acnt-20240331000009595312 月 31 日2024Q1偽エクセルリ:シェアISO 4217: 米ドルISO 4217: 米ドルエクセルリ:シェアエクセルリ:ピュアacnt: セグメント00000959532024-01-012024-03-3100000959532024-05-0600000959532024-03-3100000959532023-12-3100000959532023-01-012023-03-310000095953米国会計基準:利益剰余金メンバー2024-01-012024-03-3100000959532023-03-3100000959532022-12-310000095953米国会計基準:普通株式会員2023-12-310000095953米国会計基準:追加払込資本構成員2023-12-310000095953米国会計基準:利益剰余金メンバー2023-12-310000095953米国会計基準:米国財務省株式普通会員2023-12-310000095953米国会計基準:追加払込資本構成員2024-01-012024-03-310000095953米国会計基準:米国財務省株式普通会員2024-01-012024-03-310000095953米国会計基準:普通株式会員2024-03-310000095953米国会計基準:追加払込資本構成員2024-03-310000095953米国会計基準:利益剰余金メンバー2024-03-310000095953米国会計基準:米国財務省株式普通会員2024-03-310000095953米国会計基準:普通株式会員2022-12-310000095953米国会計基準:追加払込資本構成員2022-12-310000095953米国会計基準:利益剰余金メンバー2022-12-310000095953米国会計基準:米国財務省株式普通会員2022-12-310000095953米国会計基準:利益剰余金メンバー2023-01-012023-03-310000095953米国会計基準:追加払込資本構成員2023-01-012023-03-310000095953米国会計基準:米国財務省株式普通会員2023-01-012023-03-310000095953米国会計基準:普通株式会員2023-03-310000095953米国会計基準:追加払込資本構成員2023-03-310000095953米国会計基準:利益剰余金メンバー2023-03-310000095953米国会計基準:米国財務省株式普通会員2023-03-310000095953ACNT:マンホールファシリティメンバー米国会計基準:売却対象メンバー向けの事業の中止を実施2023-04-012023-06-300000095953ACNT:マンホールファシリティメンバー米国会計基準:売却対象メンバー向けの事業の中止を実施2023-07-012023-09-300000095953ACNT:マンホールファシリティメンバー米国会計基準:売却対象メンバー向けの事業の中止を実施2024-01-012024-03-310000095953ACNT:スペシャルタイプ・パイプ・アンド・チューブ株式会社メンバー2023-12-222023-12-220000095953米国会計基準:売却対象メンバー向けの事業の中止を実施2024-03-310000095953米国会計基準:売却対象メンバー向けの事業の中止を実施2023-12-3100000959532023-05-012023-05-310000095953米国会計基準:売却対象メンバー向けの事業の中止を実施2024-01-012024-03-310000095953米国会計基準:売却対象メンバー向けの事業の中止を実施2023-01-012023-03-310000095953ACNT:ガラス繊維と鋼の液体貯蔵タンクと分離装置のメンバー2024-01-012024-03-310000095953ACNT:ガラス繊維と鋼の液体貯蔵タンクと分離装置のメンバー2023-01-012023-03-310000095953ACNT:ステンレスパイプメンバー2024-01-012024-03-310000095953ACNT:ステンレスパイプメンバー2023-01-012023-03-310000095953ACNT:特殊化学品会員2024-01-012024-03-310000095953ACNT:特殊化学品会員2023-01-012023-03-310000095953US-GAAP: 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米国証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム 10-Q
| | | | | | | | |
x | 1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 |
四半期終了時について 2024年3月31日です
または
| | | | | |
☐ | 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書 |
| _____から_____への移行期間について |
コミッションファイル番号 0-19687
アセント・インダストリーズ株式会社
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
| | | | | | | | | | | | | | |
デラウェア州 | | | 57-0426694 |
(法人または組織の州またはその他の管轄区域) | | | (IRS雇用者識別番号) |
| | | | |
1400 16番ストリート、 | スイート270、 | | | |
オークブルック、 | イリノイ州 | | | 60523 |
(主要執行機関の住所) | | | (郵便番号) |
| | (630) | 884-9181 | |
| | (登録者の電話番号、市外局番を含む) | |
同法第12条 (b) に従って登録された証券:
| | | | | | | | |
各クラスのタイトル | トレーディングシンボル | 登録した取引所の名前 |
普通株式、額面価格1株あたり1.00ドル | カントです | ナスダック・グローバル・マーケット |
登録者が(1)1934年の証券取引法のセクション13または15(d)によって提出が義務付けられているすべての報告を過去12か月間(または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間)提出したかどうか、および(2)過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。 はいx いいえ ☐
登録者が、過去12か月間に規則S-Tの規則405に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうか(または登録者がそのようなファイルを提出する必要があったほど短い期間)に電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。
はいx いいえ ☐
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速フィルター | ☐ | アクセラレーテッド・ファイラー | x | ノンアクセラレーテッドファイラー | ☐ |
小規模な報告会社 | x | 新興成長企業 | ☐ | | |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法のセクション13(a)に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。はい ☐ いいえ ☐
登録者がシェル会社(同法第12b-2条に定義)であるかどうかをチェックマークで示してください。はい ☐ いいえ x
2024年5月6日現在の登録者の普通株式の発行済み株式数は 10,129,683
アセント・インダストリーズ株式会社
目次
| | | | | | | | | | | |
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第I部。財務情報 |
将来の見通しに関する記述に関する開示 | 2 |
アイテム 1. | | 財務諸表 | |
| | 2024年3月31日(未監査)および2023年12月31日現在の要約連結貸借対照表 | 3 |
| | 2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の要約連結損益(損失)計算書(未監査) | 4 |
| | 2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の要約連結キャッシュフロー計算書(未監査) | 5 |
| | 2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の要約連結株主資本計算書(未監査) | 6 |
| | 要約連結財務諸表の注記(未監査) | |
| | 注1: プレゼンテーションの基本 | 7 |
| | 注2: 廃止された事業 | 8 |
| | 注3: 収益認識 | 9 |
| | 注4: 金融商品の公正価値 | 10 |
| | 注 5: インベントリ | 11 |
| | 注6:資産、プラント、設備 | 11 |
| | 注7: 無形資産と繰延費用 | 12 |
| | 注 8: 借金 | 13 |
| | 注 9: リース | 14 |
| | 注10: 株主資本 | 15 |
| | 注 11: 一株当たり利益 | 16 |
| | 注 12: 所得税 | 16 |
| | 注 13: コミットメントと不測の事態 | 17 |
| | 注14: 業界セグメント | 17 |
| | 注 15: その後のイベント | 18 |
アイテム 2. | | 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 19 |
アイテム 3. | | 市場リスクに関する定量的・質的開示 | 26 |
アイテム 4. | | 統制と手続き | 26 |
| | | |
第二部その他の情報 |
アイテム 1. | | 法的手続き | 27 |
アイテム 1A. | | リスク要因 | 27 |
アイテム 2. | | 持分証券の未登録売却および収益の使用 | 27 |
アイテム 3. | | シニア証券のデフォルト | 27 |
アイテム 4. | | 鉱山の安全に関する開示 | 27 |
アイテム 5. | | その他の情報 | 27 |
アイテム 6. | | 展示品 | 28 |
| | | |
| | 署名 | 29 |
将来の見通しに関する記述
このフォーム10-Qの四半期報告書には、1995年の民間証券訴訟改革法およびその他の適用される連邦証券法の意味における「将来の見通しに関する記述」が含まれています。歴史的事実ではないすべての記述は、将来の見通しに関する記述です。将来の見通しに関する記述は、「見積もり」、「計画」、「意図」、「期待」、「信じる」、「すべき」、「期待する」、「希望」、「楽観的」、「計画」、「展望」、「展望」、「すべき」、「できた」、「かもしれない」などの言葉を使って識別できます。将来の見通しに関する記述には、以下に示すものを含むがこれらに限定されない特定のリスクと不確実性が伴い、実際の結果が過去の結果または予想される結果と大きく異なる可能性があります。読者は、これらの将来の見通しに関する記述に過度に依存しないように注意してください。次の要因により、実際の結果は過去の結果または予想とは大きく異なる可能性があります:新型コロナウイルスの影響と拡大および政府の対応に関連するリスクを含む不利な経済状況、景気後退を乗り切ることができないこと、競争力のある製品と価格の影響、製品の需要と受け入れに関するリスク、原材料やその他のコストの上昇、原材料の入手可能性、会社の顧客の財務安定、顧客による製品生産の遅延または困難。消費者の喪失または投資家の信頼、従業員との関係、訓練を受けた従業員を雇用して労働力を維持する能力、労働効率、買収に関連するリスク、環境問題、税法の変更によるマイナスまたは予想外の結果、会社の債務融資契約で義務付けられている契約と比率を遵守できないこと、およびAscent Industries Co. で随時詳述されているその他のリスク。の証券取引委員会への提出書類(フォーム10-Kの年次報告書を含む)。提出書類はSECから入手できます。Ascent Industries Co. は、このリリースに含まれる将来の見通しに関する情報を更新する義務を負いません。
目次
パート I-財務情報
アイテム 1.財務諸表
アセント・インダストリーズ株式会社
要約連結貸借対照表
(額面金額と株式データを除く千単位)
| | | | | | | | | | | |
| (未監査) | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
資産 | | | |
流動資産: | | | |
現金および現金同等物 | $ | 1,299 | | | $ | 1,851 | |
売掛金、信用損失引当金を差し引いた金額792 と $463、それぞれ | 28,160 | | | 26,604 | |
インベントリ | 51,197 | | | 52,306 | |
前払費用およびその他の流動資産 | 4,146 | | | 4,879 | |
売却目的で保有されている資産 | 1,792 | | | 2,912 | |
非継続事業の流動資産 | 46 | | | 861 | |
流動資産合計 | 86,640 | | | 89,413 | |
不動産、プラント、設備、純額 | 28,648 | | | 29,755ドル | |
使用権資産、オペレーティングリース、純額 | 27,431 | | | 27,784 | |
| | | |
無形資産、純額 | 8,129 | | | 8,496 | |
繰延所得税 | 7,366 | | | 5,808 | |
繰延手数料、純額 | 79 | | | 104 | |
その他の非流動資産、純額 | 2,678 | | | 1,935 | |
| | | |
総資産 | $ | 160,971です | | | $ | 163,295 | |
| | | |
負債と株主資本 | | | |
現在の負債: | | | |
買掛金 | $ | 20,549 | | | $ | 16,416 | |
| | | |
未払費用およびその他の流動負債 | 4,824 | | | 5,108 | |
現在の支払手形の一部 | 88 | | | 360 | |
| | | |
| | | |
オペレーティング・リース負債の現在の部分 | 1,170 | | | 1,140 | |
ファイナンスリース負債の現在の部分 | 288 | | | 292 | |
非継続事業の現在の負債 | 1,376 | | | 1,473 | |
流動負債合計 | 28,295 | | | 24,789 | |
| | | |
| | | |
オペレーティング・リース負債の長期分 | 29,419 | | | 29,729 | |
ファイナンスリース負債の長期部分 | 1,236 | | | 1,307 | |
| | | |
その他の長期負債 | 57 | | | 60 | |
非流動負債合計 | 30,712 | | | 31,096 | |
負債総額 | $ | 59,007 | | | $ | 55,885 | |
| | | |
コミットメントと不測の事態 — 注13を参照してください | | | |
| | | |
株主資本: | | | |
普通株式、額面価格 $1 一株当たり; 24,000,000 承認された株式; 11,085,103です そして 10,124,781 発行済株式と発行済株式をそれぞれ | $ | 11,085 | | | $ | 11,085 | |
額面を超える資本 | 47,097 | | | 47,333 | |
利益剰余金 | 53,024 | | | 58,517です | |
| 111,206 | | | 116,935 | |
少ない:財務省の普通株式の費用- 960,323 そして 990,282 株はそれぞれ | (9,242) | | | (9,525) | |
株主資本の総額 | 101,964 | | | 107,410 | |
負債総額と株主資本 | $ | 160,971です | | | $ | 163,295 | |
注:2023年12月31日現在の要約連結貸借対照表は、その日の監査済み連結財務諸表から導き出されています。要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
目次
アセント・インダストリーズ株式会社
要約連結損益計算書(損失)(未監査)
(千単位、1株あたりのデータを除く)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
純売上高 | $ | 44,110 | | | $ | 54,860 | | | | | |
売上原価 | 41,582 | | | 53,394 | | | | | |
売上総利益 | 2,528 | | | 1,466 | | | | | |
販売、一般および管理 | 7,759 | | | 7,588 | | | | | |
買収費用とその他 | 22 | | | 261 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
継続事業による営業損失 | (5,253) | | | (6,383) | | | | | |
その他の費用 (収入) | | | | | | | |
支払利息 | 127 | | | 1,107 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
その他、ネット | (120) | | | (95) | | | | | |
所得税控除前の継続事業による損失 | (5,260ドル) | | | (7,395) | | | | | |
所得税の優遇措置 | (1,166%) | | | (1,607) | | | | | |
継続事業による損失 | (4,094) | | | (5,788) | | | | | |
非継続事業からの(損失)収益、税引後 | (1,399) | | | 589 | | | | | |
純損失 | $ | (5,493) | | | $ | (5,199) | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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| | | | | | | |
継続事業による普通株式1株あたりの純損失: | | | | | | | |
ベーシック | $ | (0.41) | | | $ | (0.57) | | | | | |
希釈 | $ | (0.41) | | | $ | (0.57) | | | | | |
| | | | | | | |
非継続事業による普通株式1株あたりの純利益(損失): | | | | | | | |
ベーシック | $ | (0.14) | | | $ | 0.06 | | | | | |
希釈 | $ | (0.14) | | | $ | 0.06 | | | | | |
| | | | | | | |
普通株式1株当たりの純損失: | | | | | | | |
ベーシック | $ | (0.54) | | | $ | (0.51) | | | | | |
希釈 | $ | (0.54) | | | $ | (0.51) | | | | | |
| | | | | | | |
加重平均発行済株式数: | | | | | | | |
ベーシック | 10,094 | | 10,148 | | | | |
| | | | | | | |
希釈 | 10,094 | | 10,148 | | | | |
要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
目次
アセント・インダストリーズ株式会社
要約連結キャッシュフロー計算書(未監査)
(千単位)
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| 3月31日に終了した3か月間 |
| 2024 | | 2023 |
営業活動 | | | |
純損失 | $ | (5,493) | | | $ | (5,199) | |
非継続事業からの(損失)収益、税引後 | (1,399) | | | 589 | |
継続事業による純損失 | (4,094) | | | (5,788) | |
純損失を営業活動によって提供された純現金と調整するための調整: | | | |
減価償却費 | 1,522 | | | 1,549 | |
償却費用 | 367 | | | 376 | |
債務発行費用の償却 | 25 | | | 25 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
繰延所得税 | (1,166%) | | | 353 | |
| | | |
| | | |
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| | | |
売掛金の損失(軽減)引当金 | 330 | | | (57) | |
在庫損失引当金(の削減) | (73) | | | 791 | |
資産、プラント、設備の処分による損失 | — | | | 182 | |
非現金リース費用 | 55 | | | 64 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
株式ベースの報酬費用 | 209 | | | 319 | |
営業資産および負債の変動: | | | |
売掛金 | (1,885) | | | (1,072) | |
インベントリ | 1,182 | | | 9,492 | |
その他の資産と負債 | (73) | | | 297 | |
買掛金 | 4,022 | | | 6,827 | |
| | | |
未払費用 | (283) | | | 1,629 | |
未払所得税 | 78 | | | (2,577) | |
営業活動によって提供される純現金-継続事業 | 216 | | | 12,410 | |
営業活動によって提供される純現金-非継続事業 | 47 | | | 980 | |
営業活動による純現金 | 263 | | | 13,390 | |
投資活動 | | | |
不動産、プラント、設備の購入 | (305) | | | (586) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
投資活動に使用された純現金-継続事業 | (305) | | | (586) | |
投資活動に使用された純現金-非継続事業 | — | | | (238) | |
投資活動に使用された純現金 | (305) | | | (824) | |
資金調達活動 | | | |
長期債務からの借り入れ | 50,950 | | | 67,488 | |
| | | |
| | | |
長期債務の支払い | (50,950) | | | (80,384) | |
支払手形での支払い | (271) | | | (289) | |
ファイナンスリース債務の元本支払い | (76) | | | (74) | |
| | | |
| | | |
普通株式の買戻し | (163) | | | (327) | |
財務活動に使用された純現金 | (510) | | | (13,586) | |
現金および現金同等物の減少 | (552) | | | (1,020) | |
少ない:非継続事業の現金および現金同等物 | — | | | 1 | |
現金および現金同等物の期首残高 | 1,851 | | | 1,440 | |
現金および現金同等物の期末残高 | $ | 1,299 | | | $ | 421 | |
| | | | | | | | | | | |
キャッシュフロー情報の補足開示 | | | |
現金支払い額: | | | |
興味 | $ | 68 | | | $ | 1,061 | |
所得税 | — | | | 817 | |
非現金投資活動: | | | |
資本支出、まだ支払われていません | $ | 583 | | | $ | 266 | |
要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
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アセント・インダストリーズ株式会社
要約連結株主資本計算書(未監査)
(千単位)
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| 2024年3月31日に終了した3か月間 |
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| 普通株式 | | を超える資本 額面価格 | | 利益剰余金 | | | | 自己株式 | | 合計 |
| 株式 | 金額 | | | | | | 株式 | | 金額 | |
残高 2023年12月31日 | 11,085 | | $ | 11,085 | | | $ | 47,333 | | | $ | 58,517です | | | | | 990 | | | $ | (9,525) | | | $ | 107,410 | |
純損失 | — | | — | | | — | | | (5,493) | | | | | | | — | | | (5,493) | |
の発行 46,289 財務省からの普通株式 | — | | — | | | (445) | | | — | | | | | (46) | | | 445 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | |
株式ベースの報酬 | — | | — | | | 209 | | | — | | | | | | | — | | | 209 | |
買い戻し 16,330% 普通株式 | — | | — | | | — | | | — | | | | | 16 | | | (162) | | | (162) | |
2024年3月31日現在の残高 | 11,085 | | $ | 11,085 | | | $ | 47,097 | | | $ | 53,024 | | | | | 960 | | | $ | (9,242) | | | $ | 101,964 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| |
| | | | | | | | | | | | | | |
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要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
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| 2023年3月31日に終了した3か月間 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 普通株式 | | を超える資本 額面価格 | | 利益剰余金 | | | | 自己株式 | | 合計 |
| 株式 | 金額 | | | | | | 株式 | | 金額 | |
残高 2022年12月31日 | 11,085 | | $ | 11,085 | | | $ | 47,021 | | | $ | 85,146 | | | | | 924 | | | $ | (8,993) | | | $ | 134,259 | |
純損失 | — | | — | | | — | | | (5,199) | | | | | | | — | | | (5,199) | |
の発行 43,479 財務省からの普通株式 | — | | — | | | (429) | | | — | | | | | (43) | | | 429 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | |
株式ベースの報酬 | — | | — | | | 311 | | | — | | | | | | | — | | | 311 | |
買い戻し 32,313です 普通株式 | — | | — | | | — | | | — | | | | | 32 | | | (327) | | | (327) | |
2023年3月31日現在の残高 | 11,085 | | 11,085 | | | 46,903 | | | 79,947 | | | | | 913 | | | (8,891) | | | $ | 129,044 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
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要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
目次
アセント・インダストリーズ株式会社
連結財務諸表の注記 (未監査)
特に明記されていない限り、「会社」、「私たち」、「私たち」、「当社」という用語は、アセント・インダストリーズ社とその連結子会社を指します。
ノート 1: プレゼンテーションの基礎
財務諸表提示の基礎
添付の未監査要約連結財務諸表および未監査要約連結財務諸表の注記は、証券取引委員会の規則および規制に従って提示されており、米国で一般に認められている会計原則(「GAAP」)に従って作成された年次連結財務諸表で通常必要とされるすべての開示は含まれていません。経営陣の見解では、未監査の要約連結財務諸表には、2024年3月31日現在の要約連結貸借対照表の公正な計算書、2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の損益(損失)および株主資本計算書、および2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間のキャッシュフロー計算書を提示するために必要な、通常の定期的な調整がすべて含まれています。2023年12月31日の要約連結貸借対照表は、監査済み財務諸表から導き出されました。
これらの暫定的な未監査の要約連結財務諸表は、2023年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの当社の年次報告書(「年次報告書」)の監査済み連結財務諸表およびその注記と併せて読む必要があります。現在の予想を将来評価すると、将来の報告期間における連結財務諸表に重大な影響が及ぶ可能性があるため、中間期間の財務結果は年間全体の財務結果を示すものではない場合があります。
見積もりの使用
米国で一般に認められている会計原則に従って会社の財務諸表を作成するには、経営陣は、報告された資産、負債、売上および費用の金額、および関連する偶発資産と負債の開示に影響する見積もりを行う必要があります。このような見積もりと仮定の対象となる重要な項目には、不動産、プラント、設備の帳簿価額、無形資産、企業結合で取得した資産または負債の公正価値、売掛金、在庫、繰延所得税資産および負債の評価引当金、環境負債、潜在的な税制上の不備に対する負債、および潜在的な訴訟請求と和解が含まれます。当社は、過去の結果や合理的と思われるその他のさまざまな仮定に基づいてこれらの見積もりをしています。これらはすべて、他の情報源から容易に入手できる資産と負債の帳簿価額に関する見積もりの基礎となります。実際の結果は、これらの見積もりとは異なる場合があります。
再分類
前期の一部の金額は、当期の表示に合わせて再分類されました。これには、当社の管状製品セグメント内のマンホール事業および特殊パイプおよびチューブ事業が廃止された事業も含まれます。
まだ採択されていない会計上の宣言
2023年11月、財務会計基準審議会は、会計基準更新(ASU)2023-07「セグメント報告(トピック280):報告対象セグメント開示の改善」を発表しました。ASUは、報告された各セグメントの利益または損失の指標に含まれる重要なセグメント経費の開示、他のセグメント項目の構成の金額と説明、および報告対象セグメントの損益と資産の中間開示を義務付けることで、公的機関のセグメント開示を拡大しています。ASU 2023-07に基づくすべての開示要件は、報告対象セグメントが1つしかない公的機関にも必要です。ASUは、2024年12月31日に終了した会計年度およびそれ以降の中間期間のForm 10-K形式の当社の年次報告書に有効で、早期採用が許可されています。当社は現在、このASUの採用が連結財務諸表と脚注の開示に与える影響を評価しています。
2023年12月、財務会計基準審議会は、会計基準更新(ASU)2023-09「所得税(トピック740):所得税開示の改善」を発表しました。ASUでは、税率調整と支払われる所得税を管轄区域ごとに分類して、一貫したカテゴリと情報をより細分化する必要があります。改正では、すべての事業体が、管轄区域別、継続事業からの税引前利益(または損失)、および所得税費用(または利益)を含め、支払った所得税に関するより詳細な情報を開示することも義務付けています。ASUは、2025年12月31日に終了した会計年度およびそれ以降の中間期間のForm 10-K形式の当社の年次報告書に有効で、早期に
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アセント・インダストリーズ株式会社
連結財務諸表の注記 (未監査)
養子縁組は許可されました。当社は現在、このASUの採用が連結財務諸表と脚注の開示に与える影響を評価しています。
このフォーム10-Qで説明されていない、採用が保留中の最近の会計上の発表は、会社には適用されないか、会社に重大な影響を与えるとは予想されません。
ノート 2: 中止された業務
マンホールクロージャー
2023年の第2四半期に、当社の取締役会は、2023年8月31日頃にマンホールでの事業を完全に停止することを決定しました。Munhallのすべての資産の完全な撤退と処分は、次の期間内に完了する予定です 一年 決定が下された日から。マンホールでの製造業務を停止するという戦略的決定は、製造を統合して中核事業への注力を高め、業務効率を高めながら収益性を向上させるという当社の継続的な取り組みの一環です。
この決定の結果、2023年6月30日までの第2四半期に、当社はドルの資産減損費用を負担しました6.4100万ドルは、在庫と長期資産の減価償却に関連するだけでなく、ドルにも関連しています1.4施設の売掛金の準備金が100万件増加しました。2023年の第3四半期に、当社は追加の資産減損費用を負担しました2.4100万は、在庫の正味実現可能価値への減価償却に関連しています。2024年の第1四半期に、当社は追加の資産減損費用を負担しました1.1100万ドルは、施設に残っている長期資産の減価償却に関連しています。Munhallの特定の資産も売却目的で保有されているものとして分類され、経営成績は提示されたすべての期間において非継続事業として分類されています。売却目的で保有している資産および関連する公正価値測定の詳細については、注記4を参照してください。
スペシャルティ・パイプ・アンド・チューブ株式会社の売却
2023年12月22日、当社とその完全子会社であるスペシャルティ・パイプ・アンド・チューブ株式会社(「SPT」)は、資産購入契約を締結しました。この契約に基づき、アセントとSPTは、主にSPTに関連するほぼすべての資産を、デラウェア州の有限責任会社であるスペシャリティ・パイプ・アンド・チューブ・オペレーションズLLCに売却しました。取引の対価は約$でした55特定の決算調整の対象となる数百万件の現金収入。この取引は2023年12月22日に終了しました。また、AscentとPurchaserは、それぞれ2023年12月22日付けの移行サービス契約(「TSA」)と従業員リース契約(「ELA」)を締結しました。これに従い、Ascentは、特定の移行サービスを提供し、合意された特定の移行期間について、契約終了後すぐに特定の従業員を購入者にリースすることに同意しました。売却の結果、SPTの経営成績は、表示されているすべての期間の非継続事業に分類されます。売却前は、SPTは当社の管状製品セグメントに報告されていました。
次の表は、当社の非継続事業の資産と負債の種類の帳簿価総額を示しています。
| | | | | | | | | | | |
(千単位) | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
非継続事業の一部として含まれる資産の帳簿価額: | | | |
| | | |
売掛金、純額 | $ | — | | | $ | 778 | |
| | | |
前払費用およびその他の流動資産 | 46 | | | 83 | |
非継続事業に分類される現在の資産 | 46 | | | 861 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
非継続事業の一部として含まれる流動負債の帳簿価額: | | | |
買掛金 | 90 | | | 107 | |
未払費用およびその他の流動負債 | 1,286 | | | 1,366 | |
| | | |
非継続事業に分類される流動負債の合計 | $ | 1,376 | | | $ | 1,473 | |
2023年5月、当社はペンシルベニア州西部地区連邦地方裁判所に提起された訴訟で被告に指名されました。契約違反により原告に損失が生じたというさまざまな請求がなされ、金額の損害賠償を求められました。0.8100万プラス判決前の利息と弁護士費用。私たちは引き続き請求から身を守りますが、この件で重大な損失を被る可能性があり、原告が被った損害賠償の査定に関する不利な決定により、財務諸表が重大な影響を受ける可能性があると考えています。したがって、会社の推定負債は$です1.02024年3月31日および2023年12月31日現在、この訴訟に関連する予想損失は100万です。
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アセント・インダストリーズ株式会社
連結財務諸表の注記 (未監査)
財務結果は、未監査の要約連結損益計算書では、非継続事業からの損失(税引後)として表示されます。次の表は、当社の非継続事業の結果をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 | | |
(千単位) | 2024 | | 2023 | | | | |
純売上高 | $ | 242 | | | $ | 27,592 | | | | | |
売上原価 | 647 | | | 24,765 | | | | | |
売上総利益 | (405) | | | 2,827 | | | | | |
| | | | | | | |
販売費、一般管理費 | 182 | | | 1,964 | | | | | |
買収費用とその他 | 89 | | | 74 | | | | | |
資産減損 | 1,115です | | | — | | | | | |
非継続事業の(損失)所得税控除前収益 | (1,791) | | | 789 | | | | | |
所得税(給付)費用 | (392) | | | 200 | | | | | |
非継続事業からの純利益(損失) | $ | (1,399) | | | $ | 589 | | | | | |
注 3: 収益認識
収益は主に、鉄鋼および特殊化学製品の製造、出荷、配送の契約から生み出されます。収益は、約束された商品またはサービスの管理が出荷時にお客様に移転されたときに、それらの商品またはサービスと引き換えに受け取ることができると予想される対価を反映した金額で計上されます。会社の収益は、特定の時点または時間外において履行義務が履行される顧客との契約から得られます。当社が代替用途なしで製品を生産し、製造サイクル中に当社が支払いを受ける法的強制力のある契約、材料が顧客所有の製品、または顧客が生産サイクルを通じて同時に利益を享受する特定の契約については、履行義務の履行に向けた進捗状況は、生産された単位の出力方法を使用して測定されます。特定の顧客契約は、支配権の移転(所有権の移転、顧客への重大なリスクと所有権の報酬を含む)が満たされたビルアンドホールド方式で構成されています。したがって、将来のある時点でお客様に出荷されるまで、当社が製品を物理的に所有している間は、お客様がビルアンドホールド在庫の使用を指示できます。
収益を生み出す活動で徴収する売上税やその他の税金は収益から除外されます。顧客に請求される送料はフルフィルメント活動として扱われ、管理が顧客に移管された時点で収益と売上原価の両方に記録されます。売買契約の締結に関連する費用は付随的であり、発生時に費用として計上されます。顧客には所有権の譲渡時に請求書が発行され、その時点で会社の対価を受ける権利は無条件であるため、会社は契約資産の残高を管理しません。さらに、実質的にすべての契約の履行義務は、顧客による製品代金の支払い前に履行されるため、当社は重要な契約責任残高を維持していません。同社は業界標準の支払い条件を提供しています。
次の表は、継続事業からの当社の収益を製品グループごとに分類したものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 | | | | |
(千単位) | 2024 | | 2023 | | | | | | | | |
ガラス繊維と鋼の液体貯蔵タンクと分離装置 | $ | — | | | $ | 50 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
ステンレス製のパイプとチューブ | 23,814 | | | 31,061 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
特殊化学品 | 20,296 | | | 23,749 | | | | | | | | | |
純売上高 | $ | 44,110 | | | $ | 54,860 | | | | | | | | | |
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アセント・インダストリーズ株式会社
連結財務諸表の注記 (未監査)
履行義務は顧客との契約によって裏付けられ、個別の商品、サービス、または商品とサービスの集合の性質に関する枠組みを提供します。履行義務を果たすタイミングは、通常、契約条件に示されています。 次の表は、ある時点および時系列で認識された会社の収益を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 | |
(千単位) | 2024 | | 2023 | | | |
ポイント・イン・タイム | $ | 40,139 | | | $ | 49,437 | | | | |
オーバータイム | $ | 3,971 | | | $ | 5,423 | | | | |
ノート 4: 金融商品の公正価値
公正価値とは、測定日の市場参加者間の秩序ある取引において、資産を売却するために受け取る価格、または資産または負債の元本市場または最も有利な市場で負債を譲渡するために支払われる価格(出口価格)と定義されます。公正価値を測定するために、観察可能なインプットと観察不可能なインプットに基づく3段階の評価階層を使用します。
レベル1-測定日時点で同一の資産または負債について、活発な市場で入手可能な未調整の相場価格。
レベル2-レベル1に含まれる見積価格以外の、測定日に確認できるその他の重要なインプットは、直接的または間接的にです。
•活発な市場における類似資産または負債の相場価格
•非活発な市場における同一または類似の資産または負債の相場価格。
•資産または負債について観察可能な相場価格以外のインプット。そして
•主に他の観察可能な市場データから導き出された、またはそれによって裏付けられたインプット。
レベル3-観察可能な市場データでは裏付けられず、重要な経営判断が下されたことを反映した、観察不可能な重要なインプット。これらの値は通常、オプション価格モデル、割引キャッシュフローモデル、確率加重モデル、モンテカルロシミュレーションなどのモデルベースの手法を使用して決定されます。
非経常ベースで公正価値で測定された資産および負債
2024年3月31日に終了した3か月間、当社が最初の認識後に非経常ベースで資産または負債を公正価値で測定した唯一の重要な測定値は、特定の長期資産でした。
長期存続資産
当社は、特定の事象や状況の変化により、帳簿価額が回収できない可能性があることが判明した場合はいつでも、長期資産の帳簿価額を見直します。当社は、過去のパターン、将来の収益性の予測、および資産が減損の可能性がある証拠として、推定耐用年数の終了前に大幅に処分される可能性が高いかどうかと照らし合わせて、四半期ごとに業績を評価しています。資産(処分)グループの帳簿価額が回収不可能で公正価値を超えると、減損損失が計上されます。当社は、市場参加者が資産の価格設定に使用する仮定および観察可能な市場データ(入手可能な場合)に関する当社独自の判断に基づいて、長期資産減損の対象となる資産の公正価値を推定します。
2023年の第2四半期に、当社の取締役会は、2023年8月31日頃にマンホール施設での操業を完全に停止することを決定しました。この決定の結果、マンホールの資産は、以前に推定された耐用年数が終了する前に売却またはその他の方法で大幅に処分される可能性が高いと判断されました。そのため、トリガーイベントが発生し、回収可能性が評価されました。この評価に基づいて、Munhallの在庫は正味実現可能な価値である$まで減価償却されました16.0無形資産を含む数百万件の特定の長期資産が、推定公正価値であるドルまで減価償却されました2.6百万、その結果、$の資産減損費用が発生します6.42023年の第2四半期には百万です。
2023年の第3四半期に、マンホールの残りの在庫は、正味実現可能な金額であるドルまで減価償却されました4.0百万という結果として、$の資産減損費用が発生します2.42023年の第3四半期には百万です。2024年の第1四半期に、当社は追加の資産減損費用を負担しました1.1100万ドルは、施設に残っている長期資産の減価償却に関連しています。当社の非継続事業の詳細については、注記2を参照してください。
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アセント・インダストリーズ株式会社
連結財務諸表の注記 (未監査)
売却目的で保有している資産
2024年3月31日に終了した3か月間、当社が事業を停止してマンホールから撤退することを決定した結果、マンホールの特定の資産は売却目的で保有されているものとして分類され、レベル2の公正価値基準として分類されました。当社は、2036年までのマンホール施設のリースに関連して発生する可能性がある家賃およびその他の費用について、リース条件に基づく義務を引き続き負います。当社は、施設のサブリースを積極的に検討しています。
売却目的で保有されていると分類されるマンホールの資産は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
(千単位) | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| | | |
不動産、プラント、設備、純額 | 1,259 | | | 2,374 | |
その他の資産、純額 | 533 | | | 538 | |
売却目的で保有されている資産 | $ | 1,792 | | | $ | 2,912 | |
金融商品の公正価値
現金および現金同等物、売掛金、買掛金、買掛金、および会社の買掛金の公正価値は、これらの商品の性質が短期的であるため、帳簿価額とほぼ同じです。変動金利に基づく当社のリボルビング・ライン・オブ・クレジットと長期負債は、2024年3月31日現在の帳簿価額に近い帳簿価額での財務諸表にも反映されます。現金および現金同等物の帳簿価額はレベル1の測定値とみなされます。売掛金、買掛金、買掛金、買掛金、リボルビング・ライン・オブ・クレジットおよび長期債務の帳簿価額はレベル2の測定値とみなされます。会社の負債の詳細については、注記8を参照してください。
ノート 5: インベントリ
在庫は、原価または正味実現可能額のどちらか低い方で表示されます。費用は、特定の識別法または加重平均法のいずれかによって決定されます。 インベントリの構成要素は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
(千単位) | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
原材料 | $ | 20,497 | | | $ | 22,321 | |
作業中の作業 | 16,164 | | | 14,740 | |
完成品 | 20,581 | | | 21,364 | |
| 57,242 | | | 58,425 | |
少ない:在庫準備金 | (6,045) | | | (6,119) | |
インベントリ | $ | 51,197 | | | $ | 52,306 | |
注 6: 不動産、プラント、設備
継続事業からの資産、プラント、設備は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
(千単位) | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
土地 | $ | 723 | | | $ | 723 | |
借地権の改善 | 3,079 | | | 3,079 | |
建物 | 1,534 | | | 1,534 | |
機械、備品、設備 | 93,863 | | | 93,758 | |
建設中 | 1,237 | | | 1,330 | |
| 100,436 | | | 100,424 | |
控除:減価償却累計額と償却額 | (71,788です) | | | (70,669) | |
不動産、プラント、設備、純額 | $ | 28,648 | | | $ | 29,755ドル | |
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連結財務諸表の注記 (未監査)
次の表は、資産、プラント、設備に関連する減価償却費を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 | | | | |
(千単位) | 2024 | | 2023 | | | | | | | | |
売上原価 | $ | 1,454 | | | $ | 1,489 | | | | | | | | | |
販売、一般および管理 | 68 | | | 60 | | | | | | | | | |
減価償却費合計 | $ | 1,522 | | | $ | 1,549 | | | | | | | | | |
ノート 7: 無形資産と繰延費用
無形資産
無形資産は、事業買収によって生じた知的非物理的資産の公正価値を表し、推定耐用年数にわたって、加速法または定額法のいずれかを使用して、推定耐用年数にわたって償却されます 15 何年も。
償却の対象となる継続事業からの無形資産の残高は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
(千単位) | 総帳簿価額 | 累積償却額 | | 総帳簿価額 | 累積償却額 |
期限付き無形資産: | | | | | |
顧客関連 | $ | 14,604 | | $ | (7,052) | | | $ | 14,604 | | $ | (6,685) | |
商標と商号 | 150 | | (17) | | | 150 | | (17) | |
その他 | 500 | | (56) | | | 500 | | (56) | |
有効期間が無形固定資産の合計です | $ | 15,254 | | $ | (7,125) | | | $ | 15,254 | | $ | (6,758) | |
今後5年間の無形資産に関連する推定償却費用は次のとおりです。
| | | | | | | | |
(千単位) | | | | |
2024年の残りの期間 | $ | 1,121 | | | | |
2025 | 1,324 | | | | |
2026 | 1,102 | | | | |
2027 | 930 | | | | |
2028 | 786 | | | | |
2029 | 673 | | | | |
その後 | 2,193 | | | | |
繰延料金
繰延費用は債務発行費用を表し、一定期間にわたって定額法を使用して推定耐用年数にわたって償却されます 四年間。
償却の対象となる繰延費用の残高は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
(千単位) | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
繰延費用、総額 | $ | 398 | | | $ | 398 | |
繰延費用の累積償却額 | (319) | | | (294) | |
繰延手数料、純額 | $ | 79 | | | $ | 104 | |
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連結財務諸表の注記 (未監査)
ノート 8: 債務
短期債務
2023年6月13日、当社は米ドルの支払手形を締結しました0.9 百万、金利は 3.70% 2024年4月1日に満期を迎えます。この契約は、当年度における当社の保険料の融資に関するものです。2024年3月31日現在、未払い残高はドルでした0.1 百万。
クレジットファシリティ
2023年の第1四半期に、当社はLIBORを担保付きオーバーナイト・ファンディング・レート(「SOFR」)に置き換えるために、BMOハリス銀行、N.A.(「BMO」)と修正および改訂された信用契約を締結しました。
2023年の第4四半期に、当社は、BMO Bank N.A. および当社の信用枠に基づく他の貸し手との間で、限定同意、信用契約の第2修正、および融資書類の包括的修正(「信用枠改正」)を締結しました。クレジットファシリティ改正案には、SPTの売却への同意、SPTの資産に対する先取特権(先取特権)の解除、貸付当事者としてのSPTの解任が含まれています。クレジットファシリティの改正により、クレジットファシリティに基づくリボルビングローンの最大コミットメント額もドルから引き下げられました105百万からドル80100万ドル、そしてSOFRからのクレジットファシリティの金利に、その間の金利マージンを加えたものです 1.60% と 1.70SOFRに%を加えたものとその間の金利マージン 1.85% と 2.10%、クレジットファシリティの下での平均空き状況と会社の連結固定料金補償率によります。クレジットファシリティ改正で義務付けられているように、当社はSPTの売却による収益を使って、当初の元本であるドルのタームローンの全額を前払いしました。5100万をクレジットファシリティの下に置き、残りの収益をクレジットファシリティに基づくリボルビングローンの一部を前払いしました。
クレジットファシリティの下での借入能力は合計$です80.0$から成る百万80.0$を含む100万のリボルビング・クレジット・ライン17.5百万台の機械および装置のサブリミット。会社は持っていました いいえ 2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、そのクレジットファシリティの下で未払いの負債。
私たちは、すべての売掛金、在庫、および特定の機械設備をクレジット契約の担保として差し入れました。クレジット契約に基づく利用可能かどうかは、貸し手の借入基準の計算によって決定される適格担保の金額に左右されます。現在、リボルビング・ライン・オブ・クレジットで未払いの金額には、(a)基本金利(クレジット契約で定義されている)にプラスした利息がかかります 0.75%、または (b) SOFRプラス 1.85%。クレジット契約では、クレジットファシリティの1日の使用量に基づいて、未使用のコミットメント手数料も規定されています。
信用契約に従い、会社は子会社の株式や会員持分を含む、有形・無形の資産をすべて質入れする必要がありました。クレジット契約には、超過利用可能額が(i)ドルの大きい方を下回った場合に、最低連結固定料金補償率を維持することを義務付ける契約が含まれています7.5百万と(ii) 10リボルビング・クレジット・ファシリティの%(現在は$8.0百万)。2024年3月31日現在、当社はすべての金融債務契約を遵守していました。
2024年3月31日現在、会社の資産は63.6そのクレジットファシリティの下で残っている空き容量は100万です。
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連結財務諸表の注記 (未監査)
ノート 9: リース
当社のリースポートフォリオには、不動産と製造設備に関連するファイナンスリースとオペレーティングリースの両方が含まれています。当社のリースポートフォリオの価値のほぼすべては、2016年に締結され、2019年のアメリカン・ステンレスの買収と2020年のマンホール施設の土地の売却により修正されたストア・キャピタル・コーポレーション(「ストア・キャピタル」)の関連会社であるストア・マスター・ファンディングXII、LLC(「ストア」)とのマスターリースに関するものです。2024年3月31日現在、ストアキャピタルとのマスターリース契約に関連するオペレーティングリース負債は合計$です30.4百万、または 95連結貸借対照表のリース負債総額に対する割合。
2024年3月31日に終了した3か月間、当社は新たなファイナンスリース契約を締結しませんでした。
未監査の要約連結貸借対照表に含まれる継続事業からの営業リースおよびファイナンスリースの金額は次のとおりです(千単位)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
クラス分け | | 財務諸表のラインアイテム | | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
長期資産 | | 使用権資産、オペレーティングリース | | $ | 27,431 | | | $ | 27,784 | |
長期資産 | | 不動産、プラント、設備 | | 1,457 | | | 1,543 | |
現在の負債 | | リース負債の現在の部分、オペレーティングリース | | 1,170 | | | 1,140 | |
現在の負債 | | リース負債の現在の部分、ファイナンスリース | | 288 | | | 292 | |
非流動負債 | | リース負債の非流動部分、オペレーティングリース | | 29,419 | | | 29,729 | |
非流動負債 | | リース負債の非流動部分、ファイナンスリース | | 1,236 | | | 1,307 | |
リース費用合計
会社が負担する総リース費用の個々の要素は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 | | |
(千単位) | 2024 | | 2023 | | | | |
オペレーティングリースコスト1 | $ | 989 | | | $ | 989 | | | | | |
ファイナンスリース費用: | | | | | | | |
使用権資産の償却 | 83 | | | 78 | | | | | |
ファイナンスリース負債利息 | 23 | | | 13 | | | | | |
サブリース収入 | (92) | | | (91) | | | | | |
リース費用合計 | $ | 1,003 | | | $ | 989 | | | | | |
1重要ではない短期リースを含みます
ファイナンスリースで保有されている使用権資産の帳簿価額の減少は、減価償却費に含まれます。オペレーティングリースに基づく最低賃貸料支払い額は、フリーレント期間を含め、リース期間にわたって定額法で計上され、未監査の要約連結損益計算書の販売費、一般管理費に含まれます。
当社は現在、旧パーマー施設を転貸しており、転貸に関連する現金領収書は、未監査の要約連結損益(損失)計算書にその他の費用(収益)として記録しています。
2024年3月31日現在の当社のサブリースによる将来の予想現金収入は次のとおりです。 | | | | | |
(千単位) | サブリース領収書 |
2024年の残りの期間 | $ | 278 | |
2025 | 377 | |
2026 | 385 | |
2027 | 392 | |
2028 | 400 | |
その後 | 3,386 | |
サブリース領収書の総額 | $ | 5,218 | |
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連結財務諸表の注記 (未監査)
リースの満期
2024年3月31日現在の継続事業におけるリースに基づく割引なしの将来の最低リース料額は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
(千単位) | 運営しています | | 金融 |
2024年の残りの期間 | $ | 2,738 | | | $ | 275 | |
2025 | 3,671 | | | 361 | |
2026 | 3,691 | | | 361 | |
2027 | 3,765 | | | 361 | |
2028 | 3,840 | | | 303 | |
その後 | 32,312 | | | 85 | |
割引前の最低将来のリース支払い額の合計 | 50,017 | | | 1,746 | |
帰属 (利息) | (19,428) | | | (222) | |
リース負債の現在価値 | $ | 30,589 | | | $ | 1,524 | |
リース期間と割引率
| | | | | | | | | | | |
加重平均残存リース期間 | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
オペレーティングリース | 12.43 何年も | | 12.67 何年も |
ファイナンスリース | 4.84 何年も | | 5.07 何年も |
加重平均割引率 | | | |
オペレーティングリース | 8.33 | % | | 8.33 | % |
ファイナンスリース | 5.92 | % | | 5.92 | % |
ノート 10: 株主資本
株式買戻しプログラム
2022年12月20日、取締役会は会社の自社株買戻しプログラムを再承認しました。以前の自社株買いプログラムの期間は 24 数か月で、2023年2月17日に期限切れになる予定でした。自社株買戻しプログラムでは、最大で買い戻すことができます790,383当社の発行済普通株式で、有効期限は2025年2月17日です。株式は、市場の状況に応じて、公開市場または私的に交渉された取引を通じて、実勢市場価格で随時購入されます。このプログラムでは、購入資金は利用可能な運転資金から賄われ、買い戻された株式は、認可された未発行の普通株式または自己保有の普通株式の状態に戻されます。当社が買い戻す株式の正確な数は保証されておらず、追加の購入は保証されないと経営陣が判断した場合、いつでも購入を中止することができます。2024年3月31日現在、当社は 520,541 自社株買いの承認の株式が残っています。
2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間に買い戻された株式は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 | |
| 2024 | | 2023 | | | |
買い戻した株式数 | 16,330% | | | 32,313です | | | | |
1株あたりの平均価格 | $ | 9.97 | | | $ | 10.11 | | | | |
買い戻した株式の総費用1 | $ | 163,221 | | | $ | 327,521 | | | | |
1買戻し取引の一環として支払われたブローカー手数料を含みます
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ノート 11: 一株当たり利益 (損失)
次の表は、基本および希薄化後の1株当たり利益(損失)の計算を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 | | |
(千単位、1株あたりのデータを除く) | 2024 | | 2023 | | | | |
分子: | | | | | | | |
継続事業による純損失 | $ | (4,094) | | | $ | (5,788) | | | | | |
非継続事業からの純利益(損失) | $ | (1,399) | | | $ | 589 | | | | | |
純損失 | $ | (5,493) | | | $ | (5,199) | | | | | |
分母: | | | | | | | |
加重平均発行済普通株式 | 10,094 | | | 10,148 | | | | | |
希薄化証券の影響: | | | | | | | |
従業員のストックオプションと株式付与 | — | | | — | | | | | |
加重平均普通株式(調整後) | 10,094 | | | 10,148 | | | | | |
| | | | | | | |
継続事業による1株当たりの純損失: | | | | | | | |
ベーシック | $ | (0.41) | | | $ | (0.57) | | | | | |
希釈 | $ | (0.41) | | | $ | (0.57) | | | | | |
| | | | | | | |
非継続事業からの1株当たり純利益(損失): | | | | | | | |
ベーシック | $ | (0.14) | | | $ | 0.06 | | | | | |
希釈 | $ | (0.14) | | | $ | 0.06 | | | | | |
| | | | | | | |
1株当たりの純損失: | | | | | | | |
ベーシック | $ | (0.54) | | | $ | (0.51) | | | | | |
希釈 | $ | (0.54) | | | $ | (0.51) | | | | | |
希薄化後の1株当たり利益(損失)の計算では、希薄化の可能性のある株式を計算に含めると希薄化防止効果が生じる場合の影響は除外されます。会社は$を持っていました0.12024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間、それぞれ希薄化防止措置の対象となった株が100万株です。
ノート 12: 所得税
当社とその子会社は、米国連邦所得税および複数の州管轄区域の所得税の対象となります。当社は、2020年以前の米国連邦試験や2019年以前の州試験の対象ではなくなりました。2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間、当社は認識されていない税制上の優遇措置を特定したり、留保したりしませんでした。
記載されている期間の継続事業に対する当社の所得税上の優遇措置と全体的な実効税率は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 | | |
(千単位) | 2024 | | 2023 | | | | |
所得税の優遇措置 | $ | (1,166%) | | | $ | (1,607) | | | | | |
実効所得税率 | 22.3 | % | | 21.7 | % | | | | |
継続事業の実効税率は 22.32024年3月31日に終了した3か月間の%。2024年3月31日の実効税率は、米国の法定税率である21.0%を上回りました。これは主に、税引前損失に対する州税制上の優遇措置の額によるものです。
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連結財務諸表の注記 (未監査)
継続事業の実効税率は 21.72023年3月31日に終了した3か月間の%。2023年3月31日に終了した3か月間の実効税率は、主に株式ベースの報酬に関連する個別の税金の影響により、米国の法定税率21.0%を上回りました。
ノート 13: コミットメントと不測の事態
私たちは時々、通常の事業活動から生じるさまざまな法的手続きに関与しています。私たちは現在、そのような訴訟の当事者ではありません。その結果が、当社にとって不利と判断された場合、個別に、またはまとめると、当社の事業、経営成績、キャッシュフロー、または財政状態に重大な悪影響を及ぼすと考えています。このような訴訟を弁護することは費用がかかり、経営陣や従業員に大きな負担をかける可能性があります。訴訟の過程で、不利な暫定的または暫定的な判決が下される可能性があり、有利な最終結果が得られるという保証はありません。
ノート 14: 業界セグメント
アセント・インダストリーズ社は 二 報告対象セグメント:特殊化学品と管状製品。特殊化学品セグメントには、特殊化学品の製造に関わる当社の工場の経営成績が含まれます。特殊化学品部門は、パルプ・紙、コーティング、接着剤、シーラント、エラストマー(CASE)、繊維、自動車、家庭、産業・機関(「HII」)、農業、水・廃水処理、建設、石油・ガス、その他の産業向けの製品を生産しています。
管状製品セグメントには、ステンレス鋼のパイプとチューブの製造に関与する当社の工場の経営成績が含まれています。管状製品セグメントは、パイプとチューブを通じて市場と、電化製品、建築、自動車および商業輸送、醸造所、化学、石油化学、パルプ・紙、鉱業、発電(原子力を含む)、水および廃水処理、液体天然ガス(「LNG」)、食品加工、製薬、石油・ガス、その他の業界の顧客にサービスを提供しています。
2023年の第2四半期に、取締役会は、2023年8月31日頃に会社のマンホール施設での操業を完全に停止することを決定しました。その結果、前期のチューブラー製品セグメントの業績の一部が再分類され、マンホールの継続事業からの業績は非継続事業に移されました。2023年12月22日、当社は特殊パイプ&チューブ(「SPT」)のほぼすべての資産の売却を発表しました。その結果、前期のチューブラー製品セグメントの業績の一部が再分類され、SPTの継続事業から非継続事業への業績が除外されました。
最高執行責任者は、業績を評価し、さまざまな要因に基づいて資源配分を決定します。主な指標は、営業利益と、利息、所得税、減価償却費を差し引く前の調整後利益(損失)です。利息、所得税、減価償却費を控除する前の調整後利益(損失)には、経営陣が将来の業績を示すものではないと考える特定の項目は含まれていません。
営業セグメントレベルで適用される会計原則は、連結財務諸表レベルで適用される会計原則と同じです。企業連結レベルでは、セグメント間の販売と移転は廃止されます。
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連結財務諸表の注記 (未監査)
次の表は、当社の継続事業のセグメントに関する特定の情報をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 | | | | |
(千単位) | 2024 | | 2023 | | | | | | | | |
純売上高 | | | | | | | | | | | |
チューブラー製品 | $ | 23,814 | | | $ | 31,061 | | | | | | | | | |
特殊化学品 | 20,296 | | | 23,749 | | | | | | | | | |
その他すべて | — | | | 50 | | | | | | | | | |
| $ | 44,110 | | | $ | 54,860 | | | | | | | | | |
営業(損失)収益 | | | | | | | | | | | |
チューブラー製品 | $ | (1,502) | | | $ | (3,293) | | | | | | | | | |
特殊化学品 | (1,439) | | | 1,352 | | | | | | | | | |
その他すべて | (162) | | | (479) | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
コーポレート | | | | | | | | | | | |
未配分の企業経費 | (2,150%) | | | (3,704) | | | | | | | | | |
買収費用とその他 | — | | | (259) | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
トータルコーポレート | (2,150%) | | | (3,963) | | | | | | | | | |
営業損失 | (5,253) | | | (6,383) | | | | | | | | | |
支払利息 | 127 | | | 1,107 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
その他、ネット | (120) | | | (95) | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
所得税控除前の継続事業による損失 | $ | (5,260ドル) | | | $ | (7,395) | | | | | | | | | |
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| 現在 | | | | | | |
(千単位) | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 | | | | | | | | |
識別可能な資産 | | | | | | | | | | | |
チューブラー製品 | $ | 72,668 | | | $ | 70,548 | | | | | | | | | |
特殊化学品 | 46,391 | | | 49,547 | | | | | | | | | |
企業およびその他 | 41,866 | | | 42,339 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| $ | 160,925です | | | $ | 162,434 | | | | | | | | | |
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ノート 15: 後続イベント
当社は、貸借対照表の日付以降、財務諸表が発行されるまでのその後の出来事や取引を評価しました。このレビューに基づいて、当社は、財務諸表で調整や開示が必要となるような事象を今後確認しませんでした。
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
この議論と分析は、2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間の連結業績、流動性、資本資源にそれぞれ影響する重要な要因をまとめたものです。このディスカッションでは、読者に当社の財務諸表、それらの財務諸表の特定の主要項目の年ごとの変化、それらの変化の原因となった主な要因、および特定の会計原則が財務諸表にどのように影響するかを理解するのに役立つ情報を提供することを目的としています。この議論と分析は、2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書(年次報告書)に含まれる連結財務諸表と連結財務諸表の注記(年次報告書)、および本報告書に含まれる要約連結財務諸表(未監査)と要約連結財務諸表(未監査)の注記と併せて読む必要があります。特に指定がない限り、比較はすべて2023年の対応する期間とのものです。この議論と分析は、5つのセクションに分かれています。
•経営陣の概要
•経営成績と非GAAP財務指標
•流動性と資本資源
•契約上の義務やその他の義務から生じる重要な現金要件
•重要な会計方針と見積もり
経営陣の概要
Ascent Industries Co. は、特殊化学品や工業用管状製品の製造に焦点を当てた多様な産業企業です。アセント・インダストリーズ社は、1945年に設立されたブラックマン・ウーラー・インダストリーズ社として知られる化学製造事業の後継会社として1958年に設立されました。
当社の事業は、スペシャリティケミカルとチューブラー製品の2つの報告対象事業セグメントに分かれています。特殊化学品部門は、パルプ・紙、コーティング、接着剤、シーラント、エラストマー(CASE)、繊維、自動車、家庭、産業・機関(「HII」)、農業、水・廃水処理、建設、石油・ガス、その他の産業向けの特殊製品を製造しています。管状製品セグメントは、パイプとチューブの製造を通じて市場にサービスを提供し、電化製品、建築、自動車、商業輸送、醸造所、化学、石油化学、パルプ・紙、鉱業、発電(原子力を含む)、水・廃水処理、液体天然ガス(「LNG」)、食品加工、製薬、石油・ガス、その他の業界の顧客にサービスを提供しています。
マンホールクロージャー
2023年の第2四半期に、当社の取締役会は、2023年8月31日頃にマンホールでの事業を完全に停止することを決定しました。この戦略的決定は、製造を統合して中核事業への注力を高め、業務効率を高めながら収益性を向上させるという当社の継続的な取り組みの一環です。この決定の結果、当社は、2024年3月31日に終了した3か月間に、施設に残っている長期資産の償却に関連して、110万ドルの資産減損費用を負担しました。Munhallの業績は、管状製品セグメントから再分類され、表示されているすべての期間において製造中止事業として分類されました。
スペシャルティ・パイプ・アンド・チューブ株式会社の売却
2023年12月22日、当社とその完全子会社であるスペシャルティ・パイプ・アンド・チューブ株式会社(「SPT」)は、資産購入契約を締結しました。この契約に基づき、アセントとSPTは、主にSPTに関連するほぼすべての資産を、デラウェア州の有限責任会社であるスペシャリティ・パイプ・アンド・チューブ・オペレーションズLLCに売却しました。この取引の対価は、特定のクロージング調整を条件として、約5,500万ドルの現金収入でした。この取引は2023年12月22日に終了しました。売却の結果、SPTの経営成績は、表示されているすべての期間の非継続事業に分類されます。売却前は、SPTは当社の管状製品セグメントで報告されていました。当社の経営成績の議論と分析は、特に断りのない限り、事業の継続に関するものです。
マクロ経済イベント
私たちは、世界市場のボラティリティを助長する継続的な経済的要因に関連する課題を引き続き経験しました。マクロ経済とインフレの圧力は、2023年と2024年までの当社の収益、営業利益、純利益に悪影響を及ぼしています。これには、事業の両方のセグメントにおける価格圧力の高まり、人件費と諸経費の増加が含まれます。また、お客様が追求している在庫管理措置による需要の減少により、量の減少が続いています。当社の事業の収益とキャッシュフローに影響を与える可能性のあるグローバル市場のボラティリティを助長している継続的な要因には、労働、エネルギー、原材料、その他の投入物の需要と供給の不一致、原材料投入と輸送および物流サービスのインフレ(または利用不能)、通貨の変動、金利の上昇と異常気象、商品の購入と相対的な商品価格が含まれますが、これらに限定されません。当社は、これらのインフレ圧力を相殺するための努力を続けており、運転資本を改善するための行動を引き続き講じ、短期および長期的に財務実績を維持および改善するためのその他の機会を評価しています。ただし、これらのインフレ圧力と需要圧力が続くと、2024年も当社の収益、総利益率、営業利益率、純利益は引き続き影響を受けます。
業務結果
連結業績概要
2024年第1四半期の連結純売上高は4,410万ドルで、2023年第1四半期の純売上高と比較して1,080万ドル、19.6%減少しました。純売上高の減少は、主に平均販売価格が 15.3% 下がり、出荷ポンドが 7.7% 減少したことによるものです。
2024年の第1四半期の連結総利益は、2023年の第1四半期の150万ドル、売上高の2.7%と比較して、72.4%増加して250万ドル、売上高の5.7%になりました。この増加は主に、調達措置の改善による原材料費の削減と、輸送およびその他の生産関連費の削減によるものです。
2024年第1四半期の連結販売費、一般管理費(SG&A)は、2023年第1四半期の760万ドル、売上高の13.8%と比較して、20万ドル増加して780万ドル、売上高の17.6%になりました。販管費の増加
2024年第1四半期の費用は、主に専門家費用と不良債権費用の増加によるものでしたが、給与、賃金、福利厚生、資産売却益、株式報酬費用の減少により一部相殺されました。
2024年第1四半期の連結営業損失は合計530万ドルでしたが、2023年第1四半期の営業損失は640万ドルでした。2024年第1四半期の営業損失の減少は、主に前述の総利益の増加によるもので、販管費の増加によって一部相殺されました。
特殊化学品
2024年第1四半期の純売上高は合計2,030万ドルで、2023年の第1四半期から350万ドル、つまり 14.5% 減少しました。この減少は、平均販売価格が 10.3% 下がり、出荷ポンドが 8.8% 減少したことが原因です。
2024年第1四半期の総利益は、2023年第1四半期の310万ドル、売上高の13.1%と比較して、160万ドル、つまり売上高の7.6%に減少しました。この減少は主に、純売上高の減少と、収縮およびその他の生産関連コストの増加によるものです。
2024年第1四半期の販管費は、2023年第1四半期の180万ドル、売上高の7.4%と比較して、300万ドル、つまり売上高の14.7%に増加しました。この増加は主に、企業経費配分、インセンティブボーナス、専門家手数料、不良債権費用の増加によるものです。
営業損失は、2023年第1四半期の営業利益が140万ドルでしたが、2024年第1四半期の営業損失は140万ドルに増加しました。今年の営業損失の増加は、主に前述の純売上高の減少と販管費の増加によるものです。
チューブラー製品
2024年第1四半期の純売上高は合計2,380万ドルで、2023年の第1四半期から720万ドル、つまり 23.3% 減少しました。この減少は主に、平均販売価格が 21.4% 下落し、出荷ポンドが 3.7% 減少したことによるものです。
2024年の第1四半期の総利益は、2023年の第1四半期の総損失が140万ドル、売上高の(4.4%)でしたが、184.3%増加して110万ドル、売上高の4.8%になりました。この増加は主に、調達措置の改善による原材料費の削減と、輸送およびその他の生産関連費の削減によるものです。
2024年第1四半期の販管費は、2023年第1四半期の190万ドル、売上高の6.2%と比較して、260万ドル、売上高の11.1%に増加しました。販管費の変化は、主に企業経費配分の増加によるもので、インセンティブボーナス費用の削減によって一部相殺されました。
2023年第1四半期の営業損失は330万ドルでしたが、2024年第1四半期の営業損失は150万ドルに減少しました。今年の営業損失の減少は、主に前述の総利益の増加によるもので、販管費の増加によって一部相殺されました。
コーポレート&その他のアイテム
2024年第1四半期の未配分の企業費用およびその他の費用は、前年の420万ドル、つまり売上高の7.7%と比較して、190万ドル(45.4%)減少して230万ドル、つまり売上高の5.2%になりました。2024年第1四半期の減少は、主に企業配分費の増加、給与、賃金、福利厚生の減少、株式報酬費用の減少によるもので、専門家費用、税金、ライセンス、保険費用の増加によって一部相殺されました。
2024年第1四半期の支払利息は、2023年第1四半期の110万ドルから10万ドルに減少しました。この減少は主に、当年度の未払い債務が前年度と比較して減少したことによるものです。
2024年3月31日に終了した3か月間の継続事業の実効税率は 22.3% でした。2024年3月31日の実効税率は、主に税引前損失に対する州税費用の額が大きいため、米国の法定税率である21.0%よりも低くなりました。
非GAAPベースの財務指標
米国で一般に認められている会計原則(「GAAP」)に従って作成および表示される連結財務諸表を補足するために、EBITDAと調整後EBITDAという非GAAP財務指標を使用しています。これらの非GAAP指標は、当社の経営陣が当社の業績を評価し、将来の事業計画を作成し、戦略的意思決定を行うために使用する重要な指標であり、読者が複数の期間の財務結果を比較できるようにするため、経営陣は有用だと考えています。非GAAP指標は、GAAPに基づいて公布されている業績または財政状態の指標に代わるものと見なすべきではありません。投資家は、会社の業績または財政状態を評価する際に、GAAPに基づいて報告された会社の業績と財務状況、およびその他すべての関連情報を考慮する必要があります。非GAAP指標には分析ツールとしての限界があり、投資家はそれらを単独で検討したり、GAAPに基づいて報告された会社の業績や財務状況の分析の代わりとして検討すべきではありません。
EBITDAと調整後EBITDA
私たちは「EBITDA」を、利息、所得税、減価償却費および償却前利益と定義しています。「調整後EBITDA」とは、非現金や継続的な業績の評価において考慮しないその他の項目の影響をさらに調整したEBITDAと定義しています。これらの項目には、のれん減損、資産の減損、リース変更利益、株式ベースの報酬、非現金リース費用、買収費用およびその他の手数料、棚登録費用、債務消滅損失、留保費用、リストラ、純利益からの退職費用が含まれます。すべての企業がEBITDAと調整後EBITDAを同じ方法で計算しているわけではないため、EBITDAと調整後EBITDAの定義に従って提示された金額は、他社が開示している同様の指標と比較できない可能性があることを投資家に警告しています。EBITDAと調整後EBITDAを提示するのは、これらが当社の業績の重要な補足指標であると考えているためであり、これらの非GAAP財務指標を継続的な経営成績を比較するための合理的な基礎としてこれらの非GAAP財務指標を含めることで、投資家の業績に対する理解が高まるからです。
継続事業からの連結EBITDAと調整後EBITDAは次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 | | |
($ 千単位) | 2024 | | 2023 | | | | |
統合されました | | | | | | | |
継続事業による純損失 | $ | (4,094) | | | $ | (5,788) | | | | | |
調整: | | | | | | | |
| 支払利息 | 127 | | | 1,106 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 所得税 | (1,166) | | | (1,607) | | | | | |
| 減価償却 | 1,522 | | | 1,549 | | | | | |
| 償却 | 367 | | | 376 | | | | | |
EBITDA | (3,244) | | | (4,364) | | | | | |
| 買収費用とその他 | 12 | | | 261 | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 株式ベースの報酬 | 59 | | | 220 | | | | | |
| 非現金リース費用 | 55 | | | 64 | | | | | |
| リテンション費用 | 3 | | | — | | | | | |
| リストラと退職金 | — | | | 84 | | | | | |
調整後EBITDA | $ | (3,115) | | | $ | (3,735) | | | | | |
| 売上の% | (7.1) | % | | (6.8) | % | | | | |
スペシャリティケミカルズのEBITDAと調整後EBITDAは次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 | | |
($ 千単位) | 2024 | | 2023 | | | | |
特殊化学品 | | | | | | | |
純利益 (損失) | $ | (1,458) | | | $ | 1,342 | | | | | |
調整: | | | | | | | |
| 支払利息 | 19 | | | 12 | | | | | |
| 減価償却 | 954 | | | 952 | | | | | |
| 償却 | 169 | | | 158 | | | | | |
EBITDA | (316) | | | 2,464 | | | | | |
| 買収費用とその他 | — | | | 2 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 株式ベースの報酬 | 7 | | | 8 | | | | | |
| 非現金リース費用 | 19 | | | 24 | | | | | |
| | | | | | | | |
特殊化学品調整後EBITDA | $ | (290) | | | $ | 2,498 | | | | | |
| セグメント売上の割合 | (1.4) | % | | 10.5 | % | | | | |
継続事業からの管状製品のEBITDAと調整後EBITDAは次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 | | |
($ 千単位) | 2024 | | 2023 | | | | |
チューブラー製品 | | | | | | | |
継続事業による純損失 | $ | (1,502) | | | $ | (3,293) | | | | | |
調整: | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 減価償却 | 544 | | | 575 | | | | | |
| 償却 | 198 | | | 218 | | | | | |
EBITDA | (760) | | | (2,500) | | | | | |
| 買収費用とその他 | 12 | | | — | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 株式ベースの報酬 | 11 | | | (20) | | | | | |
| 非現金リース費用 | 25 | | | 31 | | | | | |
| | | | | | | | |
| リストラと退職金 | — | | | 84 | | | | | |
チューブラー製品の調整後EBITDA | $ | (712) | | | $ | (2,405) | | | | | |
| セグメント売上の割合 | (3.0) | % | | (7.7) | % | | | | |
流動性と資本資源
私たちは流動性と資本資源を綿密に管理しています。当社の流動性要件は、事業戦略を支援するために必要な投資水準、事業実績、資本支出、信用供給、運転資金管理などの主要な変数によって異なります。資本支出と自社株買いは、当社のキャッシュフローと資本管理戦略の構成要素であり、経済やその他のビジネス環境の変化に応じて調整できます。私たちは、事業と成長を支える優先事項に焦点を当てた、規律ある資本配分アプローチをとっています。
流動性の源
営業活動によって生み出された資金に、利用可能な現金および現金同等物、およびクレジットファシリティーが補足され、当社の最も重要な流動源です。2024年3月31日現在、私たちは130万ドルの現金および現金同等物を保有しており、さらに6,360万ドルの残りのキャパシティをリボルビング・ライン・オブ・クレジットに保有しています。当社の流動性源は、事業運営や予想される資本支出の資金調達だけでなく、今後12か月間およびそれ以降に期限が来た債務の返済にも十分であると考えています。
キャッシュフロー
継続事業からのキャッシュフローは次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 |
(千単位) | 2024 | | 2023 |
提供した現金の総額(使用量): | | | |
営業活動 | $ | 216 | | | $ | 12,410 | |
投資活動 | (305) | | | (586) | |
資金調達活動 | (510) | | | (13,586) | |
現金および現金同等物の純減少 | $ | (599) | | | $ | (1,762) | |
営業活動
2023年3月31日に終了した3か月間の営業活動によって提供された現金が、2023年3月31日に終了した3か月間の営業活動によって提供された現金と比較して減少したのは、主に運転資本の変化によるもので、前年比の純損失の減少によって一部相殺されました。運転資本の変化は、在庫の生産と購入のタイミング、売掛金に対する顧客の支払い、通常の事業過程におけるベンダーへの支払いなどの要因によって大きく異なります。在庫により、2023年の最初の3か月間の950万ドルの増加と比較して、2024年の最初の3か月間の営業キャッシュフローは120万ドル増加しました。一方、買掛金により、2023年の最初の3か月間の680万ドルに対し、2024年の最初の3か月間の営業キャッシュフローは400万ドル増加しました。在庫と買掛金勘定の変化は、主に、在庫レベルを売上に合わせるために在庫購入量が減ったこと、在庫回転率が前年比でわずかに減少したこと、未払日数が増加したことが原因です。売掛金は、2023年の最初の3か月で110万ドル減少したのに対し、2024年の最初の3か月で営業キャッシュフローが190万ドル減少しました。売掛金によって生み出される現金の減少は、主に2023年の最初の3か月と比較して未払い売上高の日数が増加したことによるものです。
投資活動
投資活動に使用される純現金は、主に資本支出に関連する取引で構成されています。2023年3月31日に終了した3か月間の投資活動に使用された現金が、2023年3月31日に終了した3か月間の投資活動に使用された現金と比較して減少したのは、主に当年度の資本支出が前年と比較して減少したためです。
資金調達活動
財務活動に使用される純現金は、主に当社の長期債務に関連する取引で構成されています。2023年3月31日に終了した3か月間の財務活動に使用された現金が、2023年3月31日に終了した3か月間の財務活動に使用された現金と比較して減少したのは、主に会社のクレジットファシリティに基づく借入と返済の合計が前年と比較して減少したためです。2024年3月31日および2023年12月31日現在、当社には未払いの債務はありませんでした。
短期債務
会社には、2023年の会社の保険料の融資に関連して、2024年4月1日に満期を迎える90万ドルの年利3.70%の手形が支払われます。2024年3月31日現在、未払い残高は10万ドルでした。
長期債務
2023年の第4四半期に、当社は、BMO Bank N.A. および当社の信用枠に基づく他の貸し手との間で、限定同意、信用契約の第2修正、および融資書類の包括的修正(「信用枠改正」)を締結しました。クレジットファシリティ改正案には、SPTの売却への同意、SPTの資産に対する先取特権(先取特権)の解除、貸付当事者としてのSPTの解任が含まれています。また、クレジットファシリティの改正により、クレジットファシリティの下でのリボルビングローンの最大コミットメント額が1億500万ドルから8,000万ドルに引き下げられ、クレジットファシリティの金利は、クレジットファシリティの平均利用可能性と会社の連結固定料金補償率に応じて、SOFRに1.60%から1.70%の金利マージンを加えたものから、SOFRに1.85%から2.10%の金利マージンを加えたものに引き上げられました。2024年3月31日および2023年12月31日現在、当社の信用枠の下で未払いの債務はありませんでした。
クレジット契約には、超過利用可能額が(i)750万ドルと(ii)リボルビング・クレジット・ファシリティの10%(現在は800万ドル)のいずれか大きい方を下回った場合に、最低連結固定料金補償率を維持することを義務付ける契約が含まれています。2024年3月31日現在、当社はすべての金融債務契約を遵守していました。会社の信用枠に関する追加情報については、未監査の要約連結財務諸表の注記8を参照してください。
自社株の買い戻しと配当
当社には、当社の取締役会によって承認された株式買戻しプログラムがあります。これは、市場の状況に応じて、実勢市場価格での購入、公開市場または私的交渉による取引を通じて随時行われる購入を通じて実行されます。買い戻された株式は、認可されたが未発行の普通株式または自己保有株式の状態に戻されます。2024年3月31日現在、当社の自社株買いの承認は520,541株残っています。
2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間に買い戻された株式は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 | |
| 2024 | | 2023 | | | |
買い戻した株式数 | 16,330% | | | 32,313です | | | | |
1株あたりの平均価格 | $ | 9.97 | | | $ | 10.11 | | | | |
買い戻した株式の総費用 | $ | 163,221 | | | $ | 327,521 | | | | |
各会計年度の終わりに、取締役会は将来の成長を支えるために必要な財務実績と資本を見直し、現金配当金がある場合はどれが適切かを決定します。2023年には、会社は配当金を申告したり支払ったりしませんでした。
その他の財務指標
以下は、当社の流動性状態を年々把握する上で重要であると当社が考えるその他の財務指標です。指標は次のように定義されます。
流動性対策:
•流動比率 = 現在の資産を流動負債で割った値。現在の比率は、一般的に受け入れられている会計原則を使用して会社によって決定され、一貫して適用されます。
レバレッジ対策:
•資本に対する負債=負債総額を総資本で割った値。負債と資本の比率は、一貫して適用される、一般に認められた会計原則を使用して会社によって決定されます。
収益性比率:
•平均株主資本利益率(「ROAE」)=純利益を過去12か月の平均資本で割ったものです。ROAEは、一般的に認められた会計原則を一貫して適用して、会社によって決定されます。
これらの追加措置の結果は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
現在の比率 | | | | 3.2 | | 3.7 |
負債から資本への負債 | | | | —% | | —% |
平均自己資本利益率 | | | | (4.9)% | | (38.6)% |
契約上の義務やその他の義務から生じる重要な現金要件
2024年3月31日現在、既知の契約上の義務およびその他の義務に必要な重要な現金要件は次のとおりです。
•オペレーティングリースとファイナンスリース-当社は、通常の事業で使用される不動産および製造設備について、さまざまなリース契約を締結しています。営業リースおよびファイナンスリース債務は3,210万ドルで、12か月以内に150万ドルが支払われる予定でした。当社のリース義務の詳細と将来の支払い予定時期については、注記9を参照してください。
当社には、現在または将来、会社の財政状態、収益、経営成績、流動性、または資本支出に重大な影響を与える可能性のある、貸借対照表外の取り決めはありません。2024年度の残りの期間、資本支出は620万ドルにもなると予想しています。
重要な会計方針と見積もり
当社の重要な会計方針は、2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書に記載されている連結財務諸表の注記1「重要な会計方針の要約」に記載されています。重要な会計上の見積もりについては、2023年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書の項目7「経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析」で説明しています。2023年度末以降、当社の重要な会計方針や重要な会計上の見積もりに大きな変更はありません。
アイテム 3.市場リスクに関する量的および質的開示
私たちは、取引法の規則12b-2で定義されている小規模な報告会社です。したがって、この項目で要求される情報を提供する必要はありません。
アイテム 4.統制と手続き
開示管理と手続きの評価
「開示管理と手続き」という用語は、証券取引法の規則13a-15(e)で、「証券取引法に基づいて提出または提出する報告書で発行者が開示する必要のある情報が、SECの規則とフォームで指定された期間内に記録、処理、要約、および報告されることを保証するために設計された発行者の管理およびその他の手続き」と定義されています。会社の開示管理と手続きは、必要な開示に関する迅速な決定を可能にするために、当社とその連結子会社に関する重要な情報を蓄積し、必要に応じて最高経営責任者や最高財務責任者を含む経営陣に確実に伝えるように設計されています。会社の経営陣は、最高経営責任者および最高財務責任者の参加を得て、2024年3月31日現在の会社の開示管理と手続きの有効性を評価しました。その評価に基づいて、当社の最高経営責任者および最高財務責任者は、以下に説明するように、財務報告に関する内部統制における重大な弱点が以前に報告されたため、2024年3月31日現在、当社の開示管理および手続きは有効ではないと結論付けました。
以前に報告された財務報告に関する内部統制における重大な弱点
経営陣は、取引法規則13a-15(f)と15f-15(f)で定義されているように、財務報告に対する適切な内部統制を確立し、維持する責任があります。2023年のフォーム10-Kで報告されているように、統制環境と統制活動領域に重大な弱点があるため、2023年12月31日現在、財務報告に対する効果的な内部統制を維持していませんでした。重大な弱点(証券取引法の規則12b-2で定義されている)とは、財務報告に関する内部統制の欠陥、または欠陥の組み合わせです。これにより、当社の年次または中間財務諸表の重大な虚偽表示が適時に防止または発見されない可能性が十分にあります。当社の重大な弱点の説明については、2023年のフォーム10-Kを参照してください。
重大な弱点に対処するための継続的な改善活動
私たちの重大な弱点は、2024年3月31日には改善されませんでした。私たちの取締役会と経営陣は、重大な弱点に対処するための改善努力を継続的に実施することに全力を注いでいます。当社には、さまざまな会計プロセスで使用されるデータに対するレビューおよび承認管理の設計と実施、米国会計基準に従って重要な会計上の見積もり、準備金、評価額の決定に使用されるデータの正確性、適時記録、完全性に対処する管理、複雑な会計分野の十分な見直しに対応する統制、ユーザーアクセス、サイバーセキュリティなどの一般的な情報技術分野の監視に対応する統制など、改善計画があります。職務の分離。
以下の措置は、統制の強化と重大な弱点の一因となった特定の統制上の欠陥への対処に直接関連する多くの取り組みにおいて、当社が講じている対策の1つです。重大な弱点の根底にある欠点を修正する手順は次のとおりです。
•外部のサービスプロバイダーを雇って、ユーザーアクセスの提供、サイバーセキュリティ、職務の分離など、一般的な情報技術統制に対する内部統制の再設計と実施に関するレビューと推奨を含め、経営陣の是正努力を支援します
•在庫、収益認識、売掛金、期末財務報告、勘定分析、仕訳入力プロセスの管理の強化/設計/実装
•所得税の会計管理の強化/設計/実施
取締役会の監査委員会は、経営陣の継続的な改善努力を監視しています。監査委員会の監督のもと、経営陣は、特定された重大な弱点を是正するために、内部統制環境を改善するために多大なリソースと努力を注いできました。財務報告に関する内部統制の評価と改善を継続する中で、経営陣は、統制上の欠陥に対処するために追加の措置を講じるか、実施されている是正措置を変更することを決定する場合があります。内部統制プロセスの信頼性には反復可能な実行が必要であるため、すべての是正プロセスと手順(当社の上級管理職が必要と認めた追加の是正努力を含む)が実施され、該当する各統制が十分な期間運用され、経営陣がテストを通じて統制が効果的に機能していると結論付けるまで、私たちの重大な弱点を完全に是正したとは見なされません。特定された重大な弱点がすべて是正されるまで、内部統制が有効であるとは断言できません。
財務報告に関する内部統制の変更
上記の継続的な改善努力以外に、2024年3月31日に終了した3か月間、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または財務報告に対する内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性が合理的に高い変更はありませんでした。
パート 2
アイテム 1.法的手続き
当社とその子会社が、製造物責任、商業、雇用、労災、環境問題などを含む通常の事業過程で、さまざまな未解決の法的措置、行政手続き、請求に巻き込まれることは珍しくありません。このような訴訟、請求、手続きに関して、責任が発生している可能性が高く、損失額を合理的に見積もることができる場合、会社は準備金を記録します。これらの未解決の法的措置の結果や、場合によっては、損失や回復の可能性の範囲を確実に予測することはできません。法的手続きに関する情報は、未監査の要約連結財務諸表の注記13-コミットメントと不測の事態に記載されており、参照によりここに組み込まれています。
アイテム 1A.リスク要因
2023年12月31日に終了した年度の当社のフォーム10-K年次報告書のパートI、項目1Aで説明されているように、リスク要因の評価に重大な変更はありませんでした。
アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用
発行者による株式の購入
次の表は、2024年3月31日に終了した3か月間に行われた取引日ベースの当社の普通株式の購入に関する情報を示しています。
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ピリオド | 購入した株式の総数 | | 一株当たりの平均支払価格 | | 公に発表されたプログラムの一環として購入した株式の総数1 | | プログラムの下でまだ購入できる株式の数 |
2024年1月1日-2024年1月31日 | 8,506 | | | $ | 9.96 | | | 8,506 | | | 528,365 | |
2024年2月1日-2024年2月29日 | 6,768 | | | 9.89 | | | 6,768 | | | 521,597 | |
2024年3月1日-2024年3月31日 | 1,056 | | | 10.44 | | | 1,056 | | | 520,541 | |
2024年3月31日現在 | 16,330% | | | $ | 9.97 | | | 16,330% | | | 520,541 | |
12022年12月に取締役会によって再承認された790,383株の株式買戻しプログラムに従って。株式買戻しプログラムは2025年2月に失効し、その期間に当社が買い戻す株式の正確な数は保証されません。追加情報については注記10を参照してください。
アイテム 3.シニア証券のデフォルト
[なし]。
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示
[なし]。
アイテム 5.その他の情報
2024年3月31日に終了した3か月間、会社の取締役または執行役員はいませんでした 採用された または 終了しました 規則10b5-1(c)または「非規則10b5-1取引契約」(これらの用語は規則S-Kの項目408で定義されています)の肯定的な防御条件を満たすことを目的とした、会社証券の購入または売却に関するあらゆる契約、指示、または書面による計画。
アイテム 6.展示品
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展示品番号。 | | 説明 |
31.1 | | ルール13a-14 (a) /15d-14 (a) 最高経営責任者の資格 |
31.2 | | 規則13a-14(a)/15d-14(a)最高財務責任者の認定 |
32.1 | | 米国合衆国法18条1350に基づく認証 |
101.インチ* | | XBRL インスタンスドキュメント |
101.SCH* | | XBRL タクソノミー拡張スキーマ |
101.CAL* | | XBRL タクソノミー拡張計算リンクベース |
101.LAB* | | XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベース |
101.PRE* | | XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベース |
101.DEF* | | XBRL タクソノミー拡張定義リンクベース |
104 | | | 表紙インタラクティブデータファイル(インラインXBRL文書としてフォーマットされ、別紙101*に含まれています) |
* | | 規則S-Tに従い、フォーム10-Qのこの四半期報告書の別紙101に記載されているXBRL関連情報は、「提出済み」ではなく「提出済み」とみなされます。 |
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
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| アセント・インダストリーズ株式会社 |
| (登録者) |
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日付: | 2024年5月8日 | 作成者: | /s/ J. ブライアン・キッチン |
| | | J・ブライアン・キッチン |
| | | 社長兼最高経営責任者 |
| | | (最高執行役員) |
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日付: | 2024年5月8日 | 作成者: | /s/ ライアン・カバラウスカス |
| | | ライアン・カヴァラウスカス |
| | | 最高財務責任者 |
| | | (最高会計責任者) |