別紙99.1
リチウム・アメリカズ (アルゼンチン) 株式会社(旧リチウム・アメリカズ社)
連結財政状態計算書
(未監査)
(千米ドルで表現)
|
|
|
3 月 31 日 |
|
12月31日 |
|
1月1日 |
|
|||
|
|
注記 |
2024 |
|
2023 |
|
2023 |
|
|||
|
|
|
|
|
|
書き直しました* |
|
書き直しました* |
|
||
|
|
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
|||
流動資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金および現金同等物 |
|
5 |
|
86,199 |
|
|
122,293 |
|
|
194,471 |
|
短期銀行預金 |
|
|
|
- |
|
|
- |
|
|
157,631 |
|
炭酸リチウム購入のMinera Exarへの前払い |
|
7 |
|
- |
|
|
6,673 |
|
|
- |
|
炭酸リチウムの購入者からの売掛金 |
|
7 |
|
9,009 |
|
|
- |
|
|
- |
|
その他の売掛金、前払金、預金 |
|
|
|
3,586 |
|
|
4,609 |
|
|
3,990 |
|
|
|
|
|
98,794 |
|
|
133,575 |
|
|
356,092 |
|
非流動資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
アソシエイツとその他の投資 |
|
|
|
- |
|
|
- |
|
|
31,343 |
|
サル・デ・ラ・プナプロジェクトへの投資 |
|
6 |
|
180,998 |
|
|
181,270% |
|
|
- |
|
エクサー・キャピタルへの融資 |
|
7 |
|
358,012 |
|
|
320,869 |
|
|
223,122 |
|
コーシャリ・オラロスプロジェクトへの投資 |
|
7 |
|
48,022 |
|
|
59,581 |
|
|
41,507 |
|
JEMSEからの長期売掛金 |
|
|
|
7,394 |
|
|
7,394 |
|
|
6,813 |
|
不動産、プラント、設備 |
|
8 |
|
9,796 |
|
|
9,245 |
|
|
9,026 |
|
探査資産と評価資産 |
|
9 |
|
343,092 |
|
|
343,092 |
|
|
348,645 |
|
|
|
|
|
947,314 |
|
|
921,451 |
|
|
660,456 |
|
総資産 |
|
|
|
1,046,108 |
|
|
1,055,026 |
|
|
1,016,548 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
買掛金と未払負債 |
|
|
|
7,311 |
|
|
9,649 |
|
|
16,540 |
|
炭酸リチウムを購入した場合はMinera Exarに支払います |
|
7 |
|
5,448 |
|
|
- |
|
|
- |
|
カスタマー・アドバンシング |
|
7 |
|
- |
|
|
2,322 |
|
|
- |
|
長期負債の現在の部分 |
|
|
|
1,544 |
|
|
2,608 |
|
|
3,105です |
|
株式決済可能な転換社債を除く流動負債 |
|
|
|
14,303 |
|
|
14,579 |
|
|
19,645です |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株式決済可能な転換社債 |
|
10 |
|
200,483 |
|
|
200,361 |
|
|
204,472 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
214,786 |
|
|
214,940 |
|
|
224,117 |
|
非流動負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
繰延所得税負債 |
|
|
|
10,750 |
|
|
10,659 |
|
|
- |
|
廃止措置規定 |
|
|
|
- |
|
|
- |
|
|
478 |
|
その他の負債 |
|
|
|
446 |
|
|
496 |
|
|
7,951 |
|
|
|
|
|
11,196 |
|
|
11,155 |
|
|
8,429 |
|
負債総額 |
|
|
|
225,982 |
|
|
226,095 |
|
|
232,546 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株式資本 |
|
|
|
1,477,201 |
|
|
1,475,930 |
|
|
1,029,485 |
|
拠出剰余金 |
|
|
|
17,785 |
|
|
17,678 |
|
|
30,226 |
|
その他の包括損失の累計 |
|
|
|
(3,487) |
) |
|
(3,487) |
) |
|
(3,487) |
) |
赤字 |
|
|
|
(671,373 |
) |
|
(661,190) |
) |
|
(272,222 |
) |
株主資本の総額 |
|
|
|
820,126 |
|
|
828,931 |
|
|
784,002 |
|
負債総額と株主資本 |
|
|
|
1,046,108 |
|
|
1,055,026 |
|
|
1,016,548 |
|
*比較情報は、注記3で説明されているように、IAS 1に修正が適用された結果、再分類されました。
2024年5月13日に発行が承認されました
取締役会を代表して:
「ロバート・ドイル」 |
|
「ジョージ・アイルランド」 |
ディレクター |
|
ディレクター |
|
1 |
|
リチウム・アメリカズ (アルゼンチン) 株式会社(旧リチウム・アメリカズ社)
連結包括損失計算書
(未監査)
(1株あたりの金額を除き、数千米ドルで表されます。株数は千株)
|
|
|
3月31日に終了した3か月間 |
|
|||||||
|
|
注記 |
2024 |
|
|
|
|
2023 |
|
||
|
|
|
$ |
|
|
|
|
$ |
|
||
経費 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
調査と評価への支出 |
|
14 |
|
(3,085) |
) |
|
|
|
|
(1,975) |
) |
一般と管理 |
|
13 |
|
(4,050) |
) |
|
|
|
|
(4,344) |
) |
株式報酬 |
|
11 |
|
(1,378) |
) |
|
|
|
|
(792) |
) |
コーチャリ・オラロスプロジェクトの損失の分配 |
|
7 |
|
(11,987) |
) |
|
|
|
|
(2,211) |
) |
アリーナミネラルの損失のシェア |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
(370) |
) |
サル・デ・ラ・プナプロジェクトの損失の一部 |
|
6 |
|
(272) |
) |
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
(20,772) |
) |
|
|
|
|
(9,692 |
) |
その他のアイテム |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
取引コスト |
|
|
|
(746) |
) |
|
|
|
|
(1,810) |
) |
公正価値で測定された金融商品の利益 |
|
10 |
|
4,743 |
|
|
|
|
|
1,322です |
|
財務コスト |
|
15 |
|
(6,015) |
) |
|
|
|
|
(5,367 |
) |
為替差益 |
|
18 |
|
479 |
|
|
|
|
|
1,582 |
|
金融およびその他の収入 |
|
16 |
|
12,219 |
|
|
|
|
|
10,843 |
|
|
|
|
|
10,680 |
|
|
|
|
|
6,570 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
税引前継続事業による損失 |
|
|
|
(10,092) |
) |
|
|
|
|
(3,122 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
税金費用 |
|
|
|
(91) |
) |
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
継続事業による損失 |
|
|
|
(10,183 |
) |
|
|
|
|
(3,122 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非継続事業による損失 |
|
4 |
|
- |
|
|
|
|
|
(3,277) |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
純損失 |
|
|
|
(10,183 |
) |
|
|
|
|
(6,399) |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
総合損失の合計 |
|
|
|
(10,183 |
) |
|
|
|
|
(6,399) |
) |
継続事業による基本および希薄化後の1株当たり損失 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1株当たりの損失-基本 |
|
|
|
(0.06) |
) |
|
|
|
|
(0.02) |
) |
1株当たり損失-希薄化後 |
|
|
|
(0.06) |
) |
|
|
|
|
(0.02) |
) |
非継続事業からの基本および希薄化後の1株当たり損失 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1株当たりの損失-基本 |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
(0.02) |
) |
1株当たり損失-希薄化後 |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
(0.02) |
) |
基本および希薄化後の1株当たり損失の合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1株当たりの損失-基本 |
|
|
|
(0.06) |
) |
|
|
|
|
(0.04 |
) |
1株当たり損失-希薄化後 |
|
|
|
(0.06) |
) |
|
|
|
|
(0.04 |
) |
発行済普通株式の加重平均数-基本株式と希薄化後の合計 |
|
|
|
160,767 |
|
|
|
|
|
142,801 |
|
|
2 |
|
リチウム・アメリカズ (アルゼンチン) 株式会社(旧リチウム・アメリカズ社)
連結株主資本変動計算書
(未監査)
(千米ドル、株は千米ドル)
|
|
株式資本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
番号 |
|
|
金額 |
|
|
寄稿しました 余剰 |
|
|
その他の包括損失の累計 |
|
|
赤字 |
|
|
株主の 公平 |
|
||||||
|
|
株式の |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||||
授権株式資本: 額面金額のない無制限の普通株式 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
残高 2022年12月31日 |
|
|
135,035 |
|
|
|
1,029,485 |
|
|
|
30,226 |
|
|
|
(3,487) |
) |
|
|
(272,222 |
) |
|
|
784,002 |
|
RSU、DSUの転換とストックオプションの行使時に発行される株式 |
|
|
1,026 |
|
|
|
4,336 |
|
|
|
(4,180 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
156 |
|
GMの投資に従って発行された株式 |
|
|
15,002 |
|
|
|
286,954 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
286,954 |
|
株式発行費用 |
|
|
|
|
|
|
(15,217) |
) |
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(15,217) |
) |
株式報酬 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
1,244 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
1,244 |
|
発生したボーナスの代わりに発行されたRSU |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
3,109 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
3,109 |
|
純損失 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(6,399) |
) |
|
|
(6,399) |
) |
2023年3月31日のバランス |
|
|
151,063 |
|
|
|
1,305,558 |
|
|
|
30,399% |
|
|
|
(3,487) |
) |
|
|
(278,621) |
) |
|
|
1,053,849 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
残高、2023年12月31日 |
|
|
160,679 |
|
|
|
1,475,930 |
|
|
|
17,678 |
|
|
|
(3,487) |
) |
|
|
(661,190) |
) |
|
|
828,931 |
|
RSU、DSU、PSUの転換とストックオプションの行使時に発行される株式 |
|
|
421 |
|
|
|
1,271 |
|
|
|
(1,271) |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
株式報酬(注11) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
1,378 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
1,378 |
|
純損失 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(10,183 |
) |
|
|
(10,183 |
) |
残高 2024年3月31日 |
|
|
161,100% |
|
|
|
1,477,201 |
|
|
|
17,785 |
|
|
|
(3,487) |
) |
|
|
(671,373 |
) |
|
|
820,126 |
|
|
3 |
|
リチウム・アメリカズ (アルゼンチン) 株式会社(旧リチウム・アメリカズ社)
連結キャッシュフロー計算書
(未監査)
(千米ドルで表現)
|
|
|
|
3月31日に終了した3か月間 |
|
|||||
|
注記 |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|||
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
営業活動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
継続事業による損失 |
|
|
|
|
(10,183 |
) |
|
|
(3,122 |
) |
非継続事業による損失 |
|
|
|
|
- |
|
|
|
(3,277) |
) |
連結純損失 |
|
|
|
|
(10,183 |
) |
|
|
(6,399) |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金に影響しないアイテムやその他のアイテム: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株式報酬 |
|
11 |
|
|
1,378 |
|
|
|
1,147 |
|
減価償却 |
|
|
|
|
228 |
|
|
|
377 |
|
繰延税金費用 |
|
|
|
|
91 |
|
|
|
- |
|
為替差益 |
|
|
|
|
(479) |
) |
|
|
(1,582) |
) |
コーチャリ・オラロスプロジェクトの損失の分配 |
|
7 |
|
|
11,987 |
|
|
|
2,211 |
|
アリーナミネラルの損失のシェア |
|
|
|
|
- |
|
|
|
370 |
|
サル・デ・ラ・プナプロジェクトの損失の一部 |
|
6 |
|
|
272 |
|
|
|
- |
|
公正価値で測定された金融商品の利益 |
|
10 |
|
|
(4,743 |
) |
|
|
(1,321) |
) |
その他のアイテム |
|
|
|
|
(5,164) |
) |
|
|
(2,617) |
) |
転換社債と債務ファシリティの利息の支払い |
|
10 |
|
|
(2,264 |
) |
|
|
(2,264 |
) |
現金以外の運転資本項目の変化: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
売掛金、前払金、預金の増加 |
|
|
|
|
(7,706) |
) |
|
|
(148) |
) |
買掛金と未払負債の増加 |
|
|
|
|
4,053 |
|
|
|
6,131 |
|
炭酸リチウムの純前払金の減少 |
|
|
|
|
4,351 |
|
|
|
- |
|
継続事業の営業活動に使用される現金 |
|
|
|
|
(8,179 |
) |
|
|
(818) |
) |
非継続事業の営業活動に使用される現金 |
|
|
|
|
- |
|
|
|
(18,209) |
) |
営業活動に使用された純現金 |
|
|
|
|
(8,179 |
) |
|
|
(19,027) |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投資活動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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エクサー・キャピタルへの融資 |
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7 |
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(26,925 |
) |
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(37,730) |
) |
コーシャリ・オラロスプロジェクトへの投資への貢献 |
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7 |
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(428) |
) |
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(716) |
) |
短期銀行預金の引き出しによる収入 |
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- |
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75,000 |
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探査および評価資産への追加 |
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- |
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(161 |
) |
資産、プラント、設備への追加 |
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(779) |
) |
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(1,809) |
) |
現金(使用済み)/継続事業の投資活動によって提供された |
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(28,132 |
) |
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34,584 |
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非継続事業の投資活動に使用される現金 |
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- |
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(9,773) |
) |
純現金(使用済み)/投資活動によって提供された |
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(28,132 |
) |
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24,811 |
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資金調達活動 |
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株式報奨行使による収入 |
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- |
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156 |
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その他 |
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(262) |
) |
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278 |
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現金(使用済み)/継続事業の資金調達活動によって提供された |
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(262) |
) |
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434 |
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非継続事業の資金調達活動によって提供される現金 |
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- |
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319,796 |
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純現金(使用済み)/財務活動によって提供された |
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(262) |
) |
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320,230 |
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外国為替の現金への影響 |
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479 |
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1,582 |
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現金および現金同等物の変動 |
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(36,094) |
) |
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327,596 |
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現金および現金同等物-期初 |
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122,293 |
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194,471 |
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現金および現金同等物-期末 |
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86,199 |
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522,067 |
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4 |
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リチウム・アメリカズ (アルゼンチン) 株式会社(旧リチウム・アメリカズ社)
要約連結中間財務諸表の注記
2024年3月31日に終了した3か月間
(1株あたりの金額を除き、数千米ドルで表されます。株式と持分証券(千単位))
1。業務の性質
リチウム・アメリカス(アルゼンチン)社(「リチウム・アルゼンチン」、「当社」または「LAAC」)は、以前はリチウム・アメリカズ・コーポレーション(「リチウム・アメリカス」または「LAC」)でしたが、カナダを拠点とする資源会社で、カウチャリ・オラロスプロジェクト(「カウチャリ・オラロス」)をフル生産まで進めることに重点を置いています。Cauchari-Olarozは、アルゼンチン北西部のフフイ州のオラロス塩湖とカウチャリ塩原にあるリチウム塩水プロジェクトです。同社はまた、2022年1月25日にミレニアル・リチウム社(「ミレニアル」)を買収して買収したパストス・グランデス・リチウム・プロジェクト(「パストス・グランデス」)と、2020年4月20日に買収した当社の完全子会社であるアリーナ・ミネラルズ・インク(「アリーナ・ミネラルズ」)が所有するサル・デ・ラ・プナプロジェクト(「サル・デ・ラ・プナ」)の65%の所有権も所有しています。23。パストス・グランデスとサル・デ・ラ・プナは、アルゼンチン北西部のサルタ州にあるリチウム塩水プロジェクトです。
Cauchari-Olarozに対する当社の持分は、アルゼンチンの法律に基づいて設立されたMinera Exar S.A.(「Minera Exar」)の44.8%の所有権によって保有されています。ガンフェンリチウム株式会社株式会社(「Ganfeng」)はMinera Exarの46.7%を所有し、残りの8.5%の持分はフフイ州政府が所有する鉱業投資会社であるフフイ・エナジア・イ・ミネリア・ソシエダ・デル・エスタド(「JEMSE」)が保有しています。Cauchari-Olarozは試運転段階にあり、2023年6月に試運転の一環として最初のリチウム生産を達成しました。
2024年3月5日、当社はGanfengの子会社との最終契約の締結を発表しました。これにより、Ganfengは、サルでPastos Grandesプロジェクトを保有する当社の間接完全子会社であるProyecto Pastos Granes S.A.(「PgCo」)(「PgCo」)の新規発行株式を7万ドルで取得することに同意しました(「パストス・グランデス取引」)アルゼンチン、これはPGCoとパストス・グランデスプロジェクトの約15%の持分を占めると予想されています。パストス・グランデスの取引は、該当する規制当局の承認やその他の完了条件を条件としており、2024年半ばに完了する予定です。
2023年7月31日、当社の年次総会および特別総会で、当社の株主は、法定取り決め計画(「分離」)に従い、リチウム・アメリカをリチウム・アメリカズ(アルゼンチン)コーポレーションと新しいリチウム・アメリカズ・コーポレーション(「リチウム・アメリカス(NewCo)」)に分離することを承認しました。分離は、2023年8月4日付けのブリティッシュコロンビア州最高裁判所からの取り決め計画を承認する最終命令に従い、2023年10月3日に完了しました。この取引の結果、2023年10月3日、当社はタッカー・パス・プロジェクト(「タッカー・パス」)や275,499ドルの現金を含む北米事業をリチウム・アメリカス(NewCo)に譲渡し、社名をリチウム・アメリカス(アルゼンチン)コーポレーションに変更しました(注4)。
当社の普通株式は、トロント証券取引所(「TSX」)とニューヨーク証券取引所(「NYSE」)に「LAAC」のシンボルで上場されています。会社の本社と本社の住所は、カナダ・ブリティッシュコロンビア州バンクーバーのウェスト・ヘイスティングス・ストリート900番地のスイート300、V6C 1E5です。
現在まで、当社は事業から大きな収益を上げておらず、事業資金を株式やその他の資金調達に依存してきました。探鉱および評価資産の基礎となる価値は、経済的に回収可能な埋蔵量の存在、不動産の所有権と受益権の確保と維持、および許可と開発を完了し、将来の収益性の高い事業を達成するために必要な資金を会社が獲得できるかどうかにかかっています。
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5 |
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リチウム・アメリカズ (アルゼンチン) 株式会社(旧リチウム・アメリカズ社)
要約連結中間財務諸表の注記
2024年3月31日に終了した3か月間
(1株あたりの金額を除き、数千米ドルで表されます。株式と持分証券(千単位))
2。準備とプレゼンテーションの基本
これらの要約された当社の連結中間財務諸表(「中間財務」)は、国際会計基準34、中間財務報告に基づく中間財務諸表の作成に適用されるIFRS会計基準に従って作成されています。中間財務情報は、IFRS会計基準に従って作成された2023年12月31日に終了した年度の当社の年次連結財務諸表(「2023年年次財務」)と併せて読む必要があります。
暫定財務情報は、会社の表示通貨である米ドル(「US$」)で表されます。暫定財務と2023年度年次財務でも、注記3に開示されているもの以外は同じ会計方針と計算方法が使用されています。
3。重要な会計方針の要約
見積もりの不確実性と会計方針の判断
中間財務諸表の作成に適用されるIFRS会計基準に従ってこれらの中間財務諸表を作成するには、報告額に影響する判断、見積もり、および仮定が必要です。将来に関するこれらの見積もりや仮定は、実際の結果とは異なる場合があります。見積もりや判断は継続的に評価され、過去の経験やその他の要因(状況下では妥当と思われる将来の出来事への期待を含む)に基づいています。
会社の会計方針を適用する際に経営陣が下した重要な見積もりや判断の性質と数、および見積もりの不確実性の主な原因は、経営陣が2023年の年次財務に適用したものと実質的に同じです。
新しいIFRS声明細書
IAS 1の改正 — 財務諸表の提示
2022年10月、IASBはIAS第1号「財務諸表の表示」の「契約付き非流動負債」というタイトルの修正を発表しました。これらの改正は、責任の解決を延期する権利が報告期間後12か月以内に契約の遵守を条件とする場合に企業が提供する情報を改善することを目的としていました。IAS 1のこれらの改正は、2020年1月に発行された以前の改正「流動負債または非流動負債の分類」を無効にするが、組み込んでいます。これにより、負債は報告期間の終了時に存在する権利に応じて、流動負債と非流動負債のどちらかに分類されることが明確になりました。企業が報告期間の終了時に少なくとも12か月間決済を延期する実質的な権利を持っている場合、負債は非流動負債として分類されるべきです。当社は、2024年1月1日に発効するこれらの改正を採択し、改正の移行規定の要求に従って遡及的に適用し、2023年12月31日および2023年1月1日に終了した比較期間の連結財政状態計算書を改訂しました。
IAS 1の改正により、2023年1月1日および2023年12月31日の時点で、株式決済可能な転換社債が非流動負債から流動負債に再分類されました。転換社債は、会社の管理が及ばない特定の条件が満たされると、保有者の選択により転換可能です。そのような条件が満たされれば、転換社債は保有者の選択により転換可能になり、転換時に、会社の選択により、転換社債は会社の普通株式、現金、またはそれらの組み合わせで決済されます。その結果、当社には、報告期間の終了後、転換社債の決済を12か月以上延期する権利はありません(注10)。
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6 |
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リチウム・アメリカズ (アルゼンチン) 株式会社(旧リチウム・アメリカズ社)
要約連結中間財務諸表の注記
2024年3月31日に終了した3か月間
(1株あたりの金額を除き、数千米ドルで表されます。株式と持分証券(千単位))
3。重要な会計方針の要約(続き)
財務諸表におけるIFRS 18の表示と開示
2024年4月、IASBはIAS第1号「財務諸表の表示」に代わるIFRS第18号「財務諸表の表示と開示」を発行しました。IFRS第18号では、指定された合計や小計を含む、損益計算書内での表示に関する新しい要件が導入されています。また、経営陣が定義した業績指標の開示も義務付けられており、主要財務諸表と注記で特定された「役割」に基づいて財務情報を集計および細分化するための新しい要件も含まれています。
さらに、他の会計基準にも結果的に改正があります。以前はIAS 1に含まれていた一部の要件はIAS 8に移行され、IAS 7とIAS 34には限定的な修正が加えられました。IFRS第18号は、2027年1月1日以降に開始する報告期間に有効で、早期適用が認められています。年次財務諸表と中間財務諸表の両方で、遡及申請が必要です。当社はまだこの基準を適用していません。この基準の適用は、会社の財務諸表の表示に影響します。
4。分散運用
2023年10月3日に分離が完了すると、当社は、タッカー・パス・プロジェクトや275,499ドルの現金を含む北米事業をリチウム・アメリカズ(NewCo)に譲渡しました。取り決め計画に従い、各株主は、以前に保有していた当社の普通株式1株と引き換えに、リチウム・アルゼンチンの普通株式1株とリチウム・アメリカズ(NewCo)の普通株式1株を受け取りました。分離後、当社はリチウム・アメリカズ(NewCo)にこれ以上関心を持ちません。分離の承認の一環として、当社の株主は株式インセンティブ制度の修正も承認しました。これにより、制限付株式ユニット、パフォーマンスシェアユニット、および繰延株式ユニットの保有者は、分離時にアルゼンチンリチウム(調整の可能性があります)とリチウムアメリカ(NewCo)のそれぞれで同様の証券を1つずつ受け取ることができます。
分散型事業は、IFRS第5号「売却および非継続事業のために保有されている非流動資産」と、IFRS第17号「非現金資産の所有者への配分」を使用して表示され、会計処理されています。このガイダンスでは、配当金は、分配された純資産の公正価値とそれに対応する配当金を支払って測定した赤字として計上されました。支払われる配当金は、その後、純資産の分配によって決済されました。分配された純資産の公正価値は1,680,501ドルで、2023年10月4日のリチウム・アメリカズ(Newco)の株価に基づいて決定されました。配当金の公正価値と純資産の帳簿価額の1,267,552ドルの差は、2023年12月31日に終了した年度における非継続事業における資産の分配による利益として認識されました。
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7 |
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リチウム・アメリカズ (アルゼンチン) 株式会社(旧リチウム・アメリカズ社)
要約連結中間財務諸表の注記
2024年3月31日に終了した3か月間
(1株あたりの金額を除き、数千米ドルで表されます。株式と持分証券(千単位))
4。分散運用(続き)
非継続事業として記載されているリチウム・アメリカズ(NewCo)の業績とキャッシュフローは次のとおりです。
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3月31日に終了した3か月間 |
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2024 |
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2023 |
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$ |
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$ |
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経費 |
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調査と評価への支出 |
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- |
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(5,626) |
) |
一般と管理 |
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- |
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(1,614) |
) |
株式報酬 |
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- |
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(195) |
) |
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- |
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(7,435) |
) |
その他のアイテム |
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取引コスト |
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- |
|
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(4,028) |
) |
公正価値で測定された金融商品の利益 |
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- |
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8,246 |
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財務コスト |
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- |
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(69) |
) |
その他の収入 |
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- |
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9 |
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- |
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4,158 |
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非継続事業による損失 |
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- |
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(3,277) |
) |
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3月31日に終了した3か月間 |
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2024 |
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2023 |
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$ |
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|
$ |
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非継続事業の営業活動に使用される現金 |
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- |
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(18,209) |
) |
非継続事業の投資活動に使用される現金 |
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- |
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(9,773) |
) |
非継続事業の資金調達活動によって提供される現金 |
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- |
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319,796 |
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5。現金および現金同等物
現金および現金同等物
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2024年3月31日 |
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2023年12月31日 |
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||
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$ |
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|
$ |
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現金 |
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86,199 |
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42,169% |
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現金同等物 |
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- |
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80,124 |
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|
86,199 |
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122,293 |
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2024年3月31日現在、1,810ドルの現金および現金同等物はカナダドル(2023年12月31日〜2,438ドル)、83,684ドルは米ドル(2023年12月31日〜119,569ドル)、705ドルはアルゼンチンペソ(2023年12月31日:286ドル)で保有されていました。
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8 |
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リチウム・アメリカズ (アルゼンチン) 株式会社(旧リチウム・アメリカズ社)
要約連結中間財務諸表の注記
2024年3月31日に終了した3か月間
(1株あたりの金額を除き、数千米ドルで表されます。株式と持分証券(千単位))
6。サル・デ・ラ・プナへの投資
2023年4月20日、当社は、サルデルラプナプロジェクトの一部を構成するクレームの所有者であるアルゼンチンの企業であるプナアルゼンチン株式会社(「PASA」)の 100% 所有者であるサルデラプナホールディングス株式会社の合弁持分により、サルデラプナの株式65%を所有するアリーナミネラルズの買収を完了しました。
PASAの残り35%は、合弁パートナーである甘豊新エネルギー技術開発(蘇州)有限公司が所有しています。そのため、アリーナミネラルズの買収後、当社はパストスグランデス盆地の約13,200ヘクタールをカバーするサルデラプナプロジェクトの65%の所有権を所有しています。
Sal de la Punaにおける当社の65%の所有権は合弁事業とみなされ、持分法で会計処理されます。投資残高の変化を以下にまとめます。
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$ |
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2023年12月31日現在のサルデラプナへの投資 |
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181,270% |
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サル・デ・ラ・プナの損失の一部 |
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(272) |
) |
2024年3月31日現在のサルデラプナへの投資 |
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180,998 |
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7。カウチャリオラロスプロジェクトへの投資
2024年3月31日現在、当社、ガンフェンとJEMSEは、アルゼンチンのフフイ州にあるカウチャリ・オラロスのすべての権利、権原、持分を保有するミネラ・エクサー社のそれぞれ44.8%、46.7%、8.5%の株主です。当社とGanfengは、プロジェクトの管理に関する株主間契約の当事者であり、49%/ 51%ベースでプロジェクトのプロダクションオフテイクを受ける権利があります。建設費も同じ 49%/51% の比例配分で、会社とGanfengの間で分担されます。株主間契約は、プロジェクトのガバナンスの重要な側面を規定しています。これにより、会社はMinera Exarに大きな影響力を持ち、少数株主の強力な保護権を得ることができます。
さらに、当社とGanfengはそれぞれ、Exar Capitalの49%と51%の株主です。Exar Capitalは、Cauchari-Olarozの建設(Minera Exarへの投資とExar Capitalへの投資を合わせた、「Cauchari-Olarozプロジェクトへの投資」)を促進する目的でミネラ・エクサーに資金を提供する会社です。ミネラ・エクサーとエクサー・キャピタルは、持分法で会計されています。
ミネラ・エクサーとエクサー・キャピタルへの融資
当社は、コーチャリ・オラロスの建設資金を調達するために、ミネラ・エクサーおよびエクサー・キャピタルと融資契約を締結しました。ローンの残高の変化を以下にまとめます。
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$ |
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2022年12月31日現在のエクサー・キャピタルへの融資 |
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223,122 |
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エクサー・キャピタルへの融資 |
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64,680 |
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未払利息 |
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33,067 |
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2023年12月31日現在のエクサー・キャピタルへの融資 |
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320,869 |
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エクサー・キャピタルへの融資 |
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26,925です |
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未払利息 |
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10,218 |
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2024年3月31日現在のエクサー・キャピタルへの融資 |
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358,012 |
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9 |
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リチウム・アメリカズ (アルゼンチン) 株式会社(旧リチウム・アメリカズ社)
要約連結中間財務諸表の注記
2024年3月31日に終了した3か月間
(1株あたりの金額を除き、数千米ドルで表されます。株式と持分証券(千単位))
7。カウチャリ・オラロスプロジェクトへの投資(続き)
2022年1月1日以降に繰り越されたローンの金利は、担保付きオーバーナイト融資金利(「SOFR」)に 10.305% を加えたものです。
2022年第2四半期に、Exar CapitalがMinera Exarに提供した一部のローンが修正され、アルゼンチンの暗黙の市場為替レートに関連する改訂された返済メカニズムが導入されました。改正後、改訂された返済機能により、Minera Exarが支払うローンにデリバティブが組み込まれるようになりました。これは、各報告日に公正価値で測定する必要があります。Minera Exarは、2024年3月31日に終了した3か月間のデリバティブの公正価値の変動による利益が17,934ドル(税引後)で、当社のシェアは8,034ドルでした。
2024年3月31日に終了した3か月間に、当社からExar Capitalに26,925ドル、Ganfengから28,024ドルの融資が行われました。このような融資は、当社とGanfengがそれぞれ所有するCauchari-Olarozの運転資金およびその他の資金調達要件の49%と51%の株式に充てられました。
各ローンの満期は、ドローダウンの日から7年間です。2024年3月31日現在、当社がExar Capitalに前払いした13,276ドルのローン(未収利息を含む)は2025年第4四半期に、70,935ドルは2026年から2027年の間に、273,801ドルは2028年から2031年の間に期限が切れます。
2024年3月31日に終了した3か月間に、Minera Exarは建設資金を調達するために第三者から合計15,000ドルの融資という形で債務融資を受け、Exar Capitalからの25,963ドルの融資で約34,000ドル(未払いの第三者ローンの一部)を決済しました。2024年3月31日現在、第三者から取得したこのようなローンの累積額は約331,000ドルで、その合計には次のローンが含まれます。
2024年3月31日現在、約28万ドルの第三者ローンが2024年に期限切れになり(そのうち33,000ドルは2024年第1四半期以降に決済されました)、51,000ドルは2025年に期限が切れます。
ガンフェンとバンチャックとのオフテイク契約
当社とGanfengは、Cauchari-Olarozでの生産からのオフテイクの一部を受け取る権利があります。当社は、オフテイクの49%を受け取る権利があります。これは、フル稼働が達成されたと仮定すると、年間約19,600トン(「tpa」)の炭酸リチウムに相当します。当社は、固定量のオフテイク生産を市場ベースの価格で販売するためにガンフェンとバンチャックのそれぞれとオフテイク契約を締結しました。ガンフェンは最初の12,250tpaの炭酸リチウム(9,800tpaはフル生産能力を想定)の80%を、バンチャックには最大6,000tpaの炭酸リチウム(フル生産能力を想定)を受け取る権利があります。
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リチウム・アメリカズ (アルゼンチン) 株式会社(旧リチウム・アメリカズ社)
要約連結中間財務諸表の注記
2024年3月31日に終了した3か月間
(1株あたりの金額を除き、数千米ドルで表されます。株式と持分証券(千単位))
7。カウチャリ・オラロスプロジェクトへの投資(続き)
最大約3,800tpaの炭酸リチウムに上る当社のオフテイク資格の残高は未確定ですが、生産能力がフル稼働しない範囲でバンチャックに利用できる残余権は限られています。
炭酸リチウムの購入と販売の前払い
2023年第2四半期に、当社は、将来の炭酸リチウム生産の49%の株式の80%をミネラエクサーから売却することについて、Ganfengから前払いを受ける契約を締結しました。この契約により、会社はミネラエクサーから相当額の炭酸リチウムを受け取る権利を譲渡することにより、Ganfengに対する義務を決済する権利を有します。同時に、当社は、ミネラ・エクサーからの将来の炭酸リチウム生産における当社の49%のシェアについて、ミネラ・エクサーに前払いを行う契約を締結しました。
Minera Exarへの前払金は無利子で(デフォルトの場合を除く)、前払金請求書から365日以内に炭酸リチウムの購入に対するクレジットとして決済されました。
2024年1月1日の時点で、ミネラエクサーへの前払い額は6,673ドル、ガンフェンからは2,322ドルの前払いがあり、2024年第1四半期に、ミネラエクサーからの炭酸リチウムの購入とガンフェンへの売却に対してそれぞれ全額決済されました。
炭酸リチウムの購入と販売
2024年第1四半期に、当社は当四半期に出荷されたMinera Exarの炭酸リチウムの49%を購入し、Ganfengは出荷された製品の残り51%を購入しました。当社による炭酸リチウムの所有権の取得は、ガンフェンとバンチャックへの炭酸リチウムの売却と同時に行われ、当社は炭酸リチウムに関連する在庫リスクや価格リスクに直接さらされなかったため、このような販売取引では代理人の立場で行動しました。
当社には純額の手数料がなかったため、2024年3月31日に終了した3か月間の当社の包括損失計算書に影響はありませんでした。
2024年3月31日現在、当社は、炭酸リチウムの購入と炭酸リチウムの購入者からの売掛金に、それぞれ財政状態計算書に記載されている、ミネラエクサーに支払うべき5,448ドルとガンフェンからの売掛金9,009ドルをミネラエクサーに支払っています。
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リチウム・アメリカズ (アルゼンチン) 株式会社(旧リチウム・アメリカズ社)
要約連結中間財務諸表の注記
2024年3月31日に終了した3か月間
(1株あたりの金額を除き、数千米ドルで表されます。株式と持分証券(千単位))
7。カウチャリ・オラロスプロジェクトへの投資(続き)
コーシャリ・オラロスプロジェクトへの投資
コーシャリ・オラロスプロジェクトへの投資の変化を以下にまとめます。
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|
|
2022年12月31日現在のコーシャリ・オラロスプロジェクトへの投資 |
|
|
41,507 |
|
コーシャリ・オラロスプロジェクトへの投資への貢献 |
|
|
1,863 |
|
コーシャリ・オラロスプロジェクトの収入のシェア |
|
|
53,555 |
|
資本化された会社間持分における会社の一部の廃止 |
|
|
(37,344さん) |
) |
2023年12月31日現在のコーシャリ・オラロスプロジェクトへの投資 |
|
|
59,581 |
|
コーシャリ・オラロスプロジェクトへの投資への貢献 |
|
|
428 |
|
コーチャリ・オラロスプロジェクトの損失の分配 |
|
|
(1,129 |
) |
資本化された会社間持分における会社の一部の廃止 |
|
|
(10,858 |
) |
2024年3月31日現在のコーシャリ・オラロスプロジェクトへの投資 |
|
|
48,022 |
|
2024年3月31日に終了した3か月間、ミネラ・エクサーの損失に対する当社のシェアは1ドル、ミネラ・エクサーへの投資への拠出金は428ドルでした。2024年3月31日に終了した3か月間のExarキャピタル損失の当社のシェアは1,128ドルでした。
ミネラ・エクサーのコミットメントと不測の事態
2024年3月31日現在、ミネラ・エクサーは以下のコミットメントを掲げています(100% ベース)。
|
12 |
|
リチウム・アメリカズ (アルゼンチン) 株式会社(旧リチウム・アメリカズ社)
要約連結中間財務諸表の注記
2024年3月31日に終了した3か月間
(1株あたりの金額を除き、数千米ドルで表されます。株式と持分証券(千単位))
8。不動産、プラント、設備
|
|
タッカー・パス・プロジェクト |
|
|
建物 |
|
|
装備 と機械 |
|
|
その他1 |
|
|
合計 |
|
|||||
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2022年12月31日現在 |
|
|
- |
|
|
|
1,674 |
|
|
|
4,991 |
|
|
|
6,067 |
|
|
|
12,732 |
|
E&Eからの転送 |
|
|
9,514 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
9,514 |
|
アリーナミネラルズの買収 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
55 |
|
|
|
55 |
|
追加 |
|
|
118,454 |
|
|
|
3,529 |
|
|
|
239 |
|
|
|
1,964 |
|
|
|
124,186 |
|
処分 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(98) |
) |
|
|
(282) |
) |
|
|
(380) |
) |
分離時に分配された資産 |
|
|
(127,968 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(2,416) |
) |
|
|
(4,348) |
) |
|
|
(134,732 |
) |
2023年12月31日現在の |
|
|
- |
|
|
|
5,203 |
|
|
|
2,716 |
|
|
|
3,456 |
|
|
|
11,375です |
|
追加 |
|
|
- |
|
|
|
565 |
|
|
|
- |
|
|
|
214 |
|
|
|
779 |
|
2024年3月31日現在の |
|
|
- |
|
|
|
5,768 |
|
|
|
2,716 |
|
|
|
3,670 |
|
|
|
12,154 |
|
|
|
|
|
建物 |
|
|
|
|
装備 と機械 |
|
|
|
|
その他1 |
|
|
|
|
合計 |
|
||||
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
$ |
|
||||
減価償却累計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2022年12月31日現在 |
|
|
|
|
106 |
|
|
|
|
|
1,327 |
|
|
|
|
|
2,273 |
|
|
|
|
|
3,706 |
|
当期間の減価償却費 |
|
|
|
|
240 |
|
|
|
|
|
466 |
|
|
|
|
|
1,434 |
|
|
|
|
|
2,140 |
|
処分 |
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
(166) |
) |
|
|
|
|
(166) |
) |
分離時に分配された資産 |
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
(1,653) |
) |
|
|
|
|
(1,897) |
) |
|
|
|
|
(3,550) |
) |
2023年12月31日現在の |
|
|
|
|
346 |
|
|
|
|
|
140 |
|
|
|
|
|
1,644です |
|
|
|
|
|
2,130です |
|
当期間の減価償却費 |
|
|
|
|
19 |
|
|
|
|
|
8 |
|
|
|
|
|
201 |
|
|
|
|
|
228 |
|
2024年3月31日現在の |
|
|
|
|
365 |
|
|
|
|
|
148 |
|
|
|
|
|
1,845 |
|
|
|
|
|
2,358 |
|
|
|
建物 |
|
|
装備 と機械 |
|
|
その他1 |
|
|
合計 |
|
||||
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
純帳簿価額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2023年12月31日現在の |
|
|
4,857 |
|
|
|
2,576 |
|
|
|
1,812 |
|
|
|
9,245 |
|
2024年3月31日現在の |
|
|
5,403 |
|
|
|
2,568 |
|
|
|
1,825 |
|
|
|
9,796 |
|
1「その他」カテゴリには、2024年3月31日現在の費用が1,911ドルと減価償却累計額が1,265ドルの使用権資産が含まれます。
|
13 |
|
リチウム・アメリカズ (アルゼンチン) 株式会社(旧リチウム・アメリカズ社)
要約連結中間財務諸表の注記
2024年3月31日に終了した3か月間
(1株あたりの金額を除き、数千米ドルで表されます。株式と持分証券(千単位))
9。探査および評価資産
探査および評価資産は次のとおりです。
|
|
タッカーパス |
|
|
ミレニアルプロジェクト |
|
|
その他の主張 |
|
合計 |
|
||||
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
$ |
|
||||
探査および評価資産の合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2022年12月31日現在 |
|
|
9,514 |
|
|
|
339,131 |
|
|
|
- |
|
|
348,645 |
|
PP&Eへの転送 |
|
|
(9,514 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
(9,514 |
) |
アリーナミネラルズの買収 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
1,385 |
|
|
1,385 |
|
追加 |
|
|
- |
|
|
|
2,646 |
|
|
|
770 |
|
|
3,416 |
|
償却します |
|
|
- |
|
|
|
(70) |
) |
|
|
- |
|
|
(70) |
) |
株主に分配される資産 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(770) |
) |
|
(770) |
) |
2023年12月31日現在の |
|
|
- |
|
|
|
341,707 |
|
|
|
1,385 |
|
|
343,092 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2024年3月31日現在の |
|
|
- |
|
|
|
341,707 |
|
|
|
1,385 |
|
|
343,092 |
|
当社は、以下に示すように、Pastos Granesに対するロイヤルティやその他の支払いについて、一定の約束をしています。これらの金額は、当社が今後も対象請求を保留し続ける場合にのみ支払われ、ロイヤルティは会社がプロジェクトから生産を開始した場合にのみ発生します。
パストス・グランデス:
10。株式決済可能な転換社債
2021年12月6日、当社は、2027年に発行予定の1.75%の転換社債券(「転換社債」または「債券」)の元本総額225,000ドルの募集(「募集」)を終了しました。当社は、オファリングからの純収入の一部を、205,000ドルのシニア担保クレジットファシリティの全額返済に使用しました。2021年12月9日、本オファリングに基づく最初の購入者は、転換社債の元本総額合計額が最大33,750ドルまで追加購入するオプションを全額行使し、オファリング総額は258,750ドルに拡大されました。
転換社債は、償却費用と転換オプションおよび償還オプションで計上される債務ホストと償還オプションデリバティブを含む金融商品であり、これらは債務ホストから分離され、包括損失計算書に公正価値の変動を記録して公正価値で会計処理されます。これらのデリバティブは、債務ホストから切り離されると、まとめて単一デリバティブとして会計処理されます。
|
14 |
|
リチウム・アメリカズ (アルゼンチン) 株式会社(旧リチウム・アメリカズ社)
要約連結中間財務諸表の注記
2024年3月31日に終了した3か月間
(1株あたりの金額を除き、数千米ドルで表されます。株式と持分証券(千単位))
10。株式決済可能な転換社債(続き)
|
|
債務ホスト |
|
|
転換社債デリバティブ |
|
|
合計 |
|
|||
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
コンバーチブルノート |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2022年12月31日現在 |
|
|
169,127です |
|
|
|
35,345 |
|
|
|
204,472 |
|
転換社債デリバティブの公正価値の変動による利益 |
|
|
- |
|
|
|
(22,207) |
) |
|
|
(22,207) |
) |
未払利息 |
|
|
22,623 |
|
|
|
- |
|
|
|
22,623 |
|
利払い |
|
|
(2,452) |
) |
|
|
- |
|
|
|
(2,452) |
) |
短期未収利息を短期負債に再分類 |
|
|
(2,075) |
) |
|
|
- |
|
|
|
(2,075) |
) |
2023年12月31日現在の |
|
|
187,223 |
|
|
|
13,138 |
|
|
|
200,361 |
|
転換社債デリバティブの公正価値の変動による利益 |
|
|
- |
|
|
|
(4,743 |
) |
|
|
(4,743 |
) |
未払利息 |
|
|
5,996 |
|
|
|
- |
|
|
|
5,996 |
|
利払い |
|
|
(189) |
) |
|
|
- |
|
|
|
(189) |
) |
短期未収利息を短期負債に再分類 |
|
|
(942) |
) |
|
|
- |
|
|
|
(942) |
) |
2024年3月31日現在の |
|
|
192,088 |
|
|
|
8,395 |
|
|
|
200,483 |
|
2024年3月31日現在のデリバティブの公正価値は、モンテカルロシミュレーションによる偏微分方程式法を使用して推定されます。ボラティリティ64.21%、株価5.39ドル、リスクフリーレート4.44%、予想配当0%、クレジットスプレッド8.08%です。組み込みデリバティブの評価は、会社の株価の変動に非常に敏感ですが、リスクフリー金利の変動や会社の株価の想定ボラティリティの影響をあまり受けません。2024年3月31日に終了した3か月間の公正価値の変動による4,743ドルの利益が包括損失計算書に計上されました。
当社は、2024年3月31日に終了した3か月間に、転換社債に基づいて2,264ドルの利息を支払いました。2024年3月31日に終了した3か月間の支払利息5,996ドルは、包括損失計算書で財務費用として計上されました。
IAS 1の改正により、株式決済可能な転換社債は、2023年1月1日および2023年12月31日の時点で、非流動負債から流動負債に再分類されました(注3)。転換社債は、会社の管理が及ばない特定の条件が満たされると、保有者の選択により転換可能です。そのような条件が満たされれば、転換社債は保有者の選択により転換可能になり、転換時に、会社の選択により、会社の普通株式、現金、またはそれらの組み合わせで決済することができます。その結果、当社には、報告期間の終了後、転換社債の決済を12か月以上延期する権利はありません。
転換社債は無担保で、2022年7月15日から、毎年1月15日と7月15日に年間 1.75% の利率で半年ごとに延滞利息が発生します。2026年10月15日より前は、以下を含む特定の条件が満たされれば、一定期間保有者の選択により債券を転換できます。
|
15 |
|
リチウム・アメリカズ (アルゼンチン) 株式会社(旧リチウム・アメリカズ社)
要約連結中間財務諸表の注記
2024年3月31日に終了した3か月間
(1株あたりの金額を除き、数千米ドルで表されます。株式と持分証券(千単位))
10。株式決済可能な転換社債(続き)
その後、転換社債は、満期日の直前の営業日の営業終了まで、いつでも転換可能です。転換時に、転換社債は、会社の選択により、会社の普通株式、現金、またはそれらの組み合わせで決済できます。転換社債の転換率は、2023年10月17日に、転換社債の元本1,000ドルあたり当社の普通株式52.6019株に調整されました。
転換社債は、以前に買い戻し、償還、または転換しない限り、2027年1月15日に満期になります。当社は、カナダの源泉徴収税に関する法律に特定の変更があった場合を除き、2024年12月6日より前に転換社債を償還することはできません。2024年12月6日以降、当社は、次のような特定の状況において、自らの選択により転換社債を償還する権利を有します。
引き換えにより、変換オプションの行使が可能になります。転換社債の保有者は、特定の事由が発生した場合に会社に転換社債の買い戻しを要求する権利があります。
|
16 |
|
リチウム・アメリカズ (アルゼンチン) 株式会社(旧リチウム・アメリカズ社)
要約連結中間財務諸表の注記
2024年3月31日に終了した3か月間
(1株あたりの金額を除き、数千米ドルで表されます。株式と持分証券(千単位))
11。株式資本と株式報酬
株式資本
2023年4月20日、当社はアリーナミネラルズの 100% の買収を完了し、アリーナミネラルズの株主に8,456株を発行しました。
2023年2月16日、当社はゼネラルモーターズの投資の第1トランシェのクロージングの一環として、15,002株の普通株式を発行しました。
エクイティ・インセンティブ・プラン
当社には、TSXの方針に従った株式インセンティブ制度(「プラン」)があります。これにより、適格な取締役、役員、従業員、コンサルタントには、所得税法(カナダ)に基づく受取人の繰延権利を条件として、制限付株式ユニット(「RSU」)とパフォーマンスシェアユニット(「PSU」)が随時授与されます権利確定時の普通株式。さらに、独立取締役には、通常、取締役としての職務の一部に対する報酬として、繰延株式ユニット(「DSU」)が授与されます。DSUは、取締役会からの退職または解任時に、取締役が普通株式と引き換えることができます。このプランでは、会社の普通株式を購入するために行使できるインセンティブストックオプション(「ストックオプション」)の付与も許可されています。本プランは、発行される普通株式の総数が14,401株を超えてはならない「固定プラン」です。
制限付株式ユニット
2024年3月31日に終了した3か月間、当社は従業員とコンサルタントにRSU(2023〜252)を付与しませんでした。2023年3月31日に終了した3か月間に付与されたRSUの推定公正価値の合計は、付与日の当社株式の市場価値に基づくと6,368ドルでした。2024年3月31日現在、権利確定されていないRSUに関連する未償却報酬費用の合計は4,149ドル(2023年〜4,627ドル)でした。2024年3月31日に終了した3か月間に、RSUに関連する429ドルの株式報酬費用が費用(2023年から204ドル)に計上されました。2024年3月31日以降、株主の承認を条件として、2023年の年間賞与として473件のRSUが発行されました。
未払いのRSU数の変化の概要は次のとおりです。
|
|
RSU の数 (千年単位) |
|
|
残高、2022年12月31日現在の未払いのRSU |
|
|
2,367 |
|
分離前に株式に転換 |
|
|
(547) |
) |
分離前の没収 |
|
|
(12) |
) |
事前分離が認められました |
|
|
363 |
|
残高、分離前に未払いのRSU |
|
|
2,171です |
|
分離時の正味調整 |
|
|
(281) |
) |
分離後に株式に転換 |
|
|
(521) |
) |
分離後に付与されました |
|
878 |
|
|
残高、2023年12月31日現在の未払いのRSU |
|
|
2,247 |
|
株式に換算 |
|
|
(201 |
) |
没収 |
|
|
(40) |
) |
残高、2024年3月31日現在の未払いのRSU |
|
|
2,006 |
|
|
17 |
|
リチウム・アメリカズ (アルゼンチン) 株式会社(旧リチウム・アメリカズ社)
要約連結中間財務諸表の注記
2024年3月31日に終了した3か月間
(1株あたりの金額を除き、数千米ドルで表されます。株式と持分証券(千単位))
11。株式資本と株式報酬(続き)
繰延株式ユニット
2024年3月31日に終了した3か月間、当社はDSUを付与しませんでした(2023年—ゼロ)。2024年3月31日以降、当社は独立取締役に8つのDSUを付与しました。
|
|
DSUの数 (千年単位) |
|
|
2022年12月31日現在の残高、未払いのDSU |
|
|
252 |
|
事前分離が認められました |
|
|
32 |
|
分離前に普通株式に転換 |
|
|
(59) |
) |
2023年9月30日現在の残高、未払いのDSU |
|
|
225 |
|
分離時の正味調整 |
|
|
(29) |
) |
分離後に株式に転換 |
|
|
(83) |
) |
分離後に付与されました |
|
325 |
|
|
2023年12月31日現在の残高、未払いのDSU |
|
|
438 |
|
|
|
|
|
|
2024年3月31日現在の残高、未払いのDSU |
|
|
438 |
|
ストックオプション
2023年12月、当社は役員と従業員に1,740のストックオプションを付与しました。付与されたストックオプションの公正価値は、以下の前提条件のもと、ブラック・ショールズオプション価格モデルを使用して付与日に見積もられました。
|
|
2023年12月3日 |
|
|
付与されたオプションの数('000) |
|
|
1,740 |
|
リスクフリーレート |
|
|
4.04 |
% |
期待寿命 |
|
7 |
|
|
年間ボラティリティー |
|
|
73.14 |
% |
配当率 |
|
|
0 |
% |
付与されたストックオプションあたりの公正価値($) |
|
$ |
3.98 |
|
付与されたストックオプションの公正価値の合計($) |
|
$ |
6,925です |
|
2024年3月31日に終了した3か月間、当社からストックオプションは付与されませんでした(2023年—ゼロ)。2024年3月31日現在、権利確定していないストックオプションに関連する未償却報酬費用の合計は5,572ドル(2023年〜0ドル)でした。2024年3月31日以降、2023年の年間賞与として250のストックオプションが発行されました。これは株主の承認が必要です。
|
18 |
|
リチウム・アメリカズ (アルゼンチン) 株式会社(旧リチウム・アメリカズ社)
要約連結中間財務諸表の注記
2024年3月31日に終了した3か月間
(1株あたりの金額を除き、数千米ドルで表されます。株式と持分証券(千単位))
11。株式資本と株式報酬(続き)
2024年3月31日時点で発行済みかつ行使可能なストックオプションは次のとおりです。
行使価格の範囲($) |
|
2024年3月31日時点で未払いで行使可能な番号 (千年単位) |
|
|
加重平均残存契約期間(年) |
|
|
加重平均行使価格 |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5.40ドル-5.56ドル |
|
|
1,680 |
|
|
|
6.7 |
|
|
|
- |
|
|
|
|
1,680 |
|
|
|
6.7 |
|
|
|
- |
|
発行済ストックオプションの変更の概要は次のとおりです。
|
|
オプション数 (千年単位) |
|
|
加重平均行使価格 (CDN$) |
|
||
残高、2022年12月31日現在の発行済ストックオプション |
|
|
690 |
|
|
|
7.54 |
|
事前分離の練習 |
|
|
(690) |
) |
|
|
(7.54 |
) |
分離後に付与されました |
|
|
1,740 |
|
|
|
- |
|
残高、2023年12月31日現在の発行済ストックオプション |
|
|
1,740 |
|
|
|
- |
|
没収 |
|
|
(60) |
) |
|
|
- |
|
残高、2024年3月31日現在の発行済ストックオプション |
|
|
1,680 |
|
|
|
- |
|
2024年3月31日に終了した3か月間、本プランのキャッシュレス行使条項に基づくストックオプション(2023〜670)は行使されず、その結果、当社の株式(2023〜525年)は発行されませんでした。2023年3月31日に終了した3か月間のストックオプション行使時の加重平均株価は32.26カナダドルでした。
2024年3月31日に終了した3か月間、ストックオプションに関連する株式ベースの報酬費用826ドル(2023年〜0ドル)が、包括損失計算書の営業費用に計上されました。
パフォーマンスシェアユニット
2024年3月31日に終了した3か月間、当社はPSUを付与しませんでした(2023年から204年)。2024年3月31日現在、権利確定されていないPSUに関連する未償却報酬費用の合計は842ドル(2022年〜9,357ドル)でした。
PSUの公正価値は、モンテカルロシミュレーションに基づく評価モデルを使用して、付与日に見積もられました。この期間中に行われた助成金には次の仮定が採用されました。
|
2023年2月8日 |
|
|
付与されたPSUの数 |
204 |
|
|
リスクフリー金利 |
|
4.15 |
% |
配当率 |
|
0 |
% |
年間ボラティリティー |
|
88.5 |
% |
同業他社の平均ボラティリティ |
|
57.57 |
% |
推定没収率 |
|
10.0 |
% |
付与されたPSUあたりの公正価値($) |
|
38.84 |
|
|
19 |
|
リチウム・アメリカズ (アルゼンチン) 株式会社(旧リチウム・アメリカズ社)
要約連結中間財務諸表の注記
2024年3月31日に終了した3か月間
(1株あたりの金額を除き、数千米ドルで表されます。株式と持分証券(千単位))
11。株式資本と株式報酬(続き)
2024年3月31日に終了した3か月間に、PSUに関連する123ドルの株式報酬費用が営業費用(2023〜783ドル)に計上されました。未払いのPSU数の変化の概要は次のとおりです。
|
|
PSUの数 (千年単位) |
|
|
残高、2022年12月31日現在の未払いのPSU |
|
|
766 |
|
事前分離が認められました |
|
|
204 |
|
分離前に普通株式に転換 |
|
|
(215) |
) |
分離前の没収 |
|
|
(6) |
) |
残高、2023年9月30日現在の未払いのPSU |
|
|
749 |
|
分離時の正味調整 |
|
|
153 |
|
分離後に株式に転換 |
|
|
(28) |
) |
残高、2023年12月31日現在の未払いのPSU |
|
|
874 |
|
株式に換算 |
|
|
(220) |
) |
残高、2024年3月31日現在の未払いのPSU |
|
|
654 |
|
12。関連当事者取引
当社の株式会計投資先であるミネラ・エクサーは、リチウム・アルゼンチンの取締役でもある社長の家族が経営する会社と以下の取引を締結しました。
2024年3月31日に終了した3か月間に、ミネラ・エクサーが会社の取締役でもある社長に支払った取締役報酬は、合計19ドル(2023年〜18ドル)でした。
このような取引から生じるMinera Exarが関連当事者に支払うべき金額は、無担保で無利子であり、特定の支払い条件はありません。
2023年3月、当社の元企業開発担当副社長と、2023年8月1日から企業開発サービスを提供する契約が締結されました。3年間の総額は3,200ドルです。
2023年4月に当社の元最高財務責任者が退職するにあたり、2023年4月20日に、退職を延期するための315ドルの支払い、契約条件に基づく約24ドルの支払い、および約664ドル相当の制限付株式ユニットの当社が行うことを規定する契約が締結されました。両当事者はさらに、2023年4月24日に発効し、1年間のアドバイザリーサービスを提供するためのコンサルティング契約を締結することに合意しました。この契約は、2024年3月31日以降、契約期間を超えてさらに3か月間延長されました。コンサルティング契約の当初の期間の総額は180ドルです。
|
20 |
|
リチウム・アメリカズ (アルゼンチン) 株式会社(旧リチウム・アメリカズ社)
要約連結中間財務諸表の注記
2024年3月31日に終了した3か月間
(1株あたりの金額を除き、数千米ドルで表されます。株式と持分証券(千単位))
12。関連当事者取引(続き)
キーマネジメントの報酬
主要な管理職は、会社の取締役会と経営管理チームです。2024年3月31日現在の取締役および経営管理チームのメンバーの報酬と未払い額は次のとおりです。
|
|
|
3月31日に終了した3か月間 |
|
||||
|
|
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
|
|
$ |
|
$ |
|
||
株式報酬 |
|
|
|
1,361 |
|
|
676 |
|
一般管理費に含まれる給与、賞与、福利厚生、役員報酬など |
|
|
|
460 |
|
|
828 |
|
探鉱支出に含まれる給与、賞与、福利厚生 |
|
|
|
56 |
|
|
153 |
|
Cauchari-Olarozプロジェクトへの投資に充当された給与と福利厚生 |
|
|
|
141 |
|
|
141 |
|
|
|
|
|
2,018 |
|
|
1,798 |
|
|
|
2024年3月31日 |
|
|
2023年12月31日 |
|
||
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
取締役に支払うべき総額 |
|
|
493 |
|
|
|
66 |
|
13。一般管理費
次の表は、会社の一般管理費をまとめたものです。
|
|
3月31日に終了した3か月間 |
|
||||
|
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
|
$ |
|
$ |
|
||
給与、福利厚生、役員報酬 |
|
|
1,488 |
|
|
1,636 |
|
事務所と行政 |
|
|
622 |
|
|
419 |
|
専門家手数料 |
|
|
1,482 |
|
|
1,831 |
|
規制および出願手数料 |
|
|
48 |
|
|
88 |
|
トラベル |
|
|
161 |
|
|
135 |
|
投資家向け広報活動 |
|
|
72 |
|
|
120 |
|
減価償却 |
|
|
177 |
|
|
115 |
|
|
|
|
4,050 |
|
|
4,344 |
|
|
21 |
|
リチウム・アメリカズ (アルゼンチン) 株式会社(旧リチウム・アメリカズ社)
要約連結中間財務諸表の注記
2024年3月31日に終了した3か月間
(1株あたりの金額を除き、数千米ドルで表されます。株式と持分証券(千単位))
14。調査と評価への支出
次の表は、会社の調査および評価支出をまとめたものです。
|
|
3月31日に終了した3か月間 |
|
||||||||||||||||
|
|
2024 |
|
2023 |
|
||||||||||||||
|
|
ミレニアルプロジェクト |
|
その他 |
|
合計 |
|
ミレニアルプロジェクト |
|
その他 |
|
合計 |
|
||||||
|
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
|
|
|
$ |
|
|||||
コンサルティングと給与 |
|
|
772 |
|
|
488 |
|
|
1,260 |
|
|
601 |
|
|
208 |
|
|
809 |
|
許可と環境 |
|
|
81 |
|
|
- |
|
|
81 |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
フィールド用品とその他 |
|
|
1,138 |
|
|
- |
|
|
1,138 |
|
|
1,071 |
|
|
- |
|
|
1,071 |
|
減価償却 |
|
|
57 |
|
|
- |
|
|
57 |
|
|
57 |
|
|
- |
|
|
57 |
|
掘削と地質学の費用 |
|
|
549 |
|
|
- |
|
|
549 |
|
|
38 |
|
|
- |
|
|
38 |
|
探鉱支出総額 |
|
|
2,597 |
|
|
488 |
|
|
3,085 |
|
|
1,767 |
|
|
208 |
|
|
1,975 |
|
15。財務費用
次の表は、会社の財務費用をまとめたものです。
|
|
3月31日に終了した3か月間 |
|
||||
|
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
|
$ |
|
$ |
|
||
転換社債の利息 |
|
|
5,996 |
|
|
5,357 |
|
その他 |
|
|
19 |
|
|
10 |
|
|
|
|
6,015 |
|
|
5,367 |
|
16。金融およびその他の収入
次の表は、会社の財務およびその他の収益をまとめたものです。
|
|
|
|
|
3月31日に終了した3か月間 |
|
||||
|
|
|
|
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
|
|
|
|
$ |
|
$ |
|
||
エクサー・キャピタルへの融資の利息 |
|
|
|
|
|
10,218 |
|
|
6,808 |
|
現金および現金同等物と預金の利息 |
|
|
|
|
|
1,187 |
|
|
3,899 |
|
その他 |
|
|
|
|
|
814 |
|
|
136 |
|
|
|
|
|
|
|
12,219 |
|
|
10,843 |
|
17。セグメント化された情報
2024年3月31日現在、カウチャリ・オラロスは試運転段階にあり、パストス・グランデス盆地セグメントのプロジェクトは調査と評価段階にあります。北米セグメントの資産と負債は、2023年10月3日の分離時に株主に分配され、その事業は非継続事業として分類されました(注4)。
|
22 |
|
リチウム・アメリカズ (アルゼンチン) 株式会社(旧リチウム・アメリカズ社)
要約連結中間財務諸表の注記
2024年3月31日に終了した3か月間
(1株あたりの金額を除き、数千米ドルで表されます。株式と持分証券(千単位))
17。セグメント化された情報(続き)
当社の報告対象セグメントと企業資産は次の表にまとめられています。
|
|
カウチャリ- オラロズ $ |
|
|
パストス・グランデス・ベイシン $ |
|
|
コーポレート $ |
|
|
合計 $ |
|
||||
2024年3月31日現在の |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
不動産、プラント、設備 |
|
|
- |
|
|
|
8,886 |
|
|
|
910 |
|
|
|
9,796 |
|
探査資産と評価資産 |
|
|
- |
|
|
|
343,078 |
|
|
|
14 |
|
|
|
343,092 |
|
総資産 |
|
|
413,428 |
|
|
|
537,376 |
|
|
|
95,304です |
|
|
|
1,046,108 |
|
負債総額 |
|
|
- |
|
|
|
(13,034) |
) |
|
|
(212,948 |
) |
|
|
(225,982 |
) |
2024年3月31日に終了した3か月間 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
不動産、プラント、設備の追加 |
|
|
- |
|
|
|
572 |
|
|
|
207 |
|
|
|
779 |
|
(損失) /収入 |
|
|
(11,987) |
) |
|
|
(3,349) |
) |
|
|
5,153 |
|
|
|
(10,183 |
) |
探鉱支出 |
|
|
- |
|
|
|
(3,014) |
) |
|
|
(71) |
) |
|
|
(3,085) |
) |
|
|
タッカーパス $ |
|
|
カウチャリ- オラロズ $ |
|
|
パストス・グランデス・ベイシン $ |
|
|
コーポレート $ |
|
|
合計 $ |
|
|||||
2023年12月31日現在の |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
不動産、プラント、設備 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
8,372 |
|
|
|
873 |
|
|
|
9,245 |
|
探査資産と評価資産 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
343,078 |
|
|
|
14 |
|
|
|
343,092 |
|
総資産 |
|
|
- |
|
|
|
387,844 |
|
|
|
536,364 |
|
|
|
130,818 |
|
|
|
1,055,026 |
|
負債総額 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(1,858) |
) |
|
|
(224,237) |
) |
|
|
(226,095) |
) |
2023年3月31日に終了した3か月間 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
不動産、プラント、設備の追加 |
|
|
24,881 |
|
|
|
- |
|
|
|
1,668 |
|
|
|
641 |
|
|
|
27,190 |
|
非継続事業からの(損失)/収益 |
|
|
(5,779) |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
2,502 |
|
|
|
(3,277) |
) |
継続事業からの収入/(損失) |
|
|
- |
|
|
|
4,741 |
|
|
|
(672) |
) |
|
|
(7,191) |
) |
|
|
(3,122 |
) |
探鉱支出 |
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
(1,767 |
) |
|
|
(208) |
) |
|
|
(1,975) |
) |
会社の非流動資産は、地理的に次のように分類されています。
|
|
カナダ $ |
|
|
アルゼンチン $ |
|
|
合計 $ |
|
|||
非流動資産 (1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2024年3月31日現在の |
|
|
489 |
|
|
|
400,421 |
|
|
|
400,910 |
|
2023年12月31日現在の |
|
|
571 |
|
|
|
411,347 |
|
|
|
411,918 |
|
1 地理的場所に帰属する非流動資産には、金融資産やその他の資産は含まれていません。
18。金融商品
連結財政状態計算書に公正価値で記録され、公正価値開示に記載されている金融商品は、測定に使用されたインプットの重要性を反映した公正価値階層を使用して分類されます。公正価値階層には次のレベルがあります。
レベル1 — 同一の資産または負債の活発な市場における未調整の相場価格
|
23 |
|
リチウム・アメリカズ (アルゼンチン) 株式会社(旧リチウム・アメリカズ社)
要約連結中間財務諸表の注記
2024年3月31日に終了した3か月間
(1株あたりの金額を除き、数千米ドルで表されます。株式と持分証券(千単位))
18。金融商品(続き)
レベル2 — 資産または負債について、直接的または間接的に確認できる相場価格以外のインプット。そして
レベル3 — 観察可能な市場データに基づいていない資産と負債のインプット。
公正価値のヒエラルキーでは、観察可能な市場インプットが存在する場合は常にそれを使用する必要があります。金融商品は、公正価値の測定の際に重要なインプットが考慮された階層の最下位レベルに分類されます。
転換社債デリバティブ(注10)は公正価値階層のレベル2に分類され、定期的に財政状態計算書で公正価値で測定されます。転換社債の現金および現金同等物、売掛金、および負債ホストは、財政状態計算書の償却原価で測定されます。2024年3月31日現在、償却原価で測定された金融商品の公正価値は、帳簿価額に近似しています。
会社は潜在的な損失を最小限に抑えるためにリスクを管理しています。当社のリスク管理プロセスの主な目的は、リスクが適切に特定および監視され、会社が維持している資本基盤がそれらのリスクに対して適切であることを確認することです。会社の金融商品に影響を与える主なリスクは以下のとおりです。
信用リスク
信用リスクとは、取引相手が支払い義務を履行できないことに起因する損失のリスクです。会社を信用リスクの集中にさらす可能性のある金融商品には、主に現金、現金同等物、売掛金、JEMSEからの長期売掛金、およびExar Capitalへのローンが含まれます。
現金、現金同等物、売掛金、JEMSEからの長期売掛金、およびExar Capitalへの融資に関する当社の信用リスクへの最大エクスポージャーは、連結財政状態計算書に開示されている金額です。当社は、現金および現金同等物の大部分を米国とカナダの財務省短期証券という2つの主要金融機関に預け、カナダ政府またはカナダと米国のチャーター銀行によって保証されている短期債務のみに投資することで、信用損失のリスクを制限しています。現金および現金同等物の信用損失はデミニミスと推定されます。
当社およびその子会社およびMinera Exarを含む投資先は、時折、アルゼンチン政府証券、アルゼンチンの銀行が保証する金融商品、およびその他のアルゼンチン証券に短期投資を行うことがあります。これらの投資は、短期的な利益または損失を実現する場合と実現しない場合があります。
アルゼンチン中央銀行は、アルゼンチンへの現金送金を制限する特定の通貨管理を行っています。優良株スワップは、企業がアルゼンチンとの間で米ドルを効果的に送金できるようにする取引取引です。当社はこのメカニズムを使用してアルゼンチンに資金を送金しましたが、優良株スワップ市場の為替レートとアルゼンチン中央銀行の公式レートとの間に相違があったため、為替差益が発生しました。
流動性リスク
流動性リスクとは、会社が債務の期日を迎えると債務を履行できなくなるリスクです。流動性を管理するための当社のアプローチは、短期および長期の流動性要件を満たすのに十分な現金および現金同等物の準備金を見積もり、維持するために、通常およびストレスのかかる状況の両方で現在および予想される流動性要件を評価することです。
|
24 |
|
リチウム・アメリカズ (アルゼンチン) 株式会社(旧リチウム・アメリカズ社)
要約連結中間財務諸表の注記
2024年3月31日に終了した3か月間
(1株あたりの金額を除き、数千米ドルで表されます。株式と持分証券(千単位))
18。金融商品(続き)
当社が事業を展開する業界は非常に資本集約的であるため、会社または投資先の支出の大部分は資本プログラムに関連しています。会社は年間予算を作成します。予算は定期的に監視され、必要に応じて更新されます。
2024年3月31日現在、当社はGanfengとの未払いの限定償還融資枠で75,000ドルを用意しています。2024年3月31日現在、当社の流動負債を決済するための現金および現金同等物の残高は86,199ドルです(株式決済可能な転換社債を除く)。
次の表は、当社の金融負債の契約満期を割引なしでまとめたものです。
|
|
12月31日に終了する年度は、 |
|
|
|
|
||||||||
|
|
2024 |
|
|
2025 |
|
2026年とそれ以降 |
|
合計 |
|
||||
|
|
$ |
|
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
||||
転換社債券 |
|
|
2,264です |
|
|
|
4,528 |
|
|
265,542 |
|
|
272,334 |
|
買掛金と未払負債 |
|
|
12,759 |
|
|
|
- |
|
|
- |
|
|
12,759 |
|
オフィスリースに基づく義務¹ |
|
|
495 |
|
|
|
385 |
|
|
250 |
|
|
1,130です |
|
合計 |
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265,792 |
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¹ 元本と利息/金融費用を含みます。
転換社債は、会社の管理が及ばない特定の条件が満たされると、保有者の選択により転換可能になるため、2024年3月31日現在、流動負債に分類されています。そのような条件が満たされれば、債券は保有者の選択により転換可能になり、転換時に、会社の選択により、会社の普通株式、現金、またはその組み合わせで決済することができます(注10)。上記の表は、転換社債に関する2024年3月31日現在の契約満期をまとめたものです。そのような条件が満たされていないことを前提としています。
市場リスク
市場リスクにはさまざまなリスクが伴います。市場価格リスク、会社の株価、通貨リスクなどのリスク要因の変動は、金融資産と負債の公正価値に影響します。当社は、下記のように外貨リスクにさらされています。
外貨リスク
海外での当社の事業は通貨変動の影響を受けやすく、そのような変動は会社の財務結果に影響を与える可能性があります。当社とその子会社および関連会社は米ドル機能通貨を使用しており、カナダドル(「CDN$」)、アルゼンチンペソ(「ARS$」)、および米ドルで支出が発生し、支出の大部分は当社の子会社および投資先が米ドルで負担しています。
2024年3月31日現在、当社はカナダドルで1,810ドル、ARSドル建ての現金および現金同等物を705ドル保有しています。カナダドルおよびARSドルに対する米ドルの為替レートを10%強化/(弱体化)すると、2024年3月31日現在、当社の外国為替(損失)/利益はそれぞれ181ドルと71ドルになります。
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