カタログ表
アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表
本四半期末まで
あるいは…。
__ から __ への移行期間について
依頼書類番号：
株式会社ミューレンオートモーティブ
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| | | |
| (登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域) | (税務署の雇用主 |
| |
| (主にオフィスアドレスを実行) |
登録者の電話番号、市外局番を含む：(
同法第12(B)項に基づいて登録された証券：
| クラスごとのタイトル | 取引コード | 登録された各取引所の名称 |
| | | ♪the the the |
| ありません | ♪the the the |
登録者が （ 1 ） 1934 年証券取引法第 13 条または第 15 条 （ d ） により提出されるすべての報告書を過去 12 ヶ月間 （ または登録者がそのような報告書を提出することが求められたそれより短い期間 ） に提出しており、 （ 2 ） 過去 90 日間にそのような提出要件の対象となっていたかどうかをチェックマークで示します。☒
登録者が、規則 S—T の規則 405 （ 本章第 232.405 条 ） に従って提出する必要があるすべてのインタラクティブデータファイルを、過去 12 ヶ月間 （ または登録者がそのようなファイルを提出する必要があったそれより短い期間 ） に電子的に提出したかどうかをチェックマークで示します。☒
登録者が大規模な加速申請者、加速申請者、非加速申請者、小規模報告会社、または新興成長企業であるかどうかをチェックマークで示してください。取引法規則 12b—2 における「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長会社」の定義を参照。
| 大型加速ファイルサーバ☐ | 加速ファイルサーバ☐ |
| | 規模の小さい報告会社 |
| 新興成長型会社 |
新興成長型企業である場合、登録者が、取引所法案第13(A)節に従って提供された任意の新しいまたは改正された財務会計基準を遵守するために、延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示す
登記者がシェル会社であるかどうかをチェックマークで示す （ 同法第 12b—2 条に定義されている ） 。
2024 年 5 月 9 日現在、
カタログ
| ページ |
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| 第1部： |
財務情報 |
|||
| 第1項。 |
財務諸表： |
3 |
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| 連結貸借対照表 2024 年 3 月 31 日 （ 監査なし ） 及び 2023 年 9 月 30 日 |
3 |
|||
| 2024 年 3 月期及び 2023 年 3 月期第 3 期及び第 6 期連結営業計算書 （ 監査なし ） |
4 |
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| 2024 年 3 月期および 2023 年 3 月期第 3 期および第 6 期連結株主資本計算書 （ 監査なし ） |
5 |
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| 2024 年 3 月期および 2023 年 3 月期連結キャッシュフロー計算書 （ 監査なし ） |
7 |
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| 監査なし連結財務諸表注記 |
8 |
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| 第二項です。 |
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 |
45 |
||
| 第三項です。 |
市場リスクの定量的·定性的開示について |
54 |
||
| 第四項です。 |
制御とプログラム |
54 |
||
| 第二部です。 |
その他の情報 |
|||
| 第1項。 |
法律訴訟 |
57 |
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| プロジェクト1 A |
リスク要因 |
57 |
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| 第二項です。 |
未登録株式証券販売と収益の使用 |
58 |
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| 第三項です。 |
高級証券違約 |
58 |
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| 第四項です。 |
炭鉱安全情報開示 |
58 |
||
| 第5項。 |
その他の情報 |
58 |
||
| 第6項。 |
陳列品 |
63 |
||
| サイン |
64 |
|||
第1部財務情報
項目1.財務諸表
株式会社ミューレンオートモーティブ
合併貸借対照表
(未監査)
| 2024年3月31日 | 2023年9月30日 | |||||||
| 資産 | ||||||||
| 流動資産 | ||||||||
| 現金と現金等価物 | $ | $ | ||||||
| 制限現金 | ||||||||
| 売掛金 | ||||||||
| 在庫品 | ||||||||
| 前払い費用と前払い在庫 | ||||||||
| 流動資産総額 | ||||||||
| 財産·工場·設備·純価値 | ||||||||
| 無形資産、純額 | ||||||||
| 関係者の売掛金 | ||||||||
| 使用権資産 | ||||||||
| 商誉，純額 | ||||||||
| 他の非流動資産 | ||||||||
| 総資産 | $ | $ | ||||||
| 負債と株主権益 | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 売掛金 | $ | $ | ||||||
| 費用とその他の流動負債を計算しなければならない | ||||||||
| 配当金に応じる | ||||||||
| 派生負債 | ||||||||
| 株式発行責任 | ||||||||
| 賃貸負債、流動部分 | ||||||||
| 当期手形 | ||||||||
| 返金可能な保証金 | ||||||||
| 流動負債総額 | ||||||||
| 株式発行責任 （ 現行分を除く ） | ||||||||
| 賃貸負債、当期分を差し引く | ||||||||
| 繰延税金負債 | ||||||||
| 総負債 | $ | $ | ||||||
| 不測の事態とクレーム （ 注 19 ） | ||||||||
| 株主権益 | ||||||||
| 優先株額面価値優先株式の認可 | ||||||||
| Preferred Series D； ライセンス株；そして2024 年 3 月 31 日時点の発行済株式および 2023 年 9 月 30 日時点の発行済株式 （ 清算優先額 $そして$それぞれ 2024 年 3 月 31 日と 2023 年 9 月 30 日 ） | ||||||||
| Preferred Series C； ライセンス株；そして2024 年 3 月 31 日時点の発行済株式および 2023 年 9 月 30 日時点の発行済株式 （ 清算優先額 $そして$それぞれ 2024 年 3 月 31 日と 2023 年 9 月 30 日 ） | ||||||||
| Preferred Series A； ライセンス株；そして2024 年 3 月 31 日時点の発行済株式および 2023 年 9 月 30 日時点の発行済株式 （ 清算優先額 $そして$それぞれ 2024 年 3 月 31 日と 2023 年 9 月 30 日 ） | ||||||||
| 普通株額面価値そして2024 年 3 月 31 日及び 2023 年 9 月 30 日に承認された株式 そして2024 年 3 月 31 日時点の発行済株式及び 2023 年 9 月 30 日時点の発行済株式 ※ | ||||||||
| 追加資本金 （ ※ ） | ||||||||
| 赤字を累計する | ( | ) | ( | ) | ||||
| 当社の株主に帰属する株主資本の総額 | ||||||||
| 非持株権益 | ||||||||
| 株主権益総額 | ||||||||
| 総負債と株主権益 | $ | $ | ||||||
（ ※ ） 逆分割については遡及調整。 注 1— 事業内容とプレゼンテーションの根拠
監査されていない連結財務諸表の注記を参照。
株式会社ミューレンオートモーティブ
連結業務報告書
(未監査)
| 3月31日までの3ヶ月間 |
3 月 31 日までの 6 ヶ月間 |
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| 2024 |
2023 |
2024 |
2023 |
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| 収入.収入 |
||||||||||||||||
| 自動車販売台数 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 収入コスト |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 毛利/(損失) |
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| 運営費用： |
||||||||||||||||
| 一般と行政 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 研究開発 |
||||||||||||||||
| 営業権の減価 |
||||||||||||||||
| 使用権資産減価準備 |
||||||||||||||||
| 無形資産減価準備 |
||||||||||||||||
| 運営損失 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| その他の収入(支出)： |
||||||||||||||||
| その他の資金調達コスト — デリバティブ負債の初期認識 |
( |
) | ||||||||||||||
| デリバティブ負債の再評価利益 （ 損失 ） |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
| 債務の収益/(損失)を返済する |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 固定資産処分損益 （ 損失 ） |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| リース終了収益 |
||||||||||||||||
| 利子支出 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| その他の収入、純額 |
||||||||||||||||
| 所得税割引前の純損失 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
| 所得税割引 |
||||||||||||||||
| 純損失 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
| 非持株権益は純損失を占めなければならない |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 株主は純損失を占めるべきだ |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
| 免除 · 累積優先配当 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 優先配当後の普通株主に帰属する純損失 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
| 1 株当たり純損失 （ * ） |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
| 加重平均発行済株式、基本株式、希薄化株式 （ * ） |
||||||||||||||||
（ ※ ） 逆分割については遡及調整。 注 1— 事業内容とプレゼンテーションの根拠
監査されていない連結財務諸表の注記を参照。
株式会社ミューレンオートモーティブ
合併株主権益報告書
2024 年 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間および 6 ヶ月間の
(未監査)
| 優先株式、合計 | 合計する | |||||||||||||||||||||||||||||||
| (see詳細は注 9 ） |
普通株 |
支払い済み |
積算 |
非制御性 |
株主の |
|||||||||||||||||||||||||||
| 株 |
金額 |
株 |
金額 |
資本 |
赤字.赤字 |
利子 |
権益 |
|||||||||||||||||||||||||
| 2023 年 10 月 1 日残高 （ ※ ） |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| キャッシュレス令状の行使 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株式ベースの報酬 |
— | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 優先株式の累積配当 |
— | — | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
| 逆分割における分数株式を回避するための株式 |
( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 非持株権益は純損失を占めなければならない |
— | — | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
| 株主は純損失を占めるべきだ |
— | — | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
| 残高 2024 年 3 月 31 日 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 残高 2024 年 1 月 1 日 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| キャッシュレス令状の行使 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株式ベースの報酬 |
— | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 優先株式の累積配当 |
— | — | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
| 逆分割における分数株式を回避するための株式 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 非持株権益は純損失を占めなければならない |
— | — | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
| 株主は純損失を占めるべきだ |
— | — | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
| 残高 2024 年 3 月 31 日 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
（ ※ ） 逆分割については遡及調整。 注 1— 事業内容とプレゼンテーションの根拠
監査されていない連結財務諸表の注記を参照。
株式会社ミューレンオートモーティブ
合併株主権益報告書
2023 年 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間および 6 ヶ月間の
(未監査)
| 優先株式、合計 |
発行済普通株式 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (see詳細は注 9 ） |
普通株 |
支払い済み |
積算 |
非制御性 |
株主の |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株 |
金額 |
株 |
金額 |
資本 |
株 |
金額 |
赤字.赤字 |
利子 |
権益 |
|||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022 年 9 月 30 日残高 （ * ） |
$ | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||
| キャッシュレス令状の行使 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| キャッシュレス令状行使による発行余剰普通株式 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 転換社債及び利子の転換のための普通株式の発行 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 優先株式の転換のための普通株式の発行及び配当 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 十分な株式数の承認によるデリバティブの株式への再分類 |
— | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 支払手形決済用株式 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ペナルティ消滅のために発行された株式 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 役員向け優先株式 AA シリーズ |
1 | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 優先株式シリーズ AA の払い戻し |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株式ベースの報酬 |
— | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 優先株配当免除 （ 発生 ） |
— | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 非持株権益 |
— | — | — | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 純損失 |
— | — | — | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| バランス 2023 年 3 月 31 日 （ ※ ） |
$ | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023 年 1 月 1 日残高 （ ※ ） |
$ | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||
| キャッシュレス令状の行使 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 転換社債及び利子の転換のための普通株式の発行 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 優先株式の転換のための普通株式の発行及び配当 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 十分な株式数の承認によるデリバティブの株式への再分類 |
— | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 優先株式シリーズ AA の払い戻し |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株式ベースの報酬 |
— | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 優先株式の累積配当 |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 非持株権益は純損失を占めなければならない |
— | — | — | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株主は純損失を占めるべきだ |
— | — | — | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| バランス 2023 年 3 月 31 日 （ ※ ） |
$ | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||
（ ※ ） 逆分割については遡及調整。 注 1— 事業内容とプレゼンテーションの根拠
監査されていない連結財務諸表の注記を参照。
株式会社ミューレンオートモーティブ
統合現金フロー表
(未監査)
| 3 月 31 日を末日とする半年 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 経営活動のキャッシュフロー | ||||||||
| 純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 純損失と経営活動で使用される現金純額の調整： | ||||||||
| 株に基づく報酬 | ||||||||
| デリバティブ負債の再評価 | ||||||||
| 減価償却および償却 | ||||||||
| サプライヤーへの令状の発行 | ||||||||
| 所得税を繰延する | ( | ) | ( | ) | ||||
| その他の資金調達コスト — デリバティブ負債の初期認識 | ||||||||
| 無形資産減価準備 | ||||||||
| 営業権の減価 | ||||||||
| 使用権資産減価準備 | ||||||||
| 非現金利息その他の経営活動 | ( | ) | ||||||
| 資産処分による損失 （ 利益 ） | ||||||||
| 債務弁済損失/(収益) | ( | ) | ||||||
| 経営性資産と負債変動状況： | ||||||||
| 売掛金 | ||||||||
| 棚卸しをする | ( | ) | ||||||
| 前払い金とその他の資産 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 売掛金 | ||||||||
| 費用とその他の負債を計算すべきである | ( | ) | ||||||
| 資産と賃貸負債を使用する | ( | ) | ||||||
| 経営活動のための現金純額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資活動によるキャッシュフロー | ||||||||
| 設備を購入する | ( | ) | ( | ) | ||||
| 無形資産を購入する | ( | ) | ||||||
| ELMS 資産買収 | ( | ) | ||||||
| 投資活動のための現金純額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融資活動によるキャッシュフロー | ||||||||
| 転換社債の発行収益 | ||||||||
| 支払手形の支払い | ( | ) | ( | ) | ||||
| 株式の超過発行に対する償還 | ||||||||
| 融資活動が提供する現金純額 | ( | ) | ||||||
| 現金と小銭 | ( | ) | ||||||
| 現金および制限付き現金 （ $金額（ 期間の始まり ） | ||||||||
| 現金および制限付き現金 （ $金額（ 期間の終わり ） | $ | $ | ||||||
| キャッシュフロー情報の補足開示 | ||||||||
| 利子を支払う現金 | $ | $ | ||||||
| 所得税の現金を納める | ||||||||
| 現金以外の活動に関する補足開示事項 ： | ||||||||
| 以前に負債として認識された令状の行使 | $ | $ | ||||||
| 経営リース負債を交換して得られた使用権資産 | ||||||||
| 転換社債と利子 — 普通株式への転換 | ||||||||
| 十分な株式数の承認によるデリバティブの株式への再分類 | ||||||||
| その他の負債消滅のために発行される普通株式 | ||||||||
| 株主による配当免除 | ||||||||
| サプライヤーへの令状 | ||||||||
| 債務の普通株式転換 | ||||||||
| 資産売却による営業負債の消滅 | ||||||||
| 財産売却による債務の消滅 | ||||||||
監査されていない連結財務諸表の注記を参照。
注：1 — 事業の説明とプレゼンテーションの基礎
業務説明
Mullen Automotive Inc. ，デラウェア州法人 （ 以下「 Mullen 」、「当社」または「当社」 ） は、南カリフォルニアに拠点を置く開発段階の電気自動車会社で、自動車産業を中心とした様々な事業分野で事業を展開しています。
Mullen Automotive Inc. ，カリフォルニア州法人 （ “Previous Mullen ” ） は、元々、 四月一日20, 2010,電気自動車技術の開発者やメーカーとして、マレン技術社(MTI)の電気自動車(EV)部門として運営されています2021年11月5日当時，前マレンは株主を剥離することで資本化と会社再編を行い，その後Net Element，Inc.と逆合併を行い，これは逆合併取引とされ，財務会計では前マレンは買収者とされていた。(“合併”)。会社は“Net Element，Inc.”と改称した“マレン自動車会社”へ。一方、会社普通株のナスダック株コードは9月1日にナスダック資本市場の寄り付き時に“Nete”から“Muln”に変更された11月-5, 2021.
マレンはBollinger MotorsとElmsを買収することで最新世代の商用トラックを製造·納入している。
ブリンガー自動車の持株権を買収して以来2022年9月マレンは中型トラック細分化市場に戦略的に拡張しました4-6)と電動スポーツ多機能車とピックアップトラック市場。はい2022年10月マレンはインディアナ州ミサワカにある製造工場と、Classの設計と生産に必要なすべての必要な知的財産権を含むElectric Last Mile Solutions(ELMS)の重大な資産買収に成功した1クラスと一緒に3電気自動車です。♪the the the1つ目は私たちミシシッピ州トゥニカ工場で生産された電気自動車は#年に顧客に渡すことに成功しました2023年8月。
生産開始以来，我々はすでに領収書を発行した
列報根拠と合併原則
監査されていない総合財務諸表には、当社とその完全子会社、ミシシッピ州マレン投資不動産有限責任会社、オタワ自動車会社、カリフォルニア州会社、マレン不動産会社、デラウェア州会社、カリフォルニア州マレン高級エネルギー運営会社、
これらの監査されていない中期総合財務諸表および付記は、年度総合財務諸表の同じ基準に従って作成されており、経営陣は、これらの報告書は、正常な経常的調整のみを含むすべての調整を反映していると考えており、これは、報告書に記載されている期間の経営成果を公正に報告するために必要である。任意の中期の簡明な総合財務諸表は以下のとおりである注釈年間または任意の他の未来の年や中期の予想された結果を見せなければならない。総合損失は注釈分割して示すのは，その額が等しいからである三つそして6人現在までの月2024年3月31日そして2023.これらの連結財務諸表は、当社の年次報告書に含まれる監査済み連結財務諸表およびその注記と併せてお読みください。 10-今年度までのK2023年9月30日9月1日にアメリカ証券取引委員会に提出します2024 年 1 月 16 日
逆株分割
暦年度終了時 2023年12月31日完成しました 3NASDAQ 上場規則への準拠を取り戻すために株式分割を逆転 5550(a)(2)である。はい2023年5月完成した 1-そのために-25 発行済普通株式の逆分割です内部 2023年8月完成しました 1-そのために-
開ける2024年1月24日当社はナスダック証券市場有限責任会社から正式な通知を受け、当社が“ナスダック上場規則”を再遵守したことを確認した最低入札価格要求5550(a)(2)ちょっと待って2024年3月6日当社はナスダック正式通知を受け、ナスダック上場規則に掲載されている株主総会の要求を再遵守したことを確認しました5620（Ａ）会社は現在、ナスダックの持続的な上場要求に完全に符合し、ナスダック資本市場での上場と取引を継続する
逆株式分割の結果として，逆株式分割の適用条項により，株式承認証，優先株，その他の転換可能証券が発行する普通株株式数および任意の発行証券の承諾(逆株式分割の場合に調整することを規定する)を行使することで適切に調整することができる.適用されれば、1株当たりの発行済み優先株の株式交換価格及び発行済株式証1部当たりの行使価格は、その条項によって分割比率に反比例して増加し、株式交換又は行使時に、優先株の株式交換総価格及び承認株式証所有者は、当該等株式証規約に制限された普通株が自社に支払う合計行権価格は、逆株式分割前の株式交換総価格又は行使用価格(適用に応じて決定される)とほぼ同じになる。
逆株分割がある注釈普通株式の法定株式数や額面を変更することなく、普通株のいかなる投票権も変更しない。
違います。当社の規定により、予約発行株式数の割合調整を行いました2022持分インセンティブ計画(“2022計画“)一項によれば2022株主が#年に承認した計画2023年8月報酬を付与するために利用可能な普通株式および株式等価物の最高総数を増加させる2022追加的な計画を通じて
A系列優先株，C系列優先株，D系列優先株の数と額面はそれぞれ注釈逆株分割の影響を受けたが、その換算率は比例して調整されている。いくつありますか違います。B系列優先株は逆株分割発効日までの流通株。
会社はその歴史財務諸表をさかのぼって調整して、逆株式分割を反映する(参照)注意事項10 -1株当たりの損失逆株分割が1株当たり損失に与える影響)。財務諸表に含まれるすべての発行済みおよび発行された普通株式および1株当たりの金額は、すべての列報期間の逆株式分割を反映するように調整されている。財務諸表の普通株式および追加実収資本項目は、列報のすべての期間の株式逆分割(#ドルを含む)を説明するために調整された
注：2 — 流動性、資本資源、および継続的な懸念
これらの連結財務諸表は、当社が通常の事業活動において資産の実現及び負債 · コミットメントの履行を想定した継続事業として継続することを前提として作成しています。
.の間に6人現在までの月2024年3月31日， The COVID—19パンデミックは 注釈業績に重大な影響を及ぼします当社は 注釈COVID による資産の減損または資産の公正価値の大幅な変化を観察しました。19パンデミックですこの時点では、それは 注釈当社がアウトブレイクによる悪影響の期間または大きさ、およびその当社の事業または業績、財務状況または流動性への影響を予測することが可能である。
当社は、全体として、当社が今後も継続する能力について実質的な疑念を抱くような状況や事象があるかどうかを評価しました。 12個この報告書を提出してから数ヶ月です当社の主要な流動性源は、既存現金と約 $の制限現金で構成されています。
もし会社がそうしたら注釈現在の債務を履行するのに十分な資金が確保され，年内に各管轄区で破産保護を求める予定である30これらの財務諸表を発表する日。その会社はその利用可能な資金が少なくとも次の年の債務を支払うのに十分ではないと予想している12個本表の日付から数えた月数10-Qが準備されました。そのため、同社の経営継続能力には大きな不確実性がある。同社はより多くの資金を積極的に求めている注意事項21後続事件 - $
注：3--重要な会計政策の概要
重大会計政策は重大な判断と不確実性を反映し、異なる仮定と条件の下で重大な異なる結果を招く可能性のある政策として定義されている。
予算の使用
米国公認会計原則に基づいて我々の財務諸表を作成する際には、経営陣は、連結財務諸表日の資産および負債報告金額および報告期間内に報告された総費用金額に影響を与えるための推定および仮定を行う必要がある。使われていると思いますが注釈しかし、無形資産、在庫準備金、課税費用、金融商品の公正価値、財産および設備の減価償却寿命、所得税、または事項、優先株式および引受権証の推定値を含む、営業権減価、公正価値、および長期資産減価を計算するための現金流量予測および割引率に限定されない。さらに、いくつかの債務協定の金利が計上されている違います。元の合意で定められた金利。経営陣は，歴史的経験と他の合理的と考えられる仮説に基づいて推定し，これらの仮定の結果，資産と負債の帳簿価値および以下の項目のコストと費用を記録する基礎を構成する注釈他のソースから簡単にわかります。実際の効果5月．これらの見積もりとは大きく違います。
リスクと不確実性
私たちの業界は迅速な技術変革、激しい競争、そして厳格な政府規制に直面している。それは競争、財務、発展、運営、技術、必要な業界政府法規知識、及び新興業務に関連する他のリスクを含む重大なリスクと不確定性の影響を受ける。当社は単一源サプライヤーを含むサプライヤーに依存してマレン自動車を生産し、これらのサプライヤーが私たちが受け入れられる価格、品質レベル、数量で直ちに私たちの製品に必要な部品を渡す能力に依存しています。どんなものでも1つはこれらまたは他のリスクの組み合わせは、私たちの将来の運営と商業成功の見通しに大きな影響を及ぼすかもしれない。
業務合併
企業買収は財務会計基準委員会(“FASB”)会計基準コード(“ASC”)に従って計算される805 “企業合併“と。FASBとASC805それは、報告エンティティが買収者を決定し、買収日を決定し、買収の識別可能な有形および無形資産、負担された負債および被買収エンティティの任意の非持株権益を確認し、計量し、買収の営業権または収益を確認し、測定することを要求する。被買収側の業績は買収日から会社の総合財務諸表に計上される。購入した資産と負担した負債はその公正価値で入金され，購入価格が譲渡金額を超えた部分を営業権と記す.公正価値評価の調整計上価格期間内の営業権(注釈育ちがよい12個数ヶ月 ） 。また、買収方法では、買収関連取引や買収後のリストラ費用を費用に計上することが求められます。
現金と現金等価物
現金同等物は、短期的で流動性の高い投資であり、既知の金額の現金に容易に転換可能であり、満期に近い （ 一般的に、元の満期は ） 。 三つ金利の変化による価値の変化のリスクは微小である。
制限現金
$の量の制限された現金の主な部分
お客様の預金から得られた現金は、当社が保有しており、業務資金への使用を制限しています。返金可能な預金は $
前払い費用と他の流動資産
前払い費用は、将来受け取る商品やサービスに対して行う様々な前払いで構成されます。
在庫品
在庫は、原価または純実現可能価値のいずれか低い値で記載され、原材料、進行中の作業、完成品で構成されます。在庫の原価は、実際の原価を近似する標準原価法を使用して決定されます。 1つ目は-入力1つ目は-ベースを終了します。この方法は直接材料、直接人工と正常生産能力に基づく製造間接コストの比例シェアを含む。標準コストと実コストとの差異を決定して説明するために定期的な審査を行う。発見されたいずれの差も発生期間中の収入コストで確認された。
同社はその可変動純価値(NRV)を評価することにより、その在庫に余分かつ時代遅れの項目があるかどうかを定期的に審査している。NRVは正常業務過程における推定販売価格であり、合理的に完成、処分と輸送コストを予測することは困難である。この分析は需要予測、製品ライフサイクル、製品開発計画と現在の市場状況などの要素を考慮した。準備は在庫の帳簿価値をその現金化可能な値に下げるためです。在庫が減記されると、新たな低コストの基礎が構築され、在庫は注釈もし市場状況が改善されたら、後で書いてください。このような在庫減記はすべて減記発生期間の収入コストの1つの構成要素として計上される。このような見積もりと仮定の調整は私たちの財務状況と経営結果に影響を及ぼすかもしれない。
財産·工場·設備，純資産
財産·工場·設備はコストから減価償却累計を引いて申告する.減価償却は、資産の推定経済耐用年数内に直線的な方法で計算される。必要なメンテナンスとメンテナンス支出注釈関連資産の耐用年数の延長は発生時に費用を計上する。
使用可能寿命を見積もる
| 説明する | 使用可能寿命を見積もる |
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| 賃借権改善 | 推定耐用年数または基礎となるリース期間より短いもの |
| 車両 |
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大規模な改善のための支出は資本化され、マイナーな交換、メンテナンス、修理は資本化されます。 注釈資産寿命を延ばすことで発生した運用に課金されます売却または処分に際しては、原価および関連する累積減価償却費は勘定科目から除外され、損益は営業に含まれます。当社経営陣は、資産 · 設備の残高が低下することを示す可能性のある事象や状況の変化を継続的に監視しています。 5月．注釈ASC の規定に従って回収可能であり 360, “財産·工場·設備.” このような事象や状況の変化が生じた場合には、長期資産の帳簿価額が将来の予想キャッシュフローを通じて回収されるかどうかを判断することにより、回収可能性を評価します。将来のキャッシュ · フローの合計が当該資産の帳簿金額を下回る場合には、帳簿金額が当該資産の公正価値に超過することに基づいて減損損失を計上します。
所得税
所得税は ASC に従って計上される。 740『所得税』.連結財務諸表または納税申告書に含まれている事象の将来の予想される税務結果に対する繰延税金資産および負債を認識します。繰延税金資産 · 負債は、連結財務諸表と資産 · 負債の課税基準との差額を、その差額が逆転する見込み年度の実効税率を用いて決定します。利用可能な証拠の重みに基づいて、それはより可能性が高い場合、評価手当が提供されます。 注釈繰延税金資産の一部または全部は 注釈実現されました。
納税申告書において取られた、または取られると予想される不確実な税務ポジションは、「より可能性が高い」を用いて計上される。 そうじゃない“財務諸表の認識と測定の閾値ですこれらは、最終的な税務決定が通常の事業の過程で発生する取引です。 5月．不確かだアット 2024年3月31日そして2023いくつありますか違います。不確実な税務ポジションです
当社の所得税引当金は、公布税率に基づく米国連邦および州の所得税の見積もりであり、許容される控除、控除、不確実な税務ポジション、繰延税金資産および負債の変化、税法の変更を考慮して調整されています。当社は、米国および州の繰延税金資産の純全額に対して評価引当金を維持しています。 注釈もっと可能性があります注釈締め切り：2024年3月31日.
無形資産、純額
無形資産は、取得 · 開発された知的財産です。ASC に従って 350, “無形資産—善意など、” のれんその他の無期限の無形資産 （ 事業統合により取得した研究開発中の資産を含む ） は 注釈償却の対象となりますが毎年または資産が減損する可能性があることを示唆する事象や状況の変化に伴い減損試験が行われます
寿命が定まる無形資産は、事象や状況の変化が帳簿金額が低下する場合には、減損評価を行う。 5月．注釈回復可能だ償却可能な無形資産は、一般的に直線ベースで償却されます。 120数ヶ月だ無形資産の定期的な更新費用は、発生した費用として計上します。
長期資産減価準備
当社は、長期資産 （ 無形資産及び設備 ） に対し、事象又は状況の変化により減損の可能性が示唆される場合には、定期的に減損評価を行います。 5月．もう起こっています。このような事件や状況変化が発生した場合、当社は長期資産の額面と長期資産予想による予想未来未割引キャッシュフローを比較します。推定された未割引現金流量総額が長期資産の帳簿価値よりも少ない場合には、減値費用が計上され、減値費用は資産帳簿価値が資産公正価値を超える金額で計算される。長期資産の公正価値は、別の方法がより信頼性の高い推定を提供しない限り、長期資産から生成されると予想される推定割引キャッシュフローに基づいて決定される。減価損失が確認されれば、長期資産の調整済み帳簿金額は減価資産の新たなコストベースであることが確認される。減価損失は注釈公正価値がその後の期間に帳簿価値を超えても、押し売りされる。
法的責任の終焉
会社の債務が解除され、解約され、満期になった場合、会社は金融負債を再確認しない。
賃貸借証書
当社はASCの規定に従っている842, “賃貸借証書このうち、テナントには、レンタル金を支払う負債(リース負債)と、レンタル期間内に基礎賃貸資産を使用する権利を代表する使用権資産とを確認することが要求される。契約期間が以下の期限を超えたレンタルを分類します12個運営または財務面の月数。融資リースは、一般に、資産全体の推定寿命内に資産全体を大量に使用または支払うことを可能にする賃貸である。他のすべてのレンタルは経営的賃貸に分類される。賃貸負債は固定賃貸支払いの現在値で確認し、大家さんの奨励を差し引く。賃貸資産は、固定賃貸支払いの初期現在値で確認し、所有者報酬を減算し、レンタルを実行する任意の直接コストまたはレンタル開始時に再分類された賃貸前金を加える。私らがレンタル期間を延長し、契約満了日前にレンタルを終了したり、リース資産を購入したり、吾等がその選択権を行使することを合理的に決定することができる場合、吾らはそのオプションを考慮してレンタルの分類や計量を決定する。私たちのレンタル契約5月．発生時に料金を計上する可変支払いが含まれています。経営的リース資産に関するコストはリース期間内の経営的費用内で直線原則で確認する。
あるいは事項と支払いがあります
会社はASCに従う440ASCと450事項や引受金を計算する。過去の事件の結果として5月．資産負債表が存在する日から5月．会社に損失を与えるが，以下のような場合にのみ解決できる1つは未来にはもっと多くの事件が起こるか起こらないだろうか。当社はその等や負債を評価しているが，この評価自体は判断力の行使に関するものである。会社に対する係争法訴訟や未主張のクレームに関する損失を評価する際には、5月．このような法的手続きでは、当社は、任意の法律手続きまたは非主張請求の知覚価値と、求められているまたは期待される済助金額の知覚価値とを評価する。
またはある事項の評価が、重大な損失が発生し、負債の金額を合理的に推定することができることを示す場合、推定された負債は、会社の財務諸表に計上されなければならない。もし評価が潜在的または大きな損失があることを示すなら注釈または可能であるが合理的であり、または可能であるが合理的に推定できない場合、開示または負債の性質および可能な損失範囲の推定(決定可能であり、重大な意味を有する)がある。当該等又は損失の有無に関する法的費用は、発生時に費用を計上する。あるいは損失があることは一般的に遠いと考えられている注釈それらが保証と関連がない限り、この場合、保証は開示されるだろう。
費用を計算する
計算費用とはすでに発生したことですが注釈まだ支払われておらず、総合貸借対照表の流動負債内に分類されている。
収入確認
同社の収入には電気自動車の販売収入が含まれており，ASCによる会計処理が行われている606, “取引先と契約した収入“と。当社は一つ申請します5人ステップ分析は、(I)顧客との契約を決定するステップと、(Ii)契約における履行義務を決定するステップと、(Iii)取引価格を決定するステップと、(Iv)契約に取引価格を割り当てる履行義務と、(V)会社が契約義務を履行するときに収入を確認するステップと、を含む。電気自動車販売の支払いは通常納品時または納品直後に受け取ります。取引価格の計量には販売税は含まれていません。販売電気自動車の収入は、車両制御権が顧客の手に移ったときに確認される。一般に，制御権は交付時にクライアントに渡され，ASC項の主な履行義務を果たしていることを示している606.私たちのディーラーとのいくつかの契約には返品条項が含まれていて、彼らを声明します5月．販売していない車両を返却した後1一年です。その会社がこんなことをするなら注釈十分な関連リターン統計データが得られていない場合には、ディーラーが車両を販売するか、または当社が合理的な推定を得る権利があることを証明するのに十分な証拠があるまで、確認収入を延期する。会社が受け取ったいかなる金についても注釈収入を確認して製品を顧客に譲渡した場合、返金責任を確認しました。ディーラーに譲渡された関連車両は、統合貸借対照表において、これらの製品を回収する任意の予想コスト(製品エンティティへの返品の潜在的価値の減少を含む)を初期コストで減算し、総合貸借対照表に“流通のためにディーラーに納入された完成品”として示される。各報告期間が終わると、会社はこのような資産と払い戻し負債の計量を更新するだろう。“会社”ができた注釈過去1年間、その核心業務運営はいかなる重大な収入を生み出した三つそして6人現在までの月2024年3月31日.
収入コスト
当社の販売品原価は、主に当該期間中に販売された車両の生産コストと、予想保証費用の引当金を含みます。
一般と行政費用
一般管理費は経費を含む。 注釈給与と従業員福利厚生、専門家の手数料、家賃、修理とメンテナンス、光熱費と事務費、減価償却費と償却費、広告とマーケティング、決済と罰金、税金、ライセンスなど、生産に関連するもの。広告費は発生した金額で、一般経費 · 管理費に含まれます。展示会費用は、 ASC に従って将来のイベントの発生まで繰延されます。 720‑35, “その他の費用 –広告費。” 広告費は 三つそして6人現在までの月2024年3月31日 およそ $
研究開発コスト
すべてのASC730, “研究と開発”会社は運営報告書ですべての研究と開発コストを確認した。これらの費用には、私たちの電気自動車とそれに応じた技術の設計、開発、テスト、改善に関する費用が含まれています。将来の代替用途を有する資産はその使用寿命内に資本化と減価償却を行い，減価償却費用は研究·開発コストの項目で報告する。
株式ベースの報酬
当社が発行した株式奨励はASCテーマ別に入金されています718-10, “補償する –株式補償付与日に公正価値計量を行い、従業員、非従業員、取締役に発行された当社のすべての普通株の補償費用を確認することを要求する。一般的に、奨励の公正価値は、授受日前日の当社普通株の市場価格に基づいて推定される。非流通株奨励(会社上場前に従業員に授与される)の公正価値はすでに独立推定値によって推定されている。当社は発生した期間内に報酬を喪失することを認めています。
雇用契約に基づいて従業員に与えられる株式奨励の大部分と、非従業員(コンサルタント)との契約の一定部分は、サービス期間に比例して確認された費用と追加実収資本の持分に分類される。同社のコンサルタントの株式奨励の大部分は責任別に分類されている：主にコンサルタントが獲得する権利がある株式の数が契約で決定された一定の通貨価値に依存する。この場合、債務の計上部分は、付与された稼ぎ部分と会社普通株の市場価格変化に応じて、十分な数の株式が発行されるまで再推定される。
同社はまた、CEOが株式に基づく報酬を得る権利があるようにインセンティブ計画を採用しており、通常は以下のように計算される
金融商品の公正価値
私たちは、公正な価値で日常的に確認または開示されたすべての金融資産と負債、および非金融資産および負債に対して公正価値会計を採用します。公正価値は、計量日の市場参加者間の秩序ある取引において売却資産から得られた価格または支払いされた移転負債の価格として定義される。公正価値で入金されなければならない資産と負債の公正価値計量を決定する時、会社管理層は私たちが取引を行う主要或いは最も有利な市場、及び市場参加者が資産或いは負債の定価のために使用する市場に基づくリスク計量或いは仮定、例えば推定技術に固有のリスク、譲渡制限及び信用リスクを考慮する。ASCの要求に応じて，階層構造を適用することで公平価値を見積もる820, “公正価値計量“すなわち、
| ● | 水平1-同じ資産または負債のアクティブな市場オファー。 |
| ● | 水平2-レベル以外の他の観察可能な入力1資産または負債のような価格、出来高不足または取引が頻繁でない(市場があまり活発でない)市場のオファー、またはすべての重要な投入が観察されることができるモデル派生推定値、または主に資産または負債の全期限の観察可能な市場データから導出または確認されることができる。 |
| ● | 水平3−資産または負債の公正な価値計量に重要な意味を有する推定方法の観察不可能な投入。 |
ある程度、推定値は市場で観察されにくい或いは観察できないモデル或いは投入に基づいており、公正価値の確定にはより多くの判断が必要である。場合によっては公正な価値を計量するための投入5月．公正価値レベルの異なるレベルに属する。この場合、開示目的のために、公正価値体系の中で公正価値計量のレベルを開示し、公正価値計量に重要な最低レベル投入に基づいて確定する。
信用損失を見込む
予想される信用損失の見積もり5月．私たちの顧客や他の取引相手と一緒に請求書の受け取りを完了する過程で発生した費用は、私たちに与えられた金額に対応する可能性を判断して見積もることを要求します。顧客の支払い記録と現在の信用状況を監視して、入金能力が合理的に保証されていることを決定します。私たちはまた私たちの顧客と他の取引相手が置かれている全体的なビジネス環境を考慮する。前のページ：2024年3月31日そして2023年9月30日, 違います。現在の条件下で予想される信用損失を補うために、信用損失を確認する物質の準備が必要である。しかし、私たちの顧客の財務状況の変化の不確実性は、不利であっても積極的であっても、いかなる追加の信用損失の金額やタイミングに影響を与える可能性があります5月．人に認められる。
信用リスクの集中度
当社は、連邦預金保険公社または全米信用組合協会によって保険されているいくつかの金融機関に現金残高を維持しています。 $250,000.時には現金残高は 5月．連邦の制限を超えていますしかし、私たちは 注釈このような口座で損失を経験し経営陣は 注釈関連金融機関の信用格付けが高いため、これらの口座に大きな信用リスクにさらされています。当時の被保険限度額を超える金額 2024年3月31日そして、2023年9月30日はい$です
会計声明
当社は、有効なすべての適用可能な会計宣言を実施しています。当社は最近、以下の声明を採択しています。
ASU2022-04 - サプライヤーファイナンスプログラム （SFP）.この ASU は、 SFP のバイヤーに対し、 SFP の性質と主要条件、報告期間の終了時点での残高、財務諸表の提示を含む、プログラムに関する質的および定量的情報を開示することを要求しています。この宣言は 注釈当社の連結財務諸表に影響を及ぼした。
ASU2016-13 - 金融商品の信用損失の計測。このガイダンスは、一般に現在の予想信用損失 （ 「 CECL 」 ） と呼ばれ、減損認識を、発生損失ではなく予想損失に基づくモデルに変更します。CECL 方法による予想信用損失の測定は、貿易債権を含む償却原価で測定される金融資産に適用されます。当社は、修正を評価し、決定しました。 注釈連結財務諸表に重大な影響を及ぼします
以下は、発行された会計宣告書です。 注釈当社の連結財務諸表には以下のようなものがあります。
中国では2020年8月北京FASBはASUを発表した違います。 2020-06, 債務—転換やその他のオプションを持つ債務 （ サブトピック 470-20、およびデリバティブとヘッジ契約におけるエンティティの自己資本 （ サブトピック ） 815-40): 事業体における転換商品及び契約の会計’S自己持分. ASU の改正案 違います。 2020-06 負債と自己資本の特徴を持つ特定の金融商品に対する GAAP の適用に関連する複雑さを簡素化する。具体的には、この改正案は、転換商品のガイダンスと、企業の自己株式の契約に対するデリバティブスコープの例外に焦点を当てている。小規模報告会社向け ASU 2020-06この規定は2009年以降に開始された財政年度内に有効だ2023 年 12 月 15 日、 会計年度の中間期間も含めてThe Company does 注釈適用が当社の連結財務諸表に重大な影響を及ぼすと予想される。
はい2023年11月FASBが発表した最新の会計基準2023-07—細分化市場報告(テーマ280報告可能なセグメント開示の改善。 現在 ASC が要求するすべての年次開示が必要です。 280 中間期に含め、最高執行責任者に定期的に提供される重要なセグメント費用の開示、報告対象セグメント別のその他のセグメント項目の説明、および CODM がリソースを配分し、業績を評価する際に使用するセグメント損益の適用可能な追加指標を要求します。すべての公的機関は、次の年次から始まる新しいガイダンスに従ってセグメント情報を報告する必要があります。 2023年12月15日新たな要件に基づき、セグメント報告の開示を強化する予定です。
中国では2023 年 12 月 ， FASBはASUを発表した違います。 2023-09, "所得税(主題 740):所得税の開示を改善する。」 ASU 違います。 2023-09, 所得税率の調整と所得税が支払われる管轄区域に関する情報の一貫したカテゴリーとより大きな分類を要求することにより、所得税開示の透明性、有効性、比較可能性を高めます。このガイダンスは、以降から始まる会計年度の公的事業体に対して有効です。 2024年12月15日早期養子縁組が可能です当社は、新たな要件に基づき、所得税開示を強化する予定です。
その他の会計発表 注釈しかし効果的は 注釈経営陣が当社の現在または将来の連結財務諸表に関連するか、または重大な影響を及ぼすと考えたもの。
注.注4— セグメントの情報
当社の CEO 兼取締役会長は、経営上の意思決定者として、各事業セグメントの取得 · 配分 · 活用に関する意思決定を行っています。当社は現在以下で構成されています。
| ● | ボリンジャーだ当社は Bollinger Motors Inc. の支配権を取得しました。( |
| ● | マレン / ELMS.バイ 2022年11月30日Mullen は、インディアナ州ミシャワカにある ELMS の製造工場と、 Class の設計と構築に必要なすべての知的財産を取得しました。 1クラスと一緒に3電気自動車です。 |
当社のすべての長期資産は、米国にあります。
以下の表は、セグメント別の主な財務情報を示しています （ 違います。セグメンテーションまたはセグメント損益の計測に基づく前回の年次報告書との重大な差異 ） 。
| 2024 年 3 月期第 3 期および第 6 期セグメント報告 | ||||||||||||
| ボリンジャー | Mullen / ELMS | 合計する | ||||||||||
| 2024 年 3 月期第 3 四半期決算 | $ | $ | $ | |||||||||
| 2024 年 3 月期第 6 四半期売上高 | ||||||||||||
| 2024 年 3 月期第 3 期当セグメントの減損前 · 税引前純損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 2024 年 3 月期第 6 期における本セグメントの減損前 · 税引前純損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 2024 年 3 月期第 3 期当セグメントの税引前純損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 2024 年 3 月期第 6 期当セグメントの税引前純損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 部門総資産 | ||||||||||||
| 2023 年 3 月期第 3 期及び第 6 期セグメント報告 | ||||||||||||
| ボリンジャー | Mullen / ELMS | 合計する | ||||||||||
| 2023 年 3 月期第 3 期及び第 6 期間の売上高 | $ | $ | $ | |||||||||
| 2023 年 3 月期第 3 四半期における税引前純損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 2023 年 3 月期第 6 期当セグメント税引前純損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 部門総資産 | ||||||||||||
注：5 — 在庫について
当社の在庫は、原価または純実現可能価値のいずれか低い金額で記載されており、以下のとおりです。
| 2024年3月31日 | 2023年9月30日 | |||||||
| 在庫品 | ||||||||
| Oracle Work in Process | $ | $ | ||||||
| 原料.原料 | ||||||||
| 完成品 | ||||||||
| ディーラーに配送される完成品 | ||||||||
| Less ： 純実現可能価値への減額 | ( | ) | ||||||
| 総在庫 | $ | $ | ||||||
.の間に6人現在までの月2024年3月31日約10ドルです
注：6 — 善意およびその他の無形資産
商誉
純帳簿金額ののれん
定量的なのれん減損試験により、減損 5月．のれんを含む報告単位 （ すなわちボリンジャー生産単位、参照 ） の帳簿金額の範囲に生じます。 注意事項4 — セグメント情報） 公正価値を上回ります実施された減損試験の結果として 2024年3月31日経営者による減損額は
その他無形資産
無期限耐用年数の無形資産は 注釈減価償却された代わりに減損試験不利な市場環境と当社普通株式の市場価格の下落により、当社は、 2012 年に取得した無期限の研究開発中資産をテストしました。 2022年9月ボリンジャーセグメントの一部として （ 参照 ） 注意事項4 - セグメント情報） 、回復可能性のために 2024年3月31日減損損失の計上額は
有限耐用年数の無形資産は、直線法により推定利益期間にわたって償却されます。無形資産の加重平均耐用年数は
| 2024年3月31日 | 2023年9月30日 | |||||||||||||||||||||||
| ネットワークがあります | ネットワークがあります | |||||||||||||||||||||||
| コスト | 積算 | 携帯する | コスト | 積算 | 携帯する | |||||||||||||||||||
| 基礎 | 償却する | 金額 | 基礎 | 償却する | 金額 | |||||||||||||||||||
| 有限寿命無形資産 | ||||||||||||||||||||||||
| 特許 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||
| エンジニアリング設計 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 他にも | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 商標 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 有限寿命無形資産総額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 無期限-生きている無形資産 | ||||||||||||||||||||||||
| 進行中の研究開発資産 | $ | $ | — | $ | $ | $ | — | $ | ||||||||||||||||
| 無期限無形資産合計 | — | — | ||||||||||||||||||||||
| 無形資産総額 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
有限寿命無形資産の将来の償却費の総額は以下のとおりです。
| 9月30日までの年度 | 将来の償却 | |||
| 2024 年 （ 6 ヶ月 ） | $ | |||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 | ||||
| その後… | ||||
| 将来の償却総額 | $ | |||
上には三つそして6人現在までの月2024年3月31日無形資産の償却費は $
注：7 — 負債
短期 · 長期債務
短期債務とは、元本満期が以下の債務と定義される。 1つは1 年以下で長期債務の満期は 1つはこの一年です。
以下は、当社の負債の概要です。 2024年3月31日:
| 帳簿純価値 | ||||||||||||||||||||
| 未払い元本 | 契約書 | 契約書 | ||||||||||||||||||
| 債務タイプ | てんびん | 現在のところ | 長期の | 金利.金利 | 成熟性 | |||||||||||||||
| 成熟した音符 | $ | $ | $ | % | 2019 - 2021 | |||||||||||||||
| 貸付前払い | % | 2016 - 2018 | ||||||||||||||||||
| 債務総額 | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
以下は、当社の負債の概要です。 2023年9月30日:
| 帳簿純価値 | ||||||||||||||||||||
| 未払い元本 | 契約書 | 契約書 | ||||||||||||||||||
| 債務タイプ | てんびん | 現在のところ | 長期の | 金利.金利 | 成熟性 | |||||||||||||||
| 成熟した音符 | $ | $ | $ | % | 2019 - 2021 | |||||||||||||||
| 不動産ノート | % | 2024 | ||||||||||||||||||
| 貸付前払い | % | 2016 – 2018 | ||||||||||||||||||
| 差し引く：債務割引 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 債務総額 | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
債務満期予定
債務満期は以下の通りです。 2024年3月31日:
| 九月三十日まで | ||||||||||||||||||||||||
| 2024 年 （ 6 ヶ月 ） | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 合計する | |||||||||||||||||||
| 債務総額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
応算利息
自分から2024年3月31日そして2023年9月30日債券の未払利子は $
NuBridge Commercial Lending LLC Promissory Note
開ける2022 年 3 月 7 日， 当社の完全子会社である Mullen Investment Properties， LLC は、 NuBridge Commercial Lending LLC と元本金額 $の約束手形 （ 以下「約束手形」 ） を締結しました。
ドローブリッジと Esousa との修正された A & R ノート
開ける2022 年 10 月 14 日， 当社は、 Esousa Holdings LLC （ 以下、「 Essousa 」 ） との間で、元本 $を含む、修正および再記載された担保付き転換社債および担保契約 （ 以下、「 A & R 社債」 ） を締結しました。
非転換担保手形
開ける2023 年 12 月 18 日、 Mullen は、元本金額 $の非転換担保付き約束手形 （ 以下、「約束手形」 ） を発行する債務契約を締結しました。
転換可能な手形
開ける2022年11月14日当社は改正に参入しました 違います。 3（ 「修正」 ） 違います。 3”)に送信する2022年6月7日有価証券購入契約書 （ 改訂版、「シリーズ D SPA 」 ）投資家は $支払った
修正案違います。 3さらに、残りの $は
開ける2022 年 11 月 15 日， 当社は無担保転換社債を発行しました
その結果、当社は、将来のワラント行使の可能性を決済するために利用可能な承認株式の数が不十分であったため、当社は $のデリバティブ負債を認識しました。
開ける2022 年 12 月 23 日， 当社は社債のデフォルトを 注釈社債の完全な転換とワラントの行使を可能にするのに十分な認可株式を有することオン 2023 年 1 月 13 日 ， 当社は、投資家がデフォルトを放棄する和解契約を締結し、 2023 年 2 月 1 日。 その見返りとして、当社は投資家にシリーズ D 優先株式およびワラントの追加株式を購入する権利を付与し、当該投資家の比例分 $に等しい金額で購入した。
.の間に2023年2月債券の残高 （ 元本 $）
注：8 — 保証およびその他のデリバティブ負債および公正価値の測定
ASC825-10公正価値とは、測定日に市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却して受け取るか、負債を移転するために支払われる価格と定義します。
公正価額に近似した価額を有する金融商品
特定の金融商品が 注釈連結貸借対照表における適正価額は、短期的な性質と信用リスクにより、適正価額に近い金額で計上されます。これらの商品には、現金および現金同等物、買掛金および負債が含まれます。買掛金は本質的に短期的であり、一般的に受領時または期限内に支払われます。 30至れり尽くせり90 数日だ
非恒常的公正価値計測の非金融資産
非金融資産は、事業統合の一環として取得した場合、または減損損失を計上した場合にのみ、適正価額で計測する必要があります。参照 注意事項 14 – 財産·工場·設備そして注意事項6 –商業権その他無形資産詳しくはこちらこれらの評価はすべてレベルに基づいている 3これらの資産または負債の公正価値の測定に重要な評価方法論への観察できないインプット.
経常的な適正価額で計測される金融負債
その間に6人現在までの月2024年3月31日そして2023当社は、適正価額で測定される以下の財務負債を有していました。
優先 C ワラント
普通株式に対して行使可能な、シリーズ C 優先株式の売却に関連して発行された令状 （ 以下「優先 C 証券」といいます ） 2021年11月合併契約およびさらなる修正は、 1 株当たり行使価格 $でした。
これらの令状負債は、 ASC の要件により負債として認識された。 480キャッシュレス · エクササイズ （ 優勢なエクササイズ · オプションと考えられていた ） において発行される株式の可変数は、主に固定された金銭価値に基づいていたからです。各ワラントの行使日および各会計期間の終わりにおいて、残っている未行使ワラントのワラント負債は時価換算され、その結果として生じる損益が計上されました。
現在までに2022年12月31日残り
Preferred D Warrants
シリーズ D SPA に従って （ 参照 ） 注意事項7-借金だ） 購入した D シリーズ優先株式 1 株につき、投資家が受け取った
はい2022年9月当社は初期投資額を $
から2022年9月30日
現在までに2022年12月31日当初の優先 D ワラントはすべてキャッシュレスで行使されました
はい2022年11月同社は$を受け取りました
.の間に2023年4月シリーズ D SPA の下での投資権を行使し追加資金を要求しました
はい2023年6月練習しました 二番目投資権の半分を $
はい2023年6月1つは投資家のうち投資権を行使し
シリーズ D SPA の下での最終的な自発的投資権は、投資家のプールによって行使されました。 2023年6月会社は $を受け取った
認定された令状責任 2023年6月これらの投資の初期会計では
自分から2023年9月30日,
.の間に三つ現在までの月2023年12月31日残りの優先 D ワラントの一部はキャッシュレスで行使されました
自分から2023年3月31日
貸借対照表の日付の後、およびこれらの財務諸表が発行可能な日までに、残りのすべての優先D権利証は、キャッシュレスベースで行使され、あります違います。より多くの優先D株式証明書は返済されていない。
株式承認債務の公正価値は、株式承認証行使時に発行可能な株式の数量と時価に基づいて計算される。関連協定により発行される株式数は可変であり、(I)株の最低終値に依存する2(Ii)無リスク金利を除くすべての要素が投資日に固定されたブラック·スコイルズ式から計算される乗数。そのため、株式承認証の確認日及びその後の日付の公正価値は、(I)持分証契約に基づいて、日付に応じて無現金株式証を行使する際に自社が発行しなければならない株式数のBlack Scholes価値及び(Ii)承認持分証契約を規定して、関連日に株式証明書を行使する際に発行すべき株式数の現在の時価に規定されていると推定される。後者の推定値は観察可能な投入(レベル)に基づいている2)は，ずっと高く，DシリーズSPA開始以来の株式証作業のモデルを反映している。
各株式承認証の行使日及び各会計期間が終了したとき、残りの引受権証を行使していない引受権証の負債は時価で計算され、それによって発生した収益又は損失は総合経営報告書において“派生ツール負債が収益/(損失)”と再評価される。
この節で言及したすべての株式承認証の規定は、当社が発行または売却、拘束力のある最終合意を締結し、当社に任意の普通株の発行または売却を要求するか、あるいは株式承認証の条文に基づいて、任意の普通株を発行または売却したとみなされ、1株当たり価格が当時有効な使用価格(いくつかの限られた例外を除いて)より低い場合、株式証明書の行使価格は1株当たりより低い価格に低下しなければならない。さらに、引受権証を行使する際に発行可能な普通株の使用価格および株式数は、株式分割、配当または割り当て、または他の同様の取引によって調整することができる。
その他派生負債
次に確認され、公正な価値で再計量された他の派生負債には、変換可能手形と共に発行された埋め込み派生ツール(主に変換選択権)と、会社がすべての潜在的な未来の転換取引を決済するのに十分な数の認可株式がない場合に、株式の優先株を提出できなかった場合、違約イベント時に金利が自動的に上昇することと、以下の条件を満たすオプション変換機能とが含まれる注釈債務負担者の経済的特徴とリスクは明らかに密接に関連している。これらの派生負債は2022 年 11 月 15 日， 会社が修正案を締結した時違います。 3DシリーズSPAまで(ご覧ください注意事項7-借金だ)優先株を転換し、転換可能な手形に対処し、発行された株式承認証を行使する際に、発行可能な許可普通株式数が不足している。この等債券は公正価値に基づいて入金され、債券の最終転換及び当社株主が年内に発行可能な普通株の増加を許可した後、それぞれ権益に再分類される三つ月末.月末2023年3月。
株式引受証
開ける三月一日14, 2023,当社は銭途自動車(蘇州)有限公司と知的財産権及び流通協定(“知的財産権協定”)を締結し、二つ銭図蘇州支社(ここでは銭図と呼ぶ)。知的財産権協定に基づき、銭図は当社が銭図を使用するいくつかの商標の独占許可を付与し、当社に金図に基づく組み立て、製造及び販売を付与する50北米と南米全土でモデルを展開しました 5人年 （ 参照 ） 注意事項19 詳しくはこちら ） 。これらの権利は取得され、コミットメントは、プロジェクトの実現可能性と収益性の当社の評価にのみ有効になります。
当社は、当社が知的財産権契約に署名するための検討の一環として、 Qiantu USA に対して、
Qiantu ワラントは、契約ごとに、 Qiantu USA の裁量により、いつでも行使できます。 九月一日30, 2023至れり尽くせり九月一日30, 2024はい
当社は予想通り 5月．注釈契約期間中に発行可能な普通株式の十分な数を有すること （ 最大限 ） 2024 年 9 月 ） 。 ワラントの行使に伴って発行される株式は 注釈登録され、 Qiantu Warrants は開始時に公正価値で認識されました （ $
当社は、これらのデリバティブの発行時及び再評価時に、以下の仮定に基づき、ブラック · ショールズ価格モデル及び二項オプション評価手法を用いて、これらのデリバティブの公正価値を推定しました。1） 配当利回りは
連結貸借対照表における定期公正価値で計上された項目の内訳 （ 観測可能 · 観測不可能インプットの水準別 ） 2024年3月31日そしてさらに 2023年9月30日以下に示す
| オファー | 意味が重大である | |||||||||||||||
| 活動状態にある | 他にも | 意味が重大である | ||||||||||||||
| 市場： | 観察できるのは | 見えない | ||||||||||||||
| 3月31日 | 同じ資産 | 入力量 | 入力量 | |||||||||||||
| 2024 | (レベル1) | (レベル2) | (レベル3) | |||||||||||||
| 派生負債 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| オファー | 意味が重大である | |||||||||||||||
| 活動状態にある | 他にも | 意味が重大である | ||||||||||||||
| 市場 | 観察できるのは | 見えない | ||||||||||||||
| 九月三十日 | 同じ資産 | 入力量 | 入力量 | |||||||||||||
| 2023 | （ レベル 1 ） | (レベル2) | (レベル3) | |||||||||||||
| 派生負債 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
ワラントおよびその他のデリバティブ負債の変更の概要は以下のとおりです。
| バランス、2023年9月30日 | $ | |||
| デリバティブ負債の再評価損失 （ 利益 ） | ||||
| 期末の未完了令状行使による株式発行責任への分類変更 | ( | ) | ||
| ワラント普通株式への転換 | ( | ) | ||
| 残高 2024 年 3 月 31 日 | $ | |||
| バランス、2022年9月30日 | $ | |||
| 転換商品発行時に認識されるデリバティブ負債 | ||||
| 承認株式不足時のデリバティブ負債 | ||||
| デリバティブ負債の再評価損失 （ 利益 ） | ||||
| 十分な普通株式の承認によるデリバティブ負債の自己資本への分類変更 | ( | ) | ||
| ワラントによる株式の過剰発行による資金調達損失 | ||||
| ワラントによる株式の超過発行による債権 | ||||
| 期末の未完了令状行使による株式発行責任への分類変更 | ( | ) | ||
| ワラントの普通株式への転換 | ( | ) | ||
| バランス、2023年3月31日 | $ |
注：9 — 株主持分
普通株
特別会合で 2023年1月25日株主総会は、当社の承認普通資本金を増資する提案を承認しました。
詳細に説明されているように 注意事項1 - 事業内容とプレゼンテーションの基礎 上記は 2023年12月31日当社は一連の逆株分割を実施していますすべての株式分割により、発行済普通株式および発行済普通株式が減少し、 注釈認可普通株式や優先株式に影響します会社は
普通株保有者には権利がある1つはすべての株主総会で開催される普通株式 1 株につき投票します当社が自発的または非自発的を問わず清算、解散または清算された場合、普通株主は、当社の優先株式の保有者に対して清算優先権がある場合には、残りの資産を受け取る権利があります。普通株式保有者は 注釈取締役会が宣言しない限り配当を受けることができます今日まで、 違います。普通株式の保有者に配当が宣言または支払われています。
当社が、貸借対照表日付近に、当社がワラント行使通知又は優先株式転換通知を受領し、譲渡代理人に対して当該命令を発行し、貸借対照表日以降にのみ有効に行使される場合、当該普通株式は貸借対照表に保有普通株式として提示されますが、 注釈発表されました。
管制協定の変更
開ける2023年8月11日取締役会は、会社が各非従業員取締役と最高経営責任者と制御変更協定を締結することを許可した。各非従業員取締役と締結した制御権変更協議によると、当社の制御権が変動すると、いかなる非帰属持分報酬も直ちに全数帰属し、このような非従業員取締役は$を獲得する
優先株
当社の登録証明書の条項によると、取締役会5月．私たちが許可しているが発行されていない優先株の権利、優先株、そして条項を決定する。その改正された第2回改正及び再登録された会社登録証明書の条項に基づいて、優先株株式を転換する際には、当該等の転換後の株式は抹消される注釈発行可能です。自分から2022年7月26日その会社の登録証明書の改訂により法定優先株が増加したため，会社はすでに
当社は、シリーズ A 優先株式、シリーズ B 優先株式、シリーズ C 優先株式、シリーズ D 優先株式、シリーズ AA 優先株式を指定しており、これを抹消しています。
開ける2024 年 5 月 1 日、 当社は、権利契約の採択に関連して、シリーズ A— の権利、権限および優先事項を記載した指定証明書を提出しました。1ジュニア参加優先株式額面価値 $0.0011 株あたり 注意事項21-後続の活動もっと詳細を知っています。
いくつありますか違います。優先株式との取引は 6人現在までの月2024年3月31日.
優先株式の取引について 三つそして、6人現在までの月2023年3月31日具体的な内容は以下のとおりである
| 優先株 | 優先株 | 優先株 | 優先株 | 優先株 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 合計する | Aシリーズ | Cシリーズ | Dシリーズ | シリーズ AA | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株 | 金額 | 株 | 金額 | 株 | 金額 | 株 | 金額 | 株 | 金額 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| バランス、2022年9月30日 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 優先株式の転換のための普通株式の発行及び配当 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 役員向け優先株式 AA シリーズ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 優先株式シリーズ AA の払い戻し | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| バランス、2023年3月31日 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 残高、2023年1月1日 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 優先株式の転換のための普通株式の発行及び配当 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 優先株式シリーズ AA の払い戻し | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| バランス、2023年3月31日 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
償還権
優先株式の株式は 注釈強制償還の対象となります
シリーズ C 優先株式及びシリーズ D 優先株式は、転換時に発行される普通株式の発行が登録され、かつ登録書が有効であることを条件として、以下のスケジュールに従って当社により自発的に償還することができます。
年.年1:
年.年2:Redemption in
年.年3:Redemption at
年.年4:Redemption at
年.年5:Redemption at
年.年6そしてその後 ： 償還
シリーズ C 優先株式およびシリーズ D 優先株式は、発行価格 （ $） に等しい 1 株あたりの償還価格で、当社により償還可能です。
配当をする
シリーズ A およびシリーズ B 優先株式の保有者は、取締役会が宣言した場合、非累積配当を受けることができます。シリーズ A 優先株式およびシリーズ B 優先株式の保有者は、普通株式に対して支払われる現金配当に比例ベース （ 普通株式に「換算された」ベース ） で参加します。
シリーズ C 優先株式は、当初累積的に提供されていた。
シリーズ D 優先株式は A
会社(The Company)5月．（ i ） PIK に続いて発行可能な株式が有効な登録申告書の対象となる場合、 （ ii ） 当社が NASDAQ のすべての上場要件を遵守している場合、および （ iii ） 当社の普通株式の 1 日平均取引ドル高が以下の場合、現物支払い （ 「 PIK 」 ） 選択により、任意の月の配当金を支払うことを選択します。 10取引日は任意の期間で 20NASDAQ の連続した取引日は $以上です
清算·解散·清算
清算事象が発生した場合、シリーズ D 優先株式の保有者は、他のシリーズ優先株式または普通株式の保有者に対する収益の分配に先立って、その所有を理由とする普通株式の保有者に対する収益の分配に優先して、シリーズ D 当初の発行価格 （ $） に等しい 1 株当たり金額を受け取る権利があります。
清算事象が発生した場合、シリーズ B 優先株式の保有者は、シリーズ D 優先株式の保有者の権利の完全な執行後、他のシリーズ優先株式または普通株式の保有者に対する収益の分配に先立って、その所有を理由とする優先株式または普通株式の保有者に優先的に、1 株当たりシリーズ B 当初の発行価格に宣言済みで未払いの配当を加えた金額 （
D系列優先株とB系列優先株の清算事件により分配が完了した後，C系列優先株の所有者は，その所有権によりA系列優先株または普通株保有者への任意の収益分配に優先し，1株当たりC系列オリジナル発行価格($)に相当する金額を得る権利がある
D系列優先株、B系列優先株、C系列優先株の清算事件により分配が完了した後、A系列優先株の保有者は、普通株を持っているため、普通株保有者に任意の収益を優先的に分配する権利がある
転換する
Aシリーズ優先株の1株当たりは所持者の選択権に応じて随時転換することができます
シリーズ B 優先株式及びシリーズ C 優先株式は、発行価格を当該転換価格で割って決定される数の普通株式に、いつでも保有者の選択により転換可能である （ いずれの場合も、調整の対象となります ） 。As of 2024年3月31日いくつありますか
シリーズ C 優先株式の各株式は、 （ A ） シリーズ C 優先株式の発行が日本証券法に基づき登録された直後に効力を有する時点で適用される換算レートにより、自動的に普通株式に換算されます。 1933登録が有効であり、 （ B ） 会社の普通株式の取引価格が 二つ シリーズ C の換算価格の倍 20 取引日は任意の期間に 30 ナスダック · キャピタル · マーケットの連続取引日数、および （ C ） 当該期間中の当社普通株式の 1 日平均取引額 20 取引日数が $以上です
シリーズ D 優先株式は、各保有者の選択により、シリーズ D 当初の発行価格 （ 該当する場合には、それに対する未払いの未払い配当および累積配当を加算して決定される普通株式の数にいつでも転換可能です。 注釈シリーズ D 換算価格によって、指定証明書に定められた調整の対象となります。As of 2024年3月31日シリーズ D の各株式は転換可能です。
シリーズ D 優先株式の各株式は、 （ A ） シリーズ D 優先株式の基礎となる普通株式の発行が証券法に基づき登録され、当該登録が有効であり、 （ B ） 当社普通株式の取引価格が以下の金額を超えた時点で、直ちに有効な時点における適用される転換レートで自動的に普通株式に転換されます。 二つ シリーズ D 変換価格の倍 20 取引日は任意の期間に 30 ナスダック · キャピタル · マーケットの連続取引日数、および （ C ） 当該期間中の当社普通株式の 1 日平均取引額 20 取引日数が $以上です
投票権
普通株式及びシリーズ A 、シリーズ B 及びシリーズ C 優先株式の保有者は、すべての事項について、常に単一のクラスとして共同で投票する。（ 取締役の選挙を含む ） 株主の投票に付されるもの。ただし、シリーズ A 優先株式、シリーズ B 優先株式又はシリーズ C 優先株式の権利、優先権及び特権に悪影響を及ぼす提案は、適用される場合には、影響を受ける優先株式の利害関係において過半数によって承認されなければなりません。 5月．はい…。
普通株式、 B シリーズ優先株式、 C シリーズ優先株式の保有者は、 1つは該当する場合には、当該シリーズ B 優先株式および / またはシリーズ C 優先株式に転換可能な普通株式ごとに投票権を有する。シリーズ A Preferred の各保有者は
シリーズ D 優先株式の保有者は 違います。保護投票権を除く投票権 （1つは清算事象の承認、配当、清算、償還又は議決権、合併又は統合の締結等において D シリーズ優先株式に優先又は同等の有価証券の発行の承認
シリーズ AA 優先株式
シリーズ AA 指定証明書、提出されました。 2022年11月シリーズ AA 優先株が
シリーズ AA 優先株は 注釈当社の他の種類の株式または一連の株式またはその他の有価証券に転換または交換可能であること。シリーズ AA 優先株は 違います。自発的または非自発的を問わず、当社の清算、倒産、組織再編、合併、買収、売却、解散または清算を含む当社の資産の分配に関する権利。シリーズ AA 優先株式の保有者は 注釈あらゆる種類の配当を受け取る権利があるオン 2022年11月14日当社は、最高経営責任者であるデイビッド · ミチェリーと引受および投資代理契約を締結し、これに基づき、当社が発行および売却した 1つは当社の AA シリーズ優先株式の株式を $
注：10 1 株当たりの損失
普通株式 1 株当たり利益 （ EPS ） は、普通株主に割り当てられた純利益を、発行済普通株式の加重平均株式数で割って算出します。希薄化 EPS は、普通株主に配分される利益に希薄化転換優先株式およびワラント行使のために募集可能な優先株式の配当を加えた金額を、発行済普通株式の加重平均株式に、発行済ワラントの希薄化効果および転換優先株式の転換による希薄化額 （該当する場合） を加えた金額で割って算出します。
上には三つそして6人現在までの月2024年3月31日そして2023なお、発行済のワラント、転換社債および優先株式は、希薄化株式数から除外されている。これは、「 if—converted method 」では希薄化防止効果があるためである。
以下の表は、普通株主に起因する純損失と、普通株式 1 株当たり基本純利益および希薄化純利益の計算に使用される純損失の調整を示しています （ 逆分割を適用します。参照 ） 。 注意事項 1 - 事業内容と提示の根拠):
| 3月31日までの3ヶ月間 | 3 月 31 日までの 6 ヶ月間 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 普通株主は純損失を占めなければならない | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 減 ： 優先株配当免除 / （ 発生 ） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 普通株式 1 株当たり基本純損失の算出に使用される純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 1株当たり純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 加重平均流通株、基本株、希釈株 | ||||||||||||||||
注：11 — 株式ベースの報酬
当社は、毎年の裁量的な株式報酬プログラムの一部であるインセンティブプランを有しています。計画には、コンサルタントと従業員、取締役と役員が含まれます。当社は、株式報酬制度に基づく普通株式の新規発行を行っており、現金は 注釈株式ベースの支払い契約に基づいて付与された株式商品の決済に使用されました
| 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間 | 3 月 31 日までの 6 ヶ月間、 | |||||||||||||||
| 株式報酬費用の構成について | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||
| CEO 株式に基づく業績賞負債の再評価 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||
| 従業員 · 取締役に対する株式報酬 | ||||||||||||||||
| コンサルタントに対する株式報酬 （ 株式分類 ） | ||||||||||||||||
| コンサルタントに対する株式報酬 （ 負債分類 ） | ||||||||||||||||
| 株式に基づく報酬総支出 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
会社の従業員
当社の従業員は、高級管理者を含み、関連要件書や雇用契約に規定されている一定数の普通株式を取得する権利があり、我々の取締役会報酬委員会の承認を受ける必要があります。従業員に発行される株式奨励総支出は、発行された関連株式数の付与日を公正価値とし、サービス期間中に追加実収資本に比例して確認する。従業員に対する報酬の大部分は株式によって分類されている。従業員と締結した株式ベースの報酬契約に関する負債総額は#ドル
コンサルティング会社
会社はまた、コンサルティング、マーケティング、研究開発、法律、その他のサービスを提供する外部コンサルタントに株式ベースの報酬を時々発行しています。個別協議に規定される株式数、又は当該株式等の貨幣価値(例えば、適用される)は、当社行政総裁が協議し、取締役会報酬委員会の承認を受ける。これらのコストは通常、一般的かつ行政的コストおよびいくつかの資格コストの中で専門費用として報告される5月．研究開発費の一部として列報します($
これらの株式ベースの報酬の一部は、株式ベースの従業員報酬と同様に計算される株式に分類される。当社のコンサルタントに対する株式報酬の他の部分は、主にコンサルタントが獲得する権利のあるいくつかの株式が主に契約に基づいて決定された通貨価値に基づいている場合に負債に分類される。この場合、債務の計上部分は、十分な数の株式が発行されるまで、提供されたサービス部分および会社普通株の市場価格に基づいて期間毎に再評価される。以下の日までのコンサルタントへの責任2024年3月31日総額$に達する
CEOインセンティブ·プログラム
会社はCEO業績株奨励協定を締結し、取締役会と株主の許可を得て#年に承認した2022 (“2022PSAプロトコル“)およびCEOパフォーマンス株式奨励プロトコル、取締役会および#年の株主によって承認された2023 (“2023PSAプロトコル“).これらの計画によると，首席執行幹事は株式ベースの報酬を得る権利があり，一般に以下のように計算される
上の表“CEO株式業績報酬責任再評価”プロジェクトで確認されたコスト(収入)は、PSAプロトコル下の普通株の実際の発行とこれらの支出の再評価を表しており、将来可能な報酬に使用される。マイルストーンに達する可能性が高い場合、このような株式ベースの補償はサービス期間内に累積される。株式発行の負債(予想業績が予想より遅れた場合は、非流動負債に列記する12貸借対照表後日数ヶ月)貸借対照表日ごとにサービス期間の長さ、普通株の現在の市価および発行済み普通株の株式数に基づいて再評価し、株式を発行するまで、またはマイルストーン要求を満たすまで違います。より長い可能性があります
自分から2024年3月31日将来の報酬のプロジェクトは2022PSAプロトコル金額は約ドルです
自分から2024年3月31日将来の報酬のプロジェクトは2023PSAプロトコル金額は約ドルです
注：12 — 発生経費およびその他の経常負債
| 2024年3月31日 |
2023年9月30日 |
|||||||
| 決済費用及び弁護士費用の引当 |
$ | $ | ||||||
| 税金を納める |
||||||||
| 賃金総額を計算すべきである |
||||||||
| 応算利息 |
||||||||
| 責任を返金する |
||||||||
| 発生経費 — その他 |
||||||||
| 合計する |
$ | $ | ||||||
注：13 - 株式の発行に対する責任
株式を発行する責任 2024年3月31日（ 現在の負債額は $
注：14 — プロパティ、プラント、および設備、ネット
資産、プラント、設備は以下のとおりです。
| 3月31日 | 九月三十日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 建物.建物 | $ | $ | ||||||
| 機械と設備 | ||||||||
| 建設中の工事 | ||||||||
| 土地 | ||||||||
| その他固定資産 | ||||||||
| 累積減損を除く資産総コスト | ||||||||
| 減算：減価償却累計 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 財産·工場·設備，純資産 | $ | $ | ||||||
終了した会計年度第 4 四半期 2023年9月1日不利な市場環境、当社普通株式の市場価格の下落、および予算の業績が以前に作成された予算と比較して失敗したことにより、長期資産の回収可能性についてテストを行いました。テストは 2023年9月1日独立した経営陣の支援を受けて 第三に— 割引キャッシュフロー法とガイドライン公開会社法の両方を使用した当事者評価の専門家。ELMS / Legacy Mullen セグメントの不動産、設備、設備の公正価値 （ レベルに分類 ） 3公正価値階層の ） は、価値に対するコストアプローチと市場アプローチを利用して単独で決定されました。ボリンジャーセグメントの資産 （ 参照 ） 注意事項4 - セグメント情報)はい注釈のれんの減損を除いて 注意事項6- のれん及びその他の無形資産).減損損失額は $。
資産 · 設備に関する減価償却費 三つそして6人現在までの月2024年3月31日 $でした
注：15 — 前払い費用と前払い在庫
| 2024年3月31日 |
2023年9月30日 |
|||||||
| 前払い費用と前払い在庫 |
||||||||
| 前払い費用 |
$ | $ | ||||||
| プリペイドサービス |
||||||||
| 在庫を前払いする |
||||||||
| 税関保証債券の支払 |
||||||||
| プリペイド展示会 |
||||||||
| その他前払金 |
||||||||
| 前払い費用と前払い在庫の合計 |
$ | $ | ||||||
注：16 — 運営費
一般的な費用と行政費用には以下の費用が含まれている
| 3月31日までの3ヶ月間 | 3 月 31 日までの 6 ヶ月間 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 専門費 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 広告 · プロモーション | ||||||||||||||||
| 和解と処罰 | ||||||||||||||||
| 減価償却 | ||||||||||||||||
| 償却する | ||||||||||||||||
| 従業員への報酬 | ||||||||||||||||
| 光熱費 · 事務費 | ||||||||||||||||
| 従業員福祉 | ||||||||||||||||
| 上場 · 規制手数料 | ||||||||||||||||
| メンテナンスとメンテナンス | ||||||||||||||||
| レンタルする | ||||||||||||||||
| 役員経費 · 役員報酬 | ||||||||||||||||
| 他にも | ||||||||||||||||
| 合計する | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
プロフェッショナル手数料の主な部分は、株式報酬に関連しています。 注意事項 11- 株式ベース報酬より多くの情報を得るために。
研究と開発
研究開発費の 6人現在までの月2024年3月31日そして2023 $は
注：17 — 賃貸借
当社は、特定のオフィス、製造 · 倉庫施設、土地について様々なオペレーティングリース契約を締結しています。オペレーティングリースは、使用権資産、およびリース負債の経常および非経常部分の認識につながりました。これらの使用権資産には、賃貸借開始時に発生した賃貸借料支払いおよび初期直接費用も含まれており、賃貸借インセンティブは除きます。リース条件 5月．リースを延長または終了するオプションを含めますそのオプションを行使することが合理的に確実な場合リース支払に対するリース費用は、リース期間にわたって直線ベースで認識されます。当社は、リースコンポーネントと非リースコンポーネントの両方の支払いを必要とするリース契約を有しており、これらを単一のリースコンポーネントとして計上することを選択しました。特定のリースでは、インデックスまたはレートに基づいてリース支払いを毎年増加させます。
開ける2023 年 11 月 1 日， 当社は
リース資産 · 負債については、下表のとおりです。
| 2024年3月31日 | 2023年9月30日 | |||||||
| 資産： | ||||||||
| 経営的リース使用権資産 | $ | $ | ||||||
| 負債： | ||||||||
| 賃貸負債を経営し、流動 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 非流動経営賃貸負債 | ( | ) | ( | ) | ||||
| リース総負債 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 加重平均残存リース期間 ： | ||||||||
| リース経営(年) | ||||||||
| 加重平均割引率： | ||||||||
| 賃貸借契約を経営する | % | % | ||||||
アメリカ人にとっては三つそして6人現在までの月2024年3月31日， 我々は、 $金額の使用権資産の減損を認識しました
| 運営リースコスト： | 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間 | 3 月 31 日までの 6 ヶ月間、 | ||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 固定リースコスト | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 可変と短期レンタルコスト | ||||||||||||||||
| 転貸収入 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| リース総コストを経営する | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
以下の表は、オペレーティング · リース負債の満期を反映しています。 2024年3月31日:
| 9月30日までの年度は | ||||
| 2024 年 （ 6 ヶ月 ） | ||||
| 2024 | $ | |||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 | ||||
| その後… | ||||
| 賃貸支払総額 | $ | |||
| 差し引く：推定利息 | ( | ) | ||
| 賃貸負債現在価値 | $ |
注：18 — 所得税金
会社とその以下の 100%子会社は別々の納税申告を行っており、所得税引当金を「別々の申告」方式で算出しています。セクション 174控除と R & D クレジットは連結納税規則を使用して計算され、メンバー間に配分されます。重大な異常またはまれに発生する項目の税務効果は、推定年間実効税率の計算から除外され、発生した中間期間に認識されます。
当社は、米国および州の繰延税金資産の純価値に対して、完全な評価引当金を維持しています。 注釈“に遭遇するよりもそうじゃない“要求事項は 2024年3月31日そして2023年9月30日.
注：19 — 不測の事態およびクレーム
ASC450.20訴訟、規制、税務およびその他の事項からの潜在的な損失を含む不測の事態の開示と認識を管理します会計基準では、「不測の損失」とは、「事業体に対する損失の可能性に関する不確実性を伴う既存の条件、状況、または状況のセットであり、最終的に解決される。 1つは将来の出来事が起こるか、起こらないか」。ASC 450損失の不測の事態に対する発生が必要です 1つは損失の事実を確認する将来的事象が発生し、損失額が合理的に推定できる場合。この基準の下では、事象が起こりそうなときに起こりやすい。
当社は、通常の事業の過程で発生する主張および実際の請求および訴訟の対象となります。当社経営陣は、かかる法的手続やクレームを継続的に見直し、発生 · 開示の決定にあたっては適切な会計ガイダンスに従います。当社は、損失の発生の可能性があり、かつ合理的に見積もることができる不測の事態については、発生額を認識し、連結財務諸表の作成のために必要な場合には、発生額および発生額を超える合理的に見積もることができる損失額を開示します。 注釈誤解を招くASC の要求に従って 450やってる 注釈可能な場合に負債を記録する注釈可能性が高い場合や可能性が高いが、金額が合理的に見積もることができない場合。損失の見積もりや損失が収入に計上されるべきかどうかを見積もるためには、経営陣は不利な結果の可能性の程度や損失額を合理的に推定する能力などを評価している。
我々の法的訴訟や他のインシデントの結果は本質的に予測不可能であり，重大な不確実性の影響を受け，我々の経営業績や特定時期のキャッシュフローに大きな影響を与える可能性がある。私たちは、少なくとも四半期ごとに、任意の以前の計算項目および合理的に開示される可能性のある損失の金額を含む、私たちの法的手続きの発展および負債金額に影響を与える可能性のある他の事件を評価し、私たちの計算すべき項目および開示に適切な調整および変更を行う。私たちが開示していることには注釈損失額や損失範囲の推定も含めて、このような推定は注釈私たちはどうでもいいかもしれません5月．非通貨救済策が適用される可能性のある損失や損失範囲は推定できない。このような問題が最終的に解決される前に、もし私たちの任意の推定と仮定が変化したり、正しくないことが証明されたら、私たちは5月．記録金額を超える損失が発生し、これは私たちの業務、総合財務状況、運営結果、あるいはキャッシュフローに実質的な影響を与える可能性があります。
私たちの法律手続きに関する資料は注意事項19 –不測の事態とクレーム弊社年報連結財務諸表付記10-今年度までのK2023年9月30日.本稿で述べた以外にも，違います。当社および / またはその子会社に関わる法的手続に関する追加更新。
Qiantu モーター （蘇州） LTD。
本件は、 Mullen と Qiantu Motor （Suzhou） Ltd. （以下「 Qiantu 」） との間の契約紛争から生じています。 K50Mullen の車。オン 2020 年 7 月 1 日 裁判所はこの問題を仲裁に命じたアメリカ仲裁協会に提出されました。 2021年2月9日コロラド州デンバーの仲裁のためにオン 2023 年 3 月 14 日， 当事者は、 Mullen と Qiantu の間のすべての係争中の訴訟の完全な解決を提供する和解合意を締結しました。Mullen はホモロゲーションコストの分析を継続し、当事者は欧州領土へのライセンス権の交渉を継続しています。
国際ビジネスマシン （ 英語版 ）“IBM”)
開ける2019年5月7日国際商業機器会社(IBM)はニューヨーク州最高裁判所にマレン技術会社を起訴した。このことは，マレンとIBMの間の共同開発と技術ライセンスプロトコル，特許ライセンスプロトコルとマーク商標プロトコルに関する契約紛争に起因している。
当社は支払い済み金額(ドル)を確認しました
TOA Trading LLC訴訟
開ける2022年4月8日Toa Trading LLCとMunshibari LLC(“原告”)は米国フロリダ州南区地方裁判所に当社とマレン技術会社を提訴した。原告は契約違反または不当所得についてクレームを出し、合併に関連する未払い発見者の費用に関連し、損害賠償、判決前と判決後の利息、および合理的な費用と支出の裁決を要求する。
2008年まで、会社は予想された決済費用を計算した2024年3月31日.
DBIリース買い戻しサービス有限責任会社、Drawbridge Investments LLC
開ける2023 年 3 月 2 日 DBIとDrawbridge Investments LLC(総称して“Drawbridge”)はニューヨーク州、ニューヨーク県の最高裁判所商務省に訴訟を起こし、マレンを告発した。苦情はDBIが最大$を購入する権利があることを規定する書面協定に由来する
開ける2023年12月5日和解の一環として、ドローブリッジは、裁判所が認めた Mullen の解雇動議に対する控訴を撤回した。 2023 年 8 月 25 日， 偏見です当事者が署名した契約に基づき、当社は $を支払った。
GEM グループについて
開ける2021 年 9 月 21 日， GEM グループは、宣言的救済と損害賠償を求めるマレンに対して、米国仲裁協会に仲裁要求と請求書を提出しました。本件は、有価証券購入契約の違反の申し立てから生じています。 2020 年 11 月 13 日。 開ける2023年11月17日仲裁人は Mullen and Mullen Technologies ， Inc. を発見した責任に関する部分最終裁定を発行しました。（ 「 MTI 」 ） は、有価証券購入契約および関連契約 （ 「 GEM 契約」 ） を否認し、違反していました。 オン 2024 年 1 月 29 日 当事者は損害賠償と配分の問題に関するブリーフィングを完了しました 現在まで、 違います。損害賠償の裁定が出されました
開ける2023年8月3日仲裁人はマレンに $を預けるよう命じた
On or about On 2023 年 12 月 28 日 マレンと MTI は GEM グループとクリストファー F に対して苦情を提起した。ニューヨーク州南部地区連邦地方裁判所において、 GEM グループとブラウン氏は、 GEM グループが未登録ディーラーとして活動している間に、 GEM 契約を締結することにより、連邦証券法に基づく違法な証券取引に従事したとして、とりわけ主張しています。 苦情は、とりわけ、 GEM 契約が無効であることを宣言する命令を求めています。 初めから計算する待って2024 年 4 月 8 日、 地方裁判所はその訴訟を棄却しました
同社は累計で$を計上している
マレン株主訴訟法
マーガレット · シャウブ対マレン · オートモーティブ事件
開ける2022年5月5日原告のマーガレット · シャウブは、株主であるとされる米国カリフォルニア州中央地区地方裁判所に、同社および同社の最高経営責任者であるデイビッド · ミチェリー、および前身会社の最高経営責任者であるオレグ · ファイラーに対して、推定集団訴訟を提起しました （ 「シャウブ訴訟」 ） 。この訴訟は、 Schaub が個別に、また推定株主のクラスを代表して提起し、当社のビジネスパートナーシップ、技術、および製造能力に関する虚偽または誤解を招く声明を主張し、セクションの違反を主張しました。 10(b)そして、 20(A)#年“証券取引法”1934（ 「交換法」 ） と規則 10b-5公布されました修正された苦情は 2022年9月23日会社、マレン·テクノロジーズ、ミッチリさんにクレームをつけます。Schaubの訴訟は推定された株主の証明を求め，金銭賠償，合理的な費用と支出の裁決を求めている。
2008年まで、会社は予想された決済費用を計算した2024年3月31日.
トリノン·コールマンはDavid·ミチェリらの事件を訴えた。
開ける2023年12月8日Trin on Colemanは、主にSchaub訴訟で主張されている問題やクレームに関連して、テラワ州衡平裁判所に株主派生訴訟を起こし、Micheryさんと会社役員のPuckettさん、ウィンターさん、Betorさん、Miltnerさん、Newさん(“Coleman訴訟”)の名義で起訴されたといわれる株主派生訴訟を提起します。そしてお金の補償と合理的な費用と支出の判決を求める。
デヴィッド·グルーはマレン自動車会社を訴えました
開ける2022年5月12日株主のDavid·グルーは、会社、ミッシリ·さん、フェレルさんについての集団訴訟を米カリフォルニア州中心部の裁判所に提起したと言われている(“グル訴訟”)。この訴訟はグルー個人とマレン代表のように推定された株主によって提起され、マレンの商業パートナー関係、技術、製造能力に関する虚偽または誤解性陳述を主張し、条項違反を告発した10(b)そして、 20(A)“取引所法案と規則”10b-5.Gruの訴訟は、この訴訟を集団訴訟として宣言し、金銭損害賠償、判決前と判決後の利息、そして合理的な費用と支出の判決を求めようとしている。開ける2022年8月4日裁判所はこの訴訟をSchaub訴訟に統合し、行政上のこの訴訟の終了を命じた。
ジェフ·ウィット訴レン自動車会社です
開ける2022年8月1日株主といわれるジェフ·ヴィットさんとジョセフ·ビル·ビグリアは、会社の利益と権利のためだけでなく、ミシェル·さん、フィラー·さん、以前取締役のイグナシオ·ノヴォア、メアリー·ウィンター、ケント·パケット、マーク·ベト、ウィリアム·ミートナー、ジョナサン·ニューンなど、被告の名義でカリフォルニア州中心部の裁判所に株主派生訴訟を提起したそうです。Wittの訴訟は受託責任違反，不当所得，支配権乱用，会社資産の浪費，第違反を主張している14主にSchaub訴訟で主張された問題とクレームと関連がある。ウェートの訴訟はお金の補償と合理的な費用と支出を要求する。
ハニ·ムールはDavid·ミチェリらの事件を訴えた
開ける2022年9月30日Hany Morsy(株主と言われる)は、Micheryさん、Firerさん、元会社役員ジェリー·オルバン、会社役員Novoaさん、ウィンターさん、Puckettさん、Betorさん、Miltnerさん、Newさん(Morsy訴訟)で被告として株主派生訴訟を提起しました。この訴訟は受託責任の違反、統制権の乱用、深刻な管理の不備、会社の資産の浪費、条項違反に対するクレームを主張している14主にSchaub訴訟で主張された問題とクレームと関連がある。Morsy訴訟は、同社にその会社の管理と内部手続きを改善し、金銭損害賠償、判決前と判決後の利息、賠償及び合理的な費用と支出の判決を求めることを指示することを目的としている。開ける2022年11月8日裁判所はこの件とウィットの訴訟を合併した(上記参照)。
チョステン カリス デイヴィッド · ミシェリー
開ける2023 年 4 月 27 日 株主とされる Chosten Caris は、フロリダ州アラチュア郡の第 8 司法巡回区において Michery 氏に対して苦情を提起しました （ 「 Caris 訴訟」 ） 。 この訴訟は、セクションに基づく請求に対する損害賠償を求めることを目的とする。 10(b)取引法及び規則の 10b-5公布されました カリス訴訟は懲罰的損害賠償も求めている。オン 2023 年 5 月 17 日， Michery 氏は、 Caris 訴訟をフロリダ州北部地区連邦地方裁判所に撤回しました。
Martis v. Michery et al. 。
開ける2024年3月14日株主とされるマリウス · マルティスは、名目上の被告として当社の権利と利益のために、米チェリー氏、当社の取締役であるウィンター氏、ベトール氏、パケット氏、並びに米国ニュージャージー地区地方裁判所に株主デリバティブ訴訟を提起しました。 第三にOleg Firer 、 Jon Najarian 、 John Roland 、 Todd Raarup 、 Argus Merchant Services 、 LLC 、 RBL Capital Group LLC （ 「 Martis 訴訟」 ） の当事者本訴訟は、 Net Element ， Inc. に関する請求に対する損害賠償を求めることを目的としています。（ 「 Net Element 」 ） 合併および Net Element の決済処理事業の売却、セクションの下で生じる 10(b), 14(a), 20, 21Dそして29(b)取引法だけでなく、受託者義務違反の請求も行っています。 マルティス訴訟は、取り消し、金銭的損害賠償、合理的な手数料および費用の裁定を求めています。
他にも事項がある
未払い債務決済
で議論されたように 注意事項7-借金だ、On2023 年 12 月 18 日、 マレンは、元本額 $の非転換担保証券手形を発行する債務契約を締結しました。
注：20第三者関連者取引
関連当事者債権
独立事業体としてのスピンオフと合併の完了に先立ち 2021年11月5日当社は MTI の一部門として運営されており、同社の CEO が支配的な財務権益を有し、 CEO 兼会長を務めていた。スピンオフ取引及び合併後 2021年11月5日当社は給与計算および関連する報酬手当を処理し、支払い 11移行サービス契約 （ 「 TSA 」 ） に基づき、 MTI にのみサービスを提供した従業員および MTI が利用する施設の賃料。TSA の条件により、 MTI は当社から前払われた金額を毎月返済し、ペナルティは以下のいずれかより低い額で計算されます。 追加する
開ける2023年3月31日当社は約 $
開ける2024年1月16日当社は、 Mullen Technologies ， Inc. との間の移行サービス契約を終了しました。未払いの全額 （ 未払いの債権、前払いおよび関連する利子および罰金を含む ） を全額決済した現金支払いを受けました。
ディレクターサービス提供
上には6人現在までの月2024年3月31日当社の非従業員取締役は、当社の取締役会および取締役会の委員会における奉仕に対する報酬を $金額で獲得しています。
ウィリアム · ミルトナー
ウィリアム · ミルトナーは、 Mullen Automotive およびその子会社に法律サービスを提供する訴訟弁護士です。Miltner 氏は、当社の取締役にも選出されています。For The 6人現在までの月2024年3月31日， ミルトナー氏は $の権利があった
メアリーウィンター
コーポレート · セクレタリー兼取締役のメアリー · ウィンターは、コーポレート · セクレタリーの責任に対して $の補償を受けます。
注：21 — その後のイベント
経営陣はその後の出来事を評価 2024年5月14日これらの財務諸表が発行可能になった日付です以下に記載する場合を除き、経営陣は 違います。財務諸表の認識、調整または開示を必要とするその後の事象
HVIP プログラム承認
はい2024 年 4 月、 カリフォルニア州大気資源委員会が同社の全電動クラスを承認 3ローキャビフォワード、 2024ハイブリッド · ゼロ · エミッション · トラック · バス · バウチャー · インセンティブ · プロジェクト （ HVIP ）HVIP プログラムは、展開において重要な役割を果たしています。 ゼロ先進車をより手頃な価格にする POS バウチャーの提供により、排出技術と商業化を加速します。HVIP の下で、 2024Mullen THREE EV トラック、推奨 MSRP $
債務契約の終了
開ける2023 年 12 月 18 日、 Mullen は、元本金額 $の非転換担保付き約束手形 （ 以下、「約束手形」 ） を発行する債務契約を締結しました。
負債決済協定
当社は、 Silverback Capital Corporation （ 以下「 SCC 」 ） と和解契約を締結しました。 2024年5月9日異なるベンダーとの未払いの延滞債務を解決するために
貸借対照表日以降の株式発行及び残存令状の行使
貸借対照表の日付以降 2024 年 5 月 13 日、 その会社は発行した
株主権利協定
開ける2024 年 5 月 1 日、 当社は、権利代理人としてコンチネンタル株式譲渡信託会社と権利契約を締結し、取締役会は、以下の配当を宣言しました。 1つは優先株式取得権 （ 以下「権利」といいます ） は、当日の営業終了時点で、登録保有者に支払われる普通株式および優先株式会社の発行済株式について、 2024 年 5 月 13 日。 各権利は、登録所有者が購入する権利を有する。 110時です— シリーズ A の株式の千分の一 —ジュニア参加優先株式 （ A— ）1株式会社 （ 株 ） の価格で $30.00一人一人が110時ですA の千分の 1 のシェア —1優先株式は、調整の対象となります （ 「行使価格」 ） 。権利は 注釈配布日 （ 以下に定義 ） まで行使できます。権利の説明と条件は、権利契約に記載されています。
The Rights will 注釈早い時期まで練習できます 10個個人や集団が 10%より多くの普通株式 （ 「取得者」 ） を取得し、および 10個個人またはグループが入札または交換オファーを開始してから営業日 （ または当社の取締役会が決定するそれ以降の日 ） 、完了した場合、その個人またはグループが買収者となる （ これらの日付のうち早い日付を「配分日」といいます ） 。買収者となった後、取締役会は、 五月その選択により、その時点で発行済かつ行使可能な権利の全部または一部を、交換比率で普通株式と交換する。 1つは権利契約書に定める調整を条件として、各権利に対する普通株式のシェア。上記にかかわらず、取締役会は、概ね 注釈誰にでもなる権利がある50%より多くの会社の普通株ですこれらの権利は2025年5月1日これまで当社によって償還または交換されていない限り。株式契約は、すべての会社の株主がその投資の長期的な価値を実現することを目的としており、マレンおよびその株主を単一の株主またはグループが支配権を割増することなく会社の支配権を得る努力から保護することを目的としており、詳細は以下のとおりである。割当協定は、株主買収を潜在的に阻止することを含む一定の逆買収効果を有する5月．有利だと思います。ある免除5月．買い取り人に適用される。これらの権利は条項で私たちの個人や団体を買収しようとすることに深刻な希釈をもたらすだろう注釈取締役会の承認を受ける。
トゥニカ製造工場の外国貿易区の現状
同社はミシシッピ州トゥニカに位置する商用車の製造と組立施設はすでに米国商務省から対外貿易圏(FTZ)の地位を授与されている。自由貿易区は米国の安全区域であり、ここでは、関税と関税の目的で、外国と国内商品は米国の関税領土の外にあるとみなされている。この指定は会社が大量の輸入関税を延期することを許可します2024年度そして2025年度。輸出しようとしている車両に対して、同社は関税を完全に免除し、潜在的にガンダムを節約します20%電動トラックもトラックにもあります。自由貿易区の承認は、キャッシュフローの改善、世界競争力の強化、税収の低減、物流の柔軟性の提供など、様々なメリットを提供すると予想される。
$50100万元の手形と株式証明書融資
開ける2024年5月14日当社は、特定の認定投資家と、シニア担保転換社債及びワラントの売却に関する有価証券購入契約を締結しました。有価証券購入契約の締結時に支払われる最初の元本総額は、 $です。
転換社債は利子を発生する。
また、本社債の発行に関連して、保有者は 5— 年間令状行使可能
当社は、登録説明書の提出に同意し、ナスダック規則に基づいて、株主の承認を求めて交換可能手形を発行する際に発行可能な普通株式を発行し、委託書により株式承認証を行使する。会社が提出締め切りまでに登録説明書を提出できなかった場合は、登録説明書は注釈期限又は前に発効を宣言し，その他の場合には，投資家がその株を売却することを阻止し，会社は同意した(普通株株が規則に従って自由に流通しない限り144)各投資家に違約金を支払うことは、金額に相当する
また、当社は、一定期間、他者に対する追加有価証券の発行を制限しています。手紙と令状は 注釈（ i ） 保有者またはその関連会社が利益を有することを超える範囲で保有者によって転換可能 9.9%（ ii ） すべての社債及び令状の転換に関連して発行された普通株式の総数、いつでも 19.9%当社がナスダック上場規則に従って株主の承認を得た場合を除き、有価証券購入契約の締結日における発行済普通株式の総数又は発行済普通株式の議決権 5635(d)（ 「 Exchange Cap 」 ） 。
有価証券買取契約に基づき、投資家は 5月．内部運動 1つは同一の条件で追加の投資権を取得します
$の最初のトランシェ
開ける2024年5月14日投資家は資金調達契約 （ 上記参照 ） を締結し、当社に資金を提供することに合意しました。
$100シニア担保手形 · ワラントによる百万円資金調達
会社は投資家と承諾書協定にも調印し、総投資は#ドルだった
第 2 話。経営陣による財務状況及び業績の議論及び分析。
次の議論と分析は読者のマレンの理解を助けることを目的としています’Sの経営業績と財務状況。 あなたは私たちの財務状況と経営結果の以下の議論と分析、ならびに私たちが監査した財務諸表と本報告書の他の部分に含まれる説明を読むべきです
前向き陳述に関する注意事項
本報告には，1933年証券法(“証券法”)第27 A節と1934年“証券取引法”(“取引法”)第21 E節の意味を満たす前向き陳述が含まれている。これらの前向きな陳述は、“信じる”、“推定”、“予想”、“予想”、“計画”、“可能”、“将”、“潜在”、“プロジェクト”、“予測”、“継続”または“すべき”を含む前向き用語を使用することによって識別することができ、または各場合、それらの負のまたは他の変化または同様の用語を含むことができる。実際の結果が期待と大きく変わらないという保証はない。本報告に掲載されている展望的陳述は、現在の未来の事態の発展と私たちに対する潜在的な影響に対する私たちの期待と信念に基づいている。未来に私たちの状況に影響を与えることは私たちが予想していたことではないかもしれない。これらの展望的陳述は、多くのリスク、不確実性(その中のいくつかは私たちが制御できない)、および実際の結果または表現がこれらの前向き陳述と明示的または暗示的に異なる仮定をもたらす可能性がある。これらのリスクおよび不確定要因は、項目1 Aにおいて“リスク要因”と題する節で述べた要因を含むが、これらに限定されない。これらのリスクまたは不確実性のうちの1つまたは複数が現実になった場合、または私たちの任意の仮定が正しくないことが証明された場合、実際の結果は、これらの前向き陳述で予測された結果とは重大な点で異なる可能性がある。私たちは、適用される証券法が、新しい情報、未来のイベント、または他の理由でも、いかなる前向きな陳述を更新または修正することを要求する可能性がある限り、いかなる義務も負いません(いかなる義務を負わないことを明確に示す)いかなる前向きな陳述も更新または修正することはできません。これらのリスクおよび上記1 Aの“リスク要因”の節で述べた他のリスクは詳細ではない可能性がある。その性質に関しては、前向き陳述は、イベントに関連し、未来に発生する可能性があるか、または発生しない可能性がある場合に依存するので、リスクおよび不確定要素を含む。私たちはあなたに、展望的な陳述は未来の業績の保証ではなく、私たちの実際の運営結果、財務状況、および流動性、および私たちの業界の発展は、本報告の展望的な陳述に記載されているか、または示唆された状況とは大きく異なる可能性があることを想起させます。また、我々の業績や業務、財務状況および流動性、および当社が経営している業界の発展が本報告に含まれる前向きな陳述と一致していても、これらの結果や発展は、後続期間の結果や発展を示すことができない可能性がある。
陳述の基礎
連結財務諸表には、会社およびその全子会社Mullen Investment Properties LLC、ミシシッピ州の会社、ottava Automotive，Inc.，カリフォルニア州の会社、デラウェア州のMullen Real Estate，LLC、およびデラウェア州のホールディングス子会社Bollinger Motors Inc.の勘定が含まれる。会社間口座と取引はキャンセルされた。財務諸表は米国公認会計原則に従って作成された総合財務状況と経営成果を反映している。中期の経営業績は必ずしも他の中期または通年の予想業績を代表するとは限らない。
経営成果の構成部分
私たちは初期段階にある会社で、予測が困難な理由で、私たちの歴史的業績は私たちの未来の業績を代表できないかもしれません。したがって、私たちの将来の財務業績の駆動要素とこれらの業績の構成要素は、私たちの歴史や予想された運営業績に匹敵できないかもしれない。
の比較 2024 年 3 月期第 3 期送られます 2023 年 3 月期末 3 ヶ月間
次の表に示した時期における私たちの歴史的経営実績を示す
| 3か月まで |
||||||||||||||||
| 3月31日 |
||||||||||||||||
| 2024 |
2023 |
$Change |
変更率 |
|||||||||||||
| （ ドル額、パーセンテージを除く ） |
||||||||||||||||
| 収入.収入 |
||||||||||||||||
| 自動車販売台数 |
$ | 33,335 | $ | — | $ | 33,335 | — | % | ||||||||
| 収入コスト |
(13,440 | ) | — | (13,440 | ) | — | % | |||||||||
| 毛利/(損失) |
19,895 | — | 19,895 | — | % | |||||||||||
| 運営費用： |
||||||||||||||||
| 一般と行政 |
47,903,692 | 47,412,338 | 491,354 | (1 | )% | |||||||||||
| 研究開発 |
24,023,526 | 20,478,971 | 3,544,555 | (17 | )% | |||||||||||
| 営業権の減価 |
28,846,832 | — | 28,846,832 | — | % | |||||||||||
| 使用権資産減価準備 |
3,167,608 | — | 3,167,608 | — | % | |||||||||||
| 無形資産減価準備 |
73,447,067 | — | 73,447,067 | — | % | |||||||||||
| 運営損失 |
$ | (177,368,830 | ) | $ | (67,891,309 | ) | $ | (109,477,521 | ) | (161 | )% | |||||
| その他の収入(支出)： |
||||||||||||||||
| 固定資産売却益 （ 損失 ） |
(449,855 | ) | 385,031 | (834,886 | ) | (217 | )% | |||||||||
| 負債消滅時の損益 |
34,625 | (40,000 | ) | 74,625 | (187 | )% | ||||||||||
| デリバティブ負債の再評価利益 （ 損失 ） |
3,622,758 | (48,439,415 | ) | 52,062,173 | (107 | )% | ||||||||||
| その他の収入、純額 |
893,692 | 482,405 | 411,287 | 85 | % | |||||||||||
| 利子支出 |
(259,700 | ) | (1,888,169 | ) | 1,628,469 | (86 | )% | |||||||||
| その他収入合計 |
3,841,520 | (49,500,148 | ) | 53,341,668 | (108 | )% | ||||||||||
| 所得税割引前の純損失 |
$ | (173,527,310 | ) | $ | (117,391,457 | ) | $ | (56,135,853 | ) | (48 | )% | |||||
| 所得税割引 |
2,165,062 | 482,922 | 1,682,140 | 348 | % | |||||||||||
| 純損失 |
$ | (171,362,248 | ) | $ | (116,908,535 | ) | $ | (54,453,713 | ) | (47 | )% | |||||
| 非持株権益は純損失を占めなければならない |
(38,930,288 | ) | (1,995,217 | ) | (36,935,071 | ) | (1,851 | )% | ||||||||
| 株主は純損失を占めるべきだ |
$ | (132,431,960 | ) | $ | (114,913,318 | ) | $ | (17,518,642 | ) | (15 | )% | |||||
| 累積優先配当 |
(22,043 | ) | 8,039,612 | (8,061,655 | ) | (100 | )% | |||||||||
| 優先配当後の普通株主に帰属する純損失 |
$ | (132,454,003 | ) | $ | (106,873,706 | ) | $ | (25,580,297 | ) | (24 | )% | |||||
| 1株当たり純損失 |
(19.39 | ) | (1,167.18 | ) | ||||||||||||
| 加重平均流通株、基本株、希釈株 |
6,829,415 | 91,566 | ||||||||||||||
収入.収入
当社は開発段階の企業であり、最近顕著な収益を生み出し始めたばかりです。自動車の生産 · 販売を拡大するにあたり、収益の大半は商用車の販売によるものと考えております。
私たちは生産量を向上させ、次の数四半期に十分な収入水準を達成することを計画している-主に商業交付車両(レベル1-6)の販売から来ている。私たちが製品ラインを開発し続けるにつれて、将来的にはスポーツ多機能車(SUV)の販売と電気自動車(EV)の柔軟なレンタルを含むより多くの収入源があると予想される。
会計基準によると、顧客に制御権を移譲する際に電気自動車の販売収入を確認します。一般的に、制御権は交付時に顧客に移譲されますが、私たちがディーラーと締結したいくつかの契約には返品条項が含まれており、1年後に販売されていない車両を返却する可能性があると宣言しています。当社はまだ十分なリターンに関する統計を持っていないため、私たちはそのディーラーが車を販売するまで、あるいは当社が獲得する権利があることを証明する十分な証拠があるまで、収入の確認を遅延させます
下表は、最近しばらくの間に車両交付、確認された収入と、顧客から受け取った支払いの情報を開示します。
| 2024年3月31日までの3ヶ月以内に発行された領収書(単位：千ドル) |
|||||||
| タイプ |
領収書を発行する単位 |
開票金額 |
受け取った現金 |
収入が確認された |
|||
| 都市配達(Ud 1) |
131 |
4,405.9 |
33.3 |
33.3 |
|||
| 合計する |
131 |
$ |
4,405.9 |
$ |
33.3 |
$ |
33.3 |
収入コスト
収入コストは主に車両部品、労働力コスト、償却ツールコスト、予想保証費用の支出、及び私たちの車両生産に関連する他の関連コストを含む。
研究と開発
2023年3月31日までの3カ月間で、研究開発費は約2，050万ドルから2024年3月31日までの3カ月の約2，400万ドルに増加し、約350万ドルまたは17%に増加した。研究開発費には、主に外部費用や工事、同質化、プロトタイプコスト、Mullen Five Ev、Mullen One Evトラックなど、電気自動車の量産準備に関連する他の費用が含まれる。
一般と行政
一般費用と行政費用には、私たちが所与の期間に発生したすべての非生産費用が含まれている。これには、専門費用、給料、賃貸料、修理とメンテナンス、光熱費と事務費、従業員福祉、減価償却と償却、広告とマーケティング、和解と罰金、税金、免許、その他の費用が含まれる。私たちの広告費は実際に発生した費用で計算されます。一般および行政支出は2023年3月31日までの3カ月間の約4，740万ドルから約50万ドルから2024年3月31日までの3カ月間の約4，790万ドルに増加し，主な原因は従業員報酬および上場および規制費用の減少であるが，専門費用，光熱費，減価償却費用，償却費用および広告および販売促進費用の増加により部分的に相殺される。
減損する
2024年3月31日までの3カ月間の純損失には、現在の業務支援に必要な将来の資金可用性の不確実性と、会社の時価の低下による合計1.055億ドルの減価費用が含まれている。これらの減記には，ボリンガー2，880万ドルの商標，ボリンガー(5，830万ドル)とニレ(1，510万ドル)の無形資産，320万ドルの使用権資産減記が含まれている。
その他の損失
3 年間のデリバティブ負債の市場相場比の再評価 2024 年 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間の利益は 360 万ドル、損失は 4840 万ドルでした。 2023 年 3 月 31 日を末日とする月これらの変更は、 3 期間に追加の令状が発行されなかったという事実によるものです。 2024 年 3 月期に比べ、当該債務の金銭価値は大幅に減少しています （ 参照 ） 。 （ 注 7 ） 負債、 （ 8 ） ワラントその他のデリバティブ負債及び公正価値の計測財務諸表 ） 。
利子支出
利子費用は、主に 3 月 31 日までに完全に転換された転換社債の減少により、 2023 年 3 月期における約 190 万ドルから約 160 万ドル （ 86% ） 減少し、 2024 年 3 月期における約 30 万ドルとなりました。2023 年、 2024 年 1 月に 500 万ドルを返済する。
純損失
普通株主に起因する純損失（ 優先配当後 ） は、 2024 年 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間の純損失約 1 億 3，250 万ドル、 1 株当たり 1 9.39 ドルとなりました。2023 年 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間 （ 株式分割の逆転効果を付与する。
2024 年 3 月期第 6 期と 2023 年 3 月期第 6 期の比較
次の表に示した時期における私たちの歴史的経営実績を示す
| 6か月まで |
||||||||||||||||
| 3月31日 |
||||||||||||||||
| 2024 |
2023 |
$Change |
変更率 |
|||||||||||||
| （ ドル額、パーセンテージを除く ） |
||||||||||||||||
| 収入.収入 |
||||||||||||||||
| 自動車販売台数 |
$ | 33,335 | $ | — | $ | 33,335 | — | % | ||||||||
| 収入コスト |
(13,440 | ) | — | (13,440 | ) | — | % | |||||||||
| 毛利/(損失) |
19,895 | — | 19,895 | — | % | |||||||||||
| 運営費用： |
||||||||||||||||
| 一般と行政 |
91,137,744 | 112,408,349 | (21,270,605 | ) | 19 | % | ||||||||||
| 研究開発 |
40,193,493 | 29,100,980 | 11,092,513 | (38 | )% | |||||||||||
| 営業権の減価 |
28,846,832 | — | 28,846,832 | — | % | |||||||||||
| 使用権資産減価準備 |
3,167,608 | — | 3,167,608 | — | % | |||||||||||
| 無形資産減価準備 |
73,447,067 | — | 73,447,067 | — | % | |||||||||||
| 運営損失 |
$ | (236,772,849 | ) | $ | (141,509,329 | ) | $ | (95,263,520 | ) | (67 | )% | |||||
| その他の収入(支出)： |
||||||||||||||||
| その他の資金調達コスト — デリバティブ負債の初期認識 |
— | (255,960,025 | ) | 255,960,025 | — | % | ||||||||||
| デリバティブ負債の再評価損失 |
(3,106,223 | ) | (89,221,391 | ) | 86,115,168 | 97 | % | |||||||||
| 債務の収益/(損失)を返済する |
34,625 | (6,452,170 | ) | 6,486,795 | 101 | % | ||||||||||
| 固定資産売却益 （ 損失 ） |
(373,865 | ) | 385,031 | (758,896 | ) | 197 | % | |||||||||
| リース終了収益 |
50,000 | — | 50,000 | — | % | |||||||||||
| 利子支出 |
(517,723 | ) | (4,716,258 | ) | 4,198,535 | 89 | % | |||||||||
| その他の収入、純額 |
1,439,108 | 1,128,286 | 310,822 | (28 | )% | |||||||||||
| 所得税割引前の純損失 |
$ | (239,246,927 | ) | $ | (496,345,856 | ) | $ | 257,098,929 | 52 | % | ||||||
| 所得税割引 |
3,891,300 | 976,576 | 2,914,724 | 298 | % | |||||||||||
| 純損失 |
$ | (235,355,627 | ) | $ | (495,369,280 | ) | $ | 260,013,653 | 52 | % | ||||||
| 非持株権益は純損失を占めなければならない |
(41,528,769 | ) | (4,180,176 | ) | (37,348,593 | ) | (893 | )% | ||||||||
| 株主は純損失を占めるべきだ |
$ | (193,826,858 | ) | $ | (491,189,104 | ) | $ | 297,362,246 | 61 | % | ||||||
| 累積優先配当 |
(43,346 | ) | 7,400,935 | (7,444,281 | ) | (101 | )% | |||||||||
| 優先配当後の普通株主に帰属する純損失 |
$ | (193,870,204 | ) | $ | (483,788,169 | ) | $ | 289,917,965 | 60 | % | ||||||
収入.収入
| 2024年3月31日までの6ヶ月以内に発行された領収書(千ドル) |
||||||||||||||||
| タイプ |
領収書を発行する単位 |
開票金額 |
受け取った現金 |
収入が確認された |
||||||||||||
| マレン3号(UU) |
131 | 8,543.8 | 652.2 | — | ||||||||||||
| 都市配達(Ud 1) |
231 | 7,769.4 | 33.3 | 33.3 | ||||||||||||
| 合計する |
362 | $ | 16,313.2 | $ | 685.5 | $ | 33.3 | |||||||||
収入コスト
収入コストは主に車両部品、労働力コスト、償却ツールコスト、予想保証費用の支出、及び私たちの車両生産に関連する他の関連コストを含む。
研究と開発
2023年3月31日までの6カ月間で，研究開発費は1110万ドル増加し，38%増加し，約2910万ドルから2024年3月31日までの6カ月で約4020万ドルに増加した。研究開発費には、主に外部費用や工事、同質化、プロトタイプコスト、Mullen Five Ev、Mullen One Evトラックなど、電気自動車の量産準備に関連する他の費用が含まれる。
一般と行政
一般費用と行政費用には、私たちが所与の期間に発生したすべての非生産費用が含まれている。これには、専門費用、給料、賃貸料、修理とメンテナンス、光熱費と事務費、従業員福祉、減価償却と償却、広告とマーケティング、和解と罰金、税金、免許、その他の費用が含まれる。私たちの広告費は実際に発生した費用で計算されます。一般·行政費用は2023年3月31日までの6カ月間の約1.124億ドルから2024年3月31日までの6カ月間の約9110万ドルに減少し、約2130万ドル減少し、減少幅は19%であり、これは主に専門費用や従業員の給与の減少により、一部が広告や販売促進費用および減価償却費用の増加によって相殺されている
減損する
2024年3月31日までの6カ月間の純損失には、現在の業務支援に必要な将来の資金供給の不確実性および会社時価の減少による合計1.055億ドルの減価費用が含まれており、これらの減記には、ボリンガー2，880万ドルの営業権、ボリンガー(5，830万ドル)、ニレ(1，510万ドル)の無形資産、320万ドルの使用権資産減記が含まれている。
その他の損失
2024年3月31日までの6カ月間、プロジェクト“その他の融資コストであるデリバティブ負債の初歩的確認”はゼロだったが、2023年3月31日までの6カ月間で、プロジェクト総額は約2.56億ドルだった。同様に、派生負債リスコアリング損失は8，920万元から310万元に減少し、減少幅は8，610万元だった。これらの変化は，2024年3月31日までの6カ月間に株式権証の増発がなく，2023年3月31日までの6カ月に比べて関連債務の通貨価値が大幅に低下したためである(参照)付記7--債務と8 - ワラントおよびその他のデリバティブ負債および公正価値測定財務諸表 ） 。
利子支出
2023年3月31日までの6カ月間で、利息支出は約420万ドル減少し、減少幅は89%で、2023年3月31日までの6カ月の約470万ドルから2024年3月31日までの6カ月間の約50万ドルに低下し、主な原因は2023年3月31日までにすべて転換された転換可能債務の減少と、2024年1月に500万ドル手形の返済である。
純損失
2024年3月31日までの6ヶ月間、普通株主は純損失(優先配当を差し引いた)が約1.939億ドル、または1株当たり純損失が35.83ドルであるべきであるが、2023年3月31日までの6ヶ月間、普通株主が優先配当を差し引いた純損失は約483.8ドル、あるいは1株当たり6，378.47ドル(逆株分割を実現し、後述)である。
細分化市場を運営する
同社は現在、2つの主要な運営部門で構成されている
| ● |
ボリンガー自動車会社です。同社は2022年9月にBollinger Motors Inc.の持株権(完全希釈に60%を保有)を買収した。今回の買収はマレンを4-6種類の中型トラック、スポーツ型多機能車とピックアップ電気自動車の細分化市場と位置づけた。 |
| ● |
マレン/ニレ。マレンは2022年11月30日までに、Elmsのインディアナ州ミシャワでの製造工場と、1種類と3種類の電気自動車を設計·製造するために必要なすべての知的財産権を買収した。 |
株式の逆分割とナスダック上場規則のコンプライアンス
2023年12月31日までの例年、ナスダック上場規則第5550(A)(2)条を再遵守するために、株式の逆分割を3回完了した。2023年5月、25株の普通株式のうち1株の逆分割を完了した。2023年8月、普通株流通株9株1株の逆分割を完了しました。2023年12月、最後の100株普通株流通株1株の逆株式分割を完了しました。
2024年1月24日、当社はナスダック証券市場有限責任会社から正式な通知を受け、当社がナスダック上場規則第5550(A)(2)条に規定する最低入札価格要求を再遵守したことを確認した。2024年3月6日、会社はナスダックの正式通知を受け、ナスダック上場規則第5620(A)条に規定する年次株主総会の要求を再遵守したことを確認した。会社は現在、ナスダックの持続的な上場要求に符合し、ナスダック資本市場での上場と取引を継続する。
流動性と資本資源
今まで、私たちは私たちの業務運営から相当な収入を得ていない。私たちは、株式証券を売却することにより、以下でさらに議論するように、資本支出と運営資本需要に資金を提供する。私たちが事業を成功的に拡張する能力は、私たちの運営資金需要、株式または債務融資の利用可能性、および時間の経過とともに、私たちが運営からキャッシュフローを生成する能力を含む多くの要素に依存する。
会社の主な流動資金源には、既存の現金と、2024年3月31日現在の約2980万ドルの制限現金が含まれている。2024年3月31日までの6カ月間、会社は約108.5ドルと100万ドルの現金を経営活動に使用した。純運営資本は2024年3月31日現在で約530万ドルであり，デリバティブ債務と株式発行債務を差し引いた純運営資本は約1830万ドルであり，これらの債務は現金を用いずに普通株を発行することで決済すべきである。2024年3月31日までの6ヶ月間の当社の純損失は2兆354億ドルで、2024年3月31日までの累計損失は20.56億ドルでした。
会社が現在の債務を履行するのに十分な資金が得られない場合、これらの財務諸表を公表してから30日以内に各管轄区域で破産保護を求める予定だ。同社は、当社の10-Q表が提出された日から少なくとも12ヶ月以内に、その利用可能な資金がその債務を支払うのに十分ではないと予想している。そのため、同社の経営継続能力には大きな不確実性がある。同社はより多くの資金を積極的に求めている付記21後続事件-5000万ドルの手形および株式承認融資、1億ドルの融資スケジュール、および5000万ドルの最初の融資(実行時に支払われるべき融資)。同社はコスト削減措置の一部として、その実体位置の削減を含むさらなるリストラと運営の簡素化を計画している。しかしながら、同社がその債務を優遇的な条件で再構成することができ、および/または必要な融資を得ることができる保証はない。
債務
これまで、私たちの運営資金と発展需要は、主に転換可能な債務、転換可能な優先株、普通株を発行することで資金を調達してきた。債務は私たちの資金需要の中で些細な構成要素に過ぎない。
短期債務分類は、主に貸借対照表の日から12ヶ月以内に満期になったローンと、満期とまだ返済されていないローンに基づいている。経営陣は、金利の引き下げ、期限の延長、または両方を兼ねた優遇条件を得るために、債権者と満期融資を再交渉することを計画しているが、有利な条件を達成する保証はない。これらの満期融資は、債権者との交渉解決前に返済されておらず、貸借対照表上の短期債務に分類される。ローンの利息と手数料は利息に計上しなければならない.
以下は、2024年3月31日現在の債務の概要です
| 帳簿純価値 |
||||||||||||||||||||
| 未払い元本 |
契約書 |
契約書 |
||||||||||||||||||
| 債務タイプ |
てんびん |
現在のところ |
長期の |
金利.金利 |
成熟性 |
|||||||||||||||
| 成熟した音符 |
$ | 2,385,004 | $ | 2,385,004 | $ | — | 0.00 - 10.00 | % | 2019 - 2021 | |||||||||||
| 貸付前払い |
332,800 | 332,800 | — | 0.00 - 10.00 | % | 2016 - 2018 | ||||||||||||||
| 債務総額 |
$ | 2,717,804 | $ | 2,717,804 | $ | — | ||||||||||||||
NuBridge Commercial Lending LLC に対して発行された元本 500 万ドル （ 2023 年 12 月 31 日現在、負債割引を除いた帳簿額は約 490 万ドル ） の約束手形は、 2024 年 1 月 31 日に当社により返済され、当社の負債総額は約 270 万ドルにさらに減少しました。
債務満期予定
2024 年 3 月 31 日現在の債務満期予定は以下の通りです。
| 九月三十日まで |
||||||||||||||||||||||||||||
| 2024 年 （ 6 ヶ月 ） |
2025 |
2026 |
2027 |
2028 |
その後… |
合計する |
||||||||||||||||||||||
| 債務総額 |
$ | 2,717,804 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | 2,717,804 | ||||||||||||||
キャッシュフロー
2024 年 3 月期および 2023 年 3 月期 6 年間のキャッシュフローの概要は、以下の表です。
| 3 月 31 日を末日とする半年 |
||||||||
| 提供された現金純額(使用)： |
2024 |
2023 |
||||||
| 経営活動 |
$ | (108,472,976 | ) | $ | (67,567,385 | ) | ||
| 投資活動 |
(12,470,001 | ) | (97,420,097 | ) | ||||
| 融資活動 |
(4,945,832 | ) | 167,359,660 | |||||
経営活動に使われている現金流量
これまでの事業活動に使用されたキャッシュフローは、主に研究開発、給与計算、その他の一般 · 管理活動に関連する費用で構成されています。2024 年 3 月期の営業活動における純現金は 1 億 850 万ドルで、 2023 年 3 月期の純現金 6，760 万ドルから 61% 増加しました。
投資活動のためのキャッシュフロー
今まで、私たちの投資活動のためのキャッシュフローは主に購入設備を含んでいた
2024年3月31日までの前6カ月間の投資活動用純現金は約1，250万ドルで、2023年3月31日までの6カ月間の投資活動用純現金9，740万ドルより約87%低下した。変化の要因は2022年12月31日までの前3カ月のELMS資産の買収である。
融資活動が提供するキャッシュフロー
2024年3月31日現在、私たちは主に転換可能な手形と株式証券を発行することで、私たちの運営に資金を提供しています。
2024年3月31日までの前6カ月間、融資活動から使用した純現金は490万ドルだったが、2023年3月31日までの前6カ月間、優先株の代わりに転換可能な手形を発行し、融資活動から得られた現金純額は1.674億ドルだった。
契約義務と約束
次の表は、2024年3月31日までの現金支出に対する契約債務およびその他の約束、およびこれらの債務の満期年をまとめています
賃貸承諾額を経営する
| 順序を定める |
||||
| 9月30日までの年度 |
支払い |
|||
| 2024 年 （ 6 ヶ月 ） |
$ | 1,609,937 | ||
| 2025 |
6,255,302 | |||
| 2026 |
4,823,283 | |||
| 2027 |
4,765,083 | |||
| 2028 |
4,555,178 | |||
| その後… |
7,212,541 | |||
| 将来の最低賃貸支払い総額 |
$ | 29,221,324 | ||
表外手配
私たちはアメリカ証券取引委員会の規則で定義された表外の手配に参加しない。
重要な会計政策と試算
私たちの財務諸表はアメリカ公認会計基準に基づいて作成されています。このような財務諸表を作成する際には、私たちの管理層は判断を用いて推定と仮定を行い、財務諸表の日付までの既報資産及び負債額、或いは有資産及び負債の開示、及び報告期間内に提出された支出に影響を与える必要がある。以下の場合、管理層は、会計判断、推定または仮定が重要であると考えている：(1)推定または仮定の性質が複雑または高度な判断を必要とし、(2)異なる判断、推定、および仮定を使用することが、連結財務諸表に大きな影響を与える可能性がある。私たちの重要な会計政策の説明は注意事項 3連結財務諸表まで
これらの財務諸表を作成する際に、管理層は重要な推定と仮定を適用し、同時に営業権と他の非流動資産に対して減値テストを行った。ボルリンジャーとElms/Legacy Mullenを確認しました(参照注4-細分化市場情報)を評価するために、私たちの報告単位として。
イベントや環境変化が非流動資産グループの帳票金額が回収できない可能性があることを示すたびに，非流動資産グループの減値を検討する.これらの条件には、ビジネス環境の重大な不利な変化、当期運営またはキャッシュフロー損失、予測運営の大幅な低下、または現在の資産グループがその使用寿命終了前に処分されるとの予想が含まれる可能性がある。保有および使用される非流動資産グループの回収可能能力は、資産グループの帳簿価値と資産グループによって予想される将来の未割引キャッシュフローとを比較することによって測定される。資産グループが減額とみなされた場合、確認された減額は、資産グループの帳簿価値が資産グループの公正価値を超える金額である。株価の大幅な低下を含めて時価が長期的に低下しているため、買収日予算に比べて予算業績目標が実現していないため、非流動資産の減価評価を行った。
ボリンガー部門資産減価のキー会計見積もり
我々の営業権と無期限に行われている研究開発資産および特許は2022年9月7日のBollinger買収と関係がある。経営陣は2024年3月31日に減値テストを行ったため、2024年3月31日までの3ヶ月と6ヶ月の財務諸表で減値を確認した：28，846，832ドルの営業権、58，304，612ドルの建設中の研究開発資産、および1，354，413ドルの使用権資産を含む。
減価確認の主な原因は、現在この部門を支援するために必要な将来の資金の可用性に不確実性があることと、会社の時価が低下していることである。
ニレ/マレン支部資産減価のキー会計推定
経営陣は2024年3月31日に減値テストを行ったため、一部使用権資産(金額1，813，195ドル)および工事設計無形資産(帳簿金額15，142，455ドル)も減値が確認され、Elms/Mullen支部に属している。
これらの資産減価の主な原因は、予想よりも販売速度が遅く、会社の時価が低下していることだ。
報告単位とある資産の公正な価値を推定するには、私たちの未来の計画と業界、経済、規制条件を仮定し、推定する必要があります。これらの仮定と推定には，推定された将来の純キャッシュフロー，所得税考慮要因，割引率，長期成長率，供出資産費用，その他の市場要因が含まれる。減値評価に用いる仮説はある時点で行われるため，これらの仮定は年度や中期減値評価日ごとに事実や状況によって変化する可能性がある.公正価値の確定には重大な判断が必要であり、基本的な仮定、推定と市場要素の変化に敏感である。
最近の会計公告
発行されたがまだ発効していない会計基準の更新は、評価された後、適用されないか、または予想されることが、我々の総合財務諸表に大きな影響を与えないと判断された。
第3項は市場リスクに関する定量的かつ定性的開示である。
適用されません。
項目4.制御とプログラム。
情報開示制御とプログラムの評価
吾らは、1934年に証券取引法(改正)又は取引法に基づいて提出された報告書に開示すべき情報を確保するために、開示制御及びプログラム(“開示制御プログラム”)の確立及び維持を担当している：(A)米国証券取引委員会の規則及び表で指定された時間期間内に記録、処理、総括及び報告を行うこと、及び(B)主要行政者及び主要財務官を含む吾等の管理層に蓄積及び伝達し、直ちに必要な開示について決定するためである。
最高経営責任者·最高財務責任者を含む経営陣の監督·参加の下、2024年3月31日までのDCP設計·運営の有効性を取引所法案規則第13 a-15条に基づいて評価した。この評価に基づき、我々の最高経営責任者と最高財務責任者は、2024年3月31日現在、以下の財務報告の内部統制に大きな弱点があるため、我々のDCPは合理的な保証レベルでは有効ではないと結論した。
重大な欠陥とは、財務報告の内部統制に欠陥或いは欠陥の組み合わせが存在し、会社の年度或いは中期財務諸表の重大な誤報が合理的な可能性があり、適時に防止或いは発見できないようにすることである。
会社が監査を受けていない中期総合財務諸表を作成する際、我々の経営陣は、2023年9月30日までのForm 10-K年度報告で開示された財務報告の内部統制における以下の大きな弱点は完全に修復されていないと結論した
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経営陣による主要会計·情報技術政策·手続の審査によると、これらの政策や手続が存在するにもかかわらず、いずれも最新の書面形式で正式に決定されているわけではないことが確認された。 |
| ● |
いくつかのワークフローのキーコントロールに対する正式な審査と/あるいはこのような審査を証明する文書が不足しているため、管理層はこれらの予防的と探索的な内部制御の設計と有効な動作を評価する能力は限られている。そのため、経営陣が欠陥や潜在リスクをタイムリーに発見、予防、救済する能力が不足していると評価されている。 |
| ● |
同社は財務決済手続きに関連した財務統制にいくつかの設計欠陥を発見した。これらの欠陥は、個別であっても全体的であっても、補償制御に力が入らず、連結財務諸表の重大な誤報がタイムリーな予防または発見が得られない可能性があるという合理的な可能性がある。 |
| ● |
同社は内部会計の専門知識が不足しており、非標準協定に反映されている権利と義務を確定することができず、複雑な取引を専門的な会計処理する必要がある。 |
| ● |
当社の内部統制制度及び開示制御プログラムは、当社が2022年9月30日までの年次財務諸表に特定の関連先を正確に記載して開示することを確保できませんでした付記20--関連先取引2023年9月30日までの年次財務諸表。 |
2024年3月31日までの6ヶ月以内に、これらの制御欠陥は、私たちの総合財務諸表に重大な誤報を発見させなかったが、上述の制御欠陥は、総合財務諸表中の重大な誤報が適時に予防または発見されないという極めて小さい可能性を創出した。したがって、私たちの経営陣は、このような欠陥が実質的な弱点を代表すると結論した。
経営陣が財務報告の信頼性を確保するために実行した他の手続きによると、会社管理層は、上記のような重大な欠陥があるにもかかわらず、本10-Q表に含まれる総合財務諸表は、すべての重要な点で、会社の現在の日付および前記期間の財務状況、経営結果、現金流量とかなり米国公認会計原則に適合していると結論した。
実質的な弱点を解決するために仕事を救済する
財務報告に対する社内統制は著しく改善されているが、2024年3月31日現在も重大な弱点は救済されておらず、会社の救済努力は2024年に継続される。
経営陣は、2024年3月31日までの6カ月間、救済計画に沿った行動を続けている
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会計政策と手続きを改善する。 |
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ある取引のタイムリーかつ正確な会計の制御を効率的かつ一致的に実行するためのシステムおよび情報技術ツールを開発する。 |
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会計と評価について独立会計士事務所にお問い合わせください。 |
財務報告の内部統制の変化
2024年3月31日までの3ヶ月間、会社は救済計画に基づいて内部統制改善を実施してきた
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前数時期に実施された制御措置の効力を改正·向上させることは、上記制御措置を含む。 |
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技術およびツールの使用を強化することを含む、我々の財務報告リスクをより良く管理し、監視するために、プロセスおよび制御を継続して実施する。 |
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会計係に対して会計科目の継続的な専門訓練と教育を行う。 |
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財務諸表の決済および見積もり、判断および仮定に係る財務報告に関する管理審査制御を強化する。 |
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重大かつ異常な取引の会計処理を記録することを含む、財務諸表の決済および財務報告プログラムの設計を強化する。 |
私たちが取っている行動は持続的な管理審査と監査委員会によって監視されている。これらの措置は重大な欠陥を招く制御欠陥の救済に役立つと信じているが、制御環境が有効に動作していることを決定するために、制御措置が十分に長い間設計され、実施されるまで、重大な欠陥が完全に修復されているとは考えられない。
私たちは、私たちの内部統制の流れを改善し続けることに取り組んでいます。財務報告に対する私たちの内部統制を改善するための評価と努力を続けるにつれて、私たちは制御欠陥を解決するための追加の措置を取るか、または上記のいくつかの救済措置を修正するかもしれません。
制御とプログラムの有効性の制限
財務報告に対する私たちの開示制御およびプログラムおよび内部制御を設計し評価する際に、任意の制御およびプログラムは、どんなに設計および実施が良くても、予想される制御目標を達成するために合理的な保証を提供することしかできないことを認識する。また、制御措置やプログラムの設計は、管理層に、そのコストに対する可能な制御措置やプログラムのメリットを評価する際に判断することが要求されるリソース制限が存在することを反映しなければならない。
その固有の限界により，どの内部制御システムも，その設計や動作がどのように良好であっても，何らかの判断や仮定に基づいており，その目標が実現されることは絶対に保証されない.同様に，制御の評価も誤りや不正による誤り陳述が発生しないことは絶対に保証されず，すべての制御問題や不正行為が発見されている保証はない.将来の間にどのような有効性評価を行うかの予測には，条件の変化により制御が不十分になる可能性や，政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性があるというリスクがある.
第2部：その他の情報
項目1.法的訴訟
当社又はその任意の付属会社が当事側又はその任意の財産を主題とする重大な係属法手続であり，業務に関連する通常の定例訴訟を除いて，すべて掲載されている注19--または事項とクレームがあります“連結財務諸表付記は、本四半期の報告の他の部分の10-Q表に含まれ、参照によって本明細書に組み込まれる。
第1 A項。リスク要因
規模の小さい報告会社として、本報告書でこれらの情報を提供する必要はありませんが、以下は、2023年9月30日までの年次報告書10-K表に開示されているリスク要因のいくつかの大きな変化(“2023年10-K表”)です。第1部1 A項で議論されているリスク要因も読んで考慮しなければなりません。“リスク要因これは私たちの業務、財務状況、または未来の経営結果に大きな影響を及ぼすかもしれない。本稿と我々の2023年Form 10−Kで述べたリスクは，私たちが直面している唯一のリスクではない。私たちは現在知らないか、または現在どうでもいいと思っている他のリスクと不確実性は、最終的には私たちの業務、財務状況、および/または将来の経営業績に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは追加資金を集めることができないかもしれないし、満期になったすべての既存と未来の債務を返済するために十分なキャッシュフローを生成したり得ることもできず、私たちは私たちの義務を履行するための他の行動を余儀なくされるかもしれない。これは成功しないかもしれない。
私たちは私たちの既存と未来の流動資金需要を満たすのに十分な代替融資源を得ることができないかもしれない。今まで、私たちは私たちの業務運営から相当な収入を得ていない。私たちの現在の運営資金と発展需要は主に転換可能な債務、転換可能な優先株、普通株を発行することによって資金を提供している。私たちは大量の資金を必要として研究と開発を行い、私たちの生産能力を高め、私たちの販売とサービスネットワークを拡大します。私たちが事業を成功的に拡張する能力は、私たちの運営資金需要、株式または債務融資の利用可能性、および時間の経過とともに、私たちが運営からキャッシュフローを生成する能力を含む多くの要素に依存する。2024年3月31日までの6カ月間、同社が経営活動に使った現金は約1.083億ドルだった。
同社の主な流動資金源には、既存の現金と、2024年3月31日現在の約2980万ドルの制限現金が含まれている。もし私たちが資金を獲得したり、再融資したり、私たちの債務をいくつかの再編や他の流動性の改善を行うことができなければ、私たちは満期時にすべての債務を返済できないかもしれません。会社は積極的に追加資金を求めており、潜在的な融資者と交渉しています。同社はコスト削減措置の一部として、その実体位置の削減を含むさらなるリストラと運営の簡素化を計画している。しかしながら、同社がその債務を優遇的な条件で再構成することができ、および/または必要な融資を得ることができる保証はない。もし私たちのすべての重大な債務が加速されたら、私たちはすぐに満期になった債務を返済できず、深刻な流動性制限を受けるかもしれない。
私たちは現在、私たちの流動性の問題を解決するための戦略代替案を評価していますが、私たちのどの戦略も、私たちの運営資金や他の流動性の需要を満たすのに十分な資金を生成することを保証することはできません。また、そのような代替措置は成功していないかもしれませんし、または予定の義務を履行することが許可されていない可能性があり、これは私たちの違約を招く可能性があります。したがって、私たちは、私たちの業務や資本構造の再構築に引き続き努力するために破産裁判所の保護を求めることができ、私たちの資産を清算しなければならない可能性があり、これらの資産の総合財務諸表における価値を得ることができます。
私たちの流動性の問題は私たちに連邦破産法に基づいて保護を求めることを強要するかもしれないし、これは私たちの業務と運営に影響を及ぼすかもしれない。
現在と未来の債務を返済するのに十分な現金を得る能力には不確実性があるため、他には次のようなリスクがある
| ● |
電気自動車の開発、製造、探索、生産能力に対する第三者の自信は、私たちの業務戦略を遂行する能力に影響を与える可能性がある |
| ● |
重要な従業員を引き留めたり、引き替えたりすることはもっと難しくなるかもしれない |
| ● |
従業員は責任を果たすことを気にしたり、他の職業の機会に惹かれやすいかもしれない |
| ● |
私たちのサプライヤー、サプライヤー、サービスプロバイダは、私たちが手配した条項を再交渉して、彼らと私たちとの関係を終了したり、財務保証を提供することを要求することができます。 |
破産裁判所の保護を求めることは、私たちの業務、財務状況、運営結果、流動性に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。破産手続きが継続される限り、私たちの上級管理職は、私たちの業務運営に集中するのではなく、多くの時間と労力をかけて再編を処理する必要がある。破産裁判所の保護はまた、経営陣や他の私たちの業務の成功と成長に重要なキーパーソンを維持することをより困難にする可能性がある。また、私たちが破産手続きに陥っている間、私たちの顧客やサプライヤーは、私たちの業務再構築に成功する能力に自信を失い、代替ビジネス関係の構築を求めることができるかもしれません。その中のいくつかの事件の発生はすでに私たちの業務にマイナスの影響を与え、私たちの業務、運営結果、財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用
ない。
項目3.高級証券違約
ない。
プロジェクト4.鉱山安全情報開示
適用されません。
プロジェクト5.その他の情報
債務契約の解除
開ける2024 年 5 月 7 日 債務契約の日付 2023 年 12 月 17 日 非転換担保付き約束手形の元本額 百万ドルと$18百万元元発行割引が終了しました （ 参照 注意事項7 – 債務より多くの情報を知る)。
関連債権の返済について
開ける2024年1月16日当社は、 Mullen Technologies ， Inc. との間の移行サービス契約を終了しました。未払い債権 （ 未払い債権、前払い、関連する利子 · 罰金を含む ） の全額を現金で支払いました。 $2.7百万 （ 参照 ） 注意事項20 - 関係者取引より多くの情報を知る)。
$50100万元の手形と株式証明書融資
私たちは表で現在の報告を報告するのではなく、以下の情報を報告する8-プロジェクト下の。-K1.01(重大な最終合意を締結する)、プロジェクト2.03(直接財務義務又は登録者表外手配の義務を設定する)及び項目3.02(株式証券の未登録販売)。
二零二四年五月十四日に、当社は複数の投資家と証券購入協定(“証券購入協定”)を締結し、合意に記載された条項及び条件に基づいて、投資家は元金総額52，600，000ドルの普通株式に変換可能な5%原始発行割引高級担保手形(“手形”)及び普通株式を行使可能な5年間株式承認権証(“株式承認証”)を同意する。
(I)署名日から次の遅い者の直後90日後までの期間：(I)署名日(Ii)米国証券取引委員会がすべての登録すべき登録証券の登録転売を宣言した登録声明が発効した日及び(Iii)株主の取引所定款(以下この条を参照)の承認を取得した日，当社は直接又は間接発行，要約販売又はその他の方法で処分することに同意しない(又は任意の公告を行う)任意の持分証券又は任意の株式にリンク又は関連する証券，任意の転換可能な証券，任意の転換可能な証券，債務(持分または持分に関連する)、任意の優先株または任意の購入権。当社も、引継ぎエンティティが手形および株式承認証および他の取引文書の下でのすべての責任を負わない限り、発行された議決権を有する株式の50%以上を合併、売却する、ほとんどの資産または業務合併を行わないことにも同意する。
(I)所有者又はその任意の連合会社が実益が9.9%を超える普通株式を所有する場合、又は(Ii)すべての手形及び株式証明書を転換して発行する普通株式総数が、証券購入協定締結日までの発行済み普通株式総数又は発行済み普通株式投票権の19.9%を超える場合は、以下の場合、当該等手形及び株式承認証は、ナスダック上場規則第5635(D)条(“連結所章”)の規定に従って株主承認を得ない限り、所有者によって変換されてはならない。
このような手形及び引受権証は発行されており、転換又は行使時には、普通株式は、1933年に改正された証券法(“証券法”)の登録要求により発行免除され、証券法第4(A)(2)条に規定する発行者は、公開発行された取引の免除には触れない。
“付記”説明
債券年利率は15%，元発行割引率は5%であり，発行日から4カ月で満了した。手形の支払項目の下で満期及び支払金の保証として、当社はその資産のすべての権利、所有権及び権益について持続的な担保権益を付与し、その所有、現有、買収又は発生及びどこに位置するかを問わない。債券の未償還元本および未払い利息は、保有者が(I)5.49ドル、(Ii)自社S-1表登録説明書に従って発効当日の普通株の市価の95%または(Iii)株式交換日の前5(5)取引日の最低1日出来高加重平均価格の95%を普通株(“手形株式”)株式(“手形株式”)に変換することができるが、交換株価は1株1.16ドルを下回ってはならない。
いかなる違約事件が発生すると、金利は自動的に年利20%に増加するだろう。違約事件には、初期成約締め切り後45日以内に株主承認を得ることができなかったこと、十分な許可および未発行普通株式備蓄を維持することができず、当時のすべての発行済み手形変換後の発行可能株式の最高数の250%を償還することができなかったこと、手形変換後5営業日以内に任意の制限的伝説をタイムリーに交付または除去することができなかったこと、手形または任意の他の関連取引文書の下で任意の満期金額を支払うことができなかったこと；総額300，000ドルを超える債務(いくつかの例外を除く)は、満期日前に任意の違約または加速が発生し、任意の救済措置または猶予期間の制約、またはそのような債務項目のいずれかの支払い違約の場合、そのような違約が10取引日連続して治癒されていない場合、破産、資本不担保、再編または清算手続きまたは他の訴訟手続き、判決、和解、または任意の訴訟による任意のクレームに対する任意の他の清算は、総公正価値が300，000ドルを超える現金、証券および/または他の資産の支払いに関するものであり、会社はいかなる陳述または保証に違反しているか；定められた期限に沿って年次又は四半期報告書を提出していない.
株式引受証説明
発行手形については、所持者も当該手形関連普通株の200%株式を行使可能な5年期株式承認証を受け取り、行使価格は普通株の署名日の収市価の105%に等しく、さらに調整することができる(“株式承認証株式”)。株式承認証にはキャッシュレス行使が規定されており、この規定によると、保有者は権利証を行使する際に以下の式で決定される普通株“純数量”を受け取る
算入=(A X B)/C
上記の式については、
A=当時引受権証を行使していた株式総数。
B=ブラック·スコルス値(以下に述べる)。
C=普通株を行使する2日前の普通株式の2つの終値のうちの低い1つ(この終値はその中で定義されている)が、いずれにしても0.10ドルを下回らない。
キャッシュレス行使について言えば、“ブラック·スコアーズ価値”とは、ブルームバーグ社の“OV”機能から得られたブラック·スコルスオプションモデルを用いて算出されたブラック·スコルス価値であり、(I)調整されて行使価格に等しい1株当たり価格、(Ii)米国債金利に対応する無リスク金利、(Iii)は適用されたキャッシュレス行使時に発効する行使価格の実行価格に等しい。(Iv)予想変動率は135%に等しく、(V)株式承認証の残存期間は5年とみなされる(株式承認証の実際の残存期限にかかわらず)。
いつでも以下の条件を満たす場合、当社は、現金と交換するために持分証の行使を要求する権利がある：(I)証券をカバーする登録声明が有効であることが宣言され、証券の転売に使用可能であり、停止書が発行されておらず、米国証券取引委員会も登録声明の効力を一時停止または撤回していない；(Ii)当社は規則、規則、または要求に違反していないし、予測可能な将来に主要市場の停止を合理的に引き起こす可能性があることを知らない。および(Ii)当社がこの購入株権行使を選択した直前の10取引日以内の取引日あたりのVWAPは行権価格より250%高かった.
手形の両替
会社は、許可および未発行株式の中から、転換手形および引受権証を行使する際に発行可能な普通株最高株式数の250%に相当する普通株式を予約しなければならない。当社が手形の転換や株式承認証の行使時に速やかに株式を交付することができなかった場合、当社は、(A)未交付株式の各取引日毎に現金で5%を支払い、そうでない株式数を乗じて取引日直前の普通株式の終値を規定するか、又は(B)所有者が転換手形又は引受権証の行使を期待している場合に普通株を購入する場合は、所持者に現金を支払わなければならず、金額は保有者が当該株式等の総価格を購入することに相当する。
手形の転換または引受権証の行使時に発行可能な使用価格および株式数(何者が適用されるかによって決まる)は、いくつかの事項が発生した時にさらに調整され、所有者は、いくつかの株式配当および分割、追加普通株の償却発行、オプションまたは交換可能証券の償却発行またはオプション価格または株式交換比率の変動、および購入権または資産割り当てを含むいくつかの発行および制限された制限された制限に参加することが許可される。
制限期間内に、会社が、発行オプションおよび転換可能証券、発行または売却された任意の普通株を含む後続融資を行う場合、1株当たりのコストが手形の現在の転換価格または株式証明書の行使価格(“希釈発行”)よりも低い場合、発行後、転換価格または行使価格(場合によっては)は、以下の式に従って決定される1株当たり価格に直ちに低下する(場合によっては増加しない)
EP 2=EP 1 x(A+B)/(A+C)
上記の式については、
A=変換可能手形または引受証を行使可能な手形/株式承認株式総数。
B=EP 1に等しい1株で発行される場合、希釈発行によって発行または発行可能な普通株式総数。
C=実際に発行または発行可能な普通株式総数を希釈性により発行する。
EP 1=価格転換や行使価格(適用状況に応じて決まる)は，希釈発行直前に有効である。
EP 2=このような希釈的発行に続く転換価格または行使価格(場合によって決まる)であるが、いずれの場合も、この価格は普通株1株当たり0.10ドルを下回ってはならない。
“販売制限期間”とは、購入日から(I)米国証券取引委員会が証券登録声明の発効後90日目および(Ii)の購入証券を第144条に従って売却後90日目に終了することができ、両者のうち比較的早い者を基準とする期間を意味し、最新の公開情報を提供することなく、販売数量や方式制限もない。
手形及び株式証明書はいくつかの購入権について規定しており、これにより、当社が任意の種類の普通株の記録保持者に任意の購入持分、交換可能証券又は購入株額、株式証明書、証券又はその他の財産の権利を比例的に付与、発行又は販売する場合、所有者は当該等の購入権を取得する権利があり、当該等の購入権は所有者が株式証明書を完全に行使した後に保有する買収可能な普通株株式数である。
登録権協定
証券購入協定については、当社と投資家との締結日は二零二四年五月十四日の登録権協定(“登録権協定”)であり、これにより、当社は締め切り(“提出締切日”)から5日以内に、1部以上の引戻し手形株式及び株式承認証株式に関する登録声明を米国証券取引委員会に作成及び提出することに同意する。そして、期限の45日後(または追加の登録声明がある場合は15日)および米国証券取引委員会は、当社に“審査”がないことを通知するか、または登録宣言後の第2の営業日(“発効締め切り”)をさらに審査しないことを通知する前に、初期登録声明の発効を宣言する。その会社はまた投資家に特定の便式登録権を提供することに同意した。
また、登録権協定によれば、当社は、登録声明に含まれるすべての登録証券(定義は登録権協定参照)が証券法下の登録声明、米国証券取引委員会が証券法第144条(“第144条”)に基づいて売却された日、または“登録可能証券”(定義登録権協定参照)の日まで、登録声明が米国証券取引委員会が登録声明の発効を宣言した日から継続的に有効になるように合理的な努力をしなければならない。30日までに，会社は登録可能証券とは無関係な別の登録声明を提出してはならないこれは…。1つ以上の登録声明は投資家の転売の最初の日の記念日をカバーする。
(I)会社が提出締切日前に登録説明書を提出できなかった場合、(Ii)登録説明書は、発効締め切り当日又は前に発効を宣言していない場合、(Iii)登録説明書は、登録説明書に基づいて販売又は募集説明書を行うことができず、任意の12ヶ月の期間内に連続して5(5)日又は合計10(10)個のカレンダー日内にいかなる理由で入札説明書を正常に取得できない場合、(Iv)登録説明書はいかなる理由でも無効であるか、又はその中に記載されている募集説明書が何らかの理由で正常に使用できない場合。会社は規定通りアメリカ証券取引委員会に何の報告も提出していません
取引法によると、当社は(登録可能証券が第144条に従って自由に取引可能でない限り)投資家毎に違約金を支払うことに同意しており、金額は、当該登録可能証券に対する当該投資家の違約の影響を受けた登録可能証券の購入総価格の1.5%に相当し、30周年日毎に1.5%を追加支払い、最大12件の金を支払う(第(Iv)条を除く)。これらの支払いは、全額支払いまで毎月10%の金利で計算され(一部の月は比例して計算され)、会社の選択に応じて普通株で支払うことができる。
当社は投資家に登録権協定に関連する常習賠償権利を付与した。投資家はまた、当社に登録権協定に関する慣用的な補償権利を付与した。
上述した証券購入プロトコル、手形、株式承認証および登録権プロトコルの記述は、これらの文書の全文を参照して保持されており、これらの文書のコピーは、それぞれ添付ファイル10.3、10.3(A)、10.3(B)および10.3(C)の形態で本文書に添付され、各文書の全文は参照によって本明細書に組み込まれる。このような合意に記載されている陳述、保証、チノはこのような合意の目的のためにのみ行われ、特定の日までに、このような合意の当事者の利益のために完全に行われ、締結各当事者が合意した制限を受ける可能性がある。
高度担保手形と株式承認証で1億ドルを融資する
同社はまた、ある投資家と承諾書協定に調印し、高級保証変換可能手形と引受権証を発行することにより、総投資額は1億ドルである。交換可能な手形は15%の利息で、5%の元の発行割引を含めて、期限は4ヶ月です。債券は13ヶ月以内に8回に分けて発行され、金額は1，250万ドルである。投資家は登録された普通株に支払うために400万ドルの払い戻しできない承諾料を得るだろう。その他の条件は、上記の5，000万ドル融資手配の条件と類似している。この取引の完了は、依然として双方の同意と最終文書の署名にかかっている
役員と上級社員の取引手配
2024年3月31日までの四半期内に、会社の役員または役員は、ルール10 b 5-1または非ルール10 b 5-1の取引スケジュールを採択、修正、または終了しなかった。
項目6.展示品
| 展示品番号： |
説明する |
|
| 3.1 | マレン自動車会社A-1シリーズの一次参加優先株の権利、選好、および特権指定証明書(会社の現在の報告書の添付ファイル3.1を参照して編入され、この報告は2024年5月6日に米国証券取引委員会に提出される) | |
| 4.1 | 当社と権利代理人としての Continental Stock Transfer & Trust Company との間で、 2024 年 5 月 1 日付の権利契約書 （ 2024 年 5 月 6 日に SEC に提出された当社のフォーム 8—K の現在の報告書の添付資料 4.1 を参照して組み込んでいます ） | |
| 10.1 |
2024 年 1 月 15 日付の Mullen Technologies ， Inc. 間の終了契約。Mullen Automotive Inc. と（ 2024 年 1 月 17 日に SEC に提出された Form 10—K の当社の年次報告書の添付資料 10.6 （ a ） を参照して組み込んでいます。 |
|
| 10.2 | 2024 年 5 月 14 日付コミットメントレター契約書 | |
| 10.3 | 2024 年 5 月 14 日付の Mullen Automotive Inc. による有価証券購入契約その名前の購入者は | |
| 10.3(a) | 転換可能な手形の形式 | |
| 10.3(b) | 令状の格式 | |
| 10.3(c) | 2024 年 5 月 14 日付の Mullen Automotive Inc. 間の登録権契約。その名前の購入者は | |
| 31.1* |
1934 年証券取引法第 13 a — 14 （ a ） 条または第 15 d — 14 （ a ） 条に基づく最高経営責任者の認定 |
|
| 31.2* |
1934 年証券取引法第 13 a — 14 （ a ） 条または第 15 d — 14 （ a ） 条に基づく最高財務責任者の証明 |
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| 32.1* |
18 U. S.C. に基づく最高経営責任者および最高財務責任者の認証。第 1350 条 |
|
| 101.INS |
連結されたXBRLインスタンス文書-インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには表示されない |
|
| 101.書院 |
イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ文書 |
|
| 101.カール |
インラインXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 |
|
| 101.def |
インラインXBRL分類拡張Linkbase文書を定義する |
|
| 101.介護会 |
XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する |
|
| 101.Pre |
インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント |
|
| 104 |
表紙インタラクティブデータファイル （ インライン XBRL ドキュメントに埋め込まれ、資料 101 に含まれる ） |
* ここに提出 （ 別紙 32.1 に関してここに提供 ） 。
サイン
1934年“証券取引法”第13又は15(D)節の要求に基づいて、登録者は、次の署名者が代表して本報告書に署名することを正式に許可した。
| マレンオートモーティブ株式会社 |
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| 2024年5月14日 |
差出人： |
/ s / デヴィッド · ミチェリー |
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| デヴィッド · ミシェリー |
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| CEO社長と取締役会長 （ 執行役員及び正規委任役員 ） |
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| / s / Jonathan New |
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| ジョナサンニュー 首席財務官 (首席財務官) |
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