注記 1 — プレゼンテーションの基本

ここに記載されている未監査の要約連結財務諸表には、ブロードウィンド株式会社（以下「当社」）とその完全子会社であるブロードウィンド・ヘビー・ファブリケーションズ株式会社（「ブロードウィンド・ヘビー・ファブリケーションズ」）、ブラッド・フット・ギア・ワークス株式会社（「ブラッド・フット」）、ブロードウィンド・インダストリアル・ソリューションズ合同会社（「ブロードウィンド・インダストリアル・ソリューションズ」）の口座が含まれます。会社間取引と残高はすべて削除されました。財務諸表は、中間財務情報として米国で一般に認められている会計原則（「GAAP」）に従い、フォームの指示に従って作成されています 10-Qと記事 10 の規制 S-X。 したがって、財務諸表は じゃない GAAPが完全な財務諸表に必要なすべての情報とメモを含めてください。経営陣の意見では、公正なプレゼンテーションのために必要と考えられる、通常の定期的な見越額を含め、すべての調整が含まれています。

の経営実績三 月が終わりました 2024年3月31日です です じゃない 必ずその結果を示します かもしれない 期待されるのは 十二 終了する月数 2024年12月31日は またはその他の中間期間、 かもしれない とりわけ、当社の年次報告書に記載されているリスク要因により、大きく異なります 10終了した年度は-K 2023年12月31日です。

の 2023年12月31日です 要約連結貸借対照表は監査済み財務諸表から導き出されましたが、 じゃない GAAPで義務付けられているすべての開示を含めてください。この財務情報は、会社の年次報告書に記載されている連結財務諸表および注記と併せて読む必要があります。 10終了した年度は-K 2023年12月31日です。

ありました いいえ 期間中の会社の重要な会計方針における重大な変更三 月が終わりました 2024年3月31日です 会社の年次報告書に記載された重要な会計方針と比較して 10終了した年度は-K 2023年12月31日です。

会社概要

子会社を通じて、同社はクリーンテクノロジーやその他の特殊用途向けの構造、機器、部品の精密メーカーです。同社は、主に米国（「米国」）のエネルギー、鉱業、インフラセクターで事業を展開する複雑なシステムと厳しい品質基準を持つ顧客に、技術的に高度な高価値製品を提供しています。会社の能力には以下が含まれますが じゃない 次のものに限定されます：重加工、溶接、金属圧延、コーティング、ギアの切断と成形、ギアボックスの製造と修理、熱処理、組み立て、エンジニアリングとパッケージングのソリューション。同社の最も重要な存在は、以下を占める米国の風力エネルギー産業です 39% と50期間中の会社の収益の％ 最初 三 何ヶ月も2024そして 2023、 それぞれ。

流動性

当社は通常、事業から生み出される現金、利用可能な現金残高、 2022 クレジットファシリティ（以下に定義）、設備融資、公的および私的債権および/または株式市場へのアクセス。また、フォームS-の会社の登録届出書に基づいて、会社の有価証券の売却から資金を調達するオプションもあります。3（後述のとおり）、および先端製造生産税額控除の販売による収入（「AMPクレジット」）（注記で説明） 5これらの要約連結財務諸表の「AMPクレジット」）。

「メモ」を参照 8、 これらの要約連結財務諸表の「負債および信用契約」の説明については 2022 クレジットファシリティと会社のその他の負債。

での負債とファイナンスリース義務 2024年3月31日です 合計 $13,628これには、現在の未払いの負債とファイナンスリースの合計金額が含まれます3,633。会社の未払いの負債には$が含まれます5,864のシニア担保付きタームローンからの未払い 2022 クレジットファシリティ。の間に 三 月が終わりました 2024年3月31日、 会社はリボルビング・ライン・オブ・クレジットで借入し、四半期中にそのような借入金を返済しました。会社は持っていました いいえ 現在のリボルビング・ライン・オブ・クレジットに引出された金額 3月31 2024。会社のリボルビング・ライン・オブ・クレジット残高（ある場合）は、当社の要約連結貸借対照表の「長期債務の与信枠と現在の満期」項目に含まれています。

オン 2023年9月22日、 会社はフォームS-に棚登録届出書を提出しました3、 証券取引委員会（「SEC」）によって発効が宣言されました 2023年10月12日 (「フォーム S-3」）、有効期限が切れた以前の棚登録証明書を置き換えます 2023年10月12日。 基本目論見書を含むこの棚登録届出書により、当社は目論見書に記載されている有価証券の任意の組み合わせを提供することができます 一 またはより多くのサービス。基本目論見書に添付されている目論見書補足に別段の定めがない限り、当社は、棚登録届出書に従って提供された有価証券の売却による純収入を一般的な企業目的で使用します。

オン 2022年9月12日、 当社は、ロス・キャピタル・パートナーズ合同会社およびHCウェインライト・アンド・カンパニー合同会社（総称して「代理店」）と販売契約（「販売契約」）を締結しました。売買契約の条項に従い、当社は かもしれない 時々、代理店を通じて会社の普通株式、額面金額を売却します0.001 1株あたりの総販売価格は最大$です12,000。会社は代理店に手数料を支払います 2.75売買契約に基づいて売却された株式の売却による総収入の割合。売買契約に基づく義務の履行に伴う費用を代理人に払い戻します。終了した年度中に 2022年12月31日に、 当社が発行した 100,379 売買契約に基づく当社の普通株式と、当社の普通株式の売却による当社への純収入（初期費用控除）は約$でした323 支払ったコミッションを約$から差し引いた後9 そして$の他の費用を差し引く前に93。 いいえ 当社の普通株式は、終了した年度中に売買契約に基づいて発行されました 12月31 2023 または中に 三 月が終わりました 2024年3月31日です。 現在 3月31 2024, 会社の普通株式で、価値が約$です11,667売買契約に基づき、引き続き発行可能です。売買契約に基づいて売買される追加の株式はすべて、フォームS-に従って発行されます。3 と 424(b) 目論見書の補足。

同社はまた、運転資金の資金調達の一環としてサプライチェーンの資金調達の取り決めを活用しています。これにより、売掛金の回収が促進され、キャッシュフローの管理が改善されます。これらの契約に基づき、当社は、売掛金残高の一部を、未払いの純売掛金残高からそれぞれの契約に定められた割引額を差し引いた金額を前払いすることに同意した銀行機関に売却することに合意しました。これらの契約に基づく残高は、償還請求なしで売却されるため、売掛金の売却として計上されます。これらの契約による現金収入は、会社の連結キャッシュフロー計算書の売掛金の変動に含まれる営業活動として反映されます。契約に関連して発生した手数料は、会社によって支払利息として計上されます。

の間に 三月が終わりました 3月31 2024 そして 2023年3月31日です 会社は売掛金を合計$で売却しました6,805と $9,614それぞれ、顧客の金融機関が合計$の割引手数料を適用したサプライチェーンの資金調達契約に関するものです164と $131、それぞれ。

に 2023年1月、 同社は、約$相当の風力発電塔購入の供給契約を締結したと発表しました175 世界の大手風力タービンメーカーで100万個です。供給契約の条件では、注文の履行は 2023 年末まで 2024。 早い段階で 2023年11月、 両当事者は、当初予定されていたタワーセクションの受注の約半分を移転するという共同の意向について話し合いました 2024 に 2025、 供給契約で規定されているタワーセクションの総数を維持しながら。

当社は、現在の現金資源、つまり利用可能な金額を予測しています 2022 クレジットファシリティ、売買契約に基づく株式の売却、事業および設備融資から生み出される現金、公的および私的債務および/または株式市場へのアクセス、フォームS-に基づくその他の会社証券の売却による潜在的な収入3、そして、AMPクレジットの売却による収益は、少なくとも次の段階では、会社の流動性ニーズを満たすのに十分でしょう 十二 ヶ月。

当社の生産、販売、およびその後の当社の大規模な顧客からの回収に関する仮定、世界の大手風力タービンメーカーとの供給契約に基づく残りの債務の条件を最終決定する当社の能力、および顧客の預金と新規顧客注文から生じた収益の受領に関する仮定が、経営陣の期待と著しく矛盾している場合、当社は かもしれない 将来、キャッシュフローと流動性の問題に遭遇します。

会社の業績が悪化した場合、会社は かもしれない 既存の金融契約に従うことができず、アクセスできなくなる可能性があります 2022 クレジットファシリティ。これにより、会社の運営上の柔軟性が制限されたり、計画的な投資を遅らせたり、追加のエクイティまたはデットファイナンスを求める必要が生じたりする可能性があります。公開市場を通じて株式を調達しようとすると、会社の株価に悪影響を及ぼし、株式調達がより困難になったり、希薄化が進んだりする可能性があります。追加のエクイティファイナンスまたは株式連動ファイナンスは、可能であれば株主にとって希薄化されます。また、追加のデットファイナンスが可能であれば、新しい財務契約が必要になるか、会社にその他の運営上および財務上の制限を課す可能性があります。経営陣は、会社が事業を運営し、会社の財務上の義務と債務契約を果たすのに十分な現金を引き続き確保できると考えていますが、ある可能性があります いいえ 会社の事業により十分な現金が生み出されること、またはクレジットファシリティー、株式または株式連動融資が、会社がこれらの金融債務を履行するのに十分な金額で利用可能になることの保証。

注記 2 — 収入

収益は、約束された商品またはサービスが顧客に移転されたときに、それらの商品またはサービスと引き換えに会社が受けることができると予想される対価を反映した金額で計上されます。

次の表は、会社の収益を収入源別に分類したものです。 三 月が終わりました 2024年3月31日です そして 2023:

当社のギアリングおよびインダストリアルソリューション部門の収益、および重加工セグメント内の工業製造製品ラインの収益は、通常、ある時点で計上されます。通常、約束された商品またはサービスが、それらの商品またはサービスと引き換えに受け取ることができると予想される対価を反映した金額で顧客に物理的に譲渡される場合です。履行義務とは、個別の製品またはサービスを顧客に譲渡するという契約上の約束です。会社は発注書に指定された対価に基づいて収益を測定し、履行義務が履行されたときに収益が計上されます。該当する場合、契約の取引価格は個別の履行義務に割り当てられ、顧客が履行義務の恩恵を受けるとき、または受け取ったときに収益として計上されます。

同社の重加工部門における多くのタワー販売では、製品は請求書および保留販売契約に含まれる条件で販売されるため、収益認識のタイミングが異なります。当社は、契約に実質的な理由があり、注文された商品がお客様のものとして個別に特定される場合にのみ、これらの取り決めに基づく収益を認識します じゃない 他の注文にも対応可能で、商品は現在顧客に物理的に転送する準備ができており、会社は じゃない その製品を使用したり、別の顧客に販売したりすることができます。これらの必要な収益認識基準が満たされていれば、製品の製造が完了して顧客が承認された時点で収益が計上されます。

の間に 三 月が終わりました 3月31 2024そして 2023、 当社は、製品のように、時間の経過とともに重加工セグメントの収益の一部を認識しました いいえ 会社の代替用途。会社には、契約の終了時に利益を含む強制力のある支払い権がありました。重加工部門では、当社は、長期にわたる基準を満たす契約の収益を計上しました280と $3,669にとって 三月が終わりました 2024年3月31日です そして 2023年3月31日です それぞれ。プロジェクトは労働集約的であるため、会社は該当する重工業契約の進捗状況を示すインプット指標として労働時間を使用しています。契約資産は履行義務が履行されたときに記録されますが、会社は じゃない それでも支払いを受ける資格があります。契約資産は、完了した仕事の対価を受ける会社の権利を表していますが じゃない 期末に請求されます。

会社は通常、販売手数料が発生したときに費用を負担します。これらの費用は、販売費、一般管理費に記録されます。顧客の預金、繰延収益、その他の領収書は、収益が実現して獲得されたときに繰り延べられ、認識されます。顧客への現金支払いは、会社の営業報告書では収益の減少として分類されます。

会社はしています じゃない 当初の予定期間の契約について、未払いの履行義務の価値を開示してください 一 1年以内。

注記 3 — 一株当たりの利益

次の表は、の基本1株当たり利益と希薄化後の1株当たり利益の調整を示しています 三 月が終わりました 2024年3月31日です そして 2023、次のように：

注記 4 — インベントリ

現在の在庫の構成要素 2024年3月31日です そして 2023年12月31日です 要約すると次のようになります。

注記 5 — アンプクレジット

の間に 三 月が終わりました 2024年3月31日です そして 2023年3月31日です 会社が認識したAMPクレジットの総額は$です1,872と $3,162それぞれ、重加工セグメント内です。これらのAMPクレジットはIRAの一部として導入され、IRAは制定されました 2022年8月16日。インフレ削減法（「IRA」）には、風力部品を含む適格部品の製造業者に対する先進製造税額控除が含まれています。風力部品のメーカーは、その部品が設計された完成した風力タービンの総定格容量（ワット単位で表示）に基づいてAMPクレジットの対象となります。このクレジットは、米国内で製造・販売された各部品に適用されます 2023 を通して 2032。同社の重工業セグメント内の風力発電塔は、$クレジットの対象となります0.03 生産された各風力発電塔のワットあたり。対象となるクレジットを計算する際、当社はお客様から提供されたメガワット定格に頼りました。AMPクレジットの対象となる製造業者は、AMPクレジットの現金払い戻しを内国歳入庁に申請し、AMPクレジットを販売することができます 三番 当事者は現金を求めたり、AMPクレジットを課税所得に適用したりします。当社は、AMPクレジットを当社の要約連結営業報告書で売上原価の削減として認識していました 三 月が終わりました 3月31 2024 そして 2023年3月31日です。 AMPクレジットに関連する資産は、現在、当社の要約連結貸借対照表の「AMPクレジット売掛金」項目に流動資産として計上されています 2024年3月31日です そして 12月31 2023。 

オン 2023年12月21日、 会社は売却契約を締結しました 2023 そして 2024 AMPクレジットは 三番 パーティー。当時、会社は総額の一部を売却しました 2023 $の金額のクレジット6,952と認識しました 6.5$の金額でのセールの％割引452 これは売上原価に計上されました。さらに、会社は$の売掛金の残りを減価償却しました7,541 純実現可能価値に換算し、$の売却による予想損失を記録しました490 で。売上原価です。残りは 2023 AMPクレジットの売掛金は、次の期間中に回収されました 最初 の4分の1 2024。 また、会社はクレジットの販売に関連するその他の管理費を$で負担しました254, $197 そのうち売上原価として計上され、残りは資本化され、当社の要約連結財務諸表の「前払費用およびその他の流動資産」の項目に含まれています。 12月31 2023。 

の間に 三 月が終わりました 2024年3月31日、 会社が認識したAMPクレジットの総額は$です1,872 と認識しました 6.5合計$のクレジットの％割引122、これは売上原価に計上されました。会社はまた、クレジットに関連するその他の管理費を$で負担しました33、これは売上原価として記録されています。さらに、費用は合計$です42は、当社の要約連結財務諸表の「前払費用およびその他の流動資産」の項目に含まれています。 3月31 2024。 

注記 6 — 無形資産

無形資産は、当社がブラッド・フットの買収を完了した際に、商号や顧客関係などの期限付き資産に割り当てられた公正価値を表します 2007 また、同社によるレッド・ウルフ・カンパニー合同会社の買収の一環であった競業避止契約、商号、顧客関係も 2017年。 無形資産は、推定耐用年数にわたって定額償却され、残りの耐用年数は 2に 4年。

現在 2024年3月31日です そして 2023年12月31日です、無形資産の原価基準、累積償却額、純帳簿価は次のとおりです。

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現在 2024年3月31日です、将来の推定償却費用は次のとおりです。

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注記 7 — 未払負債

現在の未払負債 2024年3月31日です そして 2023年12月31日です 次の内容で構成されていました：

注記 8 — 負債と信用契約

現在の会社の未払いの負債残高 2024年3月31日です そして 2023年12月31日です 次の内容で構成されていました：

クレジットファシリティ

オン 2022年8月4日、 会社は信用契約を締結しました（ 「2022 ウェルズ・ファーゴとの信用契約」）は、以前の信用枠に取って代わり、会社とその子会社に$を提供しました35,000シニア・セキュアド・リボルビング・クレジット・ファシリティ（これは かもしれない さらに最大1ドル増えます10,000会社の要請に応じて、ウェルズ・ファーゴの独自の裁量で）と7,578 シニア担保付きタームローン（まとめると、 「2022 クレジットファシリティ」)。の収入 2022 クレジットファシリティは、戦略的成長機会を含む、一般的な企業目的で利用できます。に関連する繰延融資費用 2022 クレジットファシリティは $でした333主に、$の累積償却額を差し引いたリボルビング・クレジット・ローンに関連しています167、で 3月31 2024。 に関連する繰延融資費用 2022 クレジットファシリティは $でした359これは$の累積償却額を差し引いたものです141、で 2023年12月31日です。 これらの費用は、当社の要約連結財務諸表の「その他の資産」項目に含まれています。 2024年3月31日ですそして 2023年12月31日です。

オン 2023年2月8日、 会社は修正案を実行しました いいえ。 1 会社から免責されたクレジット契約と限定権利放棄へ 第四に 四半期の最低EBITDA（で定義されているとおり 2022 終了期間のクレジット契約）要件 2022年12月31日に、 固定料金補償率を修正しました（で定義されているとおり 2022 クレジット契約）の要件 十二-期間の終了月 2024年1月31日です を通して、そして含めて 2024年6月30日に とそれぞれ 十二その後1か月の期間、および適用される最低EBITDA要件を修正しました 十二-終了する月の期間 2023年3月31日です 2023年6月30日、 2023年9月30日、 そして 2023年12月31日です。

の 2022 修正後の信用契約には、当社とその子会社が、とりわけ先取特権の取得、投資、負債の発生、他者との合併または統合、資産の処分、事業の性質の変更、関連会社との取引を行う能力を制限する慣習的な契約が含まれています。リボルビング・クレジット・ファシリティの初期期間が満期になります 2027年8月4日。 タームローンも満期になります 2027年8月4日、 毎月の支払い額は 84-月の償却。

現在 2024年3月31日です、$がありました5,864未払いの負債の 2022クレジットファシリティ、追加の$を借りることができます21,326。現在 3月31 2024, 当社は、以下のすべての財務規約を遵守していました 2022クレジットファシリティ。現在 3月31 2024, シニア・セキュアド・リボルビング・クレジット・ファシリティの実効金利は 7.32% そしてシニア担保付きタームローンは 7.82%。現在 12月31 2023、 シニア・セキュアド・リボルビング・クレジット・ファシリティの実効金利は 7.64%で、シニア担保付きタームローンの実効金利は 7.89%。

その他

さらに、会社には、資本支出のために支払われる未払いの手形があります1,826と $1,361現在の 2024年3月31日です そして 2023年12月31日ですそれぞれ、$で345と $163現在の当社の要約連結財務諸表の「長期債務の与信枠と現在の満期」項目に含まれています 2024年3月31日です そして 2023年12月31日ですそれぞれ。支払手形には、毎月の支払い額が$からあります3に $20そしておおよその金利 6%。購入した機器は、支払手形の担保として使用されます。未払いの支払手形は 9月2028。

注記 9 — リース

会社は特定の施設や設備をリースしています。リースは会計基準の更新に基づいて会計処理されます 2016-02、 リース（「トピック 842」）、そして会社は利用可能な各実用的な手段を適用することを選択しました。リースに使用される割引率は、会社のリースポートフォリオのリース用に作成された金利利回り曲線に基づいています。

当社は、短期リースの例外をすべてのリースに適用することを選択しました 一 1年以内。終了した3か月間 2024年3月31日ですそして 2023、 当社には、リース債務と引き換えに使用権が付与されるような追加のオペレーティングリースはありませんでした。の間に三 月が終わりました 2024年3月31日ですそして 2023、 同社は、不動産、プラント、設備に関連する追加のファイナンスリースを行っていました813 と $0 それぞれ。

会社の施設リースの一部には、更新オプションが含まれています。更新オプションの行使は、通常、会社の裁量に委ねられます。会社は定期的に更新オプションを評価し、それを行使することが合理的に確実になったらリース期間に含めます。

会社のリースに関する定量的な情報は次のとおりです。

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現在 2024年3月31日です、ファイナンスリースとオペレーティングリースに基づく将来の最低リース料は次のとおりです。

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注記 10 — 公正価値の測定

金融商品の公正価値

現金、売掛金、買掛金、顧客預金を含む当社の金融商品の帳簿価額は、これらの商品の性質が比較的短期的であるため、それぞれの公正価値に近いものです。類似条件の負債について当社が現在利用できる金利に基づくと、会社の長期債務の帳簿価額は公正価値とほぼ同じです。

会社は開示を行い、公正価値で測定された資産と負債を次のように分類する必要があります 一 の 三 評価に使用された仮定（インプットなど）によってレベルが異なります。レベル 1 レベル中、最も信頼できる公正価値の尺度を提供します 3 通常、経営陣による慎重な判断が必要です。金融資産と負債は、全体として、公正価値の測定に重要なインプットの最も低いレベルに基づいて分類されます。金融商品は四半期ごとに評価され、公正価値階層内の適切な分類が決定されます。公正価値分類間の移転は、観察可能なインプットの性質と種類に基づいて行われます。公正価値階層は次のように定義されています。

レベル 1 — 評価額は、同一の資産または負債について、活発な市場における調整前の相場価格に基づいています。

レベル 2 — 評価額は、活発な市場における類似資産または負債の相場価格、または活発な市場における相場価格に基づいています じゃない 直接的または間接的に重要な入力を観察できるアクティブ。

レベル 3 — 評価は価格または評価手法に基づいており、観察不可能で公正価値の測定全体にとって重要な情報を必要とします。インプットは、市場参加者が測定日に資産または負債を評価する際に何を使用するかについての経営陣の最良の見積もりを反映しています。

注記 11 — 所得税

実効税率は、主に会社の評価引当金の変更、恒久的な違い、州および地方の所得税の規定により、連邦法定所得税率とは異なります。現在 2024年3月31日です、当社は繰延税金資産に対して全額評価引当金を計上しています。の間に 三 月が終わりました 2024年3月31日です、会社は$の所得税引当金を計上しました39、$の所得税引当金と比較してください23中に 三 月が終わりました 2023年3月31日です。オン 2022年8月16日、 議会はIRAを制定しました。これには、米国で生産および販売される風力部品を含む、対象となる部品の製造業者に対する先進製造税額控除が含まれます2023 を通して 2032。これらのクレジットには いいえ 所得税費用への影響。

当社は、米国の連邦および州の管轄区域で所得税申告書を提出します。現在 2024年3月31日です、連邦および一部の州の管轄区域におけるオープン課税年度は 1996年 税務当局が営業損失の繰越を調整できるためです。現在 2023年12月31日です、当社には、連邦および未配分州の純営業損失（「NOL」）の繰越額がありました290,233うち $227,781 一般的に有効期限が切れ始めます 2026。 NOLの繰越金の大部分は、さまざまな年で期限切れになります 2028 を通して 2037。 後に生成された NOL 2018 年 1 月 1 日 だろう じゃない 期限切れになります。

なぜなら、会社は いいえ 認識されていない税制上の優遇措置ですが、 じゃない 適用される時効が次の期間に満了した結果、要約連結財務諸表に影響が出た 十二 ヶ月。さらに、セクション382 の内国歳入法の 1986年、 改正されたとおり（「IRC」）では、通常、NOLの繰越額とそれに伴うビルトインロスの額に年間制限が課されます。 かもしれない 企業の株式所有が一定の変更を受けた場合の課税所得の相殺に使用されます。NOL繰越とビルトインロスを活用する会社の能力 かもしれない セクションの下で、制限されています 382 IRCの、または会社の普通株式の発行、またはその他の株式所有権の変更によって。会社によるセクションの分析が完了すると382 のIRCの 2010、 当社は、株式所有権の全体的な変化により、NOLの繰越と利用可能なビルトインロスの年間制限が発生し、その結果、現在、年間のNOL使用量はドルに制限されていると判断しました14,284 1年あたり。さらなる制限事項 かもしれない 今後の株式所有権のさらなる変更に応じて発生します。将来、会社によるNOL繰越および関連するビルトインロスの使用が大幅に制限される限り、NOLキャリーフォワードとビルトインロスをそのような制限なく使用できる場合よりも早く、会社の収益が米国の法人所得税の対象となる可能性があり、その結果、利益が減少し、これらの属性による利益が失われる可能性があります。

に 2013年2月、 会社は株主権利制度を採用しましたが、これは会社の株主によって承認され、延長されました 2016年、 2019年 そして 2022 追加の 三-セクションに基づくNOL繰越に関連する会社の多額の税金資産を保護するために設計された年間期間（修正後の「権利制度」）382 IRCの。

ライツプランは、個人やグループが、その関連会社や仲間とともに、その受益者になるのを思いとどまらせることを目的としています 4.9会社の普通株式の％以上で、それによって会社の利用可能なNOL繰越がさらに制限されます。ライツプランの採択に関連して、取締役会は非課税配当を宣言しました 一 事業終了時点で登録されている会社の株主に対する当社の普通株式の各発行済み株式の優先株式購入権（「権利」） 2月22、 2013年。 各権利により、保有者は、当社のシリーズAジュニア参加優先株式の1000分の1を行使価格で当社から購入することができます。7.26権利ごとに、調整される場合があります。ライツプランの結果、受益所有権を取得したすべての個人またはグループ 4.9取締役会の承認なしに会社の普通株式の割合以上を使用すると、その個人またはグループの所有権が大幅に希薄化されます。所有していた株主 4.9現在の、当社の普通株式の発行済み株式の割合以上 2月12、 2013 意志 じゃない その日以降に追加の株式を取得しない限り、優先株購入権を発行します。

現在 2024年3月31日です、会社は いいえ 認識されない税制上の優遇措置。当社は、不確実な税務状況に関連する利息と罰金を所得税費用として認識しています。会社は持っていました いいえ 現在の未収利息と罰金 2024年3月31日です。

注記 12 — 株式ベースの報酬

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あった いいえ期間中のストックオプション活動 三 月が終わりました 2024年3月31日ですそして 2023年3月31日です そして いいえストックオプションは現在の時点で未払いでした 2024年3月31日ですまたは 2023年3月31日です。

次の表は、期間中の会社の制限付株式ユニットと業績報奨活動をまとめたものです 三 月が終わりました 2024年3月31日です:

特定の状況下では、制限付株式ユニットの権利確定および業績報奨のための税金を賄うために、株式の発行が源泉徴収されます。にとって 三月が終わりました 3月31 2024 そして 2023、 いいえ納税義務を賄うため、株式は源泉徴収されました。

次の表は、当社の要約連結営業報告書に含まれる株式ベースの報酬費用をまとめたものです 三 月が終わりました 2024年3月31日です そして 2023、次のように：

注記 13 — 法的手続きやその他の事項

法的手続き

当社は、通常の事業過程で発生するさまざまな法的手続きの当事者です。これらの法的手続きの結果を確実に予測することはできませんが、経営陣は、これらの手続きの最終結果は じゃない 会社の経営成績、財政状態、またはキャッシュフローに、個別に、または全体として重大な悪影響を及ぼします。訴訟には不確実性が内在するため、次のようなことが起こり得ます いいえ 特定の請求や手続きが解決されるという保証 じゃない 会社の経営成績、財政状態、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼします。もし 一 またはそのような問題の多くが当社に不利な決定を受けた場合、その影響は、当社が関連負債を記録または調整する必要がある期間の当社の経営成績にとって重大なものとなる可能性があり、また、会社がそのような負債を支払う必要がある期間の会社の財政状態とキャッシュフローにとって重大な影響を与える可能性があります。

注記 14 — 最近の会計上の宣言

会社は発行された新しい会計基準を見直します。現在の会計年度に発行または発効した会計基準の一部ですが かもしれない それにも当てはまると当社は考えています 無し の新しい基準は、要約された連結財務諸表に大きな影響を与えます。

に 2023年11月、 財務会計基準審議会は、会計基準の更新を発表しました いいえ。 2023-07、「セグメントレポート（トピック 280):「報告対象セグメント開示の改善」では、重要なセグメント経費を年間ベースおよび中間ベースで追加開示する必要があります。このガイダンスは遡及的に適用され、終了した年度から始まる年間期間に有効になります 2024年12月31日は と開始の中間期間については 2025年1月1日。 会社はしています じゃない このガイダンスの採用は、連結財務諸表に重大な影響を与えると予想されます。

に 2023年12月、 財務会計基準審議会は、会計基準の更新を発表しました いいえ。 2023-09、「所得税 (トピック) 740): 所得税開示の改善」では、実効税率調整と支払われる所得税を管轄区域ごとに分類して、一貫したカテゴリーと情報をより細分化することで、所得税開示の透明性が向上します。このガイダンスは、終了した年度から始まる年間期間に有効になります 2025年12月31日です。 会社はしています じゃない このガイダンスの採用は、会社の連結財務諸表に重大な影響を与えると予想されます。

注記 15— セグメントレポート

当社は、提供する製品の性質と、収益と経費の源となる事業活動に基づいて、個別の財務情報を入手でき、会社の最高経営意思決定者によって定期的に見直される報告セグメントに編成されています。

当社のセグメントと、提供する製品とサービスの概要は以下のとおりです。

ヘビーファブリケーション

同社は、幅広い産業市場の顧客に、大規模で複雑で精密な製造品を提供しています。当社の最も重要な存在感は米国の風力エネルギー業界ですが、設備稼働率の向上、顧客の集中度の低下、および現在米国の風力エネルギー産業に影響を与えている政府の政策に関連する不確実性への露出を減らすために、他の産業市場にも多角化しています。米国の風力エネルギー業界では、同社は主に風力タービンメーカーに鉄塔とアダプターを提供しています。ウィスコンシン州マニトウォックとテキサス州アビリーンにある生産施設は、米国国内の主要な風力エネルギーおよび機器製造拠点のすぐ近くにあります。その 二 施設の年間タワー生産能力を合わせると、およそ 550 タワー (1,650 タワーセクション）、発電量の多いタービンを支えるのに十分です 1,100 MWオブパワー。同社は生産能力を拡大し、溶接、吊り上げ能力、厳格な品質慣行などの製造能力を活用して、露天採掘、地下採掘、建設、マテリアルハンドリング、石油・ガス（「O＆G」）、その他のインフラ市場で使用されるアフターマーケットおよびオリジナル機器メーカー（「OEM」）コンポーネントに拡大しました。同社は、圧縮天然ガス仮想パイプライン市場向けに、移動式のモジュール式減圧システムを設計および製造しています。同社は、バケツ、シャベル、車体、ドリルマスト用の部品、および鉱業および建設市場をサポートするその他の製品を製造しています。他の産業市場では、同社はクレーン部品、圧力容器、フレーム、その他の構造物を提供しています。

ギアリングです

同社は、露天採掘、地下採掘、風力エネルギー、鉄鋼、マテリアルハンドリング、インフラ、陸上および海上石油・ガス水圧破砕および掘削、海洋、その他の産業市場など、さまざまな市場の幅広い顧客にギア、ギアボックス、精密機械加工部品を提供しています。同社は1世紀にわたり、ルースギア、ギアボックス、システムを製造し、アフターマーケットやOEM用途向けの熱処理サービスを提供してきました。同社は、イリノイ州シセロではギアボックスの修理、ペンシルベニア州ネビル島では熱処理とギアボックスの修理に加えて、機械加工と仕上げ工程を含む統合された製造プロセスを採用しています。

産業ソリューション

同社は、主にコンバインドサイクル天然ガスタービン市場にサービスを提供し、サプライチェーンソリューション、軽量製造、在庫管理、キッティングおよび組立サービスを提供しています。同社は最近、OEMがリードタイムと信頼性の問題からサプライチェーンを国産化するにつれて、現場設置用のタワー内部キッティングソリューションを提供することで、米国の風力発電市場に進出しました。同社は、グローバルなサプライチェーンを活用して、計装と制御、バルブアセンブリ、センサーデバイス、燃料システムコンポーネント、電気ジャンクションボックスと配線、エネルギー貯蔵サービス、電気機械装置を提供しています。同社はまた、顧客のコストを削減し、製造速度と信頼性を向上させるために、パッケージングソリューションを提供し、パネルやサブアセンブリを製造しています。

コーポレート

「法人」には、会社の本社の資産と販売、一般管理費が含まれます。「エリミネーション」には、セグメント業績を連結業績と調整するための調整が含まれます。

報告対象セグメントの会計方針は、注記に記載されているものと同じです 1、 これらの要約連結財務諸表の「表示基準」。の報告対象セグメントごとの財務情報の要約 三 月が終わりました 2024年3月31日です そして 2023 は以下の通りです：

注記 16 — コミットメントと不測の事態

環境コンプライアンスと修復責任

会社の事業と製品は、当社が製品を運営・販売する管轄区域のさまざまな環境法規制の対象となります。これらの法律には、とりわけ、大気排出、廃水排出、有害物質の使用、取り扱い、廃棄、土壌と地下水の汚染、従業員の健康と安全、製品の内容、性能、包装などが含まれます。特定の環境法 かもしれない 汚染された場所の調査と清掃にかかる費用全額または一部を、障害の有無にかかわらず、何かの場合に課します 一 または、サイトの現在または以前の所有者または運営者を含む、複数の関係者。これらの環境法は、汚染された場所で有害物質の廃棄や処理を手配する人にも責任を課します。サードパーティ かもしれない また、サイトの所有者または運営者、および処分場のユーザーに対して、それらのサイトからの有害物質の放出に関連した人身傷害や物的損害について請求してください。

信用損失引当金

はじまり 2023年1月1日、 会社はCECLモデルを使用して信用損失引当金を評価し、記録しました。経営陣の現在の見積もりに対する信用損失の調整は、信用損失費用として純利益に計上されます。すべての信用損失は、顧客との会社との契約から生じた売掛金および/または契約資産に関するものでした。このCECLモデルを使用した売掛金勘定と契約資産における信用損失の調整は 三 月が終わりました 3月31 2023 でしたじゃない 材料。

会社は回収と償却の経験を監視して、次のかどうかを評価します じゃない 手当の見積もりの調整が必要です。当社が考えるいずれかの要因における傾向の変化 かもしれない 売掛金の回収可能性に影響を与えたり、与信基準、回収慣行、その他の関連方針の変更に影響を与えたりします かもしれない 会社の貸倒引当金とその業績に影響を与えます。の売掛金引当金負債の動き 三 月が終わりました 2024年3月31日です そして 2023 次の内容で構成されていました：

担保

場合によっては、当社は、関連する買掛債務または融資債務の担保として、特定の在庫および機械設備資産を差し入れています。

清算損害賠償

特定の顧客契約では、対象となる納品または生産が遅れた場合に、当社は損害賠償金を支払うことに同意しています。これらの損害は通常、問題の製品の価値の特定の割合に限定されるか、顧客が実際に被った損失によって決まります。会社はしています じゃない この潜在的なリスクは、会社の連結財政状態または経営成績に重大な悪影響を及ぼすと考えています。清算損害賠償引当金は$でした84 で 2024年3月31日ですそして 2023年12月31日です。

ルール 10b5-1 取引アレンジメント

の間に 三 月が終わりました 3月31 2024, 会社の取締役や役員（規則で定義されているとおり）の誰もいません 16a-1証券取引法の（f） 1934）ルールを採択、終了、または修正しました 10b5-1 取引アレンジメントまたはノンルール 10b5-1 取引アレンジメント（このような用語はアイテムで定義されています） 408 証券法の規則S-Kの 1933)。