当社の製品候補の1つについて、追加の負債または株式の発行、および/またはライセンスまたはその他の商取引の完了。

添付の要約連結財務諸表は、通常の事業過程における資産の実現と負債の履行を考慮した、継続企業ベースで作成されています。要約された連結財務諸表には、記録された資産金額の回収可能性と分類、または会社が継続企業として存続できない場合に必要となる可能性のある負債の金額と分類に関する調整は含まれていません。

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ライセンス契約は、(i) の早い時期まで有効です 20 年間 NRX-101の最初の商用販売に続いて、国ごとに販売します（期間が延長される場合があります 二年間 Alvogenの要請による期間）、および（ii）早期解約条項に基づいて契約が終了する日付。早期解約の理由には、適用される治療期間に応じて、相手方当事者による重大な合意の違反、相手方の破産または破産、または前臨床安全性データまたは人体への重大な副作用の観察に基づいて、人体に容認できない危害のリスクがあるという当事者の合理的な信念が含まれます。

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さらに、Alvogenは、(i) NRX-101 に関する第2相試験が2024年3月31日までに完了しなかった場合、および/または試験から正常に読み出されなかった場合、または (ii) 連邦医薬品局とのタイプBの会議が完了しない場合、早期終了する権利を有します (」FDA」) 2024年3月31日までに。また、Alvogenは、ファーストマイルストーンの支払い（以下に定義）が行われた後いつでも、60日前に会社に書面で通知することで解約することができます。また、現在の第2相試験が2024年3月31日より前に無事終了し、FDAとのタイプB会議が2024年3月31日までに完了し、Alvogenが60日以内にNRX-101の開発を進めることを希望する、またはファーストマイルストーン支払いを支払っていないことを会社に通知しない場合、会社にはライセンス契約を終了する権利もあります。現在まで、両当事者は早期解約の権利を選択していません。

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ライセンス契約の満了または終了時に、ライセンス契約に基づいてAlvogenにライセンスされた知的財産権は会社に戻り、各当事者の他のすべての権利と義務は、そのような満了または終了時に未払いの金額を除き、直ちに消滅します。契約終了時に、Alvogenは、自殺傾向を伴う双極性うつ病の分野で製品を開発、製造、製造、または商品化するNDAに基づく独占的な取消不能、永久、全世界、ロイヤルティ、サブライセンス可能、譲渡可能なライセンスを当社に付与します。このような返品ライセンスは、当社がAlvogenに支払う公平なロイヤルティと引き換えに、Alvogenから会社に付与されます。このロイヤルティは、Alvogen内の当事者間で誠意を持って交渉され、合意されます 30 そのような事項が彼らに提示される営業日数。

マイルストーン支払い 

ライセンスの付与と、以下に説明する開発、規制、および商業活動への会社の参加と引き換えに、Alvogenは会社に初期費用を支払う義務がありました。9 当社が進行中の第2/3相臨床試験からの陽性データの読み出しと、FDAとのタイプB会議の終了時に、100万円の現金支払いを行います（「最初のマイルストーンの支払い」)。2024年2月、両当事者はドルの支払いを早める改正案を実行しました5 100万はファーストマイルストーンの支払いに関連しており、残りの$は4 当初の契約条件に基づいて支払う必要があります。マイルストーンを進めたことに対する報酬として、AlvogenとLotusは最大購入できるワラントを受け取ります 419,598 会社の普通株式、行使価格は$です4.00 と 三年間 用語（注9を参照）。新株予約権の付与日の公正価値は約$でした1.3 百万。これは当社が顧客に支払った対価として計上します。最初のマイルストーンの2番目の部分は $4 100万件で、以前と同様に、同社が予定しているFDAとのフェーズ2の会議への肯定的な反応がきっかけです。$の2回目のマイルストーン支払い5 百万 (ザ・)承認支払い」）は、亜急性または急性の自殺傾向を伴う双極性うつ病の治療薬のラベルが付いた製品のNDA承認に関するFDA承認通知のコピーをAlvogenが受け取った時点で期限です。金額が最大$まで増加した場合の追加のボーナスマイルストーンの支払い315 過去4四半期にわたって測定された純売上高目標を達成すると、百万ポンドが支払われます。Alvogenはまた、NRX-101の純売上高に基づいてロイヤルティ（後述）を当社に支払い、NRX-101組成物に関する当社の特許保護の満了または終了時に、国ごとにロイヤルティを減額します。

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最初のマイルストーンが2024年9月3日までに達成されない場合、会社は受け取った金額をドルに対して返済する義務があります5 Alvogenへのファーストマイルストーン支払いの100万円前払い。開発中の医薬品候補の承認には大きな不確実性があるため、当社は、FDAの承認を受ける前にファースト・マイルストーンの支払いまたはその前払金を取引価格に含めたとしても、収益の大幅な逆転が起こらない可能性は低いと結論付けました。したがって、取引価格は完全に制限されており、Alvogenからの前払い金は、返金権の有効期限が切れるまで返金負債として記録されます。さらに、当社は、ファーストマイルストーンに関する不確実性が解消されるまで、資金のない新株予約契約の会計処理と並行して、AlvogenとLotusに発行されたワラントを会計処理します。2024年3月31日現在、返金責任は$でした0.5 百万ドル。これは、当社の要約連結貸借対照表のその他の流動負債の一部として含まれています。

ロイヤリティ 

サブライセンスやその他の控除に関する特定の調整を条件として、NRX-101の最初の商業販売を開始した時点で、Alvogenは、過去4四半期に測定されたNRX-101の年間純売上高の最低から10代半ばまでの割合に基づいて計算された段階的なロイヤルティを当社に支払うことに同意しました。さらに、Alvogenが米国以外の国（上記のロイヤリティレートが適用される）でNRX-101をサブライセンスする場合、Alvogenは、Alvogenまたはその関連会社が付与された権利のいずれかをサブライセンスすることで受け取ったすべての対価の一定割合を会社に支払います。

開発と規制活動 

Alvogenから当社へのファーストマイルストーン支払いの支払いに先立ち、各当事者は、NDAの準備と提出、およびNRX-101の規制当局の承認の取得を支援することを目的として、勤勉な努力を払い、その時点で適用される適正製造およびその他の該当する慣行、法律および規制に従って、自国の費用で特定の開発活動を行うことに同意しています。ファーストマイルストーンの支払いまで、当社は、NRX-101に関連するすべての規制事項について、自己の費用と費用で管理および責任を負う唯一の権利を有し、会社はNRX-101に関するすべての規制資料を所有し、世界中のすべての規制承認を所有するものとします。

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ファーストマイルストーンの支払い後、AlvogenはNRX-101に関するすべての規制事項について、費用と費用で唯一の権利と責任を負い、Alvogenはライセンス地域内の製品に関するすべての規制資料とすべての規制承認を所有します（そして、会社は規制資料におけるすべての権利をAlvogenに譲渡します）。各当事者は、開発計画に概説されている開発および規制活動を実施するにあたり、互いに合理的に協力することを約束しています。さらに、Alvogenは、自殺傾向を伴う双極性うつ病の治療分野におけるNRX-101の次の登録研究に資金を提供することに合意しました。

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米国での製品のNDA承認を受けて、Alvogenは、NRX-101を米国で商品化するために熱心に取り組み、承認後24か月間、各国の規制当局の承認を得てその地域の他の国でも商品化することに同意しました。Alvogenが過去24か月間に米国以外の国でNRX-101を商品化しなかった場合、ライセンスはその国に関する当社に戻される可能性があり、会社はその国でのNRX-101の純売上高に基づいて、10代前半から半ばにAlvogenに段階的なロイヤルティを支払うことになります。また、両当事者は、NRX-101の商品化に関して、世界中のすべての該当する規制機関の安全報告要件を確実に遵守するために、ファーマコビジランス契約を締結します。

商業活動 

ライセンス契約に基づき、会社はNRX-101商用製品の製造、および製品の製造に必要な認定および規制関連の活動に責任を負い、管理します。両当事者は、合理的かつ慣習的な条件で、臨床供給契約（および関連する品質契約）を締結する予定です。この契約では、当社は、Alvogenの原材料および/または完成品を、会社の現在の委託製造業者からの将来の供給価格に値上げすることなく供給します。同様に、商用製品に関する最初の第3相試験を開始する前に、両当事者は合理的かつ慣習的な条件で商業供給契約（および関連する品質契約）を締結します。この契約では、会社は、NRxの現在の委託製造業者からの将来の供給価格に何らの値上げもなく、Alvogenの原材料および/または完成品を供給します。NDAの承認後いつでも、Alvogenは製品自体を製造、充填、梱包するか、会社の事前の承認を条件として第三者のサプライヤーを通じて行うかを選択できます。このような場合、両当事者は協力して、製造技術を当社または当社の委託製造業者からAlvogenまたはAlvogenが指定する第三者サプライヤーに製造技術を移転するための書面による製造技術移転計画を策定することもできます。当社は、製造上の取り組みの一環として、ライセンス契約で義務付けられている場合は、資格のある技術者をアルボジェンと相談して製造技術の移転を完了させることに同意しました。

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NDAの承認後、Alvogenは製品の広告、マーケティング、プロモーションとマーケティング、価格設定、販売条件を管理し、責任を負います。これらはすべてAlvogenの単独費用負担となります。Alvogenは、ライセンス契約に基づいてAlvogenが会社に支払うべき支払いを減らすために、製品の純売上高を減らしたり、不利益を与えたりする目的で、製品の販売を移したり、配分したり、価格を設定したり、割引したりしないことを約束しています。

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2024年3月31日現在、当社はライセンス契約に関連するマイルストーンを達成しておらず、収益も計上していません。

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修正メモの条件に従って。ただし、各支払いのうち、償還転換株式の引き渡しによって充当されない部分は、2023年7月31日から2023年12月31日までの各月の最終日またはそれ以前に当社が修正第2条に従って支払う必要のある現金の最大額です。最低額を超える毎月の最大償還額の償還は、追加の償還転換株式の引き渡しによって満たされる場合があります。

2024年2月9日、当社は注記の修正 #3 を締結しました（」修正第3条」)、ストリータービルと。修正第3条に従い、当社とストリータービルは、当社がストリータービルにドル相当の金額を現金で支払うことを条件として、手形の償還条項を改正することに合意しました1.1 2024年2月12日に100万ドル、その金額は2024年2月12日に支払われました。さらに、2024年2月29日またはそれ以前、および2024年7月31日までの各月の最終日またはそれ以前に、会社はストリータービルにドルと同額の金額を支払うものとします0.4 100万円の現金。償還転換株式の引き渡しによって支払われる金額を差し引いた金額です。この修正された支払い期間の最初の3か月間、Streetervilleはドルを超える金額の償還をリクエストできない場合があります0.4 1か月あたり100万です。

2024年4月30日以降、および2024年7月31日までの残りの支払い期間中、ストリータービルは、最低支払額を超える金額を含め、毎月の最大償還額を条件として、任意の償還額（注記に定義されているとおり）を引き換えることができます。2024年7月31日までの期間中、当社は、株式条件の不履行の有無にかかわらず、償還転換株式（以下に定義）の引き渡しにより償還額を支払うことができます。ただし、ストリータービルが手形の条件に従ってその月に償還通知を提出する場合に限ります。ただし、当該通知の対象となる償還額についてのみです。さらに、償還プレミアムは引き換え金額にも引き続き適用されます。2024年7月31日以降に本債券に未払い残高がある場合、当社は2024年8月31日までに当該未払い残高を全額現金で支払う必要があります。

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最低支払期間（修正後の注記で定義されている）の間に、会社は償還額を会社の普通株式の形で支払うことが認められています（「償還転換株式」）は、株式条件不履行の有無に関係なく、償還転換価格（注記で定義されているとおり）に基づいて計算されます。さらに、償還プレミアム（注記に定義されているとおり）は引き続き償還額に適用されます。

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修正第2条と修正第3条（修正第2条と累積的に検討）はどちらも、FASB ASCトピック470「債務」に従って債務修正と見なされ、将来会計処理されます。この変更によって連結損益が計上されるわけではありませんが、将来の期間に計上される支払利息には影響します。

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転換社債の公正価値測定

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当社は、モンテカルロシミュレーションモデルを使用して支払われる転換社債の公正価値を見積もります。このモデルでは、普通株式の公正価値と、普通株式の株式ボラティリティと出来高ボラティリティ、転換社債の有効期限までの時間、満了までの概算期間のリスクフリー金利、およびデフォルト確率を入力として使用します。したがって、当社は、満了までの期間に沿ったルックバック期間を利用して、普通株式の実際のボラティリティと普通株式の過去のボラティリティに基づいて、予想される将来のボラティリティを推定します。有効期限までの期間は契約満期日に基づいており、発行日から6か月後に開始される必須の償還および潜在的な早期償還を考慮に入れています。リスクフリー金利は、満了までの期間とほぼ同じ期間について、測定時に有効だった米国財務省の利回り曲線を参照して決定されます。デフォルト確率は、財務情報を使用して会社固有のデフォルトリスクを計算するブルームバーグのデフォルトリスク関数を使用して推定されます。

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元本の割引は、紙幣の帳簿価額に含まれています。2022年に、当社は約$の負債割引を記録しました1.0 手形の発行時に100万円の初回発行分割引あり1.0 百万。公正価値オプションを選択した結果、手形に関連する直接費用と手数料はすべて発生時に費用計上されました。2024年および2023年3月31日に終了した3か月間、当社はドル紙幣の公正価値の変動による損失を記録しました0.3 百万と $1.7 それぞれ百万ドル。これは、当社が公正価値オプションを選択した結果、連結営業報告書のその他（収益）費用に計上されました。

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2024年3月31日に終了した3か月間に、当社は約$の紙幣のクーポン利息を現金で支払いました0.1 百万、そして $0.2 数百万の償還保険料、およびクーポン利息返済としての普通株式の発行済み株式0.1 百万。2024年3月31日に終了した3か月間、当社は現金を元本としました

約$の紙幣での返済額2.2 元本返済額としての普通株式の100万株と発行済み株式0.3 百万。

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2023年3月31日に終了した3か月間、当社は手形に対する支払いを行いませんでした。

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2024年3月31日および2023年12月31日現在、この手形には元本残高が残っています5.4 百万と $8.3 それぞれ 100 万です。提示された期間の公正価値の調整については、注記11とそれに続く事象の注記14を参照してください。

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要約連結損益計算書の研究開発費と包括損失に記録されています。

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オペレーティングリース

会社は月ごとにオフィススペースをリースしています。2024年と2023年3月31日に終了した3か月間の家賃費用は、1ドル未満でした0.1 百万と $0.1 それぞれ 100 万。

救済治療薬協力契約

2020年9月18日、当社はコラボレーション契約を締結しました（コラボレーション契約」）臨床開発のためのリリーフ・セラピューティクスと、承認されればアヴィプタジルの販売を行います。コラボレーション契約は、特定の臨床試験、Aviptadilの製剤と製造のためのRelief Therapeuticsによる資金提供のほか、各当事者に特定の販売地域を設定し、コラボレーション契約で定義されている「製品」の利益の分配を規定しています。2021年10月6日、Relief Therapeuticsは、当社がコラボレーション契約に基づく義務を履行しなかったとして、当社とその元CEOに対して訴訟を起こしました。その後、Relief Therapeuticsによるコラボレーション契約の違反と否認について、当社から反訴が提起されました。

2022年11月12日、当社は和解契約と資産購入契約を締結しました（」APA」）リリーフ・セラピューティクス・ホールディングAGとリリーフ・セラピューティクス・インターナショナル（「救援パーティ」）コラボレーション契約に関する未解決の訴訟を解決するため。

APAに基づき、会社はZYESAMI（または」）における会社の持分をすべて救済当事者に譲渡しましたプロダクト」このような用語はコラボレーション契約で定義されています）には、知的財産、FDA申請、臨床試験データ、医薬品と原薬のインベントリ、および特定の契約上の権利が含まれます。当社は、救済当事者の同意なしに、製品を使用または悪用する兆候のある製品の開発を控えることに同意しました。

救済当事者は、製品の開発、マーケティング、および商品化に商業的に合理的な努力を払うことに同意し、製品の開発を目指す適応症を選択する自由裁量権を持っています。当社は、APAに基づく救済当事者の進捗状況を監視し、それに基づく当社の権利を行使するつもりですが、救済当事者が製品の商品化に成功するという保証はありません。

救済当事者またはその関連会社、ライセンシー、サブライセンシーが製品を商業的に発売したとき（またはCOVID-19以外の製品の表示に使用が許可された場合）、会社はマイルストーンの支払いを段階的に受け取る権利があります。合計金額は最大で$です。13.0 百万。救済当事者はまた、すべての製品の総純売上高に基づいて会社にロイヤルティを支払うことに同意しました。ただし、ロイヤルティの支払いの上限は$です。30.0 合計で百万です。2024年3月31日現在、本契約に基づくロイヤリティは受け取っていません。さらに、Reliefは、2024年12月まで会社の既存のRight to Tryプログラムを継続するために、商業的に合理的な努力を払う義務があります。

APAの相互補償規定は、相手方当事者による和解契約の違反から各当事者を保護します。ただし、特定の例外を除いて、救済当事者が会社にロイヤルティまたはマイルストーンの支払いを開始するまで、会社の補償義務は開始されません。会社に関しては、補償基準額があり、補償請求額がドルを超えるまで、会社はいかなる補償請求に対しても責任を負いません0.5 百万（そして$以上の金額のみ）0.5 百万)。会社の賠償義務の上限は$です2.0 表明と保証の違反に関しては百万、そして3.0 契約やその他の合意の違反に関しては100万件です。さらに、特定の例外を除いて、会社の補償義務は、救済当事者がマイルストーンとロイヤリティの支払いとして実際に会社に支払う金額を超えることはできません。両当事者は2022年12月にAPAを終了しました。その時点で、当社と救済当事者との間のすべての請求と反訴は偏見をもって却下されました。

法的手続き

当社は、通常の業務過程で発生する訴訟、請求、その他の手続きに時々関与しています。訴訟やその他の紛争は本質的に予測不可能であり、かなりの不確実性が伴い、好ましくない解決が起こる可能性があります。

その他の法的措置：

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当社は現在、当社の事業に付随するさまざまな法的措置に関与しており、時折関与する可能性があります。この報告の日付の時点で、当社は、財政状態または経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があると考えられる法的手続きには関与していません。ただし、現在または将来の法的手続きの結果を予測することは本質的に困難であり、不利に解決された紛争は、会社の事業、財政状態、および経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。

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私募に従って提供されます（「2024年2月のプライベートプレースメント」）改正された1933年の証券法のセクション4（a）（2）に基づく（証券法」)。2024年2月の私募による当社への純現金収入の合計は約$でした1.0 百万。2024年3月31日現在、普通株式は発行されていません。

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2024年2月27日、当社は引受契約を締結しました（「2月の引受契約」）とEFハットン合同会社（「代表者」）、そこに名前が記載されている複数の引受会社の代表として（」2月のアンダーライター」)、引受公募に関連します（」2024年2月の公募増資」) の 500,000 株式 (「2月の株式」) 会社の普通株式の。普通株式1株あたりの公募価格は$でした3.00 そして、2月の引受人は、2月の引受契約に従って、普通株式1株あたりの価格で普通株式を購入しました2.76。2月の引受契約に従い、当社は代表者に最大45日間の追加購入オプションも付与しました 75,000 株式 (「2月のオプション株式」）2024年2月の公募で売却された2月の株式と同じ条件での普通株式（」2月のオーバーアロットメントオプション」)。2024年2月28日、2024年2月の公募は終了しました（」2月の締切日」)。2024年2月のオファリング収益による当社への純現金収入の合計は約$でした1.3 約$の提供費用を差し引いた後の百万0.4 百万。2024年3月5日、以前に発表された当社の引受公募の2月の引受人は、2024年2月27日付けの2月の引受契約に従い、当社とEF Hutton LLCとの間で、そこに指名されている複数の引受会社の代表として、最大追加株式を購入するオプションを行使しました 75,000 会社の普通株式、公募価格は $3.00 一株当たり（「2月のオーバーアロットメント演習」)。2月のオーバーアロットメント・エクササイズは、2024年3月6日に終了しました。2月のオーバーアロットメント行使による当社への純現金収入の合計は約$でした0.2 百万。会社には約$の追加提供費用が発生しました0.2 百万。EF Huttonに発行される新株予約権は、配当または分配の直前に行使されたかのように、当社が申告する範囲で、配当金または分配に参加する権利を有する参加証券を比例配分しています。

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普通株式新株予約権

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代替ワラント

2021年の合併に関連して、発効日の直前に発行済みであって行使されなかったNeurorXの普通株式を購入するためのワラントが（権利確定か否かを問わず）、BRPAが引き受け、交換比率に基づいてワラントに転換されました（0.316）、それには引き続き、以前のワラントに適用されていたものと実質的に同じ条件（権利確定を含む）が適用されます（代替ワラント」)。ありました 3,792,970 発効時点で未払いの未行使の新株予約権。これらの代替ワラントは、アーンアウト株式マイルストーンとアーンアウトキャッシュマイルストーンに関連するワラント契約の規定と、これらの条項により追加株式を受け取る偶発的権利に基づいて、FASB ASCトピック815で検討されているデリバティブの定義を満たしているため、代替ワラントは連結貸借対照表にデリバティブ負債として計上され、開始時（日付）の公正価値で測定されました合併）、およびFASB ASCトピック820に従って各報告日に、公正価値の変動が認識されます変更期間中の運用明細書。

当社は、2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の代替新株予約権の公正価値の変動による損失（利益）がドル未満であることを認識しました0.1 百万、$未満0.1 それぞれ 100 万。ワラント負債の公正価値測定の詳細については、注記11を参照してください。

想定される公認令状

合併前は、会社は3,450,000未払いの公的新株予約権（「」パブリックワラント」) まで購入してください 345,000 普通株式。各公的令状により、所有者は購入することができます一-普通株式の10番目の株を行使価格で115一株当たり。公的令状は、合併の発効時と失効時に行使可能になりました五年発効期間の後、または会社の償還または清算の直前。

2024年および2023年3月31日に終了した3か月間いいえ公的令状が行使されました。これらの新株予約権の発行残高は株式のままです。2024年3月31日と2023年12月31日の時点で、 3,448,856 購入できる未払いの公的新株予約権 344,886 普通株式。

想定私募ワラント

合併前は、当社は未払いでした136,250%私募ワラント（「私募新株予約権」) まで購入してください 13,625です 普通株式。私募新株予約権は、FASB ASC Topic 815-40-15で想定されている方法で当社の普通株式にインデックスされません。これは、証券の保有者が株式の固定オプションの価格設定に影響するわけではないためです。当社は、2024年3月31日および2023年12月31日現在の要約連結貸借対照表において、私募ワラントをデリバティブ負債として分類しています。当社は、各報告期間の終了時に私募ワラントの公正価値を測定し、当期の会社の営業報告書で前期からの公正価値の変化を認識します。

当社は、2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の私募新株予約権の公正価値の変動による損失（利益）がドル未満であることを認識しました0.1 それぞれ 100 万です。会社のワラント負債の公正価値測定の説明については、注記11を参照してください。

投資家向けワラント

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上で説明したように、2024年2月28日、の売却に関連して270,000当社の普通株式、当社は2月に発行した新株予約権を上限として購入できます 270,000 株主資本に分類された普通株式。2月の新株予約権の行使価格は $です3.80 1株当たり、当初から行使可能です 6 か月 発行日に続き、有効期限が切れます 5 年間 発行日から。公正価値の測定は、発行日に現在のすべての関連する仮定（つまり、$の株価など）を考慮して、ブラック・ショールズモデルを使用して決定されました3.59、$の行使価格3.80、期間 5 年数、ボラティリティの 178.10%、リスクフリーレート 4.26%、そして予想配当率 0%)。付与日に割り当てられたワラントの公正価値は $0.5 百万で、追加の払込資本金への請求として記録されます。

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2024年2月28日、当社は代表者に最大購入の引受人ワラントを発行しました 25,000 普通株式（「」2月の引受人保証株式」)。引受人保証書は行使可能です 6 か月 引受契約の日付に続き、その日に終了します 五年間 引受契約締結日の記念日。公正価値の測定は、発行日に現在のすべての関連する仮定（つまり、$の株価など）を考慮して、ブラック・ショールズモデルを使用して決定されました3.05、$の行使価格3.30、期間 5 年数、ボラティリティの 178.10%、リスクフリーレート 4.26%、そして予想配当率 0%)。付与日に割り当てられたワラントの公正価値は $0.1 百万で、追加の払込資本金の範囲内に記録されています。

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2024年3月5日、当社は最大購入可能引受人保証書を発行しました 3,750 2月のオーバーアロットメント・オプションの行使に関連する普通株式。公正価値の測定は、発行日に現在のすべての関連する仮定（つまり、$の株価など）を考慮して、ブラック・ショールズモデルを使用して決定されました3.05、$の行使価格3.30、期間 5 年数、ボラティリティの 178.10%、リスクフリーレート 4.12%、そして予想配当率 0%)。付与日にワラントの割り当てられた公正価値は、$未満でした0.1 百万で、追加の払込資本金への請求として記録されます。

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アルヴォーゲンワラント

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注記6に記載されている修正されたAlvogenライセンス契約に関連して、2024年2月7日に当社は最大購入できるワラントを発行しました 419,598 普通株式。新株予約権の行使価格は $です4.00 1株当たり、発行日の直後に行使可能で、有効期限が切れます 3 年間 発行日から。また、新株予約権の基礎となる普通株式を転売するための有効な登録届出書がない場合は、キャッシュレスで行使することもできます。新株予約権には受益所有権の制限があります 4.99権利行使後の割合。ただし、受益所有権の制限は最大で 9.99所有者の選挙時に、61日以上前に通知したときの割合。公正価値の測定は、発行日に現在のすべての関連する仮定（つまり、$の株価など）を考慮して、ブラック・ショールズモデルを使用して決定されました。4.10、$の行使価格4.00、期間 3 年数、ボラティリティの 138.0%、リスクフリーレート 4.2%、そして予想配当率 0.0%)。付与日のワラントの公正価値は $1.3 百万で、追加の払込資本金の範囲内に記録されています。

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次の表は、2021年プランに基づく当社の従業員および非従業員ストックオプション活動を以下の期間にまとめたものです。

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ストックオプションに関連する株式ベースの報酬費用は$未満でした0.1 百万と $0.7 2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間は、それぞれ100万です。

2024年3月31日時点で、付与された未確定従業員および非従業員ストックオプションアワードに関連する未認識報酬の合計は、$でした0.3 百万、当社はこれを約加重平均期間にわたって計上すると予想しています 1.1 何年も。

譲渡制限付株式報酬

次の表は、会社の制限付株式活動を示しています。

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2022年7月12日、理事会から以下の賞が授与されました100,000会社の制限付株式（」RSA」）は、別の制限付株式報奨契約に従って、新しく任命されたCEOへのインセンティブとしてです。RSAは、付与日から3年間、ほぼ同じ分割払いで権利が確定します。ただし、該当する権利確定日まで引き続き権利が認められることが条件となります。

2023年12月28日、当社は助成金を付与する権限を与えられました 57,500 提供されるサービスのコンサルタントにRSAを送ってください。RSAは、サービスが開始された2023年9月4日から6か月後に権利が確定します。株式は、付与日に$の見積もり価格に基づいて評価されました4.60 または約 $0.3 百万ドル。権利確定期間中に償却されます。

RSAに関連する株式ベースの報酬費用は $でした0.2 百万、$未満0.1 2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間は、それぞれ100万です。

2024年3月31日現在、RSAに関連する認識されていない報酬費用の総額は約$でした0.2 百万、これはおよそ加重平均期間で計上されると予想されます 1.3 何年も。

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保証責任

当社は、Black-Scholesモデルのアプローチを用いて、各報告期間における私募新株予約権および代替新株の評価を行っています。公正価値の変動は運用明細書に記載されています。ワラント負債の推定公正価値は、レベル3のインプットを使用して決定されます。提示された期間中、公正価値階層内のレベル間の移転はありませんでした。Black Scholesのオプション価格モデルには、予想される株価の変動性、期待寿命、リスクフリー金利、配当利回りに関する仮定が内在しています。当社は、ワラントの予想残存期間と一致する過去のボラティリティに基づいて、普通株式のボラティリティを推定しています。リスクフリー金利は米国財務省に基づいています ゼロ-新株予約権の予想残存期間と同等の満期の付与日のクーポン利回り曲線。ワラントの予想耐用年数は、残りの契約期間と同等であると想定されます。配当率は過去のレートに基づいており、会社ではゼロのままになると予想しています。

Black-Scholesモデルでは、公正価値階層のレベル3に分類されるワラント負債を測定するために使用される重要なインプットは次のとおりです。