米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
 
フォーム 10-Q

☒第13条に基づく四半期報告書 または1934年の証券取引法の15（d）

終了した四半期について 2024年3月31日

または

☐セクション13に基づく移行レポート または1934年の証券取引法の15（d）

コミッションファイル番号: 001-40146

フォリアン株式会社
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)

デラウェア州
  
85-3467693
（法人または組織のその他の管轄区域の州）
  
(IRS雇用者識別番号)

41 ユニバーシティドライブ、 スイート 400、 ニュータウン、 PA
  
18940
(主要執行機関の住所)
  
(郵便番号)

登録者の電話番号 (市外局番を含む): (267) 225-6263

同法第12条 (b) に従って登録された証券：

各クラスのタイトル
  
トレーディングシンボル
  
登録された各取引所の名前
普通株式、1株あたり額面0.001ドル
  
フォーラム
  
ナスダック・ストック・マーケットLLC

同法第12 (g) 条に従って登録された証券：なし

登録者が過去12か月間に1934年の証券取引法のセクション13または15（d）によって提出が義務付けられているすべての報告を提出したかどうかをチェックマークで示してください（または 登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間、および（2）過去90日間にそのような提出要件の対象となっていた。 はい ☒ いいえ ☐

登録者が電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。すべてのインタラクティブデータファイルは、規則S-Tの規則405（この章の§232.0405）に従って提出する必要があります 過去12か月間（または登録者がそのようなファイルを提出する必要があったほど短い期間）。 はい ☒ いいえ ☐

登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。を参照してください 取引法第12b 2条での「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義。

大型アクセラレーテッドファイラー ☐
アクセラレーテッドファイラー ☐
非加速ファイラー ☒
小規模な報告会社 ☒
       
     
新興成長企業 ☒

新興成長企業の場合は、登録者が新しいまたは改訂された財務会計基準に準拠するために延長された移行期間を使用しないことを選択しているかどうかをチェックマークで示してください 取引法のセクション13 (a) に従って提供されます。 ☐

登録者がシェル会社（同法第12b 2条に定義）であるかどうかをチェックマークで示してください。はい ☐ いいえ ☒

2024年5月10日の時点で、 31,139,684 未確定制限付株式を含む、登録者の普通株式の発行済み株式。

目次

パート I
財務情報
  
     
アイテム 1.
財務諸表
 1
   
 
2024年3月31日（未監査）および2023年12月31日現在の要約連結貸借対照表
 1
   
 
2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の要約連結営業報告書（未監査）
 2
   
 
2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の要約連結株主資本計算書（未監査）
 3
   
 
2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の要約連結キャッシュフロー計算書（未監査）
 4
   
 
未監査の要約連結財務諸表に関する注記
 5
   
アイテム 2.
経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
 24
   
アイテム 3.
市場リスクに関する定量的・質的開示
 33
   
アイテム 4.
統制と手続き
 33
   
パート 2
その他の情報
 34
   
アイテム 1.
法的手続き
 34
   
アイテム 1A.
リスク要因
 36
   
アイテム 2.
持分証券の未登録売却および収益の使用
 36
   
アイテム 3.
シニア証券のデフォルト
 36
   
アイテム 4.
鉱山の安全に関する開示
 36
   
アイテム 5.
その他の情報
 36
   
アイテム 6.
展示品
 37
   
署名
 38

目次
フォリアン株式会社
凝縮しました 統合されました 貸借対照表
2024年3月31日および2023年12月31日現在

アイテム 1.
財務諸表と未監査の補足データ

   
3 月 31 日
    
12月31日
  
   
2024
    
2023
  
   
未監査
        
資産
            
流動資産：
            
現金および現金同等物
  
$
1,029,128
    
$
6,042,986
  
市場性のある証券
    
46,405,857
      
42,296,589
  
売掛金
    
4,267,782
      
2,572,931
  
非継続事業の売却による売掛金、純額
     —       1,645,954  
契約資産
    
1,023,413
      
1,126,713
  
前払い経費
    
868,525です
      
1,077,233
  
その他の流動資産
    
2,437,222
      
2,515,509
  
流動資産合計
    
56,031,927
      
57,277,915
  
                 
資産および設備、純額
    
67,198
      
76,085
  
使用権資産、純額
     5,395       10,664  
預金およびその他の資産
    
1,390,589
      
1,523,948
  
総資産
  
$
57,495,109
    
$
58,888,612
  

               
負債と株主資本
                
                 
現在の負債:
                
買掛金
    
374,735
      
161,590
  
未払費用およびその他の流動負債
    
3,235,544
      
4,252,257
  
短期オペレーティングリース負債
     5,395       10,664  
保証責任
    
450
      
563
  
繰延収益
    
2,852,454
      
2,413,551
  
流動負債合計
    
6,468,578
      
6,838,625
  
                 
長期負債:
                
その他の長期負債
     500,000       1,000,000  
負債発行費用を差し引いた買付転換社債（注11）（$6,000,000 は原則として関係者が保有しています。注 (14) を参照してください
     23,981,788
       24,870,181
  
長期負債合計
    
24,481,788
      
25,870,181
  
負債総額
    
30,950,366%
      
32,708,806
  
コミットメントと不測の事態（注16）
 
     


    —
       —
  
株主資本:
                
優先株; 額面価格 $0.001; 5,000,000 承認された株式; 0 2024年3月31日および2023年12月31日の時点で発行済みで未処理です
    
—
      
—
  
普通株式; 額面価格 $0.001; 95,000,000 承認された株式; 31,093,172 2024年3月31日時点で発行済みで未払い 30,920,450です 2023年12月31日時点で発行済みで未払い
    
31,093
      
30,920
  
追加払込資本
    
75,411,679
      
73,834,300%
  
累積赤字
    
(48,898,029
)
    
(47,685,414
)
株主資本の総額
    
26,544,743
      
26,179,806
  
負債総額と株主資本
  
$
57,495,109
    
$
58,888,612
  

添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。

1
のテーブル 目次
フォリアン株式会社
要約された連結財務諸表 オペレーション
2024年および2023年3月31日に終了した3か月間
(未監査)

   
3月31日に終了した3か月間、
  
   
2024
    
2023
  
収入
   $ 4,877,378     $
 4,870,387  
                 
費用と経費:
                
収益コスト
    
1,703,357
      
1,252,215
  
研究開発
    
389,889
      
531,689
  
セールスとマーケティング
    
1,055,141
      
1,196,192
  
一般と管理
    
3,492,454
      
3,639,826
  
別居費用     —       599,832  
減価償却と償却
    
8,887
      
38,430
  
費用と経費の合計
    
6,649,728
      
7,258,184
  
                 
継続事業による営業損失
    
(1,772,350%
)
    
(2,387,797
)
                 
その他の収入（費用）：
                
保証責任の公正価値の変更
    
113
      
(5,559
)
利息と投資収入
    
675,157
      
382,922
  
投資の売却益
     48,612       —  
支払利息     (198,963 )     (208,456 )
借金償還利益
     137,356       —  
その他の収益合計、純額
    
662,275
      
168,907
  
                 
所得税控除前の継続事業による損失
    
(1,110,075
)
    
(2,218,890
)
所得税費用
    
(102,540
)
    
(29,909
)
継続事業からの損失、税引後
    (1,212,615 )     (2,248,799 )
                 
非継続事業による損失
    —       (94,427 )
非継続事業の売却益
    —       11,531,849  
非継続事業に対する所得税の影響
    —       (2,690,144 )
非継続事業からの収入、税引後
    —       8,747,278  
                 
純収入（損失）
 
$
(1,212,615
)
  
$
6,498,479
  
                 
1株当たりの純利益（損失）：                
ベーシックと希釈                
継続的な運用   $ (0.04 )   $ (0.08 )
廃止された事業   $
 —     $
 0.27  
1株当たりの純利益（損失）-基本利益、希薄化後   $ (0.04 )   $ 0.19  
                 
加重平均発行済株式数
    
30,999,433
      
32,300,237
  

添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。

2
のテーブル 目次
フォリアン株式会社
要約された連結株主諸表 エクイティ
(未監査)

 
  
優先株式
    
普通株式
                    
 
  
株式
    
額面価格@ 1株あたり0.001ドル
    
株式
    
額面価格@ 1株あたり0.001ドル
    
追加払込資本金
    
累積赤字
    
株主資本
  
2024年1月1日の残高
    
—
    
$
—
      
30,920,450です
    
$
30,920
    
$
73,834,300%
    
$
(47,685,414
)
  
$
26,179,806
  
譲渡制限付株式と株式報奨の権利確定（税金で引き渡された株式を差し引いた金額）
    
—
      
—
      
170,260
      
170
      
(81,533
)
    
—
      
(81,363
)
ストックオプションの行使によるフォリア普通株式の発行
    
—
      
—
      
2,462
      
3
      
(3
)
    
—
      
—
  
株式ベースの報酬費用
    
—
      
—
      
—
      
—
      
1,658,915
      
—
      
1,658,915
  
純損失
    
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
(1,212,615
)
    
(1,212,615
)
2024年3月31日現在の残高
    
—
    
$
—
      
31,093,172
    
$
31,093
    
$
75,411,679
    
$
(48,898,029
)
  
$
26,544,743
  

 
  
優先株式
    
普通株式
                    
 
  
株式
    
額面価格@ 1株あたり0.001ドル
    
株式
    
額面価格@ 1株あたり0.001ドル
    
追加払込資本金
    
累積赤字
    
株主資本
  
2023年1月1日の残高
    
—
    
$
—
      
32,251,326
    
$
32,251
    
$
71,182,326
    
$
(58,792,101です
)
  
$
12,422,476
  
譲渡制限付株式と株式報奨の権利確定（税金で引き渡された株式を差し引いた金額）
     —       —       166,615です       167       (94,766% )     —       (94,599 )
ストックオプションの行使によるフォリア普通株式の発行
     —       —       901       1       (1 )     —       —  
株式ベースの報酬費用
    
—
      
—
      
—
      
—
      
1,580,925です
      
—
      
1,580,925です
  
純利益
    
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
6,498,479
      
6,498,479
  
2023年3月31日現在の残高
    
—
    
$
—
      
32,418,842
    
$
32,419
    
$
72,668,484
    
$
(52,293,622
)
  
$
20,407,281
  

添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
3
のテーブル 目次
フォリアン株式会社
凝縮された統合 キャッシュフロー計算書
(未監査)

   
3月31日に終了した3か月間、
  
   
2024
    
2023
  
営業活動によるキャッシュフロー:
            
純利益 (損失)
  
$
(1,212,615
)
  
$
6,498,479
  
少ない：非継続事業からの収入
     —       8,747,278  
継続事業による損失
     (1,212,615 )     (2,248,799 )
純利益（損失）を営業活動に使用された純現金と調整するための調整：
                
減価償却と償却
    
8,887
      
38,430
  
使用権資産の償却
     5,269       5,214
  
債務発行費用の償却
     1,333       1,333
  
割引の償却-非継続事業の売却による収入
     (20,712 )     (55,041 )
転換社債の未収利息
     197,630       208,456
  
有価証券の割引の増加
    (619,565 )     (320,530 )
投資の売却益
     (48,612 )     —  
借金償還利益
     (137,356 )     —  
株式ベースの報酬費用
    
1,658,915
      
1,828,233
  
保証責任の公正価値の変更
    
(113
)
    
5,559
  
営業資産および負債の変動：
                
売掛金
    
(1,694,851
)
    
(1,986,256です
)
契約資産
    
103,300です
      
412,244
  
前払い経費
    
208,708
      
409,800です
  
年間のリース負債の変化
     (16,229 )     (5,214 )
預金およびその他の資産
    
211,646
      
11,841
  
買掛金
    
213,145
      
33,346
  
未払費用
     (1,016,713 )     (59,788 )
繰延収益
    
438,903
      
519,395
  
その他の負債
     (489,040 )     —  
営業活動に使用された純現金-継続事業
     (2,208,070 )     (1,201,777 )
営業活動に使用された純現金-非継続事業
     —       (26,649 )
営業活動に使用された純現金
    
(2,208,070
)
    
(1,228,426
)
                 
投資活動によるキャッシュフロー:
                
資産および設備への追加
    
—
      
(75,493
)
有価証券の購入
    
(48,848,811です
)
    
(39,704,579
)
有価証券の売却と満期
     45,359,108       18,256,876  
投資の売却による収入
     48,612       —  
非継続事業の売却による純現金
    
1,666,666
      
20,890,193
  
投資活動に使用された純現金-継続事業
     (1,774,425 )     (633,003 )
投資活動に使用された純現金
    
(1,774,425
)
    
(633,003
)
                 
財務活動によるキャッシュフロー:
                
既得制限付株式ユニットの源泉徴収株式に関連する納税
     (81,363 )     (94,599 )
転換社債の引き換えに使われる現金
     (950,000 )     —  
財務活動-継続事業に使用された純現金
     (1,031,363 )     (94,599 )
財務活動に使用された純現金
    
(1,031,363
)
    
(94,599
)
                 
現金の純増減額
    
(5,013,858
)
    
(1,956,028
)
現金および現金同等物、期初
    
6,042,986
      
2,795,743
  
現金および現金同等物、期末
  
$
1,029,128
    
$
839,715です
  

添付の注記は、これらの未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。

4
のテーブル 目次
フォリアン株式会社
未監査の要約連結財務諸表への注記

ノート 1
事業組織と業務の性質


フォリアン Inc.（以下「当社」または「Forian」）は、Helix Technologiesとの企業合併を実現する目的で、2020年10月15日にメディカル・アウトカムズ・リサーチ・アナリティクス合同会社（「MOR」）の完全子会社としてデラウェア州に設立されました。 株式会社（「ヘリックス」）。Forianは、ヘルスケア業界の顧客の業務、臨床、財務のパフォーマンスを最適化および測定するための独自のデータ管理機能と独自の情報および分析ソリューションを提供します ライフサイエンス産業。


その 2021年3月のHelixとの企業合併は、会計基準体系化（「ASC」）トピック805「ビジネス」に従った買収会計方法を使用した逆買収として会計処理されました 合併（「ASC 805」）。当社が財務報告上の会計上の買収者とみなされます。Helixは、主に州政府と大麻産業の認可事業者にソフトウェアと分析ソリューションを提供しました。 2023年にBioTrackが売却されるまで、子会社のバイオテック・メディカル・ソフトウェア株式会社（「BioTrack」）を通じて。


オン 2023年2月10日、ヘリックスは売却を完了しました 100BioTrackの発行済み資本金の割合。2022年3月3日、ヘリックスが完成しました セキュリティ監視事業の資産の売却。そして2022年10月31日、Helixは売却を完了しました 100の% Engeni LLCの子会社（これらの事業を総称して「ヘリックス事業」と呼びます）の優れた会員利益。これらの取引の結果、Helixにはアクティブな事業が残っておらず、会社はもうありません 大麻産業に製品やサービスを提供します。ヘリックス事業の結果は、要約連結営業報告書に非継続事業として記載されているため、継続事業から除外されています オペレーション。同社は、ヘルスケアおよびライフサイエンス業界の顧客に分析ソリューションを提供し続けます。廃止された事業の詳細については、注記4を参照してください。

ノート 2
プレゼンテーションの基礎


添付の要約連結財務諸表は、会計原則に従って作成されています アメリカ合衆国では一般的に受け入れられています（「米国会計基準」）。米国会計基準で通常必要とされる特定の脚注やその他の財務情報は、フォーム10-Qおよび第8条の指示に従って要約または省略されています 規制 S-X。経営陣の見解では、このような財務諸表には、2024年3月31日現在の当社の要約連結財務諸表を公正に表示するために必要と考えられるすべての調整が含まれています。オペレーティング ここに示されている結果は、必ずしもその年に予想される結果を示すものではありません。要約された連結財務諸表は、会社の監査済み連結財務諸表と併せて読む必要があります 2024年3月29日に証券取引委員会（「SEC」）に提出された、2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書に含まれる明細書。

注 3
重要な会計の概要 ポリシー

統合の原則


の連結財務諸表 会社には、（i）メディカル・アウトカムズ・リサーチ・アナリティクス合同会社、（ii）Helix Technologies, Inc.、およびHelix Legacy, Inc.（f/k/a セキュリティ・グレード・プロテクティブ・サービス株式会社）、グリーン・ツリー・インターナショナルなどの完全子会社の口座が含まれます。 Inc. とバイオテック・メディカル・ソフトウェア株式会社（2023年2月10日まで、その日 100バイオテクノロジーの発行済み資本金の割合 メディカルソフトウェア社は売却されました）。連結により、会社間取引はすべて廃止されました。

5
目次
中止された業務


オン 2023年2月10日、ヘリックスは売却を完了しました 100完全子会社であるBioTrackの発行済み資本金の割合。


BioTrackの売却は、セキュリティ監視事業とEngeni, LLCが一緒になって、戦略的な転換となり、大きな影響が出るでしょう 会社の事業と財務結果は、該当する場合、2023年3月31日に終了した3か月間の継続事業とは別の非継続事業で発表されています。経営成績と利益（損失） セキュリティ監視事業とEngeni LLC（純額）の売却は、BioTrackの売却前は、個別の処分が事業に大きな影響を与えなかったため、以前は継続事業の一部として分類されていました。さらに詳しく ディスカッションについては、注4を参照してください。

見積もりの使用


米国会計基準に準拠した財務諸表の作成 経営陣に、報告された資産、負債、収益、費用の金額と、財務諸表の関連注記に開示されている金額に影響する見積もり、判断、仮定を行う必要があります。重要な分野 の見積もりには、信用損失引当金、所得税、不測の事態、非継続事業、および株式ベースの報酬の会計処理が含まれますが、これらに限定されません。会社の見積もりの一部は、外部の影響を受ける可能性があります 条件には、会社固有の条件や一般的な経済状況が含まれます。外部要因が会社の見積もりに影響を及ぼし、実際の結果がそれらの見積もりと異なる可能性があります。

金融商品の公正価値



会社は金融資産の公正価値を測定し、 公正価値を定義するASC 820「公正価値の測定と開示」（「ASC 820」）のガイダンスに基づく負債は、測定の枠組みを確立します 公正価値と公正価値測定に関する開示を拡大します。



ASC 820では、公正価値を次のような交換価格と定義しています 測定日の市場参加者間の通常の取引において、資産または負債の元本市場または最も有利な市場で負債（出口価格）を譲渡するために支払われました。ASC 820はまた次のことを確立します 公正価値階層。企業が公正価値を測定する際に、観察可能なインプットを最大限に使用し、観察できないインプットの使用を最小限に抑える必要があります。ASC 820には、公正価値の測定に使用できる3つのレベルのインプットが記載されています。



レベル1 — 同一資産の活発な市場での相場価格、または 負債;



レベル2 — 活発な市場における類似資産や負債の相場価格、または目に見えるインプットの相場価格、そして


レベル3 — 観察できない入力。



現金、有価証券、売掛金、未払負債、その他の負債など、会社の金融商品の帳簿価額 これらの商品の短期的な性質によるおおよその公正価値。2024年3月31日および2023年12月31日現在の当社のワラント負債の推定公正価値は450 と $563それぞれ、レベル3のインプットに基づいています。メモを参照してください 10。

6
目次
現金および現金同等物と信用リスク


会社は、対象とならないすべての現金口座を考慮します 出金制限、および購入時に満期が3か月以内の流動性の高い投資を、現金および現金同等物として購入時に提供します。


同社は大手金融機関に現金を預けています。現金 米国の銀行機関で保有されているのは、現在、連邦預金保険公社（「FDIC」）によって最大$までの保険がかけられています250,000 各機関で、 カバレッジは個別にタイトルが付けられたアカウントに基づいているためです。FDICの補償範囲を超える預金の一部は、そのような保険によって保護されておらず、会社にとって信用リスクとなります。時々、会社の預金がこの補償範囲を超えます。

売掛金と信用損失引当金


売掛金はに記録されます 信用損失引当金を差し引いた請求額。当社は、過去の償却経験、顧客固有の事実、および経済状況に基づいて、信用損失引当金を決定します。



未払いの口座残高が見直されます 収集用に個別に。信用損失引当金は、会社の既存の売掛金から予想される信用損失額を当社が最もよく見積もったものです。信用損失引当金は$でした0 2024年3月31日および2023年12月31日に。



管理者が口座残高を請求します すべての回収手段が使い果たされ、回復の見込みはほとんどないと考えられた後の手当です。

非継続事業の売却による売掛金、純額


2023年2月、会社はドルの手形を受け取りました10,000,000 で支払う 十二 等しい BioTrackの売却の一部対価として、毎月の分割払いです（注4 — 廃止事業を参照）。2024年3月31日現在、手形は全額支払い済みです。会社は$を認識しました20,712 と $55,041 $の償却額の410,000 当初の割引額は、それぞれ2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の投資収益として手形利息に記録されます。


収益認識



当社は、FASBトピック606に従って収益を認識しています。 顧客との契約による収益（「ASC 606」）。



ASC 606では、会社は収益をいつか（あるいはそのまま）認識します 顧客は、約束された商品やサービスを、それらの商品やサービスと引き換えに受け取ると予想される対価を反映した金額で管理することができます。当社は、定められた5段階モデルに従って収益を認識しています ASC 606に基づき：(i) 顧客との契約の特定、(ii) 契約における履行義務の特定、(iii) 取引価格の決定、(iv) 契約の履行義務への取引価格の配分、(v) 会社が履行義務を果たす（または履行する）ときに収益を認識します。実質的な契約が存在し、回収可能性が高い場合、会社はASC 606の規定をアレンジメントに適用します。



会社の収益は、主にライセンス料から得ています 会社の情報製品。情報製品の契約期間は通常 一か月 に 五年。情報製品の顧客は、当社が提供するツールまたは独自のツールを使用して、データ分析製品にアクセスできます。 契約ごとのツール。データ製品には、納品時に存在する履歴情報や、顧客との合意に基づいて一定期間にわたって更新される情報が含まれる場合があります。ほとんどの場合、情報の提供 製品は単一の履行義務とみなされます。会社がアクセス期間にわたって情報を更新する義務を負わず、製品の使用に関する管理が納品時にお客様に移る場合、収益が計上されます 情報製品が顧客に提供されるとき。契約期間中に情報の更新が提供される場合、それらは契約開始時に提供される情報製品と密接に関連していると見なされ、 収益は契約期間中、一定の割合で計上されます。顧客は通常、契約で指定された月額、四半期ごと、または年額に従って請求されます。認識された収益を超えて請求された金額は、繰延として記録されます 収入。請求額を超えて認識された収益は、契約資産として記録されます。


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目次

場合によっては、契約ではさまざまな対価が規定されています は、会社が提供するデータ分析製品から派生した顧客による製品の販売を含め、取引価格が上昇または下落する可能性のある不確実な将来の出来事の発生を条件としています。さまざまな考慮事項 顧客による製品の販売に基づいて、契約で定められた最低金額を条件として、販売期間に計上されます。変動対価は、期待値または種類に応じて最も可能性の高い金額で見積もられます 考慮。推定金額は、変動対価に関連する不確実性がある場合に、認識された累積収益の大幅な逆転が起こらない可能性が高い範囲で、取引価格に含まれます 解決しました。変動を考慮した見積りと、取引価格に見積もり金額を含めるかどうかの決定は、主に予想される業績とすべての情報（過去、現在、予測）の評価に基づいています それは会社にとって合理的に入手可能であり、各報告期間を再評価しました。最低額を超える認識された推定変動対価の修正の影響は、見積もりが改訂された期間の開始時に記録されます。 実際の結果は定期的な見積もりとは異なる可能性があります。



時には、重要な判断と見積もりが必要になります 契約における履行義務が明確であるかどうか、また履行義務が特定の時点で履行されるのか、長期的に履行されるのかを判断します。偶発収益協定に基づいて計上される収益を評価するためにも、判断が必要です。


販売手数料で構成される契約取得費用 支払い済みまたは支払い可能な費用は、顧客との契約を結ぶための追加費用で回収可能な費用とみなされます。初期契約と更新契約の販売手数料は繰り延され、契約期間中に定額で償却されます。


2020年11月に、当社はお客様とマスターサービス契約（「2020年11月契約」）を締結しました。 2020年11月契約に基づく特定の作業明細書に記載されている情報サービス。2020年11月契約の一環として、当社にはおおよその金額の制限付株式が付与されました 23.4% 発行時点での顧客の発行済み普通株式の。2020年11月契約で指定された四半期単位で権利が確定し、2023年12月までに権利が確定します。同時に、当社は、以下を明記した株主間契約を締結しました 株主としての議決権やその他の権利。その結果、当社はお客様に影響を与えないと判断しました。ASC 606-10-32-21では、企業は契約開始時に非現金対価の公正価値を測定する必要があります。フェア 制限付株式の価値は $と決定されました0 設立日に。会社は$の顧客からの収益を記録しました798,134 と $651,762 それぞれ2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間です。会社には、この顧客からの未払いの売掛金があります795,278 と $1,827 それぞれ2024年3月31日と2023年12月31日に。


2023年7月21日、お客様はVox Merger Sub株式会社と合併しました。合併の結果、当社はドルを受け取りました5,805,858 2023年12月31日に終了した年度中に投資の売却益として計上された、顧客の持分をすべて対価として計上した、ホールドバックを差し引いた現金収入です。 Forianは、2025年と2026年に、合計で最大約$までの追加の収益支払いを受け取る可能性があります3,600,000 特定の条件が満たされていれば。


8
目次

2024年3月31日現在、契約資産と繰延収益は以下のとおりです。

 
  
契約資産
    
契約
賠償責任
  
 
  
の費用
取得します
契約
    
請求なし
収入
    
合計
    
延期
収入
  
2023年1月1日の残高
  
$
158,016
    
$
2,094,942
    
$
2,252,958
    
$
2,581,287
  
期間中に認識された期初の繰延収益残高
    
—
      
—
      
—
      
(2,581,286
)
請求、支払い、認識のタイミングによる純増額
    
(50,684
)
    
(1,075,561
)
    
(1,126,245
)
    
2,413,550
  
2023年12月31日現在の残高
    
107,332
      
1,019,381
      
1,126,713
      
2,413,551
  
期間中に認識された期初の繰延収益残高
    
—
      
—
      
—
      
(1,748,676
)
請求、支払い、認識のタイミングによる純増額
    
(17,076
)
    
(86,224
)
    
(103,300です
)
    
2,187,579
  
2024年3月31日現在の残高
  
$
90,256です
    
$
933,157
    
$
1,023,413
    
$
2,852,454
  


残りの履行債務に割り当てられた取引価格 まだ認識されていない契約収益を表します。これには、将来の期間に収益として認識される予定の前受収益と未請求額が含まれます。会社の非流動残存履行債務の大部分は 次回も認められますよ 36 か月間。


割り当てられた取引価格 から、残りの履行義務は次のとおりでした：

 
  
3月31日、 2024
    
2023年12月31日
  
今後12か月を予定しています
  
$
17,661,721
    
$
17,202,223
  
その後
    
20,923,875
      
20,831,200
  
合計
  
$
38,585,596
    
$
38,033,423
  


セグメント情報


FASB ASC 280、セグメント報告（「ASC 280」）は、営業セグメントに関する情報を報告するための基準を確立しています。事業セグメントとは、次のような企業の構成要素として定義されます リソースの配分方法を決定したり、業績を評価したりする際に、最高執行意思決定者または意思決定グループによって定期的に評価される個別の財務情報があります。会社の最高運営上の決定 メーカーは最高経営責任者で、米国会計基準に従って作成されたセグメントのリソース配分や業績評価に関する決定を下す際に、米国会計基準に従って作成されたセグメントの財務実績と経営成績を確認します 会社。



上で説明したように、当社は2023年に大麻産業にサービスを提供する事業を売却し、これまでの業績を非継続事業として再分類しました。そのため、当社の継続事業は ヘルスケアおよびライフサイエンス業界に分析および情報サービスを提供する単一の報告対象セグメント。

9
目次

顧客集中



終了した3か月間 2024年3月31日、会社は 二 の顧客 16.4% と 13.8収益の％。2024年3月31日時点で、当社は 三 の顧客 18.6%、 11.6% と 10.9売掛金の割合。


2023年3月31日に終了した3か月間、当社は 二 顧客 を表します 13.4% と 12.6% 収益の。2023年3月31日時点で、当社は 四 の顧客 29.9%、 13.1%、 10.5% と 10.5売掛金の割合。


ベンダーとライセンサー


当社は、特定の情報資産を第三者から以下のようにライセンスしています 特定の情報およびソフトウェア製品へのキー入力。これらのサプライヤーに関連する混乱は、代替ソースが確保されている間は、ビジネスに短期的に重大な影響を与える可能性があります。情報ライセンスは内容を指定します 一定の料金と期間の成果物と特定の使用権。情報ライセンスの支払い条件は、通常、前払いと年間ライセンス料で構成されます。会社は予定期間中に契約費用を負担します 給付金、および支出額と他の資産または負債として発生した支払額との差異を契約ごとに記録します。関連する資産や負債の変化を含む、ライセンス情報に対する支払いは 要約連結キャッシュフロー計算書の「営業活動によって提供された純現金」に分類されます。会社がコンテンツの使用状況に応じて変動する料金を支払う場合、そのような費用は発生時に費用として計上されます。

ベンダーの集中


2024年3月31日に終了した3か月間は、 会社は持っていました 三 代表するベンダー 15.2%, 12.7% と 10.5購入の% と経費。


2023年3月31日に終了した3か月間は、 会社は持っていました 三 代表するベンダー 17.4%, 12.6% と 10.1購入の% と経費。


資産および設備、純額



資産と設備は、累積額を差し引いた金額で記載されています 減価償却は、運用開始日から、推定耐用年数にわたって事業に減価償却可能な資産の費用を請求するのに十分なレートで、定額法を使用して記録されます。 1 に 7 何年も。メンテナンスと修理は 発生した営業に請求されます。


不測の事態


時折、会社が請求や法的手続きに関与することがあります 通常の業務過程から生じる手続き。会社は、負債が発生した可能性が高く、金額を合理的に見積もることができると判断した場合に、負債引当金を記録します。これらの見積もりなら 仮定が変更されたり、正しくないことが判明した場合は、会社の要約連結財務諸表に重大な影響を与える可能性があります。不測の事態は本質的に予測不可能であり、価値の評価には次のようなことが含まれます 将来の出来事に関する複雑な判断であり、見積もりや仮定に大きく依存する可能性があります。

10
目次

広告


広告費は発生時に支出され、販売およびマーケティング費用に含まれ、金額は$になります35,642 と $15,125 2024年および2023年3月31日に終了した3か月間は、 それぞれ。


1株当たり当期純利益 (損失)


1株当たり利益の計算は 該当する期間に発行された普通株式または普通株式同等物の加重平均数。普通株式同等物の希薄化効果は、1株当たりの基本利益から除外され、次の計算に含まれます 希薄化後の1株当たり利益。ただし、その影響が「管理番号」、つまり事業からの収益（損失）に影響する場合を除きます。転換社債、従業員ストックオプション、従業員制限付株式報酬、および以下によって付与される同様の株式証券 希薄化後の1株当たり利益の計算では、会社は潜在的な発行済普通株式として扱われます。希薄化後の発行済株式は、転換社債の場合は転換後の方法で、その他の場合は自己株式法を使用して計算されます 希薄化の可能性のある証券。あたかも転換されたかのような方法では、有価証券の希薄化効果は、あたかも報告期間の初めに転換が行われたかのように計算されます。自己株式方式では、従業員が支払わなければならない金額 ストックオプションの行使について、会社がまだ認識していない将来のサービスの報酬費用の額、および報奨が税務上の控除可能になったときに普通株式に記録される予定の給付額は 株式の買い戻しに使用されると想定されます。


負債の区別 エクイティから


その 会社は、ASC Topic 480「負債と資本の区別」とASC 815-40「デリバティブとヘッジ：企業の自己資本契約」のガイダンスに依存しています。 （「ASC 815-40」）は、特定の償還可能および/または転換可能な商品を分類するためのものです。会社はまず、金融商品を負債として分類すべきかどうかを決定します。財務部門の場合、負債分類は会社が決定します 証券は強制的に償還可能です。または、発行済み株式以外の金融商品に、会社が可変数の株式を発行して決済しなければならない、または決済する可能性のある条件付き債務が含まれている場合。


一度 会社は金融商品を負債として分類すべきではないと判断し、会社は金融商品を貸借対照表の負債セクションと株式セクションの間に提示すべきかどうかを決定します (「テンポラリー・エクイティ」)。金融商品の償還が会社の管理外である場合（つまり、所有者の選択による）、会社は一時的な株式分類を決定します。それ以外の場合は、会社が財務会計を行います 永久株式としての商品。


初期測定


その 会社は、発行時に負債、一時株または永久資本に分類される金融商品を公正価値、または受け取った現金で記録します。


その後の測定 — 負債として分類される金融商品


当社は、その後の各測定日に、負債として分類される金融商品の公正価値を記録します。負債として分類される金融商品の公正価値の変動は、その他として記録されます 費用/収入。

11
目次

株式報酬制度


会社の2020年株式インセンティブプラン （「2020年プラン」）では、ストックオプション、制限付株式報酬、および/または制限付株式ユニットの付与を許可します。合計で 4,000,000 の株式 会社の普通株式は当初、2020年プランに基づいて発行が承認され、留保されていました。2022年6月15日、当社の株主は2020年計画の修正を承認しました。これにより、利用可能な株式数を増やすために2020年計画が修正されました による発行用 2,400,000 株式の合計は 6,400,000 株式。ストックオプションは、将来のストックオプションの付与日の行使価格で会社の普通株式を購入する権利を表します。譲渡制限付株式報奨は、以下の株式の付与です 会社の普通株式。制限付株式ユニットは、将来の特定の日に会社の普通株式を受け取る権利を表します。付与されるストックオプション、制限付株式報酬、制限付株式ユニットには、次のような制限があります 没収の大きなリスクにさらされ、権利が確定するまで譲受人による行使、売却、その他の譲渡を制限します。2020年プランに基づいて付与されるストックオプション、制限付株式報酬、およびユニットの条件は、取締役会によって決定されます 株式数、制限期間、権利確定スケジュール、その他の条件を含む、報奨を証明する契約の取締役ストックオプション、制限付株式報酬、制限付株式ユニットの公正価値は、 会社の普通株式の基礎となる付与日の公正価値。その後、公正価値は、アワードに必要なサービス期間、没収額を差し引いた額を差し引いて支出されます。通常はサービス期間であり、関連する金額は 要約された連結営業明細書。


所得税


ザ・ 会社は、FASB ASC 740（「ASC 740」）に従って所得税を会計処理しています。繰延所得税の資産と負債は、財務報告と資産と負債の課税基準との違いに基づいて決定され、測定されます 相違点が逆転すると予想される場合に施行される制定された税率と法律を使用します。評価引当金は、繰延税金資産を実現予定の金額まで減らすために必要なときに設定されます。


所得税の規定は、連邦所得税、州所得税、地方所得税を表しています。州および地方の所得税、研究開発クレジットの税制上の優遇措置、および特定の控除対象外の影響により、実効税率は法定税率とは異なります 経費。当社の実効税率は、収益の地理的構成、制定された税法、州および地方の所得税を含むがこれらに限定されない、定期的な要因と非経常的要因に基づいて、四半期ごとに変わります。に さらに、新しい情報を評価した結果、前の年度に取られた税務上の地位の認識、認識解除、または再測定に至った判断の変化は、変更の四半期に個別に認識されます。


2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間、当社は純所得税費用を計上しました102,540 と $29,909それぞれ。当社は、対象となる研究開発費に対して研究開発税額控除を請求しています。研究開発税額控除は減額として認識されます 所得税費用。


その 会社は、2023年3月31日に終了した3か月間の非継続事業の売却による課税対象利益を認識しました。その結果、利用可能な特定の連邦および州の純営業損失の繰越が利用されました。その結果、会社は記録しました $の非継続事業に関連する所得税2,690,144 3つの期間における連邦および州の純営業損失を利用した後 2023年3月31日に終了した月。


その 会社は、特定の州および地方の管轄区域で米国の連結所得税申告書と納税申告書を提出します。2024年3月31日現在、当社はどの税務管轄区域でも審査の対象にはなっていません。
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目次


税金 税務当局が異議を申し立てる可能性のある、会社が取った税務上の立場に関連する潜在的なリスクに対処するために、必要に応じて不測の事態を記録します。これらの潜在的なリスクは、さまざまな法令、規則の適用によって生じる可能性があります 規制と解釈。税務上の不測の事態の見積もりには、課税管轄区域による潜在的な行動に関する仮定と判断が含まれています。不確実な税務状況に関連する利息や罰金は、その一部に含まれます 所得税規定。不確実な税務上の立場に関する当社の結論は、税法、規制、その解釈、その他の継続的な分析または変更に基づいて、後日見直され、調整される可能性があります 要因。


2022年8月16日、2022年のインフレ削減法（「IRA」）が制定され、法制化されました。提案されているBuild Back Better法の縮小版と見なされるIRAには、以下を含む2つの主要な法人所得税条項が含まれています a 153年間で利益が10億ドルを超える企業の調整後財務諸表の平均年間収益に対する最低税額の割合 ピリオドと 1国内上場企業による企業自社株買いに対する消費税 (%)。会社はIRAが会社に与える影響を評価しました 2023課税年度およびIRAの財務諸表は、会社の財務諸表に重大な影響を及ぼしませんでした。


別居費用


2023年2月10日付けで、会社の最高責任者 執行役員、社長、取締役会のクラスIIメンバーが辞任しました。退職に関連して、当社は、とりわけ、(i) 給与の継続を規定する離職契約を締結しました 12 か月 と（ii）迅速な権利確定 106,656 会社の普通株式の権利が確定していない制限付株式。の別居費用 2023年3月31日に終了した3か月間は、ドルを含みます250,000 給与の継続と $に関連します349,832 株式の早期権利確定に関連しています。


さらに、会社は通常の経過を記録しています 従業員の活動に関連する営業経費項目に含まれる事業退職金。

最近の会計上の宣言


12月に 2023年、FASBは会計基準更新第2023-09号「所得税（トピック740）：所得税開示の改善（「ASU 2023-09」）を発表しました。ASU 2023-09では、料金に関する追加の開示が必要です 照合、支払った所得税、その他の開示。ASU 2023-09では、提示された各年間期間について、公的機関は（1）特定のカテゴリーを表形式のレート調整で開示し、（2）追加のカテゴリーを提供する必要があります 数量的な基準を満たす品目を照合するための情報。さらに、ASU 2023-09では、すべての報告主体に、支払われた所得税の金額を連邦税、州税、外国税で分類して毎年開示することを義務付けています 個々の法域で支払われる所得税の金額です。ASU 2023-09は、2024年12月15日以降に開始する年間有効で、将来的に適用できます 遡及的に標準化します。早期養子縁組は許可されています。当社は現在、ASU 2023-09が要約連結財務諸表および関連する開示に与える影響を評価しています。


11月に 2023年、FASBは会計基準更新第2023-07号「セグメント報告（トピック280）：報告対象セグメント開示の改善（「ASU 2023-07」）を発表しました。ASU 2023-07年報告対象セグメントの改善 主に重要なセグメント経費に関する開示の強化を通じた開示要件。このアップデートの改正により、上場企業は、定期的に行われる重要なセグメント費用を、年次および暫定ベースで開示する必要があります 最高執行意思決定者（CODM）に提供し、公的機関に対し、報告対象セグメント別の他のセグメント項目の金額とその構成の説明を年次および暫定ベースで開示するよう要求します。さらに、 改正により、公的機関は、報告対象セグメントの損益と現在中間期に必要とされる資産に関するすべての年次開示を行い、公的機関にはCODMのタイトルと位置を開示することを義務付けています。 CODMがセグメントの業績を評価し、リソースの配分方法を決定する際に、報告されたセグメントの損益の指標をどのように使用するかについての説明。早期養子縁組は許可されています。同社は現在、ASU 2023-07の影響を評価しています 要約された連結財務諸表および関連する開示について。この改正は、2023年12月15日以降に開始する会計年度と、2024年12月15日以降に開始する会計年度内の中間期間に有効になります。


会社 は、最近発行された他のすべての会計上の声明を検討しましたが、そのような宣言の採用が財務諸表に重大な影響を与えるとは考えていません。

ノート 4
中止された業務


ヘリックス事業廃止事業



2023年2月10日、ヘリックスは売却を完了しました 100完全子会社であるBioTrackの発行済み資本金のうち、ドルと引き換えに占める割合3,000,000、$ で構成20,000,000 クロージング時に支払われ、$10,000,000 支払い済み 十二 無条件 それ以降は毎月の分割払いです。2022年3月、ヘリックスはセキュリティ監視事業を売却し、2022年10月、ヘリックスはアルゼンチンの子会社であるEngeni LLCを売却しました。セキュリティ監視事業、BioTrackとEngeniを総称しています 「ヘリックス・ビジネス」のように。これらの取引の結果、2023年2月10日をもって、当社は大麻産業に製品やサービスを提供しなくなりました。同社はヘルスケアの顧客に分析ソリューションを提供し続けています とライフサイエンス産業。



ヘリックス事業は、2023年3月31日に終了した3か月間、継続事業とは別の非継続事業として計上されています。



同社は、セキュリティ監視事業に関連する資産の売却により、$の利益を記録しました11,531,849 そして、廃止された事業からの$の損失94,427 2023年3月31日に終了した3か月間は、その一部に含まれます 廃止された事業。会社はまた、非継続事業に関連する$の所得税を計上しました2,690,144 3つの間に 2023年3月31日に終了した月。

13
目次

次の表は、2023年3月31日に終了した3か月間の要約連結営業報告書に報告されているヘリックス事業の主要な収益と費用の項目をまとめたものです。

   
終了した3か月間
 
   
2023年3月31日
  
ヘリックス事業に関連する収入と支出の項目：
      
収益:
      
情報とソフトウェア
  
$
1,121,677
  
サービス
    
179,798
  
総収入
    
1,301,475
  
         
費用と経費:
        
収益コスト
    
699,015
  
研究開発
    
160,164
  
セールスとマーケティング
    
35,005
  
一般と管理
    
129,283
  
減価償却と償却
    
372,435
  
費用と経費の合計
    
1,395,902
  
         
所得税控除前のヘリックス事業の非継続事業からの純損失
    
(94,427
)
非継続事業の売却益
    
11,531,849
  
所得税費用
    
(2,690,144
)
         
非継続事業からの純利益、ヘリックス事業の税引後純利益
  
$
8,747,278
  

注 5
市場性のある証券


有価証券は、現在の市場相場（レベル1の入力）に基づいて推定公正価値で記載され、次のように分類されます。 販売可能です。実現利益と実現損失は投資収益に含まれます。未実現損益は重要ではないため、当社はそれらの金額を要約した連結損益計算書で投資収益の範囲に表示しています。有価証券は米国財務省短期証券で構成されています。 2024年3月31日および12月31日現在、 2023年、有価証券は次のもので構成されていました：

   
3月31日、 2024
    
2023年12月31日
  
米国財務省証券
            
償却コスト
  
$
46,424,484
    
$
42,289,441
  
公正市場価値
  
$
46,405,857
    
$
42,296,589
  

ノート 6
前払い費用とその他の流動資産


当社には、前払いと定期的な支払いを必要とするさまざまな契約があります。会社は、これらの契約に関連する費用を年率制で記録しています。2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、 会社の貸借対照表には、$の前払い費用が反映されています868,525です と $1,077,233それぞれ、主に、さまざまなソフトウェアおよび情報のライセンスと保険契約に関するもので、期間は 3 か月 に 1 年間。

14
のテーブル 目次

含まれています では、2024年3月31日現在のその他の流動資産は、未収の所得税です1,786,581、$の繰延ライセンス費用382,481 と$の従業員からの売掛金額164,765。


含まれています では、2023年12月31日現在のその他の資産は、未収の所得税です1,890,391、$の繰延ライセンス費用381,820 と$の従業員からの売掛金額236,364。

注 7
資産および設備、純額


2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、資産と設備は次のもので構成されていました。

   
2024年3月31日
    
2023年12月31日
  
パーソナルコンピューティング機器
  
$
94,521
    
$
94,521
  
オフィス機器と大文字ソフトウェア
    
73,260%
      
73,260%
  
合計
    
167,781
      
167,781
  
控除:減価償却累計額
    
(100,583
)
    
(91,696です
)
資産および設備、純額
  
$
67,198
    
$
76,085
  

ノート 8
預金やその他の資産


2024年3月31日現在、預金およびその他の資産にはドルが含まれています1,264,435 情報ライセンスベンダーに関連する資産の（注3 — 重要な会計方針の要約 — ベンダーとライセンサーを参照）。


2023年12月31日現在、預金およびその他の資産にはドルが含まれています1,390,156 情報ライセンスベンダーに関連する資産の（注3 — 重要な会計方針の要約 — ベンダーとライセンサーを参照）。


ノート 9
未払費用およびその他の流動負債


2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、未払費用は次のもので構成されていました。

   
3月31日、 2024
    
12月31日、 2023
  
従業員報酬
   $ 904,073     $ 1,546,614  
情報契約（注3-ベンダーとライセンサーを参照）
     1,411,216       1,533,861  
未払費用
    
920,255
      
1,171,782
  
合計
  
$
3,235,544
    
$
4,252,257
  

ノート 10
保証責任


Helixとの企業合併に伴い、Helixの普通株式を購入するための未払いのワラントは、会社の普通株式を購入するためのワラントに転換されました。新株予約権者は代わりに現金を受け取るオプションがあるので 特定の状況における普通株について、当社は、新株予約権はASC 815-40に従って負債として分類する必要があると判断しました。適用される会計ガイダンスに従って、未払いの新株予約権は次のように認識されます 要約連結貸借対照表に記載されている保証負債は、開始日の公正価値（Helixとの企業結合の締切日）に測定され、その後、各報告期間で公正価値に再測定されました 要約された連結営業報告書に変更が記録されています。2024年および2023年3月31日の時点で、当社は 16,132 と 86,502 未払いの新株予約権は、それぞれ負債に分類されます。2024年3月31日に終了した3か月間は、 34,822 ワラントは期限切れです。

15
のテーブル 目次

その 公正価値階層のレベル3で測定された会社の保証負債の公正価値は、以下の情報を用いてBlack-Scholesモデルを使用して計算されました。

   
2024年3月31日現在
    
2023年12月31日現在
  
会社の普通株式の公正価値
  
$
3.32
    
$
2.93
  
配当利回り
    
0%
   
0%
予想されるボラティリティ
    
80.0%

   
68% - 83%

リスクフリー金利
    
5.00%

   
5.06% - 5.54%

期待寿命 (年)
    
0.35
      
0.30
  
行使価格
  
$
8.00 - $20.00
    
$
8.00 - $28.00
  
金融商品の公正価値-ワラント
  
$
450
    
$
563
  


次の表は、をまとめたものです 公正価値階層のレベル3で測定された、会社の金融商品—新株予約権の公正価値の変動：

   
金額
  
2024年1月1日現在の残高
   $ 563  
保証責任の公正価値の変更
    
(113
)
2024年3月31日現在の残高
   $ 450  

   
金額
  
2023年1月1日現在の残高
   $ 4,547  
保証責任の公正価値の変更
    
5,559
  
2023年3月31日現在の残高
   $ 10,106  

ノート 11
コンバーチブルノート

   
2024年3月31日
    
2023年12月31日
  
校長優秀
  
$
22,000,000
    
$
23,000,000
  
追加:未収利息
    
1,989,342
      
1,879,068
  
控除：未償却債務発行費用
    
(7,554
)
    
(8,887
)
負債発行費用を差し引いた買掛金
  
$
23,981,788
    
$
24,870,181
  


オン 2021年9月1日、当社は特定の認定投資家および当社の取締役と手形購入契約を締結しました。これに従い、当社は 100額面金額の% $24,000,000 の元本残高の合計 3.52025年9月1日が満期である転換約束手形（以下「手形」）の割合、（i）会社の普通株式に転換可能、および（ii） 等価の会社の普通株式を購入するワラント 20債券の元本金額の％を換算価格で割った値 の注記（「ワラント」）。債券は発行日の4周年に満期になります。発行された場合は、その時期がワラントの終了日でもあります。債券の転換価格と行使価格 ワラントは $11.98 1株当たり。これは、8月にナスダックが報告した当社の普通株式の連結終値です。 2021年31日、当社が債券に関して投資家と手形購入契約を締結する前の最新の取引日。紙幣の保有者は、いつでも、紙幣の全部または一部に加えて換算することができます 未収利息（元本の最低額$が対象100,000) 変換価格で。会社は全部または一部を償還することができます 発行1周年を過ぎてもいつでも未払いの債券のうち 112.5額面金額に未収額を加えたものの％ 興味。会社の支配権が変更された場合、会社はその時点で未払いのすべての債券を以下の価格で償還することができます 108% の 額面価格に未収利息を加えたもの。債券の支払利息は、満期日またはそれ以前の償還時に支払われます。ただし、その前に債券が転換された場合を除きます。債券の保有者が債券の全部または一部を転換する場合、 関連する未収利息は、転換価格で換算されます。ノートに関連する支払利息は $でした197,630 と $208,456 それぞれ2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間です。

16
のテーブル 目次

同社は、以下に従って組み込み機能を評価しました ASC 815-15-25と確定された埋め込み機能はすべて債務ホスト商品と明確かつ密接に関連しているため、二分して公正価値で個別に測定する必要はありません。ワラントは、以下に関連して発行されませんでした 手形とワラントの発行は、保有者の選択による手形の転換を条件としているため、収益の一部はワラントに割り当てられません。


会社は関連して債務発行費用を負担しました $の金額のメモ21,330%、これらは繰延され、債券の期間にわたって償却されています。終了した3か月間 2024年3月31日と2023年3月31日に、当社はドルを認識しました1,333 で、債務発行費用の償却です。


2024年2月28日、当社はドルを引き換えました1,000,000 で、プリンシパルと $87,356 の 償還総額$での未収利息950,000 その結果、$の利益になります137,356、これは要約連結営業報告書のその他の収益と費用に含まれています。

ノート 12
株式ベースの報酬

制限付株式 アワードと制限付株式ユニット


ザ・ 以下の表には、2020年プランに基づく制限付株式報奨およびユニットの発行、および制限付普通株式に転換されたMORの未確定株式持分が含まれています。

   
制限された数
株式とユニット
    
加重平均
付与日公正価値
一株当たり
  
2023年1月1日に権利が確定していません
    
551,258
    
$
3.28
  
発行済み
    
570,000
      
3.79
  
既得
    
(331,934
)
    
7.30
  
キャンセルされました
    
(44,339
)
    
0.44
  
2023年12月31日に権利が確定されていません
    
744,985
      
2.05
  
発行済み
    
350,000
      
2.68
  
既得
    
(199,719
)
    
3.85
  
キャンセルされました
    
—
      
—
  
3月31日に権利が確定していません。 2024
    
895,266
    
$
1.89
  


ザ・リクシ・ 895,266 2024年3月31日現在の未確定賞の構成 873,498 制限付株式ユニットと 21,768 制限付株式の株式。

17
のテーブル 目次
ストックオプション


として Helixとの企業合併の一環として、当社はHelix TCS, Inc.のオムニバス株式インセンティブプランとバイオテックメディカルソフトウェア社の2014株式インセンティブプランを引き受けました。これらはそれぞれ修正され、そのオプションに従って行使可能です $の間の価格2.00 と $51.80 1株あたりの 455,089 会社の普通株式は発行済みでした。2024年3月31日現在、購入できるオプション 210,493 普通株式は発行済みです。


ストックオプションの公正価値は、Black-Scholesのオプション価格設定モデルと公正価格の計算に使用された仮定を使用して、公正価値階層のレベル3と見積もられました 株式ベースの報奨の価値は、経営陣の最良の見積もりであり、本質的な不確実性と経営陣の判断の適用を伴います。 2024年3月31日および12月31日の時点で発行されているオプションの付与日の公正価値の計算に使用される前提条件は、 2023は以下の通りです：

   
2024
    
2023
  
行使価格
  
$
2.00 に $33.20
    
$
2.00 に $51.80
  
会社の普通株式の公正価値
  
$
1.90 に $15.61
    
$
2.40 に $15.61
  
配当利回り
    
0%
   
0%
予想されるボラティリティ
  
74% から 188%
    
74% から 188%
  
リスクフリー金利
  
0.27% から 4.67%
    
0.27% から 4.67%
  
残りの期待寿命（年）
  
0.01 に 9.99
    
0.01 に 9.99
  


以下はオプションをまとめたものです 2024年3月31日に終了した3か月間および2023年12月31日に終了した年度における当社の株式プランに基づく活動：

   
原株式
[オプション]
    
加重平均
行使価格
    
加重平均
残り
契約期間
(年単位)
  
2023年1月1日時点で優れていました
    
3,983,808
    
$
10.53
      
8.23
  
付与されました
    
1,416,000
    
$
3.46
      
9.28
  
運動した
    
(2,452
)
  
$
2.20
      
4.42
  
没収および期限切れ
    
(1,556,812
)
  
$
12.53
      
7.40
  
2023年12月31日時点で未払い
    
3,840,544
    
$
7.12
      
8.96
  
付与されました     467,500です     $ 2.81       9.84  
運動した     (14,375です )   $ 2.98       (1.01 )
没収および期限切れ     (86,001です )   $ 10.41       2.06  
2024年3月31日時点で未払い
     4,207,668     $ 6.59       9.23  
2024年3月31日の既得オプション
    
1,833,270
    
$
9.10
      
6.65
  


2024年3月31日現在の行使可能なオプションの加重平均行使価格と残存契約期間は、$です9.10 と 6.65 それぞれ。2024年3月31日現在の行使可能なオプションの総本質的価値は約$でした130,534。

18
のテーブル 目次
株式 報酬経費


付与されたストックオプションの加重平均付与日の1株当たりの公正価値は $2.00 と $3.42 それぞれ2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間です。


2023年2月10日、当社の最高経営責任者、社長、取締役会のクラスIIメンバーが辞任しました。辞任に関連して、 会社は、とりわけ、権利確定を加速することを規定する分離契約を締結しました 106,656 権利の付いていないです 会社の普通株式の制限付株式。2023年3月31日に終了した3か月間の株式ベースの報酬費用にはドルが含まれます349,832 要約連結損益計算書の「分離費用」に含まれる株式の早期権利確定に関するものです。


2024年3月31日時点で、権利確定されていないストックオプション報酬、制限付株式報酬、および制限付株式ユニットに関連する未認識株式報酬費用の総額 付与されたのは $でした11,507,944、当社は、およそ加重平均期間にわたってこれを認識すると予想しています 3.22 何年も。 株式 2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の報酬費用は次のとおりです。

   
3月31日に終了した3か月間、
  
   
2024
   
2023
 
サービス
  
$
32,321
    
$
37,926
  
研究開発
    
58,491
      
38,192
  
セールスとマーケティング
    
75,348
      
54,002
  
一般と管理
    
1,492,755
      
1,348,281
  
別居費用     —       349,832
  
小計
     1,658,915       1,828,233  
廃止された事業
     —       (247,308 )
合計   $ 1,658,915     $ 1,580,925です  


2024年3月31日に終了した期間に行使されたオプションの本質的価値の合計は8,375。の公正価値の合計 2024年3月31日に終了した期間に権利が確定した制限付株式は663,067。

19
のテーブル 目次
ノート 13
1株当たり当期純利益 (損失)


次の表は、基本純利益と希薄化後純利益の計算を示しています 一株あたりの（損失）：


   
終了した3か月間
3 月 31 日
  
   
2024
    
2023
  
純利益（損失）：
            
継続事業による損失
  
$
(1,212,615
)
  
$
(2,248,799
)
非継続事業からの収入
    
—
      
8,747,278
  
純利益 (損失)
  
$
(1,212,615
)
  
$
6,498,479
  
 
                
普通株主に帰属する継続事業による1株当たりの基本損失：
  
$
(0.04
)
  
$
(0.08
)
非継続事業からの1株当たりの基本利益：
    
—
      
0.27
  
普通株式1株あたりの純利益（損失）
  
$
(0.04
)
  
$
0.19
  
 
                
希薄化後の1株当たり純損失：
                
継続事業による損失
    
(1,212,615
)
    
(2,248,799
)
想定コンバージョンの影響を受けた後の継続事業からの損失
  
$
(1,212,615
)
  
$
(2,248,799
)
 
                
非継続事業からの収入
  
$
—
    
$
8,747,278
  
 
                
加重平均発行済普通株式-基本株式と希薄化後普通株式
    
30,999,433
      
32,300,237
  
 
                
普通株式1株あたりの継続事業からの希薄化後の損失
    
(0.04
)
    
(0.08
)
普通株式1株あたりの非継続事業からの希薄化後収益
    
—
      
0.27
  
普通株式1株あたりの純利益（損失）
  
$
(0.04
)
  
$
0.19
  


次の表は、すべてを示しています 希薄化の可能性のある未払いの有価証券で、継続事業による損失である当社の「管理番号」に対する希薄化防止効果があるため、希薄化後の1株当たり利益の計算に含まれていませんでした。

   
終了した3か月間
3 月 31 日
  
   
2024
    
2023
  
希薄化の可能性のある証券：
            
ワラント
    
16,132
      
96,500
  
ストック・オプション
    
4,207,668
      
4,634,302
  
コンバーチブルノート
    
2,369,728
      
2,514,849
  
権利が確定していない制限付株式の報奨とユニット
    
895,266
      
910,720
  
合計
    
7,488,794
      
8,156,371
  

ノート 14
関連当事者取引


アダム 会社の最高戦略責任者であるダブリンは、以前は会社の現在のベンダーのコンサルタントでした。ダブリン氏のベンダーとのコンサルティングは2020年12月11日に終了し、両当事者はコンサルティング契約を更新しないことに同意しました。 ダブリン氏とベンダーとのコンサルティング契約に従い、ダブリン氏は3月に終了した3か月間の支払いをベンダーから受け取りました 31、2024、2023ドルのうち52,050 と $49,032 それぞれ、彼は売却した口座からランオフコミッションを受け取る権利があるからです。


2021年9月1日、当社は 100額面金額の％、$24,000,000 の元本残高の合計 3.5% （i）会社の普通株式および（ii）等価の会社の普通株式を購入するためのワラントに転換可能な、2025年満期の転換約束手形 20債券の元本の割合を、特定の機関投資家および認定投資家グループ（保有している会社の取締役を含む）への転換価格で割ったものです $6,000,000 2024年4月11日に彼が亡くなるまでの手形について、その紙幣は亡くなった取締役の配偶者が保管しています。注 11 を参照してください 追加情報については。

20
のテーブル 目次
ノート 15
リース

オペレーティングリース


当社は、ASCトピック842、リース（「ASC」）に従ってリースを会計処理しています。 842」)。すべての契約が評価され、リース契約かどうかが判断されます。リースとは、対価と引き換えに、特定資産の使用を一定期間管理する権利を譲渡するものです。同社にはオペレーティングリースがあります 主に施設で構成され、残りのリース期間は 1-5 年間。リース期間は、会社が早期解約オプションを行使しないことが合理的に確実でない限り、早期解約日までの期間です。確か リースには、消費者物価やその他の指標の変化に基づいて定期的に調整される賃貸料が含まれます。


リース ASC 842のガイダンスに従って、財務または営業に分類されます。同社はファイナンスリースを保有していません。


会社には以下の義務があります 二 ペンシルベニア州とマサチューセッツ州のオフィスに関連する短期リース。これらの短期リースは現在、月単位でリースされています。短期リースは、 12か月以内の期間で、会社が行使すると予想される原資産を購入するオプションは含まれていません。会社はASC 842の短期リース免除を採用することを選択しましたが、そのようなことは認めていません これらの短期リースの「使用権」の資産またはリース負債。


会社のリース契約では、通常、暗黙の借入金利は規定されていません。したがって、内部で増分します 借入金利は、リース料の現在価値を決定する目的で、リース開始日に入手可能な情報に基づいて決定されます。

21
のテーブル 目次

補足的なキャッシュフロー情報とリースに関連する非現金活動は次のとおりです。

 
  
三人のために 3月31日に終了した月数
  
 
  
2024
    
2023
  
オペレーティングリースに使われた現金
   $ 5,481     $ 5,931  


ROUのリース資産と当社のオペレーティングリースのリース負債は、要約連結貸借対照表に次のように記録されました。

 
  
3月31日、 2024
    
12月31日、 2023
  
使用権資産、純額
  
$
5,395
    
$
10,664
  
                 
短期オペレーティングリース負債
  
$
5,395
    
$
10,664
  
リース負債総額
  
$
5,395
    
$
10,664
  
加重平均残存リース期間 (年単位)
    
0.25
      
0.50
  
加重平均割引率
    
9.5%

   
9.5%



ザ・ 提示された各期間のリース費用の構成要素は次のとおりです。これらは、要約連結営業報告書の一般管理費に含まれています。

   
3月31日に終了した3か月間、
 
   
2024
    
2023
  
オペレーティングリース費用
  
$
5,481
    
$
5,931
  
短期リース費用
    8,042       4,812  
オペレーティングリース費用の合計
   $ 13,523     $ 10,743  


2024年3月31日現在の要約連結貸借対照表のリース負債の測定に含まれる将来のリース支払いは つづく:

   
3月31日、 2024
  
2024 (残りの)
  
$
5,481
  
帰属（帰属）利息が少ない
    
(86
)
合計
  
$
5,395
  

ノート 16
コミットメントと不測の事態

サービス契約とライセンス契約


当社は、将来の最低支払い額を規定する特定のサービスおよびライセンス契約を締結しました。これらの契約の条件は長さが異なります。 次の表は、以下の残りの支払い義務を示しています 2024年3月31日現在のこれらの契約：

   
3月31日、 2024
  
2024年12月31日に終了する年度
   $ 1,956,750です  
2025年12月31日に終了する年度
     3,652,500  
2026年12月31日に終了する年度     2,802,500  
その後     5,017,500です  
    $ 13,429,250%  


コミットメントと不測の事態には、$が含まれます1,902,779 さまざまなライセンス契約における情報ライセンス負債を表す、未払費用およびその他の負債に記録されています（注3 — 重要な会計方針の要約-ベンダーとライセンサーを参照）。

22
のテーブル 目次
法的手続き


時々、会社は通常の業務中に発生するクレームに巻き込まれることがあります。会社が損失を被る可能性が高いと経営陣が現在考えている事項については、 損失または損失の範囲は合理的に見積もることができます。当社は、そのような損失の最良の見積もりに基づいて、要約連結財務諸表に準備金を記録します。それ以外の場合は、どちらかに関連する不確実性のために 予想される結果、損失の金額または範囲。経営陣は、負債があるとしても、それを合理的に見積もることができません。結果がどうであれ、訴訟は費用と時間がかかり、経営陣の注意をそらす可能性があります 会社の運営全体に悪影響を及ぼす、重要なビジネス上の問題やイニシアチブから。訴訟や請求の結果を確実に予測することはできませんが、当社には現在保留中のものはありません 当社が当事者となっている訴訟、またはその財産が重要であると当社が考える訴訟。ただし、下記は除きます。

Audet対グリーンツリー・インターナショナル他


2020年2月14日、ジョン・オーデは、フロリダ州パームビーチ郡内外の第15司法巡回区に、会社の間接子会社であるグリーン・ツリー・インターナショナル（「GTI」）を含む複数の当事者に対して、自分が所有していると主張して訴状を提出しました 10GTIの%。 訴状は、aの値に相当する不特定の金銭的損害賠償を求めています 10GTIの株主の％は受け取っていただろう その後のヘリックスとフォリアンの取引、そして公平な会計と建設的な信託により、オデが利益分配の損失を被ったかどうかを判断します。2024年3月8日、両当事者は和解契約を締結し、 一般リリースには、GTI、当社、その子会社、およびすべての関連会社のリリースを含んでいます。両当事者は、2024年3月18日に、この問題に関して偏見をもって却下するという共同規定を提出しました。裁判所は 2024年3月27日に、本件に関する偏見を伴う解雇の最終命令が出されました。


グラント・ウィタスら対フォリアン、ザカリー・ベネガス、スコット・オガー氏



2021年7月30日に、 四 Helixの元従業員は、コロラド州アラパホー郡地方裁判所に会社とHelixの元マネージャーを相手に、契約違反、約束違反の申し立てを理由に訴訟を起こしました。 誠意と公正な取引の規約違反、民事上の窃盗と改宗、詐欺的な不実表示、民事陰謀、不当利得/量子メリット、これらはすべて公平を約束されたという原告の主張に関するものです Helixへの関心、または彼らが受けたことのない報酬。元の訴状は提出されず、2021年11月、原告は修正訴状を提出し、5人目の原告を追加して、金額を超える金額を求めました。27.5 数百万件の損害賠償と弁護士費用と費用。同社はこの問題を米国地方裁判所に委任しました 2021年12月にコロラド特別区、そして会社と個々の被告の両方が2022年1月20日に却下の申立てを提出しました。その後、原告は2022年4月21日に訴状を修正し、Helix TCS LLCとHelixを追加しました Technologies, Inc. が被告となり、受託者責任違反およびコロラド州賃金請求法違反で追加の請求を進めています。会社と個々の被告は、2022年6月1日に別々の却下の申立てを提出しました。 2023年2月28日に裁判所によって部分的に承認され、一部が却下されました。原告は、裁判所の判決に従い、2023年3月3日に訴状を補足しました。証拠開示は完了し、現在、処分申立ては 裁判所で係属中です。当社は、この訴訟にはまったくメリットがないと考えており、訴訟の主張に対しては精力的に弁護するつもりです。

注 17
後続のイベント


当社は、貸借対照表の日付から財務諸表が発行された日までに発生したその後の出来事や取引を評価しました。このレビューに基づいて、会社は何も特定しませんでした その後、財務諸表で調整または開示が必要になったであろう出来事。
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アイテム 2.
経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析

将来の見通しに関する情報に関する注意事項

2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の当社の財政状態と経営成績に関する以下の説明は、未監査の要約連結財務諸表およびこのレポートの他の部分に含まれるそれらの財務諸表の注記と併せて読む必要があります。私たちの議論には以下が含まれます 当社の計画、目標、期待、意図など、リスクと不確実性を伴う現在の期待に基づく将来の見通しに関する記述。実際の結果やイベントのタイミングは、予想とは大きく異なる可能性があります これらの将来の見通しに関する記述は、項目1Aに記載されているものを含め、さまざまな要因の結果です。2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書に記載されているリスク要因 2024年3月29日に証券取引委員会に提出しました。私たちは「期待する」、「見積もる」、「計画」、「プロジェクト」、「継続」、「継続する」、「進行中」、「期待する」、「信じる」、「意図する」、「かもしれない」、「するだろう」、「すべき」、「できる」などの言葉を使います。 将来の見通しに関する記述を識別するための表現。

明示的に示されている場合や、文脈上別段の定めがない限り、「Forian」、「会社」、「私たち」、「私たち」、「私たち」、「私たち」という用語はフォリアンを指します。

[概要]

フォリアン.（以下「当社」、「Forian」、「私たち」または「当社」）は、2020年10月15日にメディカル・アウトカムズ・リサーチ・アナリティクス合同会社（「MOR」）の完全子会社としてデラウェア州に設立されました。 ヘリックス・テクノロジーズ株式会社（「ヘリックス」）との企業合併を実施する目的。Forianは、業務を最適化および測定するための独自のデータ管理機能と独自の情報分析ソリューションを提供します。 ヘルスケアおよびライフサイエンス業界の顧客の臨床および財務実績。

Helixとの企業結合は、会計基準体系化（「ASC」）トピック805、企業結合（「ASC 805」）に従った買収方法を使用した逆買収として会計処理され、当社は財務報告上の会計上の買収者とみなされました。Helixは、州政府と認可事業者にソフトウェアと分析ソリューションを提供しました 大麻業界では、主に子会社のバイオテック・メディカル・ソフトウェア株式会社（「BioTrack」）を通じて、2023年にBioTrackが売却されるまで。

2023年2月10日、ヘリックスはBioTrackの発行済み資本金の 100% の売却を完了しました。2022年3月3日、ヘリックスはセキュリティ監視事業の資産の売却を完了しました。 そして2022年10月31日、HelixはEngeni LLC子会社（これらの事業を総称して「ヘリックス事業」と呼びます）の未払いの会員持分の 100% の売却を完了しました。これらの取引の結果、Helixは 現在も活動している事業はなく、当社はもはや大麻産業に製品やサービスを提供していません。ヘリックス事業の業績は、要約連結では非継続事業として表示されます 運用明細書などは継続事業から除外されています。同社は、ヘルスケアおよびライフサイエンス業界の顧客に分析ソリューションを提供し続けます。

金融業務の概要

以下では、会社の営業報告書の特定の構成要素と、それらの項目に影響する要因について説明します。

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のテーブル 目次
収入

収益は、会社の専有情報製品のライセンス料から得られます。当社は、情報製品からの収益を顧客の下での履行義務として認識しています 契約は満たされています。2024年3月31日に終了した3か月間の国別の売上高は、米国 87%、カナダ 5%、オーストラリア 8% でした。 2023年3月31日に終了した3か月間の国別の売上高を、米国は93％、オーストラリアは7％でした。

収益コスト

収益コストは、会社の製品やサービスを顧客に提供することに関連する直接費用から生成されます。収入のコストは、主に人件費に関係します。 情報ライセンス、ホスティング、インフラストラクチャのコスト、およびクライアントサービスチームのコスト。会社は直接出荷にかかる費用を収益費用として記録しています。

研究開発

研究開発費は、主に従業員関連の費用、下請け業者や第三者のコンサルティング料、ホストインフラストラクチャの費用で構成されています。同社は引き続き注力しています 提供する製品に新しい機能やアプリケーションを追加するための研究開発の取り組み。

セールスとマーケティング

販売およびマーケティング費用は、主に販売、マーケティング、製品管理スタッフの給与および手数料を含む関連費用です。マーケティングプログラムの費用は次のようにも記録されます 広告、市場調査、イベント（見本市、企業コミュニケーション、ブランド構築など）を含む販売およびマーケティング費用。同社は、販売とマーケティングを拡大することにより、マーケティングと販売への投資を継続する予定です スタッフ、ブランド認知度の向上、新規顧客の誘致、その他のマーケティングイベントのスポンサーなど。これらのマーケティングイベントのタイミングは、特定の四半期のマーケティング費用に影響する可能性があります。

一般管理費

一般管理費には、役員、財務、経理、人事など、管理機能を果たす部門の給与、福利厚生、その他の費用が含まれます。に さらに、一般管理費には、専門家費用、弁護士費用、会計および財務顧問料、および収益費用、製品、および収益費用に配分されないその他の支援企業経費など、人件費以外の費用が含まれます。 開発または販売とマーケティング。

減価償却費と減価償却費

減価償却費は、会社の事業で使用される長期資産に関するものです。減価償却費は主に家具、設備、コンピューターに関係します。

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2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の経営成績

次の表は、示された期間の経営成績をまとめたものです。

   
3月31日に終了した3か月間、
  
   
2024
    
2023
  
収入
  
$
4,877,378
    
$
4,870,387
  
                 
費用と経費
                
収益コスト
    
1,703,357
      
1,252,215
  
研究開発
    
389,889
      
531,689
  
セールスとマーケティング
    
1,055,141
      
1,196,192
  
一般と管理
    
3,492,454
      
3,639,826
  
別居費用
    
—
      
599,832
  
減価償却と償却
    
8,887
      
38,430
  
継続事業による営業損失
  
$
(1,772,350%
)
  
$
(2,387,797
)

2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間の比較

収入

2024年3月31日に終了した3か月間の収益は4,877,378ドルで、2023年3月31日に終了した3か月間の収益4,870,387ドルと比較して、6,991ドル増加しました。この増加は主に売上の増加によるものです ヘルスケア業界の新規および既存の顧客への情報製品は、大口顧客の離職の影響によって相殺されます。

収益コスト

2024年3月31日に終了した3か月間の収益コストは1,703,357ドルで、2023年3月31日に終了した3か月間の総収益コスト1,252,215ドルと比較して451,142ドル増加しました。の費用 収益は主に、2023年の第4四半期に当社の製品提供に組み込まれる情報源が増えたことによるものです。その結果、2024年3月31日に終了した3か月間の売上総利益の割合は、同時期の 74% から 65% に減少しました。 2023年の時期。情報ライセンスの費用は通常、本質的に半変動型であり、会社の収益が増加するにつれて営業レバレッジが得られます。

研究開発

2024年3月31日に終了した3か月間の研究開発費は389,889ドルで、減少しました 2023年3月31日に終了した3か月間の研究開発費総額は531,689ドルでしたが、141,800ドルです。減少は これは、当社がヘルスケア分析市場に焦点を移した結果、新製品開発に関連する人件費、下請け人件費、インフラ費が削減されたためです。

セールスとマーケティング

2024年3月31日に終了した3か月間の販売およびマーケティング費用は1,055,141ドルで、これは次の金額の減少に相当します 2023年3月31日に終了した3か月間の販売およびマーケティング費の合計は1,196,192ドルでしたが、141,051ドルです。減少の理由は 会社の製品の拡大に関連する給与と経費の削減。

26
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一般管理と管理

2024年3月31日に終了した3か月間の一般管理費は3,492,454ドルで、これは 2023年3月31日に終了した3か月間の一般管理費3,639,826ドルと比較して、147,372ドル減少しました。その 減少は主に、人件費、コンサルティング、保険費の削減によるものです。

別居費用

2023年2月10日をもって、当社の最高経営責任者、社長、取締役会のクラスIIメンバーが辞任しました。辞任に関連して、当社は 特に、（i）12か月間の給与継続と（ii）当社の普通株式の106,656株の権利確定されていない制限付株式の迅速な権利確定を規定する分離契約。の別居費用 2023年3月31日に終了した3か月には、給与継続に関連する250,000ドルと、株式の早期権利確定に関連する349,832ドルが含まれます。

非GAAPベースの財務指標

このフォーム10-Qの四半期報告書では、非GAAP指標を提示しています。これは、会計原則に従って作成されていない財務情報として定義されます アメリカ合衆国では一般的に受け入れられています（「米国会計基準」）。ここに記載されている非GAAP財務指標は、利息、税金、非現金およびその他の項目を控除する前の利益（「調整後EBITDA」）であり、これは補足と見なされるべきであり、そうではありません 米国会計基準に従って計算された純利益または損失（以下「純損失」と呼びます）の代替として。

調整後EBITDAは、予算の策定、支出の管理など、ビジネス上の意思決定の目的で、経営陣が会社の業績の追加の指標として使用します。 買収や売却の可能性を評価しています。調整後EBITDAの期間ごとの比較は、純額の期間ごとの比較だけでは示されない、会社の財務結果のその他の傾向を経営陣が特定するのに役立ちます 損失。さらに、経営陣は、会社の業績を評価するために、一部の従業員に適用されるインセンティブ報酬プログラムで調整後EBITDAを使用する場合があります。経営陣は、調整後EBITDAには固有の制限があることを認識しています。 除外されたアイテム、特に繰り返し発生するアイテムです。これらの制限を補うために、経営陣は調整後EBITDAからは除外されているが、純損失には含まれている特定の項目も見直します。 経営陣の財政状態と経営成績に関する議論と分析に含まれる項目の傾向。

経営陣は、調整後EBITDAの提示は、経営陣が考えているのと同様の理由で、投資家が会社の業績を分析する上で役立つと考えています。さらに、 調整後EBITDAは、経営陣の意思決定に使用される業績指標に照らして、投資家が経営陣の意思決定を理解しやすくするのに役立ちます。以下に詳しく説明するように、経営陣は調整後EBITDAを提供すると考えています。 純損失と調整後EBITDAとの調整とともに、投資家は、資本構成、実効所得税率、税属性が異なる他の企業と当社を比較するのに役立ちます 時価総額および/またはさまざまな形態の従業員報酬。ただし、調整後EBITDAは、純損失に基づく比較の代わりにはなりません。他の企業と比較する際、投資家は次の点に注意する必要があります 企業は財務実績を評価するためにさまざまな非GAAP指標を使用しています。投資家は、使用されている具体的な定義と、そのような指標とそれに対応する米国会計基準との調整に細心の注意を払う必要があります。 該当するSEC規則に基づいて各企業が提供しています。

以下は、調整後EBITDAからは除外されているが、継続事業からの純損失に含まれる項目の説明です。

27
のテーブル 目次

 •
減価償却費と減価償却費です。減価償却費は、買収から生じる資本支出と無形資産に関連する非現金費用です それらは関連資産の推定耐用年数にわたって定額法で支出されます。当社は、減価償却費を調整後EBITDAから除外しています。これは、経営陣が（i）減価償却費は（i）そのような金額だと考えているからです 特定の期間の費用は、事業運営の基礎となる業績と直接相関しない場合があります。（ii）そのような費用は、新規買収や全額償却の結果として、期間によって大きく異なる可能性があります 以前に取得した有形資産と無形資産。したがって、経営陣は、この除外が経営陣と投資家が業績を期間ごとに比較するのに役立つと考えています。投資家は、その使用方法に注意する必要があります 提示された期間の収益に貢献し、将来の収益創出に貢献する有形および無形資産のうち。また、このような費用は将来の期間に繰り返し発生することにも注意してください。


•
株式ベースの報酬費用。株式ベースの報酬費用は、従業員に株式ベースの報酬を与えることから生じる現金以外の費用です。経営陣はそれを信じています 調整後EBITDAから株式ベースの報酬の影響を除外すると、経営陣と投資家が会社の業績を期間ごとに比較するのに役立ちます。なぜなら、（i）特定の経費の金額だからです。 期間は、事業運営の基礎となる業績と直接相関しない場合があり、（ii）そのような費用は、新しい株式ベースの報奨の付与時期の結果として、期間によって大きく異なる可能性があります（助成金を含む） 買収との関係。株式ベースの報酬費用には、ストックオプションの権利確定に関連する特定の分離費用が含まれます。2023年2月10日より、当社の最高経営責任者、社長、クラスIIメンバー の取締役会が辞任しました。辞任に関連して、当社は、とりわけ、当社普通株式の106,656株の権利確定されていない制限付株式の迅速な権利確定を規定する分離契約を締結しました 株式。2023年の株式ベースの報酬費用には、株式の早期権利確定に関連する349,832ドルが含まれます。これは、要約連結財務諸表の分離費用として計上されます オペレーション。当社とHelixの元最高経営責任者および元最高財務責任者は、特別顧問契約を更新しないことに相互に同意しました。契約条件に従って、366,166株を購入するオプション 普通株式は2023年3月2日まで当初の条件に従って権利確定が継続され、732,332株の普通株式を購入するための権利が確定していないストックオプションは没収されました。アドバイザーは、へのサービスを行う必要はありませんでした 会社は非更新日を過ぎています。その結果、経営陣は、2023年3月31日までの3か月間に権利が確定したオプションに関連する株式報酬費用5,417,043ドルを計上しました。これは分離費用として計上されます 要約された連結営業報告書に。経営陣は、調整後EBITDAから株式ベースの報酬を除外することで、経営陣と投資家が有意義な業績を上げるのに役立つと考えています 会社の業績と、株式ベースの報酬に異なる形態の従業員報酬や異なる評価方法を使用する可能性のある他社の業績との比較。 投資家は、株式ベースの報酬は、その努力が提示された期間の業績に貢献し、将来の業績に貢献すると予想される従業員に提供される主要なインセンティブであることに注意する必要があります。 投資家は、このような費用が将来再発することにも注意する必要があります。


•
支払利息。支払利息は、2021年9月1日に締結された転換社債の24,000,000ドルに関連しています。メモの提出期限は9月1日です 2025年、そして年率 3.5% で利息が発生します。経営陣は、支払利息は事業運営の業績に直接起因するものではないため、調整後EBITDA（i）から支払利息を除外しています。したがって、その除外が役立つからです 経営陣と投資家は、業績を期間ごとに比較し、（ii）経営陣と投資家が資本構造の異なる企業と比較するのを支援します。投資家はその関心に注意すべきです ノートに関連する費用は、将来の期間に再発します。

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のテーブル 目次

 •
投資収入。投資収益は、会社が投資する市場性のある債券、その他の有利子口座の水準に関連しています。興味と 投資収益は、金利や投資水準の変化により、時間の経過とともに変化する可能性があります。経営陣は、利息と投資収益を調整後EBITDA（i）から除外しています。これらの項目は、調整後EBITDA（i）に直接帰属するものではないからです 事業運営の実績、したがってそれらを除外することは、経営陣と投資家が業績を期間ごとに比較するのに役立ち、（ii）経営陣と投資家が業績を比較するのに役立ちます 資本構造の異なる企業。投資家は、利息収入が将来の期間に再発することに注意する必要があります。


•
その他のアイテム。当社は、純利益（損失）に影響を与える可能性のあるその他の活動や取引を行っています。報告期間中に、（i）公正な変更を含むこれらの他の項目は Helixの買収で引き受けたワラントに関連するワラント負債の価値、（ii）少数株主持分の売却に関連する投資の売却益、および（iii）Helixの利益に関連する債務償還利益 転換社債の一部の早期償却（詳細については、財務諸表の「注記10 — 保証責任」および「注記11 — 転換社債」を参照してください）。経営陣は、これらの他の項目を調整後EBITDAから除外しています。 経営陣は、これらの活動や取引は事業運営の業績に直接起因するものではないと考えているため、これらを除外することは、経営陣と投資家が期間ごとの比較を行うのに役立ちます 運用実績。投資家は、これらの他の項目のいくつかが将来の期間に再発する可能性があることに注意する必要があります。


•
退職金。2023年2月10日をもって、当社の最高経営責任者、社長、取締役会のクラスIIメンバーが辞任しました。に関連して 辞任にあたり、当社は、とりわけ、（i）12か月間の給与継続と、（ii）当社の普通株式の106,656株の権利確定されていない制限付株式の迅速な権利確定を規定する分離契約を締結しました。 2023年3月31日に終了した3か月間の退職金には、給与継続に関連する250,000ドルが含まれています。経営陣は、これらの他の項目を調整後EBITDAから除外しています。 これらの費用は経常的に発生するものではなく、事業運営の業績に直接起因するものでもないため、これらを除外することで、経営陣と投資家は営業期間を期間ごとに比較するのに役立ちます パフォーマンス。さらに、当社は、従業員の活動に関連する営業経費項目に、通常の事業退職費用を記録しています。


•
訴訟関連費用。管理は除外します 本質的に異常で、会社の日常業務とは無関係な訴訟費用。これらの費用の性質は、主に直接経費と増分費に関連しています Helixの合併で買収された事業体に関する、このような訴訟に関連する第三者の法的費用（詳細については、「項目3」を参照してください）。財務諸表の「法的手続き」および「注記16 — コミットメントと不測の事態」）。


•
所得税費用。経営陣は、所得税支出は調整後EBITDA（i）から所得税費用を除外しています。なぜなら、経営陣は、所得税費用は調整後EBITDA（i）に直接起因するものではないと考えているからです 事業運営の基礎となる業績、したがってそれを除外することは、経営陣と投資家が業績を期間ごとに比較するのに役立ち、（ii）経営陣と投資家が業績を比較するのを支援します 税の属性が異なる企業との比較。

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のテーブル 目次
非GAAP財務指標の使用に関する制限

非GAAP財務指標は米国会計基準に従って作成されておらず、非GAAP財務指標とは異なる場合があるため、非GAAP財務指標の使用には制限があります。 他社が提供しています。

非GAAP財務指標は、報告された財務結果に重大な影響を与える可能性のある特定の項目を除外しているため、価値が限られています。さらに、それらは固有の影響を受けます 制限は、非GAAP財務指標を計算するためにどの項目を調整するかについて経営陣が判断を下したことを反映しています。経営陣は、現在および将来の業績を米国会計基準で分析することで、これらの制限を補っています。 非GAAPベースだけでなく、会社の公開情報に米国GAAP指標を記載しています。

非GAAP財務指標は、米国会計基準に従って作成された財務情報と切り離して、またはそれに代わるものとして検討すべきではありません。経営陣は投資家を励まし、 他の人は、会社の財務情報全体を見直し、事業を評価するために単一の財務指標に頼るのではなく、非GAAP財務指標を最も直接的に比較可能な米国会計基準と併せて検討します 財務対策。

次の表は、下記の期間の調整後EBITDAの計算において米国GAAP指標から除外された特定の項目をまとめたものです。
   
3月31日に終了した3か月間、
  
   
2024
    
2023
  
収入
  
$
4,877,378
    
$
4,870,387
  
                 
継続事業からの純利益（損失）
    
(1,212,615
)
    
(2,248,799)
)
                 
減価償却と償却
    
8,887
      
38,430
  
株式ベースの報酬費用
    
1,658,915
      
1,828,233
  
保証責任の公正価値の変更
    
(113)
)
    
5,559
  
利息と投資収入
    
(675,157)
)
    
(382,922)
)
支払利息
    
198,963
      
208,456
  
投資の売却益
    
(48,612)
)
    
—
  
借金償還利益
    
(137,356)
)
    
—
  
退職金
    
—
      
250,000
  
訴訟関連費用
    
208,965
      
84,351
  
所得税費用
    
102,540
      
29,909
  
調整後EBITDA-継続事業
  
$
104,417
    
$
(186,783)
)

2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間の比較

調整後EBITDA-継続事業

2024年3月31日に終了した3か月間の調整後EBITDAは104,417ドルでしたが、2023年3月31日に終了した3か月間の損失は186,783ドルで、291,200ドル増加しました。この増加は主に、収益の増加と研究の減少によるものです。 上記の開発費、一般管理費、および株式ベースの報酬の減少。

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のテーブル 目次
流動性と資本資源

2020年の会社設立以来、会社のリソースのほとんどは研究開発、販売、マーケティング、管理のインフラの構築に充てられ、その結果、純利益が得られました 2022年までの営業による損失とマイナスのキャッシュフロー。しかし、2024年3月31日に終了した3か月間、当社のヘルスケア事業からの収益の増加により、純損失は1,212,615ドル、営業活動による純現金使用額は2,208,070ドル、調整後EBITDAは104,417ドルとなりました BioTrackの売却後の業務の合理化による情報事業と営業費用の削減。歴史的に、会社の事業は主に株式発行から受け取った現金収入で賄われてきました。 ノートの発行。2023年2月10日、当社はBioTrackを3,000,000ドルで売却しました。これは、クロージング時に2,000万ドルの現金と、その後合計で合計1,000万ドルの無条件の月額12回の支払いで構成されます。2023年7月21日、当社は ある顧客の少数株主持分を5,805,858ドルの現金収入で売却し、2025年と2026年に合計で最大3,600,000ドルの将来の偶発収益支払いを行いました。これらの取引により、さらに多くのことが可能になりました 会社への現金と流動性。2024年3月31日現在、当社の現金および有価証券の残高は合計47,434,985ドルで、未払いの元本と 2025年9月1日に支払期日が到来する債券の未収利息は、合計23,981,788ドルです。当社は、キャッシュフローの組み合わせを通じて、事業と将来の買収の可能性に引き続き資金を提供することを期待しています。 営業活動、利用可能な現金および有価証券、債務融資、および/または追加の株式発行から生成されます。

キャッシュフロー

次の表は、提示された期間における現金および現金同等物の出所と用途に関する厳選された情報をまとめたものです。

   
3月31日に終了した3か月間、
  
   
2024
    
2023
  
営業活動に使用された純現金-継続事業
  
$
(2,208,070
)
  
$
(1,201,777
)
投資活動に使用された純現金-継続事業
    
(1,774,425)
)
    
(633,003
)
財務活動-継続事業に使用された純現金
    
(1,031,363
)
    
(94,599)
)
現金および現金同等物（継続事業）の純増加
  
$
(5,013,858
)
  
$
(1,929,379
)

営業活動に使用された純現金

営業活動に使用された純現金は2,208,070ドルで、3社で1,006,293ドル増加しました 2024年3月31日に終了した3か月間の営業活動に使用された現金は1,201,777ドルでした。これは主に 事業からのキャッシュフローのタイミングに関連する運転資本勘定の変化。

投資活動に使用された純現金

投資活動に使用された純現金は1,774,425ドルで、2023年3月31日に終了した3か月間で1,141,422ドル増加しました。これに対し、2023年3月31日に終了した3か月間の投資活動に使用された現金は633,003ドルでした。これは主に、有価証券の純購入額が17,958,000ドル減少し、製造中止品の売却により受け取る現金が減少した結果です 19,223,527のオペレーション。

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財務活動に使用された純現金

2024年3月31日に終了した3か月間の資金調達活動に使用された純現金は1,031,363ドルでしたが、2023年3月31日に終了した3か月間の財務活動に使用された現金は94,599ドルでしたが、936,764ドル増加しました。この増加は主に、転換証券の償還に使用された95万ドルの現金によるものです。

重要な会計方針と見積もり

会社の財政状態と経営成績に関する経営陣の議論と分析は、次のような会社の要約連結財務諸表に基づいています 米国会計基準に従って作成されました。当社は、過去および将来の業績を理解するには、いくつかの会計方針が重要であると考えています。これらの特定の分野は一般的に、会社ではこれらの方針を重要視しています 見積もりを行う時点で不確かな事項について、会社に判断と見積もりをするように要求し、異なる見積もり（これも妥当だったでしょうが）を使用できたはずです。継続的に、会社は 見積もりや判断を評価します。当社は、過去の経験や、その状況下では合理的であると考えられるその他の市場固有の仮定またはその他の関連する仮定に基づいて見積もりをしています。その結果は 他の情報源からはすぐにはわからない資産や負債の帳簿価額を判断するための基礎。実際の結果は、仮定や条件が異なると、これらの見積もりと異なる場合があります。

重要な会計方針と見積もりについては、2024年3月29日にSECに提出された2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書で詳しく説明されています。 これらの方針と見積もりに変更はありません。

最近の会計上の宣言

2023年12月、FASBは会計基準更新第2023-09号「収入」を発表しました 税金（トピック740）：所得税開示の改善（「ASU 2023-09」）。ASU 2023-09では、金利調整、支払った所得税、その他の開示に関連する追加の開示が必要です。ASUでは 2023-09年、公的機関は、提示された各年間期間について、（1）特定のカテゴリーを表形式のレート調整で開示し、（2）定量的な基準を満たす品目を調整するための追加情報を提供する必要があります。に さらに、ASU 2023-09では、すべての報告主体に対し、支払われた所得税の金額を連邦税、州税、外国税で分類して毎年開示することを義務付けています。また、個々の法域で支払われる所得税の金額も毎年開示する必要があります。ASU 2023-09年は、2024年12月15日以降に開始する年間有効で、将来的に適用できます。基準を遡及的に適用するオプションもあります。早期養子縁組は許可されています。会社は 現在、ASU 2023-09が要約連結財務諸表および関連する開示に与える影響を評価しています。

2023年11月、FASBは会計基準更新第2023-07号「セグメント報告（トピック280）：報告対象セグメント開示の改善（「ASU 2023-07」）を発表しました。アジア 2023-07 改善します 主に重要なセグメント費用に関する開示の強化による、報告可能なセグメントの開示要件。このアップデートの改正により、上場企業は重要なセグメント経費を年間ベースおよび暫定ベースで開示する必要があります これは最高執行意思決定者（CODM）に定期的に提供され、公的機関に対し、報告対象セグメント別の他のセグメント項目の金額とその構成の説明を年次および暫定ベースで開示するよう義務付けています。に さらに、この改正により、公的機関は、報告対象セグメントの損益と現在必要な資産に関するすべての年次開示を行い、公的機関には報告対象セグメントの所有権と地位を開示するよう義務付けています CODMと、CODMがセグメントのパフォーマンスを評価し、リソースの配分方法を決定する際に、報告されたセグメントの損益指標をどのように使用するかについての説明。早期養子縁組は許可されています。同社は現在、評価中です ASU 2023-07が要約連結財務諸表および関連する開示に与える影響。この改正は、2023年12月15日以降に開始する会計年度と、2023年12月15日以降の中間期間に発効します 2024年12月15日以降に始まる会計年度。

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当社は、最近発行された他のすべての会計上の声明を検討しており、そのような宣言の採用が財務諸表に重大な影響を与えるとは考えていません。

雇用法

2012年4月5日、雇用法が成立しました。雇用法には、とりわけ「新興成長企業」の特定の報告要件を緩和する条項が含まれています。として 「新興成長企業」である当社は、新会計基準または改正会計基準の実施にJOBS法によって与えられる延長された移行期間を利用することを選択しています。

JOBS法に定められた特定の条件に従い、「新興成長企業」である当社は、とりわけ、(i) JOBS法に関する監査人の証明報告書を提出する必要はありません 第404条に基づく財務報告に関する内部統制システム、（ii）ドッド・フランク・ウォールストリート改革と消費者改革の下で非新興成長上場企業に義務付けられる可能性のあるすべての報酬開示を規定してください 保護法、（iii）監査法人の強制的なローテーションに関して公開会社会計監視委員会が採用する可能性のあるあらゆる要件、または監査報告書の追加情報を提供する監査報告書の補足事項に準拠しています 監査と財務諸表（監査人の議論と分析）、および（iv）役員報酬と業績との相関関係や最高経営責任者の比較など、特定の役員報酬関連項目の開示 役員の報酬を従業員報酬の中央値に換算。これらの免除は、企業結合から5周年を迎えるまで、または会社が「新興成長企業」になるための要件を満たさなくなるまでのいずれかまで適用されます が最初に現れます。

アイテム 3.
市場リスクに関する定量的・質的開示

この項目は必須ではありません。

アイテム 4.
統制と手続き

開示管理と手続きの評価

当社は、1934年の証券取引法に基づいて提出された報告書に開示が義務付けられている情報を確実にするために、開示管理と手続きを維持しています。 SECの規則とフォームで指定された期間内に修正、記録、処理、要約、報告され、そのような情報は蓄積され、当社の最高経営責任者（CEO）を含む当社の経営陣に伝えられます（ また、会社の最高経営責任者）、および最高財務責任者（会社の最高財務・会計責任者でもある）は、必要な開示に関する迅速な決定を可能にします。ルールに従って 13a-15 (b) 取引法に基づき、私たちは、最高経営責任者や最高財務責任者を含む経営陣の監督と参加を得て、開示管理の有効性について評価を行いました。 と、2024年3月31日現在の手続きです。これは、フォーム10-Qのこの四半期報告書の対象となる3か月の期間の終了日です。

当社は、2024年3月29日にSECに提出された2023年12月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書の項目9Aに開示されているように、財務報告に対する内部統制における重大な弱点を特定しました。したがって、当社の最高経営責任者および最高財務責任者は、当社の開示統制と 2024年3月31日に終了した会計四半期現在の手続きは、特定された重大な弱点がある限り効果がありません。

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2023年には、上記および前年の不備を是正するために、以下に概説するものを含むいくつかのプロセスと管理手順を実施しました。

現在、これらの統制が許容可能なレベルの保証で運用されることを確認するために、これらの統制の運用効果を評価および改善しています。

私たちは2023年に新しいERPシステムを実装し、現在、システムに関する適切なロジカルアクセスやその他の制御を確立してテストしています。追加で実装するかもしれません 財務報告に関する内部統制を改善するためのシステム。さらに、2023年2月にBioTrackが売却されたことで、新しい導入と効果的な運用と相まって、制御環境はそれほど複雑ではなくなりました 事業体レベル、財務報告、財務、買掛金、給与管理の結果、以前に特定した重大な弱点は、（1）現金、買掛金、買掛金に関する義務の分離の欠如に関連しているという結論に達しました。 給与、財務報告の取引クラス、および（2）内部統制と財務決算プロセスをめぐる正式化の証拠は完全に修正されました。

私たちは外部のコンサルティング会社と契約して、内部統制の設計と運用の有効性の全体的な評価と文書化を支援しています 財務報告。新しく設計された統制を導入し、その運用効果をテストしています。

これらの措置が完了すると、統制上の弱点が是正されると考えています。ただし、該当する統制措置が講じられるまで、弱点は完全には是正されたとは見なされません 経営陣が運用効果の結果をテストするのに十分な期間稼働しています。実施後は、コンプライアンスの継続性を確保するために、内部統制の定期的なテストと報告を継続する予定です。

財務報告に関する内部統制の変更

上記の項目を除いて、規則で義務付けられている評価に関連して特定された財務報告に対する当社の内部統制に変更はありません 13a-15（d）は、2024年3月31日に終了した3か月間に発生した、財務報告に関する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性がかなりある取引法に基づくものです。

パート II — その他の情報

アイテム 1.
法的手続き

時々、通常の業務中に発生するクレームに巻き込まれることがあります。経営陣が現在、私たちが損失を被る可能性があると考えているあらゆる事項について 予想される損失または損失の範囲を合理的に見積もることができるように、そのような損失の最良の見積もりに基づいて、要約連結財務諸表に準備金を計上します。それ以外の場合は、関連する不確実性のために 予想される結果であれ、損失の金額や範囲であれ、経営陣は負債があればそれを合理的に見積もることができません。結果がどうであれ、訴訟は費用と時間がかかり、経営陣の注意をそらす可能性があります 重要なビジネス上の問題やイニシアチブからの注目が、当社の事業全体に悪影響を及ぼしている。訴訟や請求の結果を確実に予測することはできませんが、現在係争中の訴訟はありません は、以下を除き、重要であると当社が考える当事者または当社の財産の対象です。

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Audet対グリーンツリー・インターナショナル他

2020年2月14日、ジョン・オーデは、グリーン・ツリー・インターナショナルを含む複数の当事者に対して、フロリダ州パームビーチ郡内外の第15司法巡回区に訴状を提出しました。 （「GTI」）は、会社の間接子会社で、GTIの10％を所有していたと主張しています。訴状は、GTIの10％の株主がその後のHelixとForianで受け取ったであろう価値に相当する不特定の金銭的損害賠償を求めています オデが利益配分の損失を被ったかどうかを判断するための公平な会計と建設的な信託を伴う取引。2024年3月8日、両当事者は和解契約と一般リリースを締結しました。これには GTI、当社、その子会社、およびすべての関連会社のリリース。両当事者は、2024年3月18日に、この問題に関して偏見をもって却下するという共同規定を提出しました。裁判所は偏見を伴う解雇の最終命令を出しました 2024年3月27日のこの件に関して。

グラント・ウィタスら対フォリアン、ザカリー・ベネガス、スコット・オガー氏

2021年7月30日、Helixの元従業員4人が、コロラド州アラパホー郡地方裁判所に、当社とHelixの元マネージャーに対して、違反の申し立てを主張して訴訟を起こしました 契約、約束の禁止、誠意と公正な取引の契約違反、民事の窃盗と改宗、不正な不実表示、民事の陰謀、不当利得/量子メリット、すべて原告の主張に関するもの 彼らはHelixの持分または報酬を約束されていましたが、受け取ることはありませんでした。元の訴状は提出されず、2021年11月、原告は修正訴状を提出し、5人目の原告を追加して審理しました。 2750万ドルの損害賠償、弁護士費用と費用。当社は2021年12月にこの問題を米国コロラド州地方裁判所に持ち込み、会社と個々の被告の両方が次の宛先に申立てを提出しました。 2022年1月20日に却下します。その後、原告は2022年4月21日に訴状を修正し、Helix TCS LLCとHelix Technologies, Inc. を被告として追加し、受託者責任違反および受託者責任違反に対する追加の請求を進めました コロラド州の賃金請求法。会社と個々の被告は、2022年6月1日に別々の却下の申立てを提出しましたが、2023年2月28日に裁判所によって部分的に承認され、一部が却下されました。原告は苦情を補足しました 2023年3月3日、裁判所の判決と一致しています。証拠開示は完了し、処分申立ては現在裁判所で係属中です。当社は、この訴訟にはまったくメリットがないと考えており、訴訟に対して精力的に弁護するつもりです 訴訟の主張。
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アイテム 1A.
リスク要因

この項目は必須ではありません。

アイテム 2.
持分証券の未登録売却および収益の使用

[なし]。

アイテム 3.
シニア証券のデフォルト

[なし]。

アイテム 4.
鉱山の安全に関する開示

該当しません。

アイテム 5.
その他の情報

取締役と執行役員の取引契約

2024年3月31日に終了した3か月間、会社の取締役または役員はいませんでした 採用された または 終了しました a「ルール10b5-1トレーディングアレンジメント」または「ルールなし 10b5-1取引契約」。各用語は規則S-Kの項目408（a）で定義されています。

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アイテム 6.
展示品

3.1
登録者の法人設立証明書（会社のフォームS-4の別紙3.1を参照して組み込み）（Reg.2020年11月24日に証券取引委員会に提出された第333-250938号）は、12月31日に修正されました。 2020、2021 年 1 月 19 日、2021 年 2 月 1 日、および 2021 年 2 月 9 日)。
3.2
登録者の細則（会社のフォームS-4の別紙3.2を参照して組み込んでいます）（Reg.2020年11月24日に証券取引委員会に提出された第333-250938号）は、2020年12月31日、2021年1月19日に修正されました。 2021年2月1日と2021年2月9日)。
31.1*
2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく最高経営責任者の認定
31.2*
2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく最高財務責任者の認定。
32.1*
2002年のサーベンス・オクスリー法の第906条に基づく最高経営責任者および最高財務責任者の認定。
101.インチ
インライン XBRL インスタンスドキュメント (インスタンスドキュメントは XBRL タグがインライン XBRL ドキュメントに埋め込まれているため、インタラクティブデータファイルには表示されません)。
101.SCH
インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント
101.PRE
インライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント。
101.LAB
インライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント。
101.DEF
インライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント。
104
表紙インタラクティブデータファイル（インライン XBRL としてフォーマットされ、別紙101に含まれています）

* この四半期報告書は、フォーム10‑Qで提出されています。

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署名

1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は、2024年5月14日に、正式に承認された署名者が、自分に代わってこの報告書に正式に署名させました。

 
フォリアン株式会社
     
 
作成者:
/s/ マックス・ワイゴッド
   
マックス・ワイゴッド
   
最高経営責任者
   
(最高執行役員)
     
 
作成者:
/s/ マイケル・ベシー
   
マイケル・ベシー
   
最高財務責任者
   
(最高財務責任者および最高会計責任者)


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