ユナイテッド 州
証券 と交換手数料
ワシントン、 ワシントンD.C. 20549さん
フォーム
| 四半期ごと 1934年の証券法のセクション13または15 (d) に基づく報告 |
にとって
四半期が終了しました
または
| 移行 1934年の証券法のセクション13または15 (d) に基づく報告 |
にとって ___________から____________への移行期間
手数料
ファイル番号
(正確です 登録者の名前（憲章に明記されています）
(州) または他の管轄区域 の 法人または組織） |
(I.R.S. 雇用主 身分証明書 いいえ。) |
| (住所 （主要な執行機関の） | (郵便番号 コード) |
(登録者の 電話番号、市外局番を含む）
証券 法のセクション12 (b) に従って登録されました：
| タイトル 各クラスの | 取引 シンボル | 名前 登録された各取引所の | ||
示してください 登録者が証券取引所のセクション13または15（d）で提出する必要のあるすべての報告を提出したかどうかをチェックマークしてください：（1） 過去12か月間の1934年の法律（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）、および（2） 過去90日間、このような提出要件の対象となっています。
☒
示してください 登録者が、規則に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークしてください 過去12か月間（または登録者が行った非常に短い期間）の規則S-T（この章の§232.405）の405 そのようなファイルを提出する必要がありました）。
☒
示してください チェックマークで、登録者が大規模アクセラレーテッドファイラー、アクセラレーテッドファイラー、非アクセラレーテッドファイラー、小規模レポーティングのいずれであるかをチェックマークしてください 会社、または新興成長企業。「大型アクセラレーテッドファイラー」、「アクセラレーテッドファイラー」の定義を参照してください。 証券取引法第12b-2条の「小規模な報告会社」と「新興成長会社」。
| 大きいです アクセラレーテッドファイラー ☐ | 加速しました ファイラー ☐ | ||
| 小さい
報告会社 |
|||
| 新興国
成長会社 |
もし 新興成長企業。登録者がコンプライアンスのために延長された移行期間を使用しないことを選択した場合は、チェックマークで示してください 証券取引法のセクション13（a）に従って規定された、新規または改訂された財務会計基準と一緒に。☐
示してください 登録者がシェル会社（証券取引法の規則12b-2で定義されている）であるかどうかをチェックマークしてください。
☐
はい ☒
示してください 発行者の各クラスの普通株式の発行済み株式数、実行可能な最新の日付現在：
として 2024年5月10日の、発行者は 発行済みおよび発行済みの普通株式。
テーブル 目次の
セントレックス、 株式会社。と子会社
インデックス
| ページ | ||
| パート I. 財務情報 | ||
| アイテム 1。 | 財務諸表 | |
| 2024年3月31日（未監査）および2023年9月30日現在の要約連結貸借対照表 | 3 | |
| 2024年および2023年3月31日に終了した3か月および6か月間の要約連結営業報告書（未監査） | 4 | |
| 2024年および2023年3月31日に終了した3か月および6か月間の包括損失の要約連結計算書（未監査） | 5 | |
| 2024年3月31日に終了した3か月および6か月間の要約連結株主資本計算書（未監査） | 6 | |
| 2023年3月31日に終了した3か月および6か月間の要約連結株主資本計算書（未監査） | 7 | |
| 2024年および2023年3月31日に終了した6か月間の要約連結キャッシュフロー計算書（未監査） | 8 | |
| 未監査の要約連結財務諸表に関する注記 | 10 | |
| アイテム 2。 | 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 27 |
| アイテム 4。 | 統制と手続き | 32 |
| 一部 II。その他の情報 | ||
| アイテム 1。 | 法的手続き | 33 |
| アイテム 1A | リスク要因 | 33 |
| アイテム 2。 | 持分証券の未登録売却および収益の使用 | 33 |
| アイテム 3。 | シニア証券のデフォルト | 33 |
| アイテム 4。 | 鉱山の安全に関する開示 | 33 |
| アイテム 5。 | その他の情報 | 33 |
| アイテム 6。 | 展示品 | 34 |
| 署名 | 35 | |
| 2 |
パート i. 財務情報
アイテム 1。財務諸表
セントレックス、 Inc. と子会社
凝縮しました 連結貸借対照表
| (未監査) | ||||||||
| 3月 31、 | 9月 30、 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 資産 | ||||||||
| 現在の 資産 | ||||||||
| 現金 と現金同等物 | $ | $ | ||||||
| 制限されています 現金 | ||||||||
| 短期 投資 | ||||||||
| 取引 売掛金、純額 | ||||||||
| 取引 売掛金、純関連当事者 | ||||||||
| インベントリ、 ネット | ||||||||
| 契約 資産、純額 | ||||||||
| 前払い 費用やその他の流動資産 | ||||||||
| 合計 現在の資産 | ||||||||
| 財産 と設備、ネット | ||||||||
| 使用権 オペレーティングリース資産 | ||||||||
| ロイヤリティ 売掛金、純関連当事者 | ||||||||
| メモ 売掛金、純関連当事者 | ||||||||
| グッドウィル | ||||||||
| その他 | ||||||||
| 合計 資産 | $ | $ | ||||||
| 負債 と株主資本 | ||||||||
| 現在の 負債 | ||||||||
| アカウント 支払い可能 | $ | $ | ||||||
| アカウント 支払い可能-関連当事者 | ||||||||
| セールス 納税義務があります | ||||||||
| リボルビング 信用枠です | - | |||||||
| 現在の 長期負債の満期 | ||||||||
| 運営しています リース負債-短期 | ||||||||
| 預金 顧客から | ||||||||
| 未払い 経費 | ||||||||
| 契約 負債 | ||||||||
| 延期 収入 | ||||||||
| 未払い 所得税 | ||||||||
| 合計 現在の負債 | ||||||||
| 長期的に 負債 | ||||||||
| 長期的に 借金 | ||||||||
| 長期的に オペレーティングリース負債 | ||||||||
| その他の 長期負債 | ||||||||
| 延期 収益-長期 | ||||||||
| 合計 長期負債 | ||||||||
| 合計 負債 | ||||||||
| コミットメント と不測の事態 | - | - | ||||||
| 株主の エクイティ | ||||||||
| 優先株、$ 額面価格、 株式
認可済み、シリーズ1、 承認済み株式、 発行済み株式と 2024年3月31日現在の発行済株式と
発行済み株式と 2023年9月30日現在の発行済株式（清算価額は | ||||||||
| シリーズC、 承認済み株式、 株式 2024年3月31日と2023年9月30日に発行され、未処理です | ||||||||
| 普通株式、$ 額面価格、 株式 許可されています、 2024年3月31日に発行済みおよび発行済株式と 2023年9月30日に発行済みおよび発行済株式 | ||||||||
| 追加です 払込資本金 | ||||||||
| 蓄積されました 赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 自己株式、シリーズ1優先株136,051株 2024年3月31日現在の株式、2023年9月30日現在のシリーズ1優先株64,100株 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 蓄積されました その他の包括収益 | ||||||||
| 合計 セムトレックス株主資本 | ||||||||
| 非制御型 興味 | ||||||||
| 合計 負債と株主資本 | $ | $ | ||||||
その 添付のメモは、これらの未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です
| 3 |
セントレックス、 Inc. と子会社
凝縮しました 連結運用明細書
(未監査)
| にとって 3か月が終わりました | にとって 6ヶ月が終わりました | |||||||||||||||
| 3月 31、2024年 | 3月 31、2023 | 3月 31、2024年 | 3月 31、2023 | |||||||||||||
| 収入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 費用 収益の | ||||||||||||||||
| キモい 利益 | ||||||||||||||||
| 運営しています 経費 | ||||||||||||||||
| 将軍 と管理 | ||||||||||||||||
| リサーチ と開発 | ||||||||||||||||
| 合計 営業経費 | ||||||||||||||||
| 運営しています (損失) /収入 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| その他の (費用) /収入 | ||||||||||||||||
| その他の 収入/（費用）、純額 | ||||||||||||||||
| 興味 費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 合計 その他（費用）/収入、純額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| ネット 税引前損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 収入 税金費用 | ( | ) | - | ( | ) | - | ||||||||||
| 損失 継続事業から | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 収入/（損失） 非継続事業から、税引後 | ( | ) | ||||||||||||||
| ネット 損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 少ない 非支配持分の（損失）/収益 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| ネット Cemtrex, Inc. の株主に帰属する損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| (損失) /収入 1株当たり-ベーシック＆希薄化後 | ||||||||||||||||
| 続けます オペレーション | $ | ) | $ | ) | $ | ) | $ | ) | ||||||||
| 製造中止になりました オペレーション | $ | $ | $ | $ | ) | |||||||||||
| 加重 平均株式数-基本株と希薄化後 | ||||||||||||||||
| 4 |
凝縮しました 連結包括損失計算書
(未監査)
| にとって 3か月が終わりました | にとって 6ヶ月が終わりました | |||||||||||||||
| 3月 31、2024年 | 3月 31、2023 | 3月 31、2024年 | 3月 31、2023 | |||||||||||||
| その他 包括的な損失 | ||||||||||||||||
| ネット 損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 外国人 通貨換算損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 包括的 損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| もっと少なく 非支配持分に帰属する包括利益/（損失） | ( | ) | ||||||||||||||
| 包括的 セムトレックス社の株主に帰属する損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
その 添付のメモは、これらの未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
| 5 |
セントレックス、 Inc. と子会社
凝縮しました 連結株主資本計算書
(未監査)
| 優先 株式 シリーズ 1 | 優先
株式 シリーズ C | 共通 株式ペア | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| パール 価値 0.001ドルです | パール 価値 0.001ドルです | 価値 0.001ドルです | 財務省 | 累積 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 番号 | 番号 | 番号 | [追加] | 株式、 | その他の | セントレックス | 非- | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| の | の | の | 支払い済み | 累積 | 136,051 の株式 | 包括的 | 株主の | 制御する | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株式 | 金額 | 株式 | 金額 | 株式 | 金額 | 資本 | 赤字 | シリーズ 1 優先株 | 収入 | エクイティ | 関心 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 残高 2023年9月30日に | $ | | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外国人 通貨換算利益 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| シェアベースです 補償 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 配当 シリーズ1の優先株で支払われます | - | - | ( | ) | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 損失 非支配持分に帰属 | - | - | - | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株式 サービスの支払い用に発行されました | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ネット 損失 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 残高 2023年12月31日に | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外国人 通貨換算損失 | - | - | - | - | - | $ | ( | ) | ( | ) | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| シェアベースです 補償 | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 購入します 自己株式の | - | - | - | $ | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 損失 非支配持分に帰属 | - | - | - | - | - | - | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株式 サービスの支払い用に発行されました | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ネット 損失 | - | $ | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 残高 2024年3月31日に | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
その 添付のメモは、これらの未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
| 6 |
セントレックス、 Inc. と子会社
凝縮しました 連結株主資本計算書（続き）
(未監査)
| 優先 株式 シリーズ 1 | 優先
株式 シリーズ C | 共通 株式ペア | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| パール 価値 0.001ドルです | パール 価値 0.001ドルです | 価値 0.001ドルです | 財務省 | 累積 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 番号 | 番号 | 番号 | [追加] | 株式、 | その他の | セントレックス | 非- | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| の | の | の | 支払い済み | 累積 | 64,100 の株式 | 包括的 | 株主の | 制御する | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株式 | 金額 | 株式 | 金額 | 株式 | 金額 | 資本 | 赤字 | シリーズ 1 優先株 | 収入 | エクイティ | 関心 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 残高 2022年9月30日に | $ | | $ | | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外国人 通貨換算利益 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| シェアベースです 補償 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株式 支払手形として発行されました | - | - | -- | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 配当 シリーズ1の優先株で支払われます | - | ( | ) | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 損失 非支配持分に帰属 | - | - | - | - | - | - | - | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ネット 損失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 残高 2022年12月31日に | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外国人 通貨換算損失 | -- | - | - | - | - | - | $ | ( | ) | ( | ) | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| シェアベースです 補償 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 追加です 株式併合のために発行された株式を四捨五入します | - | - | - | - | ( | ) | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 収入 非支配持分に帰属 | - | - | - | - | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株式 サービスの支払い用に発行されました | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ネット 損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 残高 2023年3月31日に | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
その 添付のメモは、これらの未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
| 7 |
セントレックス、 Inc. と子会社
凝縮しました 連結キャッシュフロー計算書
(未監査)
| にとって 6ヶ月が終わりました | ||||||||
| 3月 31、 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 現金 営業活動からの流れ | ||||||||
| ネット 損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 調整 純損失を営業活動に使用された純現金と照合します | ||||||||
| 減価償却 と償却 | ||||||||
| 利得 財産や設備の処分について | - | |||||||
| 非現金 リース費用 | ||||||||
| 悪いです 負債費用 | ( | ) | ||||||
| シェアベースです 補償 | ||||||||
| 所得税費用 | ( | ) | - | |||||
| 興味 株式で支払われる費用 | - | |||||||
| アカウント 買掛金（株式払い） | ||||||||
| 未収です 支払手形の利息 | ||||||||
| 現金以外 ロイヤリティ収入 | ( | ) | - | |||||
| 利益/（損失） 市場性のある証券について | ( | ) | ||||||
| 償却 原本発行分の支払手形割引 | - | |||||||
| 償却 ローン開始費用の | - | |||||||
| 変更 買収による影響を差し引いた営業資産と負債で 子会社: | ||||||||
| 取引 売掛金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 取引 売掛金-関連当事者 | ( | ) | ( | ) | ||||
| インベントリ | ( | ) | ||||||
| 契約 資産 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 前払い 費用やその他の流動資産 | ( | ) | ||||||
| その他の 資産 | ( | ) | ( | ) | ||||
| アカウント 支払い可能 | ( | ) | ||||||
| アカウント 支払い可能-関連当事者 | ( | ) | ||||||
| セールス 納税義務があります | ||||||||
| 運営しています リース負債 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 預金 顧客から | ||||||||
| 未払い 経費 | ( | ) | ||||||
| 契約 負債 | ||||||||
| 延期 収入 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 収入 未払税金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| その他の 負債 | ( | ) | ( | ) | ||||
| ネット 営業活動に使用される現金-継続事業 | ( | ) | ( | ) | ||||
| ネット 営業活動によって提供される現金-非継続事業 | - | |||||||
| ネット 営業活動に使われた現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 現金 投資活動からの流れ | ||||||||
| 購入します 資産と設備の | ( | ) | ( | ) | ||||
| 収入 不動産や設備の売却から | - | |||||||
| 投資 で、傑作VR | ( | ) | - | |||||
| ネット 投資活動に使われる現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 現金 財務活動からの流れ | ||||||||
| 収入 リボルビング・ライン・オブ・クレジットについて | - | |||||||
| 支払い リボルビング・ライン・オブ・クレジットについて | ( | ) | - | |||||
| 支払い 借金について | ( | ) | ( | ) | ||||
| 支払い 給与保護プログラムのローンについて | ( | ) | ( | ) | ||||
| 収入 銀行ローンについて | - | |||||||
| 支払い 銀行ローンについて | ( | ) | ( | ) | ||||
| 購入 自己株式の | ( | ) | ||||||
| ネット 財務活動によって提供された（使用された）現金 | ( | ) | ||||||
| 効果 通貨換算の | ( | ) | ( | ) | ||||
| ネット 現金、現金同等物、制限付現金の減少 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 現金、 現金同等物、および期初の制限付現金 | ||||||||
| 現金、 現金同等物、および期末制限付現金 | $ | $ | ||||||
| 残高 現金、現金同等物、制限付現金に含まれるシート口座 | ||||||||
| 現金 と現金同等物 | $ | $ | ||||||
| 制限されています 現金 | ||||||||
| 合計 現金、現金同等物、制限付現金 | $ | $ | ||||||
その 添付のメモは、これらの未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
| 8 |
セントレックス、 Inc. と子会社
凝縮しました 連結キャッシュフロー計算書（続き）
(未監査)
| 補足 キャッシュフロー情報の開示： | ||||||||
| 現金 利息のために期間中に支払われました | $ | $ | ||||||
| 現金 払い戻しを差し引いた所得税の期間中に支払われました | $ | $ | ||||||
| 補足 非現金投資および資金調達活動のスケジュール | ||||||||
| 株式 支払手形として発行されました | $ | - | $ | |||||
| 資金調達 固定資産の購入の | $ | $ | - | |||||
| 投資 使用権資産 | $ | $ | ||||||
その 添付のメモは、これらの未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
| 9 |
セントレックス、 Inc. と子会社
メモ 要約された連結財務諸表へ
(未監査)
メモ 1 — 組織と運営計画
セントレックス 1998年にデラウェア州で設立され、戦略的買収と社内の成長を経て、主要な多業種企業へと発展しました 会社。文脈上別段の定めがない限り、「私たち」、「私たち」、「私たち」、「会社」へのすべての言葉 「登録者」、「Cemtrex」または「管理者」とは、Cemtrex, Inc. とその子会社を指します。
その 会社の報告部門は、セキュリティと産業サービスで構成されています。さらに、会社の運営構造 また、未配分の企業経費も報告します。
セキュリティー
セントレックスの セキュリティセグメントは、過半数を所有する子会社であるVicon Industries, Inc.（「Vicon」）のブランドで運営されています。 企業、産業、政府の最も厳しいセキュリティ課題に対応するエンドツーエンドのセキュリティソリューション。ビコンの製品 ブラウザベースのビデオ監視システムと分析ベースの認識システム、カメラ、サーバー、アクセス制御システムを含みます 産業および商業施設、連邦刑務所、病院、大学、学校におけるセキュリティと監視のあらゆる面について、 と連邦政府および州政府機関。Viconは、以下を活用した革新的でミッションクリティカルなセキュリティおよびビデオ監視ソリューションを提供しています 人工知能（AI）ベースのデータアルゴリズム。
工業用 サービス
セントレックスの 産業サービス部門は、専門知識を一元的に提供するアドバンスト・インダストリアル・サービス（「AIS」）というブランドで運営されています そして、さまざまな顧客へのリギング、ミルライティング、工場内メンテナンス、機器の組み立て、移転、および分解のサービス。 AISは、自動車、印刷＆グラフィックス、産業オートメーションなど、さまざまな産業市場に高精度機器を設置しています。 包装、化学薬品など。AISは、信頼性を重視した機械のメンテナンスおよび契約ソリューションの大手プロバイダーです。 包装、印刷、化学、その他の製造市場。焦点は、資産活用率を高めたい顧客にあります そして、小規模プロジェクト、資本の維持、ターンアラウンドなど、既存の資産からコストを削減し、生産を増やすための信頼性 メンテナンス、特殊溶接サービス、高品質の足場。
買収 ハイジー・メカニカルの
オン
2023年7月1日、AIS傘下の会社は、次のことを専門とする大手サービス請負業者および鉄鋼加工業者の買収を完了しました
工業および水処理市場では、Heisey Mechanical, Ltd.（「Heisey」）はペンシルベニア州コロンビアに拠点を置いています。
ハイゼイ
ASME圧力容器、熱交換器など、さまざまな製造された容器や設備を水処理業界に提供しています。
ミックスタンク、リアクター、およびその他の特殊な製造装置。さらに、契約チームは設置とサービスを支援します
加工品の。会社は終わりました
その 以下に示す購入価格配分はまだ暫定的なものですが、ハイゼイーズの公正価値の見積もりに基づいて策定されています 2023年7月1日時点で取得した識別可能な有形および無形資産、および引き受けた負債。購入の最終配分 価格は、ハイジーの買収完了日から1年以内に決定されます。
| 10 |
ザ・ 譲渡された対価とハイジーの有形および無形の資産と負債の暫定配分は次のとおりです。
| 考慮事項 転送済み: | ||||
| 現金 | $ | |||
| 売り手の メモ | ||||
| 資金調達 金額 | ||||
| 合計 対価が転送されました | $ | |||
| 購入します 価格配分: | ||||
| インベントリ | ||||
| 契約 資産 | ||||
| 機械 と装備 | ||||
| 契約 負債 | ( | ) | ||
| 未払い 経費 | ( | ) | ||
| グッドウィル | ||||
| 合計 対価が転送されました | $ | |||
その
以下のプロフォーマサマリーは、ハイジーが2022年10月1日に買収されたかのような経営成績を示しています。プロフォーマ調整
2023年3月31日に終了した3か月間は、ドルを含みます
| 未監査 | ||||||||
| の の 3か月が終わりました | の
の 6か月が終わりました | |||||||
| 3月 31、2023 | 3月 31、2023 | |||||||
| 収入 | $ | $ | ||||||
| ネット 利益/（損失） | ( | ) | ||||||
オン
2023年8月30日、当社はドルの金額の住宅ローンを取得しました
ナスダック リスティングの不備に関する通知
オン 2022年7月29日、当社はナスダック株式市場合同会社（「ナスダック」）の上場資格部門から通知書を受け取りました ナスダックに上場している当社のシリーズ1優先株式の終値が以下の価格だったので、会社に通知します $ 30取引日連続で、当社はナスダックに継続上場するための最低入札価格要件を満たさなくなりました ナスダックマーケットプレイスルール5550（a）（2）に基づく資本市場、最低入札価格は$です 1株当たり（「最低入札価格」） 要件」)。2023年1月26日、当社はナスダックの上場資格部から通知書を受け取りました 最低条件の遵守を取り戻すために、さらに180日間、または2023年7月24日までの猶予が与えられたことを会社に通知します 上場株式とすべての市場価値の継続上場要件を満たしていることに基づく入札価格要件 資本市場への新規上場に適用されるその他の要件（入札価格要件を除く）、および当社の 必要に応じて、株式併合を行い、2回目のコンプライアンス期間中に不備を是正する意向を書面で通知します。 2023年9月8日、当社はナスダックヒアリングパネル（「パネル」）から、次のことを知らせる手紙を受け取りました パネルは、ナスダック株式市場LLC（「ナスダック」）のコンプライアンスを取り戻すための一時的な例外を会社に認めました または「取引所」）上場ルール5555（a）（1）（「入札価格ルール」）を2024年1月19日までにしてください。会社 は、シリーズ1優先株株主の特別会議が2023年12月26日に予定されており、その逆を承認すると発表しました 株式分割。2023年12月26日、代理人または代理人による議決権が不十分だったため、会議は2023年12月29日に延期されました 特別会議での商取引の定足数を満たすため、実質的に直接面談します。2023年12月29日には、まだありました 定足数を構成するには、代理人による議決権または実質的に対面での投票が不十分だったため、決議は可決されませんでした。
| 11 |
オン 2024年1月5日と2024年1月12日、当社は合計額を買い戻しました $の株式 株式買戻しプログラムの下で 2023年8月22日に承認されました。これにより、当社は次のようなさまざまな方法でシリーズ1優先株式の株式を買い戻すことができます。 個人的に交渉された取引と公開市場プログラムを通じて。貸借対照表の日付以降、これらの株式は キャンセルされました。当社のシリーズ1優先株は、2024年1月22日にナスダックキャピタルマーケットから上場廃止になりました。シリーズ 1 優先株は現在、店頭市場では「CETXP」のシンボルで上場されています。ナスダックは2024年3月21日にフォーム25を提出しました。その 証券取引法のセクション12（b）に基づく当社のシリーズ1優先株式の登録解除は、90日間有効です。 またはフォーム25の提出後、SECが決定するより短い期間。
行く 懸念事項に関する考慮事項
その 添付の会社の要約連結財務諸表は、当社が継続することを前提として作成されています 懸念事項であり、アメリカ合衆国で一般に認められている会計原則に従っています。ゴーイング・コンサーンのプレゼンテーションの基本 は、これらの財務諸表が発行されてから1年後も会社が営業を継続し、次のことができるようになることを前提としています 通常の業務で資産を認識し、負債やコミットメントを果たします。の要件に従って ASC 205、経営陣は、全体として考えると、実質的な疑いが生じる状況や出来事があるかどうかを評価しなければなりません これらの財務諸表が発行された日から1年間、当社が継続企業として存続できるかどうかについて。
これ 評価では、完全に実施されていない経営陣の計画による潜在的な緩和効果は考慮されません または財務諸表が発行された日現在、会社の管理下にはありません。これにかなりの疑いがあるとき 方法論、経営陣は、その計画の緩和効果が会社に対する実質的な疑念を十分に軽減するかどうかを評価します 継続企業として継続する能力。ただし、経営陣の計画の緩和効果は、両方の場合のみ考慮されます 財務諸表が発行された日から1年以内に計画が効果的に実施される可能性が高く、 (2) 計画が実施されれば、次のような疑問の種となる関連する状況や出来事が緩和される可能性があります 財務諸表が発行された日から1年以内に、企業が継続企業として存続できるかどうか。
ザル
会社は多額の損失を被りました
一方
現在の負債は、当社が継続企業として存続できるかどうかについて大きな疑問があることを示しています。当社は
歴史的に、時々、普通発行を通じて特定の短期負債を満足し、引き続き履行する可能性があります
株式。これにより、運営上のニーズを満たすために必要な現金が減ります。会社には $があります
| 12 |
に 株式公開を通じて追加資本が調達されたり、負債が株式で満たされたりした場合、希薄化効果が生じる可能性があります 私たちの既存の株主。当社は、これらの計画が成功すれば、当社の資本需要を満たすのに十分であると考えています 少なくとも今後12か月間は現在の運用が続いていますが、成功する保証はありません。全体的に、その保証はありません 既存または将来の事業からのキャッシュフロー、および調達できる外部資本は、当社の事業を賄うのに十分です 運転資金のニーズ。2024年3月31日現在、当社には十分な現金または利用可能な流動性/利用可能なキャパシティがありませんでした 短期または長期のニーズを満たすためのクレジットライン。その後の公募により、会社は負債を返済することができます 今後12か月間の義務。
ザ・ 要約連結財務諸表には、この不確実性に関連する調整は含まれていません。
メモ 2 — 暫定ステートメントのプレゼンテーション
基礎 見積もりの提示と使用について
ザル 添付の未監査の要約連結財務情報は、監査済み連結財務と併せて読む必要があります Cemtrex, Inc.の2023年9月30日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書に含まれる声明とそのメモ。
その 添付の未監査要約連結財務諸表は、一般的に会計原則に従って作成されています 米国（「米国会計基準」）では、中間財務情報およびForm 10-Qの指示に従って承認されています 米国証券取引委員会（「SEC」）の要件に基づく規則S-Xの第10条。したがって、 それらには、一般に認められている会計原則で完全な財務に必要な情報や脚注がすべて含まれているわけではありません ステートメント。経営陣の意見では、すべての調整（通常の定期的な調整を含む）は見本市に必要であると考えています プレゼンテーションが含まれています。中間期の経営成績は、必ずしも経営成績を示すものではありません 一年中。
その 米国会計基準に準拠した財務諸表を作成するには、経営陣が米国会計基準に影響する見積もりと仮定を行う必要があります 要約連結財務諸表の日付現在の報告資産および負債の金額、条件の開示 要約連結財務諸表と添付の注記にある資産と負債、および報告された収益額、 提示された期間中の費用とキャッシュフロー。実際の金額と結果は、それらの見積もりとは異なる可能性があります。見積もりと 会社が行う仮定は、歴史的要因、現在の状況、および会社の経験と判断に基づいています 管理。当社は、見積もりと仮定を継続的に評価しています。
重要な 会計方針
メモ 2023年9月30日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書に含まれる連結財務諸表の注記2つ 要約連結財務諸表の作成に使用された重要な会計方針の概要が含まれています。
最近 採用された会計宣言
に 2016年6月、FASBは会計基準更新第2016-13号「金融商品 — 信用損失（トピック326）：測定」を発表しました 金融商品の信用損失について（「2016-13年の更新」）。2016-13年の更新では、発生損失モデルが予想モデルに置き換えられました 損失モデル。現在の予想信用損失（「CECL」）モデルと呼ばれます。CECLモデルは 償却原価で測定された金融資産の信用損失の測定。売掛金を含みますがこれに限定されません。一般向け 事業体では、新しい基準は2022年12月15日以降に開始する年次報告期間（暫定を含む）に発効しました その報告期間内の期間。2023年10月1日、当社はこの基準を実施しました また、要約連結財務諸表には重要な変更はありません。
次の表は アップデート2016-13の実施が要約連結貸借対照表に与える影響：
| 資産: | 2023年10月1日 報告どおり ASC 326の下で | 9月30日 2023 ASCプレプレ26 養子縁組 | ASCの影響 326 養子縁組 | |||||||||
| 売掛金、純額 | $ | $ | $ | - | ||||||||
| 契約資産、純額 | $ | $ | - | $ | ||||||||
| ロイヤリティの売掛金、純関連当事者 | $ | $ | - | $ | ||||||||
| 売掛金、純関連当事者 | $ | $ | $ | - | ||||||||
その 会社は、予想信用損失モデルを使用して、売掛金ポートフォリオセグメントに関連する信用損失を見積もっています。 過去の情報に基づいて資産特有の考慮事項、現在の経済状況に合わせて調整された経年劣化スケジュールの方法論を利用しています 状況と合理的かつ裏付け可能な予測。
| 13 |
その 会社は売掛金やローンの資金調達にデフォルト確率法を利用します。予想される信用損失は次の式で決定されます デフォルトの確率（つまり、特定の期間内に資産がデフォルトになる確率）に、デフォルト時の損失を掛けます （デフォルトのために回収されないと予想される資産の割合）。当社は、関連する返済源を検討しています 信用損失を判断する際に金融資産と一緒に（担保からの回収や特定の埋め込み信用強化を含む）、 保証や保険など。2024年3月31日現在、信用損失引当金は重要ではありませんでした。
次の表は 2024年3月31日に終了した6か月間の現在予想される信用損失活動：
現在 2023年10月1日 | 6人の場合 終了した月数 2024年3月31日 | 現在 2024年3月31日 | ||||||||||
| 資産: | ||||||||||||
| 売掛金、純額 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
| 売掛金、純関連当事者 | $ | - | $ | - | $ | - | ||||||
| 契約資産、純額 | $ | $ | $ | |||||||||
| ロイヤリティの売掛金、純関連当事者 | $ | $ | - | $ | ||||||||
| 売掛金、純関連当事者 | $ | $ | $ | |||||||||
最近 発行された会計申告書はまだ有効ではありません
オン 2022年6月30日、FASBはASU 2022-03公正価値測定（トピック820）を発表しました：対象となる株式の公正価値測定 契約上の販売制限（「ASU 2022-03」）。これにより、（1）公正価値の測定に関するASC 820のガイダンスが明確になっています 契約上の売却制限の対象で、（2）そのような株式に関連する特定の開示が必要な株式証券の セキュリティー。現在のガイダンスの下では、利害関係者は、契約上の販売制限がすべきかどうかに関する実務の多様性を認識しています そのような制限の対象となる株式の公正価値の測定の際に考慮されます。解釈に基づいて 既存のガイダンスと、株式商品の売却制限に関するASC 820-10-55-52の現在の実例について、一部 公正価値を測定する際に契約上の売却制限に割引を適用する企業もあれば、そのような割引の適用を検討する企業もあります ASC 820の原則と矛盾します。業務の多様性を減らし、報告された財務情報の比較可能性を高めるため 情報、ASU 2022-03ではこのガイダンスを明確にし、説明例を修正しています。ASU番号2022-03は、会計年度開始時に有効です 2023年12月15日以降、早期養子縁組が許可されています。当社は現在、このASUが要約連結に与える影響を評価しています 財務諸表。
に 2023年11月、FASBはASU 2023-07「セグメント報告（トピック280）：報告対象セグメント開示の改善」を発表しました （「ASU 2023-07」）は、当社の年次および暫定における事業セグメントに必要な開示を強化します 連結財務諸表。ASU 2023-07は、2025会計年度の年次報告および中間期間の会社にとって有効です 2026会計年度から遡及的に報告します。早期養子縁組は許可されています。同社は現在、その影響を評価しています 要約連結財務諸表でのASU 2023-07の採用が保留中です。
に 2023年12月、FASBはASU 2023-09「所得税（トピック740）：所得税開示の改善」を発行しました。これには 公的機関は、金利調整や収入について、一貫したカテゴリーとより細分化された情報を開示するよう求めています 税金が支払われました。また、所得税開示の有効性を高めるためのその他の改正も含まれています。ガイダンスは効果的です 2024年12月15日以降に開始する年次期間に発行された財務諸表で、早期採用が許可されています。会社は必須です 2026会計年度の2026年9月30日に終了する年次報告期間に、この基準を将来採用する予定です。同社は現在 採用が要約連結財務諸表に与える影響を評価中です。
その 会社は、最近発行されたがまだ有効ではない他の会計明細書が採択されたとしても、それが重要になるとは考えていません 添付の要約連結財務諸表への影響。
メモ 3 — 中止された業務
オン 2022年11月22日、当社は2つの資産購入契約と1つの将来の株式に関する簡易契約（「SAFE」）を締結しました。 以下を含む子会社のCemtrex Advanced Technologies, Inc.の売却を確保するために、同社のCEOであるSaagar Govilと一緒に SmartDeskというブランドと、Cemtrex XR、Inc. には、Cemtrex XR、バーチャル・ドライバー・インタラクティブ、ブラボー・ストロング、グッド・テックのブランドが含まれます （旧Cemtrex Labs）、ゴビルさんへ。
期限
SmartDesk事業に関連する継続的な損失とリスクに対して、当社は関連するロイヤルティとSAFE契約を高く評価しています
$でのスマートデスクセールで
ベースです
Cemtrex XR, Inc.の売上予測では、ドルを超えるのに必要な売上レベルを超えるとは考えていません
| 14 |
その 次の表は、2022年12月31日に終了した3か月間に記録された、収益/（損失）に含まれる売却損失をまとめたものです 非継続事業、添付の要約連結営業報告書の税引後：
| 購入価格 | $ | |||
| 送金された現金および現金同等物を差し引いた額 | ( | ) | ||
| 想定される負債が少ない | ( | ) | ||
| 正味購入価格 | $ | |||
| 売却した資産 | ||||
| 売掛金、純額 | $ | |||
| 在庫、純額 | ||||
| 前払費用およびその他の資産 | ||||
| 資産および設備、純額 | ||||
| グッドウィル | ||||
| 合計 売却した資産 | ||||
| 譲渡された負債 | ||||
| 買掛金 | ||||
| 短期負債 | ||||
| 長期負債 | ||||
| 合計 譲渡された負債 | ||||
| 売却された純資産 | $ | |||
| Cemtrex Advanced Technologies社およびCemtrex XR社企業の売却による税引前損失 | $ | ( | ) |
として 2024年3月31日および2023年9月30日の時点で、当社の非継続事業には資産または負債は含まれていませんでした 要約された連結貸借対照表。
中に
2023年度の第1四半期に、Viconはイスラエルにある廃止された事業体であるVicon Systems, Ltd. の閉鎖を完了しました。
会社は$の給付債務に関連する資金を受け取りました
| 15 |
からの収入/（損失） Cemtrex Advanced Technologies社の非継続事業（税引後）および非継続事業の売却損失（税引後） とCemtrex XR, Inc. は、2023会計年度の第1四半期に売却されました。これらは合計で非継続事業として表示されています、純額です 2024年3月31日に終了した3か月および6か月間の当社の要約連結営業報告書における税金について と2023は以下の通りです：
| 3月31日に終了した3か月間 | 3月31日に終了した6か月間 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 総純売上 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | |||||||||
| 売上原価 | - | - | - | |||||||||||||
| 運営費、販売費、一般管理費 | ||||||||||||||||
| その他（収入）/経費 | - | - | - | |||||||||||||
| 非継続事業からの収益（損失） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 割引されたロイヤリティの償却 | ||||||||||||||||
| 非継続事業の売却損失 | - | - | - | ( | ) | |||||||||||
| 給付義務の調整 | - | - | - | |||||||||||||
| 所得税規定 | - | - | ||||||||||||||
| 非継続事業（税引後） | $ | $ | $ | $ | ( | ) | ||||||||||
メモ 4 — 収入
その 次の表は、収益認識のタイミングに基づいた、会社の収益のおおよその細分化を示しています 2024年と2023年3月31日に終了した3か月と6か月間：
| 終了した3か月間 | 終了した6か月間 | |||||||||||||||
| 2024年3月31日 | 2023年3月31日 | 2024年3月31日 | 2023年3月31日 | |||||||||||||
| 時間が経つにつれて | % | % | % | % | ||||||||||||
| ポイント・イン・タイム | % | % | % | % | ||||||||||||
ベーシック 普通株式1株あたりの純利益（損失）は、純利益（損失）を普通株式の加重平均数で割って計算されます 期間中は未解決です。普通株式1株あたりの希薄化後の純利益は、純利益を加重平均数で割って計算されます 希薄化の可能性を反映して、期間中に普通株式および希薄化される可能性のある普通株式の発行済み株式の これは、偶発株契約、ストックオプション、新株予約権を通じて発行可能な普通株式から発生する可能性があります。スリーとシックスについて 2024年および2023年3月31日に終了した月では、以下の項目は普通株式1株あたりの希薄化後純損失の計算から除外されました それらの効果は希釈防止剤です：
| 終了した6か月間 | 終了した3か月間 | |||||||||||||||
| 3 月 31 日 | 3 月 31 日 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| [オプション] | ||||||||||||||||
| 3か月間 | 6か月間 | |||||||||||||||
| 3 月 31 日 | 3 月 31 日 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 継続事業による損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 非支配持分の減少（損失）/利益 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 優先株配当 | ||||||||||||||||
| 普通株主に適用される純損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 加重平均株式数-基本株と希薄化後 | ||||||||||||||||
| 1株当たり損失-基本損失、希薄化後-継続事業 | $ | ) | $ | ) | $ | ) | $ | ) | ||||||||
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メモ 6 — セグメント情報
の
会社は、次の目的で財務情報を報告し、評価します
その 次の表は、会社の報告対象セグメント情報と未配分の企業経費をまとめたものです。
| 3ヶ月です 2024年3月31日に終了しました | 3つ 2023年3月31日に終了した月数 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 報告可能 セグメント | 報告可能 セグメント | |||||||||||||||||||||||||||||||
| セキュリティー | 産業サービス | コーポレート | 統合されました | セキュリティー | 産業サービス | コーポレート | 統合されました | |||||||||||||||||||||||||
| 収入 | $ | $ | $ | - | $ | $ | $ | $ | - | $ | ||||||||||||||||||||||
| 収益コスト | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 売上総利益 | $ | $ | $ | - | $ | $ | $ | $ | - | $ | ||||||||||||||||||||||
| 営業経費 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 営業、一般、管理 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 減価償却と償却 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 研究開発 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 営業利益/ (損失) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| その他の収入/ (費用) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||
| 6か月 2024年3月31日に終了しました | 6か月 2023年3月31日に終了しました | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 報告可能 セグメント | 報告対象セグメント | |||||||||||||||||||||||||||||||
| セキュリティー | 産業サービス | コーポレート | 統合されました | セキュリティー | 産業サービス | コーポレート | 統合されました | |||||||||||||||||||||||||
| 収入 | $ | $ | $ | - | $ | $ | $ | $ | - | $ | ||||||||||||||||||||||
| 収益コスト | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 売上総利益 | $ | $ | $ | - | $ | $ | $ | $ | - | $ | ||||||||||||||||||||||
| 営業経費 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 一般用、管理用 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 減価償却と償却 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 研究開発 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 営業（損失）/収入 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||
| その他の収入/ (費用) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||
未割り当て 企業経費は、主に企業役員の給与と福利厚生、投資家関係費用、会計費用に関連しています 監査と税金、企業事項に関連する法的費用、および支払手形の支払利息。
メモ 7 — 制限付き現金
A
会社の子会社は、従業員のグループケア保険を自己保険で賄うためにコンソーシアムに参加しています。プランは管理されています
Benecon Groupでは、医療費請求やそれに伴う管理費を賄うために、毎月信託口座に預金しています
プランと一緒に。プランで必要とされるこれらの資金は、本質的に制限されており、金額は$です
メモ 8 — 公正価値の測定
フェア 価値とは、資産の売却時に受け取る価格、または秩序ある取引で負債を譲渡するために支払われる価格として定義されます 測定日の市場参加者間。評価手法へのインプットに優先順位を付けるために、3段階の階層が適用されています 公正価値の測定に使用されます。このヒエラルキーは、活発な市場における同一資産の未調整相場価格を最優先します または負債（レベル1の測定）、および観察できない入力（レベル3の測定）への優先度が最も低い。
| 17 |
その 公正価値測定のガイダンスの下にある公正価値階層の3つのレベルを以下に示します。
レベル 1 — レベル1のインプットは、報告主体と同一の資産または負債の活発な市場における相場価格（調整前）です 測定日にアクセスする機能があります。当社のレベル1資産には、現金同等物、銀行引受券、証券取引が含まれます 投資と投資ファンド。当社は、証券、投資、投資ファンドの取引を、相場市場価格で次のように測定しています。 十分な取引量と頻度で活発な市場で取引されています。
レベル 2 — レベル2のインプットは、レベル1に含まれる相場価格以外で、資産または負債について確認できるインプットです。 直接または間接的に。資産または負債に契約期間が指定されている場合、レベル2の入力は実質的に観察可能でなければなりません 資産または負債の全期間。
レベル 3 — レベル3のインプットは、市場活動がほとんどない資産または負債の観察不可能なインプットです 測定日の資産または負債。レベル3の資産と負債には、原価法投資が含まれます。定量的情報 各報告期間に審査されたレベル3の資産と負債には、収益の大幅な悪化を示す指標が含まれています 業績、信用格付け、資産の質、投資先の事業見通し、投資先の能力の財務指標 続ける会社として続けます。
その 2024年3月31日および2023年9月30日現在の会社の公正価値資産は以下の通りです。
| 見積価格 | 重要な | |||||||||||||||
| アクティブ中 | その他 | 重要な | バランス | |||||||||||||
| の市場 | 観察可能 | 観察不能 | 現在 | |||||||||||||
| 同一資産 | インプット | インプット | 3 月 31 日 | |||||||||||||
| (レベル 1) | (レベル 2) | (レベル 3) | 2024 | |||||||||||||
| 資産 | ||||||||||||||||
| 有価証券への投資 | ||||||||||||||||
| (短期投資に含まれます) | $ | $ | - | $ | - | $ | ||||||||||
| $ | $ | - | $ | - | $ | |||||||||||
| 見積価格 | 重要な | |||||||||||||||
| アクティブ中 | その他 | 重要な | バランス | |||||||||||||
| の市場 | 観察可能 | 観察不能 | 現在 | |||||||||||||
| 同一資産 | インプット | インプット | 9月30日 | |||||||||||||
| (レベル 1) | (レベル 2) | (レベル 3) | 2023 | |||||||||||||
| 資産 | ||||||||||||||||
| 有価証券への投資 | ||||||||||||||||
| (短期投資に含まれます) | $ | $ | - | $ | - | $ | ||||||||||
| $ | $ | - | $ | - | $ | |||||||||||
メモ 9 — 売掛金、純額
取引 売掛金、純額は以下で構成されています：
| 3 月 31 日 | 9月30日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 売掛金 | $ | $ | ||||||
| 信用損失引当金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 売掛金、 ネット、合計 | $ | $ | ||||||
取引 売掛金には、出荷された製品および提供されたサービスの未払い額が含まれます。
| 18 |
手当 の信用損失には、お客様が必要な支払いを行えないことに起因する推定損失が含まれます。
メモ 10 — 前払い費用とその他の流動資産
前払い 費用やその他の流動資産は次のもので構成されています。
| 2024年3月31日 | 2023年9月30日 | |||||||
| 前払い経費 | $ | $ | ||||||
| プリペイドインベントリ | ||||||||
| 繰延費用 | ||||||||
| ローン開始費用 | - | |||||||
| 前払所得税 | ||||||||
| VATとGSTの未収税 | ||||||||
| 前払い費用とその他の流動資産の合計 | $ | $ | ||||||
メモ 11 — インベントリ、ネット
インベントリ、 netは次のもので構成されていました：
| 3 月 31 日 | 9月30日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 原材料 | $ | $ | ||||||
| 作業中 | ||||||||
| 完成品 | ||||||||
| 在庫、純額 | ||||||||
ザル
会社は古くなった在庫の引当金を$に抑えていました
メモ 12 — 資産と設備
財産 と設備の概要は次のとおりです。
| 3 月 31 日 | 9月30日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 土地 | $ | $ | ||||||
| 建物と借地権の改善 | ||||||||
| 家具とオフィス機器 | ||||||||
| コンピューターとソフトウェア | ||||||||
| 機械および装置 | ||||||||
| 資産および設備、総額 | ||||||||
| 控除:減価償却累計額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 資産および設備、純額 | $ | $ | ||||||
減価償却
2024年および2023年3月31日に終了した3か月と6か月の費用は、$でした
| 19 |
メモ 13 — のれん
変更 のれんの帳簿価額（セグメント別）は次のとおりです。
| セキュリティー | 産業サービス | 統合されました | ||||||||||
| 2023年9月30日の残高 | $ | $ | $ | |||||||||
| 2024年3月31日現在の残高 | $ | $ | $ | |||||||||
として
2024年3月31日および2023年9月30日の減損損失の累積額
メモ 14 — その他の資産
オン
2020年11月13日、セムトレックスはドルを稼ぎました
その他の 資産は次のもので構成されていました：
| 2024年3月31日 | 2023年9月30日 | |||||||
| レンタルデポジット | $ | $ | ||||||
| マスターピース VR への投資 | ||||||||
| その他の預金 | ||||||||
| 再販業者に提供されるデモンストレーション機器 | ||||||||
| その他の資産合計 | $ | $ | ||||||
メモ 15 — 未払費用
未払い 経費は次のようなものでした：
| 2024年3月31日 | 2023年9月30日 | |||||||
| 未払費用 | $ | $ | ||||||
| 輸送中の在庫から未払金額 | ||||||||
| 未払給与 | ||||||||
| 未払保証 | ||||||||
| 未払費用の合計 | $ | $ | ||||||
メモ 16 — 繰延収入
その 2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月および6か月間の会社の繰延収益は次のとおりです。
| 終了した3か月間 | 終了した6か月間 | |||||||||||||||
| 2024年3月31日 | 2023年3月31日 | 2024年3月31日 | 2023年3月31日 | |||||||||||||
| 期初の繰延収益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 純追加： | ||||||||||||||||
| 繰延ソフトウェア収入 | ||||||||||||||||
| 収益として認識されます： | ||||||||||||||||
| 繰延ソフトウェア収入 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 期末の繰延収益 | ||||||||||||||||
| 減少:現在の部分 | ||||||||||||||||
| 期末の長期繰延収益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
にとって
2024年と2023年3月31日に終了した3か月と6か月で、当社は$の収益を計上しました
| 20 |
メモ 17 — 契約資産と負債
プロジェクト 契約には通常、その遂行に内在する特定のタスクの完了率に基づく請求スケジュールが規定されています 会社の履行義務。このような請求のスケジュールは、通常、費用のスケジュールと完全には一致しません 被っています。その結果、営業報告書で認識される契約収益は、次のような金額とは異なる場合があり、通常はその金額とは異なります。 契約中のどの時点でも顧客に請求できます。累積契約収益が契約で計上される金額 特定の日付の時点で、契約に基づく顧客への累積請求額と未請求売掛金は現在の金額として反映されます 要約連結貸借対照表の「契約資産」というキャプションの付いた資産。累積請求額 特定の日付の時点で契約を結んでいる顧客に、認識された累積契約収益を超えると、現在の負債として反映されます 要約された連結貸借対照表の「契約負債」という見出しの下にあります。条件付き留保金とは 契約価格の一部は、会社の完了義務を保証するために、作業が実質的に完了するまで源泉徴収されます 仕事。
ザ・ 以下は、会社の未完了の契約の概要です。
| 2024年3月31日 | 2023年9月30日 | |||||||
| 未完了の契約で発生する費用 | $ | $ | ||||||
| 推定総利益 | ||||||||
| 現在までの適用請求額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 費用を超える純請求額、期末残高 | $ | $ | ||||||
にとって
2024年と2023年3月31日に終了した3か月と6か月で、当社は$の収益を計上しました
メモ 18 — 関連当事者取引
オン
2019年8月31日、当社はグリフィン・フィルターズ合同会社をデューコン・テクノロジーズ社に売却するための資産購入契約を締結しました。
会社の創設者で元最高財務責任者（CFO）のAron Govilは、総額$の対価として
として
2024年3月31日と2023年9月30日のうち、ドルがありました
として
2024年3月31日と2023年9月30日のうち、ドルがありました
オン
2022年11月22日、当社は2つの資産購入契約と1つの将来の株式に関する簡易契約（「SAFE」）を締結しました
子会社のCemtrex Advanced Technologies社とCemtrex XRの売却を確保するために、会社のCEOであるSaagar Govilと一緒に
Inc. には、SmartDesk、Cemtrex XR、バーチャル・ドライバー・インタラクティブ、ブラボー・ストロング、グッドテック（旧Cemtrex Labs）のブランドが含まれます。
ゴビルさんに。Cemtrex XR, Inc. はドルで購入されました
| 21 |
中に
2024年3月31日に終了した3か月と6か月で、会社はドルを償却しました
として
2024年3月31日の、ドルがありました
として
2024年3月31日現在、Cemtrex、XR、Inc.の売却により受領可能なロイヤルティは
メモ 19 — リース
その
会社は、オペレーティングリースとして分類される契約に基づいて他者から不動産をリースする契約の当事者です。会社は主に
オフィスや運営施設、車両、オフィス機器をリースします。オペレーティングリースの加重平均残存期間は
おおよそ
ザ・ 会社は、期間が12か月以下のリースについては、リース資産と負債を認識しないことを選択しました。
その
会社の企業セグメントはおよそ
その
会社のセキュリティセグメントはおよそ
| 22 |
A 割引前のキャッシュフローと、3月の要約連結貸借対照表に計上されたオペレーティングリース負債との調整 31、2024は以下に記載されています：
| 9月30日に終了する年度 | オペレーティングリース | |||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 | ||||
| 割引なしのリース料 | ||||
| 利息を表す金額 | ( | ) | ||
| リース料の割引 | $ | |||
リース 2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月と6か月の費用は以下のとおりです。
| 終了した3か月間 | 終了した6か月間 | |||||||||||||||
| 3 月 31 日 | 3 月 31 日 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| オペレーティングリース費用 | ||||||||||||||||
| 短期リース費用 | - | - | ||||||||||||||
| リース費用合計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
メモ 20 — 信用枠と長期負債
リボルビング 信用枠です
オン
2023年10月5日、当社はドル建てのリボルビング・クレジット・ラインを取得しました
停止します 契約
オン
2023年8月31日、当社とストリータービル・キャピタル合同会社は、ストリータービルが保有する2つの債券の停止契約を締結しました
キャピタル、合同会社。本契約の条件は、(a) 発効日から90日後の日付と、(b) 次のうちのいずれか早い方です
当社がフォームS-1またはフォームS-3で株式公開を完了した日（「停止期間」）、ストリータービル
Capital, LLCは債券のいかなる部分も償還しようとはしません。(c) 当社は、貸主に50パーセントを前払いすることに同意します (
| 23 |
ザ・ 次の表は、会社の担保付負債の概要を示しています。
| 3 月 31 日 | 9月30日 | |||||||||||
| 金利 | 成熟 | 2024 | 2023 | |||||||||
| フルトン銀行-$ | ソファープラス | |||||||||||
| フルトン銀行の住宅ローン $ | ソファープラス | |||||||||||
| フルトン銀行（HEISEY）-$ | ソファープラス | |||||||||||
| フルトン銀行（HEISEY）-$ | ソファープラス | |||||||||||
| 支払手形-$ | ||||||||||||
| 支払手形-$ | ||||||||||||
| 支払手形-$ | ||||||||||||
| NILファンディングコーポレーション（「NIL」）とのタームローン契約-$ | - | |||||||||||
| 給与保護プログラムのローン-$ | ||||||||||||
| ソフトウェア使用許諾契約-$ | N/A | |||||||||||
| HDFC銀行オートローン-$ | - | |||||||||||
| 負債総額 | $ | $ | ||||||||||
| 少ない:現在の満期 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 長期債務 | $ | $ | ||||||||||
メモ 21 — 株主資本
シリーズ 1 優先株
その 同社のシリーズ1優先株は、2024年1月22日にナスダックキャピタルマーケットから一時停止されました。シリーズ1の優先株 現在、OTC市場では「CETXP」のシンボルで上場されています。
ナスダック ナスダックは、以下に従ってフォーム25の上場廃止通知をSECに提出することで上場廃止を完了することを会社に伝えました 該当する上訴期間の終了。当社は、パネルの決定に対して上訴するつもりはありません。フォーム25は3月に提出されました 21、2024年。証券取引法のセクション12（b）に基づく当社のシリーズ1優先株式の登録解除が有効になります フォーム25の提出後、90日間、またはSECが決定するより短い期間。
| 24 |
中に 2024年3月31日に終了した6か月間、 シリーズ1優先株式の株式は、シリーズ1優先株式の保有者に配当を支払うために発行されました 株式。
中に
2024年3月31日に終了した6か月間で、当社は買い戻しました 株式をドルで自己資金に
として 2024年3月31日と2023年9月30日の、 そして 発行されたシリーズ1優先株式の株式と と それぞれ発行済シリーズ1優先株式の株式。
共通 株式
中に
2024年3月31日に終了した6か月間、 会社の普通株式は、価値のあるサービスと引き換えに発行されました
で $
にとって 2024年3月31日、2023年3月31日に終了した3か月と6か月で、当社は$を認識しました と $ と $ と $ の株式ベースの 未払いのオプションの報酬費用をそれぞれ。2024年3月31日現在、$ 認識されていない株式ベースの報酬の 経費は2年間にわたって計上される予定です。将来の報酬額は、見積もりの変更に応じて調整されます 没収。
中に 2024年3月31日に終了した6か月間、オプションが付与されたり、キャンセルされたり、没収されたりしませんでした。
メモ 23 — コミットメントと不測の事態
から 時々、当社とその子会社は、当社の事業運営に付随する法的手続きに関与しています。 当社は引き続き、すべての請求に対して精力的に弁護しています。どんな法的問題の最終的な結果は予測できませんが 特定の請求のメリットの評価や現在の見越額など、現在の情報に基づいて確実に と保険の適用範囲については、そのような法的手続きが要約されたものに重大な悪影響を与えるとは考えていません 連結財務諸表。
メモ 24 — 後続のイベント
オン
2024年4月5日、 シリーズ1優先株式の株式は、シリーズ1優先株式の保有者に配当を支払うために発行されました。保有者
シリーズ1の優先株式のうち、次のレートで配当を受け取る権利があります
オン
2024年4月8日、当社は ドル相当のサービスと引き換えに普通株式を
オン 2024年4月8日、会社はキャンセルされました 自己株式であったシリーズ1優先株式の株式。
オン 2024年4月13日、当社とCXR, Inc. は、初年度のロイヤリティを体系的に支払い、12月までに全額を支払うことに合意しました 31、2024年。
停止します 契約
オン
2024年4月30日、当社はストリータービル・キャピタル合同会社（「ストリータービル」）と停止契約（「契約」）を締結しました。
| 25 |
引受け 契約と公募増資
オン
2024年5月1日、当社はイージス・キャピタル・コーポレーション（以下「引受契約」）と引受契約（以下「引受契約」）を締結しました（
「引受者」）、引受公募による確固たる約束に関連して（「提供」）
に
さらに、会社は引受会社に追加購入の45日間のオプションを与えました 普通株式および/またはプレファンド
ワラント、最大代表値
ザ・
オファリングは2024年5月3日に終了しました。の集計 単位 (以下を含む) 普通株式）と 事前資金あり
単位 (以下を含む) 前払いワラント）はオファリングで売却されました。2024年5月3日、引受人は一部行使しました
そのオーバーアロットメントオプション
アンダー
引受契約の条件、
正しい 最初の拒絶の
件名 特定の条件のもとで、当社は引受人に特定の取引に関して最初に拒否する権利を与えています。 期間は後述します。
もし、 オファリングの終了から始まり、オファリングの販売開始から15か月後に終了する期間については、 当社またはその子会社（a）が債務の融資または借り換えを決定した場合、引受人（または指定の関連会社） 引受会社による）は、以下に関して、唯一のブックランナー、唯一のマネージャー、唯一のプレースメントエージェント、または唯一の代理人として行動する権利を有します そのような資金調達または借り換え、または（b）公募（市場でのファシリティを含む）または私募による資金調達を決定する 株式、株式連動証券、または負債証券、引受人（または指定された関連会社）のプレースメントまたはその他の資金調達資金調達 引受人による）は、そのような資金調達の唯一の簿記マネージャー、唯一の引受人、または唯一の紹介代理店として行動する権利を有します。 引受会社またはその関連会社がそのような契約を受け入れることを決定した場合、そのような契約を管理する契約には以下が含まれます。 とりわけ、慣習的な手数料に関する規定と、同様の規模と性質の取引に関する条件（補償を含む）は そのような取引には適切です。
それにかかわらず 前述のように、契約を受け入れるかどうかの決定は、引受人またはその関連会社のいずれかが、次の宛先に書面で通知することによって行うものとします 会社、詳細なタームシートを含む、資金調達の必要性に関する会社からの通知を受け取ってから10日以内。 いずれの場合も、引受人が最初に拒否する権利を行使するかどうかの決定は、条件に厳密に制限されます その条件シートに記載されており、先制拒否権の放棄は、そのような特定の条件にのみ適用されるものとします。引受人が放棄した場合 最初に拒否する権利があり、そのような条件から逸脱した場合、権利放棄は無効になり、会社はそこから新たな権利放棄を求める必要があります 最初に拒否する権利。
| 26 |
アイテム 2。経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析
以外は このレポートに含まれる過去の情報については、議論されている事項は、リスクと不確実性を伴う将来の見通しに関する記述です。 このレポートでは、「期待する」、「信じる」、「できた」、「見積もる」などの言葉を使うと、 「期待」、「かもしれない」、「計画」、「可能性」、「意図」、および同様の表現、 会社またはその経営に関連するものであれば、将来の見通しに関する記述を特定してください。私たちの事業にはリスクと不確実性が伴います。 その多くは私たちの管理外であり、そのうちの1つ、またはそれらの組み合わせが当社の業績に重大な影響を与える可能性があります そして、将来の見通しに関する記述が最終的に正しいことが証明されるかどうか。これらの将来の見通しに関する記述は、主に 当社の財政状態、業績に影響を与える可能性があると考えられる将来の出来事や傾向に関する現在の期待と予測 運営、事業戦略、短期および長期の事業運営と目標、財務上のニーズ。このような将来を見据えた 記述は、会社の経営陣の信念、仮定および現在入手可能な情報に基づいています 会社の経営陣に。実際の結果が大きく異なる原因となる可能性のある要因には、次のものがあります。影響 ビジネスや経済の状況、競合製品とその価格設定の影響、製造やサプライヤーの予期せぬ問題、 十分な信用契約を維持する会社の能力、環境に関する政府基準の変更 コントロール製品は評価され、リスク要因は会社のSECレポート（最近のものを含む）で随時報告されます。 フォーム10-Kに関するレポート。当社は、将来の出来事や進展の結果として、将来の見通しに関する記述を更新する義務を負いません。
将軍 概要
セントレックス 1998年にデラウェア州で設立され、戦略的買収と社内の成長を経て、主要な多業種企業へと発展しました 会社。文脈上別段の定めがない限り、「私たち」、「私たち」、「私たち」、「会社」へのすべての言葉 「登録者」、「Cemtrex」または「管理者」とは、Cemtrex, Inc. とその子会社を指します。
その 会社の報告部門は、セキュリティと産業サービスで構成されています。さらに、会社の運営構造 また、未配分の企業経費も報告します。
セキュリティー
セントレックスの セキュリティセグメントは、過半数を所有する子会社であるVicon Industries, Inc.（「Vicon」）のブランドで運営されています。 企業、産業、政府の最も厳しいセキュリティ課題に対応するエンドツーエンドのセキュリティソリューション。ビコンの製品 ブラウザベースのビデオ監視システムと分析ベースの認識システム、カメラ、サーバー、アクセス制御システムを含みます 産業および商業施設、連邦刑務所、病院、大学、学校におけるセキュリティと監視のあらゆる面について、 と連邦政府および州政府機関。Viconは、以下を活用した革新的でミッションクリティカルなセキュリティおよびビデオ監視ソリューションを提供しています 人工知能（AI）ベースのデータアルゴリズム。
工業用 サービス
セントレックスの 産業サービス部門は、専門知識を一元的に提供するアドバンスト・インダストリアル・サービス（「AIS」）というブランドで運営されています そして、さまざまな顧客へのリギング、ミルライティング、工場内メンテナンス、機器の組み立て、移転、および分解のサービス。 AISは、自動車、印刷＆グラフィックス、産業オートメーションなど、さまざまな産業市場に高精度機器を設置しています。 包装、化学薬品など。AISは、信頼性を重視した機械のメンテナンスおよび契約ソリューションの大手プロバイダーです。 包装、印刷、化学、その他の製造市場。焦点は、資産活用率を高めたい顧客にあります そして、小規模プロジェクト、資本の維持、ターンアラウンドなど、既存の資産からコストを削減し、生産を増やすための信頼性 メンテナンス、特殊溶接サービス、高品質の足場。
重要な 会計方針と見積もり
私たちの 当社の財政状態と経営成績についての議論と分析は、付随する未監査の要約連結に基づいています 財務諸表は、米国で一般に認められている会計原則に従って作成されています（「U.S. ギャップ」)。米国会計基準に準拠した財務諸表を作成するには、経営陣が判断、見積もり、 報告された資産、負債、収益、費用、および関連する開示の日に影響する仮定は 財務諸表および報告期間中。これらの見積もりは、時事問題に関する私たちの知識に基づいていますが、私たちの実際の 金額と結果はそれらの見積もりとは異なる可能性があります。見積もりは、歴史的要因、現在の状況、および 当社の経営陣の経験と判断力。経営陣は、判断、推定、仮定を継続的に評価し、外部に雇用することもあります 専門家が評価を手伝ってくれます。
| 27 |
確か の当社の会計方針は、どちらも財務諸表の表示にとって最も重要なので、「重要」と見なされています そして、その効果を見積もる必要があるため、経営陣が最も難しい、主観的な、または複雑な判断を下さなければなりません 本質的に不確かな事柄について。私たちの重要な会計方針についての議論については、「経営陣の議論」を参照してください と、9月30日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書の「財政状態と経営成績の分析」 2023。
結果 のオペレーション — 2024年、2023年3月31日に終了した3か月間
収入
私たちの 2024年3月31日に終了した3か月間のセキュリティセグメントの収益は、9,913,898ドルから1,828,966ドル（18％）減少して8,084,932ドルになりました 2023年3月31日に終了した3か月間です。この減少は、セキュリティセグメントの複数のプロジェクトの遅延によるものです 製品とサービス。
私たちの 2024年3月31日に終了した3か月間の産業サービス部門の収益は、6,159,499ドルから2,915,164ドル（47％）増加して9,074,663ドルになりました。 2023年3月31日に終了した3か月間です。この増加は主に、このセグメントのサービスに対する需要の増加と、その他の要因によるものです 2023会計年度の第4四半期に完了したHeiseyの買収による事業。
キモい 利益
キモい 2024年3月31日に終了した3か月間の利益は6,939,416ドル、つまり収益の40％でしたが、総利益は7,338,481ドル、つまり46％でした 2023年3月31日に終了した3か月間の収益の。
キモい 比較すると、2024年3月31日に終了した3か月間のセキュリティセグメントの利益は4,112,969ドル、つまり同セグメントの収益の51％でした 2023年3月31日に終了した期間の総利益は5,120,081ドル、つまりセグメントの収益の52％です。総利益は次の理由で減少しました 2024年3月31日に終了した3か月間の収益は、2023年3月31日に終了した3か月間と比較して減少しました。
キモい 3月31日に終了した3か月間の産業サービス部門の利益は2,826,447ドル、つまり同セグメントの収益の31％でした。 2024年。これに対し、2023年3月31日に終了した期間の総利益は2,216,191ドル、つまり同セグメントの収益の36％でした。キモい ハイジーの買収関連プロジェクトに関連する利益が3か月で減少したため、収益に占める利益の割合は減少しました 2023年3月31日に終了した3か月間と比較すると、2024年3月31日に終了しました。
将軍 と管理費
将軍 そして、2024年3月31日に終了した3か月間の管理費は、5,318,267ドルから1,701,890ドル、つまり32％増加して7,020,157ドルになりました 2023年3月31日に終了した3か月間。一般管理費の増加は、主に販売とマーケティングの増加に関連しています 給与、福利厚生、法的費用、保険、旅行、保険料の増額などの活動、修理 メンテナンス費用。2024年3月31日に終了した3か月間の法的費用には、36万ドルの非経常費用が含まれます。
研究 と開発費
研究 そして、2024年3月31日に終了した3か月間の開発費は951,400ドルでしたが、3月に終了した3か月間の開発費は1,615,341ドルでした 2023年31月、663,941ドル、つまり 41% の減少です。研究開発費は主にセキュリティセグメントの開発に関連しています セキュリティおよび監視システムソフトウェアに関連する次世代ソリューションの。
その他の 収入/支出
その他の 2024年3月31日に終了した3か月間の費用は448,039ドルでしたが、2023年3月31日に終了した3か月間の費用は958,634ドルでした。その他の 2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の費用は、主に会社の負債の利息によって決定されました。で減少します 支払利息は、3か月間の451,422ドルの繰延費用と441,733ドルの初回発行割引の償却に関連しています 2023年3月31日に終了しましたが、現在の期間には発生しませんでした。
| 28 |
プロビジョニング 所得税について
中に 2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間、当社の継続事業による所得税費用は100,004ドルでした とそれぞれ $0。所得税の規定は、当社のさまざまな米国および海外からの現在の所得税に基づいています それぞれの所得税管轄区域および当社の現在の純損失活用能力の対象となる子会社 繰り越し。
収入/（損失） 廃止された事業から
にとって 2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の当社の非継続事業収益は、税引後10,463ドル、14,232ドルでした。 それぞれ。この収入は主に、CXR, Inc.から支払うべきロイヤルティの計上に関連しています。
結果 のオペレーション — 2024年、2023年3月31日に終了した6か月間
収入
私たちの 2024年3月31日に終了した6か月間のセキュリティセグメントの収益は、16,918,642ドルから334,091ドル（2％）増加して17,252,733ドルになりました 2023年3月31日に終了した6か月間。この増加は、セキュリティセグメントの製品とサービスに対する需要の増加によるものです。
私たちの 2024年3月31日に終了した6か月間の産業サービス部門の収益は、11,124,997ドルから5,660,031ドル（51％）増加して16,785,028ドルになりました 2023年3月31日に終了した6か月間です。この増加は主に、このセグメントのサービスに対する需要の増加と、その他の要因によるものです 2023会計年度の第4四半期に完了したHeiseyの買収による事業。
キモい 利益
キモい 2024年3月31日に終了した6か月間の利益は14,021,815ドル、つまり収益の41％でしたが、総利益は12,831,096ドル、つまり44％でした 2023年3月31日に終了した6か月間の収益の。
キモい 比較すると、2024年3月31日に終了した6か月間のセキュリティ部門の利益は8,629,916ドル、つまり同セグメントの収益の50％でした 2023年3月31日に終了した6か月間の総利益は8,523,771ドル、つまりセグメントの収益の50％です。総利益は 2024年3月31日に終了した6か月間は、2023年3月31日に終了した6か月間と比較して、収益の割合は一定でした。
キモい 3月31日に終了した6か月間の産業サービス部門の利益は5,391,899ドル、つまり同セグメントの収益の32％でした。 2024年は、3月31日に終了した6か月間の総利益が3,855,116ドル、つまり同セグメントの収益の35％でしたが、 2023。Heiseyの買収関連プロジェクトに関連する利益率が低下したため、売上総利益が収益に占める割合は減少しました 2023年3月31日に終了した6か月と、2023年3月31日に終了した6か月との比較。
将軍 と管理費
将軍 そして、2024年3月31日に終了した6か月間の管理費は、10,482,605ドルから3,509,518ドル（33％）増加して13,992,123ドルになりました 2023年3月31日に終了した6か月間。一般管理費の増加は、主に給与の増加、余計な費用に関連しています 福利厚生、保険、専門家手数料、旅行。給与の増加には、約680,000ドルの退職金と賞与が含まれます 支払い。2024年3月31日に終了した6か月間の法的費用には、36万ドルの非経常費用が含まれます。
研究 と開発費
リサーチ そして、2024年3月31日に終了した6か月間の開発費は1,800,205ドルでしたが、3月に終了した6か月間の開発費は3,445,054ドルでした 2023年31月、1,644,849ドル、つまり 48% の減少です。研究開発費は主にセキュリティセグメントの開発に関連しています セキュリティおよび監視システムソフトウェアに関連する次世代ソリューションの。
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その他の 収入/支出
その他 2024年3月31日に終了した6か月間の費用は953,311ドルでしたが、2023年3月31日に終了した6か月間の費用は2,103,951ドルでした。その他 2024年3月31日および2023年3月31日に終了した6か月間の費用は、主に会社の負債の利息によって決定されました。関心が減ります 費用は、3月に終了した6か月間の繰延費用673,253ドルとオリジナル発行割引の841,800ドルの償却に関連しています 31、2023、それは現在の期間には発生しませんでした。
プロビジョニング 所得税について
中に 2024年3月31日および2023年3月31日に終了した6か月間、当社の継続事業による所得税費用は170,755ドル、0ドルでした。規定 所得税は、対象となる当社のさまざまな米国および海外の子会社からの現在の所得税に基づいています それぞれの所得税管轄区域と、純損失の繰越を利用する会社の現在の能力に。
収入/（損失） 廃止された事業から
にとって 2024年3月31日に終了した6か月間で、当社の非継続事業からの税引後利益は20,955ドルでした。この収入は主に 2023年3月31日に終了した6か月間の非継続事業によるCXR, Inc.から支払われるべきロイヤルティの計上に関連して、 3,225,389ドルは、含まれている財務諸表の注記3に記載されているCemtrexブランドの運営と売却によるものでした ここに。
効果 インフレの
その 会社の事業と運営は、財務情報が表示されている期間中、インフレの影響を受けてきました。 これに対応して、当社はインフレが事業に与える影響を緩和するために、値上げを実施し、コスト削減策を開始しました。
流動性 と資本資源
働いています 2024年3月31日時点の資本金は10,300,384ドルでしたが、2023年9月30日の運転資本は1,948,923ドルでした。これには現金と同等物が含まれます そして、2024年3月31日時点で4,088,536ドル、2023年9月30日時点で6,349,562ドルの制限付現金です。運転資本の増加は主に 会社が満期日を延長し、償還を一定期間保持する2つの紙幣について停止契約を締結したためです 1年の。
現金 2024年3月31日および2023年3月31日に終了した6か月間の継続事業のための営業活動に使用された金額は、2,752,236ドルと5,383,060ドルでした。 それぞれ。2023年3月31日に終了した6か月間の非継続事業への営業活動によって提供された現金は2,488,144ドルでした。 当社の営業キャッシュフローのマイナスは、主に純損失と売掛金の営業変動が組み合わさった結果です。
取引 売掛金は、2023年9月30日の9,209,695ドルから、2024年3月31日には2,326,185ドル、つまり 25% 増加して11,535,880ドルになりました。貿易の増加 売掛金は、産業サービス部門の売上が増加したことに起因しています。
現金 2024年3月31日に終了した6か月間、継続事業のための投資活動に使用された金額は、使用額252,706ドルに対し、455,308ドルでした 2023年3月31日に終了した6か月間です。2024年3月31日に終了した6か月間の投資活動は、当社によって推進されました 不動産や設備の購入とマスターピースVRへの投資。2023年3月31日に終了した6か月間の投資活動は 会社による資産や設備の購入によって推進されます。
現金 2024年3月31日に終了した6か月間の財務活動による提供額は1,250,540ドルでしたが、6か月間の現金使用額は920,127ドルでした 2023年3月31日に終了した月。資金調達活動は、主に会社のリボルビングラインでの収益と支払いによって推進されました 担保付債務の信用と支払いについて。2023年3月31日に終了した6か月間の資金調達活動は、主に支払いによって推進されました 会社の負債について。
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一方 現在の負債は、当社が継続企業として存続できるかどうかについて大きな疑問を示しています。当社は歴史的に、 時々、普通株式の発行を通じて特定の短期負債に満足し、引き続き履行する可能性があり、それによって減額されます 私たちの運営上のニーズを満たすための私たちの現金要件。2024年3月31日現在、当社には2,916,120ドルの現金および現金同等物があります。さらに、 同社は（i）事業資金を調達するためにViconブランドの信用枠を確保しました。2024年3月31日現在、事業に空き容量があります 980,766ドルで、（ii）Viconブランドの価格モデルを継続的に見直して、それらの製品のマージンを改善しました。（iii） 引受公募に関連する引受契約。会社への総収入は約 引受割引やその他の会社が支払うべき推定費用を差し引く前の10,035,000ドルで、（iv）停止状態になりました ストリータービル・キャピタル合同会社（「ストリータービル」）との契約で、ストリータービルはいかなる部分も償還しようとしないことに同意しました 引き換えに、2025年4月30日に満了する1年間の当社発行済手形2件のうち、 会社は、400万ドルまたは会社が受け取る純収入の50パーセント（50％）のいずれか大きい方をストリータービルに支払うことに同意しました 停止期間中の普通株式または優先株式の売却から。
に 株式公開を通じて追加資本が調達されたり、負債が株式で満たされたりした場合、希薄化効果が生じる可能性があります 私たちの既存の株主。当社は、これらの計画が成功すれば、当社の資本需要を満たすには十分だと考えていますが 少なくとも今後12か月間の現在の事業運営では、成功する保証はありません。全体的に、その保証はありません 既存または将来の事業からのキャッシュフロー、および調達できる外部資本は、当社の事業を賄うのに十分です 運転資金のニーズ。現在、当社の与信枠には十分な現金や流動性/利用可能なキャパシティがありません 短期または長期のニーズを満たします。追加の外部資本を調達し、全部または一部を再編または借り換える能力がない 私たちの負債のうち、会社は発行日を過ぎてから今後12か月で期限が来るため、債務を履行できなくなります。
それぞれ 当社の事業セグメントは成長傾向にあり、当社の長期目標には以下が含まれます 各セグメントにおける当社の製品とサービスのマーケティングと販売。コラボレーションを通じて会社の存在感を高めています 各セグメントでのパートナーシップ、および各セグメントの補完事業の戦略的買収を通じて。これらの長期目標 を完了するには十分な現金が必要です。当社は、手持ちの現金、債務の発行、そして 会社の有価証券の売却による収入。これは、当社の成長イニシアチブを完全に実施するには不十分かもしれません。
ザ・ 要約連結財務諸表には、この不確実性に関連する調整は含まれていません。
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アイテム 4。統制と手続き
評価 開示管理と手続きの
情報開示 取引法に基づいて公布されている統制と手続きの報告は、それを確実にするために設計された統制と手続きとして定義されています 取引法に基づいて提出または提出する報告書で開示が義務付けられている情報は、記録され、処理されます。 SECの規則とフォームで指定された期間内に要約され、報告されます。開示管理と手続きには、ないものも含みます 私たちが提出する報告書で情報を開示する必要があることを確実にするために設計された制限、管理、および手順、または 取引法に基づいて提出されたものは蓄積され、最高経営責任者（「CEO」）を含む当社の経営陣に伝えられます および最高財務責任者（「CFO」）、または同様の職務を遂行する人物（必要に応じて）について、タイムリーな意思決定ができるようにする 開示が必要です。
私たちの CEOとCFOは、3月31日現在、当社の開示管理と手続きの設計と運用の有効性を評価しています。 2024です。彼らの評価に基づいて、私たちの経営陣は、2024年3月31日現在、当社の開示管理と手続きは 効果的です。
変更 財務報告の内部統制
そこに 財務報告（証券の規則13a-15（e）および15d-15（e）で定義されているとおり）に対する当社の内部統制に変更はありません 2024年3月31日に終了した6か月間に施行された1934年の取引法（改正版）で、重大な影響を及ぼした、または合理的に影響を受けたもの 財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を与える可能性があります。
制限事項 統制の有効性について
私たちの CEOやCFOを含む経営陣は、当社の開示管理や手続き、または内部統制によって防止されるとは考えていません すべてのエラーとすべての詐欺。制御システムは、どんなにうまく構想され運用されても、絶対的な保証ではなく、合理的な保証しか提供できません 制御システムの目的が達成されていること。さらに、制御システムの設計には、リソースがあるという事実を反映する必要があります 制約、および統制のメリットは、コストと比較して考慮する必要があります。すべてのコントロールには固有の制限があるため システム、統制を評価しても、当社内のすべての統制問題や不正事例（もしあれば）を絶対的に保証することはできません 会社が検出されました。
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パート II その他の情報
アイテム 1。法的手続き。
[なし]。
アイテム 1A。リスク要因
見る 2023年12月28日にSECに提出されたForm 10-Kの年次報告書にはリスク要因が含まれています。
アイテム 2。株式の未登録売却と収益の使用。
中に 2024年3月31日に終了した6か月間に、当社の普通株式9,853株が、価値のあるサービスと引き換えに発行されました 4万ドルで。
その後 報告期間中、2024年4月8日に、当社は価値あるサービスと引き換えに合計1,946株の普通株式を発行しました 9,000ドルで。
そのような 株式は、改正された1933年の証券法のセクション4（a）（2）、および/または規則に含まれる免除に従って発行されました dはその下で公布されました。
アイテム 3。シニア証券のデフォルト
[なし]。
アイテム 4。鉱山の安全に関する開示
N/A
アイテム 5。その他の情報
[なし]。
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アイテム 6。展示品
| 示す | 組み込まれています 参考までに | 提出済み または家具付き | ||||||
| 番号 | 展示 説明 | フォーム | ファイリング 日付 | これで | ||||
| 2.1 | 2015年12月15日付けの株式購入契約 | フォーム 8-K/A | 09/26/2016 | |||||
| 3.1 | デラウェア州に提出された法人設立証明書。 | フォーム 10-12G | 05/22/2008 | |||||
| 3.2 | 細則 | フォーム 10-12G | 05/22/2008 | |||||
| 3.3 | 法人設立証明書の修正 | フォーム 10-12G | 05/22/2008 | |||||
| 3.4 | 法人設立証明書の修正 | フォーム 10-12G | 05/22/2008 | |||||
| 3.5 | 法人設立証明書の修正 | フォーム 10-12G | 05/22/2008 | |||||
| 3.6 | 法人設立証明書の修正 | フォーム 10-12G | 05/22/2008 | |||||
| 3.7 | 法人設立証明書の修正 | フォーム 8-K | 08/22/2016 | |||||
| 3.8 | シリーズA優先株式の指定証明書 | フォーム 8-K | 09/10/2009 | |||||
| 3.9 | シリーズ1優先株式の指定証明書 | フォーム 8-K | 01/24/2017 | |||||
| 3.10 | 法人設立証明書の修正 | フォーム 8-K | 09/08/2017 | |||||
| 3.11 | 修正証明書から修正証明書へ | フォーム 8-K | 2019年6月12日 | |||||
| 3.12 | シリーズ1優先株式の修正指定証明書 | フォーム 8-K | 2020 年 4 月 1 日 | |||||
| 3.13 | 法人設立証明書の修正 | フォーム 10-K | 2021 年 5 月 1 日 | |||||
| 3.14 | 修正証明書から修正証明書へ | フォーム 10-Q | 2021年5月28日 | |||||
| 3.15 | 法人設立証明書の修正 | フォーム 8-K | 01/20/2023 | |||||
| 4.1 | 購読権証明書の形式 | フォーム S-1 | 08/29/2016 | |||||
| 4.2 | シリーズ1優先株券のフォーム | フォーム S-1/A | 11/23/2016 | |||||
| 4.3 | シリーズ1ワラントの形式 | フォーム S-1/A | 12/07/2016 | |||||
| 4.4 | 普通株式購入ワラントの形式 | フォーム 8-K | 2019年3月22日 | |||||
| 4.5 | 前払いワラントの形式 | フォーム S-1/A | 04/30/2024 | |||||
| 4.6 | シリーズA普通株式購入ワラントの形式 | フォーム S-1/A | 04/30/2024 | |||||
| 4.7 | シリーズB普通株式購入ワラントの形式 | フォーム S-1/A | 04/30/2024 | |||||
| 5.1 | ドニー法律事務所の意見 | フォーム S-1/A | 04/30/2024 | |||||
| 10.1 | 2023年3月3日付けのViconとNIL Fundingの間のタームローン契約の改正 | フォーム 10-Q | 05/11/2023 | |||||
| 10.2 | アドバンスト・インダストリアル・サービス社とN.A. フルトン銀行間の融資書類の修正 | フォーム 10-Q | 05/11/2023 | |||||
| 10.3 | Cemtrex, Inc.とストリータービル・キャピタルLLの間の約束手形の修正 | フォーム 10-Q | 05/11/2023 | |||||
| 10.4 | 2020年6月1日付けの証券購入契約 | フォーム 8-K | 2020年6月4日 | |||||
| 10.5 | 2020年6月9日付けの証券購入契約 | フォーム 8-K | 2020 年 6 月 12 日 | |||||
| 10.6 | 2021年2月26日付けのCemtrex社とアロン・ゴビル社の間の和解契約とリリース | フォーム 8-K | 02/26/2021 | |||||
| 10.7 | 2022年2月22日付けの証券購入契約 | フォーム 10-Q | 05/16/2022 | |||||
| 10.8 | 2022年3月30日付けのViconとNIL Fundingの間のタームローン契約の改正 | フォーム 10-Q | 05/16/2022 | |||||
| 10.9 | 2022年11月22日付けのCemtrex社とSaagar Govilの間の資産購入契約 | フォーム 8-K | 2022年11月29日 | |||||
| 10.1 | 2022年11月22日付けのCemtrex社とSaagar Govilの間の資産購入契約 | フォーム 8-K | 2022年11月29日 | |||||
| 10.11 | 2022年11月18日付けのCemtrex社とSaagar Govilの間の将来の株式（SAFE）に関する簡易契約 | フォーム 8-K | 2022年11月29日 | |||||
| 10.12 | 2020年の株式報酬制度 | フォーム S-8です | 2020 年 8 月 17 日 | |||||
| 10.13 | 2023年6月7日付けの資産購入契約 | フォーム 8-K | 12/06/2023 | |||||
| 10.14 | ロックアップ契約の形式 | フォーム S-1/A | 04/30/2024 | |||||
| 10.15 | 引受契約の形式 | フォーム S-1/A | 04/30/2024 | |||||
| 31.1 | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された、取引法の規則13a-14または15d-14で義務付けられている最高経営責任者の認定。 | X | ||||||
| 31.2 | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された、取引法の規則13a-14または15d-14で義務付けられている暫定最高財務責任者および最高財務責任者の認定。 | X | ||||||
| 32.1 | 2002年のサーベンス・オクスリー法0fの第906条に従って採択された、18 U.S.C. 1350に基づく最高経営責任者の認定です。 | X | ||||||
| 32.2 | 2002年のサーベンス・オクスリー法0fの第906条に従って採択された、18 U.S.C. 1350に基づく暫定最高財務責任者および最高財務責任者の認定。 | X | ||||||
| 99.1 | 証券法のセクション8Aに基づく命令 — 2022年9月30日付けです。 | フォーム 8-K | 10/04/2022 | |||||
| 101.インチ | インライン XBRL インスタンスドキュメント | X | ||||||
| 101.SCH | インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマ | X | ||||||
| 101.CAL | インライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベース | X | ||||||
| 101.DEF | インライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベース | X | ||||||
| 101.LAB | インライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベース | X | ||||||
| 101.PRE | インライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベース | X | ||||||
| 104 | カバー ページインタラクティブデータファイル（インラインXBRLドキュメントに埋め込まれています） | X |
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署名
に従って 1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は、登録者に代わってこの報告書に正式に署名させました ここに署名した人は正式に権限を与えられています。
| セントレックス、 株式会社。 | ||
| 日付: 2024年5月14日 | 作成者: | /s/ サーガル・ゴビル。 |
| サーガル ゴビル | ||
| チーフ 執行役員 | ||
| 日付: 2024年5月14日 | /s/ ポール・J・ワイコフさん。 | |
| ポール J. ワイコフさん | ||
暫定最高財務責任者 と 最高財務責任者 | ||
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