1。 業務の性質と準備の基本

ビジネス 概要

アグリフォース グローイング・システムズ株式会社（「AgriForce™」または「当社」）は、Articlesによって非公開企業として設立されました の規定に従って設立された法人設立の 事業会社法 (ブリティッシュコロンビア州) 2017年12月22日に。ザ・ 会社の登録および記録事務所の住所は800 — 525 West 8です^番目の アベニュー、バンクーバー、ブリティッシュコロンビア、 カナダ、V5Z 1C6です。

その 同社は農業に焦点を当てた革新的なテクノロジー企業で、高価値作物に信頼性が高く経済的に堅調なソリューションを提供しています 当社独自の施設設計と自動化を通じて、当社のAgriForce™ を通じて世界中の企業や企業に知的財産を提供しています ソリューション部門（「ソリューション」）と、AgriForce™ ブランド部門（「ブランド」）を通じて栄養価の高い食品を提供しています。 2023年に、当社はUN (THINK) Awakened Flour™ 小麦粉を発売しました。これは多くの健康上の利点がある栄養価の高い小麦粉です 従来の小麦粉よりも。

ソリューション 独自の施設を利用して、植物由来の医薬品、栄養補助食品、その他の高価値作物市場で事業を展開する予定です 栽培者が制御された環境で作物を効果的に栽培できるようにする、設計と水耕栽培に基づく自動栽培システム（「FORCEGH+™」）。 同社は、事実上あらゆる環境条件で生産し、作物の収穫量を最適化できるように、FORCEGH+™ 施設を設計しました 農薬の使用や放射線照射の必要性を大幅に排除しながら、可能な限り遺伝的可能性を最大限に引き出します。 同社はまた、ヒドロキシルデバイスの販売と販売のグローバルライセンスも持っています。2023年に、会社は販売と配送を完了しました そのヒドロキシルデバイスの。

ブランド より健康的で栄養価の高い植物由来の原料や製品の開発と商品化に焦点を当てています 解決策。私たちは、ブランド消費者向け製品と原料供給の両方をマーケティングし、商品化します。

基礎 のプレゼンテーション

その 付随する未監査の要約連結中間財務諸表およびアグリフォース・グローイング・システムズの関連財務情報 Ltd. は、12月31日に終了した年度の監査済み財務諸表およびそれに関連する注記と併せて読む必要があります。 2023年と2022年は、証券取引委員会（「SEC」）に提出されたフォーム10-Kの当社の年次報告書に含まれています 2024年4月1日に。これらの未監査の中間財務諸表は、の規則と規制に従って作成されています 暫定財務情報については、米国証券取引委員会とSEC。したがって、すべての情報と脚注が含まれているわけではありません 米国で一般に認められている会計原則（「米国会計基準」）により、完全な財務管理が義務付けられています ステートメント。

に 経営陣の意見、添付の中間財務諸表には、公平に伝えるために必要なすべての調整が含まれています 2024年3月31日および2023年12月31日現在の当社の財政状態、およびその間の経営成績とキャッシュフロー 2024年と2023年3月31日に終了した3か月間。このような調整は通常のもので、定期的に行われます。3か月の結果 2024年3月31日に終了したからといって、必ずしも2024年12月31日に終了する会計年度全体で予想される業績を示すものではありません。 または将来の任意の期間。

流動性 と経営計画

その 会社は創業以来多額の営業損失を被っており、今後も多額の営業損失を被ると予想しています 近い将来。2024年3月31日に終了した3か月間の中間財務諸表に反映されているように、当社は $の純損失3.3 百万、$1.3 営業活動に使用された純現金は100万ドル、会社の運転資本赤字は0.7 百万。

その 添付の中間財務諸表は、資産の実現を考慮した継続企業ベースで作成されています。 通常の事業過程における負債の満足度。中間財務諸表には、関連する調整は含まれていません 記録された資産金額の回収可能性と分類、または結果として生じる可能性のある負債の金額と分類へ この不確実性の結果から。同社は事業計画の開発段階にあります。そのため、おそらく追加されます 会社が事業資金を調達し、その技術を開発して商品化するために、資金調達が必要になります。これらの要因は大幅に上昇します 継続企業としての会社の存続能力に疑問があります。これらの暫定財務諸表の発行から今後12か月間 ステートメント、当社は、負債の売却、エクイティファイナンス、またはその他の取り決めを通じて、追加の資本を獲得するよう努めます ファンド運営。ただし、次の場合、会社が許容できる条件で必要な資本を調達できるという保証はありません。 まったく。追加株式の売却は既存の株主を希薄化する可能性があり、新たに発行された株式には上級権や優先権が含まれる場合があります 現在発行している普通株式と比較してください。会社がそのような追加資金を調達できない場合、将来の業務 規模を縮小するか、中止する必要があります。会社の資金調達能力には不確実性があるため、経営陣は考えています 発行から12か月間、会社が継続企業として存続できるかどうかにはかなりの疑問があるということです これらの中間財務諸表。

逆 株式分割

オン 2023年10月11日、当社は当社の普通株式の1株につき50株の株式併合（「逆分割」）を実行しました。 逆分割の結果、会社の古い普通株式50株ごとに会社の1株に転換されました 新しい普通株式。逆分割によって生じた端数株式は、最も近い整数に切り上げられました。リバーススプリット 会社の普通株式および転換社債のすべての発行済み株式および発行済み株式を自動的かつ比例的に調整しました 社債、転換機能、前払新株予約権、ストックオプション、リバーススプリットの時点で未払いの新株予約権。 発行済みの株式ベースの助成金の行使価格はそれに比例して上昇しましたが、当社の発行する株式数はそれに比例して上昇しました 株式ベースのプランは比例して減額されました。提示された期間の1株および1株あたりのデータ（額面を除く）には影響が反映されています リバーススプリットの。添付の財務諸表とその注記における普通株式数および1株当たりのデータへの言及 2023年10月11日より前に終了した期間は、逆分割が遡って反映されるように調整されています。

2。 重要な会計方針

3。 前払い費用とその他の流動資産

4。 インベントリ

として 2024年3月31日時点で、会社にはドルがありましたゼロ (2023年12月31日 — $)38,857）完成品で。

5。 無形資産

無形資産 資産は$を表します12,265,856 (2023年12月31日-$)12,733,885) マナ・ニュートリショナル・グループ合同会社との資産購入契約に基づいて取得した知的財産（「マンナIP」）については (「マナ」) 2021年9月10日付けです。Manna IPには、自然に処理して変換する特許技術が含まれています 穀物、豆類、根菜類を、低デンプン、低糖、高タンパク、繊維が豊富なベーキングフラワー製品だけでなく、幅広い製品に さまざまな朝食用シリアル、ジュース、天然甘味料、ベーキングエンハンサー。会社は$を支払いました1,475,000 現金で発行済み 147,600% $相当の前払いワラント12,106,677です (「購入価格」)。対象は 9.99% ストッパーとSEC規則144の制限により、前払いされたワラントは2024年3月10日までトランシェで権利が確定します（すべてのトランシェは完全に権利が確定しました）。権利が確定したら 前払い新株予約権の一部は、同数の普通株式に転換可能です。

オン 2023年1月3日、Mannaは米国特許商標によって特許が承認され、契約上の義務をすべて果たしました 事務所と役職は会社に移管されました。2023年12月31日に終了した年度中に、当社は 141,175% この取引に関連する株式。2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、 6,425 未転換のプリファンドワラントが未発行です。

ベースです 上記の条件に基づき、米国会計基準に従い、当社は資産取得として購入を計上しました。この資産は2023年1月3日に利用可能になりました。資産の耐用年数は 20 何年も。会社は$を記録しました164,295 で、マナの知財に関連する償却費用 2024年3月31日に終了した3か月間（2023年3月31日-$）163,750)。

6。 投資

オン 2023年6月18日、当社はラディカル・クリーン・ソリューションズ株式会社（「RCS」）とコモンを購入するための覚書を締結しました RCSが発行する株式。会社はRCS $を支払いました225,000 にとって 14会社の発行済み普通株式および発行済み普通株式の割合。規約の下で 覚書のうち、収益は、管理下への商業販売用のヒドロキシル生成装置の事前購入にのみ使用されます 環境、農業、食品製造、倉庫、輸送業界。会社は5つのボードのうちの1つを受け取ります RCSの取締役を務め、RCSの所有率を最低でも維持することを最初に拒否する権利があります 10発行総額の% と発行済み普通株式。2023年10月1日、当社とRCSは、前払金を以下の金額に転換する最終合意書に署名しました 14% RCSへのオーナーシップ投資。

として 2024年3月31日時点で、RCSへの投資の帳簿価額はドルでした218,449 (2023年12月31日-$)223,801）ドルの為替差を調整しました6,551。 2024年3月31日時点で、当社は投資に以下の減損兆候があるかどうかを評価しました。

なし 上記のうち、潜在的な障害を示す定性的な要因がありました。

7。 買掛金と未払負債

8。 社債

オン 2022年6月30日、当社は契約期間を認定した最終契約（「購入契約」）を締結しました $で機関投資家（「投資家」）14,025,000です と付いている社債で 10総収入に対するオリジナル号の％割引 の $12,750,000 （「ファースト・トランシェ社債」）。ファースト・トランシェ社債はドルで普通株式に転換可能でした111.00 一株当たり。さらに、投資家は受け取りました 82,129 $の行使価格での新株予約権122.10、2025年12月31日に有効期限が切れます（「最初 トランシェワラント」)。ファースト・トランシェ・ワラントとファースト・トランシェ社債にはそれぞれ、転換のためのダウンラウンド条項があります 会社がより低い価格で株式商品を発行した場合、行使価格は下方調整されます。トランシェ・ワラントの最初のストライキ 価格とファースト・トランシェ社債の転換価格は、発行された株式商品の実効転換価格に合わせて下方調整されます。 ファーストトランシェに関連して発生した取引費用は $1,634,894。社債は、他のすべての負債または債権よりも優先されます 購入資金担保で担保された債務以外の、支払い権。

ザル 投資家には、$の追加トランシェを購入する権利がありました5,000,000 それぞれ、追加の元本の合計金額が$まで33,000,000。

オン 2023年1月17日、投資家は合計$の追加社債を購入しました5,076,923 と 10総収入に対するオリジナル号の％割引 の $4,615,385 （「セカンドトランシェ社債」）。セカンド・トランシェ社債はドルで普通株式に転換可能でした62.00 1株あたりで、投資家は追加の金額を受け取りました 53,226 $の行使価格での新株予約権62.00、有効期限は 2025年12月31日 (は 「セカンドトランシェワラント」)。追加のトランシェの発行がダウンラウンド条項のきっかけとなり、行使が調整されました ファーストトランシェ社債とファーストトランシェワラントの価格は$まで62.00。2番目に関連して発生した取引費用 トランシェは $325,962。

オン 2023年6月26日、当社は投資家と権利放棄および修正契約（「社債修正契約」）を締結しました 購入契約の条件を変更するため。社債変更契約は次のように規定されています。

オン 2023年8月9日、当社は投資家と次の事項に関する権利放棄および修正契約（「契約」）を締結しました 2025年7月17日に会社がその投資家に対して発行する特定の優先転換社債（「社債」）に。その 契約内容は次のとおりです。

オン 2023年10月18日、投資家は合計$の追加社債を購入しました2,750,000 と 10総収入に対するオリジナル号の％割引 の $2,500,000 （「サード・トランシェ・デベンチャー」）。サード・トランシェ社債はドルで普通株式に転換可能でした2.62 1株あたりで、投資家は追加の金額を受け取りました 620,230 $の行使価格での新株予約権2.62、有効期限は 2027年4月18日 (「サード トランシェワラント」)。追加トランシェの発行により、ダウンラウンド引当金がトリガーされ、行使価格が調整されました 第1トランシェ社債と第2トランシェ社債、および第1トランシェワラントと第2トランシェワラント（$）2.62。関連して発生した取引費用 3番目のトランシェは $31,915。

オン 2023年11月30日、投資家は合計$の追加社債を購入しました2,750,000 と 10総収入に対するオリジナル号の％割引 の $2,500,000 （「第4トランシェ社債」）。第4トランシェ社債はドルで普通株式に転換可能でした0.90 1株あたりで、投資家は追加の金額を受け取りました 1,986,112 $の行使価格での新株予約権0.90、有効期限は 2027年5月30日に (「4番目 トランシェワラント」)。追加トランシェの発行によりダウンラウンド引当金がトリガーされ、行使価格が調整されました 第1、第2、第3トランシェ社債、および第1、第2、第3トランシェワラントをドルに0.90。発生した取引費用 4番目のトランシェとの関係では、$でした30,040。

オン 2024年2月21日、投資家は合計$の追加社債を購入しました1,100,000 と 10総収入に対するオリジナル号の％割引 の $1,000,000 （「フィフス・トランシェ社債」）。フィフス・トランシェ社債はドルで普通株式に転換可能でした0.214 1株あたりで、投資家は追加の金額を受け取りました 3,341,122 $の行使価格での新株予約権0.2354、2027年8月21日に有効期限が切れます（ 「第5トランシェワラント」)。追加のトランシェの発行がダウンラウンド条項のきっかけとなり、行使が調整されました 第1、第2、第3、第4トランシェ社債、および第1、第2、第3、第4トランシェワラントの価格は0.214。 5番目のトランシェに関連して発生した取引費用は $でした5万人。

その 第1トランシェ社債、第2トランシェ社債、第3トランシェ社債、第4トランシェ社債、第5トランシェ社債（「社債」）の最初の12か月間の金利は 5%、6% その後の12か月間、そしてその後は年率8％。元本の返済は、9月から25回に分けて行われます。 第1トランシェ社債は2022年1月1日、第2トランシェ社債は2023年7月1日、第3トランシェ社債は2024年1月1日、 第4トランシェ社債は2024年5月1日、第5トランシェ社債は2024年8月1日。社債は次の式で延長できます 会社の選択時に9か月後に、未払いの元本に対して9か月分の利息に相当する金額を支払います 18年の終わり^番目の 毎月、年率 8% です。

中に 2024年3月31日に終了した3か月間で、投資家はドルを換算しました1,760,290% (2023年3月31日-$)881,400%) のプリンシパルと $92,880 (3月 31、2023-$ゼロ）会社の株式への利息となり、その結果$になります272,732 (2023年3月31日-$)419,703）の転換による損失 転換社債。2024年3月31日に終了した3か月間に、会社はドルを負担しました1,364,205 (2023年3月31日-$)1,872,470) に 利息を増やし、現金で返済しました668,568 (2023年3月31日-$)1,180,950)。

中に 2024年3月31日に終了した3か月間で、投資家はドルを換算しました2,200,657 第1トランシェ社債と第2トランシェ社債の 8,758,422 株式 会社の。転換は、既存の負債の消滅と新たな債務の発行であることが決定されました。その結果、 会社は債務消滅により$の損失を計上しました410,433。

9。 契約残高

として 2024年3月31日に、 契約残高は$でした29,815製品販売の前払いはまだです 納品されました。これは契約上の責任として認識されます（2023年12月31日-$15,336)。

10。 長期ローン

中に 2020年12月31日に終了した年度に、当社はオルタナ銀行と元本の融資契約を締結しました29,520 (CAD$)40,000) (2023年12月31日-$)30,243(CAD$)40,000））カナダ緊急ビジネスアカウントプログラム（「プログラム」）の下にあります。

その カナダ政府によって定められたプログラムでは、このローンからの資金は、会社が繰延不可の支払いにのみ使用することが義務付けられています 給与計算、家賃、光熱費、保険、固定資産税、および定期的な債務返済を含むがこれらに限定されない営業費用 また、既存の負債の前払い/借り換え、配当金の支払いなどの支払いや費用の資金調達には使用できません。 管理職の報酬の分配と増加。

に 2021年4月、当社はこのプログラムに基づいてAlterna Bankに追加融資を申請し、$を受け取りました14,760 (CAD$)20,000) (12月 31、2022- 15,122 (CAD$)20,000))。拡張ローンには、プログラムの当初の利用規約が適用されます。

その ローンは、2024年1月18日に終了した最初の期間は無利子でした。 初期期間終了後に未払いのローンには利息がかかります のレート 5年率%、延長期間中は毎月支払います。 2024年1月19日から2025年12月31日まで。 ローンの期限が迫っています 12月31日、 2026。

ザル 2024年3月31日現在の残高は44,280% (カード $)60,000) (2023年12月31日は45,365 (カード $)60,000)).

11。 デリバティブ負債

令状 負債

として 2024年3月31日時点で、ワラント負債は上場企業の公正価値の総額を表しています 61,765 シリーズAワラント（「IPOワラント」）、 2,721 代表者ワラント（「代理ワラント」）、 82,129 ファースト・トランシェ・ワラント、 53,226 セカンドトランシェワラント、 620,230 サード・トランシェ・ワラント、 1,986,112 第4トランシェワラントと 20,000 私募で発行された新株予約権（「私募制度」） 新株予約権」)。

その IPOワラント、レップワラント、および私募ワラントの公正価値は$に達しました28,296 (2023年12月31日-$)11,308)。と同様 2024年3月31日、当社は、IPOワラント、レップワラント、および私募ワラントにブラック・ショールズのオプション価格モデルを利用しました そして、次の仮定を使用しました：株価 $0.18 (2023年12月31日-$)0.47)、配当利回り — ゼロ (2023年12月31日 — ゼロ)、予想ボラティリティ 105% から 155% (2023年12月31日 — 105% から 117%)、リスクのない収益率 3.91% から 4.17% (12月31日)、 2023 — 3.67% から 3.88%)、そして予想期間 1.25 に 3 3年（2023年12月31日）— 予定期間 1.50 に 3 年)。

として 2024年3月31日時点で、ファースト・トランシェ・ワラントの公正価値はドルでした9,000 (2023年12月31日-$)24,000)。3月31日現在、 2024年当社は、モンテカルロオプション価格モデルを利用してファーストトランシェワラントを評価しました。前提条件は次のとおりです。株式 価格 $0.18 (2023年12月31日-$)0.47)、配当利回り — ゼロ (2023年12月31日 — ゼロ)、予想ボラティリティ 100.0% (12月) 31、2023年 — 100.0%)、リスクのない収益率 4.70% (2023年12月31日 — 4.23%)、そして予想期間 1.75 年 (12月) 2023年31日 — 予想される期間 2 年)。

として 2024年3月31日時点で、セカンド・トランシェ・ワラントの公正価値はドルでした6,000 (2023年12月31日-$)15,000)。3月31日現在、 2024年当社は、以下の仮定に基づいてモンテカルロオプション価格モデルを利用してセカンドトランシェワラントの評価を行いました。 株価 $0.18 (2023年12月31日-$)0.47)、配当利回り — ゼロ (2023年12月31日 — ゼロ)、予想ボラティリティ 97.5% (2023年12月31日 — 105.0%)、リスクのない収益率 4.50% (2023年12月31日 — 4.12%)、そして予想期間 2.30 何年も (2023年12月31日 — 予定期間 2.55 年)。

として 2024年3月31日時点で、サード・トランシェ・ワラントの公正価値はドルでした76,000 (2023年12月31日-$)192,000)。3月31日現在、 2024年当社は、モンテカルロオプション価格モデルを利用して、次の仮定に基づいて第3トランシェワラントの評価を行いました。株式 価格 $0.18 (2023年12月31日-$)0.47)、配当利回り — ゼロ (2023年12月31日 — ゼロ)、予想ボラティリティ 95.0% ((12月 31、2023年 — 107.5%)、リスクのない収益率 4.40% (2023年12月31日 — 3.98%)、そして予想期間 3.05 年 (12月) 2023年31日 — 予想される期間 3.30 年)。

として 2024年3月31日時点で、第4トランシェワラントの公正価値はドルでした272,000 (2023年12月31日-$)724,000)。3月の時点で 2024年31月、当社は、モンテカルロオプション価格モデルを利用して第4トランシェワラントの評価を以下の前提条件で実施しました。 株価 $0.18 (2023年12月31日-$)0.47)、配当利回り — ゼロ (2023年12月31日 — ゼロ)、予想ボラティリティ 95.0% (2023年12月31日 — 107.5%)、リスクのない収益率 4.38% (2023年12月31日 — 3.97%)、そして予想期間 3.17 何年も (2023年12月31日 — 予定期間 3.42 年)。

として 2024年3月31日時点で、フィフス・トランシェ・ワラントの公正価値はドルでした396,000です (2024年2月21日-ドル)564,000)。3月31日現在、 2024年当社は、モンテカルロオプション価格モデルを利用して、以下の仮定に基づいて第5トランシェワラントの評価を行いました。株式 価格 $0.18 (2024年2月21日-ドル)0.21)、配当利回り — ゼロ (2024年2月21日 — ゼロ)、予想ボラティリティ 95.0% (2月 21、2024年 — 105.0%)、リスクのない収益率 4.36% (2024年2月21日) — 4.40%)、そして予想期間 3.39 年 (2月) 2024年21日 — 予想される期間 3.50 年)。

社債 コンバーチブル機能

として 2024年3月31日時点で、ファースト・トランシェ社債の転換可能機能の公正価値はドルに達しました137,000です (2023年12月31日 — $164,000)。当社は、以下の前提のもと、モンテカルロオプション価格モデルを利用してコンバーチブル機能を評価しました。 株価 $0.18 (2023年12月31日-$)0.47)、配当利回り — ゼロ (2023年12月31日 — ゼロ)、予想ボラティリティ 100.0% (2023年12月31日 — 100.0%)、リスクのない収益率 5.21% (2023年12月31日 — 5.03%)、割引率 18.25% (12月) 31、2023年 — 17.50%)、そして予想期間 0.75 その年（2023年12月31日）— 1 年)。

として 2024年3月31日時点で、セカンド・トランシェ社債の転換可能機能の公正価値はドルに達しました252,000 (2023年12月31日) — $429,000)。同社は、以下を使用してコンバーチブル機能の評価にモンテカルロオプション価格モデルを採用しました 仮定:株価 $0.18 (2023年12月31日 — $)0.47)、配当利回り — ゼロ 2023年12月31日 — ゼロ)、期待されています ボラティリティ 97.5% (2023年12月31日 — 105.0%)、リスクのない収益率 4.81% (2023年12月31日 — 4.51%)、割引率 18.00% (2023年12月31日 — 17.50%)、そして予想期間 1.30 何年も (2023年12月31日) — 1.55 年)。

として 2024年3月31日時点で、サード・トランシェ社債の転換可能機能の公正価値はドルに達しました618,000 (2023年12月31日 — $491,000)。当社は、以下の前提のもと、モンテカルロオプション価格モデルを利用してコンバーチブル機能を評価しました。 株価 $0.18 (2023年12月31日 — $)0.47)、配当利回り — ゼロ (2023年12月31日 — ゼロ)、予想ボラティリティ 95.0% (2023年12月31日 — 107.5%)、リスクのない収益率 4.59% (2023年12月31日 — 4.12%)、割引率 18.00% (12月) 31、2023年 — 17.25%)、そして予想期間 2.05 何年も (2023年12月31日) — 2.30 年)。

として 2024年3月31日時点で、フォース・トランシェ社債の転換可能機能の公正価値はドルに達しました786,000 (2023年12月31日) — $640,000)。同社は、以下を使用してコンバーチブル機能の評価にモンテカルロオプション価格モデルを採用しました 仮定:株価 $0.18 (2023年12月31日-$)0.47)、配当利回り — ゼロ (2023年12月31日 — ゼロ)、予想ボラティリティ 95.0% (2023年12月31日 — 107.5%)、リスクのない収益率 4.50% (2023年12月31日 — 4.12%)、割引率 17.75% (12月) 31、2023年 — 17.25%)、そして予想期間 2.17 何年も (2023年12月31日) — 2.42 年)。

として 2024年3月31日時点で、フィフス・トランシェ社債の転換可能機能の公正価値はドルに達しました359,000 (2024年2月21日- $359,000)。当社は、以下の前提のもと、モンテカルロオプション価格モデルを利用してコンバーチブル機能を評価しました。 株価 $0.18 (2024年2月21日 — $)0.21)、配当利回り — ゼロ (2024年2月21日 — ゼロ)、予想ボラティリティ 95.0% (2024年2月21日) — 105.0%)、リスクのない収益率 4.50% (2024年2月21日) — 4.54%)、割引率 17.75% (2月 21、2024年 — 16.00%)、そして予想期間 2.39 何年も（2024年2月21日）— 2.50 年)。

その IPOワラント、レップワラント、および私募ワラント（「エクイティワラント」）はレベル1の金融商品に分類されます。 一方、社債ワラントと社債転換機能はレベル3の金融商品に分類されます。

期限 新株予約権の有効期限および転換機能が1年を超えると、負債は非流動負債として分類されます。

12。 株式資本

オン 2024年3月31日、会社が支払うべき金額は44,214 会社の役員への株式ベースの報酬。発行可能な残高は次のように分類されました です 株式発行義務。

ベーシック 希薄化後の1株当たり純損失は、株主に帰属する損失を加重平均株式数で割ったものです。 その期間中に未払いの前払いワラントは、換算後のものです。

13。 リース

として 2024年3月31日に、当社は短期オフィスリースを終了しました。

14。 コミットメントと不測の事態

社債 元本返済

不測の事態

訴訟

オン 2023年8月11日、アグリフォースの元CEOであるインゴ・ヴィルヘルム・ミューラーは、アグリフォースを主張する民事訴訟通知を提出しました 両当事者の基礎となる雇用契約に違反して、予告なしに彼の雇用を不当に終了しました。ミューラー氏は主張しています とりわけ、基本給の損失を含む損害を被った473,367 年額カナダドルと受け取らなかったことによる損害 ドルと同等の価値を持つアグリフォースの普通株式468,313 カード。AgriForceの立場は、ミューラー氏が「ただ」の理由で解雇されたということです 理由は、彼がAgriForceの最善の利益のために行動するという受託者責任に違反し、とりわけ多額の書類を提出したからです 最初に取締役会の承認を得ずに会社の買収を入札する。そうすることで、ミューラー氏はAgriForceを誤って伝えました 財務状況と、AgriForceのCFOの電子署名を貼付して文書を偽造した、または偽造するように他の人に指示した。

として 2023年12月31日時点で、両当事者は訴訟の証拠開示段階にありました。AgriForceはミューラー氏に関連文書を作成しました。 そして、ミューラー氏による関連書類の作成を待っています。また、両当事者は試験のスケジュールを立てている最中です ディスカバリー用。経営陣は、AgriForceの訴訟の相対的な強さを考慮して、問題を進めるよう弁護士に指示しています。

その AgriForceの「理由による」解約を裏付ける事実を考えると、不利な結果になる可能性は比較的低いです ミューラー氏と、この問題を裁判にかけるためにミューラー氏が負担しなければならないであろう多額の費用について。

オン 2023年9月31日、ストロングホールドは契約違反、規約違反を理由にカリフォルニア州上級裁判所に訴状を提出しました 誠意と公正な取引、共通数：売買契約に関連して提供される商品とサービス コーチェラのプロパティです。ストロングホールドは、AgriForceが特定の株券を入金しなかったためにPSAに違反したと主張しています エスクロー、売り手の仕事に関連して発生した費用の未払い額を支払わなかったり、ストロングホールドにもかかわらずPSAを解約したりした セラーズワークのパフォーマンス。ストロングホールドは$を請求しています451,684 それに、提供された請求書に基づく損害賠償の利息を加えてください。アグリフォース とりわけ、金額と請求書について異議を唱えます。見積もり額は約$です230,000 ストロングホールドの真の経費として 請求されるかもしれません。当社は、2024年2月26日に回答を提出しました。このケースの審理日は設定されていません。

2024年3月27日、BVピーターズ・アドボケイテン・アボキャッツ（「ピーターズ」） 2024年5月31日、ブリュッセルのビジネス裁判所オランダ語圏第一会議所に出頭するよう会社を召喚しました。 Petersは€の支払いを求めています467,249 法務サービスの未払いの請求書に、罰金と利息を加えたものです。同社はそれを信じています ピーターズは、会社の最善の利益にならない行動をとりました。会社は未払いの弁護士費用を支払うつもりはありません 法案を提出し、法廷でその立場を精力的に弁護するつもりです。

15。 後続のイベント

その 当社は、これらの中間財務諸表が発行された2024年5月15日までのその後の出来事を評価し、現時点で中間財務諸表で認められている事象の適切な開示が本提出書類に含まれることを確認しました 2024年3月31日以降ですが、中間財務諸表では認識されませんでした。以下に開示されているもの以外は、ありました 財務諸表での認識、調整、または開示を必要とする出来事はありませんでした。

から 2024年4月1日から2024年5月15日まで、会社は発行しました 3,440,489 転換社債の転換および転換社債の転換時の普通株式 現金での返済に代わる負債（元本とドルの利息）454,312)。

から 2024年4月1日から2024年5月15日まで、会社は発行しました 15,664 提供されたサービスのコンサルタントへの普通株式。

から 2024年4月1日から2024年5月15日まで、会社は発行しました 6,425 前払新株予約権の転換時の普通株式。

オン 2024年4月11日、投資家が$の追加トランシェを購入しました550,000。 転換社債と新株予約権は、$の行使価格で発行されました0.163 と $0.18、 それぞれ。追加トランシェの発行によりダウンラウンド引当金がトリガーされ、トランシェの転換価格が調整されました 第1、第2、第3、第4、第5トランシェ社債と、第1、第2、第3、第4、第5トランシェの行使価格 $へのワラント0.163。