まれている、現在認識されていない税制上の優遇措置は、$1.010億ドルと9642024年3月31日および2023年12月31日時点でそれぞれ100万件で、認識されていない税制上の優遇措置の残りはその他の非流動負債に含まれています。

私たちは、米国の連邦管轄区およびさまざまな州および外国の管轄区域で所得税申告書を提出します。ノースロップ・グラマンの2018-2020年の連邦納税申告書は、現在内国歳入庁（IRS）の審査中です。2023年の第2四半期に、会社は会社の2014年から2017年の連邦所得税申告書に関連する特定の事項について合意した歳入代理人報告書（「RAR」）を締結しました。その結果、90認識されていない税制上の優遇措置を100万ユーロ削減しましたが、所得税費用への影響は軽微です。当社の2014-2017年の連邦所得税申告書および2007-2016年の連邦納税申告書に関連する払い戻し請求に関連して、合意されたRARで扱われていない事項は、現在IRS控訴局で審査中です。

経済協力開発機構（OECD）は、2024年1月1日から発効する新しいグローバル最低税15％の柱となる第2の柱となるモデルルールを発表しました。米国が第2の柱を採用する法律を制定するかどうかは定かではありませんが、当社が事業を展開している一部の国では法律が採択されており、他の国では第2の柱を実施するための法律を導入中です。第2の柱は、2024年第1四半期の実効税率に影響を与えませんでした。また、現在のところ、第2の柱が今後の実効税率に大きな影響を与えるとは予想していません。

2024年3月31日および2023年12月31日における同社の外貨先渡契約の想定元本は、ドルでした273 百万と $286 それぞれ 100 万です。2024年3月31日および2023年12月31日にキャッシュフローヘッジとして指定された想定元本価値の部分はドルでした133 百万と $162それぞれ百万。

2024年3月31日および2023年12月31日のデリバティブ公正価値および関連する未実現損益は重要ではありませんでした。

2024年3月31日に終了した3か月間、公正価値階層のレベル3への金融商品の移転やレベル3外への金融商品の移転はありませんでした。

現金および現金同等物の帳簿価額は公正価値に近似しています。

同社は25年以上にわたり、米国海軍、米国環境保護庁、ニューヨーク州環境保護局、ニューヨーク州保健局、その他の連邦、州、地方政府当局と緊密に協力して、ニューヨーク州ベスページにある旧米国海軍およびグラマン施設での歴史的な操業に起因するとされる環境条件に対処してきました。注記7に示すように、これらのベスページの環境条件に関連して、潜在的な汚染物質の新たな発見などの予期せぬ進展に関連する潜在的な費用を含め、多額の修復費用を負担しており、今後もかかると予想されます。また、適用される是正基準やその他の要件が引き続き変更され、費用が大幅に増加する可能性もあります。2022年に、このサイトに関連する是正責任と費用の範囲と配分に関するいくつかの紛争と規制手続きを解決し、それらの紛争が解決された契約に従って是正を続けています。会社は引き続き関連する紛争に巻き込まれていますが、いずれも個別に、または全体として重大なものではありません。また、ベスページの従来の環境条件に関連した人身傷害や物的損害を訴えるニューヨーク東部地区でのさまざまな個人訴訟や集団訴訟の当事者でもあります。裁判所は、集団認定に関する決定が出るまで、提起された個別の訴訟を保留しました。私たちはまた、保険会社、他の個々の原告および/または推定階級、その他の当事者によって、または保険会社に対して提起されたその他の訴訟の当事者でもあり、当事者となる可能性があります。現時点では、これらのベスページ訴訟の潜在的な累積的な結果や考えられる責任の範囲を予測したり、合理的に見積もったりすることはできません。

同社は、2022年12月9日に米国司法省（DOJ）から刑事召喚状（DOJ）を、2023年2月2日に民事捜査要求（CID）を受け取りました。どちらも、会社がCASの年金費用の決定に使用した金利前提に焦点を当てていると思われる財務会計と管理に関する情報を求めていました。これについては、以下の注記7で説明します。同社は政府と連携し、その要請に応えています。現時点では、これらの問題の結果を予測することはできません。

米国政府の費用請求と不測の事態

会社は時々、許可されない可能性のある特定の費用に関する米国政府からの請求に加えて、罰金や利息について知らされます。このような調査結果が発表されたら、会社と米国政府の代表者は、会社がこれらの請求のメリットを評価できるように、また請求額を評価できるように話し合います。必要に応じて、そのような潜在的に許容されない費用に対する会社の推定リスクを反映する引当金が設けられています。このような規定は、入手可能な最新の情報を使用して定期的に見直されます。 当社は、可能性が高く合理的に見積もり可能な係争金額については十分な引当金を用意しており、そのような問題の結果が、2024年3月31日現在の未監査の要約連結財政状態、または年間の経営成績および/またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼさないと考えています。

2019年、国防契約管理庁（DCMA）は、同社がCASの年金費用を決定するために使用する金利仮定について疑問を投げかけました。2020年6月1日、DCMAは、同社が2013年から2019年の期間に使用した仮定がCASに準拠していない可能性があることを書面で通知しました。2020年7月31日に正式な回答を提出しました。これは、使用された仮定の適切性を示していると考えました。2020年11月24日、DCMAは会社の回答に返信し、私たちの立場に同意せず、2021年2月22日に提供した追加の情報を求めました。その後、リクエストへの対応や追加情報の提供を含め、この問題についてDCMAと引き続き連絡を取り合いました。2024年2月15日、DCMAはCASの不遵守に関する契約責任者の決定書を会社に送りました。これは暫定的かつ最終的でない決定であり、両当事者は継続的に話し合っています。上記の注記6に記載されているように、同社は2022年12月9日に司法省から刑事召喚状を、2023年2月2日にCIDを受け取りました。どちらもDCMAとの話し合いにおいて問題となっている金利仮定に関連すると思われる情報を求めていました。同社は政府と連携し、その要請に応えています。現時点では、これらの問題の結果を予測することはできません。現在のところ、潜在的な損失の範囲を見積もることはできませんが、DCMA問題の結果が当社の財政状態、経営成績、および/またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性は十分にあります。

環境問題

経営陣は、（i）環境修復プロジェクトの進行に伴って得られる新しい情報、（ii）私たちが対象となる修復基準やその他の要件の変更、または（iii）その他の事実や状況の変化が、未払いの推定負債に重大な影響を与えるかどうかを予測できませんが、現在特定されているプロジェクトに関連する将来の修復支出が、会社の未監査の要約連結財政状態に重大な悪影響を及ぼすとは考えていません。2024年3月31日、またはその年次業績の事業および/またはキャッシュフローの。

財務上の取り決め

通常の業務では、特定の債務の履行を保証するために、商業銀行が発行する予備信用状と保証書、および主に保険会社が発行する保証債を使用しています。2024年3月31日の時点で、$がありました363 何百万通もの予備の信用状と保証書と263 何百万もの保証債が発行されています。

コマーシャル・ペーパー

同社は、短期資金の源泉となるコマーシャル・ペーパー・プログラムを運営しており、最大$の無担保コマーシャル・ペーパー・ノートを発行することができます。2.510億。2024年3月31日時点で、未払いのコマーシャルペーパーの借入はありませんでした。

クレジットファシリティ

同社は5年間のシニア無担保クレジット・ファシリティを維持しており、元本総額はドルです2.5 2027年8月に満期を迎える10億（「2022年クレジット契約」）。会社のコマーシャル・ペーパー・プログラムやその他の一般的な企業目的を支援することを目的としています。コマーシャルペーパーで借りると、利用できる金額が減ります

2022年のクレジット契約に基づく借り入れ。2024年3月31日の時点で、 いいえ このファシリティの下で未払いの借入金。

2022年の信用契約には、会社が資産の全部または実質的にすべてを売却したり、他の事業体と合併または統合したり、その他の根本的な変更を行って先取特権が発生したりすることを制限する契約を含む、一般的に慣習的な条件が含まれています。 また、会社は負債と資本金の比率（クレジット契約に記載）が65％を超えることを許可していません。

2024年3月31日に、 会社は信用契約に基づくすべての契約を遵守していました。

雇用者拠出金

同社は、確定給付年金やOPB制度、確定拠出制度を後援しています。 私たちは、2006年の年金保護法によって改正された1974年の従業員退職所得保障法に沿った方法で、確定給付年金制度に毎年資金を提供しています。。

ストックアワード

RSRは通常、付与日の3周年に権利が確定しますが、RPSRは通常、3年間にわたる特定の業績指標の達成度に基づいて権利が確定し、支払いが行われます。

キャッシュアワード

CUは通常、付与日の3周年に現金で権利確定と決済を行いますが、CPUは通常、3年間にわたる特定の業績指標の達成に基づいて現金で権利確定と支払いを行います。

FAS/CASの動作調整

財務諸表では、FASに従って従業員年金制度を会計処理しています。ただし、これらのプランの費用は、該当する連邦調達規制（FAR）および米国政府原価計算基準（CAS）の要件に従って契約に請求されます。FAS/CASの営業調整は、セグメント営業利益に費用として含まれるCAS年金費用と、総営業利益に含まれるFAS費用のサービス費用部分との差を反映しています。

未配分の企業経費

未配分企業経費には、繰延州所得税の変更や経営管理、法律、環境、報酬、退職者など、該当するFARおよびCASの要件では許容または配分できないと見なされ、したがってセグメントに配分されない企業費用が含まれます

福利厚生、広告、その他の企業が許容できない費用。未配分の企業費用には、購入した無形資産の償却や、企業結合を通じて取得した不動産、プラント、設備の公正価値の上昇に関連する追加の減価償却費用、および特定の報酬やその他の費用など、経営陣によるセグメントの業績評価の一部とは見なされない費用も含まれます。

収益の細分化

(1) パーセンテージは外部顧客の売上に基づいて計算されます。