米国
証券取引委員会
ワシントンDC 20549
フォーム
(マークワン)
四半期終了時
または
からの移行期間について に
コミッションファイル番号
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
| (州またはその他の管轄区域) | (IRS) 雇用主 | |
| 法人または組織) | 識別番号) |
(主幹事務所の住所と郵便番号 コード)
(登録者の電話番号、含む エリアコード)
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
| 各クラスのタイトル | 取引シンボル | 登録されている各取引所の名前 | ||
| の |
チェックマークで示してください
登録者（1）は、証券取引法のセクション13または15（d）によって提出が義務付けられているすべての報告を提出しました
過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）、および（2）
過去90日間、提出要件の対象となっていました。
チェックマークで示してください
登録者は、規則第405条に従って提出が義務付けられているすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出しました
過去12か月間（または登録者が提出する必要があった非常に短い期間）のS-T（この章の§232.405）
そのようなファイル)。
チェックマークで示してください 登録者は、大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興企業です 成長会社。「大規模アクセラレーテッドファイラー」、「アクセラレーテッドファイラー」、「小規模報告会社」の定義を参照してください および証券取引法第12b-2条の「新興成長企業」：
| 大型加速フィルター | ☐ | アクセラレーテッド・ファイラー | ☐ | |
| ☒ | 小規模な報告会社 | |||
| 新興成長企業 |
新興成長企業の場合は、小切手で示してください 登録者が、新規または改訂された財務会計の遵守に延長された移行期間を使用しないことを選択した場合は、マークを付けてください 取引法のセクション13（a）に従って提供される基準。☐
登録者が本人かどうかをチェックマークで示してください
はシェル会社です（取引法の規則12b-2で定義されています）。はい ☐ いいえ
登録者の発行済み株式数 2024年5月8日現在、交換可能な株式（額面なし）は95,093株でした。
登録者の発行済み株式数
普通株式、額面価格1株あたり0.001ドルは
PERASO株式会社
フォーム 10-Q
2024年3月31日
目次
| パートI — 財務情報 | 1 | |
| アイテム 1. | 財務諸表 (未監査): | 1 |
| 2024年3月31日および2023年12月31日現在の要約連結貸借対照表 | 1 | |
| 2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の要約連結営業報告書と包括損失 | 2 | |
| 2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の要約連結株主資本計算書 | 3 | |
| 2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の要約連結キャッシュフロー計算書 | 4 | |
| 要約連結財務諸表の注記 | 5 | |
| アイテム 2. | 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 23 |
| アイテム 4. | 統制と手続き | 30 |
| パート II — その他の情報 | 31 | |
| アイテム 1. | 法的手続き | 31 |
| アイテム 1A. | リスク要因 | 31 |
| アイテム 5. | その他の情報 | 31 |
| アイテム 6. | 展示品 | 32 |
| 署名 | 33 | |
私は
パートI — 財務情報
アイテム 1.財務諸表
PERASO株式会社
要約連結貸借対照表
(額面金額を除く千単位)
| 3 月 31 日 | 12月31日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| (未監査) | ||||||||
| 資産 | ||||||||
| 流動資産 | ||||||||
| 現金および現金同等物 | $ | $ | ||||||
| 売掛金、純額 | ||||||||
| 在庫、純額 | ||||||||
| 税額控除と売掛金 | ||||||||
| 前払い費用およびその他 | ||||||||
| 流動資産合計 | ||||||||
| 資産および設備、純額 | ||||||||
| 使用権リース資産 | ||||||||
| 無形資産、純額 | ||||||||
| その他 | ||||||||
| 総資産 | $ | $ | ||||||
| 負債と株主資本 | ||||||||
| 現在の負債 | ||||||||
| 買掛金 | $ | $ | ||||||
| 未払費用およびその他 | ||||||||
| 繰延収益 | ||||||||
| 短期リース負債 | ||||||||
| 流動負債合計 | ||||||||
| 長期リース負債 | ||||||||
| 保証責任 | ||||||||
| 負債総額 | ||||||||
| コミットメントと不測の事態（注4） | ||||||||
| 株主資本 | ||||||||
| 優先株式、$ | ||||||||
| シリーズA、特別議決権優先株、$ | ||||||||
| 普通株式、$ | ||||||||
| 追加払込資本 | ||||||||
| 累積赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 株主資本の総額 | ||||||||
| 負債総額と株主資本 | $ | $ | ||||||
添付のメモは欠かせないものです これらの要約された連結財務諸表。
1
ペラソ株式会社
要約された連結営業明細書 と総合損失
(未監査)
（千単位、1株あたりのデータを除く）
| 3 か月が終了 | ||||||||
| 3 月 31 日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 純収入 | ||||||||
| プロダクト | $ | $ | ||||||
| ロイヤルティとその他 | ||||||||
| 総純収入 | ||||||||
| 純収益のコスト | ||||||||
| 売上総利益 | ||||||||
| 営業経費 | ||||||||
| 研究開発 | ||||||||
| 販売、一般および管理 | ||||||||
| ライセンスと資産売却による利益 | ( | ) | ||||||
| 営業費用の合計 | ||||||||
| 事業による損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| ワラント負債の公正価値の変動 | ||||||||
| その他の収益（費用）、純額 | ( | ) | ||||||
| 純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| その他の包括損失（税引後） | ||||||||
| 売却可能証券の未実現純利益 | ||||||||
| 包括的損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 1株当たり純損失 | ||||||||
| $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| 1株当たりの純損失の計算に使用される株式 | ||||||||
注：3社の1株と1株当たりの金額 2024年3月31日および2023年3月31日に終了した月は、2024年1月に実施された1対40株の株式併合の影響を反映するように調整されました。 注1で説明したように。
添付のメモは欠かせないものです これらの要約された連結財務諸表。
2
PERASO株式会社
要約された連結株主諸表 エクイティ
(未監査)
(千単位)
| シリーズ A | 累積 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 特別投票 | 交換可能です | [追加] | その他 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 優先株式 | 普通株式 | 株式 | 支払い済み | 包括的 | 累積 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株式 | 金額 | 株式 | 金額 | 株式 | 金額 | 資本 | 損失 | 赤字 | 合計 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年12月31日現在の残高 | — | $ | — | $ | | $ | — | $ | $ | — | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||
| リバース用に発行された株式 株式分割 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通株式の売却と 新株予約権 | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通株式の発行 新株予約権の行使時に | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株式ベースの報酬 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| ネット 損失 | — | — | — | — | — | — | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 3月31日現在の残高 2024 | — | $ | — | $ | $ | — | $ | $ | — | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| シリーズ A | 累積 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 特別投票 | 交換可能です | [追加] | その他 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 優先株式 | 普通株式 | 株式 | 支払い済み | 包括的 | 累積 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株式 | 金額 | 株式 | 金額 | 株式 | 金額 | 資本 | 損失 | 赤字 | 合計 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年12月31日現在の残高 | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||
| 交換可能な株式の交換 | — | — | — | ( | ) | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 株式ベースの報酬 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 売却可能資産の未実現利益 証券 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| ネット 損失 | — | — | — | — | — | — | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 3月31日現在の残高 2023 | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||
注：3社の1株と1株当たりの金額 2024年3月31日および2023年3月31日に終了した月は、2024年1月に実施された1対40株の株式併合の影響を反映するように調整されました。 注1で説明したように。
添付のメモは欠かせないものです これらの要約された連結財務諸表。
3
PERASO株式会社
要約連結キャッシュフロー計算書
(未監査)
(千単位)
| 3 か月が終了 | ||||||||
| 3 月 31 日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 営業活動によるキャッシュフロー: | ||||||||
| 純損失 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
| 純損失を営業活動に使用された純現金と調整するための調整： | ||||||||
| 減価償却と償却 | ||||||||
| 株式ベースの報酬 | ||||||||
| ワラント負債の公正価値の変動 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 在庫減価償却 | ||||||||
| 不良債権引当金 | ( |
) | ||||||
| 債務の未収利息 | ( |
) | ( |
) | ||||
| その他 | ( |
) | ||||||
| 資産と負債の変化 | ||||||||
| 売掛金 | ( |
) | ||||||
| インベントリ | ( |
) | ||||||
| 前払費用およびその他の資産 | ( |
) | ||||||
| 税額控除と売掛金 | ||||||||
| 買掛金 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 使用権資産 | ||||||||
| リース負債-営業 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 繰延収益とその他の負債 | ( |
) | ||||||
| 営業活動に使用された純現金 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 投資活動によるキャッシュフロー: | ||||||||
| 資産および設備の購入 | ( |
) | ||||||
| 有価証券の満期による収入 | ||||||||
| 投資活動によって提供される純現金 | ||||||||
| 財務活動によるキャッシュフロー: | ||||||||
| 普通株式と新株予約権の売却による収入、純額 | ||||||||
| ファイナンスリースの返済 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 財務活動によって提供された（使用された）純現金 | ( |
) | ||||||
| 現金および現金同等物の純増額（減少） | ( |
) | ||||||
| 現金および現金同等物の期首残高 | ||||||||
| 現金および現金同等物の期末残高 | $ | $ | ||||||
| 補足情報開示: | ||||||||
| 非現金投資および資金調達活動： | ||||||||
| 売却可能証券の未実現利益 | $ | $ | ||||||
添付のメモは欠かせないものです これらの要約された連結財務諸表。
4
PERASO株式会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
メモ 1.会社と重要な会計方針の概要
ペラソ 以前はMoSys, Inc.（以下「当社」）として知られていたInc. は、1991年にカリフォルニアで設立され、2000年にデラウェア州で再設立されました。 同社は、一般的に説明されているミリ波（mmWave）の開発を専門とするファブレス半導体企業です 24ギガヘルツ（GHz）から300GHzまでの周波数帯として、ワイヤレステクノロジーを使用しています。同社は半導体の販売から収益を得ています デバイスとモジュール、および非定期エンジニアリングサービスのパフォーマンス。同社はまた、高性能メモリを製造・販売しています 幅広い市場向けの半導体デバイスで、そのメモリ技術のライセンシーからロイヤルティを受け取ります。
オン 2021年9月14日、当社とその子会社である2864552オンタリオ株式会社（Callco）と2864555オンタリオ株式会社（Canco）は、 ペラソ・テクノロジーズ株式会社（ペラソ・テック）とのアレンジメント契約（以下「アレンジメント契約」）は、ペラソ・テクノロジーズの法律に基づいて存在する法人です オンタリオ州。それらを含め、ペラソ・テックの発行済み普通株式（以下「ペラソ株式」）をすべて取得します 有担保転換社債および普通株式購入新株予約権の転換または交換に関連して発行されるペラソ株式 該当する場合、事業会社法（オンタリオ州）に基づく法定契約計画（以下「取り決め」）によるPeraso Techの。 2021年12月17日、アレンジメント契約に定められたクロージング条件が満たされた後、アレンジメントは 完成し、会社は社名を「モシス・インク.」に変更して取引を開始しました ナスダック株式市場（ナスダック）に「PRSO」のシンボルで上場しています。
にとって 会計上の目的では、法定子会社のPeraso Techが会計買収者とみなされ、法定親会社である会社は 会計上の買収者として扱われます。この取引は、財務会計に従って逆買収として会計処理されました 標準化委員会（FASB）の会計基準体系化（ASC）805、 ビジネスコンビネーション。
添付の要約です 会社の連結財務諸表は監査なしで作成されています。12月現在の要約連結貸借対照表 31、2023は、その日付の監査済み連結財務諸表から導き出されています。特定の情報や開示は通常通り 米国で一般に認められている会計原則（GAAP）に従って作成された財務諸表には 証券取引委員会（SEC）の規則および規制に従って要約または省略されました。情報 このレポートでは、会社の連結財務諸表およびそれに含まれる注記と併せて読む必要があります SECに提出されたForm 10-Kに関する最新の年次報告書。
経営陣の意見では、 添付の未監査の要約連結財務諸表には、すべての調整が反映されています（通常の定期的な調整のみで構成されます） 提示された中間期間の会社の財政状態、経営成績、キャッシュフローを公平に要約する必要があります。 2024年3月31日に終了した3か月間の経営成績は、必ずしも期待される業績を示すものではありません 2024年12月31日に終了する年またはその他の将来の期間。
流動性と継続性
会社は純損失を被りました
約 $です
5
会社は期待しています 追加の顧客を確保し、商品化への投資を続けるため、当面の間営業損失を被り続けること その製品の。会社が収益を上げるためには、過去に達成したレベルを大幅に超えて収益を増やす必要があります 持続可能な営業利益と十分なキャッシュフローで、時々追加資本を調達することなく事業を継続できます。 当面の間に当社が予想する営業損失とキャッシュバーン、および経常損失の結果として 事業運営上、会社が追加の負債や株式の取り決めを通じて十分な資本を調達できない場合、不確実性が生じます 事業を効果的に運営するのに十分な流動性を維持する当社の能力については、大きな疑問が生じます これらの要約連結の発行日から1年以内に継続企業として継続できる当社の能力について 財務諸表。さらに、当社の独立登録公認会計士事務所は、会社に関する報告書に記載しています 2023年12月31日に終了した年度の連結財務諸表では、会社の能力について大きな疑問が投げかけられました 続ける会社として続けます。これらの要約連結財務諸表には、以下から生じる可能性のある調整は含まれていません この不確実性。デットファイナンスかエクイティファイナンスかを問わず、そのような追加資本が十分であるという保証はありません または利用可能で、可能であれば、そのような資本は会社が受け入れられる条件で提供されるということです。会社の 主な焦点は、製品の製造と販売です。会社がこれらの取り組みに失敗した場合は、追加の取り組みを実施する必要があります コスト削減戦略は、短期および長期の事業計画にさらに影響する可能性があります。これらの取り組みには以下が含まれますが、これらに限定されません に、人員を減らし、事業活動を縮小します。
プレゼンテーションの基礎
凝縮された統合 財務諸表には、当社とその完全子会社の口座が含まれます。すべての重要な会社間取引 そして連結により残高がなくなりました。会社の会計年度は、各暦年の12月31日に終了します。確か 前年の金額は、当期の表示と一致するように再分類されました。これらの再分類は効果がありませんでした 報告された経営成績またはキャッシュフローについて。
株式の逆分割
2023年12月15日に、 会社は、修正および改訂された法人設立証明書の修正証明書を国務長官に提出しました デラウェア州では、当社の普通株式の株式を1対40で株式併合します。さらに、2024年1月2日には、カンコで オンタリオ州企業法に基づいて修正および改訂された法人設立証明書の修正証明書を提出しました 発行済みの交換可能株式の株式併合を40株に1株で行います。このような修正と比率は、以前に承認されました 会社の株主と取締役会。
その逆の結果として 株式分割。2024年1月3日に取引目的で発効し、当社の未処理逆分割前の40株ごとに 普通株式と交換可能株式は統合され、1株の普通株式に再分類されました。比例議決権とその他 普通株式および交換可能株式の保有者の権利は、株式併合の影響を受けませんでした。普通株のすべての端数株式 株式併合による株式および交換可能株式は、最も近い全株に切り上げられました。すべてのストックオプションと 発行済制限付株式ユニットおよび当社の株式インセンティブプランおよび新株予約権に基づく発行予定の普通株式 株式併合直前の発行済株式数は、影響を受ける普通株式の数を40で割って調整されました そして、該当する場合は、株式併合の結果、行使価格に40を掛けます。これらに含まれるすべての株と1株あたりの金額 要約連結財務諸表は、株式併合があたかも最初に起こったかのように株式併合を反映するように修正されました 提示された最も早い時期の。
リスクと不確実性
会社の対象は とりわけ、業界全般に関連する競争によるリスク、資金調達に関連するその他のリスク、流動性 要件、急速に変化する顧客要件、限られた営業履歴、および公開市場のボラティリティ。
6
新型コロナウイルスと世界情勢不安
の世界的なアウトブレイク コロナウイルス病2019（COVID-19）は、世界保健機関によってパンデミック、米国政府によって国家緊急事態と宣言されました 2020年3月に。これは米国と世界経済に悪影響を及ぼし、世界のサプライチェーンを混乱させ、旅行を大幅に制限し、 輸送の結果、閉鎖が義務付けられ、「シェルター・イン・プレイス」の命令が出され、財政に重大な混乱が生じました 市場。米国の国家緊急事態は2023年5月に失効し、実質的にすべての閉鎖と「シェルター・イン・プレイス」命令が失効しましたが 終了しましたが、COVID-19が将来の会社の事業および財務実績に影響を与えないという保証はありません。 疾病の蔓延を防ぐために米国および外国の政府機関がとる措置が不確実であり、会社の制御が及ばないので、 そして予測できません。
戦争による世界情勢不安と テロ攻撃はさらなる経済的混乱をもたらしました。高まるインフレコスト圧力と景気後退への懸念はマイナスになっています 世界経済に影響を与えました。2022年半ば以降、米国連邦準備制度理事会は時々、関心を高めることでインフレの上昇に対処してきました 料金。現在の市況を考えると、会社は資本市場にアクセスできず、追加の資本しか利用できない可能性があります 会社の現在の株主および会社に著しい不利益をもたらす可能性のある条件で会社に ビジネス。
見積もりの使用
財務の準備 GAAPに基づく記述では、報告された資産額に影響する見積もりと仮定を経営陣が行う必要があります。 負債、財務諸表作成日における偶発資産と負債の開示、および報告された収益額 および報告期間中に認識された経費。重要な見積もりには、回収不能の埋蔵量を決定する際の前提が含まれる場合があります 売掛金、在庫減価償却、長期資産の減損、繰延税金資産の評価引当金、潜在的見越額 株式商品とワラント負債を評価する際の負債と前提条件。実際の結果はそれらの見積もりとは異なる可能性があります。
現金同等物と投資
会社は投資しました マネーマーケット口座、預金証書、企業債務、政府支援企業債および地方債の超過現金 また、当初の満期が3か月以内に購入されたすべての流動性の高い債務証書を現金同等物と見なします。投資 当初の満期が3か月を超え、残りの満期が1年未満の場合は、短期投資として分類されます。 残りの満期が1年を超える投資は長期投資に分類されます。一般的に経営陣が決定します 購入時の適切な有価証券分類。すべての証券は売却可能として分類されています。会社の 売却可能な短期および長期投資は公正価値で運用され、未実現持株損益が報告されます その他の包括利益（損失）の累計。一時的ではないと判断された価値の実現損益と下落 は、要約連結損益計算書のその他の収益、純項目に含まれています。売却された有価証券の費用は 特定の識別方法に基づいています。
公正価値測定
会社は公正さを測定します 公正価値の測定に使用される評価手法へのインプットを優先する公正価値階層を使用した金融商品の価値 大きく分けて3つのレベルに分かれています：
レベル1—公正価値の測定に使用されるインプットは、報告日時点で同一の資産または負債について活発な市場で入手可能な未調整の相場価格です。
7
レベル2 — 価格設定は、モデルではなく、会社の投資顧問を通じて入手した第三者の市場情報源によって提供されます。当社は、アドバイザーから受け取った価格情報に対して、追加の仮定や見積もりを調整したり、適用したりしません。当社のレベル2証券には、現金同等物および売却可能証券が含まれます。これらは主に、高品質の信用格付けを持つ発行体からの預金証券、企業債券、政府機関証券、地方債証券で構成されています。会社の投資顧問は、スタンダード＆プアーズ、ブルームバーグ、インタラクティブデータコーポレーションなどの独立した情報源から価格データを入手し、レベル2の証券は活発に取引されておらず、観察可能な取引が少ないため、他の証券の同等の価格設定に頼っています。当社は、これが有価証券の評価において入手可能な最も信頼できる情報だと考えています。
レベル3—市場活動がほとんどまたはまったくないのに裏付けられ、経営陣の重要な判断が下されたことを反映した、観察不可能なインプットが公正価値の測定に使用されます。これらの値は通常、市場参加者の仮定に関する経営陣の見積もりを利用する価格設定モデルを使用して決定されます。レベル3の投資やその他の金融商品の公正価値の決定には、最も経営陣の判断と主観が必要です。
金融資産の帳簿価額 そして、現金および現金同等物、売掛金、買掛金、その他の買掛金などの負債は、ほぼ公正です これらの商品の満期が短いためです。リース債務と長期融資債務の帳簿価額 これらの債務の金利は実勢市場金利に基づいているため、その公正価値を概算してください。会社の対策 レベル3のインプットを使用したワラント負債の公正価値。
デリバティブと負債分類 インストゥルメント
ザ・ 会社は、普通株式新株予約権を、以下の評価に基づいて、株式分類商品または負債分類商品のいずれかとして会計処理しています ワラントの具体的な条件と財務会計基準審議会（FASB）がASC 480で提供したガイダンス、区別します エクイティからの負債（ASC 480） とASC 815、 デリバティブとヘッジング（ASC 815）。査定では、新株予約権があるかどうかを検討します ASC 480に基づく独立型金融商品、ASC 480に基づく負債の定義を満たし、そしてすべての条件を満たしています ASC 815に基づく株式分類の要件（ワラントが会社の自己株式に連動しているかどうかを含む）と ワラントの保有者が会社の制御が及ばない状況でネットキャッシュ決済を要求する可能性があるかどうか、 とりわけ、株式分類の条件。この評価は、専門家の判断が必要ですが、次の場所で実施されます ワラントが発行された時期、およびワラントが未払いの後の各四半期期間の終了日。
貸倒引当金
会社は設立します
回収不能のために売掛金残高が過大評価されないようにするための貸倒引当金です。会社
事業を展開している業界に関連して、顧客の信用評価を継続的に行い、通常は担保を必要としません
その顧客から。最大限までの特定手当
インベントリ
会社は在庫を大切にしています
は、先入れベース、先出しベース、または正味実現可能価値のどちらか低いほうの金額です。主に在庫コスト
材料費と第三者組立費で構成されていました。会社は、推定陳腐化在庫または市場に出せない在庫の減価償却を記録しています
将来の需要と市況に関する仮定に基づいています。実際の市況が予想よりも不利な場合
管理、在庫評価の追加調整が必要になる場合があります。古くて動きの遅い在庫の料金が記録されます
古くなった在庫品目を具体的に特定した分析と、動きの遅い在庫品目の定量化に基づいています。会社
主にミリ波製品に関連する過剰在庫や古くなった在庫があると判断し、在庫の減価償却を記録しました
約 $です
8
無形資産と長期資産
無形資産が記録されます
原価で、推定耐用年数にわたって定額法で償却されます
会社は定期的に見直しています 長期資産と有限寿命無形資産の帳簿価額と推定耐用年数を調べて、次の指標があるかどうかを判断します 帳簿価額や推定耐用年数の調整を必要とする減損が存在する可能性があります。この評価に使用された決定要因 事業からプラスの収益を生み出す資産能力とプラスのキャッシュフローに関する経営陣の見積もりを含めてください 将来の期間、および会社の事業目標にとっての資産の戦略的重要性。障害が存在する場合は、 減損損失は、長期資産グループの帳簿価額が資産の帳簿価額を上回った額に基づいて測定されます 公正価値。
購入した無形資産
取得した無形資産
の企業結合は、購入した資産の公正価値に基づいて会計処理され、経済期間にわたって償却されます
特典が受けられる見込みです。
| 2024年3月31日 | ||||||||||||
| グロス | ネット | |||||||||||
| 持ち運び | 累積 | 持ち運び | ||||||||||
| 金額 | 償却 | 金額 | ||||||||||
| 開発技術 | $ | $ | ( |
) | $ | |||||||
| 顧客との関係 | ( |
) | ||||||||||
| その他 | ( |
) | ||||||||||
| 合計 | $ | $ | ( |
) | $ | |||||||
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||||
| グロス | ネット | |||||||||||||||
| 持ち運び | 累積 | その他 | 持ち運び | |||||||||||||
| 金額 | 償却 | 障がい | 金額 | |||||||||||||
| 開発技術 | $ | $ | ( |
) | $ | $ | ||||||||||
| 顧客との関係 | ( |
) | ||||||||||||||
| その他 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 合計 | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||
主に開発した技術
主にメモリ半導体製品に関連する、技術的に実現可能になったMOSysの製品で構成されていました
とテクノロジー。開発された技術の価値は、これらの製品の将来の推定純キャッシュフローを割り引いて決定されました。
$の開発技術に関連する償却額
顧客関係が関係しています
その時点で存在していたMoSysの顧客に、自社製品の既存および将来のバージョンを販売する当社の能力へ
アレンジメント。顧客関係の公正価値は、顧客からの将来の推定純キャッシュフローを割り引いて決定されました
関係。$の顧客関係に関連する償却額
その他の償却費用
おおよそ $でした
9
2024年3月31日時点で、当社は 無形資産の減損は確認されていません。しかし、インフレの影響を受けている現在のマクロ経済状況 およびその他の世界情勢の混乱は、当社の事業と株価に悪影響を及ぼし、会社が減損検査を行うきっかけとなる可能性があります。会社 必要に応じて、四半期ごとに減損指標の評価を続けます。
収益認識
会社は収益を認識しています ASCトピック606に従って、 顧客との契約による収入、およびその修正事項（ASC 606）。以下に説明するように、 ASC 606に基づく契約の分析は、ある時点での収益の認識をサポートし、その結果、収益認識のタイミングが決まります。 は、所有権と損失リスクがなくなったときに製品の収益を認識するという当社の従来の慣行と実質的に一致しています お客様に。
会社は収益を上げています 主に、集積回路やアンテナモジュール製品の販売、エンジニアリングサービスの実績、知識人のライセンス供与から 財産。収益は、会社が期待する対価を反映した金額で支配権が顧客に移管されたときに計上されます それらの商品と引き換えに受け取る権利があります。収益認識は次の5つのステップで評価されます。(i) 識別 顧客との1つまたは複数の契約について、（ii）契約における履行義務の特定、（iii）決定 取引価格の、（iv）契約における履行義務への取引価格の配分、および（v）認識 履行義務が履行された場合または履行義務としての収益の
製品収益
収益は次の場合に認識されます 顧客との契約条件に基づく履行義務は履行されます。会社の契約の大部分には 製品を譲渡するための単一の履行義務。したがって、当社は、所有権と損失リスクがわかっているときに収益を認識しています 通常、製品の出荷時にお客様に転送されます。収益は会社の対価額として測定されます 製品の譲渡と引き換えに受け取る予定で、通常は交渉、計算式、定価、または固定価格に基づいています。会社 通常、支払い条件付きの契約に基づいて、顧客に直接、または販売業者を通じて製品を販売しています（通常は60日） またはそれ以下。
会社は記録するかもしれません 将来の返品やその他の販売条件に基づく収益に対する費用の、出荷時の推定引当金です。
ロイヤルティとその他
会社のライセンス 契約では通常、ライセンシーが現在の会社のメモリ技術を使用したことに基づくロイヤルティが規定されています 商用製品の発送。当社は、ライセンシーがライセンス契約者を使用する暦四半期にロイヤルティ収入を見積もっています テクノロジー。支払いは次の四半期に受領されます。同社はまた、自社技術のライセンス供与からも収益を上げています。会社 は、ライセンスの管理が移管され、会社が事業を継続できなくなった時点で、ライセンス料を収益として認識しています 顧客に対する履行義務。
エンジニアリングサービスの収益
エンジニアリングと開発 顧客との契約には、通常、時間の経過とともに履行される単一の履行義務が含まれています。収益はを使用して認識されます 進捗状況の尺度として、履行義務の履行状況と一致するアウトプット方法。
契約負債 — 繰延収益
会社の契約 負債は、顧客への前払いと繰延収益で構成されています。会社は顧客への前払いと繰延収益を分類しています 会社が収益を計上すると予想される時期に基づいて、現在のものかそうでないものかを判断します。2024年3月31日および12月31日現在、 2023年、契約負債は現在の状態にあり、繰延収益に含まれていました。
10
終了した3か月間
2024年3月31日、当社は約$を認識しました
地域別の収益の分類については、注5を参照してください。
会社は持っていません 顧客からの支払いは通常、請求から60日以内に期限が到来するため、財務上の重要な構成要素であり、当社はこれを選択しました 1年未満の資金調達要素を評価しないための実際的な方法です。通常、送料と手数料が発生します 顧客によるので、収益として計上されません。
純収益のコスト
純収益のコストは 主に、無形資産の償却や生産関連の減価償却を含む、製品販売の直接的および間接的な費用です 固定資産。
株式ベースの報酬
会社は定期的に発行します 従業員と非従業員のためのストックオプションと制限付株式ユニット。当社は、このような賞をASC 505とASCに基づいて計算しています 718では、報奨金の額が授与日に測定され、定額ベースで報酬費用として計上されます 権利確定期間。当社のストックオプションの公正価値は、ブラック・ショールズ・マートン・オプション価格設定を使用して見積もられます（ブラック スコールズ）モデルは、リスクフリー金利、予想ボラティリティ、オプションの期待寿命に関する特定の仮定を使用しています。 と将来の配当。報酬費用は、ブラックショールズモデルから導き出された値に基づいて記録されます。使用された前提条件 ブラック・ショールズモデルは、将来の期間に記録される報酬費用に重大な影響を与える可能性があります。
外貨取引
の機能通貨 会社は米ドルです。すべての外貨取引は、最初は企業の機能通貨で測定され、記録されます 取引日の為替レートを使用します。すべての金融資産と負債は、各報告の最後に再測定されます その日の為替レートを使用する期間。すべての非貨幣資産および関連費用、減価償却費はその後ではありません 再測定され、過去の為替レートを使用して測定されます。平均為替レートを使って収入と支出の項目を見分けることができます ある期間にわたって均等に稼いだり受けたりしました。そのような取引の決済から生じる為替差損益は計上されます 営業報告書に記載されています。ただし、外貨の帳簿価額の換算から生じる損益は除きます 純損失の調整額として提示された機能通貨建ての転換優先株は、純損失の調整として提示され、純額に算出されます 普通株主に帰属する損失。
一株当たりの金額
1株当たりの基本純損失は その期間の純損失を、交換可能な株式と発行済普通株式の加重平均数で割って計算されます 期間中は (WASO)。さらに、会社には、事前資金の行使時に発行可能な普通株式の数も含まれています 新株予約権は未払いです。希薄化後の1株当たり純損失は、希薄化する可能性のあるすべての交換可能株式および発行済普通株式に影響します 期間中。希薄化する可能性のある普通株式は、段階的に交換可能な株式と発行可能な普通株式で構成されます エスクロー条件の達成、ストックオプションの行使、株式報奨の権利確定、新株予約権の行使
2023年6月30日より前は、
会社は、事前積立ワラントの行使時に発行可能な普通株式をWASOの計算から除外しました。前払いされたワラント
現在、株式はWASOの計算に含まれています。前期の金額は、当期の表示と一致しています。インパクト
変更により、以前に報告された1株当たり損失が$減少しました
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| 3 月 31 日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| エスクロー株式-交換可能な株式 | ||||||||
| エスクロー株-普通株式 | ||||||||
| 普通株式の購入オプション | ||||||||
| 権利が確定していない制限付普通株式ユニット | ||||||||
| 株式に分類されるワラント | ||||||||
| 負債として分類されるワラント | ||||||||
| 合計 | ||||||||
最近発行された会計上の宣言
2023年11月、FASBは ASU番号2023-07を発行しました、 セグメント報告（トピック280）：報告対象セグメントの開示の改善、 開示が必要です 年次および中間ベースでセグメント情報を追加しています。ASU番号2023-07は、12月以降に開始する会計年度に有効です 15年、2023年、および2024年12月15日以降に開始する会計年度内の中間期間。すべての人に遡及申請が必要です 財務諸表に記載されている以前の期間。同社は現在、このASUがプレゼンテーションに与える影響を評価しています その連結財務諸表の。
2023年12月、FASBは ASU番号2023-09を発行しました、 所得税（トピック740）：所得税開示の改善、これは企業における開示を拡大します 米国および海外の法域で支払われる現金税に関する所得税率調整表と開示。アップデート は、2024年12月15日以降に開始する年間期間に有効になります。会社は現在、このASUが与える影響を評価しています 連結財務諸表のプレゼンテーションに持っています。
が発行したその他の最近の権威あるガイダンス FASB（ASCの技術的修正を含む）、米国公認会計士協会、証券取引所 委員会（SEC）は、会社の連結財務諸表に重大な影響を及ぼさなかった、または与えると予想されていません 関連する開示。
メモ 2.金融商品の公正価値
| 2024年3月31日です | ||||||||||||||||
| 公正価値 | レベル 1 | レベル 2 | レベル 3 | |||||||||||||
| 資産: | ||||||||||||||||
| マネーマーケットファンド (1) | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 負債: | ||||||||||||||||
| 保証責任 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
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| 2023年12月31日です | ||||||||||||||||
| 公正価値 | レベル 1 | レベル 2 | レベル 3 | |||||||||||||
| 資産: | ||||||||||||||||
| マネーマーケットファンド (1) | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 負債: | ||||||||||||||||
| 保証責任 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| (1) |
| 2024年3月31日です | ||||||||||||||||
| 未実現 | 未実現 | フェア | ||||||||||||||
| 費用 | 利益 | 損失 | 価値 | |||||||||||||
| 現金および現金同等物 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 2023年12月31日です | ||||||||||||||||
| 未実現 | 未実現 | フェア | ||||||||||||||
| 費用 | 利益 | 損失 | 価値 | |||||||||||||
| 現金および現金同等物 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
注 3.貸借対照表の詳細
| 3 月 31 日 | 12月31日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| (千単位) | ||||||||
| インベントリ: | ||||||||
| 原材料 | $ | $ | ||||||
| 作業中の作業 | ||||||||
| 完成品 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
注 4.コミットメントと不測の事態
リース
その 同社は、カリフォルニア州サンノゼにある本社施設と、オンタリオ州トロントとマーカムにある施設のオペレーティングリースを行っています。 カナダで、それぞれのリース期間にわたって定額制でリース費用を計上しています。
に
2023年11月、当社はサンノゼのファシリティリースを2024年1月15日から1年間（更新期間）に更新しました。
そして、更新期間の開始をもって、当社はASC 842に基づくリースの会計処理を停止しました。2023年12月に、
同社は、2024年1月1日から、トロントのオフィスリースを1年間、平方フィートを減らして更新しました。
2022年5月、当社はマーカムの施設の60か月間のリースを締結し、2022年6月21日から開始しました。ザ・マーカム
家主も約$のリースインセンティブを提供しました
13
トロントのリニューアル時に
2023年12月にリースしたことで、当社は約$の使用権資産を認識しました
その
初期使用権資産とそれに対応する負債は約$です
オン
2022年3月1日、当社は機器のリースに関する36か月のファイナンスリース契約を締結しました。その結果、
約$の使用権資産とリース負債
オン
2022年11月1日、当社は機器のリースに関する36か月のファイナンスリース契約を締結しました。その結果、認識されました
約$の使用権資産の
| 3 か月が終了 | ||||
| 3月31日、 2024 | ||||
| 使用権資産: | ||||
| オペレーティングリース | $ | |||
| ファイナンスリース | ||||
| 使用権資産の合計 | $ | |||
| リース負債： | ||||
| オペレーティングリース | $ | |||
| ファイナンスリース | ||||
| リース負債総額 | $ | |||
| 12月31日に終了する年度 | ||||
| 2024 | $ | |||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 将来のリース支払い総額 | ||||
| 控える:帰属 | ( | ) | ||
| リース負債の現在価値 | $ |
| 3 か月が終了 3月31日、 |
||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| リース負債の測定に含まれる金額に対して支払われる現金： | ||||||||
| リースの営業キャッシュフロー | $ | $ | ||||||
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家賃費用は約
$
補償
通常のコースで 事業を行う場合、会社は契約上の取り決めを締結し、それに基づいて発生した損失を取引相手に補償することに同意する場合があります 表明や保証の違反、特定の契約の不履行、または特定のことから生じる請求や損失に関する 特定の契約に概説されている事象。これには、たとえば、以下に関連する訴訟や請求から生じる損失が含まれる場合があります 過去の実績。このような補償条項は、最大損失条項の対象にならない場合があります。会社は補償も締結しました 役員や取締役との契約。会社の要約連結財務には重要な金額は反映されませんでした 2024年および2023年3月31日に終了した3か月間のこれらの補償に関連する明細書。
会社は見積もっていません 以前の請求の履歴が限られていることと、独自の理由により、これらの契約に基づいて発生する可能性のある補償責任の最大額は それぞれの特定の契約に適用される事実と状況。現在まで、当社はこれらの補償に関連する支払いを行っていません 契約。
製品保証
会社は特定のことを保証します その製品のうち、通常3年間欠陥がないことを保証します。会社は過去に基づいて保証費用を見積もっています 保証請求の経験と、そのような費用を純収益の費用に含めます。終了した3か月間、保証費用は重要ではありませんでした 2024年と2023年3月31日です。
法務事項
会社はパーティーではありません 要約連結財務に重大な悪影響を及ぼす可能性が高いと当社が考えるあらゆる法的手続きに 事業の位置または結果。時々、会社は通常の方法で法的手続きや請求の対象となることがあります ビジネスの。これらの主張は、たとえ功績がなくても、多額の財源を費やし、転用する可能性があります 管理努力。
購入義務
会社のプライマリー
購入義務には、在庫およびコンピューター支援設計（CAD）ソフトウェアのキャンセル不可の発注書が含まれます。2024年3月31日に、
会社には、主にウェーハと基板の在庫、および関連する支出について、キャンセル不可の未払いの発注がありました
およそ $
注 5.事業セグメント、信用リスクの集中、 重要な顧客
会社が決めたのは ASC 280に準拠したレポート単位 セグメントレポート （280行程度）。経営陣は最初に報告単位を特定して評価します ASC 280に基づくその事業セグメント。次に、会社は各事業セグメントを評価して、1つ以上のコンポーネントが含まれているかどうかを判断します それはビジネスを構成します。事業の定義を満たす事業セグメント内の構成要素がある場合、会社は評価します これらのコンポーネントは、それらを1つ以上の報告単位にまとめる必要があるかどうかを判断します。該当する場合、それが適切かどうかを判断するとき さまざまな事業セグメントを集約するために、会社はセグメントが経済的に類似しているかどうか、似ている場合は営業セグメントを判断します が集約されています。
経営陣が決定しました 同社には1つの連結事業セグメントがあるということです。会社の報告セグメントは、その責任者の態度を反映しています 経営意思決定者は結果を確認し、リソースを割り当てます。会社の報告セグメントは営業の定義を満たしています セグメントであり、複数の事業セグメントの集計は含まれません。
| 3 か月が終了 | ||||||||
| 3 月 31 日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 米国 | $ | $ | ||||||
| 香港 | ||||||||
| 台湾 | ||||||||
| その他の地域 | ||||||||
| 総純収入 | $ | $ | ||||||
15
| 3か月が終わりました 3月31日、 | ||||||||
| 製品カテゴリ | 2024 | 2023 | ||||||
| メモリIC | $ | $ | ||||||
| ミリ波IC | ||||||||
| ミリ波モジュール | ||||||||
| ミリウェーブその他の製品 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
| 収入 | 売掛金 | |||||||||||||||
| 終了した3か月間 3月31日、 |
3 月 31 日 | 12月31日 | ||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| お客様 A | % | % | % | % | ||||||||||||
| お客様 B | % | % | % | % | ||||||||||||
| カスタマー C | % | |||||||||||||||
| お客様 D | % | |||||||||||||||
| お客様 E | % | |||||||||||||||
| 買掛金 | ||||||||
| 3 月 31 日 | 12月31日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| ベンダー A | % | % | ||||||
| ベンダー B | % | |||||||
| * |
注 6.株式ベースの報酬
普通株式株式制度
2010年に、当社は採用しました 2010年の株式インセンティブプランで、その後2014年、2017年、2018年に修正されました（修正された2010年プラン）。修正された2010年計画は終了しました 2019年8月に発行され、満了日より前に付与された未払いの株式報奨に関しては引き続き有効です。新しい賞は作れません 修正された2010年計画の下で。
2019年8月、当社の
株主は、修正された2010年プランに代わる2019年株式インセンティブプラン（2019年プラン）を承認しました。2019年計画は理事会を承認します
取締役の、または取締役会の報酬委員会が、ストックオプション、株式評価を含む幅広い賞を授与します
権利、制限付株式、業績連動報酬、制限付株式ユニット。2019年プランでは、
2019年プランでは、この期間
付与時に株式以上の株式を所有している人に付与されるすべてのインセンティブストックオプションのうち
アレンジメントに関連して、 当社は、Peraso Technologies Inc. 2009年の株式オプション制度（2009年計画）と、以下に従って付与されたすべての未払いのオプションを引き受けました 2009年プランの条件。2009年プランに基づく未払い、未行使、未失効の各オプションは、既得であるか否かを問わず、それぞれ引き受けられました 会社によって、会社の普通株式を購入するオプションに転換されました。以下ではこれ以上の賞は授与されません 2009年のプラン。
2009年計画、修正版 2010年プランと2019年プランはまとめて「プラン」と呼ばれます。
16
株式ベースの報酬費用
会社は報酬を反映しました
$の費用
普通ストックオプションと制限付株式
すべてのインセンティブの期間
付与時に株式以上の株式を所有している人に付与されるストックオプション
| 優れたオプション | ||||||||||||
| 加重 | ||||||||||||
| 株式 | 平均 | |||||||||||
| 利用可能 | の数 | エクササイズ | ||||||||||
| グラント用 | 株式 | 価格 | ||||||||||
| 2023年12月31日現在の残高 | $ | |||||||||||
| RSU が付与されました | ( | ) | ||||||||||
| RSUはキャンセルされ、2019年プランに戻りました | ||||||||||||
| オプションがキャンセルされました | ( | ) | $ | |||||||||
| 2024年3月31日現在の残高 | $ | |||||||||||
| 加重 | ||||||||
| 平均 | ||||||||
| の数 | 交付日 | |||||||
| 株式 | 公正価値 | |||||||
| 2023年12月31日現在の非権利確定株式 | $ | |||||||
| 付与されました | $ | |||||||
| キャンセルされました | ( | ) | $ | |||||
| 2024年3月31日現在の非権利確定株式 | $ | |||||||
| 優れたオプション | 行使可能なオプション | |||||||||||||||||||||||
| 加重 | ||||||||||||||||||||||||
| 平均 | ||||||||||||||||||||||||
| 残り | 加重 | 加重 | ||||||||||||||||||||||
| 契約上 | 平均 | 平均 | 集計 | |||||||||||||||||||||
| 番号 | ライフ | エクササイズ | 番号 | エクササイズ | 固有の | |||||||||||||||||||
| 行使価格の範囲 | 優れた | (年単位) | 価格 | 運動可能 | 価格 | 値 | ||||||||||||||||||
| $ | | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
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注 7.エクイティ
交換可能な株式と優先株式
注1で説明したように、
2021年12月17日、アレンジメント契約に定められたクロージング条件が満たされ、アレンジメントは完了しました。
本契約の完了に従い、2021年12月17日直前に発行され発行された各Peraso株式
は、当社の普通株式の新規発行またはCancoの株式のいずれかに転換されました。これらは
ペラソテックの各元株主の選挙による、当社の普通株式（交換可能株式）。発行された株式のうち
Peraso Tech Sharesの保有者は、本契約の条件に従い、当社がエスクローで合計して
交換可能な株式構造 は、非課税のカナダの株主にも同じ経済状況を提供するために、この種の国境を越えた取引によく使用されます 交換可能な株式と交換可能な会社の株式の保有者としての権利と利益、ただしそれらを許可します カナダの株主は、交換可能株式の発行時に利用できる税金の繰り越しの恩恵を受けることができます。一般的には、選択して Peraso Techの元株主などは、Cancoから交換可能株式を取得するために、所得税のロールオーバールールに頼ることができました 本来なら実現できたであろうキャピタル?$#@$ンを延期するための法律（カナダ）。
Callcoは カンコが設立され、希望するカナダの株主からペラソ・テックの株式を取得するために、通話権を行使しました 交換可能株式を対価として受け取るので、そのようなカナダの株主にとっては税繰延取引でした。セパレート品の使用 法人、Callcoは、国境を越えた払込資本金の最大化を支援しています。これは、一般的にカナダから無料で分配できる金額です 源泉徴収税。コールライツにより、Callcoは交換可能な株式を償還するのではなく、「購入」することもできます Cancoが償還または撤回時、または流動性イベントに関連して、みなし配当税の不利な影響を回避します 交換可能株式の償還または撤回によって生じる可能性のある株主に。
交換可能な株式の保有者 いつでも所有している交換可能株式の一部または全部をある金額で撤回または償還する権利（撤回権）があります 1株あたりは、当社の普通株式1株の市場価格に、すべての申告配当金および未払配当金の全額を加えたものに等しい そのような交換可能な株式（交換可能な株式の購入価格）について。交換可能な株式の購入価格は、会社のみが支払う必要があります 交換可能な株式1株につき会社の普通株式1株を当該保有者に引き渡す、または引き渡すこと 購入に、当該交換可能株式の未払配当金および未払配当金の金額に等しい現金額を加えた金額。会社とコールコ 交換可能株式の保有者が撤回権を行使した場合、それぞれがその保有者から償還する最優先権を持っています 償還のために入札された交換可能株式のすべて、しかしすべてよりも少なくありません。
交換可能な株式は
「償還日」に、当社、Callco、Cancoが交換可能な株式購入価格で償還することを条件としています。
どの日付は、交換可能株式が最初に発行された日の7周年前でなければなりません。ただし、(a) less
より
清算の場合は、 Cancoの解散または清算では、交換可能株式の保有者は、保有する各交換可能株式について受け取る権利があります 当該保有者が、交換可能株式の購入価格と同額の1株あたりの金額を、引渡しによりCancoが全額支払うものとします そのような所有者には、会社の株式1株に配当額に等しい金額を加えたものです。当社とCallcoにはそれぞれ優先権があります そのような事象が発生すると、すべての保有者から交換可能株式のすべてを購入します。
さらに、会社と Callcoは、発行済みの交換可能株式すべてを、交換可能株式の購入価格で変更があった場合に購入する権利を有します 交換可能株式の保有者が以下の基準で交換可能株式を普通株式と交換することを許可する法律 カナダの税務上、保有者に利益または損失、または実際の配当またはみなし配当を認識させる必要はありません。
18
エクスチェンジャブルの保有者 株式には、倒産、清算、解散、清算が発生した場合、または一般的に、「自動交換権」があります。 交換可能株式購入価格と同額の1株あたりの金額を求める会社の関連手続き。
Callcoは は、交換可能株式の保有者にとってより有益であるため、そのコール権を行使します。Callcoがエクスチェンジブルを買収したら 所有者の株式、当社（Callcoと当社）は、会社の株式を保有者に引き渡す義務があります。Callcoはこの義務を果たします Callcoに代わってそれらの株式を発行して所有者に引き渡すよう会社が手配することによって。満足させるための考慮事項として 引き渡し義務、Callcoは自社株を会社に発行します。
現金での引き換えはありません すべての償還および交換シナリオは、当社の普通株式で支払われるため、特長があります。カンコ、コールコ、どちらでもありません または会社は、アレンジメントプランに基づいて交換可能株式を取得したペラソテックの元株主の納税義務を引き受けます。 撤回、償還、清算、またはその他の理由による権利の行使時に計算された購入価格です 交換可能株式の購入または取消については、いずれの場合も、会社の普通株式を含む1対1の交換となります 株式、会社の普通株式の市場価格に関係なく。
アレンジメントに関連して、 2021年12月15日、当社はシリーズA特別議決権優先株式の指定証明書（以下、「証明書」）を次の宛先に提出しました デラウェア州務長官は、以下のとおりシリーズAの特別議決権優先株式（特別議決権株式）を指定します 交換可能株式の保有者が議決権を行使できるようにするためのアレンジメント契約の条件に従って。ザル 特別議決権株式は、保有者による権利行使を促進する目的でのみ第三者の管理代理人（以下「代理人」）に発行されました 交換可能な株式の。特別議決権株式の保有者である代理人の権利は、所有者の権利を行使することに限定されます 交換可能な株式の。特別議決権のある株式は、代理人に独立した権利を付与するものではありません。証明書の下で、いつ すべての交換可能株式が会社の普通株式に転換されました。特別議決権株式は 自動的にキャンセルされ、再発行されません。交換可能な各株式は、会社の普通株式1株と交換可能です 発行済の間、特別議決権株式により、交換可能株式の保有者は、交換可能株式の保有者がどのような事項に投票することができます 普通株式には議決権があり、交換可能株式に関する株式条件により、交換可能な株式を有効にします 普通株式に関して申告された配当金と経済的に同等の配当を受け取ること。スペシャルとして 議決権のある株式は配当には参加せず（交換可能な株式のみが配当に参加します）、参加する資格もありません 会社の残余持分では、会社の財務諸表では株式商品として分類されません。
交換可能な株式、それは 保有者の選択により普通株式に転換することができ、普通株式と同じ議決権と配当権を持ち、似ています 実質的には普通株式です。さらに、CancoとCallcoは実体を持たない事業体であり、交換可能な会社で調べています 株式とは、実質的には会社の普通株式です。したがって、交換可能株式は決定に含まれています 発行済普通株式。特別議決権株式は、業務を円滑に進めるためだけに第三者の管理代理人（以下、代理人）に発行されました 交換可能株式の保有者による権利の行使。特別議決権株式の保有者である代理人の権利は、効力を生じるものに限定されます 交換可能株式の保有者の権利。特別議決権株式は、代理人に独立した権利を付与するものではありません。アンダー すべての交換可能株式が会社の普通株式に転換された場合の証書、特別 議決権のある株式は自動的に取り消され、再発行はできません。
2024年2月の公募増資
オン
2024年2月6日、当社はラーデンブルク・タルマン・アンド・カンパニーと引受契約（引受契約）を締結しました。株式会社、
以下の (i) の公募（以下「募集」）における発行および売却に関して、唯一の引受人（引受人）として
19
その 部分行使により売却された普通株式、シリーズAワラントおよびシリーズBワラントの追加株式を含むオファリング 引受人のオプションの、2024年2月8日に終了しました。
その
本オファリングからの純収入（普通株式、シリーズAワラント、シリーズBワラントの追加株式を含む）
引受割引や手数料、その他の見積もりを差し引いた後、引受人のオプションの一部を行使します
シリーズAワラント、シリーズBワラントの行使による収益を除いた、当社が支払うべき募集費用
事前に資金提供されたワラントは、約 $
ザル
シリーズAワラントとシリーズBワラントの行使価格はそれぞれ$です
2024年2月8日に、以下に従って
引受契約書に、会社は引受人にシリーズAワラントを発行し、最大購入額は
株式に分類されるワラント
| 株式数 | 行使価格 | 有効期限 | ||||||||
| 2023年12月31日現在の残高 | $ | |||||||||
| 事前に資金提供されたワラントが発行されました | $ | — | ||||||||
| 事前に資金提供されたワラントが行使されました | ( | ) | $ | — | ||||||
| シリーズAワラントが発行されました | $ | |||||||||
| シリーズAワラントが発行されました | $ | |||||||||
| シリーズBのワラントが発行されました | $ | |||||||||
| 2024年3月31日現在の残高 | ||||||||||
終了した3か月間
2024年3月31日、保有者は合計でワラントを行使しました
20
注 8.負債として分類されるワラント
2022年11月と6月に
2023年、当社は登録された直接募集を完了し、普通株式および普通株式購入新株予約権の株式を売却しました（「購入」）
新株予約権」)。新株予約権を管理する証券購入契約は、そのような新株予約権の価値の計算を規定しています
特定のファンダメンタル・トランザクションの場合には、ブラック・ショールズモデルを使用します。公正価値の計算では、1階あたりを想定しています
での価値計算に使用されたボラティリティ量
| の数 株式 | エクササイズ 価格 | 有効期限 日付 | ||||||||
| 発行されたワラント-2022年11月 | $ | |||||||||
| 発行されたワラント-2023年6月 | $ | |||||||||
| の数 株式 | フェア 価値 | |||||||
| 2023年12月31日現在の残高 | $ | |||||||
| ワラントの公正価値の変更 | ( | ) | ||||||
| 2024年3月31日現在の残高 | $ | |||||||
| 2022 購入します 令状 | 2023 購入します 令状 | |||||||
| 契約期間に基づく予想期間 | ||||||||
| 金利（リスクフリー金利） | % | % | ||||||
| 予想されるボラティリティ | % | % | ||||||
| 予想配当利回り | ||||||||
| 新株予約権の公正価値（千単位） | $ | $ | ||||||
21
購入品の公正価値 2023年12月31日のワラントは、次の表の仮定に基づいてブラックショールズモデルを使用して決定されました。テーブルも には、これらの仮定に基づいて評価日に決定された公正価値の合計が含まれます。
| 2022
購入します 令状 | 2023 購入します 令状 | |||||||
| 契約期間に基づく予想期間 | | | ||||||
| 金利（リスクフリー金利） | % | % | ||||||
| 予想されるボラティリティ | % | % | ||||||
| 予想配当利回り | ||||||||
| 新株予約権の公正価値（千単位） | $ | $ | ||||||
注 9.関連当事者取引
のいずれかの家族
会社の執行役員は会社の従業員です。会社は約$の報酬費用を計上しました
ノート 10。ライセンスと資産売却取引
2022年8月5日、当社は インテルコーポレーション（インテル）とテクノロジーライセンスおよび特許譲渡契約（インテル契約）を締結しました。これに従って インテル:(i) 会社のStellarに関連する特定のソフトウェアおよびテクノロジー資産を、会社から独占的にライセンスされています パケット分類の知的財産（グラフ・メモリー・エンジン技術を含む）、およびあらゆるロードマップ・バリアント（既存形式） インテル契約（ライセンステクノロジー）の締結日現在。（ii）特定の特許出願と特許を会社から取得しています 当社が所有し、（iii）2020年3月24日付けでファビュラス・インベンションズAB（ファビュラス）との間でプロフェッショナルサービス契約を引き受けました そして会社、それに従って、とりわけ、会社はFabulousからライセンスされた特定の技術をライセンスしました テクノロジー。
会社への対価として
インテル契約を締結するために、インテルは会社に$を支払うことに同意しました
会社はそれを決定しました
ライセンスと資産の売却は、事業の売却ではなく、非金融資産の売却として認められ、その結果生じた利益は計上されました
ASC 610-20に基づく事業からの収益として、 その他の収益-非金融資産の認識解除による利益と損失。
2022年12月31日に終了した年度中に、当社は$を認識しました
ノート 11.メモリIC製品の生産終了
台湾
セミコンダクター・マニュファクチャリング・コーポレーション（TSMC）は、同社のメモリの製造に使用されるウェーハを製造する唯一の鋳造会社です
IC製品。TSMCは、TSMCがウェーハの製造に使用される鋳造プロセスを中止することを会社に通知しました。そのためには
会社のメモリICを製造しています。その結果、2023年5月、当社はお客様に当社が事業を開始することを伝えました
そのメモリIC製品の生産終了（EOL）。2024年3月31日現在、当社にはキャンセルできない発注書の未処理分がありました
約$のメモリIC製品
ノート 12。その後のイベント
その後
2024年3月31日まで、オファリングで発行された事前積立ワラントの保有者は、追加のワラントを行使しました
22
アイテム 2.経営陣による財務の議論と分析 運用の状態と結果
この経営陣は 財政状態と経営成績についての議論と分析は、添付の要約と併せて読んでください このレポートに含まれる連結財務諸表と注記。このフォーム10-Qには、将来の見通しに関する記述が含まれています 改正された1933年の証券法のセクション27Aと1934年の証券取引法のセクション21Eの意味は 修正済み。これには、当社の技術、戦略、競争、予想される財務状況に関する記述が含まれますが、これらに限定されません 業績と資金調達の取り組み、COVID-19が当社の事業に与える影響、およびインフレ（顧客が遅れる可能性がある）、または 当社製品の購入を減らしたり、当社への支払いを遅らせたりすると、キャッシュフローを含む当社の財務結果に悪影響を及ぼします。 証券取引委員会に提出されたForm 10-Kの最新の年次報告書で特定された、当社の事業のその他の側面 2024年3月29日、および当社が証券取引委員会に随時提出するその他の報告書。すべてのステートメント このフォーム10-Qに含まれる、当社の事業、財務結果、財政状態、および事業について、以下の記述ではありません 歴史的事実は将来の見通しに関する記述と見なすことができます。上記を制限することなく、「信じる」、「期待する」という言葉は、 「期待」、「意図」、「計画」、「プロジェクト」または同様の表現は、識別することを目的としています 将来の見通しに関する記述。私たちの実際の結果は、これらの将来の見通しに関する記述で表明または暗示されているものと大きく異なる可能性があります その年のForm 10-Kの年次報告書の項目1Aに記載されているリスク要因を含む、さまざまな要因の結果として 2023年12月31日に終了しました。また、このフォーム10-Qの項目1Aに記載されているリスク要因。私たちは更新する義務を負いません 法律で義務付けられている場合を除き、理由の如何を問わず、将来の見通しに関する記述を公開します。新しい情報が入手可能になった場合や出来事があった場合でも同様です 将来発生します。
[概要]
私たち 以前はMoSys, Inc.（「MoSys」）として知られていましたが、1991年にカリフォルニアで設立され、2000年に再法人化されました デラウェアで。2021年9月14日、私たちとその子会社である2864552オンタリオ社と2864555オンタリオ Inc. は、Peraso Technologies株式会社（「Peraso Tech」）とアレンジメント契約（「アレンジメント契約」）を締結しました。 ペラソの発行済み普通株式および発行済み普通株式をすべて取得する、オンタリオ州の法律に基づいて存在する法人 テック（「ペラソ株」）、有担保の転換または交換に関連して発行されるペラソ株式を含みます 法定の取り決め計画により、該当する場合、ペラソテックの転換社債および普通株式購入新株予約権（ 事業会社法（オンタリオ州）に基づく「取り決め」）。2021年12月17日、お客様のご満足を受けて アレンジメント契約に定められたクロージング条件、アレンジメントが完了し、私たちは 社名を「モシス・インク.」に変更し、ナスダック株式市場（「ナスダック」）で次のシンボルで取引を開始しました 「うん。」
私たちの 戦略と主な事業目標は、集積回路を提供する、収益性が高く、IPが豊富なファブレス半導体企業になることです。 IC、アンテナモジュール、および関連する非定期エンジニアリングサービス。私たちは主にミリ波半導体の開発を専門としています 802.11ad/ay-準拠デバイスの場合はライセンスのない60 GHzスペクトル帯域、5G準拠デバイスの場合は28/39 GHzスペクトル帯域です。 私たちの収益は、半導体デバイスと、それらのミリ波半導体デバイスをベースにしたアンテナモジュールの販売から得ています。 私たちは、標準的で低コストの量産試験装置を使用して、ミリ波ICの大量生産試験方法を開拓しました。それは持っています この生産テスト方法論のパフォーマンスを改善するのに数年かかりました、そして私たちはこれが私たちを指導的立場に置くと信じています ミリ波製品を大量市場に提供する際の運用上の課題に取り組んでいます。また、ミリ波一式の製造・販売も行っています アンテナモジュール。当社のアンテナモジュールの主な利点は、当社独自のミリ波ICとアンテナが統合されていることです 1つのデバイスに。ミリ波技術の差別化要因は、RFアンプはできるだけミリ波に近いものにする必要があるということです 損失を最小限に抑えるためのアンテナ。私たちのモジュールを使えば、アンプ/アンテナインターフェースの性能を保証し、お客様の負担を軽減することができます 無線周波数（「RF」）エンジニアリング。RFタイプを提供していない見込み客に、より多くの機会を提供します システム、そして新製品の市場投入までの時間を短縮します。
また、思い出も手に入れました 当社の帯域幅エンジンIC製品を含む製品ライン。これらの製品は、当社独自の1T-SRAM高密度組み込みメモリを内蔵しています そして、メモリ帯域幅とトランザクションに最適化されたモノリシックメモリICソリューションを実現する高効率のシリアルインターフェイスプロトコルです アクセスパフォーマンス。台湾セミコンダクターマニュファクチャリングコーポレーション（TSMC）は、使用されるウェーハを製造する唯一の鋳造会社です 当社のメモリIC製品を製造しています。TSMCは、今度はウェーハの製造に使用される鋳造プロセスを中止することを知らせました。 メモリICの製造に必要です。その結果、2023年5月に、メモリIC製品の生産終了（EOL）を開始し、 2023年9月30日に終了した四半期に最初の生産終了出荷を開始しました。購入時にデポジットを支払うようお客様にお願いしています 必要な在庫購入のための供給を確保し、資金を供給するための発注を行います。さらに、 キャッシュフローを改善するために、支払いを早めるようお客様にお願いしています。私たちのEOL計画では、メモリ製品の出荷を見込んでいます 2025年3月31日まで続きます。ただし、EOL出荷のタイミングは、顧客からの発注書の受領によって異なります。 サプライヤーからの配送、およびお客様が希望する配送スケジュール。
23
私たちが被った純損失はおよそです 2024年3月31日に終了した3か月間は200万ドル、2023年12月31日に終了した年度には1,680万ドルを累計しました。 2024年3月31日現在の赤字は約1億6,840万ドルです。これらと前年の損失は大幅にマイナスになりました キャッシュフローとこれまで、私たちは多額の追加資本を調達する必要がありました。以下で説明するように、これは重要な点です 私たちが継続企業として存続できるかどうか疑問です。私たちは、私たちが達成したレベルを大幅に超えて収益を増やす必要があります 以前は、持続可能な営業利益と、追加の資金調達なしで事業を継続するのに十分なキャッシュフローを生み出すために 時々、資本金。
株式の逆分割
2023年12月15日、私たちのイベントで 年次株主総会、当社の株主は、当社の第2次修正および改訂証明書の修正証明書を承認しました 当社の発行済普通株式をある比率で株式逆分割するための法人設立（「憲章改正」） 取締役会で決定されます。2023年12月15日、私たちはデラウェア州務長官に憲章修正案を提出しました これにより、2024年1月2日の東部標準時午後4時1分をもって、発行済みの普通株式の株式の株式併合が40株になりました。 株式併合の結果、普通株式40株ごとに発行済普通株式1株にまとめられました 株式、1株あたりの額面価格0.001ドルに変更はありません。端数株式の保有者が、端数株式の代わりに受け取った端数株の数 の株を切り上げて次の整数にします。すべての発行済株式報奨金と当社の株式インセンティブの下で発行予定の普通株式 株式併合の直前に発行されていたプランと新株予約権は、影響を受けた株式分割の数で割って適切に調整されました 株式併合の結果、普通株式を40株増やし、必要に応じて行使価格に40を掛けます。交換可能です それぞれの保有者がいつでも普通株式に転換できる株式も、逆株を反映するように調整されました 分割。
新型コロナウイルスと世界情勢不安
の世界的なアウトブレイク コロナウイルス病2019（COVID-19）は、世界保健機関によってパンデミック、米国政府によって国家緊急事態と宣言されました 2020年3月に。これは米国と世界経済に悪影響を及ぼし、世界のサプライチェーンを混乱させ、旅行を大幅に制限しました。 輸送の結果、閉鎖が義務付けられ、「シェルター・イン・プレイス」の命令が出され、重大な混乱が生じました 金融市場。一方、米国の国家緊急事態は2023年5月に期限切れになり、実質的にすべての閉鎖と「シェルター・イン・プレイス」が行われました。 注文は終了しました。COVID-19パンデミックが当社の事業および財務実績に影響を与えないという保証はありません 未来、パンデミックの期間と広がり、および米国および外国の政府機関が病気を予防するために講じた関連措置など スプレッドは不確実で、私たちの制御が及ばず、予測できません。
戦争による世界情勢不安と テロ攻撃はさらなる経済的混乱をもたらしました。高まるインフレ・コスト圧力と景気後退への懸念はマイナスになっています 世界経済に影響を与えました。2022年半ば以降、米国連邦準備制度理事会は時々、関心を高めてインフレの上昇に対処してきました インフレ率は上昇したままなので。現在の市況を考えると、資本市場などにアクセスできない場合があります 資本は、既存の株主や事業に著しい不利益をもたらす可能性のある条件でのみ入手可能です。
追加情報については 将来の業績に影響を与える可能性のあるリスクについては、今四半期のパートII、項目1Aの「リスク要因」を参照してください。 フォーム10-Qに関するレポート。
重要な会計方針と見積もり
議論と分析 当社の財政状態と経営成績は、作成された要約連結財務諸表に基づいています 米国で一般に認められている会計原則（GAAP）に従って。これらの要約連結の準備は 財務諸表では、報告された資産、負債、収益の金額に影響する特定の見積もりと判断を行う必要があります と経費。これらの見積もりは、これまでの経験と合理的と思われる仮定に基づいて継続的に行っています。 状況下で。実際の結果はこれらの見積もりとは異なる場合があり、報告される結果は異なる仮定の下で異なる場合があります または条件。当社の重要な会計方針と見積もりは、「要約連結に関する注記」の注記1に開示されています。 このレポートのパートI、項目1、および「連結財務に関する注記」の注記1に含まれる財務諸表 2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書にある「声明」。2024年3月31日現在、 私たちの重要な会計方針と見積もりに重大な変更はありません。
24
業務結果
純収入
| 3 月 31 日 | 前年比の変化 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2023年から2024年まで | ||||||||||||||
| (単位:千ドル) | ||||||||||||||||
| 製品-3か月終了 | $ | 2,676 | $ | 4,888 | $ | (2,212) | ) | (45) | )% | |||||||
| 総純収益の割合 | 95 | % | 97 | % | ||||||||||||
次の表の詳細 2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の製品カテゴリ別の収益：
| (千単位の金額) | 3か月が終わりました 3月31日、 | |||||||||||
| 製品カテゴリ | 2024 | 2023 | 変化する | |||||||||
| メモリIC | $ | 2,383 | $ | 2,181 | 202 | |||||||
| ミリ波IC | 77 | 1,479 | (1,402 | ) | ||||||||
| ミリ波モジュール | 203 | 1,224 | (1,021 | ) | ||||||||
| ミリウェーブその他の製品 | 13 | 4 | 9 | |||||||||
| $ | 2,676 | $ | 4,888 | $ | (2,212) | ) | ||||||
製品収益が減少しました 2023年の同時期と比較して、2024年3月31日に終了した3か月間は、主にミリ波の出荷量が減少したためです ICとアンテナモジュール。これは、メモリIC製品の生産終了時の出荷量の増加によって一部相殺されました。値上げを開始しました しかし、2022年の特定のアンテナモジュール製品については、2024年3月31日まで、収益の大幅な増加は見られませんでした それらの価格上昇の結果として。
台湾半導体製造 コーポレーション（TSMC）は、メモリIC製品の製造に使用されるウェーハを製造する唯一の鋳造会社です。TSMCは私たちにそれを知らせました TSMCは、メモリICの製造に必要なウェーハの製造に使用される鋳造プロセスを中止します。その結果、5月に 2023年、私たちはお客様にメモリIC製品の生産終了（EOL）を開始することを伝えました。2024年3月31日現在、私たちは 約1,260万ドルのメモリIC製品のキャンセル不可の注文残高。この未処理分を埋めることを期待しています 2025年3月31日までにメモリIC製品の最終出荷を完了してください。
収益は増加すると予想しています 2023年と比較して、2024年にはメモリIC製品の売上が増加すると予想しています。これは、EOLから受け取ったEOLの発注書に基づいて 顧客。さらに、ミリ波製品の売上高は、今後12か月で量と収益の観点から増加すると予想しています。 新規顧客は2024年に生産を開始すると予想しています。
3 月 31 日 | 前年比の変化 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2023年から2024年まで | ||||||||||||||
| (単位:千ドル) | ||||||||||||||||
| ロイヤリティとその他-3か月が終了 | $ | 140 | $ | 145 | $ | (5) | ) | (3) | )% | |||||||
| 総純収益の割合 | 5 | % | 3 | % | ||||||||||||
25
ロイヤリティとその他の内容 ロイヤリティ、非経常エンジニアリングサービス、ライセンス収入。終了した3か月間のロイヤリティおよびその他の収益の減少 2024年3月31日は、2023年の同時期と比較して、主にメモリーのライセンシーからのロイヤルティ収入が減少したためです これらのライセンシーによる出荷量の減少による技術ですが、非経常エンジニアリングサービス収益の増加によって一部相殺されました 私たちのミリ波技術に関連しています。
純収益と総利益のコスト
3月31日、 | 前年比の変化 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2023年から2024年まで | ||||||||||||||
| (単位:千ドル) | ||||||||||||||||
| 純収益コスト-3か月終了 | $ | 1,510 | $ | 3,106 | $ | (1,596) | ) | (51) | )% | |||||||
| 総純収益の割合 | 54 | % | 62 | % | ||||||||||||
純収益のコストは主に 無形資産の償却や減価償却を含む、当社製品の販売に関連する直接費と間接費で構成されています 生産関連の固定資産の。
純収益のコストが下がりました 2024年3月31日に終了した3か月間を、2023年の同時期と比較した場合、主に i) の減少の複合効果によるものです ミリ波ICおよびモジュール製品の売上。2024年のメモリIC製品の出荷台数の増加により一部相殺されました。 開発技術の償却額が約20万ドル増加しました。
3月31日、 | 前年比の変化 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2023年から2024年まで | ||||||||||||||
| (単位:千ドル) | ||||||||||||||||
| 総利益-終了した3か月 | $ | 1,306 | $ | 1,927 | $ | (621) | ) | (32) | )% | |||||||
| 総純収益の割合 | 46 | % | 38 | % | ||||||||||||
総利益は減少しました 2024年3月31日に終了した3か月は、主にミリ波の出荷量が減少したことによるものです 製品。2024年3月31日に終了した3か月間の当社の売上総利益率が、前年同期と比較して増加したこと これは主に、ミリ波製品よりも粗利益率が高いメモリ製品の出荷が増加したためです。
研究開発
3月31日、 | 前年比の変化 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2023年から2024年まで | ||||||||||||||
| (単位:千ドル) | ||||||||||||||||
| 研究開発-3か月が終わりました | $ | 2,835 | $ | 3,887 | $ | (1,052 | ) | (27) | )% | |||||||
| 総純収益の割合 | 101 | % | 77 | % | ||||||||||||
26
私たちの研究開発、 または研究開発、費用には当社製品の開発に関連する費用が含まれます。研究開発費は発生時に支出します。
3人の減少 2024年3月31日に終了した月を2023年の同時期と比較したのは、主に給与とコンサルティング費用の削減によるもので、実施したとおりです 2023年2月と11月に効力を減らし、コンサルタント契約を終了しました。直近では、2023年11月に、私たちは実施しました 人員を削減し、従業員1人とコンサルタント2人を含むフルタイム相当の職を3つ廃止しました。に さらに、カナダでは16ポジションの一時的なレイオフを開始しました。これらはすべて、資本支出を抑えながら現金を節約することを目的としています 運用コストと短期的な現金需要を削減するために、最低限のレベルにしてください。
私たち 私たちが開始したコスト削減イニシアチブの結果、2024年の研究開発費総額は2023年と比較して減少すると予想しています 2023年の間に。
販売、総務、管理
3月31日、 | 前年比の変化 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2023年から2024年まで | ||||||||||||||
| (単位:千ドル) | ||||||||||||||||
| SG&A-3か月が終わりました | $ | 2,102です | $ | 2,242 | $ | (140) | ) | (6) | )% | |||||||
| 総純収益の割合 | 75 | % | 45 | % | ||||||||||||
販売、一般、管理、 または販売管理費、経費は主に人件費とそれに関連する販売、マーケティング、財務、人事、および一般的な諸経費で構成されています 特定の無形資産の管理と償却。
3人の減少 2024年3月31日に終了した月を2023年の同時期と比較した場合、主に減少したことが原因でした 人員数（特定の従業員やコンサルティング職の解任、その他の自由裁量運営費の削減を含む） 2023年の間に。2024年の残りの期間、販管費総額は、2023年と比較して横ばいか、わずかに減少すると予想しています。 継続的なコスト削減の取り組みのおかげです。
流動性と資本資源、財政状態の変化
キャッシュフロー
2024年3月31日現在、私たちは 現金および現金同等物は240万ドル、運転資本は310万ドルです。
営業に使用された純現金 2024年の最初の3か月間の活動は260万ドルでしたが、これは主に調整後の200万ドルの純損失によるものです ワラント負債の公正価値の変動による160万ドルの非現金利益、資産と負債の純変動による100万ドルの場合 および20万ドルのその他の非現金変動は、100万ドルの減価償却費の非現金費用によって一部相殺され、 120万ドルの株式ベースの報酬。主に売掛金のタイミングに関連する資産と負債の変化 回収、在庫の購入、その他のベンダーの買掛金と前払金。
営業に使用された純現金 2023年の最初の3か月間の活動は140万ドルでしたが、これは主に調整後の310万ドルの純損失によるものです ワラント負債の公正価値の変動による70万ドルの非現金利益、およびその他の非現金変動による20万ドルの一部 80万ドルの減価償却費、130万ドルの株式ベースの報酬、50万ドルの非現金費用で相殺されます 資産と負債の純増減額です。主に売掛金のタイミングに関連する資産と負債の変化 回収、在庫の購入、その他のベンダーの買掛金と前払金。
27
投資によって得られる純現金 2023年3月31日に終了した3か月間の40万ドルの活動は、短期満期からの50万ドルの収益に相当します 投資は、10万ドルの不動産および設備の購入によって一部相殺されました。2024年3月31日に終了した3か月間は、現金はありません 投資活動によって提供された、または使用されました。
ファイナンスによって提供される純現金 2024年3月31日に終了した3か月間の活動は、当社の普通株式の公募による340万ドルの純収入でした と2024年2月に完了した普通株式購入新株予約権は、ファイナンスリース負債の返済により一部相殺されました。
資金調達に使用された純現金 2023年3月31日に終了した3か月間の活動は、ファイナンスリース負債の返済でした。
私たちの将来の流動性と資本 要件は、次のようなさまざまな要因によって、四半期ごとに異なると予想されます。
| ● | 収益水準; |
| ● | 技術開発努力のコスト、タイミング、成功。 |
| ● | 在庫レベル。サプライチェーンの混乱により、今後長期にわたって高い在庫レベルを維持し、サプライヤーに発注する必要が生じ、在庫リスクが高まるためです。 |
| ● | 製品出荷のタイミング。サプライチェーンの混乱の影響を受ける可能性があります。 |
| ● | 世界的な景気後退や景気後退の際に影響を受ける可能性のある請求および回収サイクルの長さ。 |
| ● | 現在開発中のICの製造コスト（マスクコストを含む）。 |
| ● | 製造利回り、材料のリードタイムとコストの変動、その他の製造リスク。 |
| ● | 他の事業を買収し、買収した事業を統合するための費用。そして |
| ● | 私たちのビジネスの収益性。 |
購入義務
私たちの主な購入義務 在庫およびコンピューター支援設計（CAD）ソフトウェアのキャンセル不可の発注書を含みます。2024年3月31日時点で、キャンセル不可の未払いがありました 在庫品、主にウェーハと基板、および約320万ドルの関連支出の発注書、キャンセル不可 220万ドルのCADソフトウェアの購入注文。2025年9月頃まで有効です。
ゴーイング・コンサーン-運転資本
私たちが被った純損失は 2024年3月31日に終了した3か月間は約200万ドル、2023年12月31日に終了した年度は約1,680万ドルで、私たちは 2024年3月31日現在の累積赤字は約1億6,840万ドルです。これらと前年の損失は重大な結果をもたらしました キャッシュフローがマイナスになり、多額の追加資本を調達する必要がありました。これまで、私たちは主に事業資金を調達してきました 株式および株式連動証券の提供、転換社債とローンの発行を通じて。
今後も発生すると予想しています 新規顧客を獲得し続け、当社の開発に投資し続けるため、当面の営業損失が発生します 製品、そして収益が十分ではないため、当面の間、現金支出が収入を上回り続けると予想しています 私たちの運営費用を相殺するために。
28
収益を増やす必要があります 持続可能な営業利益と継続に十分なキャッシュフローを生み出すために、過去に達成したレベルを超えています 時々、追加の資本を調達せずにビジネスをしています。
私たちの期待の結果として 営業損失、キャッシュバーン、営業経常損失（追加資本により十分な資本を調達できない場合） または負債の取り決めでは、事業を効果的に運営するのに十分な流動性を維持する能力に不確実性があります。 これは、これらの要約の発行日から1年以内に継続企業として継続できるかどうかについて、かなりの疑問を投げかけています 連結財務諸表。このレポートのパートI、項目1に示されている要約連結財務諸表は 継続企業として継続することを想定して準備しました。この結果から生じる可能性のある調整は含まれていません 不確実性。エクイティファイナンスであれデットファイナンスであれ、そのような追加資本が十分であるという保証はありません または利用可能で、可能であれば、そのような資本は私たちが受け入れられる条件で提供されること。現在、追加を探しています 当面の間、当社の現金要件を満たすための資金調達。会社がこれらの取り組みに失敗した場合、 追加のコスト削減戦略を実施する必要があります。これは、短期および長期の事業計画にさらに影響する可能性があります。これらの取り組み 人員削減や事業活動の削減が含まれますが、これらに限定されません。2023年2月、私たちは 営業費用を年間約500万ドル削減するためのコスト削減イニシアチブを実施しました。最近では、 2023年11月、私たちはカナダで16人のポジションの一時的なレイオフを開始し、フルタイム相当のポジションを3つ廃止しました 米国とカナダ。一時解雇の対象となる従業員を呼び戻すことができますが、そのようなリコールは次の条件に左右されます 事業環境と当社の財政状態の改善は、予測できません。影響を受けた人のいずれも思い出せない場合は カナダの従業員の場合、影響を除くと、これらの削減により年間総額約280万ドルの節約になります 退職金および関連する解雇手当について。
の注7で説明したように 2024年2月のこのレポートのパートI、項目1に含まれている「要約連結財務諸表の注記」は、 当社への純収入は約340万ドルで、普通株式および普通株式購入新株予約権の公募を完了しました。もし 2024年2月に発行された普通株式購入新株予約権の行使またはその他の売却を通じて、追加の資本を調達することになっていました 私たちの株式のうち、私たちの株主は株式所有権の希薄化に苦しむでしょう。私たちが債務融資に従事するなら、私たちは 追加の負債が発生する能力を制限したり、配当金の支払いを禁止したり、当社を買い戻したりすることを禁止する条件を受け入れる必要があります 株式または投資を行い、特定の流動性またはその他の比率を維持するように強制した場合、当社の事業、運営に支障をきたす可能性があります 業績と財政状態。追加の資本が必要で、許容できる条件で調達できない場合、とりわけできない可能性があります 物事:
| ● | 製品の開発または強化。 |
| ● | 製品開発、販売、マーケティングの組織を拡大し続けてください。 |
| ● | 補完的な技術、製品、または事業を買う。 |
| ● | 米国内または海外に事業を拡大します。 |
| ● | 従業員の雇用、訓練、維持、または |
| ● | 競争圧力や予期せぬ運転資金要件に対応します。 |
上記のいずれかを中止します 活動は、当社の事業戦略を実行する能力を著しく損ない、既存の事業の縮小を余儀なくする可能性があります。
私たちは、既存のものを信じています 2024年3月31日現在の現金および現金同等物に、予測される製品販売に関連する予想収入を足すと、 2025年前半に計画されている事業ニーズを満たすための流動性。主に要因となる当社の営業予測の変動は （i）製品の販売と回収、（ii）潜在的な顧客ライセンスと非経常エンジニアリング（NRE）取引、（iii）タイミング 営業支出、および（iv）正味運転資本の予期せぬ変化は、当社のキャッシュランウェイに影響を与えます。同様に、私たちが決めるかもしれません 顧客への出荷状況、ライセンス、NREの取り決めに応じて、財務上の優先事項と運営計画を見直し、 関連コレクションのタイミング。これは、戦略的取り決めを締結したり、追加の資本にアクセスしたりする能力に影響を与える可能性があります。
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追加の資金が必要になります 現在当社の営業予測および関連する現金予測に含まれている活動を超えて、当社の営業活動を継続すること。 そのため、追加の資本や資金を確保したり、現金支出を大幅に遅延、延期、削減したりする必要があります。 2024年の終わり。私たちが受け入れられる条件で追加の資本や資金を調達できるという保証はありません。 タイムリーに、またはまったく。
オフバランスシートアレンジメント
オフバランスを維持していません 現在または将来、当社の財政状態、業績に重大な影響を与える可能性が合理的に高いシートアレンジメントまたは義務 業務、流動性、または資本資源の。
損害賠償
通常のコースで 事業では、違反による損失を相手方に補償することに合意できる契約上の取り決めを締結します。 表明と保証、特定の契約の履行の失敗、または特定の外部事象から生じる請求や損失など 契約書に概説されています。これには、たとえば、過去の業績に関連する訴訟や請求から生じる損失が含まれる場合があります。そのような 補償条項は、最大損失条項の対象にならない場合があります。また、役員と補償契約を結んでいます と取締役。これらの補償に関連する重要な金額は、当社の要約連結財務諸表には反映されていません 2024年3月31日に終了した3か月間です。
最近の会計上の宣言
要約の注1を参照してください 最近発行された会計上の声明の説明のために連結財務諸表です。
アイテム 4.統制と手続き
情報開示管理と 手順。 私たちの経営陣は、財務報告に対する適切な内部統制を確立し、維持する責任があります。 固有の制限のため、財務報告に対する内部統制では、虚偽表示を防止または検出できない場合があります。また、プロジェクション 将来の期間の有効性を評価しても、変更により統制が不十分になるリスクがあります 条件、またはポリシーや手続きの遵守度が低下する可能性があること。
監督下で 最高経営責任者や最高財務責任者を含む経営陣の参加を得て、評価を実施しました 規則13a-15（e）で定義されている当社の開示管理と手続きの設計と運用の有効性について 1934年の証券取引法に基づく15d-15 (e)。この評価に基づいて、当社の経営陣は、2024年3月31日現在、 私たちの開示管理と手続きは効果的でした。
内部統制の変更 財務報告について。 2024年3月31日に終了した3か月間、財務に関する内部統制に変更はありませんでした 財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性がかなり高い報告。
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パートII-その他の情報
アイテム 1.法的手続き
法的事項の議論 このレポートのパートI、項目1の見出しの下に含まれる要約連結財務諸表の注記の注記4に 「法的事項」は、このパートII、項目1への回答として、参照として組み込まれています。
アイテム 1A.リスク要因
私たちは多くの重大なリスクに直面しています 私たちのビジネスでは、その一部は私たちには知られておらず、現時点では予測されていません。これらのリスクは、当社の事業に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。 将来の財政状態と経営成績。重要な変更はありません 12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書の項目1Aに開示されているリスク要因に関しては、 2023年、私たちは2024年3月29日に証券取引委員会に提出しました。
アイテム 5.その他の情報
会社のどれでもありません
取締役または役員
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アイテム 6.展示品
(a) 展示品
| リファレンス | 提出した 家具付きです | |||||||||||
| 展示品番号。 | 展示品の説明 | フォーム | ファイル番号 | フォーム展示 | 出願日 | ここに | ||||||
| 3.1 | 会社の設立証明書を改訂しました | 8-K | 000-32929 | 3.6 | 2010年11月12日 | |||||||
| 3.1.1 | 会社の修正された設立証明書の修正証明書 | 8-K | 000-32929 | 3.1 | 2017 年 2 月 14 日 | |||||||
| 3.1.2 | 2019年8月27日にデラウェア州務長官に提出された、修正および改訂された会社の設立証明書の修正証明書 | 8-K | 000-32929 | 3.1 | 2019年8月27日 | |||||||
| 3.1.3 | 定款修正証明書（名義変更） | 8-K | 000-32929 | 3.1 | 2021年12月20日 | |||||||
| 3.1.4 | シリーズA特別議決権優先株式の指定証明書 | 8-K | 000-32929 | 3.2 | 2021年12月20日 | |||||||
| 3.1.5 | 2023年12月15日にデラウェア州務長官に提出された、修正および改訂された会社の設立証明書の修正証明書 | 8-K | 000-32929 | 3.1 | 2023年12月19日 | |||||||
| 3.2 | 会社の細則の改正および改訂 | 8-K | 000-32929 | 3.1 | 2021年11月23日 | |||||||
| 4.1 | シリーズAワラントの形式 | S-1/A | 333-276247 | 4.15 | 2024年2月5日 | |||||||
| 4.2 | シリーズB令状の形式 | S-1/A | 333-276247 | 4.16 | 2024年2月5日 | |||||||
| 4.3 | 事前積立保証書の形式 | S-1/A | 333-276247 | 4.16 | 2024年1月23日 | |||||||
| 4.4 | 引受人保証書の形式 | S-1/A | 333-276247 | 4.17 | 2024年1月23日 | |||||||
| 10.1 | 2024年2月6日付けの、当社とラーデンブルク・タルマン・アンド・カンパニーとの間の引受契約株式会社。 | 8-K | 000-32929 | 1.1 | 2024年2月9日 | |||||||
| 10.2 | ロックアップ契約の形式 | S-1/A | 333-276247 | 10.30 | 2024年1月23日 | |||||||
| 10.3 | 2024年2月8日付けの、当社とエクイニティ・トラスト・カンパニー合同会社との間のワラント・エージェンシー契約 | 8-K | 000-32929 | 10.2 | 2024年2月9日 | |||||||
| 31.1 | ルール13a-14認定 | X | ||||||||||
| 31.2 | ルール13a-14認定 | X | ||||||||||
| 32.1 | セクション1350認定 | X | ||||||||||
| 101 | Peraso Inc. が2024年5月14日にSECに提出した2024年3月31日に終了した期間のForm 10-Qの四半期報告書から、インライン拡張事業報告言語（インラインXBRL）でフォーマットされた次の財務情報：（i）2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の要約連結営業報告書と包括利益（損失）、（ii）要約連結貸借対照表は 2024年3月31日および2023年12月31日の、（iii）3月31日に終了した3か月間の要約連結株主資本計算書2024年と2023年、（iv）2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間の要約連結キャッシュフロー計算書、および（v）要約連結財務諸表に関する注記 | X | ||||||||||
| 104 | 表紙インタラクティブデータファイル (インライン XBRL ドキュメントに埋め込まれています) | X | ||||||||||
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署名
証券の要件に従って 改正された1934年の取引法により、登録者は、署名者が代理してこの報告書に正式に署名するよう求めました 許可されています。
| 日付：2024年5月14日 | PERASO株式会社 | |
| 作成者: | /s/ ロナルド・グリベリー | |
| ロナルド・グリベリー | ||
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最高経営責任者 (最高執行役員) | ||
| 作成者: | /s/ ジェームス・サリバン | |
| ジェームス・サリバン | ||
| 最高財務責任者 | ||
| (最高財務会計責任者) | ||
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