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ControlingInterestMembers2023-01-012023-03-310000896159US-GAAP：累計定義されたBenefitPlansは属性表を非制御利益メンバに調整する2024-01-012024-03-310000896159US-GAAP：累計定義されたBenefitPlansは属性表を非制御利益メンバに調整する2023-01-012023-03-310000896159米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2024-03-310000896159米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2023-03-310000896159米国-GAAP：累計純未現金投資GainLossMembers米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2024-01-012024-03-310000896159米国-GAAP：累計純未現金投資GainLossMembers米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2023-01-012023-03-310000896159米国-GAAP：累積換算調整メンバー米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2024-01-012024-03-310000896159米国-GAAP：累積換算調整メンバー米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2023-01-012023-03-310000896159米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類するアメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2024-01-012024-03-310000896159米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類するアメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2023-01-012023-03-310000896159米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2024-01-012024-03-310000896159米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2023-01-012023-03-310000896159米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2024-01-012024-03-310000896159米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2024-02-262024-02-260000896159米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2024-01-012024-03-310000896159米国-公認会計基準：制限された株式メンバー2024-01-012024-03-310000896159cb： Performance_Based_Stock_Units_PSUMember2024-01-012024-03-310000896159アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2024-01-012024-03-310000896159米国-公認会計基準：制限された株式メンバー2024-02-262024-02-260000896159米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2024-02-262024-02-260000896159アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2024-02-262024-02-260000896159cb： Performance_Based_Stock_Units_PSUMember2024-02-262024-02-260000896159アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー国：アメリカ2024-01-012024-03-310000896159米国-GAAP：外国計画メンバーアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー2024-01-012024-03-310000896159アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー国：アメリカ2023-01-012023-03-310000896159米国-GAAP：外国計画メンバーアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー2023-01-012023-03-310000896159アメリカ-GAAP：他の事後福祉計画で定義された福祉メンバー2024-01-012024-03-310000896159アメリカ-GAAP：他の事後福祉計画で定義された福祉メンバー2023-01-012023-03-310000896159アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーcb： 損失および損失費用メンバー2024-01-012024-03-310000896159アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーcb： 損失および損失費用メンバー2023-01-012023-03-310000896159cb： 損失および損失費用メンバーアメリカ-GAAP：他の事後福祉計画で定義された福祉メンバー2024-01-012024-03-310000896159cb： 損失および損失費用メンバーアメリカ-GAAP：他の事後福祉計画で定義された福祉メンバー2023-01-012023-03-310000896159アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーアメリカ-公認会計基準：一般と行政費用メンバー2024-01-012024-03-310000896159アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーアメリカ-公認会計基準：一般と行政費用メンバー2023-01-012023-03-310000896159アメリカ-公認会計基準：一般と行政費用メンバーアメリカ-GAAP：他の事後福祉計画で定義された福祉メンバー2024-01-012024-03-310000896159アメリカ-公認会計基準：一般と行政費用メンバーアメリカ-GAAP：他の事後福祉計画で定義された福祉メンバー2023-01-012023-03-310000896159アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー2024-01-012024-03-310000896159アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー2023-01-012023-03-310000896159cb： 部分所有投資会社メンバー2024-01-012024-03-310000896159cb： 部分所有投資会社メンバー2023-01-012023-03-310000896159cb： HuataiGroup メンバー2023-01-012023-03-310000896159cb： セグメント保険北米商用 PC メンバー2024-01-012024-03-310000896159cb： セグメント保険北アメリカ個人 PC メンバー2024-01-012024-03-310000896159cb： セグメント企業およびその他メンバー2024-01-012024-03-310000896159cb： セグメントメジャー調整アイテムメンバー2024-01-012024-03-310000896159cb： セグメント保険北米商用 PC メンバー2023-01-012023-03-310000896159cb： セグメント保険北アメリカ個人 PC メンバー2023-01-012023-03-310000896159cb： セグメント企業およびその他メンバー2023-01-012023-03-310000896159cb： セグメントメジャー調整アイテムメンバー2023-01-012023-03-31
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表10-Q
| | | | | |
☑ | 1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告 |
今季末までの四半期2024年3月31日
あるいは…。
| | | | | |
| ☐ | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
移行期から 〜
委員会公文書：1-11778
卓博有限公司
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| | | | | |
| スイス | 98-0091805 |
| (登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域) | (国際税務局雇用主身分証明書番号) |
バーレンガッセ 32 号
チューリッヒ, スイス中国-8001
(主な行政事務室住所)(郵便番号)
+41(0)43456 76 00
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
| | | | | | | | | | | |
| 同法第12条(B)に基づいて登録された証券： |
| クラスごとのタイトル | 取引コード | 登録された各取引所の名称 |
通信株価 ： 1 株当たり 0.50 スイスフラン | CB | ニューヨーク証券取引所 |
| Chubb INA Holdings LLC の保証 0.30% シニアノート満期 2024 年 | CB / 24A | ニューヨーク証券取引所 |
| Chubb INA Holdings LLC の保証 0.875% シニアノート満期 2027 年 | CB / 27 | ニューヨーク証券取引所 |
| Chubb INA Holdings LLC の保証 1.55% シニアノート満期 2028 年 | CB / 28 | ニューヨーク証券取引所 |
| Chubb INA Holdings LLC の保証 0.875% シニアノート満期 2029 年 | CB / 29 A | ニューヨーク証券取引所 |
| Chubb INA Holdings LLC の保証 1.40% シニア社債 2031 年満期 | CB / 31 型 | ニューヨーク証券取引所 |
| Chubb INA Holdings LLC の保証 2.50% シニアノート満期 2038 年 | CB / 38A | ニューヨーク証券取引所 |
登録者が （ 1 ） 1934 年証券取引法第 13 条または第 15 条 （ d ） により提出されるすべての報告書を過去 12 ヶ月間 （ または登録者がそのような報告書を提出することが求められたそれより短い期間 ） に提出しており、 （ 2 ） 過去 90 日間にそのような提出要件の対象となっていたかどうかをチェックマークで示します。
はい、そうです ☑ いいえ
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す。
はい、そうです ☑ いいえ
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速ファイルサーバ | ☑ | | | ファイルマネージャを加速する | ☐ |
| 非加速ファイルサーバ | ☐ | | | 規模の小さい新聞報道会社 | ☐ |
| | | | 新興成長型会社 | ☐ |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。
はい、そうです☐ いいえ ☑
登録者の共通 Sh の数アレス （ CHF ） 0.50par value ） out2024 年 4 月 19 日現在 406,061,045.
カタログ表
卓博有限公司
フォーム 10—Q へのインデックス
| | | | | | | | | | | |
| | | | |
| 第1部： | 財務情報 | ページ |
| 第1項。 | 財務諸表： | |
| 連結貸借対照表 （ 監査なし ） 2024 年 3 月 31 日および 2023 年 12 月 31 日 | 3 |
| 連結営業計算書 · 包括損益計算書 （ 監査なし ）
2024 年 3 月期と 2023 年 3 月期 | 4 |
| 連結株主資本計算書 （ 監査なし ）
2024 年 3 月期と 2023 年 3 月期 | 5 |
| 合併現金フロー表(監査を経ていない)
2024 年 3 月期と 2023 年 3 月期 | 6 |
| 連結財務諸表付記(監査なし) | |
| 注1。 | 一般的 · 重要な会計方針 | 7 |
| 注2. | 買収する | 8 |
| 注3. | 投資する | 9 |
| 注4. | 公正価値計量 | 14 |
| 注5. | 再保険 | 20 |
| 注6. | 買収コストを繰延する | 21 |
| 注7. | 未払いの損失および損失費用 | 22 |
| 注8. | 未来の政策的メリット | 24 |
| 注9. | 保険契約者の勘定残高、個別勘定、未払いの収益負債 | 28 |
| 注10. | 市場リスク収益 | 32 |
| 注11. | 債務 | 33 |
| 注12. | コミットメント、コンティンジェンシー、保証 | 33 |
| 注13. | 株主権益 | 39 |
| 注14. | 株式ベースの報酬 | 42 |
| 注15. | 退職後の福祉 | 42 |
| 注16. | 他の収入と支出 | 43 |
| 注17. | 市場情報を細分化する | 44 |
| 注18. | 1株当たりの収益 | 46 |
| | | |
| 第二項です。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 47 |
| 第三項です。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 79 |
| 第四項です。 | 制御とプログラム | 82 |
| 第二部です。 | その他の情報 | |
| 第1項。 | 法律訴訟 | 83 |
| プロジェクト1 A | リスク要因 | 83 |
| 第二項です。 | 株式有価証券の未登録売却及びその資金の使用及び発行者による株式有価証券の買戻し | 83 |
| 五番目です。 | その他の情報 | 83 |
| 第6項。 | 陳列品 | 84 |
合併貸借対照表(監査なし)
Chubb Limited と子会社
| | | | | | | | | | | |
| 三月三十一日 | | 十二月三十一日 |
| (in数百万米ドル （ 株式および 1 株あたりのデータを除く ） | 2024 | | 2023 |
| | | |
| 資産 | | | |
| 投資する | | | |
適正価額での短期投資 （ 償却原価 — $）5,108そして$4,551） （ 変動金利エンティティ残高 $を含む65そして$217) | $ | 5,107 | | | $ | 4,551 | |
適正価額 （ 評価引当を除く ） で販売可能な固定満期 — $115そして$156 （ 償却費用 — $）113,479そして$111,128) | 108,289 | | | 106,571 | |
投資のために保有される民間債務 （ 償却原価、評価引当を除く ） — $5そして$4 | 2,708 | | | 2,553 | |
適正価額における株式有価証券 （ VIE 残高 $を含む1,163そして$1,078) | 3,769 | | | 3,455 | |
プライベート · エクイティ （ VIE 残高 $含む22そして$21) | 14,281 | | | 14,078 | |
その他の投資 （ VIE 残高 $含む4,408そして$3,773) | 6,216 | | | 5,527 | |
| 総投資 | 140,370 | | | 136,735 | |
現金、制限付き現金を含む。143そして$172（ VIE 残高 $を含む127そして$117) | 2,651 | | | 2,621 | |
| | | |
| 証券貸借担保 | 1,708 | | | 1,299 | |
| 投資収益を計算する | 1,090 | | | 1,086 | |
保険 · 再保険債権残高 （ 評価引当を除く ） — $47そして$53 | 13,991 | | | 13,379 | |
損失および損失費用の回収可能な再保険 （ 評価引当を除く ） — $375そして$367 | 19,109 | | | 19,952 | |
| 保険金で回収可能な再保険 | 272 | | | 280 | |
| 繰延保険証書買収コスト | 7,537 | | | 7,152 | |
| | | |
| 買収の業務価値 | 3,617 | | | 3,674 | |
| 商誉 | 19,696 | | | 19,686 | |
| その他無形資産 | 6,709 | | | 6,775 | |
| 繰延税金資産 | 1,761 | | | 1,741 | |
| 再保険料を前払いする | 3,241 | | | 3,221 | |
| 独立口座資産 | 5,864 | | | 5,573 | |
その他の資産 （ VIE 残高 $含む14そして$33) | 7,251 | | | 7,508 | |
| 総資産 | $ | 234,867 | | | $ | 230,682 | |
| 負債.負債 | | | |
| 未払いの損失および損失費用 | $ | 80,341 | | | $ | 80,122 | |
| 未稼ぎの保険料 | 22,728 | | | 22,051 | |
| 未来の政策的メリット | 14,375 | | | 13,888 | |
| 市場リスク収益 | 611 | | | 771 | |
| 保険契約者口座残高 | 7,560 | | | 7,462 | |
| 借金を振り分ける | 5,864 | | | 5,573 | |
| 保険 · 再保険の支払残高 | 8,505 | | | 8,302 | |
| | | |
| 証券貸借に対処する | 1,708 | | | 1,299 | |
| | | |
買掛金、未払い費用、その他の負債 （ VIE 残高 $を含む ）68そして$18) | 8,357 | | | 8,332 | |
| | | |
| 繰延税金負債 | 1,543 | | | 1,555 | |
買戻し契約 （ VIE 残高 $含む1,229そして$1,009) | 3,022 | | | 2,833 | |
| 短期債務 | 2,265 | | | 1,460 | |
| 長期債務 | 13,248 | | | 13,035 | |
| 信託優先証券 | 309 | | | 308 | |
| 総負債 | 170,436 | | | 166,991 | |
コミットメントと不測の事態 （ 注釈 12 参照 ） | | | |
| 株主権益 | | | |
普通株式 （CHF） 0.50額面価値431,451,586発行済み株式406,033,066そして405,269,637既発行株) | 241 | | | 241 | |
株式会社株式会社株式会社 （25,418,520そして26,181,949株式) | (4,461) | | | (4,400) | |
| 追加実収資本 | 15,188 | | | 15,665 | |
| 利益を残す | 56,953 | | | 54,810 | |
| 累積その他総合利益 （ 損失 ） | (7,386) | | | (6,809) | |
| トータル · チブ株主資本 | 60,535 | | | 59,507 | |
非支配権益 （ VIE 残高 $含む2,943そして$2,705) | 3,896 | | | 4,184 | |
| 株主権益総額 | 64,431 | | | 63,691 | |
| 総負債と株主権益 | $ | 234,867 | | | $ | 230,682 | |
連結財務諸表の付記を参照
カタログ表
連結営業計算書及び包括的利益計算書 （ 監査なし ）
Chubb Limited と子会社
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 3か月まで |
| | | 三月三十一日 |
| (単位は100万ドルで、1株当たりのデータは除く) | | | | | 2024 | | 2023 |
| | | | | | | |
| 収入.収入 | | | | | | | |
| 純保険料は成約した | | | | | $ | 12,221 | | | $ | 10,710 | |
| 未稼働保険料の増加 | | | | | (638) | | | (568) | |
| 稼いだ純保険料 | | | | | 11,583 | | | 10,142 | |
| 純投資収益 | | | | | 1,391 | | | 1,107 | |
| 純利益を達成した | | | | | (101) | | | (77) | |
| 市場リスクベネフィットの利益 （ 損失 ） | | | | | 21 | | | (115) | |
| 総収入 | | | | | 12,894 | | | 11,057 | |
| 費用.費用 | | | | | | | |
| 損失および損失費用 | | | | | 5,727 | | | 5,148 | |
政策利益 （ $（ の再測定利益 （ 損失 ） を含む ）19)および$1) | | | | | 1,180 | | | 797 | |
| 政策取得コスト | | | | | 2,207 | | | 1,948 | |
| 行政費 | | | | | 1,070 | | | 930 | |
| 利子支出 | | | | | 178 | | | 160 | |
| その他の支出 | | | | | (191) | | | (296) | |
| 購入無形資産の償却 | | | | | 80 | | | 72 | |
| シグナ統合費用 | | | | | 7 | | | 22 | |
| 総費用 | | | | | 10,258 | | | 8,781 | |
| 所得税前収入 | | | | | 2,636 | | | 2,276 | |
| 所得税費用 | | | | | 342 | | | 384 | |
| 純収入 | | | | | $ | 2,294 | | | $ | 1,892 | |
| 非持株権の純収入に起因することができます | | | | | 151 | | | — | |
| Chubb に帰属する純利益 | | | | | $ | 2,143 | | | $ | 1,892 | |
| その他全面収益(赤字) | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 変更： | | | | | | | |
| 未達成切り上げ(償却) | | | | | $ | (677) | | | $ | 1,786 | |
| 将来の政策給付の現在の割引率 | | | | | (53) | | | (151) | |
| 商品固有の信用リスクと市場リスクベネフィットの比較 | | | | | 5 | | | (3) | |
| 累計外貨換算調整 | | | | | 80 | | | (177) | |
| | | | | | | |
| その他退職給付債務調整を含む | | | | | 31 | | | (33) | |
| 所得税前その他総合収益(赤字) | | | | | (614) | | | 1,422 | |
| OCI 項目に関する所得税 （ 費用 ） 優遇措置 | | | | | 9 | | | (132) | |
| その他全面収益(赤字) | | | | | (605) | | | 1,290 | |
| 総合収益 | | | | | 1,689 | | | 3,182 | |
| 非持株権に帰属できる全面的な収益 | | | | | 123 | | | — | |
| Chubb に帰属する包括利益 | | | | | $ | 1,566 | | | $ | 3,182 | |
| 1株当たりの収益 | | | | | | | |
| Chubb に帰属する 1 株当たり基本収益 | | | | | $ | 5.28 | | | $ | 4.57 | |
| Chubb に帰属する希薄化 1 株当たり利益 | | | | | $ | 5.23 | | | $ | 4.53 | |
連結財務諸表の付記を参照
カタログ表
連結株主資本計算書 （ 監査なし ）
Chubb Limited と子会社
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 3か月まで |
| | | 三月三十一日 |
| (単位：百万ドル) | | | | | 2024 | | 2023 |
| 普通株 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 残高 — 期間の開始と終了 | | | | | $ | 241 | | | $ | 10,346 | |
| 普通株式株式 | | | | | | | |
| 残高--期初 | | | | | (4,400) | | | (5,113) | |
| 普通株式の取得について | | | | | (316) | | | (428) | |
| | | | | | | |
| 従業員株式報酬制度に基づく純株式発行額 | | | | | 255 | | | 200 | |
| 残高--期末 | | | | | (4,461) | | | (5,341) | |
| 追加実収資本 | | | | | | | |
| 残高--期初 | | | | | 15,665 | | | 7,166 | |
| 従業員株式報酬制度に基づく純株式発行額 | | | | | (159) | | | (211) | |
| 株式オプションの行使 | | | | | (19) | | | (13) | |
| 株式ベースの給与費用 | | | | | 82 | | | 82 | |
| | | | | | | |
| 買収による純減 | | | | | (31) | | | — | |
| 内部留保に申告された配当金の調達 | | | | | (350) | | | (344) | |
| 残高--期末 | | | | | 15,188 | | | 6,680 | |
| 利益を残す | | | | | | | |
| 残高--期初 | | | | | 54,810 | | | 48,305 | |
| Chubb に帰属する純利益 | | | | | 2,143 | | | 1,892 | |
| | | | | | | |
| 追加資本金からの配当金の調達 | | | | | 350 | | | 344 | |
| 普通株式配当金 | | | | | (350) | | | (344) | |
| 残高--期末 | | | | | 56,953 | | | 50,197 | |
| 累積その他総合利益 （ 損失 ） | | | | | | | |
| 残高--期初 | | | | | (6,809) | | | (10,185) | |
| その他全面収益(赤字) | | | | | (577) | | | 1,290 | |
| 残高--期末 | | | | | (7,386) | | | (8,895) | |
| トータル · チブ株主資本 | | | | | $ | 60,535 | | | $ | 52,987 | |
| 非制御的権益 | | | | | | | |
| 残高--期初 | | | | | $ | 4,184 | | | $ | — | |
| 買収による純減 | | | | | (411) | | | — | |
| 非持株権の純収入に起因することができます | | | | | 151 | | | — | |
| 非持株権の他の全面的な損失に起因することができます | | | | | (28) | | | — | |
| 残高--期末 | | | | | $ | 3,896 | | | $ | — | |
| 株主権益総額 | | | | | $ | 64,431 | | | $ | 52,987 | |
連結財務諸表の付記を参照
カタログ表
合併現金フロー表(監査を経ていない)
Chubb Limited と子会社
| | | | | | | | | | | |
| 3か月まで |
| 三月三十一日 |
| (単位：百万ドル) | 2024 | | 2023 |
| 経営活動のキャッシュフロー | | | |
| 純収入 | $ | 2,294 | | | $ | 1,892 | |
| 純収入と経営活動のキャッシュフロー純額を調整する | | | |
| 純実現損失 （ 利益 ） | 101 | | | 77 | |
| 市場リスクの利益 （ 利益 ） 損失 | (21) | | | 115 | |
| 固定期間のプレミアム · 割引の償却 | (80) | | | (14) | |
| | | |
| 購入無形資産の償却 | 80 | | | 72 | |
| 部分所有法人の純利益に占める持分 | (184) | | | (340) | |
| 所得税を繰延する | (24) | | | 9 | |
| 未払いの損失および損失費用 | 175 | | | (14) | |
| 未稼ぎの保険料 | 633 | | | 591 | |
| 未来の政策的メリット | 445 | | | 136 | |
| 保険 · 再保険の支払残高 | 155 | | | (9) | |
| 売掛金、売掛金、その他の負債 | (267) | | | (390) | |
| 所得税 | 257 | | | 128 | |
| 保険 · 再保険債権残高 | (586) | | | (402) | |
| 追討可能再保険 | 852 | | | 622 | |
| 繰延保険証書買収コスト | (390) | | | (254) | |
| 連結投資商品別純買入れ額 | (404) | | | — | |
| 他にも | 184 | | | 32 | |
| 経営活動のキャッシュフロー純額 | 3,220 | | | 2,251 | |
| 投資活動によるキャッシュフロー | | | |
| 売却可能な固定満期債の買入れ | (8,617) | | | (7,169) | |
| | | |
| 固定満期保有債券の買入れ | — | | | (88) | |
| 株式証券を購入する | (752) | | | (135) | |
| 売却可能な固定満期債券の売却 | 4,368 | | | 3,854 | |
| | | |
| | | |
| 株式証券を売却する | 520 | | | 43 | |
| 販売可能な固定満期の満期及び償還 | 2,149 | | | 1,541 | |
| 満期保有固定満期の満期及び償還 | — | | | 472 | |
| 短期投資純変化 | (708) | | | 1,256 | |
| 純デリバティブ決済 | (17) | | | (38) | |
| プライベート · エクイティ出資 | (248) | | | (384) | |
| プライベート · エクイティ配分 | 177 | | | 273 | |
| 付属会社を買収する | (236) | | | (23) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 他にも | (382) | | | (172) | |
| 投資活動に使用される純キャッシュフロー | (3,746) | | | (570) | |
| 融資活動によるキャッシュフロー | | | |
| 普通株式の配当 | (349) | | | (345) | |
| 普通株式の取得について | (404) | | | (545) | |
| 長期債券を発行して得られる収益 | 996 | | | — | |
| 買戻し契約の発行による収益 | 1,062 | | | 1,308 | |
| 長期債務を償還する | — | | | (475) | |
| 買戻し契約の返済 | (984) | | | (1,307) | |
| 株式報酬制度による収益 | 163 | | | 55 | |
| 保険契約預金 | 336 | | | 95 | |
| 保険契約者の契約解除 | (245) | | | (101) | |
| 連結投資商品への第三者資本投資額 | 509 | | | — | |
| 連結投資商品による第三者資本配分 | (413) | | | — | |
| | | |
| 他にも | (109) | | | (109) | |
| 資金調達活動による純キャッシュフロー （ 使用 ） | 562 | | | (1,424) | |
| 為替レート変動が現金 · 制限現金に与える影響 | (6) | | | (2) | |
| 現金と制限現金の純増加 | 30 | | | 255 | |
| 現金と制限付き現金 — 期間の開始 | 2,621 | | | 2,127 | |
| 現金および制限現金 — 期末 | $ | 2,651 | | | $ | 2,382 | |
| キャッシュフロー情報を補充する | | | |
| 納めた税金 | $ | 89 | | | $ | 219 | |
| 支払の利子 | $ | 112 | | | $ | 99 | |
連結財務諸表の付記を参照
カタログ表
連結財務諸表付記(監査なし)
Chubb Limited と子会社
1. 一般的 · 重要な会計方針
a) 陳述の基礎
キューボ株式会社はスイスチューリッヒに登録して設立されたホールディングスです。Chubb Limitedはその付属会社を通して，世界各地の保険者に広範な保険および再保険製品を提供している。我々の業績は，北米商業P&C保険，北米個人P&C保険，北米農業保険，海外一般保険，グローバル再保険，生命保険で報告されている。その他の情報については、付記17を参照されたい
中期的に審査されていない総合財務諸表は、Chubb Limitedおよびその付属会社(総称してChubb、吾などまたは吾などと呼ぶ)の勘定を含み、Chubbはそれに対して支配権を行使し、Chubbは吾などの多数の持分を持つ付属会社華泰証券グループ、およびChubbによって主要な受益者とされている少数の株式エンティティ、例えば可変権益エンティティ(VIE)を含む。総合財務諸表上の非持株権益は、私たちが直接株式を持っていない多数の持株子会社とVIEの部分を代表しています。このような中期審査を経ていない総合財務諸表はアメリカ公認会計原則(アメリカ公認会計原則)に基づいて作成され、管理層は当該などの中期審査を経ていない総合財務諸表は公平に当該期間の業績及び財務状況を陳述するために必要なすべての調整を反映していると考えている。すべての重要な会社間口座と取引は、内部再保険取引を含めてキャンセルされた。
2023年7月1日、Chubbは華泰証券グループの持株権を獲得した後、権益法を用いてその投資を計算し、合併会計を適用することを停止した。このため、2023年7月1日から、華泰証券グループの業務活動と財務状況が連結財務諸表に100%の割合で報告されている。2024年3月31日と2023年12月31日に、私たちの華泰証券グループの総所有権権益は約85.5パーセントと76.5百分率はそれぞれ。Chubb以外の株主に帰属する関連金額は総合財務諸表の中で非制御権益、非制御権益が純収益(損失)を占めるべきであり、非制御権益は全面収益(損失)を占めるべきであることを示した。華泰証券グループの買収に関する他の資料は、付記2を参照されたい
華泰証券グループの生命保険と資産管理業務は生命保険分部に計上され、華泰証券グループのP&C業務は海外一般保険支部に計上される。華泰証券グループの非保険業務は、不動産やホールディングス会社の活動の業績を含め、会社に含まれている
すべての中期的な業務結果とキャッシュフローは必ずしも年間の結果を代表するとは限らない。これらの連結財務諸表は、2023年Form 10-Kに含まれる連結財務諸表および関連付記と一緒に読まなければなりません。
b) 商誉
2024年3月31日までの3ヶ月間、営業権は$を増加させた10百万ドルは、主に外貨両替の影響を反映している。
c) 新会計公告
未採用の会計基準
報告可能な部分に開示された改善
2023年11月、財務会計基準委員会(FASB)は、主に首席運営決定者に定期的に提供される重大な支部費用に関連する報告可能な支部開示の拡大を要求する指導意見を発表した。この指導意見は，2023年12月15日以降に開始された財政年度と，2024年12月15日以降に開始された年度期間内の中期に適用される。さかのぼって申請する必要があります。私たちは現在、開示された要求だけに限定されたこの影響を評価している。
所得税開示を改善する
2023年12月、財務会計基準委員会は、税率調整および支払いに関連する所得税の分解に関連する既存の開示を含む所得税開示の拡大を求めるガイドラインを発表した。この指導意見は2024年12月15日以降の年間期間に適用される。予想された申請が要求され、遡及申請が許可される。私たちは現在、開示された要求だけに限定されたこの影響を評価している。
カタログ表
連結財務諸表付記--続(監査なし)
Chubb Limited と子会社
2. 買収する
華泰証券グループ
華泰証券保険集団有限公司(華泰証券集団)は中国金融サービス持株会社で、華泰証券財産保険株式有限公司(華泰証券)、華泰証券人寿保険株式有限公司(華泰証券人寿)、華泰証券資産管理有限公司、華泰証券宝興基金管理有限公司などの親会社であり、華泰証券集団はそれぞれ華泰証券集団100%、80%、91%、85%の株式(合計は華泰証券)を保有している
2023年7月1日、Chubbは所有権を約64.2百分率が約に低下する69.6百分率。当時、Chubbは権益会計方法を停止し、合併会計を採用した。詳細については、2023年Form 10-Kの連結財務諸表付記2を参照されたい。
2024年第1四半期に完成しました9.0$のパーセント555百万、$319そのうち100万ドルは2024年までに支払われました2362024年に100万ドルを支払いました華泰証券グループの総所有権の権益は85.52024年3月31日までの割合。Chubbは約0.6増加した所有権権益の割合は、特定の成約条件の完了を待つ。私たちはすでに#ドルの保証金を支払いました12これらの未解決の合意に関する100万ドルは24現在の為替レートによると、成約時に支払うべき残高は百万ドルだ。
下の表に審査を受けていない予備試験の総合補充資料を掲載し、華泰証券集団持株の多数の持分を買収し、2022年1月1日ではなく、2023年7月1日に発生することを示した。監査を受けていない総合財務情報は参考に供するだけであり、必ずしも2022年1月1日に持株の多数の株式を買収する時に出現する経営業績を表明するとは限らず、必ずしも未来の経営業績を表明するとは限らない。予想される経営業績を決定するための重要な仮定には、VOBAおよび他の無形資産の償却が含まれる。
| | | | | | | |
| 3か月まで | | |
| 形式： | 三月三十一日 | | |
| (単位：百万ドル) | 2023 | | |
| 稼いだ純保険料 | $ | 10,553 | | | |
| 総収入 | $ | 11,529 | | | |
| 純収入 | $ | 1,900 | | | |
| Chubb に帰属する純利益 | $ | 1,890 | | | |
カタログ表
連結財務諸表付記--続(監査なし)
Chubb Limited と子会社
3. 投資する
a ） 固定満期
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | 償却する
コスト | | 評価税免除額 | | 毛収入
実現していない
鑑賞する | | 毛収入
実現していない
減価償却 | | 公正価値 | | | | | |
| (単位：百万ドル) | | | | | | |
| 販売可能である | | | | | | | | | | | | | | |
| アメリカ合衆国財務省 / 庁 | $ | 3,058 | | | $ | — | | | $ | 5 | | | $ | (164) | | | $ | 2,899 | | | | | | |
| アメリカではない | 36,962 | | | (41) | | | 605 | | | (1,381) | | | 36,145 | | | | | | |
| 企業 · 資産担保証券 | 45,567 | | | (73) | | | 306 | | | (2,353) | | | 43,447 | | | | | | |
| 担保融資支援証券 | 25,696 | | | (1) | | | 89 | | | (2,029) | | | 23,755 | | | | | | |
| 市政 | 2,196 | | | — | | | 7 | | | (160) | | | 2,043 | | | | | | |
| $ | 113,479 | | | $ | (115) | | | $ | 1,012 | | | $ | (6,087) | | | $ | 108,289 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | 償却する
コスト | | 評価税免除額 | | 毛収入
実現していない
鑑賞する | | 毛収入
実現していない
減価償却 | | 公正価値 | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万ドル) | | | | | | | | | | | | | | |
| 販売可能である | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| アメリカ合衆国財務省 / 庁 | $ | 3,721 | | | $ | — | | | $ | 13 | | | $ | (144) | | | $ | 3,590 | | | | | | | | | | | | |
| アメリカではない | 35,918 | | | (49) | | | 592 | | | (1,297) | | | 35,164 | | | | | | | | | | | | |
| 企業 · 資産担保証券 | 44,695 | | | (104) | | | 390 | | | (2,151) | | | 42,830 | | | | | | | | | | | | |
| 担保融資支援証券 | 23,720 | | | (3) | | | 143 | | | (1,802) | | | 22,058 | | | | | | | | | | | | |
| 市政 | 3,074 | | | — | | | 10 | | | (155) | | | 2,929 | | | | | | | | | | | | |
| $ | 111,128 | | | $ | (156) | | | $ | 1,148 | | | $ | (5,549) | | | $ | 106,571 | | | | | | | | | | | | |
以下の表は、契約満期別の固定満期を示す。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| (単位：百万ドル) | 帳簿純価値 | | 公正価値 | | 帳簿純価値 | | 公正価値 |
| 販売可能である | | | | | | | |
| 1年以下の期間で満期になる | $ | 4,521 | | | $ | 4,521 | | | $ | 4,729 | | | $ | 4,729 | |
| 1年から5年後に満期になります | 33,533 | | | 33,533 | | | 33,573 | | | 33,573 | |
| 5年から10年後に満期になります | 28,198 | | | 28,198 | | | 28,480 | | | 28,480 | |
| 10年後に満期になる | 18,282 | | | 18,282 | | | 17,731 | | | 17,731 | |
| 84,534 | | | 84,534 | | | 84,513 | | | 84,513 | |
| 担保融資支援証券 | 23,755 | | | 23,755 | | | 22,058 | | | 22,058 | |
| $ | 108,289 | | | $ | 108,289 | | | $ | 106,571 | | | $ | 106,571 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
借り手は、コールまたは前払いペナルティの有無にかかわらず、債務をコールまたは前払いする権利があるため、予想満期は契約満期と異なる可能性があります。
b ） 総未実現損失
2024 年 3 月 31 日および 2023 年 12 月 31 日における未実現損失ポジションの固定満期は、購入日以降の金利上昇を主因に適正価額が低下した投資適格および投資適格以下の有価証券です。予想信用損失の評価において考慮される要因の詳細については、 2023 年のフォーム 10—K の注記 1 f ） を参照してください。
カタログ表
連結財務諸表付記--続(監査なし)
Chubb Limited と子会社
以下の表は、信用損失を予想していないとみなされる未実現損失ポジションを有する売却可能な固定満期 （ 貸出有価証券を含む ） について、継続的に未実現損失ポジションを有している期間別の適正価額及び未実現損失総額の合計を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0 〜 12 ヶ月 | | 12 か月以上 | | 合計する |
| 2024年3月31日 | 公正価値 | | 毛収入
実現していない
損 | | 公正価値 | | 毛収入
実現していない
損 | | 公正価値 | | 毛収入
実現していない
損 |
| (単位：百万ドル) | | | | | |
| アメリカ合衆国財務省 / 庁 | $ | 632 | | | $ | (13) | | | $ | 2,007 | | | $ | (151) | | | $ | 2,639 | | | $ | (164) | |
| アメリカではない | 3,793 | | | (64) | | | 15,928 | | | (1,079) | | | 19,721 | | | (1,143) | |
| 企業 · 資産担保証券 | 4,675 | | | (71) | | | 19,646 | | | (1,487) | | | 24,321 | | | (1,558) | |
| 担保融資支援証券 | 4,907 | | | (82) | | | 13,783 | | | (1,919) | | | 18,690 | | | (2,001) | |
| 市政 | 443 | | | (12) | | | 1,218 | | | (148) | | | 1,661 | | | (160) | |
| 総 AFS 固定満期 | $ | 14,450 | | | $ | (242) | | | $ | 52,582 | | | $ | (4,784) | | | $ | 67,032 | | | $ | (5,026) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0 〜 12 ヶ月 | | 12 か月以上 | | 合計する |
| 2023年12月31日 | 公正価値 | | 毛収入
実現していない
損 | | 公正価値 | | 毛収入
実現していない
損 | | 公正価値 | | 毛収入
実現していない
損 |
| (単位：百万ドル) | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| アメリカ合衆国財務省 / 庁 | $ | 463 | | | $ | (9) | | | $ | 2,504 | | | $ | (135) | | | $ | 2,967 | | | $ | (144) | |
| アメリカではない | 2,464 | | | (43) | | | 15,971 | | | (957) | | | 18,435 | | | (1,000) | |
| 企業 · 資産担保証券 | 2,866 | | | (51) | | | 20,334 | | | (1,194) | | | 23,200 | | | (1,245) | |
| 担保融資支援証券 | 1,659 | | | (58) | | | 13,831 | | | (1,706) | | | 15,490 | | | (1,764) | |
| 市政 | 1,117 | | | (15) | | | 1,310 | | | (137) | | | 2,427 | | | (152) | |
| 総 AFS 固定満期 | $ | 8,569 | | | $ | (176) | | | $ | 53,950 | | | $ | (4,129) | | | $ | 62,519 | | | $ | (4,305) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
2024 年 3 月 31 日時点で、当社の投資ポートフォリオにおける特定の未実現損失に対する税制優遇措置は、評価引当金 $によって削減されました。543 これらの損失の利用に制限があるため 100 万ドルが必要ですこれらの損失を実現する可能性が高いかどうかを評価する一環として、実現利益、キャリーバック能力、利用可能な税務計画戦略を検討しました。
カタログ表
連結財務諸表付記--続(監査なし)
Chubb Limited と子会社
以下の表は、固定期間の予想信用損失に対する評価引当金のロールフォワードを示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで | | |
| 三月三十一日 | | |
| (単位：百万ドル) | 2024 | | 2023 | | | | |
| 販売可能である | | | | | | | |
| 予想信用損失に対する評価引当金 — 期間の開始 | $ | 156 | | | $ | 169 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 期待信用損失準備金 | 31 | | | 59 | | | | | |
| | | | | | | |
| 予想信用損失に対する償却額 | (5) | | | (2) | | | | | |
| | | | | | | |
| 予想信用損失の回復 | (67) | | | (58) | | | | | |
| 予想信用損失に対する評価引当金 — 期末 | $ | 115 | | | $ | 168 | | | | | |
| 満期まで保有する | | | | | | | |
| 予想信用損失に対する評価引当金 — 期初 | $ | — | | | $ | 34 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 予想信用損失の回収 | — | | | (1) | | | | | |
| 予想信用損失に対する評価引当金 — 期末 | $ | — | | | $ | 33 | | | | | |
| 投資用民間債務 | | | | | | | |
| 予想信用損失に対する評価引当金 — 期初 | $ | 4 | | | $ | — | | | | | |
| 期待信用損失準備金 | 1 | | | — | | | | | |
| 予想信用損失に対する評価引当金 — 期末 | $ | 5 | | | $ | — | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
カタログ表
連結財務諸表付記--続(監査なし)
Chubb Limited と子会社
c ） 純実現利益 （ 損失 ）
純実現利益 （ 損失 ） の構成要素は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで | | |
| 三月三十一日 | | |
| (単位：百万ドル) | 2024 | | 2023 | | | | |
| 固定期限： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 毛利を実現しました | $ | 16 | | | $ | 2 | | | | | |
| すでに損失総額を達成した | (141) | | | (159) | | | | | |
| その他の投資 — 固定満期 | 168 | | | — | | | | | |
| 予想信用損失の回収純 （ 引当金 ） | 40 | | | 2 | | | | | |
減損する(1) | (34) | | | (25) | | | | | |
| 総満期日 | 49 | | | (180) | | | | | |
| 株式証券 | 3 | | | 11 | | | | | |
| | | | | | | |
| プライベート · エクイティ （ 出資比率 3% 未満 ） | 31 | | | 15 | | | | | |
| 外国為替 | (131) | | | 131 | | | | | |
| 投資 · デリバティブ商品 | (43) | | | (46) | | | | | |
| 他の派生ツール | (2) | | | (1) | | | | | |
| 他にも | (8) | | | (7) | | | | | |
| 純実現損益 （ 税引前 ） | $ | (101) | | | $ | (77) | | | | | |
(1)当社が売却する予定の特定の有価証券および市場に出回る有価証券に関するもの。
上表のその他の投資、株式有価証券及びプライベートエクイティの実現損益は、有価証券の売却及び適正価額変動による未実現損益を含む。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 3か月まで |
| | | | | 三月三十一日 |
| 2024 | | 2023 |
| (単位：百万ドル) | 株式証券 | | その他の投資 | | プライベートエクイティ事業 | | 合計する | | 株式証券 | | プライベートエクイティ事業 | | 合計する |
| 本期間に確認した純収益(赤字) | $ | 3 | | | $ | 168 | | | $ | 31 | | | $ | 202 | | | $ | 11 | | | $ | 15 | | | $ | 26 | |
| 減算 ： 有価証券売却による認識純利益 （ 損失 ） | (3) | | | — | | | — | | | (3) | | | (5) | | | — | | | (5) | |
| 報告日保有有価証券の認識未実現損益 | $ | 6 | | | $ | 168 | | | $ | 31 | | | $ | 205 | | | $ | 16 | | | $ | 15 | | | $ | 31 | |
カタログ表
連結財務諸表付記--続(監査なし)
Chubb Limited と子会社
d ） プライベート · エクイティ
プライベート · エクイティには、投資ファンドやリミテッド · パートナーシップが含まれ、実質的な便宜として純資産価値を公正価値で測定します。以下の表は、プライベート · エクイティの投資カテゴリー別に、予想清算期間、公正価値、将来の資金調達コミットメントの上限を示したものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 予想どおりである
清算する
原資産の期間 | | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| (単位：百万ドル) | 公平である
価値がある | | 極大値
将来の資金調達
支払いを引き受ける | | 公平である
価値がある | | 極大値
将来の資金調達
支払いを引き受ける |
| 金融 | 2至れり尽くせり10年.年 | | $ | 1,289 | | | $ | 341 | | | $ | 1,241 | | | $ | 364 | |
| 実物資産 | 2至れり尽くせり13年.年 | | 2,095 | | | 424 | | | 2,137 | | | 445 | |
| 苦悩する | 2至れり尽くせり8年.年 | | 1,218 | | | 928 | | | 1,206 | | | 936 | |
| 個人信用 | 3至れり尽くせり8年.年 | | 328 | | | 296 | | | 331 | | | 298 | |
| 従来型 | 2至れり尽くせり14年.年 | | 9,052 | | | 3,916 | | | 8,873 | | | 4,167 | |
| ヴィンテージ | 1至れり尽くせり3年.年 | | 67 | | | — | | | 72 | | | — | |
| 投資基金 | 適用されない | | 232 | | | — | | | 218 | | | — | |
| | | $ | 14,281 | | | $ | 5,905 | | | $ | 14,078 | | | $ | 6,210 | |
上記の表のすべてのカテゴリーには、投資ファンドを除く、チャブが償還する契約上のオプションを持たないが、原資産の清算に基づいて配当を受ける投資が含まれます。また、投資ファンドを除くすべてのカテゴリーについて、チャブは、個々のファンドのジェネラルパートナーの同意なしに投資を売却または譲渡することはできません。
| | | | | | | | |
| 投資カテゴリー： | | プライベート · エクイティ · ファンドへの投資で構成される ： |
| 金融 | | グローバル金融機関や保険サービスなどの金融サービス会社を目指して |
| 実物資産 | | 不動産·インフラ·自然資源などのハード実物資産に関する投資を狙う |
| 苦悩する | | 米国が苦境に陥っている会社の債務·信用·株式機会を狙う |
| 個人信用 | | 優先担保融資と二次債券を含む個人からの会社債務投資を狙う |
| 従来型 | | 買収や世界的な成長株式などの伝統的な私募株式投資戦略を採用する |
| ヴィンテージ | | 初期基金期限が満了した基金 |
投資ファンドは、多頭/空株や裁定/不良資産のような様々な投資戦略を採用しています。このような投資には、Chubbが各投資ファンドの引受合意に記載されている合意価値に従って償還する権利がある投資が含まれています。各種引受契約の条項によると、投資基金投資は月、季節、半年あるいは毎年償還することができる。Chubbが投資ファンド投資の償還を希望する場合、投資ファンドがまだロック期間にあるかどうかをまず確認しなければならない(Chubbは、投資ファンドマネージャーがポートフォリオを設立する時間があるためにその投資を償還することができない)。投資ファンドがロック期間になくなった場合、Chubbは、引受プロトコルに規定された通知日前に投資ファンドマネージャーにその償還意向を通知しなければならない。通知後、投資ファンドは通知後数ヶ月以内にChubbの投資を償還することができる。投資ファンド償還投資基金の通知期間は最長270日である。Chubbは投資基金マネージャーの同意を得ずにその投資基金を償還することができる。
E)制限資産
Chubbは、その保険および再保険業務を支援するために、各規制機関に資産を保管することを要求されている。このような規定は一般的に個別の管轄区域の法規で発表される。入金された資産は弁済保険と再保険債務に使用することができる。Chubbはまた、Chubbを代表して証券の売却に同意し、将来のある日に所定の価格で買い戻すことに同意する買い戻しプロトコルに従って資産を制限することを要求される。我々はいくつかの大型再保険取引に信託基金を使用しており，これらの取引では，信託基金は会社の利益を譲渡するために設立されており，通常は信用状(LOC)の要求に代わる.我々は独立したポートフォリオに投資し，主にLOCとデリバティブ取引に担保や保証を提供するためである.3月の制限資産に含まれています
カタログ表
連結財務諸表付記--続(監査なし)
Chubb Limited と子会社
2024年12月31日と2023年12月31日は投資で、主に固定期限で、総額はドルです18,568百万ドルとドル18,242100万ドルと現金です143百万ドルとドル172それぞれ100万ドルです
以下の表は、制限資産の構成要素を示します。
| | | | | | | | | | | |
| 三月三十一日 | | 十二月三十一日 |
| (単位：百万ドル) | 2024 | | 2023 |
| 信託基金 | $ | 8,626 | | | $ | 8,482 | |
| 米国規制当局への預金 | 2,488 | | | 2,544 | |
| 米国以外の規制当局への預金 | 3,595 | | | 3,584 | |
| 買戻し契約に基づく質権資産 | 3,097 | | | 2,924 | |
| その他質権資産 | 905 | | | 880 | |
| 合計する | $ | 18,711 | | | $ | 18,414 | |
f ） 変動利子法人
合併後のVIE
華泰グループの一定の子会社は、変動金利事業体とみなされるスポンサー投資商品の投資マネージャーであり、投資を維持しています。当社は、当社の出資比率が 10% 以上であれば、これらの投資商品を主受益者と判断し、統合しています。連結基準の詳細については、 2023 年フォーム 10—K の注記 1 g ） を参照してください。これらの VIE の資産は、当社の債権者が利用できず、これらの VIE の投資家は、 VIE に含まれる資産を超えて Chubb に訴えることはできません。当社の経済的エクスポージャーは、これらの VIE の所有権に基づく投資に限定されます。これらの連結投資商品に対するエクスポージャーの総額は、当社の経済的所有権の価値を表します。
未統合VIE
当社は、当社が主要な受益者ではないと判断したスポンサー投資商品を連結しません。2024 年 3 月 31 日および 2023 年 12 月 31 日時点のこれらの投資の帳簿価額は $でした。1401000万ドルと300万ドルです153 損失の最大リスクは帳簿金額に近似していますこれらの投資は株式証券に分類される。
4. 公正価値計量
A)公正価値レベル
金融資産と金融負債の公正価値は、公正価値会計基準によって確立された枠組みに基づいて推定される。指導意見は公正価値を市場参加者間の秩序ある取引中に資産を売却したり、負債を移転する価格(退出価格)と定義し、投入の信頼性に基づいて三級評価階層構造を構築した。公正価値等級は活発な市場のオファーに対して最高優先権を与え、観察不能データに対して最低優先権を与える。
この階層構造の3つのクラスは以下のとおりである
•第1レベル--アクティブ市場における同じ資産または負債の未調整見積もり；
•第二級-その他の項目に加えて、資産又は負債を含む観察可能な見積もり以外の投入、例えば
金利および収益率曲線、アクティブ市場における同様の資産および負債のオファー、および非アクティブ市場における同じまたは同様の資産および負債のオファー；
•レベル3-観察できない入力は，経営陣の市場参加者仮説の判断を反映している
資産または負債の価格設定に使用されるだろう。
我々は，公正価値計測に重要な最低投入レベルに基づいて，資産負債表日に評価階層構造内の金融商品を分類する
私たちは私たちの大多数の投資証券の公正な価値を計量するために価格設定サービスを使用する。使用される方法に対する管理層の理解によれば、これらの価格設定サービスは、観察可能な市場情報が公正な価値推定を可能にする場合にのみ、公正な価値推定を生成することができる。私たちが使用する市場への投資の理解に基づいて
カタログ表
連結財務諸表付記--続(監査なし)
Chubb Limited と子会社
定価サービスを通じて、すべての適用された投資は米国公認会計基準に基づいて評価されている。私たちは定価サービスから得られた価格を調整しないつもりだ。以下は，公正価値台帳を決定するための金融商品の公正価値の推定技術と投入，および評価レベルによるこれらの金融商品の一般的な分類である
固定期限
私たちは定価サービスを使用して、私たちのほとんどの固定期限の公正価値計量を推定します。価格設定サービスは、アクティブな市場オファーの固定満期日に使用された市場オファーを使用し、このような証券は、レベル1に分類される。通常、日別に取引されない米国債以外の固定満期日の場合、定価サービスは、利用可能な関連市場情報、基準曲線、同種の証券の基準、業界グループ、および行列定価を含む公正価値計量推定値を準備するためにその定価アプリケーションまたは定価モデルを使用する。考えられる他の推定要因には、名目利益差、ドルベース差、流動性調整が含まれる。定価サービスは、関連する市場と信用情報、感知された市場動向と業界ニュースに基づいて、各資産カテゴリを評価する。定価評価に使用される市場投入は、基準収益率、報告書の取引、ブローカー/取引業者オファー、発行者価格差、二国間市場、基準証券、入札、見積、参考データ、および業界および経済イベントを含む大まかな優先順位で列挙される。各投入の使用度は資産種別と市場状況に依存する。資産種別を考慮すると、投入使用の優先順位が変わる可能性があり、あるいは一部の市場投入は関連していない可能性がある。また、市場ベースの投入(すなわち古い定価)が不足して市場流動性が悪い場合には、固定期限推定値がより主観的であり、モデルを用いて定価を行う必要がある可能性がある。市場ベースの投入不足は一つの投資の見積もり公正価値を増加させ、実際の取引価格を反映できない可能性がある。ほとんどの固定期限は、価格設定技術で使用される最も重要な投入が観察されるため、第2レベルに分類される。少量の固定期限については、単一のブローカーからのオファー(通常は市商から)を得る。見積もり上の免責声明はこの価格が指示的に過ぎないことを示しているので、私たちはこれらの公正価値推定を第3レベルに計上した
株式証券
市場が活発な株式証券は、公正価値が見積に基づく市場価格であるため、第1級に分類される。あまり活発でない市場における持分証券については、公正価値は市場推定値に基づいて第2級に分類される。定価が観察できない持分証券は第3級に分類される
短期投資
短期投資は、購入日から1年以内に満期になり、市場取引を活発にする証券を含み、公正価値が見積市場価格に基づいて第1級に分類される。商業手形や割引手形などの証券は第2級に分類され，これらの証券は満期直前で通常取引が活発でないため，そのコストは公正価値に近い.その価格設定が観察できない短期投資は第3段階に分類される。
私募株式
私募株式の公正価値は、部分的に所有する投資会社、投資基金、有限組合企業への投資を含み、そのそれぞれの資産純値に基づいて、下記表の公正価値層次表には含まれていない。
その他の投資
私たちのいくつかの長期契約は、米国公認会計基準の下での個別口座報告資格に適合しない資産によってサポートされています。これらの資産は、市場取引を活発にする他の株式証券と同じベースで推定レベルの第1レベルに分類される共通基金を含む。その他の投資は主に公正価値台帳の固定期限に基づいて、公正価値変動を総合経営報告書によって記録することを含む。これらの固定満期日は、主に買収された華泰証券ポートフォリオに関連し、2級に分類される。また、Chubbが維持するラビ信託の投資を繰延補償計画と補充退職計画に担保する人寿保険証書も含まれている。これらの保険証書は現金でバリュー列に入金され、第2レベルの推定レベルで分類される。
証券貸借担保
総合貸借対照表内の証券貸借担保に含まれる対象資産は固定期限であり，他の固定期限と同じ基準で推定アーキテクチャに分類される.評価レベルに計上されないのは、公正価値報告ではなく契約価値でChubbが報告した担保プラス利息が総合貸借対照表で報告された義務に関連する対応する負債である。
カタログ表
連結財務諸表付記--続(監査なし)
Chubb Limited と子会社
デリバティブに投資する
取引が活発な投資デリバティブは、先物、オプション、長期契約を含み、公正価値は市場オファーに基づいているため、第1レベルに分類される。クロスマネースワップと金利スワップの公正価値は、市場評価値に基づいて、第二レベルに分類される。投資派生ツールは、総合貸借対照表に他の資産または売掛金、課税費用、その他の負債を計上する。
ヘッジツールとして指定された派生ツール
私たちのいくつかのデリバティブは公正な価値と純投資ヘッジツールに指定されたクロス通貨スワップである。クロスマネースワップと金利スワップの公正価値は、市場評価値に基づいて、第二レベルに分類される。投資派生ツールは、総合貸借対照表に他の資産または売掛金、課税費用、その他の負債を計上する
他の派生ツール
我々は取引所取引の株式先物契約を持ち、株式市場の深刻な下落リスクの開放を制限することを目的としており、市場リスク収益(MRB)のクレームが増加し、MRB準備金を増加させることになる。私たちが取引所で取引する株式先物契約の在庫量はレベル1に分類されます。他の派生ツールの残りの頭寸の大部分の公正価値は、株式安全指数および金利指数を含む重大な観察可能な投入に基づいています。したがって、これらのツールは、第2のレベルに分類される。観察できない入力に基づく他の派生ツールは、第3のレベルに分類される。他の派生ツールは、総合貸借対照表に記録された他の資産または支払すべき課金、売掛金、および他の負債に記録される。
独立口座資産
独立口座資産とは、投資リスクが顧客によって負担される独立基金のことであるが、Chubbが提供するいくつかの保証は除外される。独立口座資産には、主に市場取引を活発にする他の株式証券と同じ基準で評価レベル1級の共通基金が含まれる。個々のアカウント資産は、価格設定技術で使用される最も重要な投入が観察可能であるので、第2レベル分類の固定満期日にも含まれる。評価レベルに計上されていないのは、公正価値報告ではなく、総合貸借対照表において契約価値で報告されているため、相応の負債である
カタログ表
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Chubb Limited と子会社
評価階層別、定期的な公正価値で測定される金融商品
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | | 合計する |
| (単位：百万ドル) | | | |
| 資産： | | | | | | | |
| 固定満期可販売 | | | | | | | |
| アメリカ合衆国財務省 / 庁 | $ | 2,251 | | | $ | 648 | | | $ | — | | | $ | 2,899 | |
| アメリカではない | — | | | 35,427 | | | 718 | | | 36,145 | |
| 企業 · 資産担保証券 | — | | | 40,789 | | | 2,658 | | | 43,447 | |
| 担保融資支援証券 | — | | | 23,748 | | | 7 | | | 23,755 | |
| 市政 | — | | | 2,043 | | | — | | | 2,043 | |
| 2,251 | | | 102,655 | | | 3,383 | | | 108,289 | |
| | | | | | | |
| 株式証券 | 3,668 | | | — | | | 101 | | | 3,769 | |
| 短期投資 | 3,292 | | | 1,810 | | | 5 | | | 5,107 | |
その他の投資(1) | 583 | | | 4,897 | | | — | | | 5,480 | |
| 証券貸借担保 | — | | | 1,708 | | | — | | | 1,708 | |
| デリバティブに投資する | 28 | | | — | | | — | | | 28 | |
| ヘッジツールとして指定された派生ツール | — | | | 149 | | | — | | | 149 | |
| 他の派生ツール | 1 | | | — | | | — | | | 1 | |
| 独立口座資産 | 5,775 | | | 89 | | | — | | | 5,864 | |
公正価値に応じて計量された総資産(1)(2) | $ | 15,598 | | | $ | 111,308 | | | $ | 3,489 | | | $ | 130,395 | |
| 負債： | | | | | | | |
| デリバティブに投資する | $ | 144 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 144 | |
| ヘッジツールとして指定された派生ツール | — | | | 110 | | | — | | | 110 | |
| 他の派生ツール | 22 | | | 6 | | | — | | | 28 | |
市場リスクメリット (3) | — | | | — | | | 611 | | | 611 | |
| 公平な価値で計量された負債総額 | $ | 166 | | | $ | 116 | | | $ | 611 | | | $ | 893 | |
(1)上記の表から除外されるのは、その他の投資です。7362024 年 3 月 31 日時点の政策融資を中心に NAV を用いて測定しました
(2)上記の表から除外されるのはプライベートエクイティです。14,2812024 年 3 月 31 日時点で NAV を用いて測定した。
(3)マーケットリスク · ベネフィットに関する追加情報は注釈 10 を参照してください。
カタログ表
連結財務諸表付記--続(監査なし)
Chubb Limited と子会社
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | | 合計する |
| (単位：百万ドル) | | | |
| 資産： | | | | | | | |
| 固定満期可販売 | | | | | | | |
| アメリカ合衆国財務省 / 庁 | $ | 2,911 | | | $ | 679 | | | $ | — | | | $ | 3,590 | |
| アメリカではない | — | | | 34,472 | | | 692 | | | 35,164 | |
| 企業 · 資産担保証券 | — | | | 40,208 | | | 2,622 | | | 42,830 | |
| 担保融資支援証券 | — | | | 22,051 | | | 7 | | | 22,058 | |
| 市政 | — | | | 2,929 | | | — | | | 2,929 | |
| 2,911 | | | 100,339 | | | 3,321 | | | 106,571 | |
| 株式証券 | 3,368 | | | — | | | 87 | | | 3,455 | |
| 短期投資 | 1,915 | | | 2,633 | | | 3 | | | 4,551 | |
その他の投資(1) | 589 | | | 4,236 | | | — | | | 4,825 | |
| 証券貸借担保 | — | | | 1,299 | | | — | | | 1,299 | |
| デリバティブに投資する | 54 | | | — | | | — | | | 54 | |
| ヘッジツールとして指定された派生ツール | — | | | 136 | | | — | | | 136 | |
| | | | | | | |
| 独立口座資産 | 5,482 | | | 91 | | | — | | | 5,573 | |
公正価値に応じて計量された総資産(1)(2) | $ | 14,319 | | | $ | 108,734 | | | $ | 3,411 | | | $ | 126,464 | |
| 負債： | | | | | | | |
| デリバティブに投資する | $ | 136 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 136 | |
| ヘッジツールとして指定された派生ツール | — | | | 128 | | | — | | | 128 | |
| 他の派生ツール | 37 | | | 5 | | | — | | | 42 | |
市場リスク収益 (3) | — | | | — | | | 771 | | | 771 | |
| 公平な価値で計量された負債総額 | $ | 173 | | | $ | 133 | | | $ | 771 | | | $ | 1,077 | |
(1)上記の表から除外されるのは、その他の投資です。702 2023 年 12 月 31 日時点で主に政策ローンで NAV を用いて測定しています
(2)上記の表から除外されるのはプライベートエクイティです。14,0782023 年 12 月 31 日時点で NAV を用いて測定した
(3)マーケットリスク · ベネフィットに関する追加情報は注釈 10 を参照してください。
カタログ表
連結財務諸表付記--続(監査なし)
Chubb Limited と子会社
レベル3金融商品
以下の表は、重要な観測不能インプットを用いて公正価値で測定された金融商品の開始残高と終了残高の調整を示しています （ レベル 3 ） 。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
3か月まで
2024年3月31日
(単位：百万ドル) | | | 売却可能な債務証券 | | | | 権益
証券 | | 短期投資 |
| | アメリカではない | | 企業 · 資産 —
裏付け証券 | | 担保融資支援証券 | | | | |
| | | | | |
| 期初残高 | | | $ | 692 | | | $ | 2,622 | | | $ | 7 | | | | | | | $ | 87 | | | $ | 3 | |
| レベル3に移る | | | 1 | | | 1 | | | — | | | | | | | — | | | — | |
| レベル3に移行する | | | (4) | | | (3) | | | — | | | | | | | — | | | — | |
| OCI の純未実現利益 （ 損失 ） の変動 | | | 14 | | | 6 | | | — | | | | | | | — | | | — | |
| 純利益を達成した | | | — | | | — | | | — | | | | | | | (3) | | | — | |
| 購入 | | | 72 | | | 143 | | | — | | | | | | | 18 | | | 4 | |
| 売上高 | | | (20) | | | (20) | | | — | | | | | | | (1) | | | — | |
| 集まって落ち合う | | | (37) | | | (91) | | | — | | | | | | | — | | | (2) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 期末残高 | | | $ | 718 | | | $ | 2,658 | | | $ | 7 | | | | | | | $ | 101 | | | $ | 5 | |
| 貸借対照表日における公正価値の変動に起因する純実現利益 （ 損失 ） | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | | | | | $ | (2) | | | $ | — | |
| 貸借対照表日における OCI に含まれる純未実現損益の変動 | | | $ | 13 | | | $ | 6 | | | $ | — | | | | | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
3か月まで
2023年3月31日
(単位：百万ドル) | | | 売却可能な債務証券 | | | | 権益
証券 | | 短期投資 |
| アメリカではない | | 企業 · 資産 —
裏付け証券 | | 担保融資支援証券 | | |
| | | | |
| 期初残高 | | | $ | 564 | | | $ | 2,449 | | | $ | 11 | | | | | $ | 90 | | | $ | 3 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| レベル3に移行する | | | — | | | (11) | | | — | | | | | — | | | — | |
| OCI の純未実現利益 （ 損失 ） の変動 | | | (4) | | | (2) | | | — | | | | | — | | | (1) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 純利益を達成した | | | — | | | 2 | | | — | | | | | (4) | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 購入 | | | 43 | | | 205 | | | — | | | | | 7 | | | 5 | |
| 売上高 | | | (31) | | | (20) | | | — | | | | | (5) | | | — | |
| 集まって落ち合う | | | (11) | | | (79) | | | (1) | | | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 期末残高 | | | $ | 561 | | | $ | 2,544 | | | $ | 10 | | | | | $ | 88 | | | $ | 7 | |
| 貸借対照表日における公正価値の変動に起因する純実現利益 （ 損失 ） | | | $ | — | | | $ | 4 | | | $ | — | | | | | $ | (3) | | | $ | — | |
| 貸借対照表日における OCI に含まれる純未実現損益の変動 | | | $ | (6) | | | $ | (5) | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | (1) | |
| | | | | | | | | | | | | |
上記の表からは、注 10 「市場リスク · ベネフィット」に記載されている市場リスク · ベネフィットの調整を除外しています。詳細は注釈 10 を参照。
b ） 適正価額で開示したが計量されていない金融商品
Chubb は、通常の業務において様々な金融商品を使用しています。当社の保険契約は、金融商品会計ガイダンスの公正価値から除外されているため、下記の金額には含まれません。
現金、その他の資産、その他の負債、その他の金融商品の帳簿価額は、適正価額に近似しています。投資のために保有する民間債務、短期および長期債務、買戻し契約、および信託優先有価証券の公正価値の方法および仮定に関する情報については、 2023 年のフォーム 10—K を参照してください。
カタログ表
連結財務諸表付記--続(監査なし)
Chubb Limited と子会社
以下の表は、適正価額で計測されていない金融商品の適正価額を評価階層別に、帳簿価額を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | 公正価値 | | 純積載運
価値がある |
| (単位：百万ドル) | 第1級 | | レベル2 | | 第3級 | | 合計する | |
| 資産： | | | | | | | | | |
| 投資用民間債務 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,733 | | | $ | 2,733 | | | $ | 2,708 | |
| 総資産 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,733 | | | $ | 2,733 | | | $ | 2,708 | |
| 負債： | | | | | | | | | |
| 買い戻し協定 | $ | — | | | $ | 3,022 | | | $ | — | | | $ | 3,022 | | | $ | 3,022 | |
| 短期債務 | — | | | 2,228 | | | — | | | 2,228 | | | 2,265 | |
| 長期債務 | — | | | 11,930 | | | — | | | 11,930 | | | 13,248 | |
| 信託優先証券 | — | | | 365 | | | — | | | 365 | | | 309 | |
| 総負債 | $ | — | | | $ | 17,545 | | | $ | — | | | $ | 17,545 | | | $ | 18,844 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | 公正価値 | | 純積載運
価値がある |
| (単位：百万ドル) | 第1級 | | レベル2 | | 第3級 | | 合計する | |
| 資産： | | | | | | | | | |
| 投資用民間債務 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,560 | | | $ | 2,560 | | | $ | 2,553 | |
| 総資産 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,560 | | | $ | 2,560 | | | $ | 2,553 | |
| 負債： | | | | | | | | | |
| 買い戻し協定 | $ | — | | | $ | 2,833 | | | $ | — | | | $ | 2,833 | | | $ | 2,833 | |
| 短期債務 | — | | | 1,431 | | | — | | | 1,431 | | | 1,460 | |
| 長期債務 | — | | | 11,924 | | | — | | | 11,924 | | | 13,035 | |
| 信託優先証券 | — | | | 365 | | | — | | | 365 | | | 308 | |
| 総負債 | $ | — | | | $ | 16,553 | | | $ | — | | | $ | 16,553 | | | $ | 17,636 | |
5. 再保険
譲渡再保険による回収可能再保険
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| (単位：百万ドル) | 純再保険回収率 (1) | | 推定免税額 | 純再保険回収率 (1) | | 推定免税額 |
| 未払いの損失および損失費用に対する回収可能な再保険 | $ | 17,163 | | | $ | 290 | | | $ | 17,884 | | | $ | 285 | |
| 有償損失および損失費用の回収可能な再保険 | 1,946 | | | 85 | | | 2,068 | | | 82 | |
| 損失及び損失費用の回収可能な再保険 | $ | 19,109 | | | $ | 375 | | | $ | 19,952 | | | $ | 367 | |
| 保険金で回収可能な再保険 | $ | 272 | | | $ | — | | | $ | 280 | | | $ | — | |
(1)回収不能再保険の評価引当を差し引いた。
損失および損失費用の再保険回収可能額の減少は、主に季節的な作物回収可能額の減少と、四半期中の大規模な構造化取引に関連した交換によるものです。
カタログ表
連結財務諸表付記--続(監査なし)
Chubb Limited と子会社
以下の表は、損失及び損失費用の回収可能再保険に関する回収不可能な再保険の評価引当金のロールフォワードを示しています。
| | | | | | | | | | | |
| 3か月まで |
| 三月三十一日 |
| (単位：百万ドル) | 2024 | | 2023 |
| 回収不能再保険の評価手当 — 期間の開始 | $ | 367 | | | $ | 351 | |
| 回収不能再保険引当金 | 8 | | | 5 | |
| 評価引当金に対する償却 | — | | | (5) | |
| | | |
| | | |
| 回収不能再保険の評価引当 — 期末 | $ | 375 | | | $ | 351 | |
追加情報については、 2023 年フォーム 10—K の連結財務諸表の注記 1 e ） を参照してください。
6. 買収コストを繰延する
繰延取得コストは、短期契約の資本化コストです。3,5101000万ドルと300万ドルです3,003100 万ドルと長期契約4,027百万ドルとドル3,293 2024 年 3 月 31 日と 2023 年 3 月 31 日にはそれぞれ 100 万人です
以下の表は、生命保険セグメントに含まれる長期契約の繰延取得コストのロールフォワードを示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日までの3ヶ月間 |
| | | |
| (単位：百万ドル) | 定期寿命 | | 普遍的な生命 | | ライフタイム | | A & H | | 他にも | | 合計する |
| バランス — 期間の始まり | $ | 402 | | | $ | 674 | | | $ | 534 | | | $ | 1,301 | | | $ | 274 | | | $ | 3,185 | |
| | | | | | | | | | | |
| 大文字である | 47 | | | 33 | | | 85 | | | 158 | | | 16 | | | 339 | |
| 費用を償却する | (28) | | | (20) | | | (8) | | | (41) | | | (7) | | | (104) | |
| | | | | | | | | | | |
| その他 （ 為替含む ） | (8) | | | 1 | | | (3) | | | 3 | | | (2) | | | (9) | |
| 残高--期末 | $ | 413 | | | $ | 688 | | | $ | 608 | | | $ | 1,421 | | | $ | 281 | | | $ | 3,411 | |
| 表から除外される海外一般保険セグメント | | | | | | | | | | | 616 | |
| 長期契約の繰延取得コスト総額 | | | | | | | | | | | $ | 4,027 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日までの3ヶ月間 |
| | | |
| (単位：百万ドル) | 定期寿命 | | 普遍的な生命 | | ライフタイム | | A & H | | 他にも | | 合計する |
| バランス — 期間の始まり | $ | 324 | | | $ | 639 | | | $ | 392 | | | $ | 891 | | | $ | 268 | | | $ | 2,514 | |
| | | | | | | | | | | |
| 大文字である | 42 | | | 25 | | | 28 | | | 123 | | | 4 | | | 222 | |
| 費用を償却する | (24) | | | (19) | | | (5) | | | (30) | | | (6) | | | (84) | |
| | | | | | | | | | | |
| その他 （ 為替含む ） | 7 | | | (1) | | | 9 | | | (15) | | | (1) | | | (1) | |
| 残高--期末 | $ | 349 | | | $ | 644 | | | $ | 424 | | | $ | 969 | | | $ | 265 | | | $ | 2,651 | |
| 表から除外される海外一般保険セグメント | | | | | | | | | | | 642 | |
| 長期契約の繰延取得コスト総額 | | | | | | | | | | | $ | 3,293 | |
カタログ表
連結財務諸表付記--続(監査なし)
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7. 未払いの損失および損失費用
以下の表は、未払い損失と損失費用の開始と終了の照合を示しています。
| | | | | | | | | | | |
| 3か月まで |
| 三月三十一日 |
| (単位：百万ドル) | 2024 | | 2023 |
| | | |
| 未払いの損失総額と損失費用 — 期間の開始 | $ | 80,122 | | | $ | 75,747 | |
未払い損失の回収可能な再保険 –期日の初め(1) | (17,884) | | | (17,086) | |
| 純未払い損失および損失費用 — 期間の開始 | 62,238 | | | 58,661 | |
| 以下の場合に発生した損失に係る純損失及び損失費用 | | | |
| 本年度 | 5,980 | | | 5,336 | |
以前の年 (2) | (253) | | | (188) | |
| 合計する | 5,727 | | | 5,148 | |
| 以下の場合に発生した損失に対して支払われた純損失および損失費用 | | | |
| 本年度 | 767 | | | 805 | |
| 数年前 | 4,055 | | | 3,911 | |
| 合計する | 4,822 | | | 4,716 | |
| | | |
| 外貨再評価など | 35 | | | (196) | |
| 純未払いの損失および損失費用 — 期末 | 63,178 | | | 58,897 | |
未払い損失の回収可能な再保険 (1) | 17,163 | | | 16,520 | |
| 未払いの損失総額および損失費用 — 期末 | $ | 80,341 | | | $ | 75,417 | |
(1) 回収不能再保険の評価引当を差し引いた。
(2) 前期損失準備金の開発のみに関連し、復元保険料、経費調整、獲得保険料、および A & H ロングデュレーションラインに関連する前期開発を除きます。46百万ドルと$(82024 年 3 月末と 2023 年 3 月末の 3 ヶ月間はそれぞれ 100 万ドルでした。
純未払い損失と損失費用は $増加した9402024 年 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間の売上高は、主に基礎エクスポージャーの増加と四半期中の大規模な構造化取引に関連した再保険交換の影響を反映しており、前期好調な開発と作物活動の影響を一部相殺しています。
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連結財務諸表付記--続(監査なし)
Chubb Limited と子会社
前期の発展
前期推移は、前暦年に発生した損失事象に関連する当年度に認識された損失見積もりの変更によって生じ、前事故年度の獲得保険料の推移による損失の影響を除外します。ロングテールラインには、労働者補償、一般責任、金融ラインなどのラインが含まれ、ショートテールラインには、ほとんどの不動産ライン、エネルギー、人身事故、農業などのラインが含まれます。 以下の表は、セグメント別 （ 好ましい ） および有害な PPD をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日までの3ヶ月 | | |
| (単位：百万ドル) | ロングテール | | 短尾 | | 合計する | | | | | | |
| 2024 | | | | | | | | | | | |
| 北米商業損害保険 | $ | 96 | | | $ | (144) | | | $ | (48) | | | | | | | |
| 北米個人損害保険 | — | | | (52) | | | (52) | | | | | | | |
| 北アメリカ農業保険 | — | | | (28) | | | (28) | | | | | | | |
| 海外一般保険 | (1) | | | (88) | | | (89) | | | | | | | |
| グローバル再保険会社 | — | | | 1 | | | 1 | | | | | | | |
| 会社 | 9 | | | — | | | 9 | | | | | | | |
| 合計する | $ | 104 | | | $ | (311) | | | $ | (207) | | | | | | | |
| 2023 | | | | | | | | | | | |
| 北米商業損害保険 | $ | 9 | | | $ | (81) | | | $ | (72) | | | | | | | |
| 北米個人損害保険 | — | | | 17 | | | 17 | | | | | | | |
| 北アメリカ農業保険 | — | | | — | | | — | | | | | | | |
| 海外総合保険 | — | | | (143) | | | (143) | | | | | | | |
| グローバル再保険 | — | | | (8) | | | (8) | | | | | | | |
| 会社 | 10 | | | — | | | 10 | | | | | | | |
| 合計する | $ | 19 | | | $ | (215) | | | $ | (196) | | | | | | | |
分部別の前期重大変動は主に関連期間ごとに完了した準備金審査によって推進されており、以下ではより詳細に検討する。各部門および会社の長尾および短尾事業の余剰純発展は、単独または全体的に重大なものはなく、複数の路線および事故年の多くの有利かつ不利な変動を含む。
北米商業損害保険.2024年3月31日までの3ヶ月間の純有利な発展は$を含む74百万ドルの保証限度額と62予想を下回る赤字開発により、不動産や海上航路の損失は100万ドルだった。この有利な発展は純赤字発展ドルによって部分的に相殺される102予想以上の赤字発展に後押しされ、商業過剰と傘形路線の増加
2023年3月31日までの3ヶ月間の純有利発展は$に72百万ドルの割引81短尾線は百万ドル引きです9長尾線には百万の不利な要素がある。短尾発展は主にAssuty及びA&Hにあるが、ハリケーンIanによる正の発展及び冬季嵐Elliottによる負の発展の純影響により、一部は物件及び海運業の不利な発展に相殺されている。長尾開発は、予想を下回る支払いおよび報告の損失活動によって、一般負債と予想以上の発展によるいくつかの財務プロジェクトの不利な発展によって相殺されるため、特殊な死傷者および労働者補償面の有利な発展の純額である
海外一般保険です。 2024年3月31日までの3ヶ月間の純有利発展は$に89$を含む100万ドル58すべての地域の有利な発展に後押しされて，主に2020年から2023年の事故年に物業線が100万増加した
2023年3月31日までの3ヶ月間の純有利発展には85予想を下回る巨大災害損失開発活動に後押しされて，不動産ラインは100万ドル増加した432022年の事故年、欧州大陸とイギリスでは非巨大災害の損失が発生した。
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8. 未来の政策的メリット
以下の表は、生命保険セグメントに含まれる将来の契約給付に対する負債のロールフォワードを示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 純保険料の現在価値を期待する | 2024年3月31日までの3ヶ月間 |
| (単位：百万ドル) | 定期寿命 | | ライフタイム | | A & H | | 他にも | | 合計する |
| 残高--期初 | $ | 1,590 | | | $ | 3,950 | | | $ | 10,432 | | | $ | 64 | | | $ | 16,036 | |
| 元の割引率での開始残高 | 1,992 | | | 3,945 | | | 10,692 | | | 64 | | | 16,693 | |
| キャッシュフロー仮説変化の影響 | 6 | | | 70 | | | 109 | | | — | | | 185 | |
| 予想される経験との実際の違いの影響 | (1) | | | 22 | | | (37) | | | — | | | (16) | |
| 調整後の期初残高 | 1,997 | | | 4,037 | | | 10,764 | | | 64 | | | 16,862 | |
| | | | | | | | | |
| 発行する． | 65 | | | 295 | | | 697 | | | 2 | | | 1,059 | |
| 応算利息 | 14 | | | 27 | | | 133 | | | — | | | 174 | |
徴収した純保険料(1) | (57) | | | (310) | | | (363) | | | (7) | | | (737) | |
| | | | | | | | | |
| その他 （ 為替含む ） | (5) | | | (4) | | | 82 | | | — | | | 73 | |
| 元割引率で計算した期末残高 | 2,014 | | | 4,045 | | | 11,313 | | | 59 | | | 17,431 | |
| 割引率仮説の変更の影響 | (407) | | | 18 | | | (295) | | | — | | | (684) | |
| 残高--期末 | $ | 1,607 | | | $ | 4,063 | | | $ | 11,018 | | | $ | 59 | | | $ | 16,747 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
(1)徴収される純保険料は、保険契約者から徴収される総保険料のうち、期待される給付に充当される部分です。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 将来の政策収益の現在価値を期待する | 2024年3月31日までの3ヶ月間 |
| (単位：百万ドル) | 定期寿命 | | ライフタイム | | A & H | | 他にも | | 合計する |
| バランス — 期間の始まり | $ | 2,254 | | | $ | 10,063 | | | $ | 14,650 | | | $ | 495 | | | $ | 27,462 | |
| 元の割引率での開始残高 | 2,749 | | | 9,991 | | | 15,071 | | | 492 | | | 28,303 | |
| キャッシュフロー仮説変化の影響 | 8 | | | 86 | | | 100 | | | — | | | 194 | |
| 予想される経験との実際の違いの影響 | 3 | | | 27 | | | (36) | | | — | | | (6) | |
| 調整後の期初残高 | 2,760 | | | 10,104 | | | 15,135 | | | 492 | | | 28,491 | |
| | | | | | | | | |
| 発行する． | 65 | | | 295 | | | 697 | | | 2 | | | 1,059 | |
| 応算利息 | 19 | | | 74 | | | 164 | | | 3 | | | 260 | |
| 福祉支払 | (59) | | | (87) | | | (398) | | | (6) | | | (550) | |
| | | | | | | | | |
| その他 （ 為替含む ） | 30 | | | (2) | | | 114 | | | 21 | | | 163 | |
| 元割引率で計算した期末残高 | 2,815 | | | 10,384 | | | 15,712 | | | 512 | | | 29,423 | |
| 割引率仮説の変更の影響 | (516) | | | 184 | | | (487) | | | 18 | | | (801) | |
| 残高--期末 | $ | 2,299 | | | $ | 10,568 | | | $ | 15,225 | | | $ | 530 | | | $ | 28,622 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
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Chubb Limited と子会社
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 将来の保険給付に対する責任、生命保険セグメント | 2024年3月31日 |
| (単位：百万ドル) | 定期寿命 | | ライフタイム | | A & H | | 他にも | | 合計する |
| 将来保険給付の純負債 | $ | 692 | | | $ | 6,505 | | | $ | 4,207 | | | $ | 471 | | | $ | 11,875 | |
| 繰延利益負債 | 254 | | | 904 | | | 174 | | | 19 | | | 1,351 | |
| 再保険回収前の将来の保険金給付に対する純負債 | 946 | | | 7,409 | | | 4,381 | | | 490 | | | 13,226 | |
| Less ： 将来の保険給付で回収可能な再保険 | 107 | | | 45 | | | 113 | | | 1 | | | 266 | |
| 再保険回収後の将来の保険金給付に対する純負債 | $ | 839 | | | $ | 7,364 | | | $ | 4,268 | | | $ | 489 | | | $ | 12,960 | |
| 加重平均工期(年) | 10.2 | | 25.6 | | 10.1 | | 15.1 | | 19.3 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 純保険料の現在価値を期待する | 2023年3月31日までの3ヶ月間 |
| (単位：百万ドル) | 定期寿命 | | ライフタイム | | A & H | | 他にも | | 合計する |
| バランス — 期間の始まり | $ | 1,806 | | | $ | 2,308 | | | $ | 10,711 | | | $ | 42 | | | $ | 14,867 | |
| 元の割引率での開始残高 | 1,867 | | | 2,361 | | | 11,258 | | | 43 | | | 15,529 | |
| キャッシュフロー仮説変化の影響 | 17 | | | (1) | | | (786) | | | 1 | | | (769) | |
| 予想される経験との実際の違いの影響 | (6) | | | (8) | | | (89) | | | (1) | | | (104) | |
| 調整後の期初残高 | 1,878 | | | 2,352 | | | 10,383 | | | 43 | | | 14,656 | |
| | | | | | | | | |
| 発行する． | 36 | | | 69 | | | 288 | | | 1 | | | 394 | |
| 応算利息 | 28 | | | 18 | | | 125 | | | — | | | 171 | |
徴収した純保険料(1) | (44) | | | (82) | | | (327) | | | (6) | | | (459) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| その他 （ 為替含む ） | 35 | | | 8 | | | (139) | | | 1 | | | (95) | |
| 元割引率で計算した期末残高 | 1,933 | | | 2,365 | | | 10,330 | | | 39 | | | 14,667 | |
| 割引率仮説の変更の影響 | (48) | | | (8) | | | (263) | | | — | | | (319) | |
| 残高--期末 | $ | 1,885 | | | $ | 2,357 | | | $ | 10,067 | | | $ | 39 | | | $ | 14,348 | |
(1)徴収される純保険料は、保険契約者から徴収される総保険料のうち、期待される給付に充当される部分です。
カタログ表
連結財務諸表付記--続(監査なし)
Chubb Limited と子会社
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 将来の政策収益の現在価値を期待する | 2023年3月31日までの3ヶ月間 |
| (単位：百万ドル) | 定期寿命 | | ライフタイム | | A & H | | 他にも | | 合計する |
| 残高--期初 | $ | 2,321 | | | $ | 5,696 | | | $ | 15,038 | | | $ | 269 | | | $ | 23,324 | |
| 元の割引率での開始残高 | 2,447 | | | 5,874 | | | 15,855 | | | 280 | | | 24,456 | |
| キャッシュフロー仮説変化の影響 | 20 | | | (1) | | | (798) | | | 3 | | | (776) | |
| 予想される経験との実際の違いの影響 | (3) | | | (7) | | | (87) | | | (1) | | | (98) | |
| 調整後の期初残高 | 2,464 | | | 5,866 | | | 14,970 | | | 282 | | | 23,582 | |
| | | | | | | | | |
| 発行する． | 36 | | | 69 | | | 288 | | | 1 | | | 394 | |
| 応算利息 | 32 | | | 52 | | | 156 | | | 2 | | | 242 | |
| 福祉支払 | (46) | | | (65) | | | (362) | | | (3) | | | (476) | |
| | | | | | | | | |
| その他 （ 為替含む ） | 72 | | | 28 | | | (153) | | | (14) | | | (67) | |
| 元割引率で計算した期末残高 | 2,558 | | | 5,950 | | | 14,899 | | | 268 | | | 23,675 | |
| 割引率仮説の変更の影響 | (118) | | | (42) | | | (463) | | | — | | | (623) | |
| 残高--期末 | $ | 2,440 | | | $ | 5,908 | | | $ | 14,436 | | | $ | 268 | | | $ | 23,052 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 将来の保険給付に対する責任、生命保険セグメント | 2023年3月31日 |
| (単位：百万ドル) | 定期寿命 | | ライフタイム | | A & H | | 他にも | | 合計する |
| 将来保険給付の純負債 | $ | 555 | | | $ | 3,551 | | | $ | 4,369 | | | $ | 229 | | | $ | 8,704 | |
| 繰延利益負債 | 223 | | | 581 | | | 135 | | | 13 | | | 952 | |
| 再保険回収前の将来の保険金給付に対する純負債 | 778 | | | 4,132 | | | 4,504 | | | 242 | | | 9,656 | |
| Less ： 将来の保険給付で回収可能な再保険 | 105 | | | 33 | | | 112 | | | — | | | 250 | |
| 再保険回収後の将来の保険金給付に対する純負債 | $ | 673 | | | $ | 4,099 | | | $ | 4,392 | | | $ | 242 | | | $ | 9,406 | |
| 加重平均工期(年) | 9.4 | | 25.3 | | 10.7 | | 14.5 | | 17.7 |
以下の表は、上記のロールフォワードと連結貸借対照表に記載されている将来政策給付負債との調整を示しています。 | | | | | | | | | | | |
| 三月三十一日 |
| (単位：百万ドル) | 2024 | | 2023 |
生命保険セグメントの将来の保険金純負債 | $ | 11,875 | | | $ | 8,704 | |
他にも(1) | 1,149 | | | 1,126 | |
| 繰延利益負債 | 1,351 | | | 952 | |
| 連結バランスシートごとの将来の政策利益に対する負債 | $ | 14,375 | | | $ | 10,782 | |
(1)その他の事業は、主に海外損害保険 （ A & H ） 契約とチューブ生命再事業です。
カタログ表
連結財務諸表付記--続(監査なし)
Chubb Limited と子会社
以下の表は、生命保険セグメントに含まれる未割引および割引予想総保険料および将来の保険金支払予想額を示しています。
| | | | | | | | | | | | |
| 三月三十一日 | | 三月三十一日 | |
| (単位：百万ドル) | 2024 | | 2023 | |
| | | | |
| 定期寿命 | | | | |
| 未割引の将来の給付予想 | $ | 4,358 | | | $ | 4,041 | | |
| 未割引の予想将来総保険料 | 7,291 | | | 6,452 | | |
| 将来の給付予想額の割引 | 2,299 | | | 2,440 | | |
| 将来の予想総保険料の割引 | 3,909 | | | 3,773 | | |
| ライフタイム | | | | |
| 未割引の将来の給付予想 | 24,834 | | | 16,446 | | |
| 未割引の予想将来総保険料 | 9,593 | | | 6,895 | | |
| 将来の給付予想額の割引 | 10,568 | | | 5,908 | | |
| 将来の予想総保険料の割引 | 7,774 | | | 5,398 | | |
| A & H | | | | |
| 未割引の将来の給付予想 | 26,475 | | | 23,186 | | |
| 未割引の予想将来総保険料 | 39,002 | | | 33,809 | | |
| 将来の給付予想額の割引 | 15,225 | | | 14,436 | | |
| 将来の予想総保険料の割引 | 22,975 | | | 20,766 | | |
| 他にも | | | | |
| 未割引の将来の給付予想 | 901 | | | 342 | | |
| 未割引の予想将来総保険料 | 94 | | | 97 | | |
| 将来の給付予想額の割引 | 530 | | | 268 | | |
| 将来の予想総保険料の割引 | $ | 83 | | | $ | 87 | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
生命保険セグメントの連結業績計算書で計上されている収益および利子の額は、以下の表のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| グロスプレミアムまたは評価 | | 利子付与 | |
| 3か月まで | | 3か月まで | |
| 三月三十一日 | | 三月三十一日 | |
| (単位：百万ドル) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | |
| 生命保険 | | | | | | | | |
| 定期寿命 | $ | 167 | | | $ | 160 | | | $ | 5 | | | $ | 4 | | |
| | | | | | | | |
| ライフタイム | 530 | | | 230 | | | 47 | | | 34 | | |
| A & H | 753 | | | 733 | | | 31 | | | 31 | | |
| 他にも | 20 | | | 17 | | | 3 | | | 2 | | |
| 合計する | $ | 1,470 | | | $ | 1,140 | | | $ | 86 | | | $ | 71 | | |
カタログ表
連結財務諸表付記--続(監査なし)
Chubb Limited と子会社
生命保険セグメントの加重平均金利は以下の表です。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利子増加率 | | 現在の割引レート | |
| | | | |
| 三月三十一日 | | 三月三十一日 | |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | |
| 生命保険 | | | | | | | | |
| 定期寿命 | 2.9 | % | | 2.8 | % | | 5.7 | % | | 5.7 | % | |
| | | | | | | | |
| ライフタイム | 3.2 | % | | 4.0 | % | | 4.5 | % | | 5.2 | % | |
| A & H | 3.7 | % | | 3.8 | % | | 6.3 | % | | 6.2 | % | |
| 他にも | 2.6 | % | | 3.8 | % | | 3.8 | % | | 4.8 | % | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
9. 保険契約者の勘定残高、個別勘定、未払いの収益負債
保険契約者口座残高
以下の表は、保険契約者の口座残高のロールフォワードを示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日までの3ヶ月間 |
| (単位：百万ドル) | 普遍的な生命 | | 年収 (2) | | 他にも(3) | | 合計する |
| 残高--期初 | $ | 1,876 | | | $ | 2,411 | | | $ | 2,502 | | | $ | 6,789 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 受給額 | 72 | | | 131 | | | 131 | | | 334 | |
保険料 (1) | (34) | | | — | | | (2) | | | (36) | |
| 自首と引き揚げ | (32) | | | (10) | | | (77) | | | (119) | |
給付金 (4) | (54) | | | (59) | | | (3) | | | (116) | |
| | | | | | | |
| 貸方の利子に記入する | 13 | | | 16 | | | 14 | | | 43 | |
| その他 （ 為替含む ） | (1) | | | (5) | | | (9) | | | (15) | |
| 残高--期末 | $ | 1,840 | | | $ | 2,484 | | | $ | 2,556 | | | $ | 6,880 | |
| 未得所得負債 | | | | | | | 680 | |
| 連結貸借対照表ごとの保険契約者債務 | | | | | | | $ | 7,560 | |
(1)保険契約者の口座残高に含まれる契約には、一般的に、口座残高に基づいてプレミアムおよび / または毎月の評価が課金されます。
(2)華泰生活に関連する。
(3)その他は、主に基金や投資契約などの投資関連商品に関連する保険契約者口座残高で構成され、大きな保険リスクを負いません。
(4)満期時の給付金と死亡給付金が含まれます。
カタログ表
連結財務諸表付記--続(監査なし)
Chubb Limited と子会社
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日までの3ヶ月間 |
| (単位：百万ドル) | 普遍的な生命 | | | | 他にも(2) | | 合計する |
| 残高--期初 | $ | 1,199 | | | | | $ | 1,374 | | | $ | 2,573 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 受給額 | 50 | | | | | 18 | | | 68 | |
保険料 (1) | (30) | | | | | (4) | | | (34) | |
| 自首と引き揚げ | (15) | | | | | (8) | | | (23) | |
給付金 (3) | (4) | | | | | (6) | | | (10) | |
| | | | | | | |
| 貸方の利子に記入する | 8 | | | | | 8 | | | 16 | |
| その他 （ 為替含む ） | — | | | | | 3 | | | 3 | |
| 残高--期末 | $ | 1,208 | | | | | $ | 1,385 | | | $ | 2,593 | |
| 未得所得負債 | | | | | | | 585 | |
| 連結貸借対照表ごとの保険契約者債務 | | | | | | | $ | 3,178 | |
(1)保険契約者の口座残高に含まれる契約には、一般的に、口座残高に基づいてプレミアムおよび / または毎月の評価が課金されます。
(2)その他は、主に基金や投資契約などの投資関連商品に関連する保険契約者口座残高で構成され、大きな保険リスクを負いません。
(3)満期時の給付金と死亡給付金が含まれます。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
| 三月三十一日 |
| 2024 | | 2023 |
| (in数百万米ドル （ パーセンテージを除く ） | 普遍的な生命 | | 年金.年金 | | 他にも | | 普遍的な生命 | | | | 他にも |
| 加重平均貸付金利 | 2.9 | % | | 2.6 | % | | 2.5 | % | | 2.6 | % | | | | 3.0 | % |
リスクの純額 (1) | $ | 12,014 | | | $ | — | | | $ | 499 | | | $ | 11,394 | | | | | $ | 156 | |
| 現金引渡し価値 | $ | 1,623 | | | $ | 1,605 | | | $ | 2,239 | | | $ | 1,005 | | | | | $ | 1,075 | |
(1)死亡時に支払われる給付の保証については、正味リスク額は、貸借対照表日における当座預金残高を上回る現行保証最低死亡給付と定義されます。
以下の表は、保証最低金利の範囲別の勘定残高と、保険契約者に保証される金利とそれぞれの保証最低金利との相違のベーシスポイントの範囲を示しています。
普遍的な生命
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 |
| (単位：百万ドル) | 保証最低値で | | 1 ベーシスポイント — 上記の 50 ベーシスポイント | | 51 ベーシスポイント — 150 ベーシスポイント以上 | | 上記 150 ベーシスポイント以上 | | 合計する |
| 最低保証金利 | | | | | | | | | |
アップへ 2.00% | $ | 482 | | | $ | — | | | $ | 39 | | | $ | 49 | | | $ | 570 | |
2.01% – 4.00% | 67 | | | 461 | | | 728 | | | — | | | 1,256 | |
より大きい4.00% | 14 | | | — | | | — | | | — | | | 14 | |
| 合計する | $ | 563 | | | $ | 461 | | | $ | 767 | | | $ | 49 | | | $ | 1,840 | |
カタログ表
連結財務諸表付記--続(監査なし)
Chubb Limited と子会社
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 |
| (単位：百万ドル) | 保証最低値で | | 1 ベーシスポイント — 上記の 50 ベーシスポイント | | 51 ベーシスポイント — 150 ベーシスポイント以上 | | 上記 150 ベーシスポイント以上 | | 合計する |
| 最低保証金利 | | | | | | | | | |
アップへ 2.00% | $ | 455 | | | $ | — | | | $ | 32 | | | $ | 7 | | | $ | 494 | |
2.01% – 4.00% | 69 | | | 345 | | | 280 | | | — | | | 694 | |
より大きい4.00% | 20 | | | — | | | — | | | — | | | 20 | |
| 合計する | $ | 544 | | | $ | 345 | | | $ | 312 | | | $ | 7 | | | $ | 1,208 | |
年金.年金
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 |
| (単位：百万ドル) | 保証最低値で | | 1 ベーシスポイント — 上記の 50 ベーシスポイント | | 51 ベーシスポイント — 150 ベーシスポイント以上 | | 上記 150 ベーシスポイント以上 | | 合計する |
| 最低保証金利 | | | | | | | | | |
アップへ 2.00% | $ | 720 | | | $ | — | | | $ | 1,624 | | | $ | 1 | | | $ | 2,345 | |
2.01% – 4.00% | 139 | | | — | | | — | | | — | | | 139 | |
より大きい4.00% | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 合計する | $ | 859 | | | $ | — | | | $ | 1,624 | | | $ | 1 | | | $ | 2,484 | |
その他の保険契約者口座残高
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 |
| (単位：百万ドル) | 保証最低値で | | 1 ベーシスポイント — 上記の 50 ベーシスポイント | | 51 ベーシスポイント — 150 ベーシスポイント以上 | | 上記 150 ベーシスポイント以上 | | 合計する |
| 最低保証金利 | | | | | | | | | |
アップへ 2.00% | $ | 789 | | | $ | — | | | $ | 243 | | | $ | 533 | | | $ | 1,565 | |
2.01% – 4.00% | 378 | | | 613 | | | — | | | — | | | 991 | |
より大きい4.00% | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 合計する | $ | 1,167 | | | $ | 613 | | | $ | 243 | | | $ | 533 | | | $ | 2,556 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 |
| (単位：百万ドル) | 保証最低値で | | 1 ベーシスポイント — 上記の 50 ベーシスポイント | | 51 ベーシスポイント — 150 ベーシスポイント以上 | | 上記 150 ベーシスポイント以上 | | 合計する |
| 最低保証金利 | | | | | | | | | |
アップへ 2.00% | $ | 446 | | | $ | — | | | $ | 212 | | | $ | 295 | | | $ | 953 | |
2.01% – 4.00% | 384 | | | 43 | | | — | | | — | | | 427 | |
より大きい4.00% | 5 | | | — | | | — | | | — | | | 5 | |
| 合計する | $ | 835 | | | $ | 43 | | | $ | 212 | | | $ | 295 | | | $ | 1,385 | |
カタログ表
連結財務諸表付記--続(監査なし)
Chubb Limited と子会社
独立口座
個別口座資産は、 Chubb が行った特定の保証の範囲を除き、投資リスクが顧客が負担する個別ファンドを表します。変動契約を支える資産は適正価額で計測され、個別勘定資産として報告され、対応する負債は連結貸借対照表の個別勘定負債に報告されます。保険契約者に対して評価される死亡、管理、その他のサービスに対する保険料は、連結営業計算書における純保険料に含まれています。
以下の表は、主要証券タイプ別の個別勘定資産の適正価額を示しています。
| | | | | | | | | | | |
| 三月三十一日 | | 三月三十一日 |
| (単位：百万ドル) | 2024 | | 2023 |
| 現金と現金等価物 | $ | 76 | | | $ | 116 | |
| | | |
| 共同基金 | 5,699 | | | 5,082 | |
| | | |
| 固定期限 | 89 | | | 102 | |
| | | |
| 合計する | $ | 5,864 | | | $ | 5,300 | |
以下の表は、個別勘定負債のロールフォワードを示しています。
| | | | | | | | | | | |
| 3か月まで |
| 三月三十一日 |
| (単位：百万ドル) | 2024 | | 2023 |
| 残高--期初 | $ | 5,573 | | | $ | 5,190 | |
| | | |
| 保険料および保険料 | 264 | | | 266 | |
| 保険証書は有料です | (43) | | | (35) | |
| 自首と引き揚げ | (210) | | | (111) | |
| 福祉支払 | (105) | | | (99) | |
| 投資実績 | 375 | | | 110 | |
| | | |
| その他 （ 為替含む ） | 10 | | | (21) | |
| 残高--期末 | $ | 5,864 | | | $ | 5,300 | |
現金引き渡し価値 (1) | $ | 5,655 | | | $ | 5,030 | |
(1)現金引き渡し価値は、貸借対照表日に分配可能な契約者の口座残高から一定の引き渡し手数料を差し引いた金額を表します。
未得利益負債
未稼働収益負債は、将来提供されるサービスの保険料です。費用は繰延収益として反映され、通常、繰延取得コストの償却に使用したのと同じ方法論、要因、および仮定を使用して、契約の予想寿命にわたって償却されます。連結貸借対照表の契約者勘定残高および個別勘定残高に係る未稼働収益負債は、連結貸借対照表の契約者勘定残高に計上されます。 以下の表は、未獲得収益負債のロールフォワードを示しています。
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日までの3ヶ月 |
| (単位：百万ドル) | 2024 | | 2023 |
| 残高--期初 | $ | 673 | | | $ | 567 | |
収入を繰り越す | 34 | | | 32 | |
償却する | (18) | | | (14) | |
| | | |
その他 （ 為替含む ） | (9) | | | — | |
| 残高--期末 | $ | 680 | | | $ | 585 | |
カタログ表
連結財務諸表付記--続(監査なし)
Chubb Limited と子会社
10. 市場リスク収益
当社の再保険プログラムは、生活給付保証と最低死亡給付保証からなる変動年金保証をカバーし、市場リスク給付の定義を満たしています。 次の表は MRB のロールフォワードを示しています。
| | | | | | | | | | | |
| 3か月まで 三月三十一日 |
| (単位：百万ドル) | 2024 | | 2023 |
| バランス — 期間の始まり | $ | 771 | | | $ | 800 | |
| ツールに特化した信用リスク変化が前の期首残高に影響を与える | 749 | | | 776 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 金利変動 | (57) | | | 63 | |
| 株式市場の変化の影響 | (77) | | | (75) | |
| 変動率変化の影響 | (20) | | | 57 | |
| 実際の保険加入者の行為は予想行為とは違う | 30 | | | (2) | |
| | | |
| | | |
| 時間と他の要因の影響は | (31) | | | (16) | |
| ツールに特化した信用リスク変化影響前の期末残高 | $ | 594 | | | $ | 803 | |
| ツールに特化した信用リスク変化の影響 | 17 | | | 27 | |
| 残高--期末 | $ | 611 | | | $ | 830 | |
| 加重-保険加入者の平均年齢(年) | 74 | | 73 |
リスクの純額 (1) | $ | 1,683 | | | $ | 2,296 | |
(1) リスク純額は、保険口座価値と保証価値が推定日に固定されていると仮定し、再保険範囲は、対象の可変年金保険証書または再保険条約の早期満了時に終了する将来のクレーム支払いの現在値と定義される。予測には撤退，ミス，死亡率の改善は想定されていない。GLBに関するリスクには保守的な死亡率と経年化仮説が含まれている。
上表に含まれていないMRB収益(損失)$(134)百万元と(892024年3月31日および2023年3月31日までの3ヶ月間はそれぞれ百万ドル)であり、市場リスク効果の経済ヘッジ及びその他のキャッシュフロー純額と関係がある。MRBに対する我々の責任に関する追跡可能な再保険は存在しない。
MRBに対して、Chubbは内部推定モデルを用いて公正価値を推定し、このモデルは複数の要素を含み、金利、株式市場、信用リスク、経常口座価値、市場変動性、予想年化金利と他の保険加入者行為、及び保険加入者死亡率の変化を含む。すべての再保険条約には請求限度額が含まれており、これも推定モデルの要素だ。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 技術を評価する | | 観察できない重要な入力 | | 2024年3月31日 | | 2023年3月31日 |
| | | 範囲.範囲 | | 加重平均(1) | | 範囲.範囲 | | 加重平均(1) |
MRB(1) | | | 精算モデル | | 流出率 | | 0.5% – 30.0% | | 4.3 | % | | 0.5% – 30.4% | | 4.0 | % |
| | | | | 年化金利 | | 0% – 100% | | 4.2 | % | | 0% – 100% | | 4.4 | % |
(1)加重平均ミス率および経年化レートは、各条約の比率とMRB契約との公正価値を重み付けすることによって決定される。
最も重要な保険加入者行動仮説には，MRBのミス率とGLB年化比率がある.故障率とGLB年次化料率に関する仮定は条約によって異なるが，条約ごとの決定料率に適用する基本的な方法は比較可能である。
ミス率とは、与えられたカレンダーの年内に提出される有効保険証のパーセンテージである。他の条件が変わらない場合には，ミス率の増加にともない，最終クレーム金額が減少する.
保険証書の年化金利とは、保険保有者が保険証書が提供する保証利益を使用して年ごとに計算する保険証書のパーセンテージを選択することである。他の条件が変わらない場合には，GLB年化料率の増加に伴い最終請求額が増加するが，条約請求限度額の制限を受ける。
カタログ表
連結財務諸表付記--続(監査なし)
Chubb Limited と子会社
キー市場要因の変化が仮説のミス率と経年化レートに与える影響は，分割者から得られたデータを用いて出現する傾向を反映している.経験の限られた条約では，料率は経験と他の割譲会社から受け取ったデータを組み合わせることで決定される。管理層は、このモデルおよび関連仮定を定期的に再評価し、取得された保険加入者の行動に関する追加的な経験および取得可能な最新の情報(例えば、市場状況、市場参加者仮説、および有効年金の人口統計データ)に基づいて適切な改善を行う。我々のミスと年化仮説の詳細については，我々の2023年Form 10−K総合財務諸表の付記11を参照されたい。
11. 債務
2024年3月7日Chubb INA Holdings LLC(Chubb INA)がドルを発行しました1.010億ドル5.02034年3月期の優先債券率。これらの優先無担保手形はChubb Limitedによって優先基準で保証され，Chubb INAの他のすべての優先債務と同等の地位を持つ.これらには，留置権条項に対する慣行制限や，違約条項の慣行イベントも含まれており，これらの条項に違反すると，このような優先債務の満期が加速する可能性がある。これらの優先手形はいつでもChubb INAの選択権で償還することができるが、“全額”割増(適用される国債金利で割引可能な残り元金と利息の現在値を支払う必要がある0.15百分率)。税法に何らかの変化があれば、これらの手形も額面に応算と未払い利息を加えて償還することができる。このような手形は債務返済基金の利益を持っていない。
12. コミットメント、コンティンジェンシー、保証
a) 派生ツール
丘布先物、オプション、スワップと外貨長期契約などの派生ツールの頭を持ち、その主な目的は存続期間と外貨リスクの開放を管理し、収益率を高める或いは特定の金融市場に対する開放を獲得することである丘布デリバティブに埋め込まれた転換可能な証券ヘッドと、株式市場指数を含む取引所取引株式先物契約も持ち、市場リスク収益(MRB)業務帳簿における株式開放を制限する。投資誘導ツール、株式先物契約、および会計目的のためにヘッジファンドとして指定された派生ツールは、他の資産(OA)または支払すべき債権、計上費用および他の負債(AP)、変換可能債券は固定満期日販売可能(FM AFS)に記入され、変換可能権益証券は総合貸借対照表に記入される権益証券(ES)に記入される。これらは最も数量が多く、頻度が最も高いデリバティブ取引である。また，その投資活動の一部として，Chubbは時々担保ローン支援証券(TBA)の購入を発表している。
世界的な会社として、Chubb実体は多様な通貨で取引されている。我々の政策は、以下に説明するデリバティブの使用を含む各司法管轄区域の資産、負債、および必要な資本を現地通貨でほぼ一致させることである。Chubbのいくつかのデリバティブはヘッジ会計要求に符合し、以下に述べる。私たちはまた計画された国境を越えた取引のための経済的ヘッジを考慮する。
カタログ表
連結財務諸表付記--続(監査なし)
Chubb Limited と子会社
以下の表は、貸借対照表の位置、資産または(負債)位置にある派生ツールの公正価値、および我々の派生ツールの名義価値/支払い準備金を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 2024年3月31日 | | | | | | 2023年12月31日 |
| 統合された
貸借対照表
位置 | | 公正価値 | | 概念上の
価値/
支払い
規定 | | | | 公正価値 | | 概念上の
価値/
支払い
規定 |
| (単位：百万ドル) | | 派生資産 | | デリバティブ （ 負債 ） | | | | 派生資産 | | デリバティブ （ 責任 ） | |
| ヘッジ商品に指定されない投資 · デリバティブ | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外貨長期契約 | OA / AP | | $ | 23 | | | $ | (135) | | | $ | 3,647 | | | | | $ | 27 | | | $ | (94) | | | $ | 3,662 | |
| 手形 · 債券のオプション · 先物契約 | OA / AP | | 5 | | | (9) | | | 1,746 | | | | | 27 | | | (42) | | | 2,062 | |
転換有価証券 (1) | FM AFS / ES | | 64 | | | — | | | 69 | | | | | 56 | | | — | | | 64 | |
| | | $ | 92 | | | $ | (144) | | | $ | 5,462 | | | | | $ | 110 | | | $ | (136) | | | $ | 5,788 | |
| その他のデリバティブ商品 | | | | | | | | | | | | | | | |
株式先物契約 (2) | OA / AP | | $ | — | | | $ | (22) | | | $ | 1,162 | | | | | $ | — | | | $ | (37) | | | $ | 1,157 | |
| 他にも | OA / AP | | 1 | | | (6) | | | 269 | | | | | — | | | (5) | | | 217 | |
| | | $ | 1 | | | $ | (28) | | | $ | 1,431 | | | | | $ | — | | | $ | (42) | | | $ | 1,374 | |
| ヘッジツールとして指定された派生ツール： | | | | | | | | | | | | | | | |
| クロス通貨スワップ — 公正価値ヘッジ | OA / AP | | $ | 133 | | | $ | — | | | $ | 1,642 | | | | | $ | 126 | | | $ | — | | | $ | 1,631 | |
| クロス通貨スワップ — 純投資ヘッジ | OA / AP | | 16 | | | (110) | | | 1,625 | | | | | 10 | | | (128) | | | 1,619 | |
| | | $ | 149 | | | $ | (110) | | | $ | 3,267 | | | | | $ | 136 | | | $ | (128) | | | $ | 3,250 | |
(1)組み込みデリバティブの公正価値を含む。
(2)MRB のビジネスブックに関連する。
2024 年 3 月 31 日及び 2023 年 12 月 31 日時点の純デリバティブ負債は $104百万ドルとドル115上記の表に含まれるそれぞれ 100 万ドルはマスターネッティング契約の対象でした上記の表に含まれる残りのデリバティブは、マスターネッティング契約の対象外でした。
b ） ヘッジ会計
特定のデリバティブは、会計上、ユーロ建て債務の一部に関連する外貨エクスポージャーおよび特定の海外子会社への純投資をそれぞれヘッジするため、公正価値ヘッジおよび純投資ヘッジとして指定しています。これらのデリバティブは、両取引相手が将来異なる通貨建ての利子支払いと元本を交換する契約であるクロス通貨スワップで構成されています。これらのヘッジは非常に効果的であることが期待されます。
(一)クロス通貨交換--公正価値ヘッジ
Chubbは、公正な価値ヘッジとして指定されたいくつかの交差通貨スワップを有する。このような交差通貨交換の目的はユーロの外貨リスクをヘッジすることだ1.510億ドル約10億ドル1.62024年3月31日、現金フローをドルに戻すことで、私たちのユーロ建て債務は10億ドル増加した。
これらのヘッジ価値は公正価値によって勘定され、公正価値変動を他の全面収益(OCI)に計上する。公正価値ヘッジの収益または損失がヘッジを相殺したユーロ建て優先手形の外貨再計量は、保監部から純収益(損失)を実現したものに再分類され、追加部分は利息支出に再分類され、以下のようになる
カタログ表
連結財務諸表付記--続(監査なし)
Chubb Limited と子会社
| | | | | | | | | | | |
| 3か月まで | | |
| 三月三十一日 | | |
| (税引前百万ドル単位) | 2024 | 2023 | | | |
| OCIで確認された損益 | $ | (8) | | $ | (17) | | | | |
| 純収益(赤字)を実現して保険会社から再分類する | (37) | | 20 | | | | |
| 利子支出は保険業保監所から再分類される | (4) | | (4) | | | | |
| 再分類後のOCI利得(損失) | $ | 33 | | $ | (33) | | | | |
(2)クロスマネー交換--純投資ヘッジ
Chubbは純投資ヘッジとして指定されたいくつかのクロス通貨スワップを持っている。これらのクロス通貨交換の目標は、キャッシュフローをドルからポンド、円、スイスフランに変換することで、ある外国子会社の純投資における外貨開放を緩和することである。ヘッジリスクとは海外子会社の本位貨幣と親会社の本位貨幣との間に生じる外貨リスクである
外貨変動の時価ベースの調整は、基礎対沖子会社が合併を解除したり、ヘッジ会計が停止したりするまで変わらない。
これらの純投資ヘッジは公正価値建てであり、公正価値変動は保監所の累積換算調整(CTA)に記録されており、部分的に利息支出に再分類され、以下のようになる
| | | | | | | | | | | |
| 3か月まで | | |
| 三月三十一日 | | |
| (税引前百万ドル単位) | 2024 | 2023 | | | |
| OCIで確認された損益 | $ | 36 | | $ | (23) | | | | |
| OCI からの利子収入の再分類 | 3 | | 3 | | | | |
| 再分類後のOCI利得(損失) | $ | 33 | | $ | (26) | | | | |
| | | | | |
カタログ表
連結財務諸表付記--続(監査なし)
Chubb Limited と子会社
c ） ヘッジに指定されていないデリバティブ商品
ヘッジに指定されていないデリバティブ商品は、適正価額で計上し、適正価額の変動は、当期純実現損益に計上し、株式先物契約については、 MRB 帳簿に関連する市場リスクベネフィット損益に計上します。 連結営業計算書におけるデリバティブ商品活動に関連する純利益 （ 損失 ） は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで | | |
| 三月三十一日 | | |
| (単位：百万ドル) | 2024 | | 2023 | | | | |
| 投資 · 組み込みデリバティブ商品 ： | | | | | | | |
| 外貨長期契約 | $ | (52) | | | $ | (51) | | | | | |
| | | | | | | |
| その他のすべての先物契約、オプション、株式 | 6 | | | 5 | | | | | |
転換有価証券 (1) | 3 | | | — | | | | | |
| | | | | | | |
| 総投資額とデリバティブ商品 | $ | (43) | | | $ | (46) | | | | | |
| その他のデリバティブ商品 | | | | | | | |
株式先物契約(2) | (95) | | | (57) | | | | | |
| 他にも | (2) | | | (1) | | | | | |
| 他の派生ツール合計 | $ | (97) | | | $ | (58) | | | | | |
| $ | (140) | | | $ | (104) | | | | | |
(1)埋め込まれた派生商品も含まれている。
(2)MRB のビジネスブックに関連する。
(一)外貨リスク管理
外貨長期契約(長期)は、参加者間で未来の日に特定の通貨を交換するプロトコルである丘布上述したように、長期外貨を用いて為替レート変動の影響を最小限に抑える。
(2)持続期間管理と市場リスクの開放
先物.先物
先物契約は，先物契約に基づく指数または基礎証券によって決定される市場変動に参加する権利と義務を保有者に与える。毎日の現金決済の金額は先物契約価値の変化に契約規模を測る乗数に等しい。固定期限ポートフォリオにおいて、通貨市場ツール、手形および債券の取引所取引先物契約を使用して、ポートフォリオにおけるリスクを著しく増加させることなく、通貨市場ツール、債券および手形所有権の代替品として期限をより効率的に管理する。管理下の資産が他の方法で承諾されていない場合にのみ、先物契約に投資することができる。
取引所取引の株式先物契約は、株式市場の深刻な下落のリスク開放を制限するために使用され、予想債権の増加を招き、市場リスク収益準備金を増加させる。
オプション
オプション契約は，特定の金額または価値の対象証券を固定価格で購入または販売する権利を保持者に伝達しているが，義務ではない.オプション契約は、金利の意外な変化の影響を防ぐために、私たちのポートフォリオに使用され、固定期限ポートフォリオの存続期間に影響を与えます。ポートフォリオにおけるオプションを使用することにより、ポートフォリオ全体の金利感度を低減することができる。上述したように、総合戦略では、オプション契約は、先物契約の代替品としても使用することができる。
オプションの価格が入札された証券、金利レベル、予想変動率、満期時間、需給の影響。
上記デリバティブ金融商品に関する信用リスクは、取引相手が義務を履行しないことに関係している可能性がある。不良業績は予想されていないが、損失リスクを最小限に抑えるために、経営陣は取引相手の信用を監視し、担保を得る。取引所取引ツールの表現は
カタログ表
連結財務諸表付記--続(監査なし)
Chubb Limited と子会社
彼らは取引を行う取引所です。非取引所売買ツールについては、取引相手側は主に銀行であり、私たちの投資指針によると、銀行はある基準を満たさなければならない。
他にも
他には、私たちの保険業務におけるいくつかのリスク開放によって生じる可能性のある潜在的損失を減少させるための派生ツールが含まれている。これらのデリバティブが提供する経済効果は購入した再保険と類似している丘布時々作物由来契約を締結して、大口商品価格が大幅に下落した時に保証結果を保障することができる
(三)転換可能な証券投資
転換可能証券は債務ツールまたは優先株であり、発行者の所定額の株式に変換することができる。変換可能オプションは、宿主ツールに埋め込まれた派生ツールであり、ポートフォリオにおいて販売可能または株式証券に分類される丘布変換可能証券を購入することは、機能を変換するためではなく、総リターンを得るためである。
(4)TBA
TBAを買収することで、私たちは将来発行される担保ローン支援証券を購入することを約束した。TBAの購入と発行対象の証券の購入との間で、私は総合財務諸表に派生ツールとして入金されたに等しい。ChubbがTBAを時々購入するのは、それらの総リターンのためであり、私たちの担保ローン支援証券戦略に関連する柔軟性を提供するからでもある。
(V)株式先物契約
MRBでは仮説として丘布基礎繰延年金契約の満期または満期または再保険条約が満期になるまで保険を提供する義務がある。資本市場の不利な変化(例えば、金利低下および/または米国および/または国際株式市場下落)による公正な価値変化による損失を確認することができる。資本市場の不利な変動を軽減するために、上記“(Ii)先物”の節で述べたように、取引所が売買する株式先物契約のポジションを維持する。S指数が下落すると、これらの先物の公正価値が増加する(S指数が上昇すると、公正価値が減少する)。MRB負債および取引所売買株式先物の公正価値変動に関する損益純影響総合経営報告書に計上される市場リスク収益(損失)。
d)証券貸借と担保借款
Chubbは第三者銀行機関が運営する証券貸借計画に参加しており、この計画によると、いくつかの資産が合格した借り手に貸し出され、その計画から増分的なリターンを得る。証券を貸し出す機関が貸借契約に基づいて違約した場合にのみ、証券貸借担保はChubbが抽出することができます。借り手が倒産したり、貸し出した証券を返すことができない場合は、貸借代理との賠償協定は私たちを保護します担保は証券貸借担保に計上され、負債は総合貸借対照表に支払うべき証券貸借に計上される。
以下の表は、証券貸借プロトコルによって保有されている担保の帳簿価値を投資種別と関連契約の残り契約満期日に一覧表示する
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 残契約満期日 |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| (単位：百万ドル) | | | | | | | 徹夜を欠かさない |
| 有価証券貸付契約に基づく担保 | | | | | | | | | |
| 現金 | | | | | | | $ | 698 | | | $ | 555 | |
| アメリカ合衆国財務省 / 庁 | | | | | | | 275 | | | 33 | |
| アメリカではない | | | | | | | 654 | | | 621 | |
| 企業 · 資産担保証券 | | | | | | | 60 | | | 57 | |
| | | | | | | | | |
| 市政 | | | | | | | 4 | | | 6 | |
| 株式証券 | | | | | | | 17 | | | 27 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | $ | 1,708 | | | $ | 1,299 | |
| 有価証券貸出に対する認識負債総額 | | | | | | | $ | 1,708 | | | $ | 1,299 | |
| | | | | | | | | |
カタログ表
連結財務諸表付記--続(監査なし)
Chubb Limited と子会社
はい2024年3月31日2023 年 12 月 31 日、当社の買戻し契約義務は3,022百万ドルとドル2,833100 万ドルが全額担保されていました有価証券貸出プログラムとは異なり、受領した現金の使用は買戻し義務に制限されません。 売却された有価証券の適正価額は、売却可能な固定満期またはその他の投資に残り、買戻し契約義務は、連結貸借対照表の買戻し契約に計上されます。
以下の表は、買戻し契約に基づく担保の帳簿価額を投資カテゴリー別および原契約の残存契約期間別に示したものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 残契約満期日 |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 30 日間まで | | 30 — 90 の日 | | | | 合計する | | 30 日間まで | | 30 — 90 日 | | より大きい
90 日間 | | 合計する |
| (単位：百万ドル) | | | | | | | |
| 買戻し契約に基づく担保 ： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現金 | $ | — | | | $ | 4 | | | | | $ | 4 | | | $ | — | | | $ | 33 | | | $ | 1 | | | $ | 34 | |
| アメリカではない | 1,579 | | | — | | | | | 1,579 | | | 1,355 | | | — | | | — | | | 1,355 | |
| アメリカ合衆国財務省 / 庁 | — | | | 100 | | | | | 100 | | | — | | | 105 | | | — | | | 105 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 担保融資支援証券 | 488 | | | 926 | | | | | 1,414 | | | — | | | 913 | | | 517 | | | 1,430 | |
| $ | 2,067 | | | $ | 1,030 | | | | | $ | 3,097 | | | $ | 1,355 | | | $ | 1,051 | | | $ | 518 | | | $ | 2,924 | |
| 買戻し契約の認識負債総額 | | | | | | | $ | 3,022 | | | | | | | | | $ | 2,833 | |
差別化する(1) | | | | | | | $ | 75 | | | | | | | | | $ | 91 | |
(1)買い戻し協議によると、担保の額は総負債額を超えなければならない。
市場状況と取引相手のリスクが開口しているため、私たちの担保借入取引には潜在的なリスクが存在する。我々が承諾した担保については，担保が合意満了時に返却できない可能性があるリスクがある。もし取引相手が担保を返却できなかった場合、Chubbは私たちの担保が返却されるまで、借りた資金を無料で使用する。さらに、私たちは、需要減少を含む市場状況と、規制および資本制限の増加によって銀行からのより多くの制限条項に遭遇する可能性があり、Chubbは、新たな期限または既存の取引相手と未返済借金を更新することができない可能性がある。このような状況が発生した場合、Chubbは他の借金源を求めたり、借金を減らしたりする可能性がある。また、市場状況により保証金や担保要求が増加するため、取引を支援するために追加的な担保を提供する必要があるため、制限された資産が増加する。
E)満期日固定
2024年3月31日と2023年12月31日まで、今後数年間の固定収益証券購入の約束は1.0どちらの時期も10億ドルです
F)私募株式
総合貸借対照表におけるプライベートエクイティは，帳簿価値#ドルの有限組合企業と一部所有する投資会社への投資である14.02024年3月31日。このような投資について、私たちの約束は#ドルまでの資金が必要かもしれない5.9次の数年で。2023年12月31日現在、これらの投資の帳簿価値は$13.910億ドルで5ドルまでの資金が必要かもしれません6.2十億ドルです
G)所得税
2024年3月31日に$73何百万人もの未確認税金がまだ得られていません立っています。今後12カ月以内に、税務機関の審査、決済、訴訟時効が失効して税収割引が確認されていないことが再評価されるため、税収割引が確認されていない金額が変化する可能性がある。ごく少数の例外を除いて、Chubbは2012年前の数年以内に所得税審査を受けなくなった.
H)法的手続き
私たちの保険子会社はクレーム訴訟の影響を受けており、これらの訴訟は保険契約範囲に対する論争のある解釈に関連し、ある司法管轄区では、怪我をした人が保険加入者に損害賠償を求める直接訴訟にも関連している。これらの訴訟は私たちの子会社が発行した保険証に対するクレームに関連しています。これらの保険証書は保険業にとって典型的で、正常な過程で
カタログ表
連結財務諸表付記--続(監査なし)
Chubb Limited と子会社
業務は、私たちの損失と赤字費用準備金に計上されます。クレーム訴訟に加えて、私たちは正常な業務過程で保険クレームとは関係のない訴訟と規制行動に直面しています。このような商業訴訟は、通常、保証ミスまたは不当行為の告発、雇用クレーム、規制活動、または私たちの商業企業による紛争に関連する。経営陣は、これらの事項に対する私たちの最終的な責任は可能であると考えていますが、私たちの総合的な財務状況や運営結果に大きな影響を与える可能性はあまりないと思います。
一)賃貸承諾額
2024年3月31日と2023年12月31日まで、使用権資産は$762百万ドルとドル784100万人が記録していますその他の資産賃貸負債は#ドルです8181000万ドルと300万ドルです8322000万人が記録しています売掛金、売掛金、その他の負債これらの賃貸は主に不動産経営賃貸からなり、これらのレンタルは直線的にレンタル期間内に償却し、レンタル期間は異なる日に満期になる。
13. 株主権益
Chubbのすべての普通株式はスイスの会社法によって許可された。普通株式の額面はスイスフランで表されているが、Chubbは合併財務諸表を作成する報告通貨としてドルを使用し続けている。スイス会社法によれば、配当金は、法定準備金からの分配または額面によって減少する(額面減少)分配を含み、配当金支払いはChubbによってドルで支払われるにもかかわらず、スイスフランで表されなければならない。2024年3月31日まで、普通株の額面はスイスフランです0.50一株ずつです
私たちの株主は2023年5月と2022年5月の年次株主総会で、次の年の年間配当金、最高可達$を承認しました3.441株あたり$3.321株、4四半期に分けて分割払いし、金額は$0.861株あたり$0.83株主周年大会後に取締役会(董事局)が決定した日は、出資備蓄から割り当てる方式で、それぞれ1株当たり利益計算し、無料備蓄を振り込んで支払いに供する
2024 年 3 月 31 日及び 2023 年 3 ヶ月間の普通株式 1 株当たりの配当金は、 $0.86（ スイスフラン 0.75)および$0.83（ スイスフラン 0.77)である
株式保有の増額は、公開市場での普通株式の取得、および制限付き株式の付与および未付与制限付き株式の没収に伴う源泉徴収義務の履行のための普通株式の売却によるものです。株式保有の普通株式の減少は、主に制限付き株式の付与、ストックオプションの行使、従業員新株予約制度に基づく購入、株式の消却によるものです。2023 年 5 月 17 日に開催された 2023 年 5 月の定時株主総会において、 14,925,0282022 年中に自己株式取得プログラムで購入した株式。資本削減は公表要件の対象となり、スイスの法律に従って 2023 年 5 月 22 日に発効しました。2024 年 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間 1,220,121株式は買い戻され 1,983,550純株式は従業員株式報酬制度に基づいて発行されました2024 年 3 月 31 日現在 25,418,520普通株式は財務省に残る。
Chubb Limited 有価証券買戻し許可
取締役会は、以下のとおり株式取得プログラムを承認しています。
•$2.52022 年 5 月 19 日から 2023 年 6 月 30 日まで 10 億株のチュブ普通株式
•$5.02023 年 7 月 1 日付で有効期限のないチャブ普通株式 10 億株
以下の表は、取締役会の承認に基づく一連の公開市場取引において実施されたチャブ普通株式の取得状況を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 3か月まで | | 2024 年 4 月 1 日
通り抜ける
2024 年 4 月 25 日 |
| | | 三月三十一日 | |
| (inシェアデータを除く数百万米ドル ） | | | | | 2024 | | 2023 | |
| 買い戻し株数 | | | | | 1,220,121 | | | 2,010,400 | | | 250,000 | |
| 株式買い戻しのコスト | | | | | $ | 316 | | | $ | 428 | | | $ | 62 | |
| 期末残存の買戻し許可 | | | | | $ | 3,373 | | | $ | 1,193 | | | $ | 3,312 | |
カタログ表
連結財務諸表付記--続(監査なし)
Chubb Limited と子会社
累積その他総合利益 （ 損失 ） の推移は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 3か月まで |
| | | 三月三十一日 |
| (単位：百万ドル) | | | | | 2024 | | 2023 |
| 累積その他総合利益 （ 損失 ） | | | | | | | |
| 投資は純増価(減価償却)を実現していない | | | | | | | |
| 残高 — 期間の始まり、税金引換 | | | | | $ | (4,177) | | | $ | (7,279) | |
| AOCI からの再分類前の期間の変更 （ 税引前 ） | | | | | (796) | | | 1,606 | |
| AOCI からの再分類額 （ 税引前 ） | | | | | 119 | | | 180 | |
| 税引前期間の変更 | | | | | (677) | | | 1,786 | |
| 所得税給付 | | | | | 42 | | | (166) | |
| その他全面収益合計 | | | | | (635) | | | 1,620 | |
| 非支配権益 （ 税抜 ） | | | | | 13 | | | — | |
| 期末残高 （ 税抜き ） | | | | | (4,825) | | | (5,659) | |
| 将来の政策利益に対する負債の現在の割引率 | | | | | | | |
| 残高 — 期間の始まり、税金引換 | | | | | 51 | | | (75) | |
| 税引前期間の変更 | | | | | (53) | | | (151) | |
| 所得税給付 | | | | | (20) | | | 21 | |
| その他総合損失合計 | | | | | (73) | | | (130) | |
| 非支配権益 （ 税抜 ） | | | | | (33) | | | — | |
| 期末残高 （ 税抜き ） | | | | | 11 | | | (205) | |
| 商品固有の信用リスクと市場リスクベネフィットの比較 | | | | | | | |
| 残高 — 期間の始まり、税金引換 | | | | | (22) | | | (24) | |
| 期間 · 税引前 · 税引後の変動 | | | | | 5 | | | (3) | |
| その他全面収益合計 | | | | | 5 | | | (3) | |
| 非支配権益 （ 税抜 ） | | | | | — | | | — | |
| 期末残高 （ 税抜き ） | | | | | (17) | | | (27) | |
| 累計外貨換算調整 | | | | | | | |
| 残高 — 期間の始まり、税金引換 | | | | | (2,945) | | | (2,966) | |
| AOCI からの再分類前の期間の変更 （ 税引前 ） | | | | | 83 | | | (174) | |
| AOCI からの再分類額 （ 税引前 ） | | | | | (3) | | | (3) | |
| 税引前期間の変更 | | | | | 80 | | | (177) | |
| 所得税給付 | | | | | (7) | | | 7 | |
| その他全面収益合計 | | | | | 73 | | | (170) | |
| 非支配権益 （ 税抜 ） | | | | | (8) | | | — | |
| 期末残高 （ 税抜き ） | | | | | (2,864) | | | (3,136) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
カタログ表
連結財務諸表付記--続(監査なし)
Chubb Limited と子会社
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 3か月まで |
| | | 三月三十一日 |
| (単位：百万ドル) | | | | | 2024 | | 2023 |
| 累積その他総合利益 （ 損失 ） — 継続 | | | | | | | |
| 適正価値ヘッジ商品 | | | | | | | |
| 残高 — 期間の始まり、税金引換 | | | | | (13) | | | (66) | |
| AOCI からの再分類前の期間の変更 （ 税引前 ） | | | | | (8) | | | (17) | |
| AOCI からの再分類額 （ 税引前 ） | | | | | 41 | | | (16) | |
| 税引前期間の変更 | | | | | 33 | | | (33) | |
| 所得税給付 | | | | | (7) | | | 7 | |
| その他全面収益合計 | | | | | 26 | | | (26) | |
| 非支配権益 （ 税抜 ） | | | | | — | | | — | |
| 期末残高 （ 税抜き ） | | | | | 13 | | | (92) | |
| 退職給付負債調整 | | | | | | | |
| 残高 — 期間の始まり、税金引換 | | | | | 297 | | | 225 | |
| 税引前期間の変更 | | | | | (2) | | | — | |
| 所得税給付 | | | | | 1 | | | (1) | |
| その他総合損失合計 | | | | | (1) | | | (1) | |
| 非支配権益 （ 税抜 ） | | | | | — | | | — | |
| 期末残高 （ 税抜き ） | | | | | 296 | | | 224 | |
| その他の総合損失を累計する | | | | | $ | (7,386) | | | $ | (8,895) | |
| | | | | | | |
累積その他当期損益から連結営業計算書への分類変更は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 3か月まで | | 連結事業所計算書 |
| | | 三月三十一日 | |
| (単位：百万ドル) | | | | | 2024 | | 2023 | |
| 固定満期可販売 | | | | | $ | (119) | | | $ | (180) | | | 純利益を達成した |
| 所得税割引 | | | | | 12 | | | 18 | | | 所得税費用 |
| | | | | $ | (107) | | | $ | (162) | | | 純収入 |
| 累計外貨換算調整 | | | | | | | | | |
| クロス通貨交換 | | | | | $ | 3 | | | $ | 3 | | | 利子支出 |
| 所得税費用 | | | | | (1) | | | (1) | | | 所得税費用 |
| | | | | $ | 2 | | | $ | 2 | | | 純収入 |
| 公正価値ヘッジ商品の純損益 | | | | | | | | | |
| クロス通貨交換 | | | | | $ | (37) | | | $ | 20 | | | 純利益を達成した |
| クロス通貨交換 | | | | | (4) | | | (4) | | | 利子支出 |
| 所得税給付 | | | | | 9 | | | (3) | | | 所得税費用 |
| | | | | $ | (32) | | | $ | 13 | | | 純収入 |
| AOCI からの再分類総額 | | | | | $ | (137) | | | $ | (147) | | | |
カタログ表
連結財務諸表付記--続(監査なし)
Chubb Limited と子会社
14. 株式ベースの報酬
Chubb Limited 2016 Long Term Incentive Plan は、修正および再記述されたものです （ 修正 2016 LTIP ） 。インセンティブおよび非適格ストックオプションの両方の付与は、主に Chubb の普通株式の付与日の公正価値に等しい 1 株当たりオプション価格で許可されています。ストックオプションは一般に付与されます。 3— 年間の権利付与期間と 101 年任期。ストックオプションは、通常、必要なサービス期間でもあるそれぞれの付与期間にわたって等しい分割払いで付与されます。2024 年 2 月 26 日、 Chubb が 1,359,237加重平均付与日公正価値が $のストックオプション64.15みんなです。発行済みオプションの公正価値は，付与日にBlack-Scholesオプション定価モデルを用いて推定される.
改正された2016 LTIPはまた、サービスベースの制限株式および制限株式単位、業績株および業績株単位を付与することができます。改訂された2016 LTIPのサブ計画であるChubb延期株式単位計画によると、条件を満たす参加者は、このような奨励が米国に割り当てられた報酬である限り、既存の業績株式単位と制限的な株式単位を延期することができる。
Chubbは一般にサービスベースの制限株式および制限株式単位を付与する4階層的ホームスケジュールに基づく年間ホーム期限。付与された業績株と業績株単位は目標報酬とプレミアム報酬を含み、クリフは3年間業績期間中、定義された同業者グループと比較して、1株当たりの有形帳簿価値(株主権益から営業権および無形資産を差し引いた税収)の増加および利益率総合比率に基づく。プレミアム報酬は、同業グループと比較した株主総リターンに基づいて帰属条項を付加しなければならない。株式と単位奨励は主に授与日の市場終値で付与される。2024年2月26日、丘布の承認685,665サービス限定株290,085サービス限定株式単位は107,644性能シェア、および277,883従業員と管理者に業績株式単位を付与し、付与日の公正価値を$とする254.84みんなです。各サービス型制限株式単位および業績株単位は、帰属時(またはその単位がChubb繰延株式単位計画に属する場合、延期終了時)に普通株を所有者に交付する義務があることを表す。
15. 退職後の福祉
総合業務報告書に純収益に反映される年金純額とその他の退職後福祉費(福祉)は以下のように構成される
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年金福祉計画 | | 他の退職後
福祉計画 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 3月31日までの3ヶ月 | アメリカの計画 | | アメリカではない計画 | | アメリカの計画 | | アメリカではない計画 | | | | |
| (単位：百万ドル) | | | | |
| サービスコスト | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 非サービスコスト （ 利益 ） ： | | | | | | | | | | | |
| 利子コスト | 33 | | | 9 | | | 34 | | | 9 | | | 1 | | | — | |
| 計画資産の期待リターン | (61) | | | (13) | | | (56) | | | (12) | | | (1) | | | (1) | |
| 損失純額を精算する | — | | | 1 | | | — | | | — | | | (1) | | | — | |
| 以前のサービス費用を償却する | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| 集まって落ち合う | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 総非サービスコスト （ 便益 ） | (28) | | | (3) | | | (22) | | | (3) | | | (1) | | | (1) | |
| 定期収益純コスト(収益) | $ | (28) | | | $ | (1) | | | $ | (22) | | | $ | (1) | | | $ | (1) | | | $ | (1) | |
カタログ表
連結財務諸表付記--続(監査なし)
Chubb Limited と子会社
連結営業計算書にサービス原価及び非サービス原価 （ 便益 ） の構成要素が含まれる項目は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年金福祉計画 | | 他の退職後
福祉計画 |
| 3月31日までの3ヶ月 | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| (単位：百万ドル) | | | |
| サービス費用： | | | | | | | |
| 損失および損失費用 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 行政費 | 2 | | | 2 | | | — | | — | |
| 総サービスコスト | 2 | | | 2 | | — | | — |
| 非サービスコスト （ 利益 ） ： | | | | | | | |
| 損失および損失費用 | (3) | | | (2) | | | — | | — |
| 行政費 | (28) | | | (23) | | | (1) | | | (1) | |
| 総非サービスコスト （ 便益 ） | (31) | | | (25) | | | (1) | | | (1) | |
| 定期収益純コスト(収益) | $ | (29) | | | $ | (23) | | | $ | (1) | | | $ | (1) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで | | |
| 三月三十一日 | | |
| (単位：百万ドル) | 2024 | | 2023 | | | | |
| 部分所有法人の純利益 （ 損失 ） に占める持分 | $ | 184 | | | $ | 340 | | | | | |
個別勘定資産の適正価額変動による損益 (1) | 10 | | | (25) | | | | | |
| アセットマネジメント · パフォーマンス手数料収益 | 53 | | | — | | | | | |
| 資産管理費 · 業績手数料 | (33) | | | — | | | | | |
| 連邦消費税 · 資本税 | (4) | | | (5) | | | | | |
| 他にも | (19) | | | (14) | | | | | |
| 合計する | $ | 191 | | | $ | 296 | | | | | |
(1) 米国 GAAP に基づく個別会計報告の対象とならない個別会計資産の公正価値変動による利益 （ 損失 ） に関するものです。
部分持株実体純収入のうち、私たちの純収益または損失におけるシェアは、基本営業収入と時価ベースの変動を含み、私たちが3%以上保有する部分持株投資会社(私募株式)と一部持株保険会社と関係がある。当行プロジェクトには私募株式の時価収益(損失)#ドルが含まれている103百万ドルとドル2422024年3月31日と2023年3月31日までの3カ月はそれぞれ100万ドル
また、当行プロジェクトには、収入#ドルを含む権益会計法による華泰証券への投資の純収益も含まれています142000万から2023年3月31日まで。2023年7月1日から、私たちは権益会計方法の使用を停止し、華泰証券の経営業績を私たちの総合業績に組み入れた。
他の収入および支出には、米国公認会計原則の規定に適合しない個別口座報告の個別口座資産の公正価値変化の収益(損失)も含まれる。個別口座負債における相殺変動は、総合業務報告書の保険給付に含まれる
資産管理と業績手数料収支は主に華泰証券資産管理業務の第三者資産に対する管理に関連し、華泰証券グループの核心保険業務と関係がない。これらの収入や支出は、サービスを提供している間に確認され、ある資産履行費用については、大きな逆転が生じない可能性のある範囲で確認される。
資本管理措置によるいくつかの連邦消費税や資本税は他の収入や費用に含まれているが、これらは資本取引とみなされ、保険実績には含まれていないからである。保険料を回収できない不良債権支出も他の収入や支出に計上されている。
カタログ表
連結財務諸表付記--続(監査なし)
Chubb Limited と子会社
17. 市場情報を細分化する
Chubbは6つの業務部門で運営されている：北米商業P&C保険、北米個人P&C保険、北米農業保険CE、海外一般保険、グローバル再保険、生命保険。これらの細分化市場は，様々な形式の仲介人，代理，直売計画によって彼らの製品を流通させる.すべての業務部門は再保険仲介機関と協力関係を築いたアイイーエスです。2023年7月1日から、華泰証券の生命保険業務と資産管理業務(人寿保険部門を含む)の業績および華泰証券のP&C保険業務の業績(海外一般保険を含む)は、いずれも連結会計要求に応じて保険収入(損失)、投資純収益(損失)とその他の収入(費用)内に毛収入を列記している。華泰証券の2023年7月1日までの業績は権益法会計要求に従って、私たちの所有権権益に他の(収入)支出純額を計上した。
経営陣は部門業績の基礎として引受収入(赤字)を使用している。Chubbは、稼いだ純保険料から損失と損失費用、保険証書収益、保険証書取得コスト、行政費用を差し引くことで引受収入(損失)を計算する。分部収入(赤字)には、引受収入(赤字)、純投資収入(赤字)とその他の営業収入及び支出項目、例えば各支部が一部所有する実体に関する営業収入(赤字)に占めるシェア、及び支部が担当すべき雑収支項目が含まれる。部門業績を測る主な指標は部門収入(赤字)であり、これには部門買収の購入した無形資産の償却も含まれている。このような部分収入(損失)の定義が適切であることを確認し，業務管理方式と一致している.業務の持続的な発展に伴い、私たちは引き続き私たちの細分化市場を評価し、私たちの細分化市場と細分化収益(損失)の測定基準をさらに改善することが可能である
会社レベルで管理されている収入と支出は、純収益(損失)、市場リスク収益収益(損失)、利息支出、信諾統合支出、所得税支出、非制御利益に起因する純収益(損失)を実現し、社内で報告している。信諾統合費用は、第三者相談費、従業員関連の留任費用、主に信ノアジア事業の買収に関連する他の専門や法律費用に直接起因する使い捨てコストである。これらのプロジェクトは支部レベルに割り当てられておらず，使い捨てであるため，支部が行っている業務活動とは無関係である.CEOはこれらのコストを考慮した場合には支部結果を管理したり，部署に資源を割り当てたりしないため，我々の支部収入(損失)の定義には含まれていない.
ある項目の分類報告方式は、連結財務諸表における列報方式とは異なる。これらの項目は、以下の細分割メトリック再分類列におけるマージ表示と照合される
•損失と損失費用は作物デリバティブの達成された収益と損失を含む。これらのデリバティブを購入するのは、大口商品価格が大幅に低下して引受業績に影響を与える場合に、再保険保護のような方法で経済的利益を提供するためである。我々は，これらのデリバティブの収益と損失を引受業務結果の一部としているため，これらのデリバティブの実現済み収益(損失)は損失と損失費用に再分類される.
•政策利益には、米国公認会計原則単独会計条件に適合しない単独口座の公正価値変化が含まれる。このような損益は他の支出から再分類された。独立口座資産と負債の公正価値変動損益を引受業務結果の一部としているため，これらの損益は保険証書福祉に再分類されている。
•純投資利益には、当社出資比率が 3% を超える部分保有投資会社 （ プライベート · エクイティ · パートナーシップ ） に係るその他 （ 利益 ） 費用から再分類した投資利益が含まれます。これらのエクイティ · メソッド · プライベート · エクイティ · パートナーシップからの投資利益は、セグメント報告の目的で純投資利益とみなします。
カタログ表
連結財務諸表付記--続(監査なし)
Chubb Limited と子会社
以下の表は、セグメント別の営業計算書を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
次の3か月まで
2024年3月31日
(in数百万米ドル ） | 北米商業損害保険 | | 北米個人損害保険 | | 北アメリカ農業保険 | | 海外総合保険 | | 全世界
再保険 | | 生命保険 | | 会社 | | セグメントメジャー再分類 | | Chubb Consolidated |
|
|
|
| 純保険料は成約した | $ | 4,689 | | | $ | 1,456 | | | $ | 249 | | | $ | 3,835 | | | $ | 359 | | | $ | 1,633 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12,221 | |
| 稼いだ純保険料 | 4,880 | | | 1,471 | | | 128 | | | 3,198 | | | 295 | | | 1,611 | | | — | | | — | | | 11,583 | |
| 損失および損失費用 | 3,175 | | | 899 | | | 49 | | | 1,426 | | | 137 | | | 32 | | | 10 | | | (1) | | | 5,727 | |
| 政策上の利点 | — | | | — | | | — | | | 100 | | | — | | | 1,070 | | | — | | | 10 | | | 1,180 | |
| 政策取得コスト | 688 | | | 300 | | | 21 | | | 823 | | | 81 | | | 294 | | | — | | | — | | | 2,207 | |
| 行政費 | 328 | | | 86 | | | 2 | | | 331 | | | 9 | | | 207 | | | 107 | | | | | 1,070 | |
| 引受利益 （ 損失 ） | 689 | | | 186 | | | 56 | | | 518 | | | 68 | | | 8 | | | (117) | | | (9) | | | 1,399 | |
| 純投資収益 | 826 | | | 102 | | | 21 | | | 267 | | | 57 | | | 230 | | | (26) | | | (86) | | | 1,391 | |
| その他の支出 | 7 | | | 1 | | | — | | | 5 | | | — | | | (40) | | | (68) | | | (96) | | | (191) | |
費用を償却する
購入した無形資産 | — | | | 2 | | | 6 | | | 20 | | | — | | | 10 | | | 42 | | | — | | | 80 | |
| 分部収入 | $ | 1,508 | | | $ | 285 | | | $ | 71 | | | $ | 760 | | | $ | 125 | | | $ | 268 | | | $ | (117) | | | $ | 1 | | | $ | 2,901 | |
| 純利益を達成した | | | | | | | | | | | | | (100) | | | (1) | | | (101) | |
| 市場リスクベネフィットの利益 （ 損失 ） | | | | | | | | | | | | | 21 | | | — | | | 21 | |
| 利子支出 | | | | | | | | | | | | | 178 | | | — | | | 178 | |
| シグナ統合費用 | | | | | | | | | | | | | 7 | | | — | | | 7 | |
| 所得税費用 | | | | | | | | | | | | | 342 | | | — | | | 342 | |
| 純収益(赤字) | | | | | | | | | | | | | (723) | | | — | | | 2,294 | |
| 非持株権益は純損失を占めなければならない | | | | | | | | | | | | | 151 | | | — | | | 151 | |
| Chubb に帰属する純利益 （ 損失 ） | | | | | | | | | | | | | $ | (874) | | | $ | — | | | $ | 2,143 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
次の3か月まで
2023年3月31日
(単位：百万ドル) | 北米商業損害保険 | | 北米個人損害保険 | | 北アメリカ農業保険 | | 海外一般保険 | | 全世界
再保険 | | 生命保険 | | 会社 | | セグメントメジャー再分類 | | 丘布
統合された |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 純保険料は成約した | $ | 4,288 | | | $ | 1,296 | | | $ | 293 | | | $ | 3,263 | | | $ | 277 | | | $ | 1,293 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 10,710 | |
| 稼いだ純保険料 | 4,369 | | | 1,320 | | | 159 | | | 2,786 | | | 244 | | | 1,264 | | | — | | | — | | | 10,142 | |
| 損失および損失費用 | 2,729 | | | 888 | | | 140 | | | 1,237 | | | 112 | | | 32 | | | 11 | | | (1) | | | 5,148 | |
| 政策上の利点 | — | | | — | | | — | | | 110 | | | — | | | 712 | | | — | | | (25) | | | 797 | |
| 政策取得コスト | 613 | | | 272 | | | 15 | | | 713 | | | 62 | | | 273 | | | — | | | — | | | 1,948 | |
| 行政費 | 295 | | | 79 | | | 3 | | | 280 | | | 9 | | | 167 | | | 97 | | | — | | | 930 | |
| 引受利益 （ 損失 ） | 732 | | | 81 | | | 1 | | | 446 | | | 61 | | | 80 | | | (108) | | | 26 | | | 1,319 | |
純投資収益 | 698 | | | 82 | | | 17 | | | 188 | | | 49 | | | 153 | | | 11 | | | (91) | | | 1,107 | |
| その他の支出 | 7 | | | 1 | | | 1 | | | (9) | | | (1) | | | (15) | | | (214) | | | (66) | | | (296) | |
費用を償却する
購入した無形資産 | — | | | 2 | | | 6 | | | 18 | | | — | | | 4 | | | 42 | | | — | | | 72 | |
| 分部収入 | $ | 1,423 | | | $ | 160 | | | $ | 11 | | | $ | 625 | | | $ | 111 | | | $ | 244 | | | $ | 75 | | | $ | 1 | | | $ | 2,650 | |
| 純利益を達成した | | | | | | | | | | | | | (76) | | | (1) | | | (77) | |
| 市場リスクベネフィットの利益 （ 損失 ） | | | | | | | | | | | | | (115) | | | — | | | (115) | |
| 利子支出 | | | | | | | | | | | | | 160 | | | — | | | 160 | |
| シグナ統合費用 | | | | | | | | | | | | | 22 | | | — | | | 22 | |
| 所得税費用 | | | | | | | | | | | | | 384 | | | — | | | 384 | |
| 純収益(赤字) | | | | | | | | | | | | | $ | (682) | | | $ | — | | | $ | 1,892 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
カタログ表
連結財務諸表付記--続(監査なし)
Chubb Limited と子会社
引受資産は、経営陣が意思決定を目的として全体的に見直します。特定の保険関連残高、のれんおよびその他の無形資産を除き、チャブはセグメントに資産を配分しません。
18. 1株当たりの収益
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 3か月まで |
| | | 三月三十一日 |
| (in数百万米ドル （ 株式および 1 株あたりのデータを除く ） | | | | | 2024 | | 2023 |
| 分子： | | | | | | | |
| 純収入 | | | | | $ | 2,294 | | | $ | 1,892 | |
| 非持株権の純収入に起因することができます | | | | | 151 | | | — | |
| Chubb に帰属する純利益 | | | | | $ | 2,143 | | | $ | 1,892 | |
| 分母： | | | | | | | |
| Chubbの1株当たりの基本収益の分母： | | | | | | | |
| 加重平均流通株 | | | | | 405,662,694 | | | 414,289,150 | |
| Chubbの希釈後の1株当たり収益の分母： | | | | | | | |
| 株式ベースの報酬計画 | | | | | 4,076,941 | | | 3,639,042 | |
加重平均流通株と仮定株式交換 | | | | | 409,739,635 | | | 417,928,192 | |
| Chubb に帰属する 1 株当たり基本収益 | | | | | $ | 5.28 | | | $ | 4.57 | |
| Chubb に帰属する希薄化 1 株当たり利益 | | | | | $ | 5.23 | | | $ | 4.53 | |
| 潜在的逆希釈株転換 | | | | | 1,005,420 | | | 1,731,523 | |
加重平均流通株や仮定転換の影響を含まないのは，それぞれの期間に逆希釈作用を持つはずの証券の影響である。これらの証券には、私たちの普通株の平均市場価格よりも基礎執行権価格が高い株式オプションが含まれている。株式オプションについての詳細は、2023 Form 10-K連結財務諸表の付記16を参照されたい。
以下は、2024年3月31日までの3ヶ月間の運営実績、財務状況、流動性及び資本資源の検討である。
別の説明がない限り，本議論におけるすべての比較は前年同期に対応している.すべての金額は四捨五入です。しかし、変化率と比率はドル全体で計算される。したがって，四捨五入を用いたドル計算が異なる可能性がある.
私たちのどの中期の経営業績とキャッシュフローも必ずしも私たちの年間の業績を代表するとは限りません。本議論は，我々の合併財務諸表と関連付記および我々の経営陣が2023年12月31日までの年次報告Form 10−K(2023年Form 10−K)における財務状況と運営結果の検討と分析とともに読まなければならない。
その他の情報
私たちはよく私たちのサイト(Investors.chubb.com)で投資家のために重要な情報を発表します。我々は、重要·非公開情報を開示する手段として本サイトを使用し、米国証券取引委員会(米国証券取引委員会)規則FD(公平開示)に規定されている開示義務を履行する。したがって，投資家は我々のニュース原稿，米国証券取引委員会申告文書，公開電話会議，ネットワーク放送に注目するほか，我々のサイトの投資家情報部分にも注目すべきである.当サイトに含まれている、または本ウェブサイトを介してアクセス可能な情報は、参照によって本報告に組み込まれることはなく、本報告の一部でもない
| | | | | |
| MD & A 指数 | ページ |
前向きに陳述する | 48 |
概要 | 49 |
| |
総合経営実績 | 50 |
| |
分部経営実績 | 55 |
純実現損益 （ 損益 ） | 64 |
有効所得税率 | 65 |
非 GAAP 照合 | 65 |
購入した無形資産の償却及びその他の償却 | 67 |
純投資収益 | 69 |
利子支出 | 69 |
投資する | 69 |
肝心な会計見積もり | 73 |
| |
未払いの損失および損失費用 | 73 |
| |
アスベストと環境 （ A & E ） | 73 |
公正価値計量 | 73 |
災害管理 | 74 |
グローバル災害再保険プログラム | 75 |
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資本資源 | 76 |
流動性 | 77 |
付属会社の未済債務に関する資料を提供する | 78 |
1995年の“個人証券訴訟改革法案”は、前向きな陳述に“安全港”を提供した。私たちが私たちを代表して作ったどんな書面や口頭陳述にも展望的な陳述が含まれている可能性があり、未来の事件と財務的表現に対する私たちの現在の見方を反映することができる。“信じる”、“予想”、“見積もり”、“プロジェクト”、“すべき”、“計画”、“予想”、“予定”、“希望”、“感覚”、“予見”、“可能な結果”、“継続する”およびそれらの変形および類似の表現は前向き表現である。これらの展望性陳述はあるリスク、不確定要素と他の要素の影響を受け、潜在的な事件が発生すると、これらの要素は実際の結果がこのような陳述と大きく異なることを招く可能性がある。これらのリスク、不確実性、および他の要因は、本明細書の他の場所、および米国証券取引委員会(米国証券取引委員会)に提出された他の文書において、より詳細に説明されているが、これらに限定されない
•新業務および更新業務の実際の金額、保険料率、保険利益率、市場の私たちの製品に対する受容度、および新製品とサービスの発売および新市場への参入に関するリスク；私たちの予測とは異なる価格設定や政策条項や条件の傾向、および私たちの業務戦略を無効または時代遅れにする可能性のある市場条件の変化を含む競争環境
•自然災害または人為的災害による損失、保険加入または再保険事件による実際の損失および請求支払いの時間、損失準備金およびクレーム解決過程の不確実性、環境損害およびアスベストに関する潜在的傷害の評価に関する困難、保険金総保険額制限の影響、各種アスベスト生産者および他の関連企業が破産保護を求める影響、および損害賠償の時間を含む
•保険と再保険仲買強化合併によるリスク分布或いは配置の変化；保証基金と強制集約手配に対する実際の評価と期待評価との間の重大な差異；回収可能な再保険を受け取る能力、再保険者の信用発展状況、これに関連するいかなる遅延及び再保険のコスト、品質或いは獲得可能性の変化；
•政府、立法、規制政策、発展、行動、調査および条約に関連する不確実性、司法裁決と裁決、新しい責任理論、法的戦略および和解条項、データプライバシーまたはネットワーク法律または法規の影響、世界的な政治状況およびそのような事件が引き起こす可能性のある商業中断または経済収縮；
•疫病と関連リスクの深刻さとそれが私たちの業務運営とクレーム活動に与える影響、そして私たちの保険加入者、マネージャー、代理人、従業員へのいかなる悪影響も；実際のクレームは疫病に対応するための立法または規制行動の影響を含む、最終保険損失に対する私たちの最適な推定値を超える可能性がある
•金利、株式市場、および他の金融市場の変化、政府の金融サービス業へのより多くの参加または介入、融資のコストおよび獲得可能性、および外貨為替レートの変動、インフレ率の変化、潜在的衰退の深さおよび持続時間を含む他の一般的な経済および商業条件を含むグローバル金融市場の発展
•私たちの信用手配された借金と信用証の利用可能性；高額な賠償額計画をサポートする担保の十分性；子会社から得られた配当金の金額；
•私たちの評価は、売却可能な固定期限投資予想が回復する前に、これらの投資を売却する意図があるかどうかを要求される可能性が高いかどうかという変化が生じた
•格付け機関が時々取る可能性のある行動、例えば、財務力または信用格付けの引き下げ、またはこれらの格付けを信用観察の負のレベルまたは同等のレベルに置くこと
•上場企業の破産と会計再記述の影響、および上場企業の開示と調査に存在する可能性のある会計違反と他の会社の管理問題の影響；
•買収のパフォーマンスは予想と異なり、私たちは買収を通じて予想された費用関連の効率や成長を実現することができず、買収が私たちの元の組織に与える影響と、私たちが完成していない華泰証券保険集団有限公司(華泰証券グループ)の追加権益に関するリスクと不確定性を達成することができなかった
•スイス企業の関連リスクとしては、資本管理のいくつかの面で柔軟性の低下と、追加の規制負担が生じる可能性があること、株式買い戻し計画と株のログアウト、
•適切な時間範囲で適切な代替者を招聘することなく、幹事を行う私たちのサービスを失った
•重大な情報技術の故障または第三者の浸透またはハッカー攻撃がChubbまたはその顧客またはパートナーに不利な結果をもたらすことを防止するために期待される役割を果たす能力を含む情報システムおよびセキュリティを含み、わが社は、データ分析および技術を当社の業務戦略の一部として使用し、新しい技術に適応する能力を増加させる
•これらの要因や実際のイベント(上記イベントを含むが上記イベントに限定されない)に対する管理職の反応。
このような展望的な陳述に過度に依存しないように注意してください。このような陳述は彼らの日付だけを説明します。私たちは新しい情報、未来の事件、または他の理由でも、いかなる前向きな陳述も公開または検討する義務はない。
Chubb LimitedはChubbグループ会社がスイスに登録して設立したホールディングスです。スイスチューリッヒに本部を置くChubb Limitedとその直接·間接子会社(総称してChubb Group of Companies，Chubb，We，UsまたはOur)は世界的な保険と再保険組織であり、世界の異なる顧客グループの需要にサービスしている。2024年3月31日現在、私たちの総資産は2350億ドルで、非持株権益を含まないChubb株主資本総額は605億ドルです。Chubbは1985年に設立され、当時バミューダに最初の商業事務所を開設し、バミューダで事業を継続していた。私たちは六つの業務部門を通じて経営しています：北米商業P&C保険、北米個人P&C保険、北米農業保険、海外一般保険、全世界再保険と生命保険です。我々の細分化市場のより多くの情報については，我々の2023 Form 10-K表の第1項の“細分化市場情報”を参照されたい.
2023年7月1日、華泰証券集団ホールディングスの多数の株式の買収を完了した。2024年3月31日までの3ヶ月間、華泰証券グループの経営業績は買収日から私たちの総合業績の中で100%報告され、Chubbを除く株主の占有金額は非持株権益の下に反映されなければならない。華泰証券グループの生命·資産管理業務は生命保険部門に含まれ、華泰証券グループのP&C業務は海外での一般保険部門に含まれる。華泰証券グループの非保険業務は、不動産やホールディングス会社の活動の業績を含め、会社に含まれている。
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| 総合経営実績−2024年と2023年3月31日までの3カ月 |
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| 3か月まで | | | | | | |
| | 三月三十一日 | | %の変化 | | | | |
| (in数百万米ドル （ パーセンテージを除く ） | 2024 | | | 2023 | | | Q-24とQ-23 | | | | | | |
| 純保険料は成約した | $ | 12,221 | | | $ | 10,710 | | | 14.1 | % | | | | | | |
正味保険料-ドルを変えない(1) | | | | | 14.2 | % | | | | | | |
| 稼いだ純保険料 | 11,583 | | | 10,142 | | | 14.2 | % | | | | | | |
| 純投資収益 | 1,391 | | | 1,107 | | | 25.7 | % | | | | | | |
| 純利益を達成した | (101) | | | (77) | | | 30.9 | % | | | | | | |
| 市場リスクベネフィットの利益 （ 損失 ） | 21 | | | (115) | | | NM | | | | | | |
| 総収入 | 12,894 | | | 11,057 | | | 16.6 | % | | | | | | |
| 損失および損失費用 | 5,727 | | | 5,148 | | | 11.2 | % | | | | | | |
| 政策上の利点 | 1,180 | | | 797 | | | 48.1 | % | | | | | | |
| 政策取得コスト | 2,207 | | | 1,948 | | | 13.3 | % | | | | | | |
| 行政費 | 1,070 | | | 930 | | | 15.0 | % | | | | | | |
| 利子支出 | 178 | | | 160 | | | 11.3 | % | | | | | | |
| その他の支出 | (191) | | | (296) | | | (35.6) | % | | | | | | |
| 購入無形資産の償却 | 80 | | | 72 | | | 10.8 | % | | | | | | |
| シグナ統合費用 | 7 | | | 22 | | | (66.9) | % | | | | | | |
| 総費用 | 10,258 | | | 8,781 | | | 16.8 | % | | | | | | |
| 所得税前収入 | 2,636 | | | 2,276 | | | 15.9 | % | | | | | | |
| 所得税費用 | 342 | | | 384 | | | (11.0) | % | | | | | | |
| 純収入 | $ | 2,294 | | | $ | 1,892 | | | 21.3 | % | | | | | | |
| 非持株権の純収入に起因することができます | 151 | | | — | | | NM | | | | | | |
| Chubb に帰属する純利益 | $ | 2,143 | | | $ | 1,892 | | | 13.3 | % | | | | | | |
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意味がない
(1) 定数ドルベースで。金額は、前期の結果を、同等の当期と同じ現地通貨為替レートで換算して算出します。
2024 年 3 月期第 3 四半期決算のハイライト
•Chubb に帰属する純利益は、前年同期の 19 億ドルから 21 億ドルとなりました。今四半期の純利益は、純保険料の増収を含む好調な損益引受業績により牽引されました。 純投資収益です純利益には、 2023 年 12 月に制定されたバミューダ諸島税法に関連する繰延税金優遇措置 5500 万ドルと、チャブ慈善財団への寄付 3000 万ドル （ 税引後 2400 万ドル ） によって一部相殺された 2 つの個別項目が含まれています。
•連結純保険料は 14.1% 増の 122 億ドルでした。損害保険料は 12.4% 増加し、商業保険は 10.0% 増加し、消費者保険は 1 9.3% 増加した。生命保険セグメントの純保険料は、 2023 年 7 月 1 日の華泰グループの連結の影響により 26.3% 増加しました。
•税引き前純投資収入は14億ドルで、前年同期は11億ドルだったが、これは主に強力な運営キャッシュフロー、高い固定期限再投資率および華泰証券グループの統合によるものだ。
•連結純保険料収入は116億ドルで14.2%増加し、不変ドルで14.5%増加した。
•再保険を差し引いて回復保険料を含む税引前と税引き後の巨害損失総額はそれぞれ4.35億ドル(P&C合併比率の4.4ポイント)と3.47億ドルであったのに対し、それぞれ4.58億ドル(5.1%)であった
利益と利益の合併比率のパーセンテージ)と前年同期はそれぞれ3.82億ドルだった。
•税引前と税引き後の有利な発展総額はそれぞれ2.07億ドルと1.68億ドルで、前年同期はそれぞれ1.96億ドルと1.49億ドルだった。
•損益合併比率は86.0%だったが、前年同期は86.3%だった。今年度の比率の改善は主に巨害損失の減少と前期有利な発展によるものである。巨大災害損失を含まない現在の事故年(Cay)の総合比率は83.7%だったのに対し、前年同期は83.4%だった
•営業キャッシュフローは32億ドルだったが、前年同期は23億ドルだった。
•Chubb株主権益は本四半期に10億ドル増加し、主にChubbの21億ドルの純収入に起因するが、一部が株主に返還された6.66億ドルの総資本と我々のポートフォリオの6.48億ドルが純損失を達成していないことが相殺されたのは、主に固定収益ポートフォリオの時価ベースの影響によるものである。株主に返還される総資本には、3.5億ドルの配当金と3.16億ドルの株式買い戻しが含まれ、平均買い戻し価格は1株258.75ドル
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| 純保険料書き込み | 3か月まで 三月三十一日 | | 変更率 | | | | |
| (in数百万米ドル （ パーセンテージを除く ） | 2024 | | 2023 | | Q-24とQ-23 | C$
Q-24とQ-23 | | | | | |
| 物件やその他の短尾線 | $ | 2,360 | | $ | 2,025 | | 16.5 | % | 16.4 | % | | | | | |
| 商業死傷者 | 2,210 | | 1,903 | | 16.1 | % | 15.8 | % | | | | | |
| 財務限度額 | 1,108 | | 1,156 | | (4.1) | % | (4.4) | % | | | | | |
| 労災賠償 | 629 | | 618 | | 1.8 | % | 1.8 | % | | | | | |
商業的多重危険 (1) | 368 | | 340 | | 8.0 | % | 8.0 | % | | | | | |
| 保証する | 184 | | 160 | | 15.1 | % | 13.0 | % | | | | | |
| 総商業 P & C ライン | 6,859 | | 6,202 | | 10.6 | % | 10.3 | % | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 農業 | 249 | | 293 | | (15.0) | % | (15.0) | % | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 個人所有者 | 1,065 | | 902 | | 18.1 | % | 18.4 | % | | | | | |
| 個人用自動車 | 642 | | 427 | | 50.4 | % | 44.3 | % | | | | | |
| 個人その他 | 565 | | 507 | | 11.4 | % | 11.8 | % | | | | | |
| 総個人ライン | 2,272 | | 1,836 | | 23.8 | % | 22.8 | % | | | | | |
| | | | | | | | | |
| グローバル A & H — P & C | 849 | | 809 | | 4.9 | % | 5.9 | % | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 再保険ライン | 359 | | 277 | | 29.7 | % | 29.7 | % | | | | | |
| 総損害賠償額 | 10,588 | | 9,417 | | 12.4 | % | 12.2 | % | | | | | |
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| | | | | | | | | |
| 生命保険 | 1,633 | | 1,293 | | 26.3 | % | 29.7 | % | | | | | |
| 合併総数 | $ | 12,221 | | $ | 10,710 | | 14.1 | % | 14.2 | % | | | | | |
(1)商業多重危険は、小売パッケージ事業 （ 財産および一般責任 ） を表します。
2024 年 3 月期を末日とする 3 ヶ月間の連結純保険料の増加は、レートおよびエクスポージャーの増加を含む堅調な保険料保持、および堅調な新規事業により、ほとんどの製品ラインで成長したことを反映しています。華泰グループの生命事業と P & C 事業の連結は、 2024 年 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間で 5 億 5900 万ドル （ 5.0% ポイント ） を貢献しました。
•不動産およびその他のショートテールラインは、レートとエクスポージャーの増加を含む好調な新規事業とリテンションにより、グローバルに成長しました。
•商業損害は、レートとエクスポージャーの両方の増加を含む好調なリテンションと、今年度の北米での大規模な構造化取引を含む好調な新規事業により、グローバルで増加しました。
•財務ラインは、競争的な市場環境とリテンションの低下による事業の損失により、四半期に減少しました。
•労働者の報酬は、エクスポージャーの増加を含む新規事業と定着によりわずかに増加した。
•北米の強い新しい業務と留保のため、より高い料率を含む、商業多重リスクが増加している。
•強力な新しい業務のため、保証業務が増加した。
•農業低下の要因は，米国政府の2023年作物年度に関するリスク分担式によると，プレミアム回復，および今年度の大口商品価格の下落である。
•強力な新業務と保留により、料率や露出率の増加、華泰証券の統合を含め、個人業務は世界的に増加を実現した。
•世界のA&H-P&Cはヨーロッパとアジアで成長し、アジアは華泰証券の統合から利益を得ている
•再保険業務は持続的な成長を反映しており、主に不動産業務に現れている。
•生命保険業務の成長は主に華泰証券グループの統合とアジアの現有業務の潜在的な成長のおかげである。華泰証券グループの統合は成長に2兆658億ドル貢献し、20.6ポイント貢献した。
純保険料のその他の情報については、支部結果検討を参照してください。
稼いだ純保険料
短期契約(通常P&C契約)で稼いだ純保険料は、通常、保険期間満了時にその期間収入として記録されている純保険料部分を反映しています。長期契約(通常は従来の生命保険契約)で稼いだ純保険料は、通常、保険加入者が満期になったときに稼いでいることが確認されています。2024年3月31日までの3カ月間で、純保険料収入は14億ドル増加し、14.2%増加し、不変ドルで14.5%増加した。P&C純保険料収入は12.3%増加し、不変ドルで計算すると12.2%増加し、その中には商業と消費者それぞれ11.5%と14.2%であった
巨大な災害損失と前期発展
我々の巨大災害損失事件の定義は，通常，財産クレームサービス(PCS)の米国とカナダ事件の定義と一致する。PCSは、災害を2500万ドル以上の保険損失をもたらし、大量の保険加入者に影響を与えるイベントとして定義する。アメリカとカナダ以外の事件について、私たちは一般的に似たような定義を使用する。巨害損失は再保険を差し引いた純額であり，復元費を含め，復元費はある再保険契約で支払われる追加保険料であり，損失発生により枯渇した保険範囲を回復することを目的としている。復職保険料金額は、通常、再保険限度額の使い切り程度に応じて比例して支払われる元の割譲保険料の一部である。
前期発展(PPD)は本年度に確認された損失推定の変化に起因しており，これらの変化は数年前に発生した損失事件に関連しており，前の事故年度の当然保険料発展から生じる損失の影響は含まれていない。PPDは保険期間終了後に発展した実際のクレーム経験に基づいて利益手数料準備金または保険加入者配当準備金の調整を含む。費用調整はこれらの同じ保険証書の前期赤字発展と関連がある。巨大災害損失の回復保険料と前期発展の調整のさらなる情報は、非公認会計基準の入金部分を参照してください。
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| 3か月まで | | |
| 三月三十一日 | | |
| (単位：百万ドル) | 2024 | | 2023 | | | | |
| 巨害損失純額 | $ | 435 | | | $ | 458 | | | | | |
| 有利な前期発展 | $ | 207 | | | $ | 196 | | | | | |
2024年3月31日と2023年3月31日までの巨大災害損失は、主に以下の事件から来ている
•2024年：米国と国際的に悪天候に関連した事件。
•2023年：アメリカと国際的に悪天候に関連した事件；ニュージーランド嵐。
2024年3月31日までの3ヶ月間の税引き前純有利PPDは2.07億ドルであり、その中には1.04億ドルの長尾線不利な発展が含まれており、主に大口座商業過剰と傘線である。3.11億ドルの短尾線純有利開発は主に不動産と信用に関連する線である。
2023年3月31日までの3カ月間の税引き前純有利PPDは1.96億ドルで、主に2013年から2017年までの事故年を中心に1900万ドルの長尾線不利な発展が含まれている。2.15億ドルの短尾線の純有利な発展は、主に保証線およびA&H線である。
詳細については、連結財務諸表付記7の前期開発検討を参照されたい。
P&C総合比率
私たちの部門を評価する際には、生命保険の財務業績を含まず、P&C合併比率、損失と損失費用比率、保険買収コスト比率と行政費用比率を使用します。私たちはそれぞれの費用金額を純保険料で割ることでこれらの比率を計算します。私たちはこれらの測定基準を使用して、その部門の業務を監視または管理しないので、生命保険部門のこれらの比率を計算していません。P&C連結比率は損益費用比率，保険取得費用比率と行政費用比率を加算して決定した。P&C合併比率が100%より低いことは引受収入を表し、合併比率が100%を超えることは引受損失を表す。
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| 3か月まで | | |
| 三月三十一日 | | |
| | 2024 | | 2023 | | | | |
| 損失と損失費用比率 | | | | | | | |
| 大きな被害を含まないCay損失率 | 56.1 | % | | 55.9 | % | | | | |
| 巨大な災害損失 | 4.4 | % | | 5.2 | % | | | | |
| 有利な前期発展 | (2.4) | % | | (2.2) | % | | | | |
| 損失と損失費用比率 | 58.1 | % | | 58.9 | % | | | | |
| 保険証書買い入れコスト比率 | 19.2 | % | | 18.8 | % | | | | |
| 行政費用比率 | 8.7 | % | | 8.6 | % | | | | |
| P&C総合比率 | 86.0 | % | | 86.3 | % | | | | |
2024年3月31日までの3ヶ月間、損失と損失費用比率は改善され、巨大災害損失が低く、前期有利な発展が高いことを反映している。巨大災害損失を含まないCay損失率は2024年3月31日までの3ヶ月以内に上昇し、主に北米の大型構造取引の悪影響及びある意外傷害限度額のより高い損失傾向によるものであるが、不動産限度額の純保険料収入のより高いパーセンテージ及び華泰証券グループが2023年7月1日から統合したP&C業務(その損失率が低い)によって部分的に相殺されている。
2024年3月31日までの3カ月間、保険証券買収コスト比率が上昇したのは、主に譲渡手数料の増加や華泰証券統合の影響によるものだが、今年度最低の買収費用が生じる大型構造取引の有利な影響部分によって相殺されている。
2024年3月31日までの3カ月間、行政費用比率が相対的に横ばいになったのは、増加と華泰証券の統合を支援するための支出増加の影響が、より高い純保険料収入の有利な影響によって相殺されたためである
政策上の利点
保険証書福祉とは長期契約の損失に分類され、通常意外と補充保健品、定期と終身保健品、養老製品と年金を含む。2024年3月31日までの3カ月間の政策福祉には華泰証券グループの業績が含まれている。さらなる検討については、生命保険部門の経営実績部分を参照されたい。
2024年と2023年3月31日までの3ヶ月間、保険収益はそれぞれ11.8億ドルと7.97億ドルであり、米国公認会計基準下の単独口座報告資格に適合しない単独口座負債の公正価値変化を含む損失はそれぞれ1000万ドルと(2500万ドル)であった。これらの負債の相殺変動は総合業務報告書のその他(収入)費用に記入する。単独口座収益と損失は含まれておらず、2024年3月31日と2023年3月31日までの3カ月間、保険料収益はそれぞれ11.7億ドルと8.22億ドルだった。
純投資収益、その他(収入)費用、実現済み純収益(損失)、利息費用、無形資産購入償却、所得税費用の検討については、以下の各節を参照されたい。2024年の政策福祉の増加は主に華泰証券グループの統合のおかげだ
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| 部門経営実績-2024年と2023年3月31日までの3カ月 |
私たちは六つの業務部門を通じて経営しています：北米商業P&C保険、北米個人P&C保険、北米農業保険、海外一般保険、全世界再保険と生命保険です。我々の細分化市場のより多くの情報については，我々の2023 Form 10-K表の第1項の“細分化市場情報”を参照されたい.
北米商業損害保険
北米商業保険部門には、米国、カナダ、バミューダの大中型市場と小型商業企業にP&C保険とサービスを提供する業務が含まれている。この部門には、我々の北米大顧客と専門保険部門(大企業顧客と卸売業務)、北米商業保険部門(主にミドルエンド市場と小型商業顧客)が含まれている。
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| | 3か月まで | | | | | | | | |
| | 三月三十一日 | | %の変化 | | | | |
| (in数百万米ドル （ パーセンテージを除く ） | 2024 | | | 2023 | | | Q-24とQ-23 | | | | | | |
| 純保険料は成約した | $ | 4,689 | | | $ | 4,288 | | | 9.4 | % | | | | | | |
| 稼いだ純保険料 | 4,880 | | | 4,369 | | | 11.7 | % | | | | | | |
| 損失および損失費用 | 3,175 | | | 2,729 | | | 16.3 | % | | | | | | |
| 政策取得コスト | 688 | | | 613 | | | 12.2 | % | | | | | | |
| 行政費 | 328 | | | 295 | | | 11.2 | % | | | | | | |
| 保証収入 | 689 | | | 732 | | | (5.9) | % | | | | | | |
| 純投資収益 | 826 | | | 698 | | | 18.3 | % | | | | | | |
| その他の支出 | 7 | | | 7 | | | — | | | | | | | |
| 分部収入 | $ | 1,508 | | | $ | 1,423 | | | 5.9 | % | | | | | | |
| 損失および損失費用比率 ： | | | | | | | | | | | | | |
| 大きな被害を含まないCay損失率 | 61.4 | % | | 60.5 | % | | 0.9 | | PTS | | | | | | | |
| 巨大な災害損失 | 4.9 | % | | 3.7 | % | | 1.2 | | PTS | | | | | | | |
| 前期開発 | (1.2) | % | | (1.7) | % | | 0.5 | | PTS | | | | | | | |
| 損失と損失費用比率 | 65.1 | % | | 62.5 | % | | 2.6 | | PTS | | | | | | | |
| 保険証書買い入れコスト比率 | 14.1 | % | | 14.0 | % | | 0.1 | | PTS | | | | | | | |
| 行政費用比率 | 6.7 | % | | 6.7 | % | | — | | PTS | | | | | | | |
| 総合比率 | 85.9 | % | | 83.2 | % | | 2.7 | | PTS | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 純巨災損失と前期発展 | 3か月まで | | |
| 三月三十一日 | | |
| (単位：百万ドル) | 2024 | | 2023 | | | | |
| 巨害損失純額 | $ | 236 | | | $ | 162 | | | | | |
| 有利な前期発展 | $ | 48 | | | $ | 72 | | | | | |
2024年3月31日と2023年3月31日までの巨大な被害は、主にアメリカの洪水、雹、竜巻、風力事件と冬の嵐の損失によるものだ。
前期開発の詳細については、連結財務諸表付記7を参照されたい。
保険料
2024年3月31日までの3カ月間で、純保険料は4.01億ドル増加し、9.4%増となり、料率やリスク開放の増加を含む強力な新業務と保有率を反映している。多くの業界の保険料が増加しており、最も明らかなのは財務ラインと意外傷害ラインであり、その中には今年度の大型構造取引が含まれている。この成長は財務収入の低下分によって相殺され、これは競争の市場環境と低い残存率を反映している
主要顧客と超過事故の中で是正保証行動をとる予定だ。
2024年3月31日までの3カ月間で、純保険料収入は5.11億ドル、あるいは11.7%増加し、大型構造取引からの増加を含め、上記の純保険料の増加を反映しており、この取引は書き込み時にすべて稼いでいる。
総合比率
2024年3月31日までの3カ月間、赤字と赤字費用比率が上昇し、巨大災害損失が高く、有利な前期発展が低いことを反映している。2024年3月31日までの3カ月間、巨大被害を含まないCay損失率が上昇したのは、大型構造取引の悪影響や何らかの意外傷害シリーズのより高い損失傾向が原因だが、不動産系から稼いだより高い割合の純保険料が部分的に相殺された
2024年3月31日までの3カ月間、保険取得コスト比率と行政費用比率は相対的に横ばいであり、今年度最低支出が生じる大型構造取引の有利な影響を反映しているが、一部は今年度の低い譲渡手数料利益によって相殺されている。
北米個人損害保険
北米個人財産保険部門は、アメリカとカナダで高い純資産個人保険製品を提供する業務を含み、住宅主と補充製品、例えば貴重品、超過責任、自動車とレジャー海上保険とサービスを含む
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| | 3か月まで | | | | | | | | |
| | 三月三十一日 | | %の変化 | | | | |
| (in数百万米ドル （ パーセンテージを除く ） | 2024 | | | 2023 | | | Q-24とQ-23 | | | | | | |
| 純保険料は成約した | $ | 1,456 | | | $ | 1,296 | | | 12.3 | % | | | | | | |
| 稼いだ純保険料 | 1,471 | | | 1,320 | | | 11.4 | % | | | | | | |
| 損失および損失費用 | 899 | | | 888 | | | 1.3 | % | | | | | | |
| 政策取得コスト | 300 | | | 272 | | | 10.1 | % | | | | | | |
| 行政費 | 86 | | | 79 | | | 9.3 | % | | | | | | |
| 保証収入 | 186 | | | 81 | | | 129.8 | % | | | | | | |
| 純投資収益 | 102 | | | 82 | | | 24.5 | % | | | | | | |
| その他の支出 | 1 | | | 1 | | | — | | | | | | | |
| 購入無形資産の償却 | 2 | | | 2 | | | — | | | | | | | |
| 分部収入 | $ | 285 | | | $ | 160 | | | 78.2 | % | | | | | | |
| 損失および損失費用比率 ： | | | | | | | | | | | | | |
| 大きな被害を含まないCay損失率 | 53.1 | % | | 53.9 | % | | (0.8) | | PTS | | | | | | | |
| 巨大な災害損失 | 11.6 | % | | 12.1 | % | | (0.5) | | PTS | | | | | | | |
| 前期開発 | (3.6) | % | | 1.3 | % | | (4.9) | | PTS | | | | | | | |
| 損失と損失費用比率 | 61.1 | % | | 67.3 | % | | (6.2) | | PTS | | | | | | | |
| 保険証書買い入れコスト比率 | 20.4 | % | | 20.6 | % | | (0.2) | | PTS | | | | | | | |
| 行政費用比率 | 5.9 | % | | 6.0 | % | | (0.1) | | PTS | | | | | | | |
| 総合比率 | 87.4 | % | | 93.9 | % | | (6.5) | | PTS | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
意味がない
| | | | | | | | | | | | | | | |
純災害損失と前期動向 | 3か月まで | | |
| 三月三十一日 | | |
| (単位：百万ドル) | 2024 | | 2023 | | | | |
| 巨害損失純額 | $ | 170 | | | $ | 159 | | | | | |
| 好ましい （ 不好ましい ） 前期動向 | $ | 52 | | | $ | (17) | | | | | |
2024 年 3 月 31 日と 2023 年 3 月 31 日までの災害被害は、主に米国の冬季嵐、洪水、雹、竜巻、風力イベントによるものです。
前期開発の詳細については、連結財務諸表付記7を参照されたい。
保険料
2024 年 3 月期末の純保険料は 1 億 6000 万ドル （ 12.3% ） 増加しました。これは、すべてのラインにおけるプラスレートとエクスポージャーの増加を含む好調な新規事業とリテンションに牽引されました。
2024 年 3 月期 3 ヶ月間の純保険料は、前述の純保険料の増加を反映して 1 億 5，100 万ドル （ 1 1.4% ） 増加しました。
総合比率
2024 年 3 月期は、災害による損失の影響が減少し、前年同期の好調な動向に比べて、損失費用比率が改善しました。災害損失を除く CAY 損失率は、主に住宅所有者の収益率とエクスポージャーの増加による改善を反映して改善しました。これは、超過負債と自動車損失トレンドの増加によって一部相殺されたものです。
政策取得コスト比率と管理費比率は、 2024 年 3 月期は比較的横ばいでした。
北アメリカ農業保険
北米農業保険セグメントは、米国とカナダで作物保険、主に多重危険作物保険、 Rain and Hail Insurance Service ， Inc. を通じた作物雹保険など、さまざまなカバレッジを提供しています。(Rain農業損害賠償事業を通じた農場 · 牧場 · 専門損害賠償商業保険商品 · サービス。
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| | 3か月まで | | | | | | | | |
| | 三月三十一日 | | %の変化 | | | | |
| (in数百万米ドル （ パーセンテージを除く ） | 2024 | | | 2023 | | | Q-24とQ-23 | | | | | | |
| 純保険料は成約した | $ | 249 | | | $ | 293 | | | (15.0) | % | | | | | | |
| 稼いだ純保険料 | 128 | | | 159 | | | (19.4) | % | | | | | | |
| 損失および損失費用 | 49 | | | 140 | | | (64.9) | % | | | | | | |
| 政策取得コスト | 21 | | | 15 | | | 44.7 | % | | | | | | |
| 行政費 | 2 | | | 3 | | | (29.1) | % | | | | | | |
| 保証収入 | 56 | | | 1 | | | NM | | | | | | |
| 純投資収益 | 21 | | | 17 | | | 27.1 | % | | | | | | |
| その他の支出 | — | | | 1 | | | NM | | | | | | |
| 購入無形資産の償却 | 6 | | | 6 | | | — | | | | | | | |
| 分部収入 | $ | 71 | | | $ | 11 | | | NM | | | | | | |
| 損失および損失費用比率 ： | | | | | | | | | | | | | |
| 大きな被害を含まないCay損失率 | 69.5 | % | | 73.1 | % | | (3.6) | | PTS | | | | | | | |
| 巨大な災害損失 | 2.1 | % | | 15.4 | % | | (13.3) | | PTS | | | | | | | |
| 前期開発 | (33.0) | % | | — | | | (33.0) | | PTS | | | | | | | |
| 損失と損失費用比率 | 38.6 | % | | 88.5 | % | | (49.9) | | PTS | | | | | | | |
| 保険証書買い入れコスト比率 | 16.8 | % | | 9.3 | % | | 7.5 | | PTS | | | | | | | |
| 行政費用比率 | 1.2 | % | | 1.4 | % | | (0.2) | | PTS | | | | | | | |
| 総合比率 | 56.6 | % | | 99.2 | % | | (42.6) | | PTS | | | | | | | |
意味がない
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 純巨災損失と前期発展 | 3か月まで | | |
| 三月三十一日 | | |
| (単位：百万ドル) | 2024 | | 2023 | | | | |
| 巨害損失純額 | $ | 3 | | | $ | 24 | | | | | |
| 有利な前期発展 | $ | 28 | | | $ | — | | | | | |
2024年3月31日と2023年3月31日までの巨大な被害は、主にアメリカの洪水、雹、竜巻、風力事件と冬の嵐の損失によるものだ。
前期開発の詳細については、連結財務諸表付記7を参照されたい。
保険料
2024年3月31日までの3カ月間で，純保険料が4400万ドル減少し，15.0%減少したのは，主に米国政府の2023年の作物年度に関するリスク分担式により，保険料が4100万ドル返還されたことと，今年度の大口商品価格が低下したためである。利益共有協定によると、いくつかの州の損失が減少したため、私たちはより多くの保険料を放棄した。この低下部分は強力な新しい事業と私たちの農業P&C事業の金利引き上げによって相殺された。
2024年3月31日までの3カ月間で、純保険料収入は3100万ドル減少し、減少幅は19.4%であり、上記の要因を反映している
総合比率
2024年3月31日までの3カ月間、赤字と赤字費用比率は改善され、高い有利な前期発展と低い巨害損失を反映している。2024年3月31日までの3カ月間で，巨大被害を含まないCay損失率が改善されたのは，我々の農業P&C業務がより高い純保険料を稼いでいるのに対し，我々の農業P&C業務の損失率が低く，この業務の収益率が赤字傾向を超えているためである
2024年3月31日までの3ヶ月間で、保険契約買収コスト比率が上昇し、2023作物年度に関する政府利益シェア調整と代理手数料調整の影響、および高い保険契約買収コスト比率を有する農業保険料と業務を制御して稼いだより高い純保険料の影響を反映している。
海外総合保険
海外一般保険部門にはChubb InternationalとChubb Global Markets(CGM)がある。Chubb Internationalは大企業、中型市場と小顧客サービスの国際商業P&C伝統と専門路線を含み、アメリカ、バミューダとカナダ以外の地域にサービスを提供するA&H及び伝統と個人路線業務を含む。CGMはロンドンに本社を置く国際商業損益と黒字ライン業務で、ロンドン労合社(Lloyd‘s)シンジケート2488を含む。Chubbは労合社で資金を提供し、Chubb引受代理有限会社が管理するSyndicate 2488の販売をサポートしている。2023年7月1日より、海外一般保険業務には、華泰証券グループの合併会計要求に基づくP&C業務の100%実績が含まれる。我々はこれまで、権益法投資により華泰証券の業績シェアを他の支出に計上してきた。
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| | 3か月まで | | | | | | | | |
| | 三月三十一日 | | %の変化 | | | | |
| (in数百万米ドル （ パーセンテージを除く ） | 2024 | | | 2023 | | | Q-24とQ-23 | | | | | | |
| 純保険料は成約した | $ | 3,835 | | | $ | 3,263 | | | 17.5 | % | | | | | | |
| 純保険料 — 一定ドル | | | | | 16.7 | % | | | | | | |
| 稼いだ純保険料 | 3,198 | | | 2,786 | | | 14.8 | % | | | | | | |
| 損失 · 損失費用 | 1,426 | | | 1,237 | | | 15.3 | % | | | | | | |
| 政策上の利点 | 100 | | | 110 | | | (9.1) | % | | | | | | |
| 政策取得コスト | 823 | | | 713 | | | 15.4 | % | | | | | | |
| 行政費 | 331 | | | 280 | | | 18.4 | % | | | | | | |
| 保証収入 | 518 | | | 446 | | | 16.1 | % | | | | | | |
| 純投資収益 | 267 | | | 188 | | | 42.5 | % | | | | | | |
| その他の支出 | 5 | | | (9) | | | NM | | | | | | |
| 購入無形資産の償却 | 20 | | | 18 | | | 17.1 | % | | | | | | |
| 分部収入 | $ | 760 | | | $ | 625 | | | 21.6 | % | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 損失および損失費用比率 ： | | | | | | | | | | | | | |
| 災害損失を除く CAY 損失率 | 49.7 | % | | 49.4 | % | | 0.3 | | PTS | | | | | | | |
| 災害損失 | 0.8 | % | | 4.1 | % | | (3.3) | | PTS | | | | | | | |
| 前期開発 | (2.8) | % | | (5.1) | % | | 2.3 | | PTS | | | | | | | |
| 損失と損失費用比率 | 47.7 | % | | 48.4 | % | | (0.7) | | PTS | | | | | | | |
| 保険証書買い入れコスト比率 | 25.7 | % | | 25.6 | % | | 0.1 | | PTS | | | | | | | |
| 行政費用比率 | 10.4 | % | | 10.0 | % | | 0.4 | | PTS | | | | | | | |
| 総合比率 | 83.8 | % | | 84.0 | % | | (0.2) | | PTS | | | | | | | |
意味がない
純災害損失と前期動向
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで | | |
| 三月三十一日 | | |
| (単位：百万ドル) | 2024 | | 2023 | | | | |
| 巨大な災害損失 | $ | 26 | | | $ | 113 | | | | | |
| 有利な前期発展 | $ | 89 | | | $ | 143 | | | | | |
2024年3月31日と2023年3月31日までの巨大災害損失は、主に以下の事件から来ている
•2024 年 ： 国際気象関連イベント。
•2023 年 ： ニュージーランドで暴風雨と国際的な気象関連事象。
前期開発の詳細については、連結財務諸表付記7を参照されたい。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
地域別純保険料 | 3月31日までの3ヶ月 |
| (in数百万米ドル （ パーセンテージを除く ） | 2024 | | | 2024
総額の% | | 2023 | | | 2023
全体のパーセントを占める | | C$
2023 | | Q-24とQ-23 | | C$ Q-24 対 Q — 23 |
| エリア | | | | | |
| ヨーロッパ中東アフリカ | $ | 1,869 | | | 49 | % | | $ | 1,721 | | | 53 | % | | $ | 1,749 | | | 8.6 | % | | 6.8 | % |
アジア(1) | 1,161 | | | 30 | % | | 861 | | | 26 | % | | 829 | | | 34.7 | % | | 40.1 | % |
| ラテンアメリカ.ラテンアメリカ | 777 | | | 20 | % | | 661 | | | 20 | % | | 688 | | | 17.5 | % | | 12.9 | % |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
他にも(2) | 28 | | | 1 | % | | 20 | | | 1 | % | | 20 | | | 42.5 | % | | 42.9 | % |
| 純保険料は成約した | $ | 3,835 | | | 100 | % | | $ | 3,263 | | | 100 | % | | $ | 3,286 | | | 17.5 | % | | 16.7 | % |
(1) 2024 年には、 2023 年 7 月 1 日に発効した Huatai P & C の連結業績が含まれます。
(2) 複合保険の国際補足 A & H 事業およびその他の国際事業を含む。
保険料
全体的に言えば、2024年3月31日までの3ヶ月間、純保険料は5.72億ドル増加し、不変ドルで計算すると5.49億ドル増加し、商業業務が12.2%増加し、不変ドルで11.4%増加し、消費者業務は27.1%、不変ドルで26.2%増加したことを反映している。
私たちの卸売·小売部門の支援を受けて、2024年3月31日までの3ヶ月間、欧州事業は増加した。商業航路の増加はより高い新しい業務量と積極的な料率の増加によって推進され、主に商業財産と意外傷害航路である。消費線の増加は主に私たちのデジタルルートの増加による新しい業務であり、旅行と高い純価値を含む。
2024年3月31日までの3ヶ月間、アジア業務は増加を記録し、華泰証券グループが2023年7月1日からP&C業務を統合し、より高い新業務、より高い存続率及び商業業務のプラス成長を反映している。消費線は東南アジア諸国で強く成長しており，A&Hと個人線の新業務が増加しており，新たなデジタル流通にある程度後押しされている。
ラテンアメリカは2024年3月31日までの3ヶ月間に増加し、新業務の増加および財産·傷害保険料率の正の増加に後押しされ、商業保険業務の増加を反映している。私たちの個人生産ライン業務は、主にメキシコの自動車業務であり、引き続き強い成長を維持している。
2024年3月31日までの3カ月間で、純保険料収入は4.12億ドル増加し、不変ドル計算では4.02億ドル増加し、上記の純保険料の増加を反映している。
総合比率
2024年3月31日までの3カ月間、合併比率は改善され、主に巨大被害の低下を反映している。巨大災害損失を除いたCay総合比率の上昇は、主に華泰証券の合併と関係がある
グローバル再保険
全世界再保険部門は私たちの再保険業務を代表して、Chubb Tempest Reバミューダ、Chubb Tempest Re USA、Chubb Tempest Re International、Chubb Tempest Re Canadaを含む。全世界の再保険会社は主にChubb Tempest Reブランドの再保険仲介人を通じて全世界範囲内でその再保険製品をマーケティングし、そして一連の主要なP&C会社に広範な伝統と非伝統的な再保険を提供する。
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| 3か月まで | | | | | | | | |
| 三月三十一日 | | 変更率 | | | | |
| (in数百万米ドル （ パーセンテージを除く ） | 2024 | | | 2023 | | | Q-23 VS Q-22 | | | | | | |
| 純保険料は成約した | $ | 359 | | | $ | 277 | | | 29.7 | % | | | | | | |
| 純保険料 — 一定ドル | | | | | 29.7 | % | | | | | | |
| 稼いだ純保険料 | 295 | | | 244 | | | 20.8 | % | | | | | | |
| 損失および損失費用 | 137 | | | 112 | | | 22.4 | % | | | | | | |
| 政策取得コスト | 81 | | | 62 | | | 29.9 | % | | | | | | |
| 行政費 | 9 | | | 9 | | | — | | | | | | | |
| 保証収入 | 68 | | | 61 | | | 12.3 | % | | | | | | |
| 純投資収益 | 57 | | | 49 | | | 15.1 | % | | | | | | |
| その他の支出 | — | | | (1) | | | 100 | % | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 分部収入 | $ | 125 | | | $ | 111 | | | 12.3 | % | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 損失および損失費用比率 ： | | | | | | | | | | | | | |
| 災害損失を除く CAY 損失率 | 46.0 | % | | 49.0 | % | | (3.0) | | PTS | | | | | | | |
| 災害損失 | — | | | — | | | — | | PTS | | | | | | | |
| 前期開発 | 0.3 | % | | (3.3) | % | | 3.6 | | PTS | | | | | | | |
| 損失と損失費用比率 | 46.3 | % | | 45.7 | % | | 0.6 | | PTS | | | | | | | |
| 保険証書買い入れコスト比率 | 27.5 | % | | 25.6 | % | | 1.9 | | PTS | | | | | | | |
| 行政費用比率 | 3.1 | % | | 3.8 | % | | (0.7) | | PTS | | | | | | | |
| 総合比率 | 76.9 | % | | 75.1 | % | | 1.8 | | PTS | | | | | | | |
純災害損失と前期動向
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで | | |
| 三月三十一日 | | |
| (単位：百万ドル) | 2024 | | 2023 | | | | |
| 巨大な災害損失 | $ | — | | | $ | — | | | | | |
| 好ましい （ 不好ましい ） 前期動向 | $ | (1) | | | $ | 8 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
前期開発の詳細については、連結財務諸表付記7を参照されたい。
保険料
2024年3月31日までの3カ月間で、純保険料は8200万ドル増加し、主に持続的な増加を反映しており、主に巨大災害が暴露された財産ラインの面である。
2024年3月31日までの3カ月間で、純保険料収入は5100万ドル増加し、主に上記の純保険料の増加を反映している
総合比率
2024年3月31日までの3カ月間の赤字および赤字支出比率が上昇し、主に前年度より有利に発展して不利な前期発展を反映している。大きな被害を含まないCay損失率
2024年3月31日までの3ヶ月間、状況が改善されたのは、主に業務組合が不動産業界に移行したためであり、不動産業界の損失率は通常低く、巨大災害損失は含まれていない
2024年3月31日までの3ヶ月間で、保険契約買収コスト比率が上昇したのは、主に業務組合の転換と前年に締結された買収コスト比率が低い条約の影響によるものである。
2024年3月31日までの3カ月間、行政費用比率は改善され、上記のような純保険料収入増加の有利な影響を反映している。
生命保険
生命保険事業には私たちの国際人寿業務が含まれています。生命保険業務は、2023年7月1日から、華泰証券グループが合併会計要求に応じた人寿と資産管理業務の100%実績を含む。我々はこれまで、権益法投資により華泰証券の業績シェアを他の支出に計上してきた。生命保険部門には、Chubb Tempest Life Re(Chubb Life Re)と、連合保険の北米補充A&Hと人寿業務も含まれている。
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| | 3か月まで | | | | | | |
| | 三月三十一日 | | %の変化 | | | | |
| (in数百万米ドル （ パーセンテージを除く ） | 2024 | | 2023 | | Q-24とQ-23 | | | | | | |
| 純保険料は成約した | $ | 1,633 | | | $ | 1,293 | | | 26.3 | % | | | | | | |
| 純保険料 — 一定ドル | | | | | 29.7 | % | | | | | | |
| 稼いだ純保険料 | 1,611 | | | 1,264 | | | 27.5 | % | | | | | | |
| 損失および損失費用 | 32 | | | 32 | | | — | | | | | | | |
| 政策上の利点 | 1,070 | | | 712 | | | 50.3 | % | | | | | | |
| 政策取得コスト | 294 | | | 273 | | | 7.7 | % | | | | | | |
| 行政費 | 207 | | | 167 | | | 23.8 | % | | | | | | |
| 純投資収益 | 230 | | | 153 | | | 50.8 | % | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| その他の支出 | (40) | | | (15) | | | 155.0 | % | | | | | | |
| 購入無形資産の償却 | 10 | | | 4 | | | 192.8 | % | | | | | | |
| 分部収入 | $ | 268 | | | $ | 244 | | | 9.8 | % | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
保険料
純保険料は 3 億 4000 万ドル増加し、 3 億 7400 万ドル2024 年 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間を定数ドルベースで
国際生命事業については、華泰グループの生命事業の連結により、 2024 年 3 月期末の純保険料は 31.5% 増加しました。これは 2 億 6，580 万ドル （ 25.4% ポイント ） の貢献によるものです。残りの純保険料の増加は、主に香港、台湾、東南アジアを中心とするアジアにおける既存事業の成長と、ラテンアメリカにおける新規事業の増加によるものです。
北米複合保険事業の純保険料は、 2024 年 3 月期に 5.5% 増加しました。これは、職場給付事業が 20.2% 増加したことにより、大規模な保険プログラムの更新がなかったことにより一部相殺されました。
預金.預金
以下の表は、ユニバーサル生命 · 投資契約の預金額を示す。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月まで | | | | | | | | | | |
| | 三月三十一日 | | %の変化 | | | | |
| (in数百万米ドル （ パーセンテージを除く ） | 2024 | | 2023 | | C$
2023 | | Q-24とQ-23 | | C$
Q—24 対。
Q-23 | | | | | | | | | | |
| ユニバーサル生命 · 投資契約の預金 | $ | 600 | | | $ | 309 | | | $ | 301 | | | 93.9 | % | | 99.4 | % | | | | | | | | | | |
ユニバーサル生命および投資契約 （ 生命預金 ） で徴収された預金は、米国 GAAP に従って当社の連結営業計算書に収益として反映されません。新生命預金は生産の重要な構成要素であり、当期営業利益に大きな影響を与えるものではありませんが、事業の成長に向けた取り組みの鍵となります。2024 年 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間の生命預金の回収額は、主に華泰生命事業の統合により 2 億 9，100 万ドル増加しました。
生命保険セグメント利益
生命保険セグメントの利益は、上記の保険料の増加を反映して、 2024 年 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間の 2400 万ドル増加し、予想を上回る 800 万ドルのその他利益を含みます。
会社
業績は、主に保険以外の会社の業績、報告対象セグメントに属さない利益および費用、アスベストおよび環境負債および痴漢を含むその他の非 A & E 流出エクスポージャーの損失および損失費用を含みます。2023 年 7 月 1 日付で、華泰グループの不動産および持株会社活動を含む非保険事業の業績の 100% がコーポレートに含まれます。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで | | | | | | |
| | 三月三十一日 | | %の変化 | | | | |
| (in数百万米ドル （ パーセンテージを除く ） | 2024 | | | 2023 | | | Q-24とQ-23 | | | | | | |
| 損失および損失費用 | $ | 10 | | | $ | 11 | | | (2.9) | % | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 行政費 | 107 | | | 97 | | | 9.4 | % | | | | | | |
| 保証損失 | 117 | | | 108 | | | 8.1 | % | | | | | | |
| 純投資収益 | (26) | | | 11 | | | NM | | | | | | |
| その他の支出 | (68) | | | (214) | | | (68.1) | % | | | | | | |
| 購入無形資産の償却 | 42 | | | 42 | | | — | | | | | | | |
| 純利益を達成した | (100) | | | (76) | | | 31.4 | % | | | | | | |
| 市場リスクベネフィットの利益 （ 損失 ） | 21 | | | (115) | | | NM | | | | | | |
| 利子支出 | 178 | | | 160 | | | 11.3 | % | | | | | | |
| シグナ統合費用 | 7 | | | 22 | | | (66.9) | % | | | | | | |
| 所得税費用 | 342 | | | 384 | | | (11.0) | % | | | | | | |
| 純損失 | (723) | | | (682) | | | 5.7 | % | | | | | | |
| 非持株権の純収入に起因することができます | 151 | | | — | | | NM | | | | | | |
| Chubb に起因する純損失 | $ | (874) | | | $ | (682) | | | 27.9 | % | | | | | | |
意味がない
管理費は、主にデジタル成長イニシアチブを支援するための支出の増加により、 2024 年 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間でそれぞれ 1，000 万ドル増加しました。
シグナの統合費用は、主に弁護士費用および専門家の費用、およびシグナ買収の統合活動に直接関連するその他のすべての費用で構成されています。これらの費用は一時的なものであり、継続的な事業活動とは無関係です。
これらの細分化された市場。これらのコストを考慮した場合，CEOは支部の結果を管理したり，支部に資源を割り当てたりしていないため，我々の支部収入の定義以外ではない.
実現した純収益(損失)、純投資収益(損失)、無形資産の購入償却、所得税支出(収益)の検討については、以下の各節を参照されたい。市場リスク収益(損失)とその他(収益)支出に関する追加情報は、連結財務諸表付記10および付記16をそれぞれ参照されたい。
我々は，我々の投資戦略に着目し，我々の投資マネージャーは我々のポートフォリオを管理し，リスクを最小限に抑えるための特定のガイドラインの下で総リターンを最大化することを目的としている.私たちのポートフォリオの大部分は販売され、公正な価値で報告されることができる。
私たちが証券を売却する際に、資産を減記したり、予想される信用損失の推定準備金の変化を記録した場合、市場変動が売却可能な固定満期ポートフォリオに与える影響は、純収益(純利益(損失))に影響する。期待される信用損失の推定準備とその純収入への影響をどのように評価するかについては，2023年のForm 10−Kにおける総合財務諸表付記1 f)を参照されたい。華泰証券ポートフォリオにおける固定期限に関する固定期限への市場変動の影響(固定期限−固定期限)の影響は純収益(損失)を実現している。また、純収入は、公共およびプライベートエクイティ証券とデリバティブ(金融先物、オプション、スワップを含む)の公正価値変化を報告することによって影響を受ける。保有証券のリスコアリング、累積外貨換算調整変動、将来の保険利益の当期割引率変動、市場リスク利益の特定ツール信用リスク変動、未実現の退職後福祉負債調整、および会計目的でヘッジに指定されたクロスマネースワップによる売却可能証券の未達成高と切り下げ変動により、総合貸借対照表では株主権益の中で他の全面収益(損失)を累積する単独構成要素として列報した。
次の表に私たちの達成した純収益と未実現収益(損失)を示します
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日までの3ヶ月 |
| | | | | 2024 | | | | | | 2023 |
| | | | | | | |
| (単位：百万ドル) | ネットワークがあります
実現しました
収益.収益
(損をする) | | ネットワークがあります
実現していない
収益.収益
(損をする) | | ネットワークがあります
影響 | | ネットワークがあります
実現しました
収益.収益
(損をする) | | ネットワークがあります
実現していない
収益.収益
(損をする) | | ネットワークがあります
影響 |
| 固定満期 | $ | 49 | | | $ | (677) | | | $ | (628) | | | $ | (180) | | | $ | 1,786 | | | $ | 1,606 | |
| 投資 · デリバティブ商品 | (43) | | | — | | | (43) | | | (46) | | | — | | | (46) | |
| パブリックエクイティ | | | | | | | | | | | |
| 売上高 | (3) | | | — | | | (3) | | | (5) | | | — | | | (5) | |
| 時価で値段を計算する | 6 | | | — | | | 6 | | | 16 | | | — | | | 16 | |
| プライベート · エクイティ （ 出資比率 3% 未満 ） | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 時価で値段を計算する | 31 | | | — | | | 31 | | | 15 | | | — | | | 15 | |
| 総投資ポートフォリオ | 40 | | | (677) | | | (637) | | | (200) | | | 1,786 | | | 1,586 | |
| 他の派生ツール | (2) | | | — | | | (2) | | | (1) | | | — | | | (1) | |
| 外国為替 | (131) | | | 80 | | | (51) | | | 131 | | | (177) | | | (46) | |
| 将来の政策給付の現在の割引率 | — | | | (53) | | | (53) | | | — | | | (151) | | | (151) | |
| 商品固有の信用リスクと市場リスクベネフィットの比較 | — | | | 5 | | | 5 | | | — | | | (3) | | | (3) | |
| 他にも | (8) | | | 31 | | | 23 | | | (7) | | | (33) | | | (40) | |
| 税引き前純収益 | $ | (101) | | | $ | (614) | | | $ | (715) | | | $ | (77) | | | $ | 1,422 | | | $ | 1,345 | |
|
2024年3月31日までの3カ月間、我々ポートフォリオの税引き前純損失は6.77億ドルを実現しておらず、主に金利上昇によるものだ
2024年3月31日までの3ヶ月間の税引き前純損失は1.01億ドルを実現し、主に為替損失を含む。
我々の有効税率(ETR)は，幅広い税率範囲を有する司法管区の収入や損失の組み合わせ，米国公認会計原則と現地税法との恒久的な差，離散項目の影響を反映している。収益地域の組み合わせの変化は私たちのETRに影響を及ぼすかもしれない
2024年3月31日までの3カ月間のETRは13.0%だったのに対し、前年同期は16.9%だった。各期間のETRは、2023年12月に公布されたバミューダ税法に関連する5500万ドルの繰延税金優遇を含む、異なる管轄区における収益の組み合わせと独立税項の影響を受ける
我々の結果を紹介する際に，いくつかの非GAAP指標を組み入れて検討した。これらの非GAAP測定基準は他社によって定義される可能性があり、私たちの全体的な運営結果や財務状況を知るために重要です。しかし、それらは公認会計基準に基づいて決定された措置の代替品とみなされてはならない。
私たちは不変ドルに基づく純保険料、純保険料収入、保証収入を含む財務指標を提供します。我々の業績における傾向を評価することは有用であると考えられるが，これらの為替レートは異なる時期に大きく変動し，傾向分析を歪める可能性があるため，ドルと国際業務取引を行う通貨との為替変動の影響は考慮していない。この影響は，各期間間のレートが変わらないと仮定することで決定され，前期間の結果に換算する際には可比当期と同じローカル通貨レートを用いる.
P&C業績指標には総合経営実績(会社を含む)が含まれており、人寿保険部門の経営業績は含まれていない。経営陣がこれらの措置を使用して会社のP&C業務を評価するために、これらの措置は投資家にとって有用で意義があると信じており、これらの業務は経済的に最も類似している。この業務の結果が常に私たちのP&C業務の結果に関連しているわけではないので、生命保険部門を排除しました。
損益合併比率とは，生命保険業務を含まない損益費用比率，保険証書買い入れ費用比率と農作物由来製品を差し引いた実現済み損益の管理費用比率の和である。これらのデリバティブを購入するのは、大口商品価格が大幅に低下して引受業績に影響を与える場合に、再保険保護のような方法で経済的利益を提供するためである。私たちはこのようなデリバティブの損益を私たちの引受業務の一部と見なしている。
Cay P&C総合比率は巨大災害損失(CATS)を含まず、巨大災害損失と前期発展(PPD)は含まれていない。CATSは含まれていません。時間と金額、PPDの面では予測できないので、これらの歴史準備金の意外な損失発展は私たちの現在の保証業績を示すことができないからです。組合せ比率分子を調整してCATS，PPDの純保険料収入調整，前期費用調整とPPDの回復保険料および額面を排除するNatorはPPDの正味保険料収入調整およびCATとPPDの回復保険料を含まないように調整した。損失敏感保険証書を調整している間、比率を計算する際には、これらの調整はPPDや純保険料収入には含まれていない。私たちは、この測定基準が私たちの保証業績をよりよく評価し、これらのプロジェクトによって隠される可能性のあるP&C業務の傾向に対する理解を強化することができると信じている。この測定基準は私たちの同業者会社でよく見られ、より良い比較ができる
回復保険料は、損失発生により枯渇した保険範囲を回復することを目的としたいくつかの再保険契約で支払われる追加保険料である。復職保険料金額は、通常、再保険限度額の使い切り程度に応じて比例して支払われる元の割譲保険料の一部である。
PPD内の純保険料収入調整は保険期限終了後に発展してきた実際のクレーム経験に基づいて、格付け保険証書をさかのぼって稼いだ初期保険料の調整である。保険料調整は、上記と同じ保険証書の前期損失発展に関連し、記録調整期間中に全額稼いでいる。
前期費用調整は通常、保険期間終了後に実際のクレーム経験に基づいて発展してきた調整可能な手数料準備金または保険加入者配当準備金に関する。費用調整はこれらの同じ保険証書の前期赤字発展と関連がある。
以下の表は、各セグメントで報告された P & C 複合比率に対する複合比率の計算を示し、 CAT および PPD を調整したものです。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 北米商業損害保険 | | 北米個人損害保険 | | 北アメリカ農業保険 | | 海外総合保険 | | 全世界
再保険 | | 会社 | | 総 P & C |
| 3か月まで |
| 2024年3月31日 |
| (in比率を除く数百万ドル ） |
| 分子.分子 | | | | | | | | | | | | | | |
| 損失 · 損失費用 / 保険金 | A | $ | 3,175 | | | $ | 899 | | | $ | 49 | | | $ | 1,526 | | | $ | 137 | | | $ | 10 | | | $ | 5,796 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 災害損失と関連調整 | | | | | | | | | | | | | | |
| 災害損失 （ 関連調整を除く ） | | (236) | | | (170) | | | (3) | | | (26) | | | — | | | — | | | (435) | |
| 災害損失に対する回復保険料の徴収 （ 支出 ） | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 災害損失、関連調整額 | | (236) | | | (170) | | | (3) | | | (26) | | | — | | | — | | | (435) | |
| PPD と関連調整 | | | | | | | | | | | | | | |
| PPD 、関連調整を除く — 好ましい （ 不好ましい ） | | 48 | | | 52 | | | 28 | | | 89 | | | (1) | | | (9) | | | 207 | |
| PPD の正味保険料獲得調整 — 不利 （ 有利 ） | | — | | | — | | | 39 | | | — | | | — | | | — | | | 39 | |
| 経費調整 — 不利 （ 有利 ） | | 8 | | | — | | | 3 | | | — | | | — | | | — | | | 11 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| PPD 、関連調整の総額 — 好ましい （ 不好ましい ） | | 56 | | | 52 | | | 70 | | | 89 | | | (1) | | | (9) | | | 257 | |
| CAY 損失および損失費用 （ CAT を除く ） | B | $ | 2,995 | | | $ | 781 | | | $ | 116 | | | $ | 1,589 | | | $ | 136 | | | $ | 1 | | | $ | 5,618 | |
| 政策取得費用と管理費 | | | | | | | | | | | | | | |
| 保険取得費用 · 管理費 | C | $ | 1,016 | | | $ | 386 | | | $ | 23 | | | $ | 1,154 | | | $ | 90 | | | $ | 107 | | | $ | 2,776 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 経費調整 — 有利 （ 不利 ） | | (8) | | | — | | | (3) | | | — | | | — | | | — | | | (11) | |
| 政策取得費用 · 事務費調整額 | D | $ | 1,008 | | | $ | 386 | | | $ | 20 | | | $ | 1,154 | | | $ | 90 | | | $ | 107 | | | $ | 2,765 | |
| 分母.分母 | | | | | | | | | | | | | | |
| 稼いだ純保険料 | E | $ | 4,880 | | | $ | 1,471 | | | $ | 128 | | | $ | 3,198 | | | $ | 295 | | | | | $ | 9,972 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| PPD の正味保険料獲得調整 — 不利 （ 有利 ） | | — | | | — | | | 39 | | | — | | | — | | | | | 39 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 調整を除く正味保険料 | F | $ | 4,880 | | | $ | 1,471 | | | $ | 167 | | | $ | 3,198 | | | $ | 295 | | | | | $ | 10,011 | |
| P&C総合比率 | | | | | | | | | | | | | | |
| 損失と損失費用比率 | A / E | 65.1 | % | | 61.1 | % | | 38.6 | % | | 47.7 | % | | 46.3 | % | | | | 58.1 | % |
| 政策取得コストと管理費の比率 | C / E | 20.8 | % | | 26.3 | % | | 18.0 | % | | 36.1 | % | | 30.6 | % | | | | 27.9 | % |
| P&C総合比率 | | 85.9 | % | | 87.4 | % | | 56.6 | % | | 83.8 | % | | 76.9 | % | | | | 86.0 | % |
| CAY P & C Combined ratio ex CATs | | | | | | | | | | | | | | |
| 損失および損失費用比率、調整済み | B / F | 61.4 | % | | 53.1 | % | | 69.5 | % | | 49.7 | % | | 46.0 | % | | | | 56.1 | % |
| 政策取得コストと管理費の調整比率 | D · F | 20.6 | % | | 26.2 | % | | 12.1 | % | | 36.1 | % | | 30.5 | % | | | | 27.6 | % |
| CAY P & C Combined ratio ex CATs | | 82.0 | % | | 79.3 | % | | 81.6 | % | | 85.8 | % | | 76.5 | % | | | | 83.7 | % |
| 総合比率 | | | | | | | | | | | | | | |
| 総合比率 | | | | | | | | | | | | | | 86.0 | % |
| 追加 ： 農産物デリバティブ損益の影響 | | | | | | | | | | | | | | — | |
| P&C総合比率 | | | | | | | | | | | | | | 86.0 | % |
| 注 ： 上記の比率は米ドル全体で算出されています。したがって、丸め算出は異なる場合があります。表に含まれる A 、 B 、 C 、 D 、 E 、 F の文字は、上記の比率を計算するための参照です。 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 北米商業損害保険 | | 北米個人損害保険 | | 北アメリカ農業保険 | | 海外総合保険 | | グローバル再保険 | | 会社 | | 総 P & C |
| 3か月まで |
| 2023年3月31日 |
| (in比率を除く数百万ドル ） |
| 分子.分子 | | | | | | | | | | | | | | |
| 損失 · 損失費用 / 保険金 | A | $ | 2,729 | | | $ | 888 | | | $ | 140 | | | $ | 1,347 | | | $ | 112 | | | $ | 11 | | | $ | 5,227 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 災害損失と関連調整 | | | | | | | | | | | | | | |
| 災害損失 （ 関連調整を除く ） | | (162) | | | (159) | | | (24) | | | (113) | | | — | | | — | | | (458) | |
| 災害損失に対する回復保険料の徴収 （ 支出 ） | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 災害損失、関連調整額 | | (162) | | | (159) | | | (24) | | | (113) | | | — | | | — | | | (458) | |
| PPD と関連調整 | | | | | | | | | | | | | | |
| PPD 、関連調整を除く — 好ましい （ 不好ましい ） | | 72 | | | (17) | | | — | | | 143 | | | 8 | | | (10) | | | 196 | |
| 経費調整 — 不利 （ 有利 ） | | 3 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3 | |
| PPD 復帰保険料 — 不利 （ 有利 ） | | — | | | (1) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| PPD 、関連調整の総額 — 好ましい （ 不好ましい ） | | 75 | | | (18) | | | — | | | 143 | | | 8 | | | (10) | | | 198 | |
| CAY 損失および損失費用 （ CAT を除く ） | B | $ | 2,642 | | | $ | 711 | | | $ | 116 | | | $ | 1,377 | | | $ | 120 | | | $ | 1 | | | $ | 4,967 | |
| 保険取得費用 · 管理費 | | | | | | | | | | | | | | |
| 保険取得費用 · 管理費 | C | $ | 908 | | | $ | 351 | | | $ | 18 | | | $ | 993 | | | $ | 71 | | | $ | 97 | | | $ | 2,438 | |
| 経費調整 — 有利 （ 不利 ） | | (3) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3) | |
| 政策取得費用 · 事務費調整額 | D | $ | 905 | | | $ | 351 | | | $ | 18 | | | $ | 993 | | | $ | 71 | | | $ | 97 | | | $ | 2,435 | |
| 分母.分母 | | | | | | | | | | | | | | |
| 稼いだ純保険料 | E | $ | 4,369 | | | $ | 1,320 | | | $ | 159 | | | $ | 2,786 | | | $ | 244 | | | | | $ | 8,878 | |
| PPD 復帰保険料 — 不利 （ 有利 ） | | — | | | (1) | | | — | | | — | | | — | | | | | (1) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 調整を除く正味保険料 | F | $ | 4,369 | | | $ | 1,319 | | | $ | 159 | | | $ | 2,786 | | | $ | 244 | | | | | $ | 8,877 | |
| P&C総合比率 | | | | | | | | | | | | | | |
| 損失と損失費用比率 | A / E | 62.5 | % | | 67.3 | % | | 88.5 | % | | 48.4 | % | | 45.7 | % | | | | 58.9 | % |
| 政策取得コストと管理費の比率 | C / E | 20.7 | % | | 26.6 | % | | 10.7 | % | | 35.6 | % | | 29.4 | % | | | | 27.4 | % |
| P&C総合比率 | | 83.2 | % | | 93.9 | % | | 99.2 | % | | 84.0 | % | | 75.1 | % | | | | 86.3 | % |
| CAY P & C Combined ratio ex CATs | | | | | | | | | | | | | | |
| 損失および損失費用比率、調整済み | B / F | 60.5 | % | | 53.9 | % | | 73.1 | % | | 49.4 | % | | 49.0 | % | | | | 55.9 | % |
| 政策取得コストと管理費の調整比率 | D · F | 20.7 | % | | 26.7 | % | | 10.8 | % | | 35.7 | % | | 29.4 | % | | | | 27.5 | % |
| CAY P & C Combined ratio ex CATs | | 81.2 | % | | 80.6 | % | | 83.9 | % | | 85.1 | % | | 78.4 | % | | | | 83.4 | % |
| 総合比率 | | | | | | | | | | | | | | |
| 総合比率 | | | | | | | | | | | | | | 86.3 | % |
| 追加 ： 農産物デリバティブ損益の影響 | | | | | | | | | | | | | | — | |
| P&C総合比率 | | | | | | | | | | | | | | 86.3 | % |
| 注 ： 上記の比率は米ドル全体で算出されています。したがって、丸め算出は異なる場合があります。表に含まれる A 、 B 、 C 、 D 、 E 、 F の文字は、上記の比率を計算するための参照です。 |
購入無形資産の償却
購入した無形資産に関する償却費用は、 2024 年 3 月期と 2023 年 3 月期にそれぞれ 8，000 万ドルと 7，200 万ドルでした。
2024 年 3 月 31 日時点で、その他の無形資産に関連する繰延税金負債 （ 未払いの損失および損失費用の公正価値調整を除く ） は 15 億 4700 万ドルでした。
以下の表は、 2024 年 3 月 31 日現在、 2024 年第 2 四半期から第 4 四半期および今後 5 年間のその他の無形資産の償却に伴う繰延税金負債の減少予想額を、現行の為替レートで示したものです。
| | | | | | | |
| |
12 月 31 日期
(単位：百万ドル) | 無形資産に係る繰延税金債務の削減 | | |
| 2024 年第 2 四半期 | $ | 21 | | | |
| 2024 年第 3 四半期 | 20 | | | |
| 2024 年第 4 四半期 | 20 | | | |
| 2025 | 75 | | | |
| 2026 | 69 | | | |
| 2027 | 64 | | | |
| 2028 | 61 | | | |
| 2029 | 54 | | | |
| 合計する | $ | 384 | | | |
想定長期債務の公正価値調整の償却
以下の表は、 2024 年 3 月 31 日現在、チャブ社の買収に伴う長期債務の適正価額調整による 2024 年第 2 四半期から第 4 四半期および今後 5 年間の償却利益の予想額を示しています。
| | | | | | | | | | | |
12 月 31 日を末日とする
(単位：百万ドル) | | | | | | | 想定長期債務に対する公正価値調整の償却利益 (1) |
| 2024 年第 2 四半期 | | | | | | | $ | 5 | |
| 2024 年第 3 四半期 | | | | | | | 5 | |
| 2024 年第 4 四半期 | | | | | | | 6 | |
| 2025 | | | | | | | 21 | |
| 2026 | | | | | | | 21 | |
| 2027 | | | | | | | 21 | |
| 2028 | | | | | | | 21 | |
| 2029 | | | | | | | 21 | |
| 合計する | | | | | | | $ | 121 | |
(1)連結営業計算書における利子費用の削減として計上します。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで
三月三十一日 | | |
| (単位：百万ドル) | 2024 | | 2023 | | | | | | |
固定満期 (1) | $ | 1,311 | | $ | 1,062 | | | | | | |
| 短期投資 | 49 | | 38 | | | | | | |
| その他利子収入 | 15 | | 17 | | | | | | |
| 株式証券 | 24 | | 9 | | | | | | |
| 私募株式 | 16 | | 9 | | | | | | |
| その他の投資 | 23 | | 17 | | | | | | |
総投資利益 (1) | 1,438 | | 1,152 | | | | | | |
| 投資費用 | (47) | | (45) | | | | | | |
純投資収益(1) | $ | 1,391 | | $ | 1,107 | | | | | | |
(1) 取得した投資資産の適正価額調整に伴う償却費用を含む | $ | (5) | | $ | (2) | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
純投資利益は、内外キャッシュフローの量やタイミング、金利の水準、資産配分全体の変化など、多くの要因の影響を受けます。2024 年 3 月期末の純投資利益は 25.7% 増加しました。これは、固定期間の再投資率の上昇と華泰グループの連結により増加しました。
当社が 3% 未満のプライベートエクイティについては、上表の純投資利益に投資利益を含んでいます。当社が 3% を超えるプライベート · エクイティについては、投資収益を連結業績計算書のその他 （ 利益 ） 費用に含めます。純投資利益には、プライベート · エクイティの時価変動は除かれており、当社の所有比率に基づくその他の （ 利益 ） 費用または純実現損益に計上されます。純投資利益から除外したプライベートエクイティの時価相場変動は以下の通りである。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで
三月三十一日 | | |
| (単位：百万ドル) | 2024 | | 2023 | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 私募株式税前の時価計算の総収益 | $ | 134 | | | $ | 257 | | | | | | | |
2024年3月31日までの3カ月間の利息支出は1.78億ドルで、既存債務の固定支出と可変支出に関する1.83億ドルと、Chubb社が負担する債務公正価値の償却に関する500万ドルの福祉が含まれている。可変料金は、信用状、および保有担保および買い戻し契約の利息を含む、特定の施設を使用する費用に関する。我々の既存の債務によると、2024年3月7日に発行された新たな10億ドル5%優先手形と、予想される可変費用を含めて、2024年の残り時間の税引前利息支出は約5.61億ドル、または年間7.44億ドルと予想される。また、2024年の残り時間のうち、Chubb社が負担する債務公正価値の償却に関する収益は1600万ドルと予想されている。私たちの債務義務に関するより多くの情報は、本報告書総合財務諸表付記11および総合財務諸表付記13を参照してください。2023年Form 10-Kの第8項の下にあります。
我々のポートフォリオは主に公開取引の投資レベル固定収益証券に投資し、平均信用品質はA/Aであり、2024年3月31日に独立投資格付けサービス標準プル(S)/ムーディ投資家サービス(Moody‘s)の格付けを獲得した。華泰証券を含まず、このポートフォリオは主に独立、専門の投資マネージャーが外部管理を行い、異なる地区、業界と発行者の間に広く分散している。私たちのポートフォリオでは債務担保債券も持っておらず、信用違約保護も提供されていません。私たちは組織全体のポートフォリオ全体に長期的な世界的な信用限度額を持っている。リスクの開放は私たちのグローバル信用がまとめ、監視し、積極的に管理します
取締役会は首席財務官、首席リスク官、首席投資官、財務主管を含む高級管理者で構成されている。私たちも完全で厳格な契約投資規則があり、基金マネージャーに個人発行者とCLOに対して高度な多元化の開放を維持することを要求しているポートフォリオガイドラインの遵守状況を監督する。
次の表は、私たちの投資資産の公正価値とコスト/償却コストを示し、推定額を差し引いた純額を示している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| (単位：百万ドル) | 公平である
価値がある | | コスト/
償却する
コスト、純額 | | 公平である
価値がある | | コスト/
償却する
コスト、純額 |
| 短期投資 | $ | 5,107 | | | $ | 5,108 | | | $ | 4,551 | | | $ | 4,551 | |
| 固定満期 — 連結投資商品 | 4,408 | | | 4,408 | | | 3,773 | | | 3,773 | |
| 固定満期可販売 | 108,289 | | | 113,364 | | | 106,571 | | | 110,972 | |
| | | | | | | |
| 固定収益証券 | 117,804 | | | 122,880 | | | 114,895 | | | 119,296 | |
| 株式証券 | 3,769 | | | 3,769 | | | 3,455 | | | 3,455 | |
| 投資用民間債務 | 2,733 | | | 2,708 | | | 2,560 | | | 2,553 | |
| プライベート · エクイティ等 | 16,089 | | | 16,089 | | | 15,832 | | | 15,832 | |
| | | | | | | |
| 総投資 | $ | 140,395 | | | $ | 145,446 | | | $ | 136,742 | | | $ | 141,136 | |
2024 年 3 月末期 3 ヶ月間の投資総額の公正価値は、営業キャッシュフローの投資により 37 億ドル増加し、未実現損失により一部相殺されました。当社の債券ポートフォリオの評価は、金利の変化の影響を受けます。当社は、金利を 100 ベーシスポイント引き上げると、 2024 年 3 月 31 日時点で当社のポートフォリオの評価額が約 59 億ドル低下すると推定しています。
以下の表は、 2024 年 3 月 31 日および 2023 年 12 月 31 日時点の債券の公正価額を示しています。最初の表は投資タイプ別、 2 番目の表は S & P 格付け別です。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| (in数百万米ドル （ パーセンテージを除く ） | 公平である
価値がある | | 全体のパーセントを占める | | 公平である
価値がある | | 全体のパーセントを占める |
| アメリカ合衆国財務省 / 庁 | $ | 2,899 | | | 2 | % | | $ | 3,590 | | | 3 | % |
| 企業 · 資産担保証券 | 43,447 | | | 38 | % | | 42,830 | | | 37 | % |
| 担保融資支援証券 | 23,755 | | | 20 | % | | 22,058 | | | 19 | % |
| 市政 | 2,043 | | | 2 | % | | 2,929 | | | 3 | % |
| アメリカではない | 40,553 | | | 34 | % | | 38,937 | | | 34 | % |
| 短期投資 | 5,107 | | | 4 | % | | 4,551 | | | 4 | % |
合計する(1) | $ | 117,804 | | | 100 | % | | $ | 114,895 | | | 100 | % |
| AAA級 | $ | 14,289 | | | 12 | % | | $ | 12,669 | | | 11 | % |
| AA型 | 34,371 | | | 29 | % | | 34,312 | | | 30 | % |
| A | 28,134 | | | 24 | % | | 27,674 | | | 24 | % |
| BBB | 21,283 | | | 18 | % | | 20,810 | | | 18 | % |
| BB.BB | 10,529 | | | 9 | % | | 10,270 | | | 9 | % |
| B | 8,539 | | | 7 | % | | 8,580 | | | 7 | % |
| 他にも | 659 | | | 1 | % | | 580 | | | 1 | % |
合計する(1) | $ | 117,804 | | | 100 | % | | $ | 114,895 | | | 100 | % |
(1) 連結貸借対照表の「その他投資」に計上された連結投資商品に関連する固定満期は、 2024 年 3 月 31 日時点で 44 億ドル、 2023 年 12 月 31 日時点で 38 億ドルです。
企業 · 資産担保証券
以下の表は、 2024 年 3 月 31 日時点のグローバル企業債エクスポージャー上位 10 社を適正価額で示しています。
| | | | | |
| (単位：百万ドル) | 公正価値 |
| アメリカ銀行会社 | $ | 818 | |
| モルガン·スタンレー | 724 | |
| 摩根大通 | 664 | |
| 富国銀行 | 597 | |
| シティグループ | 556 | |
| ゴールドマン·サックス株式会社 | 550 | |
| 瑞銀集団 | 410 | |
| HSBC ホールディングス Plc | 399 | |
| Vizon | 396 | |
| アメリカ電話電報会社 | 394 | |
担保融資支援証券
当社の住宅ローン担保証券の適正価額および償却原価 （ 評価引当を除いた ） は、以下の表に示します。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| S & P 格付け | | 公平である
価値がある | | 償却原価、ネット |
2024年3月31日
(単位：百万ドル) | AAA級 | | AA型 | | A | | BBB | | BBと
下にある | | 合計する | | 合計する |
機関住宅担保融資支援証券(RMBS) | $ | 9 | | | $ | 20,413 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 20,422 | | | $ | 22,146 | |
| 非機関RMBS | 1,086 | | | 101 | | | 61 | | | 62 | | | 6 | | | 1,316 | | | 1,382 | |
| 商業担保融資支援証券 | 1,716 | | | 173 | | | 113 | | | 14 | | | 1 | | | 2,017 | | | 2,167 | |
| 担保融資支援証券総額 | $ | 2,811 | | | $ | 20,687 | | | $ | 174 | | | $ | 76 | | | $ | 7 | | | $ | 23,755 | | | $ | 25,695 | |
市政
私たちの全体投資戦略の一部として、州、市、その他の政治区分の固定満期日証券(市政)に投資することができます。私たちは先に説明した同じ投資選択過程を私たちの市政投資に適用する。ポートフォリオは高度に多様化しており，主に国家一般義務債券と基本サービス収入債券であり，教育や公共事業(水，電気，下水道)を含む。
アメリカではない
Chubbの本貨幣ポートフォリオは厳格な契約投資ガイドラインがあり、マネージャーに業界と個人発行者に対して高品質と多元化のポートフォリオを維持することを要求している。ポートフォリオは毎日監視されており、投資マネージャーがポートフォリオガイドラインを遵守することを確保している。
私たちの非アメリカ投資レベル固定収益ポートフォリオは私たちの非アメリカ業務の保険負債と通貨一致しています。私たちの非米国固定収益証券の平均信用品質はAであり、私たちが持っている証券の38%がAAA級に評価されているか、政府または準政府機関によって保証されている。これらのポートフォリオを背景に、私たちが持っている政府や社債は、異なる業界や地域で高度に多様化している。発行者限度額は信用格付け(AA−2%，A−1%，BBB−0.5%)に基づいており，内部コンプライアンスシステムにより毎日監視されている。私たちは同じ信用格付けに基づく投資方法を使用して私たちの間接的な開放を管理する。したがって、私たちは私たちの間接的な危険の開放が実質的だとは思わない。
2024年3月31日現在、国·主権別の非米国政府証券の非米国固定収益ポートフォリオの公正価値と償却コスト(推定手当控除)をまとめた
| | | | | | | | | | | |
| (単位：百万ドル) | 公正価値 | | 純コストを償却する |
| 韓国 | $ | 1,770 | | | $ | 1,746 | |
| 人民Republic of China | 1,586 | | | 1,458 | |
| 台湾 | 985 | | | 969 | |
| カナダ | 907 | | | 953 | |
| ブラジル連邦共和国 | 631 | | | 634 | |
| メキシコ連合国 | 611 | | | 635 | |
| タイ王国 | 587 | | | 563 | |
| オーストラリア連邦 | 553 | | | 616 | |
| オンタリオ州 | 510 | | | 538 | |
| ベトナム社会主義共和国 | 474 | | | 358 | |
| その他の非米国国有証券 | 6,224 | | | 6,493 | |
| 合計する | $ | 14,838 | | | $ | 14,963 | |
以下の表は、 2024 年 3 月 31 日時点における非米国債券ポートフォリオの適正価額および償却原価 （ 評価引当を除いた ） を、国別 / ソブリン別にまとめたものです。
| | | | | | | | | | | |
| (単位：百万ドル) | 公正価値 | | 純コストを償却する |
| 中国 | $ | 6,524 | | | $ | 6,523 | |
| イギリス.イギリス | 2,629 | | | 2,748 | |
| カナダ | 2,249 | | | 2,298 | |
アメリカです(1) | 1,614 | | | 1,652 | |
| 韓国 | 1,572 | | | 1,562 | |
| フランス | 1,567 | | | 1,609 | |
| オーストラリア | 1,137 | | | 1,192 | |
| 日本です | 816 | | | 849 | |
| ドイツ | 631 | | | 663 | |
| オランダ | 586 | | | 612 | |
| 他の非アメリカ会社の証券は | 6,390 | | | 6,658 | |
| 合計する | $ | 25,715 | | | $ | 26,366 | |
(1) 上記の非米国会社固定収益ポートフォリオに記載されている国/地域は、親会社の最終リスクの所在国を代表している。非アメリカ会社証券はアメリカ会社の外国子会社から発行することができます。
投資レベル以下の企業固定収益ポートフォリオ
投資レベル以下の証券は、投資レベルの社債とは異なる特徴がある。投資レベル以下の証券については、借り手の違約による損失のリスクが大きい。投資レベル以下の証券は通常無担保であり、一般に発行者の他の債権者に従属する。また、投資レベルを下回る証券の発行者は通常、投資級発行者の債務レベルよりも高く、景気後退や金利上昇などの不利な経済状況に敏感である。2024年3月31日現在、当社の企業固定収益ポートフォリオには、投資レベル以下と未格付けの証券が含まれており、合計で私たちの固定収益ポートフォリオの約15%を占めています。私たちの投資レベルと非格付け以下のポートフォリオは1，600社以上の発行者を含み、最大の単一開放は1.64億ドルです。
私たちは高収益債券を投資級債券とは異なる資産種別として管理している。高収益債券の配置は内部管理層が明確に設定し、信用品質(BB/B)の高いレベルの証券に対して。初期購入の最低格付けはBB/Bです。16人の外部投資マネージャーが高収益証券選択とポートフォリオ構築を担当しています。私たちの高収益基金マネージャーは信用選択の面で保守的なやり方を採用し、しかも歴史的違約経験は非常に少ない。各業界の持ち株高は多様化しており，通常1.5%の発行者に制限されている
高収益構成の割合として。私たちは毎日内部コンプライアンスシステムを通じて頭の制限を監視する。デリバティブ証券や構造的証券(信用違約交換や債務担保債券など)は、高収益ポートフォリオに出現することは許されない。
未払いの損失および損失費用
保険·再保険会社としては、適用される法律法規及び米国公認会計原則に基づいて、保険加入及び再保険顧客との保険書及び合意の条項に基づいて、最終損失及び損失費用責任の推定未払い部分の損失及び損失費用準備金を確立しなければならない。いくつかの構造的決済(将来の請求支払いの時間および金額が確実に決定可能である)およびいくつかの未決済請求準備金を除いて、我々の損失準備金は通貨の時間価値に計上されない。
次の表は私たちの未払い損失と赤字費用の前転を示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万ドル) | 毛収入
損 | | 再保険 回収可能である(1) | | ネットワークがあります
損 |
| 2023年12月31日の残高 | $ | 80,122 | | | $ | 17,884 | | | $ | 62,238 | |
| 発生した損失と損失費用 | 6,603 | | | 876 | | | 5,727 | |
| 支払われた損失と損失費用 | (6,423) | | | (1,601) | | | (4,822) | |
| その他(外国為替割引を含む) | 39 | | | 4 | | | 35 | |
| 2024 年 3 月 31 日現在の残高 | $ | 80,341 | | | $ | 17,163 | | | $ | 63,178 | |
(1)回収不能再保険の評価引当を差し引いた。
負債推定数には、貸借対照表日に報告されているが支払われていない請求準備金(案件準備金)と、資産負債表日に発生したが報告されていないクレームの債務準備金(IBNR)とが含まれる。IBNRはまた、報告されたクレームが解決可能な金額が決定された案件準備金と異なる可能性を示す規定を含むことができる。損失準備金には、未払いクレームの処理および清算に関する費用推定数(損失費用)も含まれる
損失準備金変動の検討については、総合財務諸表付記7を参照されたい。
アスベストと環境 （ A & E ）
2024年3月31日までの3カ月間，重大な急性室備蓄活動はなかったA&E準備金は会社に含まれています。当社の2023 Form 10-Kを参照して、私たちのA&Eリスクの開放についてもっと知りたいです。
公正価値計量
会計基準は公正価値を市場参加者間の秩序ある取引中に資産を売却したり、負債を移転する価格(退出価格)と定義し、投入の信頼性に基づいて三級推定レベル構造を構築した。公正価値階層構造はアクティブ市場のオファーに対して最高優先度(1レベル投入)を与え、観測不可能データに対して最低優先度(3レベル投入)を与える。第2級は、直接又は間接的に観察可能な資産又は負債の投入を含むが、第1級内の見積は除外する。私たちの公正価値計量資料については、総合財務諸表付記4を参照されたい。
我々は、世界各地で自然災害によって蓄積された巨大な災害リスクを積極的に監視·管理し、可能な最大損失(PML)に応じてリスク限度額を設定し、巨大災害再保険を購入して、規制機関、格付け機関、保険加入者の予想を満たす十分な流動性と資本を確保し、株主に適切なリスク調整リターンを提供する。Chubbは、異なる製品ラインおよび地域のリスク(分散および関連影響を含む)の適切な理解を保証するために、内部および外部データおよび複雑な分析巨大災害損失およびリスクモデリング技術を使用する。次の表は，2024年3月31日の自然災害PMLのモデリング税前推定(再保険控除)を示しており，いずれの年も予想されている巨大災害損失を表していない
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| モデル化された純最大損失税引前 |
| | 世界範囲(1) | | アメリカ合衆国のハリケーン (2) | | カリフォルニア地震 (3) |
| 年間総計 | | 年間総額 | | 単一発生 |
| (in数百万米ドル （ パーセンテージを除く ） | 丘布 | | Chubb 全体の%
株主の
権益 | | 丘布 | | Chubb 全体の%
株主の
権益 | | 丘布 | | Chubb 全体の%
株主の
権益 |
| 10分の1 | $ | 2,726 | | | 4.5 | % | | $ | 1,492 | | | 2.5 | % | | $ | 164 | | | 0.3 | % |
| 1対100 | $ | 5,179 | | | 8.6 | % | | $ | 3,501 | | | 5.8 | % | | $ | 1,843 | | | 3.0 | % |
| 250合1 | $ | 8,052 | | | 13.3 | % | | $ | 5,567 | | | 9.2 | % | | $ | 2,098 | | | 3.5 | % |
(1) 全世界の合計は熱帯サイクロン、対流嵐、地震、アメリカの野火とアメリカ、カナダとヨーロッパの洪水による損失を含み、人為的リスクと大流行を含む他の災害リスクを含まない。
(2) 米国のハリケーンによる損失には，風，風赤潮，関連する降水による洪水による損失がある。
(3) カリフォルニア地震には火災後の二次的な危険が含まれている。
世界と米国の主要危険地域のPMLは，2024年1月1日における我々の有効ポートフォリオに基づいており，2024年4月1日の再保険計画，および保険再保険保護範囲を反映している。2024年4月1日現在、北米での残留金は5億ドル増加し、限度額は17億ドル増加した。詳細については、世界的な財産巨災再保険部分を参照されたい。このような推定は回収可能な再保険が完全に回収可能だと仮定する。
このモデルによると，1%の報酬期間については，いずれの年も米国ハリケーン事件による税引き前年度総損失が35.01億ドル(または2024年3月31日現在のChubb株主権益総額の5.8%)を超える可能性がある。2024年3月31日から、私たちの世界とアメリカのハリケーンPMLは最新の北大西洋ハリケーン脆弱性モデルを反映している。
上記のChubb赤字状況の見積もり自体は不確定であり、原因は多く含まれている
•第三者モデリングパッケージを用いて潜在的な巨大災害損失をシミュレーションすることは保険業界で一般的であるが、これらのモデルは重要な気象学、地震学、工学的仮定に依存して巨大災害損失を推定する。特に、シミュレーションされた巨大な災害事件は、常に実際の事件とそれに伴う追加的な損失の潜在力を代表するわけではない
•モデルに用いた保険データの準備，モデリングソフトウェアの動作，損失出力の解釈には統一的な基準はない.これらの損失推定は私たちの潜在的な最大リスクの開放を代表するものではなく、私たちが実際に発生した損失はモデルの推定値と大きく異なる可能性が高い
•気候変動の潜在的な影響はモデリングの複雑さを増加させ、
•気候条件の変化は私たちが自然災害の危険にさらされることに影響を及ぼすかもしれない。有力な政府、学術と専門組織が発表した研究はChubb気候科学者の広範な研究と結合し、熱帯サイクロン、内陸洪水と野火などの重要な自然災害の頻度と深刻性が増加する可能性があることを示した。Chubbポートフォリオへの潜在的影響を知るために，政府間気候変動専門委員会(IPCC)“2021年気候変動報告”で概説したパラメータを用いて，我々のピーク露光区(すなわち米国)の圧力テストを行った。これらのパラメータは，我々の業務に関する時間範囲における気候変動の影響とそれによる気候危険影響を考慮している。これらのテストは、これらの危険が建設されたモデル域における頻度と深刻さの増加を反映するために、米国のハリケーン、内陸洪水、野火危険に対するベースラインリスク図を調整することによって行われた。Chubbポートフォリオに対するこれらのテストに基づいて，気候変動から2024年12月31日までは我々のベースラインPMLに実質的な影響を与えないと予想される。これらのテストは現在のリスク暴露のみを反映し、建築法規、公共或いは個人リスク緩和、法規と公共政策の変化などの潜在的な緩和要素を排除した。
人為的災害および他の災害に関するより多くの情報は、2023年表格10-Kの第7項を参照されたい。
Chubbのコア財産巨大災害再保険計画は、その主要財産業務に影響を与える自然災害に対して保護を提供する(すなわち、我々のグローバル再保険および生命保険部門は含まれていない)。
私たちは定期的に私たちの再保険保障と相応の財産巨大災害リスクを審査します。これは予定更新日前に追加の再保険を購入することにもつながらないかもしれない。また，各継続日の前に，購入しようとしている保証範囲(あれば)を考慮し，様々な要因に応じて現在の構造を実質的に変更することが可能であり，異なる返品期間におけるモデリングPML評価，再保険定価，我々のリスク許容度，リスク開放，および様々な他の構造考慮要因を含む。
Chubbは我々の北米·国際業務のために世界財産巨災再保険計画を更新し、2024年4月1日から発効し、2025年3月31日まで施行された。この方案は3つの階層から構成され、Chubbが毎回保留する損失を超えている。Chubbは、2024年4月1日から2025年3月31日までの間の米国へのテロ保険(核、生物、化学、放射線保険を含まず、個人電話の生物および化学保険を含む)を更新し、同じ制限、保持、およびパーセンテージを有しているが、大多数のテロ保険の合計は、回復する必要がない限り、私たちの保持額よりも高い。
2023年9月1日から、Chubbは東北部各州に命名された嵐と地震の毎回発生保険を追加的に購入した。保証範囲には、2024年8月31日現在の北米と国際業務の損失が含まれている。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 損失の場所 | | 損失層 | | 評論する | 備考 |
アメリカです
（ アラスカ、ハワイを除く ） | | 0 百万ドル – 17 億 5000 万ドル | | Chubb の損失 | (a) |
アメリカです
（ アラスカとハワイを除く ） | | 17 億 5000 万ドル – 28 億 5 千万ドル | | すべての自然災害とテロ | (b) |
アメリカです
（ アラスカ、ハワイを除く ） | | 28 億 5000 万ドル – 40億ドル | | すべての自然災害とテロ | (c) |
アメリカです
（ アラスカ、ハワイを除く ） | | 40 億ドル – 57 億ドル | | 名前の暴風雨と地震 | |
アメリカです
（ 北東部のみ ） | | 35 億ドル —
40億ドル | | 名前の暴風雨と地震 | (d) |
国際的に
（ アラスカとハワイを含む ） | | 0 百万ドル – 2億25億ドル | | Chubb の損失
| (a) |
国際的に
（ アラスカ、ハワイを含む ） | | 2 億 2500 万ドル – 13 億 2500 億ドル | | すべての自然災害とテロ | (b) |
| アラスカ、ハワイ、カナダ | | 13 億 2500 億ドル – 24 億 7500 億ドル | | すべての自然災害とテロ | (c) |
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(a) 最終的な保持額は、損失の性質と、基礎となるリスク別プログラムと個々の事業部門が購入した特定の他の災害プログラムとの相互作用に依存します。これらの他の災害プログラムは、規定レベル以下に効果的な保持を減らす可能性があります。
(b) これらのカバレッジは、グローバル財産災害再保険プログラム内の同じファーストレイヤーの一部であり、再保険会社に完全に配置されています。
(c) これらのカバレッジは、グローバルプロパティ C 内の同じ第 2 レイヤーの一部です。再保険プログラムに加入し、再保険会社に完全に配置される。
(d) 北東部の州はバージニア州からメイン州と定義される。このカバレッジは、再保険会社に完全に配置され、米国 （ アラスカとハワイを除く ） 層の利益のために適用されます。
資本資源とは、事業運営を支援するために投入または投入可能な資金です。
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| 三月三十一日 | | 十二月三十一日 |
| (in比率を除く数百万ドル ） 。 | 2024 | | 2023 |
| 短期債務 | $ | 2,265 | | | $ | 1,460 | |
| 長期債務 | 13,248 | | | 13,035 | |
| 金融債務総額 | 15,513 | | | 14,495 | |
| 信託優先証券 | 309 | | | 308 | |
| トータル · チブ株主資本 | 60,535 | | | 59,507 | |
| 総時価 | $ | 76,357 | | | $ | 74,310 | |
| 金融負債と資本総額の比 | 20.3 | % | | 19.5 | % |
| 金融債務プラス信託優先証券が総資本に占める比率 | 20.7 | % | | 19.9 | % |
買い戻し契約は上の表には含まれず、総合貸借対照表で短期債務とは別に開示される。買い戻し協定は担保借款であり、短期債務とは異なり、短期債務とは異なり、短期間で担保を償還する権利や能力を保持しており、短期債務には我々の長期債務ツールの現在の満期日が含まれている。
2024年3月7日、Chubb INA Holdings LLC(Chubb INA)は10億ドル、金利5.0%の優先債券を発行し、2034年3月に満期となった。発行済み債務のその他の詳細については、総合財務諸表付記11を参照されたい
2024年3月31日までの3ヶ月間、我々は取締役会の株式買い戻し許可に基づいて、一連の公開市場取引で3.16億ドルの普通株を買い戻した。2024年3月31日現在、国庫には25，418，520株の普通株があり、加重平均コストは1株175.50ドルであり、残り34億ドルの株式買い戻し許可がある。2024年4月1日から2024年4月25日までの間、私たちは株式買い戻し許可に基づいて、一連の公開市場取引で250，000株の普通株を買い戻し、総金額は6，200万ドルだった。2024年4月25日現在、33億ドルの株式買い戻し認可がある
我々は通常、3年ごとに更新される米国証券取引委員会(米国証券取引委員会)を通じて登録声明を棚上げして特定のカテゴリの債務および株式証券を発行する能力を維持する。これにより、米国は資本市場に進出して再融資を行うことができ、意外あるいは日和見的な資本需要を満たすことができる。
配当をする
1993年に上場企業になって以来、私たちは四半期ごとに配当金を支払います。スイスの法律によると、配当金はChubbがドルで支払うにもかかわらず、スイスフランで表されなければならない。配当方法の検討については、総合財務諸表付記13を参照されたい
私たちの2023年5月の年次株主総会で、私たちの株主は次の年の年間配当金を承認し、最高1株3.44ドル、または1株3.09スイスフランで、2023年5月17日に“ウォール·ストリート·ジャーナル”に発表されたドル/スイスフラン為替レートに基づいて計算され、株主総会後に1株0.86ドルの4四半期分割払い方式で出資準備金から分配され、無料準備金から支払いに移行する予定だ。取締役会は2024年の株主周年総会日までに年間配当金の記録日と支払日を支払うことができることを決定し、適宜配当金を放棄することを許可した。取締役会は予想通り1株0.86ドルの4四半期分割払いを配布した。2023年5月に承認された年間配当金は前年比0.12ドル(四半期ごと0.03ドル)増加した。
次の表は、以下の各日に登録されている株主に支払われる1株当たりの普通株式配当である
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| 以下の日付までに登録されている株主： | | 以下の日付までに支払われた配当金： | | | |
| 2023年12月15日 | | 2024年1月5日 | | 0.86ドル(0.76スイスフラン) | |
| 2024年3月15日 | | 2024年4月5日 | | 0.86ドル(0.75スイスフラン) | |
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事業(保証活動や投資収入)からの正のキャッシュフローは、最近の赤字の多くの場合の現金流出を補うのに十分であると予想される。現金、通常の投資販売、融資手配を運営するほか、第三者銀行プロバイダと合意し、2つの国際多通貨名義現金プール計画を実施し、予想される現金流入と貨幣現金流出との間の短期的な時間ミスマッチ期間中に現金管理効率を向上させる。このような計画は私たちがポートフォリオの中断を避けることで投資収入を最適化することを可能にする。必要があれば、私たちは通常資本市場に入り、40億ドルの信用状信用手配を得ることができ、その中の30億ドルは循環信用に使用することができる。2024年3月31日現在、私たちのこれらの手配の下での使用額は9.58億ドルの信用状です。私たちがこれらの手配の下で信用を得ることができるかどうかは、これらの手配に参加した銀行がその資金約束を履行する能力にかかっている。このような計画は私たちが2024年3月31日に会った特定の金融契約を遵守することを要求する。これらの融資の既存の信用提供者が財務的困難に遭遇した場合、私たちは信用源を交換する必要があり、困難な市場にあるかもしれない。もし私たちが有利な条件で適時または完全に十分な資本や信用源を得ることができなければ、私たちの業務、経営業績、財務状況は不利な影響を受ける可能性がある。今まで、私たちは私たちの信用計画を獲得したり、必要な時に追加的な計画を立てる困難に直面していない
当社の運営会社から配当金又はその他の法定許可を支払う割り当ては、独立した格付け機関によって発表された財務力格付けを含む、各司法管区に適用される法律及び法規に拘束され、保険及び再保険事業を支援するのに十分な資本レベルを維持する必要がある。2024年3月31日までの3ヶ月以内に、私たちは普通株式の配当金の支払いを含めて、私たちの純キャッシュフローで私たちのすべての義務を履行することができる。
私たちは一連の要素に基づいてどの子会社が配当しなければならないのかを評価する。規制や法的規制や子会社の財務状況などの考慮要因は配当決定に重要である。Chubb Limitedは、2024年と2023年3月31日までの3ヶ月間、バミューダ子会社からそれぞれゼロと2.25億ドルの配当金を獲得した。Chubb Limitedは2024年3月31日までの3ヶ月間、その別の国際子会社から9100万ドルの配当金を取得した。
Chubb INAの米国保険子会社は，事前規制承認なしに配当金を支払うことができるが，子会社の住所(または商業住所，適用される場合)の州法規定の制限を遵守しなければならない。Chubb INAの国際子会社はまた、子会社の所在国の保険法律と法規を遵守しなければならない。これらの法律や法規には、規制されていない保険機関が事前に承認して支払う配当金の金額を制限する制限が含まれることがある。Chubb Limitedは、2024年3月31日と2023年3月31日までの3ヶ月間、Chubb INAから配当金を取得しなかった。Chubb INAが発行した債務は，Chubb INAの保険子会社が法定許可のChubb INAおよび他のグループ資源に割り当てることで返済される。Chubb INAは、2024年3月31日と2023年3月31日までの3ヶ月間、子会社から配当金を取得しなかった。
キャッシュフロー
私たちの流動資金源には運営現金、日常投資販売、そして融資計画が含まれている。以下は，2024年3月31日と2023年3月31日までの3カ月間のキャッシュフローの検討である。
2024年3月31日までの3カ月間で、運営キャッシュフローは32億ドルだったが、前年同期は23億ドルだったが、これは主に受け取った純保険料と純投資収入の増加、華泰証券合併の影響によるものだ。この部分は華泰証券の資産管理会社から4.04億ドルの総合投資製品を純購入したことで相殺された。
2024年3月31日までの3カ月間、投資用現金は37億ドルだったが、前年同期は5.7億ドルと32億ドル増加し、主に固定満期日と株式証券28億ドルの純購入が含まれていた。
2024年3月31日までの3カ月間、融資に使われた現金は5.62億ドルだったが、前年同期は14億ドル、融資は20億ドル増加した。これは主に長期債務発行の純収益が10億ドルであるのに対し、前年の返済額は5億ドルであるためである。
私たちは低コストな資金調達選択として買い戻し協定を使用する。2024年3月31日現在、次の2カ月間、30億ドルの買い戻し契約が満期になっていない。
内部と外部要素は私たちの財務状況、経営結果、そしてキャッシュフローに影響を及ぼすだろう。クレーム、保険料レベル、投資リターンは、変化するインフレ率や他の経済状況の影響を受ける可能性がある。多くの場合、保険損失が発生してから、損失を報告してから損失責任を解決するまでの間には、最長数年以上の期間がある可能性がある。
Chubb INA Holdings LLC(子会社Issuer)はChubb Limited(母保証人)の間接100%保有·合併の子会社である。母保証人は子会社発行者の特定の債務を全面的かつ無条件に保証する
以下の表は、 Chubb Limited と Chubb INA Holdings LLC のコンパイルバランスシートです。非保証子会社への投資の停止 ：
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| 卓博有限公司
（ 保護者 ） | | Chubb INA ホールディングス
（ 子発行者 ） |
| 三月三十一日 | | 十二月三十一日 | | 三月三十一日 | | 十二月三十一日 |
| (単位：百万ドル) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 資産 | | | | | | | |
| 投資する | $ | — | | | $ | — | | | $ | 596 | | | $ | 103 | |
| 現金 | 108 | | | 77 | | | 3 | | | 3 | |
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| 親保証人 · 子発行者からの支払額 | 3 | | | 441 | | | 49 | | | — | |
発行体でない子会社からの支払
保証人 | 525 | | | 539 | | | 449 | | | 571 | |
| その他の資産 | 3 | | | 12 | | | 3,004 | | | 2,785 | |
| 総資産 | $ | 639 | | | $ | 1,069 | | | $ | 4,101 | | | $ | 3,462 | |
| 負債.負債 | | | | | | | |
| 親保証人 · 子発行者によるもの | $ | 49 | | | $ | — | | | $ | 3 | | | $ | 441 | |
発行者でない子会社によるもの
保証人 | 383 | | | 263 | | | 240 | | | 593 | |
| アフィリエイト名目キャッシュプールプログラム | 197 | | | 594 | | | 1,412 | | | 455 | |
| 短期債務 | — | | | — | | | 2,265 | | | 1,460 | |
| 長期債務 | — | | | — | | | 13,248 | | | 13,035 | |
| 信託優先証券 | — | | | — | | | 309 | | | 308 | |
| その他負債 | 510 | | | 657 | | | 1,661 | | | 1,496 | |
| 総負債 | 1,139 | | | 1,514 | | | 19,138 | | | 17,788 | |
| 総株 | (500) | | | (445) | | | (15,037) | | | (14,326) | |
| 負債と権益総額 | $ | 639 | | | $ | 1,069 | | | $ | 4,101 | | | $ | 3,462 | |
以下の表は、 Chubb Limited および Chubb INA Holdings LLC の非保証子会社の持分利益を除く営業計算書および包括利益の要約です。
| | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日までの3ヶ月間 | 卓博有限公司
（ 保護者 ） | | Chubb INA ホールディングス
（ 子発行者 ） |
| (単位：百万ドル) | |
| 純投資収益 | $ | (9) | | | $ | (17) | |
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| 純利益を達成した | (18) | | | (73) | |
| 行政費 | 31 | | | (2) | |
| 利子支出 | (4) | | | 116 | |
| その他の支出 | (12) | | | 41 | |
| | | |
| 所得税支出 | 1 | | | (33) | |
| 純損失 | $ | (43) | | | $ | (212) | |
| 総合損失 | $ | (43) | | | $ | (218) | |
2023年のグリッド10-Kに含まれる項目7 Aを参照してください。
外国為替管理
世界的な会社として、Chubb実体は多様な通貨で取引されている。私たちの政策は、各司法管轄区域の資産、負債、および必要な資本が一般的に現地通貨で一致し、これは派生商品の使用を含むことだ。私たちは時々計画された国境を越えた取引のためのヘッジキャンペーンをするつもりだ。外貨変動が非米国通貨建て純資産に及ぼす影響については、2023年Form 10-Kの7 A項を参照されたい。我々の非米国通貨純資産が2023年12月31日、2023年Form 10−Kに開示された残高よりも大きく変化した場合、この情報は中間申告文書で更新および開示される。
市場リスク収益再保険
ChubbはそのMRB再保険業務のリスク状況は巨大災害再保険と類似しており，定価時の長期経済損失の可能性は相対的に小さいと考えている。市場要素と保険加入者行為の不利な変化はMRB損益と純収入に影響を与える。これらのリスクを評価する際には，長期経済純損失を累積するリスクと，これらの市場変動による短期会計の違いにより補償されることが予想される。したがって、私たちは長期的な経済的リスクと補償の観点からこの業務を評価する。
次の表は、経済投入の瞬時変化(例えば、株式衝撃、金利衝撃など)に対する感度の推定である。MRB負債に対する公正価値(FVL)と保有する特定のデリバティブツールの公正価値(ヘッジ価値)は、MRB再保険組合におけるリスクを部分的に相殺するために、2024年3月31日までである。次の表を用いる際には，以下の仮定を考慮すべきである
•株式市場の衝撃が世界のすべての株式市場に与える影響は同じです
•私たちの負債は以下の割合の世界株式市場に敏感です：米国株の80%~90%、国際株の10%~20%です
•私たちの現在のヘッジグループはアメリカ株式市場にしか敏感ではない。
•我々は，米国株のエージェントとしてS指数，モルガン·スタンレー資本国際EAFE指数を国際株のエージェントとして用いることを提案した.
•金利ショックはアメリカの収益率曲線も同様に変化すると仮定しています
•我々の負債の収益率曲線上の相違点は世界金利にも敏感であり、主に米国債曲線であり、割合は15%に達する短期金利(5年満期未満)、15%~30%の中期金利(5年と10年の間満期を含む)、65%~80%の長期金利(10年満期以上)である
•AAレベルの信用利差の変化は，公正価値モデルにおけるキャッシュフロー割引のための金利に影響を与える.AA級の信用利差は，我々自身の信用利差と剥離した保険会社の信用利差の指標である
•ヘッジ感度は2024年3月31日までの市場レベルから来ており、次の表の株や金利感度にのみ適用される。
•感度は線形ではなく、市場要因の大きな変動は比例して大きくなる可能性がある。短期市場変動により、我々の純収入の実際の感度は、次の表に開示されているのとは異なる可能性がある
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| 株や金利変動に対する敏感性 | |
| (単位：百万ドル) | ワールドワイド · エクイティ · ショック |
| 利子ショック | +10% | | 平坦である | | -10% | | -20% | | -30% | | -40% |
| +100 bps | FVL の （ 増加 ） / 減少 | $ | 251 | | | $ | 165 | | | $ | 59 | | | $ | (71) | | | $ | (237) | | | $ | (458) | |
| ヘッジ価値の増減額 | (118) | | | — | | | 118 | | | 237 | | | 355 | | | 474 | |
| 当期純利益の増減額 | $ | 133 | | | $ | 165 | | | $ | 177 | | | $ | 166 | | | $ | 118 | | | $ | 16 | |
| 平坦である | FVL の （ 増加 ） / 減少 | $ | 104 | | | $ | — | | | $ | (124) | | | $ | (276) | | | $ | (473) | | | $ | (723) | |
| ヘッジ価値の増減 | (118) | | | — | | | 118 | | | 237 | | | 355 | | | 474 | |
| 当期純利益の増減額 | $ | (14) | | | $ | — | | | $ | (6) | | | $ | (39) | | | $ | (118) | | | $ | (249) | |
| -100 bps | FVL の （ 増加 ） / 減少 | $ | (82) | | | $ | (204) | | | $ | (349) | | | $ | (525) | | | $ | (752) | | | $ | (1,030) | |
| ヘッジ価値の増減額 | (118) | | | — | | | 118 | | | 237 | | | 355 | | | 474 | |
| 当期純利益の増減額 | $ | (200) | | | $ | (204) | | | $ | (231) | | | $ | (288) | | | $ | (397) | | | $ | (556) | |
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| その他の経済変数に対する感度 | AA 格付けの信用スプレッド | | 金利のボラティリティ | | 株式ボラティリティ |
| (単位：百万ドル) | +100 bps | | -100 bps | | +2% | | -2% | | +2% | | -2% |
| FVL の （ 増加 ） / 減少 | $ | 41 | | | $ | (46) | | | $ | (1) | | | $ | 1 | | | $ | (15) | | | $ | 14 | |
| | | | | | | | | | | |
| 当期純利益の増減額 | $ | 41 | | | $ | (46) | | | $ | (1) | | | $ | 1 | | | $ | (15) | | | $ | 14 | |
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市場リスクベネフィット純リスク金額
すべての MRB 再保険契約には、年間または総額請求限度額が含まれ、多くは、これらのプログラムの下でリスクの純金額を制限する総額控除額を含みます。以下の表は、世界の株式市場が等しく影響を受けると仮定した株式市場水準の即時変化後の 2024 年 3 月 31 日時点の純リスク額を示しています。
a ） GMDB リスクのみをカバーする再保険
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| | エクイティショック |
| (単位：百万ドル) | +20 | % | | 平坦である | | -20 | % | | -40 | % | | -60 | % | | -80 | % |
| GMDB 純リスク額 | $ | 225 | | | $ | 222 | | | $ | 378 | | | $ | 651 | | | $ | 661 | | | $ | 536 | |
| 100% 即時死亡率の主張 | 133 | | | 141 | | | 149 | | | 140 | | | 128 | | | 113 | |
条約の制限は、株式市場が下落する際の天井として機能する。上記の表のショックが徐々にマイナスになるにつれて、これらのクレーム限度額の特殊な性質により、その影響は低下し始めます。その多くは、再保険口座価値のパーセンテージとして計算される年間クレーム限度額です。また、再保険の一部では、債権が株式市場と正の相関関係にあること （ 株式市場の下落に伴い債権が減少する ） による影響もあります。
b ） GLB リスクのみを対象とする再保険
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | エクイティショック |
| (単位：百万ドル) | +20 | % | | 平坦である | | -20 | % | | -40 | % | | -60 | % | | -80 | % |
| GLB 純リスク額 | $ | 779 | | | $ | 1,023 | | | $ | 1,411 | | | $ | 1,970 | | | $ | 2,296 | | | $ | 2,556 | |
条約の制限は、株式市場の下落に伴い、リスクの純額が減少率で増加する原因となります。
C)同じ基礎保険加入者へのGMDBとGLBリスクの再保険
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | エクイティショック |
| *(単位：百万ドル) | +20 | % | | 平坦である | | -20 | % | | -40 | % | | -60 | % | | -80 | % |
| GMDB 純リスク額 | $ | 36 | | | $ | 43 | | | $ | 53 | | | $ | 63 | | | $ | 72 | | | $ | 79 | |
| GLB 純リスク額 | 319 | | | 395 | | | 497 | | | 618 | | | 737 | | | 774 | |
| 100% 即時死亡率の主張 | 28 | | | 27 | | | 27 | | | 27 | | | 27 | | | 27 | |
条約の制限によりGMDBとGLBの純リスク額は株式市場の下落とともに低下速度で増加した。
Chubbの経営陣は、Chubb最高経営責任者および最高財務責任者の参加の下、2024年3月31日現在、Chubbが1934年の証券取引法規則13 a-15(E)および規則15 d-15(E)に基づいて定義した開示制御および手続きの有効性を評価した。この評価に基づき、ChubbのCEOおよび最高財務官は、Chubbの開示制御および手順は、1934年の証券取引法に基づいて提出された報告で開示を要求した情報が、米国証券取引委員会規則および表に指定された期間内に記録、処理、集約および報告されることを効果的に可能にし、これらの情報は、必要な開示に関する決定をタイムリーに行うために、Chubbの管理層に適宜伝達されると結論した。
2023年7月1日から、Chubbは華泰証券グループへの投資に対して権益会計方法を採用し、合併会計を採用することを停止した。2024年3月31日および3月31日までの3カ月間、華泰証券グループは合併収入の約5%を占め、総資産の約7%を占めた。我々は現在、華泰証券グループを財務報告の内部統制および関連開示制御と手続きの評価から除外し、私たちの評価過程に組み込むために努力している。
上述した華泰証券グループを会社に組み入れた以外、2024年3月31日までの3ヶ月以内に、Chubbは財務報告の内部統制に重大な影響を与えなかったか、あるいは合理的にChubbの財務報告の内部統制に重大な影響を与える可能性がある。
このプロジェクトに必要な資料は、総合財務諸表付記12(H)に記載されており、ここに組み込まれて参考となる。
私たちの2023年10-K表の第1部1 A項の“リスク要因”項に記載されているリスク要因は実質的に変化していない。
| | |
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用及び発行者による持分証券の買い戻し |
発行者の株式有価証券の買戻し
以下の表は、 2024 年 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間におけるチャブ社の普通株式の購入に関する情報です。
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| 期間 | 総人数 購入株(1) | | 平均価格
株で支払う | | 公開発表の計画の一部として購入した株式総数(2) | | 計画に基づいてまだ購入される可能性のある株式のおおよそのドル価値 (3) |
| 1 月 1 日 ～ 31 日 | 3,774 | | | $ | 226.55 | | | — | | | $ | 3.68 | 10億 |
| 2 月 1 日 ～ 2 月 29 日 | 602,223 | | | $ | 252.72 | | | 269,450 | | | $ | 3.62 | 10億 |
| 3 月 1 日 ～ 31 日。 | 959,077 | | | $ | 261.40 | | | 950,671 | | | $ | 3.37 | 10億 |
| 合計する | 1,565,074 | | | $ | 257.98 | | | 1,220,121 | | | |
(1)この列は、従業員に発行された制限付き株式の付与に関連した源泉徴収義務を満たすため、および株式スワップを通じた従業員によるオプションの行使費用をカバーするために、公開市場での株式取得および普通株式のチャブへの譲渡を表しています。
(2)2024 年 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間に公表された計画の一環として購入した株式の総額は 3 億 1，600 万ドルでした。Chubb Limited の有価証券買戻し承認の詳細については、連結財務諸表注記 13 をご参照ください。
(3)2024 年 4 月 1 日から 2024 年 4 月 25 日までの期間において、当社は、一連の公開市場取引により、 25 万株の普通株式を総額 6200 万ドルで取得しました。2024 年 4 月 25 日現在、 33 億 1000 万ドルの株式取得承認が残っています。
2024 年 3 月 31 日に終了した 3 ヶ月間、 Chubb の取締役または役員 （ 取引法規則 16 a—1 （ f ） に定義される ） は当社に通知しませんでした。 養子縁組あるいは…端末.端末SEC 規則 S—K の項目 408 で定義されている「規則 10 b 5 — 1 取引取り決め」または「規則 10 b 5 — 1 以外の取引取り決め」のいずれか。
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3.1 | | 当社の定款 （ 修正 · 訂正 ） | | 8-K | | 3.1 | | 2023年5月17日 | | |
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3.2 | | 改正後の会社定款 | | 10-K | | 3.2 | | 2023年2月24日 | | |
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4.1 | | 当社の定款 （ 修正 · 訂正 ） | | 8-K | | 4.1 | | 2023年5月17日 | | |
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4.2 | | 改正後の会社定款 | | 10-K | | 4.2 | | 2023年2月24日 | | |
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4.3 | | 2034 年満期 5.000% シニアノートに関する役員証明書の様式 | | 8-K | | 4.1 | | 2024年3月7日 | | |
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4.4 | | 2034 年満期 5. 0 0% シニアノートのグローバルノートの形式 | | 8-K | | 4.2 | | 2024年3月7日 | | |
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10.1 | | チブ · リミテッド 2016 年スイス経営幹部に対する長期インセンティブ · プランに基づく業績に基づく制限付き株式付与条件の形式 | | | | | | | | X |
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10.2 | | チャブ · リミテッド 2016 年執行役員長期インセンティブ · プランに基づく業績に基づく制限付き株式付与条件の形式 | | | | | | | | X |
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10.3 | | Chubb Limited 2016 年執行役員長期インセンティブプランに基づく制限付き株式付与条件の様式 | | | | | | | | X |
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10.4 | | 社外取締役の報酬パラメータ | | 10-K | | 10.8 | | 2023年2月24日 | | |
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10.5 | | Chubb Deferred Stock Unit プラン | | 10-K | | 10.27 | | 2023年2月24日 | | |
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22.1 | | 担保証券 | | | | | | | | X |
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31.1 | | 2002 年サーベンス · オックスリー法第 302 条に基づく認証 | | | | | | | | X |
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31.2 | | 2002 年のサーベンス · オックスリー法第 302 条に基づく認証 | | | | | | | | X |
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32.1 | | 18 U. S.C. に準拠する認証。^ a b c d e f g h 『官報』第 1350 号、 2002 年サーベンス · オックスリー法第 906 条に基づく。 | | | | | | | | X |
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32.2 | | 18 U. S.C. に準拠する認証。^ a b c d e f g h 『官報』第 1350 号、 2002 年サーベンス · オックスリー法第 906 条に基づく。 | | | | | | | | X |
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| 101.1 | | 以下の財務情報は、 2019 年 3 月 31 日を末日とする四半期のチャブリミテッドの Form 10—Q 四半期報告書 （ Inline XBRL 形式 ） から得られます。 (i)2024 年 3 月 31 日および 2023 年 12 月 31 日時点の連結貸借対照表、 （ ii ） 2024 年 3 月 31 日および 2023 年 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間の連結営業計算書および連結総合利益計算書、 （ iii ） 2024 年 3 月 31 日および 2023 年 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間の連結株主資本計算書、（ iv ） 2024 年 3 月期及び 2023 年 3 月期 3 ヶ月間の連結キャッシュ · フロー計算書 （ v ） 連結財務諸表注記 | | | | | | | | X |
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| 104.1 | | Inline XBRL でフォーマットされた表紙インタラクティブデータファイル （ 表紙の XBRL タグは Inline XBRL ドキュメントに埋め込まれ、資料 101.1 に含まれています ） | | | | | | | | |
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1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。
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| 卓博有限公司 |
| (登録者) |
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| 2024年4月26日 | / s / Evan G 。グリーンバーグ |
| エヴァン G 。グリーンバーグ |
| 会長兼最高経営責任者 |
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| 2024年4月26日 | / s / ピーター C 。エンス |
| ピーター C 。エンス |
| 常務副総裁兼首席財務官 |