証券取引委員会 委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム 6-K
1934年の証券取引法の規則13a-16または15d-16に基づく外国の民間発行者の報告書
2024年5月のことですが
コミッションファイル番号 001-41129
ヌー・ホールディングス
(憲章に に指定されている登録者の正確な名前)
ヌー・ホールディングス
(登録者の 名の英語への翻訳)
キャンベルズ・コーポレート・サービス リミテッド、4階、ウィローハウス、クリケットスクエア、KY1-9010 グランドケイマン、ケイマン諸島
+1 345 949 2648
(首席執行役員 事務所の住所)
登録者がフォーム20-Fまたはフォーム40-Fのカバーに基づいて年次報告書を提出するか、提出する予定があるかをチェックマークで示してください。
フォーム 20-F (X) フォーム 40-F
登録者がこのフォームに含まれる情報を 提出することで、1934年の 証券取引法に基づく規則12g3-2 (b) に従って委員会にも情報を提供したということになるかどうかをチェックマークで示してください。
はいいいえ (X)
目次
未監査の中間要約連結損益計算書 | |
未監査の中間要約連結包括利益計算書 | |
未監査の中間要約連結財政状態計算書 | |
未監査の中間要約連結株主資本変動計算書 | |
未監査の中間要約連結キャッシュフロー計算書 |
KPMGオーディターズ・インディペンデンツ株式会社。
ルア・アルキテト・オラヴォ・レディグ・デ・カンポス、105、12° andar-トーレ A
04711-904-サンパウロ/SP-ブラジル
カイシャポスタル 79518-CEP 04707-970-サンパウロ/SP-ブラジル
電話番号 +55 (11) 3940-1500
kpmg.com.br
暫定要約 連結財務諸表のレビューに関する独立監査人の報告書
の取締役会と株主へ
ヌー・ホールディングス
ケイマン諸島
はじめに
添付の2024年3月31日現在のヌー・ホールディングス(「当社」)の中間要約連結財務諸表、四半期末の損益および包括利益または損失の要約連結計算書 、その時点で が終了した3か月間の資本とキャッシュフローの変動、および暫定要約連結財務諸表の注記を確認しました。
経営陣は、国際会計基準審議会(IASB)が発行したIAS 34「中間財務報告」( )に従って、これらの暫定要約連結財務諸表を作成および提示する責任があります。私たちの責任は、私たちのレビューに基づいて、これらの暫定要約連結 財務諸表について結論を出すことです。
審査範囲
私たちは、ブラジルおよび国際的な 審査基準(NBC TR 2410-)に従って審査を実施しました。 エンティティ監査人 が実施した仲介情報レビューとアイズレ 2410- 企業の独立監査人が行う中間財務情報のレビューそれぞれ)。 中間財務情報のレビューには、主に財務および会計 事項の責任者に問い合わせを行い、分析およびその他のレビュー手順を適用することが含まれます。レビューは、国際監査基準の に従って実施される監査よりも大幅に範囲が狭く、その結果、監査で特定される可能性のある重要な 事項をすべて認識するという保証を得ることができません。したがって、私たちは監査上の意見を表明しません。
KPMG Auditores Independentes Ltda. は、責任の限られたブラジルのシンプルな会社で、KPMGグローバル企業組織の署名者であり、有限責任の英国企業であるKPMGインターナショナルリミテッドの認可を受けた独立系企業です。 | KPMG Auditores Independentes Ltda. は、ブラジルの有限責任会社であり、保証付きの英国の民間企業であるKPMGインターナショナルリミテッドと提携している独立メンバーファームのKPMGグローバル組織のメンバーファームです。 |
結論
私たちのレビューによると、添付の2024年3月31日現在の暫定要約連結財務諸表が、すべての重要な点で、IAS 34「中間財務報告」に従って作成されていないと が信じるようなことは何も見つかりませんでした。
サンパウロ、2024年5月14日。
KPMGオーディターズ・インディペンデンツ株式会社。
CRC 2SP-027685/O-0 F SP
ロドリゴ・デ・マトス・リア
会計士 CRC 1SP252418/O-3
KPMG Auditores Independentes Ltda. は、責任の限られたブラジルのシンプルな会社で、KPMGグローバル企業組織の署名者であり、有限責任の英国企業であるKPMGインターナショナルリミテッドの認可を受けた独立系企業です。 | KPMG Auditores Independentes Ltda. は、ブラジルの有限責任会社であり、保証付きの英国の民間企業であるKPMGインターナショナルリミテッドと提携している独立メンバーファームのKPMGグローバル組織のメンバーファームです。 |
未監査暫定コンデンス 連結
損益計算書または 損益計算書
2024年および2023年3月31日に終了した3か月間 について
(千米ドル、 株当たり利益を除く)
注記 | 03/31/2024 | 03/31/2023 | ||||
利息収入と金融商品の利益(損失) | 6 | 2,280,248 | 1,255,454 | |||
手数料とコミッション収入 | 6 | 455,653 | 363,213 | |||
総収入 | 2,735,901 | 1,618,667 | ||||
利息とその他の金融費用 | 6 | (660,715) | (440,212) | |||
取引費用 | 6 | (62,948) | (52,778) | |||
信用損失手当費用 | 7 | (830,719) | (474,795) | |||
提供された金融および取引サービスの総費用 | (1,554,382) | (967,785) | ||||
売上総利益 | 1,181,519 | 650,882 | ||||
営業経費 | ||||||
カスタマーサポートとオペレーション | 8 | (150,612) | (107,815) | |||
一般管理費 | 8 | (326,052) | (236,881) | |||
マーケティング費用 | 8 | (46,827) | (19,272) | |||
その他の収入 (費用) | 8 | (79,491) | (43,285) | |||
営業費用の合計 | (602,982) | (407,253) | ||||
税引前利益 | 578,537 | 243,629 | ||||
所得税 | ||||||
現在の税金 | 29 | (415,042) | (205,864) | |||
繰延税金 | 29 | 215,319 | 103,986 | |||
所得税総額 | (199,723) | (101,878) | ||||
当期の利益 | 378,814 | 141,751 | ||||
1株当たり利益 — 基本 | 9 | 0.0794 | 0.0301 | |||
1株当たり利益 — 希薄化後 | 9 | 0.0775 | 0.0294 | |||
加重平均発行済株式数 — ベーシック(千株) | 9 | 4,773,284 | 4,709,505 | |||
加重平均発行済株式数 — 希薄化後(千株) | 9 | 4,886,361 | 4,818,200 |
添付の注記は、これらの未監査の中間要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
4 |
未監査の中間要約版 連結包括利益計算書
2024年および2023年3月31日に終了した3か月間 について
(千米ドル)
注記 | 03/31/2024 | 03/31/2023 | ||||
当期の利益 | 378,814 | 141,751 | ||||
その他の包括利益または損失: | ||||||
公正価値の変動の実効部分 | 45,508 | 1,995 | ||||
公正価値の変動を損益に再分類 | (15,498) | (2,874) | ||||
繰延所得税 | (3,308) | 3,026 | ||||
キャッシュフローヘッジ | 19 | 26,702 | 2,147 | |||
公正価値の変化 | 2,220 | 10,324 | ||||
繰延所得税 | (1,539) | 185 | ||||
その他の包括利益を通じた公正価値の金融資産 | 681 | 10,509 | ||||
外国企業の通貨換算 | (71,969) | 110,505 | ||||
後で損益に再分類される可能性のあるその他の包括利益(損失)の合計 | (44,586) | 123,161 | ||||
公正価値の変動-自己の与信調整 | 20 | (18) | 45 | |||
後で損益に再分類されないその他の包括利益または損失の合計 | (18) | 45 | ||||
その他の包括利益(損失)の合計(税引後) | (44,604) | 123,206 | ||||
当期の包括利益合計(税引後) | 334,210 | 264,957 |
添付の注記は、これらの未監査の中間要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
5 |
未監査暫定要約連結
財政状態計算書
2024年3月31日および2023年12月 31日現在
(千米ドル)
注記 | 03/31/2024 | 12/31/2023 | ||||
資産 | ||||||
現金および現金同等物 | 11 | 6,033,658 | 5,923,440 | |||
利益または損失による公正価値の金融資産 | 646,131 | 389,875 | ||||
証券 | 12 | 624,731 | 368,574 | |||
デリバティブ金融商品 | 19 | 21,076 | 20,981 | |||
クレジットカード業務の担保 | 22 | 324 | 320 | |||
その他の包括利益を通じた公正価値の金融資産 | 8,801,925 | 8,805,745 | ||||
証券 | 12 | 8,801,925 | 8,805,745 | |||
償却費の金融資産 | 25,309,564 | 24,988,919 | ||||
クレジットカード売掛金 | 13 | 12,796,677 | 12,414,133 | |||
顧客への融資 | 14 | 3,863,812 | 3,202,334 | |||
中央銀行での強制預金やその他の預金 | 15 | 7,005,946 | 7,447,483 | |||
その他の売掛金 | 16 | 1,405,969 | 1,689,030 | |||
その他の金融資産 | 167,666 | 131,519 | ||||
証券 | 12 | 69,494 | 104,420 | |||
その他の資産 | 17 | 567,552 | 936,209 | |||
繰延税金資産 | 1,710,214 | 1,537,835 | ||||
使用権資産 | 28,954 | 30,459 | ||||
不動産、プラント、設備 | 36,530 | 39,294 | ||||
無形資産 | 18 | 307,399 | 295,881 | |||
グッドウィル | 18 | 397,570 | 397,538 | |||
総資産 | 43,839,497 | 43,345,195 |
6 |
未監査暫定要約連結
財政状態計算書
2024年3月31日および2023年12月 31日現在
(千米ドル)
注記 | 03/31/2024 | 12/31/2023 | ||||
負債 | ||||||
利益または損失による公正価値の金融負債 | 660,425 | 242,615 | ||||
デリバティブ金融商品 | 19 | 27,488 | 28,173 | |||
資本として適格な商品 | 20 | 3,990 | 3,988 | |||
買戻し契約 | 628,947 | 210,454 | ||||
償却費での金融負債 | 35,230,755 | 34,582,759 | ||||
預金 | 21 | 24,254,885 | 23,691,130 | |||
ネットワークへの買掛金 | 22 | 9,572,521 | 9,755,285 | |||
借入と資金調達 | 23 | 1,403,349 | 1,136,344 | |||
給与、手当、社会保障拠出金 | 191,544 | 166,876 | ||||
税金負債 | 320,379 | 1,300,845 | ||||
リース負債 | 35,676 | 36,942 | ||||
訴訟と行政手続に関する規定 | 24 | 13,579 | 8,082 | |||
繰延収入 | 25 | 67,505 | 68,360 | |||
その他の負債 | 26 | 516,943 | 532,331 | |||
負債総額 | 37,036,806 | 36,938,810 | ||||
エクイティ | ||||||
株式資本 | 30 | 84 | 84 | |||
プレミアムリザーブをシェア | 30 | 4,974,704 | 4,972,922 | |||
累積利益 | 30 | 1,716,077 | 1,276,949 | |||
その他の包括利益 | 30 | 111,826 | 156,430 | |||
総資本 | 6,802,691 | 6,406,385 | ||||
負債と資本の合計 | 43,839,497 | 43,345,195 |
添付の注記は、これらの未監査の中間要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
7 |
未監査の中間要約連結 資本変動計算書
2024年3月31日に終了した3か月間 について
(千米ドル)
親会社の株主に帰属 | ||||||||||||||||
その他の包括利益 | ||||||||||||||||
注記 | 株式資本 | プレミアムリザーブをシェア | 累積利益 | 翻訳リザーブ | キャッシュフローヘッジリザーブ |
金融資産 で FVTOCI |
独自の信用再評価準備金 | 総資本 | ||||||||
2023年12月31日現在の残高 | 84 | 4,972,922 | 1,276,949 | 135,497 | 12,417 | 7,998 | 518 | 6,406,385 | ||||||||
当期の利益 | - | - | 378,814 | - | - | - | - | 378,814 | ||||||||
従業員税の源泉徴収された株式を差し引いた株式ベースの報酬 | 10 | - | - | 60,314 | - | - | - | - | 60,314 | |||||||
行使されたストックオプション | 30 | - | 1,782 | - | - | - | - | - | 1,782 | |||||||
その他の包括利益(税引後) | 28 | |||||||||||||||
キャッシュフローヘッジ | - | - | - | - | 26,702 | - | - | 26,702 | ||||||||
公正価値の変動-FVTOCIの金融資産 | - | - | - | - | - | 681 | - | 681 | ||||||||
外国企業の通貨換算 | - | - | - | (71,969) | - | - | - | (71,969) | ||||||||
独自の与信調整 | - | - | - | - | - | - | (18) | (18) | ||||||||
2024年3月31日現在の残高 | 84 | 4,974,704 | 1,716,077 | 63,528 | 39,119 | 8,679 | 500 | 6,802,691 |
8 |
未監査の中間要約連結 資本変動計算書
2023年3月31日に終了した3か月間 について
(千米ドル)
親会社の株主に帰属 | ||||||||||||||||
その他の包括利益 | ||||||||||||||||
注記 |
シェア 資本 |
シェア プレミアム 予備 |
累積利益 (損失) | 翻訳リザーブ | キャッシュフローヘッジリザーブ |
金融資産 で FVTOCI |
独自の信用再評価準備金 | 総資本 | ||||||||
2022年12月31日現在の残高 | 83 | 4,963,774 | 64,577 | (108,356) | (7,486) | (22,298) | 489 | 4,890,783 | ||||||||
当期の利益 | - | - | 141,751 | - | - | - | - | 141,751 | ||||||||
従業員税の源泉徴収された株式を差し引いた株式ベースの報酬 | 10 | - | - | 50,762 | - | - | - | - | 50,762 | |||||||
行使されたストックオプション | 30 | - | 2,019 | - | - | - | - | - | 2,019 | |||||||
その他の包括利益または損失、税引後 | 30 | |||||||||||||||
キャッシュフローヘッジ | - | - | - | - | 2,147 | - | - | 2,147 | ||||||||
公正価値の変動-FVTOCIの金融資産 | - | - | - | - | - | 10,509 | - | 10,509 | ||||||||
外国企業の通貨換算 | - | - | - | 110,505 | - | - | - | 110,505 | ||||||||
独自の与信調整 | - | - | - | - | - | - | 45 | 45 | ||||||||
2023年3月31日現在の残高 | 83 | 4,965,793 | 257,090 | 2,149 | (5,339) | (11,789) | 534 | 5,208,521 |
添付の注記は、これらの未監査の中間要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
9 |
未監査暫定コンデンス 連結
キャッシュフロー計算書
2024年および2023年3月31日に終了した3か月間 について
(千米ドル)
注記 | 03/31/2024 | 03/31/2023 | ||||
営業活動によるキャッシュフロー | ||||||
利益と営業活動による純キャッシュフローの調整: | ||||||
当期の利益 | 378,814 | 141,751 | ||||
調整: | ||||||
減価償却と償却 | 8 | 18,465 | 13,179 | |||
信用損失手当費用 | 7 | 883,498 | 491,937 | |||
繰延所得税 | 29 | (215,319) | (103,986) | |||
訴訟と行政手続に関する規定 | 5,823 | 1,239 | ||||
他の投資の含み損失 | - | 18,298 | ||||
金融商品の含み損失 | (1,074) | 4,437 | ||||
未払利息 | 41,326 | 16,463 | ||||
株式ベースの報酬 | 78,649 | 57,857 | ||||
その他 | 2,088 | - | ||||
1,192,270 | 641,175 | |||||
営業資産および負債の変動: | ||||||
証券 | (218,559) | 1,968,358 | ||||
中央銀行への強制預金など | 447,155 | 103,703 | ||||
クレジットカード売掛金 | (1,740,047) | (1,577,046) | ||||
顧客への融資 | (1,564,023) | (702,670) | ||||
その他の売掛金 | 286,980 | (541,190) | ||||
その他の資産 | 334,622 | 406,972 | ||||
預金 | 570,928 | (49,611) | ||||
ネットワークへの買掛金 | (156,255) | (178,401) | ||||
繰延収入 | (866) | 5,299 | ||||
その他の負債 | (2,543) | (134,691) | ||||
利息が支払われました | (36,260) | (18,832) | ||||
所得税が支払われました | (987,010) | (404,193) | ||||
利息を受け取った | 1,302,989 | 575,419 | ||||
営業活動から生み出されるキャッシュフロー(使用) | (570,619) | 94,292 | ||||
投資活動によるキャッシュフロー | ||||||
不動産、プラント、設備の取得 | (210) | (4,596) | ||||
無形資産の取得と開発 | (26,573) | (41,919) | ||||
投資活動から生み出されるキャッシュフロー(に使われる) | (26,783) | (46,515) |
10 |
注記 | 03/31/2024 | 03/31/2023 | ||||
財務活動によるキャッシュフロー | ||||||
借入と資金調達による収入 | 23 | 269,726 | 19,713 | |||
借入金の支払いと資金調達 | 23 | (11,465) | - | |||
リース支払い | (1,823) | (1,858) | ||||
ストックオプションの行使 | 30 | 1,782 | 2,019 | |||
財務活動から生み出されるキャッシュフロー(に使われる) | 258,220 | 19,874 | ||||
現金および現金同等物の変動 | (339,182) | 67,651 | ||||
現金および現金同等物 | ||||||
現金および現金同等物-期初 | 11 | 5,923,440 | 4,172,316 | |||
現金および現金同等物の為替レートの変動 | 449,400 | 70,529 | ||||
現金および現金同等物-期末 | 11 | 6,033,658 | 4,310,496 | |||
現金および現金同等物の増加(減少) | (339,182) | 67,651 |
添付の注記は、これらの未監査の中間要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
11 |
ヌー・ホールディングス 2024年3月31日現在の未監査の中間要約連結財務諸表 | |
ヌー・ホールディングス
未監査の中間要約 連結財務諸表への注記
(特に明記しない限り、千米ドル、 )
1。オペレーション
ヌー・ホールディングス.(「会社」または 「Nu Holdings」)は、2016年2月26日にケイマン諸島の会社法に基づく免除会社として設立されました。会社の登録事務所の 住所はウィローハウス、4です番目の床、クリケットスクエア、グランドケイマン-ケイマン諸島。Nu Holdings は、顧客との営業活動を行っていません。
会社の株式はニューヨーク証券取引所(「NYSE」)で「NU」のシンボルで上場されています 。当社は複数の事業体 に投資を行っており、2024年3月31日現在、その重要な事業子会社は以下のとおりです。
● | Nu Pagamentos S.A.-インスティトゥイサン・デ・パガメント(「Nu Pagamentos」)は、ブラジルに拠点を置く間接子会社です。Nu Pagamentosは、クレジットカードの発行と管理、プリペイドアカウントによる支払い送金、およびパートナーまたは株主として他の企業に参加しています。Nu Pagamentos の主要製品として、(i) スマートフォンアプリで完全に管理できるMastercard国際クレジットカード(ブラジルで発行され、毎月の分割払いで支払いが可能)と、(ii)100%デジタルのスマートフォンアプリである「Contado Nubank」、 メンテナンスフリーのプリペイド口座。電子マネーや電子マネーなどの従来の銀行口座の機能も含まれています。個人間送金 (「PIX」)、請求書支払い、24時間ATMネットワークによる出金、即時支払い、モバイルチャージ用のプリペイドクレジット、 プリペイドカード機能はデビットカードと似ています。 |
● | Nu Financeira S.A. — SCFI(「Nu Financeira」) は、同じくブラジルに拠点を置く間接子会社で、個人ローンと小売預金を主な商品としています。Nu Financeiraは、ブラジルの のお客様に、金額、契約条件、分割払い回数 に合わせてカスタマイズ可能なローンを取得できるようにしています。取引に関連するすべての費用は、上記のスマートフォンアプリを通じて完全に管理されます。ローン の発行、返済、前払いは、アプリ内の「Contado Nubank」から24時間年中無休で利用できます。さらに、Nu Financeira は、毎日の流動性と将来の満期日が定められた銀行預金領収書(RDB)を発行し、「Contado Nubank」を通じて会社の顧客 に提供します。また、Nu Financeiraは、Nu Pagamentosのクレジットカード所有者に、請求書の期限が過ぎた場合、 請求書の分割払い、およびリボルビングクレジットによるクレジットを付与します。 |
● | Nu Invest Corretora de Valores S.A.(「Nu Invest」) は、2021年6月に買収されたブラジルに拠点を置く間接子会社で、デジタル投資ブローカーのディーラーです。 |
● | Nu Distribuidora de Titlos e Valores Mobiliarios Ltdaさん。(「Nu DTVM」) は、ブラジルで証券仲介 活動を行う間接子会社です。 |
● | ニュー・メキシコ・フィナンシエラ、S.A. de C.V.、S.F.P.(「ニュー・フィナンシエラ」) は、メキシコに拠点を置く間接子会社です。Nu Financieraは、クレジットカードの発行と管理、プリペイド口座による支払い振込 を行っており、メキシコの顧客に融資を受ける機会を提供しています。また、スマートフォンアプリの100%デジタル口座である「Cuenta Nu」、従来の 銀行口座の機能も備えたメンテナンスフリーのプリペイド口座も提供しています。2022年12月にメキシコ市場で事業を開始し、現在はクレジットカードと預金を主力商品として提供しています。 |
12 |
ヌー・ホールディングス 2024年3月31日現在の未監査の中間要約連結財務諸表 | |
● | Nu Colombia S.A.(「Nu Colombia」)は、2020年9月に設立された、クレジットカード関連の事業を営む、コロンビアに拠点を置く間接 子会社です。2024年1月、 コロンビア財務監督局(「SFC」)は、コロンビアに金融機関、 Nu Colombia Compañía de Financiamiento S.A(「Nu Colombia Financiamiento」)(「設立ライセンス」)を設立するというグループの要求を承認しました。 「Cuenta Nu」は2024年3月に国内で発売されました。 |
当社とその連結子会社 は、これらの未監査の中間要約連結財務諸表では「グループ」または「Nu」と呼ばれています。
会社の取締役会は、2024年5月14日に、これらの未監査の中間要約連結財務諸表の 発行を承認しました。
2。コンプライアンスステートメント
これらの未監査の中間要約連結 財務諸表には、国際会計基準審議会(「IASB」)が発行した 国際財務報告基準(「IFRS」)に従って作成された財務諸表一式に必要な情報がすべて含まれているわけではありません。 ただし、前回の年次財務諸表発行以降、グループの財政状態と業績の の変化を理解する上で重要な出来事や取引を説明するために、一部の要約された説明文が含まれています。
グループの未監査の中間要約 連結財務諸表は、IASBが発行したIAS 34-中間財務報告に従って作成されています。したがって、 このレポートは、2023年12月31日に終了した年度の年次連結財務諸表(「年次 財務諸表」)と併せて読む必要があります。
a) 機能通貨 と外貨換算
i) Nu Holdingの機能通貨 と表示通貨
機能通貨 と外貨換算の表示は以下のとおりです。これらの未監査の中間要約連結財務諸表にも有効です。
Nu Holdingsの機能通貨と、これらの未監査の中間要約連結財務諸表の表示通貨は、米ドル(「US$」)です。 ブラジルの事業体の機能通貨はブラジルレアル、メキシコ法人はメキシコペソ、 コロンビア法人の機能通貨はコロンビアペソです。
米ドル以外の機能通貨で保有されている外国子会社 の財務諸表は米ドルに換算され、米ドル以外の機能通貨建ての財務諸表のUS$ への換算から生じる為替差は、連結包括損益(OCI)計算書に、外国企業の「通貨換算」内の損益に再分類できる項目として認識されます。」。
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ヌー・ホールディングス 2024年3月31日現在の未監査の中間要約連結財務諸表 | |
b) 2024年に採択された新規または改訂された会計 宣言:
次の新しいまたは改訂された基準は がIASBによって発行され、これらの未監査の中間要約連結財務諸表の対象期間に有効でしたが、 は大きな影響はありませんでした。
● | 財務諸表の開示(IAS 1の改正) |
● | 契約付きの非流動負債(IAS 1の改正)。 |
● | 流動負債または非流動負債の分類(IAS 1の改正)。 |
● | 売却およびリースバックにおけるリース責任(IFRS第16号の改正) |
● | サプライヤー・ファイナンス・アレンジメント(IAS 7とIFRS 7の改正)。 |
c) 発行されたがまだ有効ではないその他の新しい規格 と解釈:
● | 財務諸表における表示と開示(IFRS第18号) |
● | 交換可能性の欠如(IAS 21の改正)。 |
経営陣は、上記の 改正の採択が、追加の開示以外に、グループの未監査の中間要約された 連結財務諸表に大きな影響を与えるとは考えていません。
3。統合の基礎
これらの未監査の中間要約連結 財務諸表には、Nu Holdingsおよび当社が支配権を行使するすべての子会社、 の会計残高が直接的または間接的に含まれています。支配は、会社が(i)投資先に対して権限を持ち、(ii)投資先との関わりから変動する 収益にさらされる、または権利を持ち、(iii)その権力を利用して利益に影響を与えることができる場合に達成されます。
上記の3つの支配要素 のうち1つ以上に変化があったことが事実と状況によって明らかになった場合、会社は投資先の 支配を維持しているかどうかを再評価します。
子会社の統合は、会社が子会社の支配権を獲得したときに 始まり、会社が子会社の支配権を失ったときに終了します。報告期間中に取得または処分された子会社の資産、負債、収益、費用 は、会社が支配権を獲得した日から、会社が子会社の支配を停止する日までの連結損益計算書に含まれます。
子会社 の財務情報は会社と同じ時期に作成され、一貫した会計方針が適用されました。子会社 の財務諸表は、会社の財務諸表と完全に統合されています。したがって、連結対象事業体間で生じる すべての残高、取引、および未実現収益および費用は、会社間 ローンの換算による外貨損益を除き、連結で除外されます。利益または損失、およびその他の包括利益の各構成要素は、親会社の株主に帰属し、該当する場合は非支配的な 持分に帰属します。
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ヌー・ホールディングス 2024年3月31日現在の未監査の中間要約連結財務諸表 | |
以下の子会社は、これらの未監査の中間要約連結財務諸表に含まれる最も関連性の高い 事業体です。
エンティティ | コントロール | 主な活動 | 機能性通貨 | カントリー | 03/31/2024 | 12/31/2023 | ||||||
Nu Pagamentos S.A.-インスティテューション・デ・パガメントス(「ニュー・パヤメントス」) | 間接 | クレジットカードとプリペイドアカウントの運用 | BRL | ブラジル | 100% | 100% | ||||||
ニュー・フィナンセイラS.A. — SCFI (「ニュー・フィナンセイラ島」) | 間接 | ローン業務 | BRL | ブラジル | 100% | 100% | ||||||
ヌ・ディストリビュドーラ・デ・タイトロス・エ・ヴァロレス・モビリアリオス株式会社(「Nu DTVM」) | 間接 | 証券の流通 | BRL | ブラジル | 100% | 100% | ||||||
ニューインベストコレトラデヴァロレスS.A(「ニューインベスト」) | 間接 | 投資プラットフォーム | BRL | ブラジル | 100% | 100% | ||||||
ニュー・メキシコ・フィナンシエラ、S.A. de C.V.、S.F.P.(「ニュー・フィナンシエラ」) | 間接 | 多目的金融会社 | MXN | メキシコ | 100% | 100% | ||||||
ニュー・コロンビアS.A.(「ニュー・コロンビア」) | 間接 | クレジットカード業務 | 警官 | コロンビア | 100% | 100% |
さらに、当社は、2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、 以下の投資ファンドを統合しました。このファンドでは、グループの各社がかなりの持分 または全持分を保有しているため、変動リターンの対象となる、または権利があり、事業体に対する権力を通じてそれらのリターン に影響を与えることができます。
エンティティの名前 | カントリー | |
ファンド・デ・インベストメント・オストラム・ソベラーノ・レンダ・フィクサ・レフェレンシアド DI(「フンド・オストラム」) | ブラジル |
ブラジルの子会社であるNu Pagamentos、Nu Financeira、Nu DTVM、Nu InvestおよびNu Payは、ブラジル中央銀行(「BACEN」)によって規制されています。メキシコの子会社であるNu Financiera、 は、メキシコ中央銀行(「BANXICO」)とメキシコ国立銀行証券委員会(「CNBV」)の両方によって規制されています。 コロンビアの子会社であるNu Colombia Financiamientoは、コロンビアの商工監督局および財務監督局(「SFC」)によって規制されています。そのため、グループが にアクセスできないようにする規制要件がいくつかあります。グループ内のこれらの事業体との間で自由に資産を譲渡し、グループの他の事業体の負債を決済します。
4。重要な会計 ポリシー
これらの未監査の中間要約連結財務諸表を作成する際にグループが採用した重要な 会計方針は、年次財務諸表で採用および開示されているものと一致しているため、 と併せて読む必要があります。
5。会計上 の重要な判断、見積もり、前提条件
見積もりと 判断の使用
財務諸表の作成には、会計方針の適用に影響する経営陣による の判断、見積もり、仮定、および報告された資産、 負債、収益、費用の金額が必要です。実際の結果はこれらの見積もりとは異なる場合があり、見積もりと仮定は定期的に 見直されます。見積もりの修正は将来的に認識されます。
これらの未監査の中間要約連結財務諸表の作成に使用された重要な仮定と見積もり は、年次 財務諸表で採用されたものと同じでした。
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ヌー・ホールディングス 2024年3月31日現在の未監査の中間要約連結財務諸表 | |
クレジットカードの売掛金や顧客への融資による 金融商品の信用損失
当グループは、クレジットカード、売掛金、顧客への貸付金から予想される の信用損失引当金を、各報告日における経営陣の最良の引当金見積もり と認識しています。
経営陣は、クレジットカード カードとローンの金額を分析して、信用損失が発生したかどうかを判断し、過去と の現在の傾向、および信用損失に影響するその他の要因に基づいて手当の妥当性を評価します。
判断の要点
予想信用損失(「ECL」)手当方法を適用する際に経営陣 が下す重要な判断は次のとおりです。
a) | デフォルトの定義; |
b) | マクロ経済シナリオの予測に使用される将来の見通しに関する情報。 |
c) | 将来のシナリオの確率の重み。 |
d) | 信用リスクと生涯の大幅な増加の定義。そして |
e) | パラメータの推定に使用されるルックバック期間(デフォルトの確率-PD、デフォルトの露出-EAD 、デフォルトでの損失-LGD)。 |
感度分析
2024年3月31日、クレジットカードの売掛金と顧客へのローンの確率加重 ECL手当は合計2,934,387米ドルで、そのうち2,319,493米ドルはクレジットカードの売掛金 に関するもので、614,894米ドルは顧客へのローンに関するものでした。ECL手当は、その計算の基礎となる方法論、前提条件、見積もりに敏感です。 信用損失引当金の帳簿価額 は、これらのシナリオの加重平均に基づいて決定されるため、マクロ経済シナリオのアップサイド、ベース、ダウンサイドの間の確率に重み付けすることが重要な前提条件の1つです。このような重み付けは、グループが事業を展開する各地域のGDP、インフレ、失業率 、金利に基づくマクロ経済環境に対する現在および将来の期待に対する経営陣の認識を反映していますが、これらに限定されません。以下の表は、経営陣 がこれら3つのマクロ経済シナリオの加重平均を適用し、各マクロ経済シナリオに 100% の重み付けを適用した場合に生じるであろうECLを示しています。
加重平均 | 逆さま | ベースケース | 欠点 | |||||
クレジットカードと貸付 ECL | 2,934,387 | 2,751,817 | 2,914,055 | 3,208,082 |
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ヌー・ホールディングス 2024年3月31日現在の未監査の中間要約連結財務諸表 | |
6。収入と関連 経費
a) 金融商品の利息収入と の利益(損失)
3か月の期間が終了しました | ||||
03/31/2024 | 03/31/2023 | |||
利息収入 — クレジットカード | 983,573 | 447,696 | ||
利息収入 — 貸付 | 655,961 | 286,943 | ||
利息収入 — 償却後のその他の資産 | 260,222 | 154,163 | ||
利息収入 — その他の売掛金 | 103,816 | 86,971 | ||
利息収入と公正価値での金融商品の利益(損失) | 276,676 | 279,681 | ||
公正価値の金融資産 | 289,557 | 271,194 | ||
その他 | (12,881) | 8,487 | ||
利息収入と金融商品の利益(損失)の合計 | 2,280,248 | 1,255,454 |
上記の のクレジットカード、貸付、償却原価を伴うその他の資産、およびその他の売掛金からの利息収入は、 実効利息法を使用して計算された利息収益を表しています。公正価値の金融資産には、公正価値での金融資産の利息と公正価値変動が含まれます。
b) 手数料とコミッション 収入
3か月の期間が終了しました | ||||
03/31/2024 | 03/31/2023 | |||
インターチェンジ手数料 | 339,703 | 265,380 | ||
延滞料 | 61,744 | 36,359 | ||
リチャージ料金 | 7,651 | 25,050 | ||
リワード収入 | 5,676 | 5,547 | ||
その他の手数料とコミッション収入 | 40,879 | 30,877 | ||
手数料とコミッション収入の合計 | 455,653 | 363,213 |
手数料とコミッション収入は、グループが提供するサービスの性質を反映した手数料タイプ別に 表示されます。リチャージ手数料は、顧客へのモバイルチャージ用のプリペイドクレジット の販売価格から、購入費用を差し引いたものです。
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c) 利息およびその他の金融 費用
3か月の期間が終了しました | ||||
03/31/2024 | 03/31/2023 | |||
預金の支払利息 | 514,071 | 395,116 | ||
金融費請求費用 | 30,521 | 5,729 | ||
その他の利息および同様の費用 | 116,123 | 39,367 | ||
利息とその他の金融費用 | 660,715 | 440,212 |
d) 取引費用
3か月の期間が終了しました | ||||
03/31/2024 | 03/31/2023 | |||
銀行伝票の費用 | 5,100 | 6,306 | ||
リワード費用 | 15,746 | 12,116 | ||
クレジットカードとデビットカードのネットワーク費用 | 15,035 | 18,940 | ||
金融システム費用 | 5,467 | 3,873 | ||
その他の取引費用 | 21,600 | 11,543 | ||
取引費用の合計 | 62,948 | 52,778 |
7。信用損失手当 費用
3か月の期間が終了しました | ||||
03/31/2024 | 03/31/2023 | |||
損失引当金の純増額(注13) | 594,326 | 382,607 | ||
リカバリ | (39,611) | (13,386) | ||
クレジットカード売掛金 | 554,715 | 369,221 | ||
損失引当金の純増額(注14) | 289,815 | 109,330 | ||
リカバリ | (13,168) | (3,756) | ||
顧客への融資 | 276,647 | 105,574 | ||
損失引当金(注16)の純増額(減少) | (314) | - | ||
リカバリ | - | - | ||
その他の売掛金 | (314) | - | ||
損失引当金(注12)の純増額(減少) | (329) | - | ||
リカバリ | - | - | ||
その他の金融資産 | (329) | - | ||
合計 | 830,719 | 474,795 |
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ヌー・ホールディングス 2024年3月31日現在の未監査の中間要約連結財務諸表 | |
8。営業経費
|
||||||||||
2024年3月31日に終了した3か月間の期間 | ||||||||||
カスタマーサポートとオペレーション | 一般管理費 | マーケティング費用 | その他の収入 (費用) | 合計 | ||||||
インフラとデータ処理コスト | (58,595) | (47,435) | - | - | (106,030) | |||||
信用分析と回収費用 | (19,538) | (9,516) | - | - | (29,054) | |||||
カスタマーサービス | (30,025) | (1,659) | - | - | (31,684) | |||||
給与とそれに関連する福利厚生 | (19,529) | (92,301) | (4,741) | - | (116,571) | |||||
クレジットカードとデビットカードの発行費用 | (7,763) | (10,371) | - | - | (18,134) | |||||
株式ベースの報酬(注10) | (3,759) | (99,268) | (2,498) | - | (105,525) | |||||
専門サービス費用 | - | (16,089) | - | - | (16,089) | |||||
その他の人件費 | (4,939) | (12,945) | (543) | - | (18,427) | |||||
減価償却と償却 | (6,431) | (12,034) | - | - | (18,465) | |||||
マーケティング費用 | - | - | (39,045) | - | (39,045) | |||||
金融収入に対する税金 | - | - | - | (81,520) | (81,520) | |||||
その他 | (33) | (24,434) | - | 2,029 | (22,438) | |||||
合計 | (150,612) | (326,052) | (46,827) | (79,491) | (602,982) |
2023年3月31日に終了した3か月間の期間 | ||||||||||
カスタマーサポートとオペレーション | 一般管理費 | マーケティング費用 | その他の収入 (費用) | 合計 | ||||||
インフラとデータ処理コスト | (40,167) | (45,949) | - | - | (86,116) | |||||
信用分析と回収費用 | (17,667) | (9,706) | - | - | (27,373) | |||||
カスタマーサービス | (22,257) | (1,926) | - | - | (24,183) | |||||
給与とそれに関連する福利厚生 | (17,215) | (64,096) | (5,272) | - | (86,583) | |||||
クレジットカードとデビットカードの発行費用 | (4,898) | (14,437) | - | - | (19,335) | |||||
株式ベースの報酬(注10) | - | (59,505) | - | - | (59,505) | |||||
専門サービス費用 | - | (3,248) | - | - | (3,248) | |||||
その他の人件費 | (3,598) | (11,591) | (500) | - | (15,689) | |||||
減価償却と償却 | (1,978) | (11,201) | - | - | (13,179) | |||||
マーケティング費用 | - | - | (13,500) | - | (13,500) | |||||
金融収入に対する税金 | - | - | - | (41,712) | (41,712) | |||||
その他 | (35) | (15,222) | - | (1,573) | (16,830) | |||||
合計 | (107,815) | (236,881) | (19,272) | (43,285) | (407,253) |
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ヌー・ホールディングス 2024年3月31日現在の未監査の中間要約連結財務諸表 | |
9。1株当たりの利益
|
3か月の期間が終了しました | |||
03/31/2024 | 03/31/2023 | |||
当期の収益 | 378,814 | 141,751 | ||
加重平均発行済株式-普通株式-基本(千) | 4,773,284 | 4,709,469 | ||
1株当たりの基本利益の調整: | ||||
時間の経過のみに基づいて発行される繰延M&A株式 | - | 36 | ||
加重平均発行済株式-普通株式-基本(千) | 4,773,284 | 4,709,505 | ||
希薄化後の1株当たり利益の調整: | ||||
株式ベースの支払い | 110,718 | 104,052 | ||
事業買収 | 2,359 | 4,643 | ||
希薄化後EPSの普通発行済株式の合計加重平均(千株) | 4,886,361 | 4,818,200 | ||
1株当たり利益 — 基本 (米ドル) | 0.0794 | 0.0301 | ||
1株当たり利益 — 希薄化後(米ドル) | 0.0775 | 0.0294 | ||
加重株式数(千株)では考慮されない希薄化防止剤 | 20,844 | - |
当社には、行使、買収、転換(注記10に記載されているSOPとRSU)、または特定の企業結合 条件を満たすと、 普通株式になる商品があります。潜在的な希薄化防止商品の効果は、自己株式法を使用して計算されており、その影響が希薄化作用と見なされる場合は、希薄化後EPSの普通発行済株式の合計加重平均を に含めます。加重株式数で考慮されない希薄化防止商品 は、普通株式に転換できる株式の総数に対応しています。 商品は、期間中の普通株式の平均市場価値が、想定収入(将来の期間に費用として認識されるサービスの公正価値に、行使価格に、オプションの行使により発行されるオプションと株式の数に を掛けたもの)の平均価値(将来の期間に費用として認識されるサービスの公正価値)を下回る場合、希薄化防止剤と見なされます。
10。株式ベースの決済
株式決済アワード
グループの従業員インセンティブには、株式の形の 株式決済報酬、オプション(ストックオプション —「SOP」)を行使して普通株式を購入する機会を提供すること、権利確定時に普通株式(制限付株式ユニット—「RSU」)を受け取ること、および市況および時間の経過時に 株式を受け取る(「アワード」)が含まれます。
付与されたSOPとRSUに関連して 受け取った従業員サービスの費用は、従業員が サービスを提供している期間中の損益計算書に、権利確定条件に従って計上されます。グループはまた、2020年に、会社の評価に関連する市場条件が達成された場合に株式を付与するアワードを発行しました。RSUのインセンティブは2020年に導入され、それ以来の主なインセンティブとなっています。
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ヌー・ホールディングス 2024年3月31日現在の未監査の中間要約連結財務諸表 | |
付与日以降、SOPとRSUの利用規約 に変更はありませんでした。SOPとRSUの数の推移は次のとおりです。WAPは加重平均行使 価格で、WAGDFVは付与日の加重平均公正価値です。
SOP | 03/31/2024 | ワープ (米ドル) | 03/31/2023 | ワープ (米ドル) | |||
1月1日に未払い | 59,942,062 | 1.04 | 101,276,327 | 0.72 | |||
期間中に運動しました | (9,802,204) | 0.17 | (10,207,564) | 0.13 | |||
期間中に没収 | (146,588) | (1,409,572) | |||||
3月31日に未払い | 49,993,270 | 1.21 | 89,659,191 | 0.78 | |||
3月31日に行使可能 | 45,597,804 | 1.14 | 74,708,715 | 0.63 |
RSU | 03/31/2024 | WAGDV (米ドル$) | 03/31/2023 | WAGDV (米ドル$) | |||
1月1日に未払い | 66,512,061 | 5.66 | 72,401,895 | 5.46 | |||
期間中に付与されました | 23,744,164 | 11.15 | 29,717,517 | 4.52 | |||
期間中に権利が確定しました | (7,289,675) | 4.82 | (6,387,171) | 4.33 | |||
期間中に没収 | (1,459,175) | (4,509,435) | |||||
3月31日に未払い | 81,507,375 | 7.33 | 91,222,806 | 5.21 |
次の表は、2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の株式ベースの報酬費用の総額 と、2024年3月31日および2023年12月31日現在の税引当金 を示しています。
3か月の期間が終了しました | |||
03/31/2024 | 03/31/2023 | ||
SOPとRSUの費用、および関連する法人税と社会保障税の費用 | 123,252 | 52,789 | |
RSUとSOPの助成金-企業結合 | 1,607 | 7,460 | |
アワード費用と関連する税金 | 2,975 | 4,931 | |
公正価値調整-法人税と社会保障税のヘッジ(注19) | (22,309) | (5,675) | |
株式ベースの報酬費用の合計(注8) | 105,525 | 59,505 | |
従業員税の源泉徴収された株式を差し引いた株式ベースの報酬 | 60,314 | 50,762 |
03/31/2024 | 12/31/2023 | ||
給与、手当、社会保障拠出金として提示される税金の責任規定 | 97,421 | 66,075 |
21 |
ヌー・ホールディングス 2024年3月31日現在の未監査の中間要約連結財務諸表 | |
11。現金および現金同等物
03/31/2024 | 12/31/2023 | ||
中央銀行での任意預金 | 2,594,675 | 3,308,040 | |
銀行残高 | 3,142,202 | 1,759,018 | |
短期投資 | 296,708 | 854,846 | |
外貨での逆買戻し契約 | 60 | 61 | |
その他の現金および現金同等物 | 13 | 1,475 | |
合計 | 6,033,658 | 5,923,440 |
現金および現金同等物は、 の短期現金ニーズを満たすために保有されています。銀行への預金や、当初の満期が3か月以内で、価値の変動リスクが軽微な、流動性の高い短期投資が含まれます。
短期投資は主に米ドル ドルで行われ、2024年3月31日および2023年12月31日現在、年間1%から5.4%の範囲の固定金利指数によって報酬が支払われます。
中央銀行での任意預金は、ブラジル子会社がブラジル中央銀行に行う 預金です。2024年3月31日および2023年12月31日現在の平均報酬率は、日次満期を含むブラジルのCDIレートの 100% でした。
12。証券
a) 損益による公正価値の金融商品 (「FVTPL」)
03/31/2024 | 12/31/2023 | |||||||||||
満期 | ||||||||||||
FVTPLの金融商品 |
償却済み 費用 |
公正価値 | 満期なし | 最長12か月 |
12歳以上 ヶ月 |
公正価値 | ||||||
政府債券 | ||||||||||||
ブラジル | 309,717 | 309,773 | - | - | 309,773 | 309,353 | ||||||
国債総額 | 309,717 | 309,773 | - | - | 309,773 | 309,353 | ||||||
社債やその他の商品 | ||||||||||||
信用証券(LC) | 8 | 8 | - | - | 8 | 1 | ||||||
銀行預金証明書(CDB) | 1,705 | 1,745 | - | 715 | 1,030 | 5,770 | ||||||
不動産とアグリビジネスの信用状 | 554 | 562 | - | 50 | 512 | 186 | ||||||
社債と社債 | 15,757 | 15,657 | - | - | 15,657 | 23,667 | ||||||
株式商品 (i) | 12,403 | 13,175 | 13,175 | - | - | 13,199 | ||||||
投資ファンド | 32,239 | 32,239 | 32,239 | - | - | 16,164 | ||||||
メモ | 250,084 | 251,087 | - | 251,087 | - | - | ||||||
不動産およびアグリビジネスの売掛金の証明書 | 485 | 485 | - | - | 485 | 234 | ||||||
社債やその他の商品の総額 | 313,235 | 314,958 | 45,414 | 251,852 | 17,692 | 59,221 | ||||||
FVTPLの金融商品の総額 | 622,952 | 624,731 | 45,414 | 251,852 | 327,465 | 368,574 |
22 |
ヌー・ホールディングス 2024年3月31日現在の未監査の中間要約連結財務諸表 | |
03/31/2024 | 12/31/2023 | |||||||
の金額 | の金額 | |||||||
FVTPLの金融商品 | 元の通貨 | 米国$ | 元の通貨 | 米国$ | ||||
通貨: | ||||||||
ブラジルレアル | 1,777,761 | 354,524 | 1,681,223 | 346,134 | ||||
米国ドル | 257,032 | 257,032 | 9,241 | 9,241 | ||||
その他 (i) | 1,096,272 | 13,175 | 1,098,602 | 13,199 | ||||
合計 | 624,731 | 368,574 |
(i) インドの消費者向けネオバンクである Jupiterへの投資と、パキスタンのフィンテック企業であるDin Global(「DBank」)への投資を指します。2024年3月 31日現在、これらの投資の公正価値総額は13,175米ドル(2023年12月31日時点で13,199米ドル)に相当し、注記28で説明されているように、公正価値階層のレベル3に分類されています。
b) その他の包括利益による公正価値の金融商品 (「FVTOCI」)
03/31/2024 | 12/31/2023 | |||||||||||
満期 | ||||||||||||
FVTOCIの金融商品 |
償却済み 費用 |
公正価値 | 満期なし | 最長12か月 |
12歳以上 ヶ月 |
公正価値 | ||||||
国債 (i) | ||||||||||||
ブラジル | 6,926,698 | 6,936,810 | - | 439,429 | 6,497,381 | 7,166,551 | ||||||
アメリカ合衆国 | 131,763 | 131,913 | - | - | 131,913 | 126,914 | ||||||
メキシコ | 1,495 | 1,377 | - | - | 1,377 | 1,407 | ||||||
国債総額 | 7,059,956 | 7,070,100 | - | 439,429 | 6,630,671 | 7,294,872 | ||||||
社債やその他の商品 | ||||||||||||
社債と社債 | 1,230,391 | 1,233,180 | - | 82,133 | 1,151,047 | 1,243,841 | ||||||
投資ファンド | 121,124 | 119,997 | 31,936 | 17,459 | 70,602 | 54,803 | ||||||
タイムデポジット | 362,942 | 362,603 | - | 193,650 | 168,953 | 194,390 | ||||||
不動産およびアグリビジネスの売掛金の証明書 | 15,851 | 16,045 | - | - | 16,045 | 17,839 | ||||||
社債やその他の商品の総額 | 1,730,308 | 1,731,825 | 31,936 | 293,242 | 1,406,647 | 1,510,873 | ||||||
FVTOCIの金融商品の総額 | 8,790,264 | 8,801,925 | 31,936 | 732,671 | 8,037,318 | 8,805,745 |
03/31/2024 | 12/31/2023 | |||||||
の金額 | の金額 | |||||||
FVTOCIの金融商品 | 元の通貨 | 米国$ | 元の通貨 | 米国$ | ||||
通貨: | ||||||||
ブラジルレアル | 37,658,414 | 7,509,904 | 37,333,260 | 7,686,169 | ||||
米国ドル | 1,290,644 | 1,290,644 | 1,118,169 | 1,118,169 | ||||
その他 | 22,801 | 1,377 | 23,880 | 1,407 | ||||
合計 | 8,801,925 | 8,805,745 |
(i) ブラジル中央銀行の要求に応じて、規制目的で子会社が保有している122,624米ドル(2023年12月31日時点で23,050米ドル)を含みます。また、 には、 142,791米ドル(2023年12月31日時点で130,150米ドル)の金額で、グループがブラジル証券取引所での取引に対して約束したブラジル政府証券マージンも含まれています。国債は、注記28で説明されているように、公正価値階層ではレベル1に分類されます。
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ヌー・ホールディングス 2024年3月31日現在の未監査の中間要約連結財務諸表 | |
当グループには、FVTOCIに分類される社債と社債 があります。注記 7に示すように、2024年3月31日のECL測定値は329米ドルで、エクスポージャーはステージ1に分類されました。2024年3月31日に終了する3か月間、ステージ間の移動はありませんでした。
c) 償却費の金融商品
03/31/2024 | 12/31/2023 | |||||||||
満期 | ||||||||||
償却費の金融商品 |
償却済み 費用 |
満期なし | 最長12か月 |
12歳以上 ヶ月 |
償却済み 費用 | |||||
政府債券 | ||||||||||
コロンビア | 28 | - | - | 28 | - | |||||
国債総額 | 28 | - | - | 28 | - | |||||
国債やその他の商品 | ||||||||||
ソブリンボンド (i) | 52,118 | - | 52,118 | - | 52,650 | |||||
社債と社債 | 4,376 | - | - | 4,376 | - | |||||
タイムデポジット | 12,972 | - | 12,972 | - | 51,770 | |||||
国債とその他の商品の総額 | 69,466 | - | 65,090 | 4,376 | 104,420 | |||||
償却費での金融商品の総額 | 69,494 | - | 65,090 | 4,404 | 104,420 |
03/31/2024 | 12/31/2023 | |||||||
の金額 | の金額 | |||||||
償却費の金融商品 | 元の通貨 | 米国$ | 元の通貨 | 米国$ | ||||
通貨: | ||||||||
ブラジルレアル | 283,289 | 56,494 | 255,732 | 52,650 | ||||
その他 | 50,172,590 | 13,000 | 878,640 | 51,770 | ||||
合計 | 69,494 | 104,420 |
(i) 契約上のキャッシュフローを集めることを目的とした 国債への投資を指します。
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ヌー・ホールディングス 2024年3月31日現在の未監査の中間要約連結財務諸表 | |
13。クレジットカードの売掛金
売掛金の構成
03/31/2024 | 12/31/2023 | |||
売掛金-現在の(i) | 6,493,596 | 6,296,788 | ||
売掛金-分割払い(i) | 7,516,565 | 7,212,775 | ||
売掛金-リボルビング(II) | 1,083,566 | 978,741 | ||
売掛金の合計 | 15,093,727 | 14,488,304 | ||
公正価値調整-ポートフォリオヘッジ(注19) | - | 32 | ||
合計 | 15,093,727 | 14,488,336 | ||
クレジットカードのECL手当 | ||||
売掛金の控除として提示されます | (2,297,050) | (2,074,203) | ||
「その他の負債」として提示されます(注26) | (22,443) | (22,066) | ||
クレジットカードのECL手当の合計 | (2,319,493) | (2,096,269) | ||
売掛金、純額 | 12,774,234 | 12,392,067 | ||
資産として提示された売掛金の総額 | 12,796,677 | 12,414,133 |
(i)「売掛金-現在」は、購入、出金、支払伝票に関連する です(」ボレト「) とPIX(BACENインスタントペイメント)のファイナンスは、次のクレジットカード請求日に顧客が行った です。「売掛金-分割払い」は分割購入に関するものです。クレジットカード の売掛金は、Nuの顧客は最大36か月分割で支払うことができます。カード所有者の与信限度額は、最初に合計金額の だけ減額され、分割払いはカード所有者の次の毎月のクレジットカード明細書で支払期日となります。ブラジルでは、同様のスケジュールに従って、 に対応する支払いをクレジットカードネットワーク(注記22を参照)に行います。領収書と支払いが統一されているため、 グループはこの商品で多額の資金調達費用を負担しませんが、 カード所有者が支払いをしなくてもクレジットカードネットワークに支払いを行う義務があるため、カード所有者の信用リスクにさらされています。「売掛金-分割払い」 には、顧客から全額支払われず、固定金利での分割払い に変換されたクレジットカード請求書の金額も含まれます(」ファトゥーラパセラダ」)、クレジットカードで分割払い で支払われる請求書を含むビルファイナンスに加えて、銀行支払伝票(」ボレト「)とPIXの資金調達は複数回に分かれています。
(ii)「売掛金-リボルビング」 は、クレジットカードの請求書を全額支払っていない顧客から支払うべき金額です。顧客は、これらの 売掛金を分割払いのローンに転換することを要求できます。ブラジルの規制に従い、 の未払い残高が2か月以上あるリボルビング残高は、必ず次のように換算されます ファトゥーラパセラダ-顧客の の毎月のクレジットカード請求書で決済される分割払いローンの一種。
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ヌー・ホールディングス 2024年3月31日現在の未監査の中間要約連結財務諸表 | |
a) 満期別の内訳
03/31/2024 | 12/31/2023 | |||||||
金額 | % | 金額 | % | |||||
期限が過ぎていない売掛金: | ||||||||
6,517,471 | 43.2% | 6,263,292 | 43.2% | |||||
30 | 2,531,051 | 16.8% | 2,485,690 | 17.2% | ||||
> 60日間 | 4,422,588 | 29.3% | 4,327,880 | 29.9% | ||||
延滞していない売掛金の総額 | 13,471,110 | 89.3% | 13,076,862 | 90.3% | ||||
期限切れの売掛金: | ||||||||
429,992 | 2.9% | 349,263 | 2.4% | |||||
30 | 209,162 | 1.4% | 170,962 | 1.2% | ||||
60 | 162,453 | 1.0% | 141,310 | 0.9% | ||||
> 90日間 | 821,010 | 5.4% | 749,907 | 5.2% | ||||
延滞している売掛金の総額 | 1,622,617 | 10.7% | 1,411,442 | 9.7% | ||||
合計 | 15,093,727 | 100.0% | 14,488,304 | 100.0% |
延滞している売掛金は主に後期の 残高で構成され、延滞していない売掛金は主に現在の売掛金と将来の請求書の分割払いで構成されます(」パーセラード」).
b) 信用損失手当 -段階別
2024年3月31日現在、クレジットカードのECL 手当は合計2,319,493米ドル(2023年12月31日時点で2,096,269米ドル)でした。引当金はモデリング手法を使用して推定され、一貫して が適用されており、その計算の基礎となる方法、仮定、およびリスクパラメータに敏感です。
信用リスクの上昇を示す傾向を予測するために、信用損失引当 がグループの総売掛金(カバー率)と比較して表す金額(補償率)も監視されています。この指標は主要なリスク指標と考えられており、意思決定プロセスを支える複数の委員会で監視されており、 グループのクレジットフォーラムで議論されています。
すべての売掛金は段階的に分類されています。 各段階の説明は、年次財務諸表に開示されているように、会社の会計方針に記載されています。
03/31/2024 | ||||||||||
総露出量 | % | 信用損失手当 | % | カバー率 (%) | ||||||
ステージ1 | 12,295,901 | 81.5% | 767,113 | 33.1% | 6.2% | |||||
ステージ 2 | 1,579,277 | 10.5% | 545,326 | 23.5% | 34.5% | |||||
アブソリュート・トリガー(数日遅れ) | 457,819 | 29.0% | 341,191 | 62.6% | 74.5% | |||||
相対トリガー(PDの劣化) | 1,121,458 | 71.0% | 204,135 | 37.4% | 18.2% | |||||
ステージ3 | 1,218,549 | 8.0% | 1,007,054 | 43.4% | 82.6% | |||||
合計 | 15,093,727 | 100.0% | 2,319,493 | 100.0% | 15.4% |
26 |
ヌー・ホールディングス 2024年3月31日現在の未監査の中間要約連結財務諸表 | |
12/31/2023 | ||||||||||
総露出量 | % | 信用損失手当 | % | カバー率 (%) | ||||||
ステージ1 | 11,891,823 | 82.1% | 693,151 | 33.1% | 5.8% | |||||
ステージ 2 | 1,490,067 | 10.3% | 477,714 | 22.8% | 32.1% | |||||
アブソリュート・トリガー(数日遅れ) | 364,853 | 24.5% | 277,035 | 58.0% | 75.9% | |||||
相対トリガー(PDの劣化) | 1,125,214 | 75.5% | 200,679 | 42.0% | 17.8% | |||||
ステージ3 | 1,106,414 | 7.6% | 925,404 | 44.1% | 83.6% | |||||
合計 | 14,488,304 | 100.0% | 2,096,269 | 100.0% | 14.5% |
c) 信用損失引当金 -信用の質とステージ別
03/31/2024 | ||||||||||
総露出量 | % | 信用損失手当 | % | カバー率 (%) | ||||||
ストロング(PD | 7,065,821 | 46.7% | 149,066 | 6.5% | 2.1% | |||||
ステージ1 | 7,045,705 | 99.7% | 148,755 | 99.8% | 2.1% | |||||
ステージ 2 | 20,116 | 0.3% | 311 | 0.2% | 1.5% | |||||
満足です (5% | 4,135,390 | 27.5% | 315,565 | 13.5% | 7.6% | |||||
ステージ1 | 3,981,119 | 96.3% | 304,583 | 96.5% | 7.7% | |||||
ステージ 2 | 154,271 | 3.7% | 10,982 | 3.5% | 7.1% | |||||
リスクが高い(PD > 20%) | 3,892,516 | 25.8% | 1,854,862 | 80.0% | 47.7% | |||||
ステージ1 | 1,269,077 | 32.6% | 313,775 | 16.9% | 24.7% | |||||
ステージ 2 | 1,404,890 | 36.1% | 534,033 | 28.8% | 38.0% | |||||
ステージ3 | 1,218,549 | 31.3% | 1,007,054 | 54.3% | 82.6% | |||||
合計 | 15,093,727 | 100.0% | 2,319,493 | 100.0% | 15.4% |
12/31/2023 | ||||||||||
総露出量 | % | 信用損失手当 | % | カバー率 (%) | ||||||
ストロング(PD | 7,103,018 | 49.0% | 142,047 | 6.8% | 2.0% | |||||
ステージ1 | 7,081,674 | 99.7% | 141,720 | 99.8% | 2.0% | |||||
ステージ 2 | 21,344 | 0.3% | 327 | 0.2% | 1.5% | |||||
満足です (5% | 3,860,845 | 26.7% | 294,591 | 14.0% | 7.6% | |||||
ステージ1 | 3,699,167 | 95.8% | 282,976 | 96.1% | 7.6% | |||||
ステージ 2 | 161,678 | 4.2% | 11,615 | 3.9% | 7.2% | |||||
リスクが高い(PD > 20%) | 3,524,441 | 24.3% | 1,659,631 | 79.2% | 47.1% | |||||
ステージ1 | 1,110,982 | 31.5% | 268,455 | 16.2% | 24.2% | |||||
ステージ 2 | 1,307,045 | 37.1% | 465,772 | 28.0% | 35.6% | |||||
ステージ3 | 1,106,414 | 31.4% | 925,404 | 55.8% | 83.6% | |||||
合計 | 14,488,304 | 100.0% | 2,096,269 | 100.0% | 14.5% |
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ヌー・ホールディングス 2024年3月31日現在の未監査の中間要約連結財務諸表 | |
d) 信用損失手当 -変更
次の表は、信用損失引当金の期首残高から期末残高までの調整 を金融商品の段階別に示しています。
03/31/2024 | ||||||||
ステージ1 | ステージ 2 | ステージ3 | 合計 | |||||
期初の信用損失手当 | 693,151 | 477,714 | 925,404 | 2,096,269 | ||||
ステージ1からステージ2への移行 | (79,501) | 79,501 | - | - | ||||
ステージ2からステージ1への移行 | 54,346 | (54,346) | - | - | ||||
ステージ3への移行 | (36,194) | (262,407) | 298,601 | - | ||||
ステージ3からの移籍 | 6,196 | 4,018 | (10,214) | - | ||||
償却 | - | - | (315,394) | (315,394) | ||||
損失引当金の純増額(注7) | 142,761 | 314,170 | 137,395 | 594,326 | ||||
新しいオリジネーション (a) | 30,860 | 619 | 351 | 31,830 | ||||
既存のアカウントのエクスポージャーの変化(b) | 96,843 | 425 | (571) | 96,697 | ||||
その他の動き、主にネットドローダウン/返済と、ステージ間および各ステージ内のリスクバンド間の動きによる純再測定 | 15,058 | 313,126 | 137,615 | 465,799 | ||||
為替レート(OCI)の変化の影響 | (13,646) | (13,324) | (28,738) | (55,708) | ||||
期末の信用損失手当 | 767,113 | 545,326 | 1,007,054 | 2,319,493 |
|
03/31/2023 | |||||||
ステージ1 | ステージ 2 | ステージ3 | 合計 | |||||
期初の信用損失手当 | 322,970 | 254,181 | 473,517 | 1,050,668 | ||||
ステージ1からステージ2への移行 | (40,956) | 40,956 | - | - | ||||
ステージ2からステージ1への移行 | 35,909 | (35,909) | - | - | ||||
ステージ3への移行 | (16,431) | (137,392) | 153,823 | - | ||||
ステージ3からの移籍 | 4,095 | 2,855 | (6,950) | - | ||||
償却 | - | - | (174,938) | (174,938) | ||||
損失引当金の純増額(注7) | 60,720 | 183,162 | 138,725 | 382,607 | ||||
新しいオリジネーション (a) | 19,827 | 472 | - | 20,299 | ||||
既存のアカウントのエクスポージャーの変化(b) | 45,619 | 636 | (16) | 46,239 | ||||
計算に使用されたモデルの変更(c) | 20,204 | 8,759 | 22,773 | 51,736 | ||||
その他の動き、主にネットドローダウン/返済と、ステージ間および各ステージ内のリスクバンド間の動きによる純再測定 | (24,930) | 173,295 | 115,968 | 264,333 | ||||
為替レート(OCI)の変化の影響 | 18,252 | 14,280 | 25,159 | 57,691 | ||||
期末の信用損失手当 | 384,559 | 322,133 | 609,336 | 1,316,028 |
損失引当金の純増額は、期末の段階を考慮して 配分されます。ただし、(c) は期初の段階を考慮して計算されます。
(a) 期間の初めから終了まで、 から作成されたすべてのアカウントを考慮します。表に示されているECL効果は、 期間の初めのリスクパラメータが適用されたかのように計算されました。
28 |
ヌー・ホールディングス 2024年3月31日現在の未監査の中間要約連結財務諸表 | |
(b) 期首にすでに存在していた口座のエクスポージャーの動き( ドローダウン制限とアンドローダウン制限の両方)を反映しています。ECL効果は、期初のエクスポージャーのリスク パラメーターが適用されたかのように計算されました。
(c) 期間中に発生したモデルの変更には、主に、より最近のリスクおよび回収データを反映するためのECLパラメータの調整、当社の 引受方針の変更およびこれらの歴史的期間における回収戦略の変更が含まれます。
次の表は、上記と同じポートフォリオ の損失引当金の変更の影響を示すために、クレジットカードポートフォリオの 総帳簿価額の推移を示しています。「総帳簿価額の純増額」には、ドローダウン、支払い、および利息発生が含まれます。
03/31/2024 | ||||||||
ステージ1 | ステージ 2 | ステージ3 | 合計 | |||||
期首における総帳簿価額 | 11,891,823 | 1,490,067 | 1,103,907 | 14,485,797 | ||||
ステージ1からステージ2への移行 | (676,470) | 676,470 | - | - | ||||
ステージ2からステージ1への移行 | 323,025 | (323,025) | - | - | ||||
ステージ3への移行 | (103,901) | (372,042) | 475,943 | - | ||||
ステージ3からの移籍 | 13,430 | 7,998 | (21,428) | - | ||||
償却 | - | - | (315,394) | (315,394) | ||||
総帳簿価額の純増減額 | 1,177,986 | 144,777 | 9,777 | 1,332,540 | ||||
為替レート(OCI)の変化の影響 | (329,992) | (44,968) | (34,256) | (409,216) | ||||
期末の総帳簿価額 | 12,295,901 | 1,579,277 | 1,218,549 | 15,093,727 |
|
03/31/2023 | |||||||
ステージ1 | ステージ 2 | ステージ3 | 合計 | |||||
期首における総帳簿価額 | 7,750,270 | 917,178 | 598,777 | 9,266,225 | ||||
ステージ1からステージ2への移行 | (440,771) | 440,771 | - | - | ||||
ステージ2からステージ1への移行 | 199,883 | (199,883) | - | - | ||||
ステージ3への移行 | (53,612) | (227,005) | 280,617 | - | ||||
ステージ3からの移籍 | 5,156 | 3,580 | (8,736) | - | ||||
償却 | - | - | (174,938) | (174,938) | ||||
総帳簿価額の純増減額 | 850,562 | 73,470 | (3,249) | 920,783 | ||||
為替レート(OCI)の変化の影響 | 367,435 | 44,752 | 30,340 | 442,527 | ||||
期末の総帳簿価額 | 8,678,923 | 1,052,863 | 722,811 | 10,454,597 |
29 |
ヌー・ホールディングス 2024年3月31日現在の未監査の中間要約連結財務諸表 | |
14。顧客へのローン
03/31/2024 | 12/31/2023 | |||
個人への貸付 | 4,478,706 | 3,713,770 | ||
ローンECL手当 | (614,894) | (512,134) | ||
売掛金の合計 | 3,863,812 | 3,201,636 | ||
公正価値調整-ポートフォリオヘッジ(注19) | - | 698 | ||
合計 | 3,863,812 | 3,202,334 |
a) 満期別の内訳
次の表は、2024年3月31日と2023年12月31日の満期別の顧客 への融資を、各分割払いを個別に検討して示しています。
03/31/2024 | 12/31/2023 | |||||||
金額 | % | 金額 | % | |||||
分割払いの期限が過ぎていません: | ||||||||
659,911 | 14.7% | 551,677 | 14.9% | |||||
30 | 550,253 | 12.3% | 520,450 | 14.0% | ||||
> 60日間 | 3,092,901 | 69.0% | 2,495,650 | 67.1% | ||||
延滞していない分割払いの合計 | 4,303,065 | 96.0% | 3,567,777 | 96.0% | ||||
分割払いの期限が過ぎています: | ||||||||
65,426 | 1.5% | 53,986 | 1.5% | |||||
30 | 41,119 | 1.0% | 32,469 | 0.9% | ||||
60 | 27,213 | 0.6% | 23,135 | 0.6% | ||||
> 90日間 | 41,883 | 0.9% | 36,403 | 1.0% | ||||
延滞分割払いの合計 | 175,641 | 4.0% | 145,993 | 4.0% | ||||
合計 | 4,478,706 | 100.0% | 3,713,770 | 100.0% |
30 |
ヌー・ホールディングス 2024年3月31日現在の未監査の中間要約連結財務諸表 | |
b) 信用損失手当 -段階別
2024年3月31日現在、顧客への融資 ECL手当は合計614,894米ドル(2023年12月31日時点で512,134米ドル)でした。引当金は、その計算の基礎となる方法、前提条件、リスクパラメータに敏感な、一貫して が適用されたモデリング手法を使用して見積もられます。
信用リスクの上昇を示す傾向を予測するために、信用損失引当 がグループの総売掛金(カバー率)と比較して表す金額(補償率)も監視されています。この指標は主要なリスク指標と考えられており、複数の委員会で監視され、 の意思決定プロセスを支え、クレジットフォーラムでも議論されています。
すべての売掛金は段階的に分類されています。 各段階の説明は、年次財務諸表に開示されているように、会社の会計方針に記載されています。
03/31/2024 | ||||||||||
総露出量 | % | 信用損失手当 | % | カバレッジ比率 | ||||||
ステージ1 | 3,425,367 | 76.5% | 173,882 | 28.3% | 5.1% | |||||
ステージ 2 | 784,722 | 17.5% | 293,835 | 47.8% | 37.4% | |||||
アブソリュート・トリガー(数日遅れ) | 187,950 | 24.0% | 154,010 | 52.4% | 81.9% | |||||
相対トリガー(PDの劣化) | 596,772 | 76.0% | 139,825 | 47.6% | 23.4% | |||||
ステージ3 | 268,617 | 6.0% | 147,177 | 23.9% | 54.8% | |||||
合計 | 4,478,706 | 100.0% | 614,894 | 100.0% | 13.7% |
12/31/2023 | ||||||||||
総露出量 | % | 信用損失手当 | % | カバレッジ比率 | ||||||
ステージ1 | 2,831,131 | 76.2% | 145,341 | 28.4% | 5.1% | |||||
ステージ 2 | 648,296 | 17.5% | 223,982 | 43.7% | 34.5% | |||||
アブソリュート・トリガー(数日遅れ) | 138,919 | 21.4% | 113,649 | 50.7% | 81.8% | |||||
相対トリガー(PDの劣化) | 509,377 | 78.6% | 110,333 | 49.3% | 21.7% | |||||
ステージ3 | 234,343 | 6.3% | 142,811 | 27.9% | 60.9% | |||||
合計 | 3,713,770 | 100.0% | 512,134 | 100.0% | 13.8% |
31 |
ヌー・ホールディングス 2024年3月31日現在の未監査の中間要約連結財務諸表 | |
c)信用損失手当 -信用の質とステージ別
03/31/2024 | ||||||||||
総露出量 | % | 信用損失手当 | % | カバレッジ比率 | ||||||
ストロング(PD | 1,623,268 | 36.2% | 15,572 | 2.5% | 1.0% | |||||
ステージ1 | 1,583,210 | 97.5% | 14,888 | 95.6% | 0.9% | |||||
ステージ 2 | 40,058 | 2.5% | 684 | 4.6% | 1.7% | |||||
満足です (5% | 1,476,338 | 33.0% | 81,595 | 13.3% | 5.5% | |||||
ステージ1 | 1,319,330 | 89.4% | 70,932 | 86.9% | 5.4% | |||||
ステージ 2 | 157,008 | 10.6% | 10,663 | 13.1% | 6.8% | |||||
リスクが高い(PD > 20%) | 1,379,100 | 30.8% | 517,727 | 84.2% | 37.5% | |||||
ステージ1 | 522,827 | 37.9% | 88,062 | 17.0% | 16.8% | |||||
ステージ 2 | 587,656 | 42.6% | 282,488 | 54.6% | 48.1% | |||||
ステージ3 | 268,617 | 19.5% | 147,177 | 28.4% | 54.8% | |||||
合計 | 4,478,706 | 100.0% | 614,894 | 100.0% | 13.7% |
12/31/2023 | ||||||||||
総露出量 | % | 信用損失手当 | % | カバレッジ比率 | ||||||
ストロング(PD | 1,437,136 | 38.7% | 14,129 | 2.8% | 1.0% | |||||
ステージ1 | 1,396,591 | 97.2% | 13,441 | 95.1% | 1.0% | |||||
ステージ 2 | 40,545 | 2.8% | 688 | 4.9% | 1.7% | |||||
満足です (5% | 1,228,949 | 33.1% | 69,361 | 13.5% | 5.6% | |||||
ステージ1 | 1,081,293 | 88.0% | 59,291 | 85.5% | 5.5% | |||||
ステージ 2 | 147,656 | 12.0% | 10,070 | 14.5% | 6.8% | |||||
リスクが高い(PD > 20%) | 1,047,685 | 28.2% | 428,644 | 83.7% | 40.9% | |||||
ステージ1 | 353,247 | 33.7% | 72,609 | 17.0% | 20.6% | |||||
ステージ 2 | 460,095 | 43.9% | 213,224 | 49.7% | 46.3% | |||||
ステージ3 | 234,343 | 22.4% | 142,811 | 33.3% | 60.9% | |||||
合計 | 3,713,770 | 100.0% | 512,134 | 100.0% | 13.8% |
32 |
ヌー・ホールディングス 2024年3月31日現在の未監査の中間要約連結財務諸表 | |
d) 信用損失手当 -変更
次の表は、信用損失引当金の期首残高から期末残高までの調整 を金融商品の段階別に示しています。
03/31/2024 | ||||||||
ステージ1 | ステージ 2 | ステージ3 | 合計 | |||||
期初の信用損失手当 | 145,341 | 223,982 | 142,811 | 512,134 | ||||
ステージ1からステージ2への移行 | (44,121) | 44,121 | - | - | ||||
ステージ2からステージ1への移行 | 18,002 | (18,002) | - | - | ||||
ステージ3への移行 | (11,770) | (123,395) | 135,165 | - | ||||
ステージ3からの移籍 | 3,472 | 5,771 | (9,243) | - | ||||
償却 | - | - | (169,733) | (169,733) | ||||
損失引当金の純増額(注7) | 67,814 | 169,271 | 52,730 | 289,815 | ||||
新しいオリジネーション (a) | 272,380 | 20,085 | 4,897 | 297,362 | ||||
その他の動き、主にネットドローダウン/返済と、ステージ間および各ステージ内のリスクバンド間の動きによる純再測定 | (204,566) | 149,186 | 47,833 | (7,547) | ||||
為替レート(OCI)の変化の影響 | (4,856) | (7,913) | (4,553) | (17,322) | ||||
期末の信用損失手当 | 173,882 | 293,835 | 147,177 | 614,894 |
|
03/31/2023 | |||||||
ステージ1 | ステージ 2 | ステージ3 | 合計 | |||||
期初の信用損失手当 | 76,454 | 148,233 | 75,536 | 300,223 | ||||
ステージ1からステージ2への移行 | (21,812) | 21,812 | - | - | ||||
ステージ2からステージ1への移行 | 11,967 | (11,967) | - | - | ||||
ステージ3への移行 | (5,451) | (86,237) | 91,688 | - | ||||
ステージ3からの移籍 | 1,075 | 1,631 | (2,706) | - | ||||
償却 | - | - | (106,614) | (106,614) | ||||
損失引当金の純増額(注7) | 17,283 | 71,352 | 20,695 | 109,330 | ||||
新しいオリジネーション (a) | 142,123 | 7,050 | 146 | 149,319 | ||||
計算に使用されたモデルの変更(b) | (1,578) | (3,059) | (1,500) | (6,137) | ||||
その他の動き、主にネットドローダウン/返済と、ステージ間および各ステージ内のリスクバンド間の動きによる純再測定 | (123,262) | 67,361 | 22,049 | (33,852) | ||||
為替レート(OCI)の変化の影響 | 3,365 | 6,283 | 3,324 | 12,972 | ||||
期末の信用損失手当 | 82,881 | 151,107 | 81,923 | 315,911 |
損失引当金の純増額は、期末の段階を考慮して 配分されます。ただし、(b) は期初の段階を考慮して計算されます。
33 |
ヌー・ホールディングス 2024年3月31日現在の未監査の中間要約連結財務諸表 | |
(a) 期間の初めから終了まで、 から作成されたすべてのアカウントを考慮します。表に示されているECL効果は、 期間の初めのリスクパラメータが適用されたかのように計算されました。
(b) 期間中に発生したモデルの変更には、主に、より最近のリスクおよび回収データを反映するためのECLパラメータの調整、当社の 引受方針の変更およびこれらの歴史的期間における回収戦略の変更が含まれます。
次の表は、上記と同じポートフォリオ の損失引当金の変動の影響を示すために、貸付ポートフォリオの 総帳簿価額の推移を示しています。「総帳簿価額の純増額」には、ドローダウン、支払い、および利息発生が含まれます。
03/31/2024 | ||||||||
ステージ1 | ステージ 2 | ステージ3 | 合計 | |||||
期首における総帳簿価額 | 2,831,131 | 648,296 | 234,343 | 3,713,770 | ||||
ステージ1からステージ2への移行 | (396,851) | 396,851 | - | - | ||||
ステージ2からステージ1への移行 | 144,714 | (144,714) | - | - | ||||
ステージ3への移行 | (26,321) | (163,352) | 189,673 | - | ||||
ステージ3からの移籍 | 4,005 | 6,501 | (10,506) | - | ||||
償却 | - | - | (169,733) | (169,733) | ||||
総帳簿価額の純増額 | 965,278 | 63,452 | 32,721 | 1,061,451 | ||||
為替レート(OCI)の変化の影響 | (96,589) | (22,312) | (7,881) | (126,782) | ||||
期末の総帳簿価額 | 3,425,367 | 784,722 | 268,617 | 4,478,706 |
03/31/2023 | ||||||||
ステージ1 | ステージ 2 | ステージ3 | 合計 | |||||
期首における総帳簿価額 | 1,521,040 | 351,166 | 104,293 | 1,976,499 | ||||
ステージ1からステージ2への移行 | (187,645) | 187,645 | - | - | ||||
ステージ2からステージ1への移行 | 72,813 | (72,813) | - | - | ||||
ステージ3への移行 | (12,482) | (108,394) | 120,876 | - | ||||
ステージ3からの移籍 | 1,179 | 1,781 | (2,960) | - | ||||
償却 | - | - | (106,614) | (106,614) | ||||
総帳簿価額の純増額 | 368,482 | 6,625 | 714 | 375,821 | ||||
為替レート(OCI)の変化の影響 | 71,472 | 15,450 | 4,791 | 91,713 | ||||
期末の総帳簿価額 | 1,834,859 | 381,460 | 121,100 | 2,337,419 |
34 |
ヌー・ホールディングス 2024年3月31日現在の未監査の中間要約連結財務諸表 | |
15。中央銀行での強制預金とその他の 預金
03/31/2024 | 12/31/2023 | |||
強制預金 (i) | 3,394,981 | 3,342,894 | ||
中央銀行での予約-即時支払い(ii) | 2,050,192 | 2,953,515 | ||
中央銀行での準備金-電子マネー(iii) | 1,560,773 | 1,151,074 | ||
合計 | 7,005,946 | 7,447,483 |
(i) BACEN は、ニュー・フィナンセイラが保有するRDBとCDBの金額に基づいて、強制預金が必要です。これらのリソースは、ブラジルのSELICレート(特別決済 とBACENのカストディシステム)で支払われます。
(ii) 中央銀行での準備金-即時支払い
は、BACENが即時支払い業務をサポートするために必要とする、即時支払い口座に保管されている現金のことです。
は、先月の1日あたりのPIX取引の平均と、安全マージンとして追加資金を含めたものです。これらの
リソースには、ブラジルのSELICレート(BACENの特別決済および保管制度)で報酬が支払われます。
(iii) 中央銀行準備金-電子マネー とは、Nu Pagamentosに投資された顧客の預金を保護するための保護手段として機能するBACEN準備金に保管されている資金を指します。これらの資源 は、ブラジルのSELICレート(BACENの特別決済および保管制度)で報酬が支払われます。
16。その他の売掛金
03/31/2024 | 12/31/2023 | |||
その他の売掛金 | 1,408,209 | 1,691,665 | ||
その他の売掛金-ECL手当 | (2,240) | (2,635) | ||
合計 | 1,405,969 | 1,689,030 |
その他の売掛金は、買収者から支払われるべきクレジットカード売掛金のマーチャントからの購入に関連する で、公正価値で測定されます。注記7に示すように、2024年3月31日に終了した 3か月間のECL費用は314米ドルでした。2024年3月31日と2023年12月31日の時点で、グループの のエクスポージャーの合計金額はステージ1の強い(PD )に分類されました
すべての売掛金は段階的に分類されています。 各段階の説明は、2023年12月31日現在の年次連結財務諸表 に開示されている会社の会計方針に記載されています。
35 |
ヌー・ホールディングス 2024年3月31日現在の未監査の中間要約連結財務諸表 | |
17。その他の資産
03/31/2024 | 12/31/2023 | |||
繰延費用 (i) | 245,505 | 230,676 | ||
控除可能な税金(ii) | 25,824 | 428,742 | ||
サプライヤーと従業員への昇進 | 62,540 | 96,395 | ||
前払い経費 | 148,331 | 81,687 | ||
司法預金(注24) | 3,649 | 3,506 | ||
その他の資産 | 81,703 | 95,203 | ||
合計 | 567,552 | 936,209 |
(i) クレジットカードの発行費用、 には、印刷、梱包、送料などが含まれます。費用は、カードの推定耐用年数に基づいて償却され、 がキャンセルされた場合は調整されます。
(ii) 現在の所得税資産および負債 は2024年3月31日に相殺され、連結損益計算書には影響しませんでした。
18。無形資産、資産 と「のれん」
a) | 無形資産とのれんの構成 |
(i) 無形資産
03/31/2024 | 12/31/2023 | |||||||||||
費用 | 累積償却額 | 正味価値 | 費用 | 累積償却額 | 正味価値 | |||||||
買収に関連する無形資産 | 107,181 | (48,390) | 58,791 | 107,181 | (45,547) | 61,634 | ||||||
社内で開発された無形資産 | 272,608 | (34,077) | 238,531 | 250,236 | (25,538) | 224,698 | ||||||
その他の無形資産 | 30,481 | (20,404) | 10,077 | 28,815 | (19,266) | 9,549 | ||||||
合計 | 410,270 | (102,871) | 307,399 | 386,232 | (90,351) | 295,881 |
36 |
ヌー・ホールディングス 2024年3月31日現在の未監査の中間要約連結財務諸表 | |
(ii) グッドウィル
03/31/2024 | 12/31/2023 | |||
グッドウィル | ||||
イシンベストの買収 | 381,298 | 381,266 | ||
コグニテクトの買収 | 831 | 831 | ||
スピンペイの買収 | 5,060 | 5,060 | ||
オリビアの買収 | 10,381 | 10,381 | ||
合計 | 397,570 | 397,538 |
b) | 無形資産とのれんの変化 |
03/31/2024 | ||||||||||
グッドウィル | 無形資産 | |||||||||
買収に関連する無形資産 | 社内で開発された無形資産 | その他の無形資産 | 無形資産総額 | |||||||
期首残高 | 397,538 | 61,634 | 224,698 | 9,549 | 295,881 | |||||
追加 | - | - | 27,319 | 211 | 27,530 | |||||
処分 | - | - | (2,128) | - | (2,128) | |||||
償却 | - | (3,635) | (9,386) | (1,285) | (14,306) | |||||
為替レート(OCI)の変化の影響 | 32 | 792 | (1,980) | 1,602 | 414 | |||||
期末の残高 | 397,570 | 58,791 | 238,523 | 10,077 | 307,391 |
03/31/2023 | ||||||||||
グッドウィル | 無形資産 | |||||||||
買収に関連する無形資産 | 社内で開発された無形資産 | その他の無形資産 | 無形資産総額 | |||||||
期首残高 | 397,397 | 78,047 | 85,754 | 18,363 | 182,164 | |||||
追加 | - | - | 38,890 | 2,903 | 41,793 | |||||
処分 | - | - | (2,318) | - | (2,318) | |||||
償却 | - | (4,402) | (2,684) | (1,905) | (8,991) | |||||
為替レート(OCI)の変化の影響 | 89 | - | 2,368 | 287 | 2,655 | |||||
期末の残高 | 397,486 | 73,645 | 122,010 | 19,648 | 215,303 |
37 |
ヌー・ホールディングス 2024年3月31日現在の未監査の中間要約連結財務諸表 | |
19。デリバティブ金融 商品
当グループは、市場リスク、通貨リスク、金利リスクへのリスクを軽減するという自社のニーズを満たすことを目的としたデリバティブ 金融商品を使用して取引を行っています。 デリバティブは、利益または損失による公正価値で分類されます。ただし、デリバティブの利益または損失の の実効部分がその他の包括利益に直接計上されるキャッシュフローヘッジ会計戦略では例外です。これらのリスク の管理は、限度額を決定し、運用戦略を確立することによって行われます。デリバティブ契約は公正価値階層ではレベル 1、2、3と見なされ、リスクのヘッジに使用されますが、ヘッジ会計は、クラウドインフラストラクチャ、会社間取引、およびNu(外貨リスクのヘッジ)、 が固定金利クレジットポートフォリオ(ポートフォリオの金利リスクのヘッジ)の利息をヘッジするために使用する特定のソフトウェアライセンスに関連する予測取引 にのみ採用されます。企業・社会で発生する可能性が高い将来の取引や未払負債に関連する将来の現金支出 をヘッジするため以下に示すように、RSUの権利確定時またはSOP行使時のセキュリティ税、 。
03/31/2024 | ||||||
公正価値 | ||||||
想定金額 | 資産 | 負債 | ||||
利益または損失による公正価値として分類されるデリバティブ | ||||||
金利契約 — 先物 | 222,124 | 33 | 42 | |||
外貨両替レート契約 — 先物 | 448,461 | 2,705 | 92 | |||
金利契約 — スワップ | 213,228 | - | 19,090 | |||
外貨為替レート契約-ノンデリバリーフォワード(NDF) | 212,257 | 2,362 | 8,263 | |||
ワラント | 10 | 20 | - | |||
ヘッジ用に保有されているデリバティブ | ||||||
キャッシュフローヘッジとして指定されています | ||||||
外貨両替レート契約 — 先物 | 184,675 | 1,138 | 1 | |||
株式-トータル・リターン・スワップ(TRS) | 258,643 | 14,818 | - | |||
合計 | 1,539,398 | 21,076 | 27,488 |
12/31/2023 | ||||||
公正価値 | ||||||
想定金額 | 資産 | 負債 | ||||
利益または損失による公正価値として分類されるデリバティブ | ||||||
金利契約-先物 | 758,536 | 6 | 4 | |||
外貨両替レート契約 — 先物 | 421,306 | 1,963 | - | |||
金利契約 — スワップ | 213,568 | - | 22,294 | |||
外貨為替レート契約-ノンデリバリーフォワード(NDF) | 114,478 | - | 5,875 | |||
ワラント | 10 | 20 | - | |||
ヘッジ用に保有されているデリバティブ | ||||||
キャッシュフローヘッジとして指定されています | ||||||
外貨両替レート契約 — 先物 | 188,748 | 1,050 | - | |||
株式-トータル・リターン・スワップ(TRS) | 88,193 | 17,882 | - | |||
ポートフォリオヘッジとして指定されています | ||||||
DI-未来 | 241,995 | 60 | - | |||
合計 | 2,026,834 | 20,981 | 28,173 |
38 |
ヌー・ホールディングス 2024年3月31日現在の未監査の中間要約連結財務諸表 | |
先物契約はB3で取引され、取引相手は B3です。証券取引所での取引においてグループが約束したマージンの総額は、注記12に記載されています。
金利スワップリスク契約は、満期日に 決済され、取引相手として金融機関と店頭で取引されます。
Nu Holdingsは、2024年6月にNu Colombiaと米ドルでヘッジローンおよび会社間ローンのノンデリバブル 先渡契約を締結し、決済を行いました。
スワップTRS契約は満期 にのみ決済され、取引相手として金融機関と店頭で取引されます。
満期別の内訳
以下の表は、想定額の満期 別の内訳を示しています。
03/31/2024 | ||||||||
最長3ヶ月 | 3ヶ月から12ヶ月です |
12歳以上 ヶ月 |
合計 | |||||
資産 | ||||||||
金利契約 — 先物 | 170,061 | - | 27,849 | 197,910 | ||||
外貨両替レート契約 — 先物 | 613,781 | - | - | 613,781 | ||||
金利契約 — スワップ | 6,945 | - | 3,683 | 10,628 | ||||
外貨為替レート契約-ノンデリバリーフォワード(NDF) | 97,779 | 20,000 | - | 117,779 | ||||
ワラント | - | - | 10 | 10 | ||||
総資産 | 888,566 | 20,000 | 31,542 | 940,108 | ||||
負債 | ||||||||
金利契約 — 先物 | - | 267 | 23,947 | 24,214 | ||||
外貨両替レート契約 — 先物 | 19,355 | - | - | 19,355 | ||||
金利契約 — スワップ | - | 202,600 | - | 202,600 | ||||
株式-トータル・リターン・スワップ(TRS) | 24,546 | 65,722 | 168,375 | 258,643 | ||||
外貨為替レート契約-ノンデリバリーフォワード(NDF) | 94,478 | - | - | 94,478 | ||||
負債総額 | 138,379 | 268,589 | 192,322 | 599,290 | ||||
合計 | 1,026,945 | 288,589 | 223,864 | 1,539,398 |
39 |
ヌー・ホールディングス 2024年3月31日現在の未監査の中間要約連結財務諸表 | |
12/31/2023 | ||||||||
最長3ヶ月 | 3ヶ月から12ヶ月です |
12歳以上 ヶ月 |
合計 | |||||
資産 | ||||||||
金利契約 — 先物 | - | 728,473 | 13,698 | 742,171 | ||||
外貨両替レート契約 — 先物 | 610,054 | - | - | 610,054 | ||||
金利契約 — スワップ | - | - | 10,968 | 10,968 | ||||
外貨為替レート契約-ノンデリバリーフォワード(NDF) | - | 20,000 | - | 20,000 | ||||
ワラント | - | - | 10 | 10 | ||||
総資産 | 610,054 | 748,473 | 24,676 | 1,383,203 | ||||
負債 | ||||||||
金利契約 — 先物 | - | 234 | 16,131 | 16,365 | ||||
金利契約 — スワップ | - | 202,600 | - | 202,600 | ||||
株式-トータル・リターン・スワップ(TRS) | 9,388 | 78,805 | - | 88,193 | ||||
外貨為替レート契約-ノンデリバリーフォワード(NDF) | - | 94,478 | - | 94,478 | ||||
DI-未来 | 123,446 | 108,808 | 9,741 | 241,995 | ||||
負債総額 | 132,834 | 484,925 | 25,872 | 643,631 | ||||
合計 | 742,888 | 1,233,398 | 50,548 | 2,026,834 |
以下の表は、公正価値額の満期 別の内訳を示しています。
03/31/2024 | ||||||
最長12か月 |
12歳以上 ヶ月 |
合計 | ||||
資産 | ||||||
株式-トータル・リターン・スワップ(TRS) | 9,650 | 5,168 | 14,818 | |||
金利契約 — 先物 | 11 | 22 | 33 | |||
外貨両替レート契約 — 先物 | 3,843 | - | 3,843 | |||
外貨為替レート契約-ノンデリバリーフォワード(NDF) | 2,362 | - | 2,362 | |||
ワラント | - | 20 | 20 | |||
総資産 | 15,866 | 5,210 | 21,076 | |||
負債 | ||||||
金利契約 — 先物 | 3 | 39 | 42 | |||
金利契約 — 先物 | 3 | 39 | 42 | |||
金利契約 — スワップ | 19,090 | - | 19,090 | |||
外貨両替レート契約 — 先物 | 93 | - | 93 | |||
外貨為替レート契約-ノンデリバリーフォワード(NDF) | 8,263 | - | 8,263 | |||
負債総額 | 27,449 | - | 27,488 |
40 |
ヌー・ホールディングス 2024年3月31日現在の未監査の中間要約連結財務諸表 | |
12/31/2023 | ||||||
最長12か月 |
12歳以上 ヶ月 |
合計 | ||||
資産 | ||||||
株式-トータル・リターン・スワップ(TRS) | 17,882 | - | 17,882 | |||
金利契約 — 先物 | 6 | - | 6 | |||
外貨両替レート契約 — 先物 | 3,013 | - | 3,013 | |||
DI-未来 | 60 | - | 60 | |||
ワラント | 20 | - | 20 | |||
総資産 | 20,981 | - | 20,981 | |||
負債 | ||||||
金利契約 — 先物 | 4 | - | 4 | |||
金利契約 — スワップ | 22,294 | - | 22,294 | |||
外貨為替レート契約-ノンデリバリーフォワード(NDF) | 5,875 | - | 5,875 | |||
負債総額 | 28,173 | - | 28,173 |
a) 外貨 通貨リスクのヘッジ
当グループは、クラウドインフラストラクチャ、特定のソフトウェアライセンス、および会社間費用に関連する、予測取引費用に関する外貨 リスクにさらされています。グループ は、外貨為替レート契約(為替先物)を締結することにより、外貨予測取引のキャッシュフローの変動と外国為替レート(br})の変動へのエクスポージャーを管理しました。これらの商品は、予想される予測取引のキャッシュフロー プロファイルと一致するように入力され、日次で公正価値の変動が決済されて取引所で取引されます。
当グループは、主要なクラウドインフラストラクチャ契約および会社間 費用を含む外貨建てのその他の費用に関連する 件の予測取引にヘッジ会計を適用します。有効性は、重要な用語を分析して毎月評価されます。ヘッジ手段の重要な条件と、予測されるヘッジ取引の 金額はほぼ同じです。デリバティブは通常、毎月繰り越されます。 は、ヘッジ対象項目の満期日と同じ会計月に発生すると予想されます。したがって、ヘッジは効果があると予想されます。その後の の有効性評価は、ヘッジ手段と予測される ヘッジ取引の重要な条件がレビュー期間中に変化したかどうか、また変化する可能性が高いかどうかを検証して文書化することによって行われます。重要な 条件にそのような変化がなければ、グループは引き続きヘッジ関係は有効であると結論付けます。効果がない原因は、 の金額と予測と実際の経費の支払時期の違いです。
3か月の期間が終了しました | ||||
03/31/2024 | 03/31/2023 | |||
期首残高 | (8,254) | (2,610) | ||
期間中にOCIで公正価値の変動が認められました | 86,466 | (10,365) | ||
期間中のキャッシュフローヘッジリザーブから損益計算書に再分類された合計金額 | 6,811 | 2,801 | ||
「カスタマーサポートとオペレーション」へ | 3,199 | 2,352 | ||
「一般管理費」へ | 636 | 502 | ||
為替レート(OCI)の変化の影響 | 2,976 | (53) | ||
繰延所得税 | (3,308) | 3,026 | ||
期末の残高 | 81,715 | (7,148) |
ヘッジ対象の である、予想される将来の取引は次のとおりです。
41 |
ヌー・ホールディングス 2024年3月31日現在の未監査の中間要約連結財務諸表 | |
03/31/2024 | 12/31/2023 | |||||||
最長3ヶ月 | 3ヶ月から12ヶ月です | 合計 | 合計 | |||||
予想される外貨取引 | 174,218 | - | 174,218 | 187,456 | ||||
合計 | 174,218 | - | 174,218 | 187,456 |
b)株式ベースの報酬に対する法人税 税と社会保障税のヘッジ
グループのヘッジ戦略は、RSUの権利確定時およびSOP行使時に、可能性の高い将来の取引に関連する将来の現金支払いと、法人税および社会保障税の未払負債 を、会社の株価変動の変動からカバーすることです。エクスポージャーをカバーするために使用されるデリバティブ金融商品 はトータル・リターン・スワップ(「TRS」)で、一方のレッグは会社の株価に連動し、もう一方のレッグは担保付オーバーナイト・ファイナンスレート(「SOFR」)にスプレッドを加えたものにインデックスされます。TRSに固定されている株式は加重平均価格です。 ヘッジはNuホールディングスが行ったので、所得税の影響はありません。
グループはヘッジ構造にキャッシュフローヘッジ を適用しているので、市場リスクは金利リスクに置き換えられます。有効性評価は、 (i) ヘッジ対象項目とヘッジ手段の間の経済的関係を評価し、(ii) ヘッジ効果の における信用リスクの影響を監視し、(iii) ヘッジ比率の維持と更新によって毎月行われます。没収が従業員福利厚生制度の将来の 現金予測に影響を与える可能性があることを踏まえ、グループはヘッジ水準を許容範囲内に保つようにエクスポージャーを管理しています。デリバティブ の公正価値は、実質的に株価に基づいて測定されます。株価は、法人税 や社会保障税の引当金または支払いの測定にも使用されます。SOFRの 以外の、満期時にヘッジ商品とヘッジ商品との間にミスマッチが生じることは期待できません。
3か月の期間が終了しました | ||||
03/31/2024 | 03/31/2023 | |||
期首残高 | 20,671 | (4,876) | ||
期間中にOCIで公正価値の変動が認められました | (40,958) | 12,360 | ||
その期間のキャッシュフロー・ヘッジ・リザーブから損益計算書に再分類された合計金額(注10) | (22,309) | (5,675) | ||
「カスタマーサポートとオペレーション」へ | (1,144) | - | ||
「一般管理費」へ | (20,175) | (5,675) | ||
「マーケティング費用」へ | (990) | - | ||
期末の残高 | (42,596) | 1,809 |
予想される現金支出
03/31/2024 | 12/31/2023 | |||||||||
最長1年間 | 1歳から3歳まで | 3歳以上 | 合計 | 合計 | ||||||
ヘッジ対象項目の報告日の公正価値を考慮して: | ||||||||||
企業や社会貢献のための予想される現金支出 | 105,619 | 162,120 | 10,923 | 278,662 | 110,596 | |||||
合計 | 105,619 | 162,120 | 10,923 | 278,662 | 110,596 |
42 |
ヌー・ホールディングス 2024年3月31日現在の未監査の中間要約連結財務諸表 | |
c) | ポートフォリオの金利リスクのヘッジ |
2024年3月31日現在、当社にはポートフォリオの金利リスクをヘッジするためのデリバティブ はありません。
12/31/2023 | ||||||||
ヘッジオブジェクト |
への公正価値調整 ヘッジオブジェクト |
デリバティブ・ヘッジ 楽器 | ||||||
アセット | 責任 | 公正価値の変動 | ||||||
金利リスク | ||||||||
金利契約-未来-ポートフォリオヘッジ-クレジットカード | 5,368 | 32 | - | (16) | ||||
金利契約-未来-ポートフォリオヘッジ-ローン | 164,733 | 698 | - | (601) | ||||
合計 | 170,101 | 730 | - | (617) |
20。 資本として適格な商品
03/31/2024 | 12/31/2023 | |||
利益または損失による公正価値の金融負債 | ||||
資本として適格な商品 | 3,990 | 3,988 | ||
合計 | 3,990 | 3,988 |
2024年3月31日に終了した3か月間、および2023年12月31日現在、 は資本または金融負債の対象となる商品の債務不履行または違反はありませんでした。
2019年6月、Nu Financeiraは、発行日に18,824米ドルに相当する金額の劣後債を発行しました。これは、規制資本の計算を目的として、2019年9月にブラジル中央銀行によってティア2資本として承認されました。この紙幣の固定金利は 12.8% で、2029年に が満期になり、2024年6月14日に請求可能になります。
グループは、最初の認識時に の対象となる商品を、利益(損失)による公正価値の資本として指定しました。自社のクレジット リスクから生じる18米ドルの公正価値変動利益は、その他の包括利益(2023年3月31日に終了した3か月間の45米ドルの利益)に記録されました。109米ドル(2023年3月31日に終了した3か月間 では2,985米ドル)のその他すべての公正価値変動および利息は、損益として認識されました。
03/31/2024 | 03/31/2023 | |||
期首残高 | 3,988 | 11,507 | ||
買戻しによる利益を差し引いた未収利息 | 117 | (3,030) | ||
公正価値の変更 | (8) | 45 | ||
自分のクレジットがOCIに譲渡されました | (18) | (45) | ||
再購入 | - | (5,870) | ||
為替レート(OCI)の変化の影響 | (89) | 325 | ||
期末の残高 | 3,990 | 2,932 |
43 |
ヌー・ホールディングス 2024年3月31日現在の未監査の中間要約連結財務諸表 | |
21。償却原価での金融負債 — 預金
03/31/2024 | 12/31/2023 | |||
銀行預金の領収書(RDB) | 20,494,261 | 21,054,443 | ||
電子マネーでの入金 | 3,488,952 | 2,388,601 | ||
銀行預金証書(CDB) | 271,672 | 248,086 | ||
合計 | 24,254,885 | 23,691,130 |
現在、ブラジルの での電子マネーでの預金には、「Cona do Nubank」と「Cona nuInvest」の残高が含まれます。後者は、グループの投資仲介顧客のオンデマンド入金 に対応しています。メキシコでは、「Cuenta Nu」が含まれます。
「Cona do Nubank」はプリペイド 口座で、顧客から入金された金額は電子マネーに分類され、ブラジルの規制 要件に従い、政府証券 (注記12bを参照)またはブラジル中央銀行で管理されている特定の口座(注記15を参照)に割り当てる必要があります。「ContaNuInvest」の残高は、政府証券に配分するか、ブラジル中央銀行の準備金として管理する必要もあります。したがって、これらの種類の預金は、他の種類の投資や クレジット業務の資金源としては使用できません。逆に、「Cuenta Nu」残高は特定の資産に投資する必要はありません。したがって、 はメキシコでのクレジットカード事業の資金源として使用できます。
RDBは "Cona do Nubank" 内の投資オプションで、毎日の流動性を持つことも、将来の満期を設定することもできます。RDBの預金には、ブラジル 預金保証基金(「FGC」)からの保証が付いています。電子マネーでの入金とは異なり、NuはRDB入金の強制預金 要件(注記15を参照)に従う必要がありますが、残りのリソースを政府証券や ブラジル中央銀行で管理されている特定の口座に投資する必要はありません。これらの金額は、貸付やクレジット カード運用の資金源として使用できます。
また、将来の 満期日が定められているRDBもあります。満期は最大27か月で、加重平均金利は2024年3月31日および2023年12月31日現在のブラジルのCDI金利の106%です。
「Contado Nubank」とRDB預金(定期RDBを除く)の両方に支払われる利息は、残高が30日以上保管されている場合、開始日現在のブラジルのCDIレートの100%です。
メキシコの「Cuenta Nu」の場合、2024年3月31日現在、「Cajitas」に預け入れられた 残高の利回りは年間 15% です。 "Cajitas" には、日次利回りと1日の流動性の両方があります。
満期別の内訳
03/31/2024 | ||||||
最長12か月 |
12歳以上 ヶ月 |
合計 | ||||
銀行預金の領収書(RDB) | 20,321,765 | 172,496 | 20,494,261 | |||
電子マネーでの入金 | 3,488,952 | - | 3,488,952 | |||
銀行預金証書(CDB) | 243,081 | 28,591 | 271,672 | |||
合計 | 24,053,798 | 201,087 | 24,254,885 |
44 |
ヌー・ホールディングス 2024年3月31日現在の未監査の中間要約連結財務諸表 | |
12/31/2023 | ||||||
最長12か月 |
12歳以上 ヶ月 |
合計 | ||||
銀行預金の領収書(RDB) | 20,900,095 | 154,348 | 21,054,443 | |||
電子マネーでの入金 | 2,388,601 | - | 2,388,601 | |||
銀行預金証書(CDB) | 213,707 | 34,379 | 248,086 | |||
合計 | 23,502,403 | 188,727 | 23,691,130 |
22。償却後の金融負債 — ネットワークへの支払額
03/31/2024 | 12/31/2023 | |||
クレジットカードネットワークへの買掛金(i) | 9,516,090 | 9,755,285 | ||
クリアリングハウスへの支払額 | 56,431 | - | ||
合計 | 9,572,521 | 9,755,285 |
(i) は、クレジットカードおよびプリペイドカード取引に関連して買収者に支払う金額に対応します。ブラジルのクレジットカードの未払金 は、取引の分割払いに従って決済されます。分割払いなしの取引では実質的に最大27日、国際取引の場合は1営業日、分割払い(」パーセラード」)は、ほとんどの場合、最長12か月の 期間にわたって毎月の決済を行います。メキシコとコロンビアのクレジットカード取引の場合、金額は1営業日で決済されます。和解の分離 を以下の表に示します。
クレジットカードネットワークへの買掛金 | 03/31/2024 | 12/31/2023 | ||
最大30日間 | 5,313,168 | 5,347,665 | ||
30日から90日間 | 2,218,126 | 2,361,563 | ||
90日以上 | 1,984,796 | 2,046,057 | ||
合計 | 9,516,090 | 9,755,285 |
クレジット カード業務の担保
2024年3月31日現在、グループにはマスターカードに有利な324米ドル(2023年12月31日には320米ドル)のセキュリティデポジットが付与されています。これらの保証金は、公正価値 から利益(損失)までで測定され、ネットワークに支払われる金額の担保として保持され、同様の特性を持つ他の保証金 に置き換えることができます。これらの保証金の平均報酬率は、2024年3月31日に終了した3か月間では月額0.40%(2023年12月31日に終了した年度では月額0.40%)でした。
45 |
ヌー・ホールディングス 2024年3月31日現在の未監査の中間要約連結財務諸表 | |
23。償却後の金融負債 — 借入と資金調達
03/31/2024 | 12/31/2023 | |||
借入と資金調達 | 1,403,349 | 1,136,344 | ||
合計 | 1,403,349 | 1,136,344 |
a) 借入と資金調達
借入と融資の満期は次のとおりです。
03/31/2024 | ||||||||
最長3ヶ月 | 3ヶ月から12ヶ月です |
12歳以上 ヶ月 |
合計 | |||||
借入と資金調達 | ||||||||
タームローンクレジットファシリティ(i) | - | 86,623 | - | 86,623 | ||||
シンジケートローン(ii) | 3,305 | 7,939 | 820,304 | 831,548 | ||||
財務レター(iii) | - | - | 485,178 | 485,178 | ||||
借入金と融資の合計 | 3,305 | 94,562 | 1,305,482 | 1,403,349 |
12/31/2023 | ||||||||
最長3ヶ月 | 3ヶ月から12ヶ月です |
12歳以上 ヶ月 |
合計 | |||||
借入と資金調達 | ||||||||
タームローンクレジットファシリティ(i) | 3,832 | 94,943 | - | 98,775 | ||||
シンジケートローン(ii) | 14,820 | - | 806,681 | 821,501 | ||||
財務レター(iii) | - | - | 216,068 | 216,068 | ||||
借入金と融資の合計 | 18,652 | 94,943 | 1,022,749 | 1,136,344 |
(i) Nu Serviciosが取得し、メキシコペソのメキシコ子会社であるNu Financieraに再譲渡された2ターム・ローン・クレジット・ファシリティ に相当します。
(ii) 2つのシンジケートクレジット ファシリティに対応します。1つ目は、メキシコとコロンビアにあるNuの子会社が借り手 で、当社が保証人を務めるというもので、クレジットファシリティの総額は650,000米ドルで、そのうち625,000米ドルはNu メキシコに、25,000米ドルはNu メキシコに、25,000米ドルはNu {Colombiaに割り当てられています。この施設から、ニューメキシコは435,000米ドルの一部を引き出し、ニューコロンビアは、 全額25,000米ドルを引き出しました。2つ目は、Nu ColombiaがIFC(国際金融公社)から3年間のファシリティーを付与されたことです。 の合計金額はIFCから265,100米ドルに相当し、これも会社によって保証され、全額引き落とされました。
(iii) 2024年3月31日現在、当社グループは、 発行日に468,417米ドル、2023年12月31日時点で198,691米ドルに相当する金額の財務書簡をブラジルレアルで発行しています。
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ヌー・ホールディングス 2024年3月31日現在の未監査の中間要約連結財務諸表 | |
2024年3月31日現在の未払いのローン の条件は次のとおりです。
03/31/2024 | ||||||||||
借入と資金調達 | カントリー | 通貨 | 金利 | 成熟 | 元本(米ドル) | |||||
タームローンクレジットファシリティ | メキシコ | MXN | ティエ (2) 182 + 1.0% | 2024年7月 | 70,000 | |||||
シンジケートローン | メキシコ | MXN | ティエ (2) 91 + 1.00% | 2025年4月 | 435,000 | |||||
シンジケートローン | コロンビア | 警官 | IBR (1) + 1.6% から 1.9% まで | 2025年4月 | 87,500 | |||||
シンジケートローン | コロンビア | USD | ソファ(4)+ 4.1% | 2026年1月 | 202,600 | |||||
財務レター | ブラジル | BRL | CDI (3) + 1.2% から 1.8% まで | 2025年6月から2025年11月まで | 468,417 |
(1) | IBR:コロンビアの銀行リファレンスインジケーター(インディケドールバンカリオデレファレンシア). |
(2) | TIIE:メキシコの銀行リファレンスインジケーター(タサス・デ・インレス・インターバンカリアス). |
(3) | CDI:ブラジルの銀行参照指標(銀行間預金証明書 ). |
(4) | SOFR:担保付きオーバーナイトファイナンス金利。 |
借入と資金調達の変更は次のとおりです。
03/31/2024 | ||||||||
タームローンクレジットファシリティ | シンジケートローン | 財務レター | 合計 | |||||
期首残高 | 98,775 | 821,501 | 216,068 | 1,136,344 | ||||
新規借入金 | - | - | 269,726 | 269,726 | ||||
支払い — プリンシパル | (11,465) | - | - | (11,465) | ||||
支払い — 利息 | (5,777) | (30,263) | - | (36,040) | ||||
未払利息 | 2,984 | 24,978 | 9,672 | 37,634 | ||||
取引コスト | - | (181) | - | (181) | ||||
取引費用の償却 | - | 452 | - | 452 | ||||
為替レート(OCI)の変化の影響 | 2,106 | 15,061 | (10,288) | 6,879 | ||||
期末の残高 | 86,623 | 831,548 | 485,178 | 1,403,349 |
03/31/2023 | ||||||
タームローンクレジットファシリティ | シンジケートローン | 合計 | ||||
期首残高 | 118,194 | 467,374 | 585,568 | |||
新規借入金 | - | 19,713 | 19,713 | |||
支払い — 利息 | (4,387) | (14,416) | (18,803) | |||
未払利息 | 3,527 | 15,162 | 18,689 | |||
取引コスト | - | (783) | (783) | |||
取引費用の償却 | - | 46 | 46 | |||
為替レート(OCI)の変化の影響 | 9,493 | 37,258 | 46,751 | |||
期末の残高 | 126,827 | 524,354 | 651,181 |
47 |
ヌー・ホールディングス 2024年3月31日現在の未監査の中間要約連結財務諸表 | |
契約
上記のクレジットファシリティとシンジケートローン には、資本、資金調達、流動性(キャッシュ)のポジションから生じる最低限の財務指標( )の維持を規定する制限条項(契約)、および各契約に基づく非財務指標に加えて、収益性指標とレバレッジ比率( と総利益に対する純負債を含みますが、これらに限定されません)があります。金融規約 の不遵守は債務不履行と見なされ、債務の加速につながる可能性があります。また、Nu Holdingsおよび/または一部の子会社が重要な債務の支払いを怠った場合に発動されるクロスデフォルト条項もあります。契約は定期的に監視されています。
48 |
ヌー・ホールディングス 2024年3月31日現在の未監査の中間要約連結財務諸表 | |
保証
当社は、コロンビアとメキシコからの上記の シンジケートローンおよびタームローンクレジットファシリティの保証人です。同じくNu Pagamentosが保証人として採用していた単期ローンのクレジットファシリティは、2024年3月にNu Financieraによって前払いされました。
24。訴訟 および行政手続に関する規定
03/31/2024 | 12/31/2023 | |||
民事リスク | 12,801 | 7,532 | ||
労働リスク | 778 | 550 | ||
合計 | 13,579 | 8,082 |
当社とその子会社は、民事および労働問題を含む、通常の業務過程で随時発生する訴訟や行政手続の当事者です。 このような問題は行政レベルおよび司法レベルで議論されており、該当する場合は司法預金によって裏付けられます。 これらの事項から生じる可能性のある損失引当金は、外部の 法律顧問の意見に裏付けられて、経営陣によって見積もられ、定期的に調整されます。現金流出のタイミングに関しては、もしあれば、民事労務上のリスクに関しては大きな不確実性があります。
a) 規定
民事訴訟は主にクレジットカード カードの運用に関連しています。経営陣の評価とNuの外部法律顧問からの意見に基づいて、グループは、起こりそうな民事訴訟による推定損失をカバーするのに十分と考えられる 12,801米ドル(2023年12月31日時点で7,532米ドル)を引当しました。
b) 変更
訴訟および行政 手続に関する規定の変更は次のとおりです。
03/31/2024 | 03/31/2023 | |||||||||||
税金 | 民事 | 労働 | 税金 | 民事 | 労働 | |||||||
期首残高 | - | 7,532 | 550 | 15,747 | 2,096 | 104 | ||||||
追加 | - | 9,903 | 504 | - | 1,486 | 61 | ||||||
支払い/取り消し | - | (4,328) | (256) | - | (281) | (27) | ||||||
為替レート(OCI)の変化の影響 | - | (306) | (20) | 676 | 121 | 5 | ||||||
期末の残高 | - | 12,801 | 778 | 16,423 | 3,422 | 143 |
49 |
ヌー・ホールディングス 2024年3月31日現在の未監査の中間要約連結財務諸表 | |
グループ は、2024年3月31日に終了した3か月間に提供方法を見直しました。したがって、受領済みで 個々に評価されていないプロセスについては、プロセスの特性 を場所、判断事例、および過去の損失率として考慮して、以前のケースで観察された財務損失の平均を使用して引当金が構成されます。この変更は、上の表に示されているように、その期間の の追加に影響しました。
c) 不測の事態
当グループは、経営陣と法律顧問が損失の可能性があると分類したリスクを含む民事訴訟および労働訴訟 の当事者であり、その総額はそれぞれ約11,913米ドルと14,506米ドル (2023年12月31日時点で14,212米ドルおよび12,333米ドル)です。
d) 司法預金です
2024年3月31日現在、「その他の資産」(注17)として表示されている 司法預金の総額は3,649米ドル(2023年12月31日現在 は3,506米ドル)で、これは実質的に、不適切な源泉徴収税に関連する税務手続きにより、買収前に の株主に代わって預けられた司法預金に起因しています従業員に支払われた金額から差し引かれます。
25。繰延収入
03/31/2024 | 12/31/2023 | |||
リワードプログラムからの繰延収益 | 63,317 | 62,578 | ||
リワードプログラムから繰り延された年会費 | 1,227 | 2,762 | ||
その他の繰延収入 | 2,961 | 3,020 | ||
合計 | 67,505 | 68,360 |
特典プログラムからの繰延収益は、「Nubank+」と「Ultravioleta」と呼ばれる、クレジットカード顧客向けのグループの特典プログラムに関連しています。プログラム は、クレジットカードの使用に応じてポイントが1.00レアル(1ブラジルレアル、2024年3月31日時点で0.20米ドル、2023年12月31日時点で0.21米ドル)の割合でポイントが貯まり、それぞれNubank+とUltravioletaのキャッシュバックで0.5ポイントと1ポイントがキャッシュバックされます。 ポイントには有効期限がなく、対象となるカード会員が獲得できるリワードの数に制限はありません。 特典プログラムの繰延年会費は、顧客が前払いする特典手数料に関連する金額で構成されます。
ポイントの交換は、現金 で行うか、顧客が航空券、ホテル、交通サービス、音楽などのさまざまな購入カテゴリでポイントを使用したときに行われます。
Nuは財務モデルを使用して、現在のカード会員がこれまでに獲得した特典の 償還率を推定します。したがって、過去の償還傾向や現在の登録者の引き換え行動などに基づいて、 ポイントの推定財務価値を推定します。履行義務が履行されたとき、つまりリワードポイントが引き換えられたときに、推定財務価値が 損益計算書に記録されます。
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ヌー・ホールディングス 2024年3月31日現在の未監査の中間要約連結財務諸表 | |
26。その他の負債
03/31/2024 | 12/31/2023 | |||
支払い取引-その他 | 228,478 | 219,426 | ||
雑貨債権者 | 177,466 | 158,169 | ||
クレジットカードのECL手当(注13) | 22,443 | 22,066 | ||
保険 | 15,655 | 14,798 | ||
証券の仲介 | 10,931 | 12,835 | ||
その他の負債 | 61,970 | 105,037 | ||
合計 | 516,943 | 532,331 |
27。関連当事者
通常の業務では、グループ はNuの執行取締役、取締役会メンバー、主要従業員、近親者にクレジットカードやローンを発行します。これらの取引、 、預金やその他の商品(投資など)は、無関係な人物との同等の 取引で当時行われていたものと同様の条件で行われ、通常の回収リスクを超えることはありません。
注記3「連結の基礎」に記載されているように、 グループのすべての会社は、これらの未監査の中間要約連結財務諸表に連結されています。したがって、関連する 当事者の残高と取引、および会社間取引から生じる未実現収益と費用は、 未監査の中間要約連結財務諸表から除外されます。
2024年3月31日および2023年12月31日現在、 当社は他の関連当事者との取引はありませんでした。
28。公正価値測定
2024年3月31日および2023年12月31日現在の金融商品の公正価値を測定するために 内部モデルで採用されている主な評価手法を以下に示します。これらのモデルへの の主なインプットは、観察可能な市場データから導き出されます。当グループは、その期間中、バリュエーション 手法と内部モデルに重大な変更を加えませんでした。
a) 償却原価で運ばれる金融 商品の公正価値
次の表は、2024年3月31日および2023年12月31日現在の償却原価で保有されている金融商品の公正価値 を示しています。当グループは、中央銀行への強制預金やその他の預金、その他の償却原価での金融資産、電子マネー入金、RDB、定期預金、借入および融資などの金融商品の公正価額を開示していません。帳簿価額は 公正価値の妥当な概算値だからです。
51 |
ヌー・ホールディングス 2024年3月31日現在の未監査の中間要約連結財務諸表 | |
03/31/2024 | 12/31/2023 | |||||||||||||||
運送金額 | 公正価値 | 運送金額 | 公正価値 | |||||||||||||
レベル 1 | レベル 2 | レベル 3 | レベル 1 | レベル 2 | レベル 3 | |||||||||||
資産 | ||||||||||||||||
クレジットカードの売掛金(i) | 12,796,677 | - | 13,654,228 | 12,414,101 | - | 12,821,731 | ||||||||||
顧客への融資(i) | 3,863,812 | - | 4,048,272 | 3,201,636 | - | 3,212,542 | ||||||||||
中央銀行での強制預金やその他の預金 | 7,005,946 | 7,447,483 | ||||||||||||||
その他の売掛金(ii) | 1,405,969 | 1,408,370 | - | 1,689,030 | - | 1,691,884 | ||||||||||
その他の金融資産 | 167,666 | 131,519 | ||||||||||||||
証券 | 69,494 | 28 | 69,611 | - | 104,420 | 104,668 | - | |||||||||
合計 | 25,309,564 | 28 | 1,477,981 | 17,702,500 | 24,988,189 | - | 104,668 | 17,726,157 | ||||||||
負債 | ||||||||||||||||
電子マネーでの入金 | 3,488,952 | 2,388,601 | ||||||||||||||
銀行預金の領収書(RDB) | 20,494,261 | 21,054,443 | ||||||||||||||
銀行預金証書(CDB) | 271,672 | - | 271,672 | - | 248,086 | - | 249,009 | - | ||||||||
ネットワークへの買掛金 | 9,516,090 | - | 9,459,962 | - | 9,755,285 | - | 9,605,576 | - | ||||||||
借入と資金調達 | 1,403,349 | - | 1,403,882 | - | 1,136,344 | - | 1,136,978 | - | ||||||||
合計 | 35,174,324 | - | 11,135,516 | - | 34,582,759 | - | 10,991,563 | - | ||||||||
(i) | 2023年については、公正価値調整をヘッジ会計から除外します。2024年3月31日現在、当社 はポートフォリオの金利リスクをヘッジするためのデリバティブを行っていません。 |
(ii) | 公正価値の方法論は、クレジットカード発行会社からの の観測可能なスプレッドを使用して、取得したクレジットカードの売掛金からのキャッシュフローを割り引くことです。 |
借入と資金調達には、割引キャッシュフロー法で計算された公正価値、および公正価値が帳簿価と同じ額であるケース(償却費での前払い条項がある ケース)が含まれます。変動金利デマンド預金の公正価値は、帳簿価額と等しいと仮定されます。
金融商品の特定のカテゴリー に対する評価アプローチを以下に説明します。
i) 公正価値モデルと インプット
クレジット カード:クレジットカードの売掛金とネットワークへの買掛金の公正価値は、割引キャッシュフロー 法を使用して計算されます。公正価値は、契約上のキャッシュフローを金利曲線とクレジットスプレッドで割り引いて決定されます。買掛金については、 のキャッシュフローもグループ独自のクレジットスプレッドで割り引かれます。
顧客へのローン :公正価値は、評価モデルを使用して、同様のリスクプロファイルを持つ顧客のグループに基づいて推定されます。ローンの公正な 価値は、契約上のキャッシュフローを金利曲線とクレジットスプレッドで割り引いて決定されます。
52 |
ヌー・ホールディングス 2024年3月31日現在の未監査の中間要約連結財務諸表 | |
その他の 売掛金:公正価値は、将来のキャッシュフローを金利曲線とクレジットスプレッドで割り引いて計算されます。
b) 公正価値で測定された金融 商品の公正価値
次の表は、2024年3月31日および2023年12月31日現在の、以下に示す金融資産および負債の公正価値の要約 を示しています。これらの公正価値は、グループが公正価値を決定するために使用するさまざまな測定方法に基づいて、 に分類されています。
03/31/2024 | ||||||||
公正価値 レベル 1 |
公正価値 レベル 2 |
公正価値 レベル 3 |
合計 | |||||
資産 | ||||||||
政府債券 | ||||||||
ブラジル | 7,246,611 | - | - | 7,246,611 | ||||
米国 | 131,913 | - | - | 131,913 | ||||
メキシコ | 1,377 | - | - | 1,377 | ||||
社債やその他の商品 | ||||||||
銀行預金証明書(CDB) | - | 1,745 | - | 1,745 | ||||
投資ファンド | 34,983 | 48,164 | 69,089 | 152,236 | ||||
タイムデポジット | - | 362,603 | - | 362,603 | ||||
メモ | - | 251,087 | - | 251,087 | ||||
信用証券(LC) | - | 8 | - | 8 | ||||
不動産およびアグリビジネスの売掛金の証明書 | 417 | 16,112 | - | 16,529 | ||||
不動産とアグリビジネスの信用状 | - | 562 | - | 562 | ||||
社債と社債 | 1,126,863 | 121,975 | - | 1,248,838 | ||||
株式商品 | - | - | 13,175 | 13,175 | ||||
デリバティブ金融商品 | 3,876 | 17,180 | 20 | 21,076 | ||||
クレジットカード業務の担保 | - | 324 | - | 324 | ||||
負債 | ||||||||
デリバティブ金融商品 | 135 | 27,353 | - | 27,488 | ||||
資本として適格な商品 | - | 3,990 | - | 3,990 | ||||
買戻し契約 | - | 628,947 | - | 628,947 |
53 |
ヌー・ホールディングス 2024年3月31日現在の未監査の中間要約連結財務諸表 | |
12/31/2023 | ||||||||
公正価値 レベル 1 |
公正価値 レベル 2 |
公正価値 レベル 3 |
合計 | |||||
資産 | ||||||||
政府債券 | ||||||||
ブラジル | 7,475,904 | - | - | 7,475,904 | ||||
米国 | 126,914 | - | - | 126,914 | ||||
メキシコ | 1,407 | - | - | 1,407 | ||||
社債やその他の商品 | ||||||||
銀行預金証明書(CDB) | - | 5,770 | - | 5,770 | ||||
投資ファンド | - | 70,967 | - | 70,967 | ||||
タイムデポジット | - | 194,390 | - | 194,390 | ||||
信用証券(LC) | - | 1 | - | 1 | ||||
不動産およびアグリビジネスの売掛金(CRIS/CRA) | 234 | 17,839 | - | 18,073 | ||||
不動産とアグリビジネスの信用状(LCIS/LCA) | - | 186 | - | 186 | ||||
社債と社債 | 1,124,154 | 143,354 | 1,267,508 | |||||
株式商品 | - | - | 13,199 | 13,199 | ||||
デリバティブ金融商品 | 3,079 | 17,882 | 20 | 20,981 | ||||
クレジットカード業務の担保 | - | 320 | - | 320 | ||||
負債 | ||||||||
デリバティブ金融商品 | 4 | 28,169 | - | 28,173 | ||||
資本として適格な商品 | - | 3,988 | - | 3,988 | ||||
買戻し契約 | - | 210,454 | - | 210,454 |
i) 公正価値モデルと インプット
証券: 活発な市場で流動性が高く、相場価格が高い証券はレベル1に分類されます。したがって、すべての国債と 一部の社債は、活発な市場で取引されるため、レベル1に含まれます。ブラジルの証券価値は、「」による公表価格 ですアソシアソン・ブラジレイラ・ダス・エンティダデス・ドス・メルカドス・フィナンセイロ・エ・デ・カピタイス「(「アンビマ」)。 米国債とメキシコ債の場合、公正価格はブルームバーグが公表した価格です。金利や金利曲線などの観察可能なデータに基づいて評価されるその他の社債や投資ファンド株式は、レベル2に分類されます。個人顧客からの固定金利売掛金で構成される信用権投資 ファンド(FIDC)は、公正価値階層のレベル3に分類され、ファンドの原資産に基づいて、割引キャッシュフローモデルを使用してその 公正価値が計算されます。
デリバティブ: 証券取引所で取引されるデリバティブは、階層のレベル1に分類されます。ブラジル株式 取引所で取引されるデリバティブは、B3相場を使用して公正に評価されます。金利OTCスワップは、金利曲線を使用して将来の予想キャッシュフローを現在の 値に割り引いて評価され、レベル2に分類されます。
株式 商品:株式商品の公正価値について、グループは が直接観察できない契約条件をインプットとして使用していたため、レベル3に分類されています。
54 |
ヌー・ホールディングス 2024年3月31日現在の未監査の中間要約連結財務諸表 | |
資本としての資格がある商品 :商品の市場が活発な場合は、その市場の相場価格が使用されます。それ以外の場合は、割引キャッシュフローなどの評価手法 が使用されます。この手法では、キャッシュフローがリスクフリーレートとクレジットスプレッドによって割引されます。資本として として適格な商品は、最初の認識(公正価値オプション)で利益(損失)を差し引いた公正価値で指定されました。
買戻し 契約:公正価値は割引後のキャッシュフローによって計算されます。
c) 公正価値階層の レベル間の振替
2024年と2023年3月31日に終了した3か月間、レベル1と2の間、またはレベル2と3の間で金融商品の移転はありませんでした。
以下の表は、公正価値階層のレベル3に分類される定期的な公正価値測定の期首残高から期首残高まで、 までの調整を示しています。
03/31/2024 | ||||||||
株式商品 | デリバティブ金融商品 | 投資ファンド | 合計 | |||||
期初の金融資産 | 13,199 | 20 | - | 13,219 | ||||
買収 | - | - | 70,609 | 70,609 | ||||
利益または損失の合計 | (24) | - | (976) | (1,000) | ||||
利益または損失 | (24) | - | 151 | 127 | ||||
オチでは | - | - | (1,127) | (1,127) | ||||
為替レート(OCI)の変化の影響 | - | - | (544) | (544) | ||||
期末の金融資産 | 13,175 | 20 | 69,089 | 82,284 |
03/31/2023 | ||||||
株式商品 | デリバティブ金融商品 | 合計 | ||||
期初の金融資産 | 22,082 | 27,908 | 49,990 | |||
利益または損失の合計 | 131 | (18,298) | (18,167) | |||
利益または損失 | 131 | (18,298) | (18,167) | |||
期末の金融資産 | 22,213 | 9,610 | 31,823 |
29。所得税
現在の税金と繰延税金は、現在の税法の規定 を使用して、未監査の中間要約連結財務諸表で認識されたすべての取引について 決定されます。現在の所得税費用または給付金は、それぞれ、当期の支払予定または返金予定税額です。 です。繰延税金資産と負債は、財務報告と資産と負債の税務 基準の違いに基づいて決定されます。これらは、一時的な税差 が逆転すると予想されるときに施行される税率と法律を使用して測定されます。
55 |
ヌー・ホールディングス 2024年3月31日現在の未監査の中間要約連結財務諸表 | |
a) 所得税の調整
グループの税引前利益に対する 税は、連結対象事業体の利益に に適用される加重平均税率を使用して生じる理論上の金額とは異なります。したがって、以下は、2024年と2023年3月31日に終了した3か月間のブラジルの所得税率を合わせた40%を適用して計算された、その期間の所得税費用と利益の調整です。
3か月の期間が終了しました | ||||||
03/31/2024 | 03/31/2023 | |||||
所得税控除前利益 | 578,537 | 243,629 | ||||
税率 (i) | 40% | 40% | ||||
所得税 | (231,415) | (97,452) | ||||
恒久的な追加/除外 | ||||||
株式ベースの支払い | (4,566) | (6,517) | ||||
営業上の損失など | (3,422) | (3,812) | ||||
海外投資の外国為替変動 | - | 1,777 | ||||
異なる税率の影響-子会社と親会社 | 8,332 | 3,382 | ||||
資本への利息 | 12,845 | - | ||||
その他の金額(ii) | 18,503 | 744 | ||||
所得税 | (199,723) | (101,878) | ||||
現在の税金費用 | (415,042) | (205,864) | ||||
繰延税制上の優遇措置 | 215,319 | 103,986 | ||||
損益計算書の所得税 | (199,723) | (101,878) | ||||
OCIで認識されている繰延税金 | (4,847) | 3,211 |
(i) 使用された税率は、グループの事業の大部分を占めるブラジルの金融子会社に適用される 税率でした。使用された税率 は、グループが事業を展開しているすべての法域を考慮すると、平均実効税率と大きな違いはありません。他の税率の影響 は、上の表に「異なる税率(子会社と親会社)の影響」として示されています。
(ii) 主に控除額 とインセンティブに関連しています。
b) 繰延所得税
次の表は、2024年3月31日および2023年3月31日現在のグループの繰延税金資産および負債の重要な 要素と、両方の期間の変化を示しています。所得税損失および/または社会貢献損失の繰越に関する繰延税金資産の 会計記録、および時差から生じた繰延税金資産の 会計記録は、 各子会社の収益性の履歴を個別に考慮して、将来の課税所得の予想創出を考慮した技術的実現可能性調査に基づいています。税金損失および社会貢献のマイナス基準 に関連する繰延税金資産の使用は、ブラジルの事業体の年間課税対象利益の30%に制限されており、使用期限はありません。
56 |
ヌー・ホールディングス 2024年3月31日現在の未監査の中間要約連結財務諸表 | |
損益計算書に反映されています | ||||||||||||
12/31/2023 | 憲法 | 実現 |
外国人 交換 |
OCIに反映されています | 03/31/2024 | |||||||
信用損失に関する規定 | 1,330,733 | 421,991 | (223,692) | (32,617) | - | 1,496,415 | ||||||
PIS/COFINSの規定-金融収入 | (2,108) | - | 2,108 | - | - | |||||||
その他の一時的な違い (i) | 192,070 | 53,052 | (39,839) | (5,142) | (1,473) | 198,668 | ||||||
一時差額による繰延税金資産の合計 | 1,520,695 | 475,043 | (261,423) | (37,759) | (1,473) | 1,695,083 | ||||||
税損失と社会貢献のマイナス基準 | 92,918 | 5,285 | (6,815) | (1,346) | - | 90,042 | ||||||
繰延税金資産 | 1,613,613 | 480,328 | (268,238) | (39,105) | (1,473) | 1,785,125 | ||||||
先物決済市場 | (11,509) | (107) | 3,050 | 68 | - | (8,498) | ||||||
公正価値の変動-金融商品 | (9,332) | (167) | 32 | 223 | (66) | (9,310) | ||||||
その他 | (54,937) | (3,298) | 397 | 735 | - | (57,103) | ||||||
繰延税金負債 | (75,778) | (3,572) | 3,479 | 1,026 | (66) | (74,911) | ||||||
繰延税、オフセット | 1,537,835 | 476,756 | (264,759) | (38,079) | (1,539) | 1,710,214 | ||||||
公正価値の変動-キャッシュフローヘッジ | (5,375) | 29,441 | (26,119) | (14) | (3,308) | (2,067) | ||||||
期間中に計上された繰延税金 | 506,197 | (290,878) | (4,847) |
(i) その他の一時的な相違点は、主に他の規定とサプライヤー規定で構成されています。
損益計算書に反映されています | ||||||||||||
12/31/2022 | 憲法 | 実現 |
外国人 交換 |
OCIに反映されています | 03/31/2023 | |||||||
信用損失に関する規定 | 583,791 | 210,688 | (96,465) | 31,305 | - | 729,319 | ||||||
PIS/COFINSの規定-金融収入 | 6,299 | - | - | 270 | - | 6,569 | ||||||
その他の一時的な違い | 123,103 | 37,037 | (35,045) | 5,215 | - | 130,310 | ||||||
一時差額による繰延税金資産の合計 | 713,193 | 247,725 | (131,510) | 36,790 | - | 866,198 | ||||||
税損失と社会貢献のマイナス基準 | 97,857 | 5,197 | (9,392) | 4,319 | - | 97,981 | ||||||
繰延税金資産 | 811,050 | 252,922 | (140,902) | 41,109 | - | 964,179 | ||||||
先物決済市場 | (13,739) | (3,043) | 4,574 | (196) | - | (12,404) | ||||||
公正価値の変動-金融商品 | (3,291) | (823) | (114) | (212) | 185 | (4,255) | ||||||
その他 | (24,088) | (1,048) | (4,818) | (1,348) | - | (31,302) | ||||||
繰延税金負債 | (41,118) | (4,914) | (358) | (1,756) | 185 | (47,961) | ||||||
公正価値の変動-キャッシュフローヘッジ | (1,758) | 27,117 | (29,879) | (264) | 3,026 | (4,784) | ||||||
期間中に計上された繰延税金 | 275,125 | (171,139) | 3,211 |
(i) その他の一時的な相違点は、主に他の規定とサプライヤーの 規定で構成されています。
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ヌー・ホールディングス 2024年3月31日現在の未監査の中間要約連結財務諸表 | |
30。エクイティ
以下の表は、2024年3月31日および2023年3月31日現在の、発行済株式および全額支払済株式と承認済株式の変動を種類別に示しています。
03/31/2024 | ||||||||
承認され、完全に発行された株式 | 注記 |
クラス A 普通株式 |
クラス B 普通株式 |
合計 | ||||
2023年12月31日現在の合計 | 3,682,625,012 | 1,083,312,142 | 4,765,937,154 | |||||
SOPが行使され、RSUが権利確定されました | 10 | 17,091,879 | - | 17,091,879 | ||||
従業員の税金の源泉徴収される株式 | 10 | (2,253,602) | - | (2,253,602) | ||||
クラスA株の発行-オリビアの買収 | 312,872 | - | 312,872 | |||||
2024年3月31日現在の合計 | 3,697,776,161 | 1,083,312,142 | 4,781,088,303 |
03/31/2023 | ||||||||
承認され、完全に発行された株式 | 注記 |
クラス A 普通株式 |
クラス B 普通株式 |
合計 | ||||
2022年12月31日現在の合計 | 3,602,854,813 | 1,091,933,041 | 4,694,787,854 | |||||
クラスB株のクラスA株への転換 | 590,000 | (590,000) | - | |||||
SOPが行使され、RSUが権利確定されました | 10 | 16,594,735 | - | 16,594,735 | ||||
従業員の税金の源泉徴収される株式 | 10 | (2,046,753) | - | (2,046,753) | ||||
株式の買戻し | (290,676) | - | (290,676) | |||||
クラスA株の発行-オリビアの買収 | 5,158,599 | - | 5,158,599 | |||||
2023年3月31日現在の合計 | 3,622,860,718 | 1,091,343,041 | 4,714,203,759 |
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ヌー・ホールディングス 2024年3月31日現在の未監査の中間要約連結財務諸表 | |
承認済み株式と未発行株式 |
クラス A 普通株式 |
クラス B 普通株式 |
合計 | |||
企業結合-コンティンジェント・シェアの対価 | - | - | 2,591,557 | |||
株式ベースの支払い用に予約されています | - | - | 312,104,923 | |||
クラスAまたはクラスBで発行される可能性のある発行可能株式 | - | - | 43,507,656,427 | |||
2024年3月31日現在の承認済み株式と未発行株式 | - | - | 43,822,352,907 | |||
発行が承認された株式 | 3,697,776,161 | 1,083,312,142 | 4,781,088,303 | |||
2024年3月31日現在の合計 | - | - | 48,603,441,210 |
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ヌー・ホールディングス 2024年3月31日現在の未監査の中間要約連結財務諸表 | |
a) その他のシェアイベント
2024年3月31日現在、当社は および未発行の普通株式を承認していました。これらは、事業体の買収によるコミットメント、株式ベースの支払い プランによる発行(注10)に関連しており、性質が未定のまま将来の発行が承認されていました。これらの株式は、クラスAでもクラスBの普通株でもかまいません。
b) 株式資本と 株プレミアムリザーブ
2024年3月31日と2023年12月31日の当社のすべての株式クラスの名目 額面価格は0.0000067米ドルで、株式資本の総額は 84米ドル(2023年12月31日時点で84米ドル)でした。
株式割増準備金は、株式の発行時に株主が額面金額を超えて拠出する 金額を指します。
2024年3月31日に終了した3か月間の行使済みストックオプション(SOP) の合計は1,782米ドル(2023年3月31日に終了した3か月間の期間は2,019米ドル)でした。
c) 累積利益 (損失)
累積利益(損失)には、以下の表に示すように、グループの 累積利益(損失)と株式ベースの支払準備金が含まれます。
注記10に記載されているように、グループの株式ベースの 支払いには、SOP、RSU、およびアワードの形でのインセンティブが含まれています。さらに、会社はこの準備金を使って累積損失を吸収することができます。
03/31/2024 | 03/31/2023 | |||
累積利益 (損失) | 708,282 | (559,311) | ||
株式ベースの支払い準備金 | 1,007,795 | 816,401 | ||
累積利益 (損失) の合計 | 1,716,077 | 257,090 |
d) 買い戻された 株式、源泉徴収された株式
企業結合の繰延支払いという契約条件により、特定の元 従業員がグループを辞めるときに株式を買い戻したり、 のRSUが従業員の納税義務の決済を計画しているために源泉徴収されたりすることがあります。買い戻されたり源泉徴収されたこれらの株式は取り消され、再発行したり 、購読したりすることはできません。2024年および2023年3月31日に終了した3か月間に、次の株式が買い戻されました。
03/31/2024 | 03/31/2023 | |||
買戻した株式数 | - | 290,676 | ||
買い戻した株式の総額 | - | - | ||
源泉徴収株式数-RSU | 2,253,602 | 2,046,753 | ||
源泉徴収された株式の総額-RSU | 18,335 | 7,095 |
e) その他の 包括利益の累計
その他の包括利益には、 包括利益計算書を通じて株式として認識された資産と負債の調整額の、関連する税効果を差し引いた金額が含まれます。
その後 が損益に再分類される可能性のあるその他の包括利益は、効果的なヘッジとして認められるキャッシュフローヘッジと、グループの 海外事業への投資の再換算による累積損益を表す 通貨換算に関するものです。これらの金額は、キャッシュフローヘッジの場合など、ヘッジされた項目が影響する期間の損益計算書 で認識されるまで、この見出しの下に残ります。
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ヌー・ホールディングス 2024年3月31日現在の未監査の中間要約連結財務諸表 | |
自己信用準備金は、公正価値で指定された金融負債の 自身の与信損益の累積を反映しています。自分のクレジットリザーブの金額は、将来の期間の損益に再分類されません 。
累積残高は次のとおりです。
03/31/2024 | 03/31/2023 | |||
繰延税金を差し引いたキャッシュフローヘッジ効果 | 39,119 | (5,339) | ||
外国企業の通貨換算 | 63,528 | 2,149 | ||
公正価値の変動-FVTOCIの金融商品、繰延税金を差し引いたもの | 8,679 | (11,789) | ||
独自の与信調整効果 | 500 | 534 | ||
合計 | 111,826 | (14,445) |
31。金融 リスク、金融商品、その他のリスクの管理
[概要]
グループは、適用される規制 要件に準拠しなければならないリスクを含め、戦略目標に重大な影響を与える可能性のあるすべてのリスクを監視しています。これらのリスクを効率的に管理および軽減するために、リスク管理体制ではリスクの特定と評価を行い、潜在的な機会を追求する際に重要となるリスクや、価値の創出を妨げる可能性のあるリスク、または財務結果、資本、流動性、顧客関係、評判に影響を与える可能性のある、既存の価値を損なう可能性のあるリスクに優先順位を付けます。
積極的に 監視されているリスクには、信用、流動性、市場、外国為替(FX)、オペレーション、IT、サイバー、規制、コンプライアンス、AML(アンチマネーロンダリング)、レピュテーショナルリスク、銀行帳簿上の金利リスク(IRRBB)、暗号通貨ビジネスによるリスクなどがあります。
Nuは、リスク管理をグループの戦略的経営の重要な の柱と考えています。リスク管理構造はグループ全体に広く浸透しており、 の活動の発展を支援するために、リスクが適切に特定、測定、軽減、監視、報告されることを保証することを目的としています。 リスク管理は、意思決定プロセスを改善し、戦略目標を 達成するための原則、文化、構造、プロセスに関連しています。これは、経営陣が損失を最小限に抑え、利益を最大化し、グループの価値を強調するのを支援するために、Nuの戦略全体を通して継続的かつ進化するプロセスです。
グループのリスク管理構造では、 は事業の規模と複雑さを考慮しています。これにより、さらされているリスクの追跡、監視、制御が可能になります。リスク管理 プロセスは、委員会やその他の社内会議を通じて、 リスクアペタイトを含む戦略的目標を定義する管理ガイドラインに沿っています。逆に、資本管理部門と資本管理部門は、リスクと資本の監視と分析 プロセスを通じてサポートを提供します。
当グループは、 をリスク・アペタイト・ステートメント(「RAS」)は、リスク管理と意思決定を支援するための不可欠な手段であると考えています。 理事会は、事業計画と資本配分のガイドラインと制限として、RASを検討して承認します。Nuは、 の主要なリスクを優先するRAS (現地の規制要件に合わせた)を定義し、それぞれについて、収益、資本、リスク 指標、流動性、その他の関連指標に関連して表現された定性的な記述と定量的指標を適宜実施しました。
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ヌー・ホールディングス 2024年3月31日現在の未監査の中間要約連結財務諸表 | |
以下に説明する各リスクには、特定、測定、評価、監視、報告、管理、軽減のための独自の方法論、システム、プロセスがあります。
信用、 流動性、IRRBB、市場リスクなどの金融リスクの場合、測定は、適用される規制要件と最良の市場慣行を尊重しながら、定量的モデル、場合によっては関係する主な変数に関連する将来のシナリオ に基づいて行われます。オペレーショナルリスクや技術/サイバーリスクなどの非金融 リスクは、潜在的な 財務上の損失、評判の低下、顧客の認識、法的/規制上の義務を考慮して、影響基準(固有のリスク)を使用して測定され、それぞれの内部統制構造の有効性 との関連で評価されます。
年次財務諸表で報告されている リスク管理構造に大きな変化はありませんでした。
信用リスク
当グループの の金融資産の未払い残高とその他の信用リスクは、以下の表のとおりです。
03/31/2024 | 12/31/2023 | |||
金融資産 | ||||
現金および現金同等物 | 6,033,658 | 5,923,440 | ||
証券 | 624,731 | 368,574 | ||
デリバティブ金融商品 | 21,076 | 20,981 | ||
クレジットカード業務の担保 | 324 | 320 | ||
利益または損失による公正価値の金融資産 | 646,131 | 389,875 | ||
証券 | 8,801,925 | 8,805,745 | ||
その他の包括利益を通じた公正価値の金融資産 | 8,801,925 | 8,805,745 | ||
クレジットカード売掛金 | 12,796,677 | 12,414,133 | ||
顧客への融資 | 3,863,812 | 3,202,334 | ||
中央銀行での強制預金やその他の預金 | 7,005,946 | 7,447,483 | ||
その他の売掛金 | 1,405,969 | 1,689,030 | ||
その他の金融資産 | 167,666 | 131,519 | ||
証券 | 69,494 | 104,420 | ||
償却費の金融資産 | 25,309,564 | 24,988,919 | ||
その他の露出 | ||||
未使用の制限 (i) | 17,393,059 | 16,998,572 | ||
クレジットコミットメント | 17,393,059 | 16,998,572 |
(i) 未使用の限度額 は財政状態計算書には記録されませんが、信用 のリスクエクスポージャーを表すため、ECLの測定では考慮されます。
62 |
ヌー・ホールディングス 2024年3月31日現在の未監査の中間要約連結財務諸表 | |
流動性リスク
流動性リスクは は次のように定義されています。
● | 許容できない損失を被ることなく、資産の増加資金を調達し、期日が来たら債務を履行する企業の能力。そして |
● | 市場の の取引量と比較してその規模が大きいため、簡単に財務状態から抜け出せない可能性があります。 |
流動性リスク 管理構造では、Nuが深刻なストレスシナリオと考えるものをこれらのキャッシュフローに適用して、将来のキャッシュフローデータを使用して、 グループが保有する質の高い流動資産の量が、非常に不利な 状況でも回復力を保証するのに十分であるかどうかを測定します。流動性指標は毎日監視されています。資金調達リスク管理では、タームバケット内の資産と負債のギャップを監視して、資産のプロファイルが負債と一致していることを確認します。
当グループでは、流動性指標が 悪化した場合に取るべき管理措置を記載した、ブラジル企業向けの 緊急時資金計画を策定しています。
主な の資金源-満期別
03/31/2024 | 12/31/2023 | |||||||||||||||
資金源 | 最長12か月 |
12歳以上 ヶ月 |
合計 | % | 最長12か月 |
12歳以上 ヶ月 |
合計 | % | ||||||||
銀行預金の領収書(RDB)(i) | 20,321,765 | 172,496 | 20,494,261 | 93% | 20,900,095 | 154,348 | 21,054,443 | 94% | ||||||||
借入と資金調達 | 97,867 | 1,305,482 | 1,403,349 | 6% | 113,595 | 1,022,749 | 1,136,344 | 5% | ||||||||
銀行預金証書(CDB) | 243,081 | 28,591 | 271,672 | 1% | 213,707 | 34,379 | 248,086 | 1% | ||||||||
資本として適格な商品 | - | 3,990 | 3,990 | 0% | - | 3,988 | 3,988 | 0% | ||||||||
合計 | 20,662,713 | 1,510,559 | 22,173,272 | 100% | 21,227,397 | 1,215,464 | 22,442,861 | 100% |
(i) すべての入金が同時に引き出されるとは考えていませんが、クライアントが に入金を引き出すことができる最も早い日付を考慮しています。
金融 負債の満期
以下の表は、グループの 金融負債とその契約上の満期をまとめたものです。
03/31/2024 | ||||||||||||
運送金額 | 合計 (iii) | 最長1ヶ月 | 1から3ヶ月です | 3-12ヶ月です | 12か月以上 | |||||||
金融負債 | ||||||||||||
デリバティブ金融商品 | 27,488 | 27,490 | 145 | 5,628 | 21,717 | - | ||||||
資本として適格な商品 | 3,990 | 4,142 | 4,142 | - | - | |||||||
買戻し契約 | 628,947 | 629,200 | 629,200 | - | - | - | ||||||
電子マネーでの入金 (i) | 3,488,952 | 3,506,557 | 3,506,557 | - | - | - | ||||||
銀行預金の領収書(RDB)(ii) | 20,494,261 | 20,553,444 | 19,411,872 | 217,675 | 728,419 | 195,478 | ||||||
銀行預金証書(CDB) | 271,672 | 292,297 | 17,750 | 8,626 | 232,593 | 33,328 | ||||||
クレジットカードネットワークへの買掛金 | 9,516,090 | 9,516,090 | 5,313,168 | 2,218,126 | 1,984,238 | 558 | ||||||
借入と資金調達 | 1,403,349 | 1,445,292 | 262 | 500 | 130 | 1,444,400 | ||||||
金融負債総額 | 35,834,749 | 35,974,512 | 28,878,954 | 2,454,697 | 2,967,097 | 1,673,764 |
63 |
ヌー・ホールディングス 2024年3月31日現在の未監査の中間要約連結財務諸表 | |
(i) 規制要件 に従い、またこれらの預金を保証するために、当グループは、2024年3月31日現在、ブラジル中央銀行内の専用口座に、注記12bに記載されているブラジル国債で構成される適格証券の総額122,624米ドル(2023年12月 31日時点で23,050米ドル)を保有しています。
(ii) すべての入金が同時に引き出される予定はありませんが、クライアントが に入金を引き出すことができる最も早い日付を考慮してください。
(iii) 合計は、2024年3月31日現在のブラジルレアル、メキシコ、コロンビアペソの米ドルへの為替レートを 考慮して予測されました。
クレジットカードの未使用限度額は、事前に承認された 限度額で、まだクライアントが使用していないもので、現在の潜在的なクレジットエクスポージャーの最大額です。したがって、それは コミットメントから生じる流動性の真の必要性を表すものではありません。顧客が未使用の限度額を利用し始めると、クレジットカード の売掛金の期間は、ネットワークへの買掛金の期間よりも短くなると予想されます。
金融 資産の満期
以下の表は、グループの 金融資産の契約上の割引前キャッシュフローとその契約上の満期をまとめたものです。
03/31/2024 | ||||||||||||
運送金額 | 合計 | 最長1ヶ月 | 1から3ヶ月です | 3-12ヶ月です | 12か月以上 | |||||||
金融資産 | ||||||||||||
クレジットカードの売掛金(i) | 12,796,677 | 13,751,534 | 6,340,524 | 4,342,729 | 2,920,222 | 148,059 | ||||||
証券 | 9,496,150 | 9,653,237 | 298,050 | 80,560 | 2,033,195 | 7,241,432 | ||||||
中央銀行での強制預金やその他の預金 | 7,005,946 | 7,005,946 | 7,005,946 | - | - | - | ||||||
現金および現金同等物 | 6,033,658 | 6,033,658 | 6,033,658 | - | - | - | ||||||
顧客への融資(i) | 3,863,812 | 5,144,397 | 964,978 | 1,434,387 | 2,170,974 | 574,058 | ||||||
その他の売掛金 | 1,405,969 | 1,437,699 | 505,008 | 580,325 | 352,366 | - | ||||||
その他の資産 | 567,552 | 567,674 | 567,674 | - | - | - | ||||||
金融資産総額 | 41,169,764 | 43,594,146 | 21,715,837 | 6,438,002 | 7,476,756 | 7,963,549 |
(i) クレジットカードの売掛金や顧客へのローン には、まだ帳簿価に考慮されている延滞額は含まれません
銀行帳簿の の市場リスクと金利リスク(IRRBB)
下の表は の信頼度を 99%、保有期間を10日間として計算されたバリュー・アット・リスク(VaR)を示しています。計算は 、5年間の履歴期間に基づく、フィルター処理された履歴シミュレーションアプローチを使用して実行されます。ブラジルの場合、VaRはポートフォリオ管理戦略に沿って、トレーディング ブックについてのみ計算されます。
VaR | 03/31/2024 | 12/31/2023 | ||
ニュー・ブラジル (i) | 423 | 249 | ||
Nuホールディングス(ii) | 14,908 | 14,419 | ||
ニューメキシコ | 183 | 323 |
64 |
ヌー・ホールディングス 2024年3月31日現在の未監査の中間要約連結財務諸表 | |
(i) ブラジルのNu プルデンシャル・コングロマリットを含みます。
(ii) 他の子会社は大きな市場リスクにさらされていないため、 はNuホールディングスが直接保有する金融資産のみとみなします。
以下の分析 は、パラレルシフトと一定の 財政状態を前提として、ブラジル リスクフリー曲線、ブラジルのIPCAクーポン曲線、米国のリスクフリー曲線、メキシコのリスクフリー曲線における市場公正価値に対するグループの1ベーシスポイント(「bp」)(DV01)の増加に対するマークの感度を示しています。
DV01 | 03/31/2024 | 12/31/2023 | ||
ブラジルのリスクフリーカーブ(i) | (244) | (158) | ||
ブラジルのIPCAクーポン | (5) | (5) | ||
米国のリスクフリーカーブ | (149) | (136) | ||
メキシコのリスクフリーカーブ | 2 | 2 | ||
コロンビアのリスクフリーカーブ | (18) | - |
(i) ブラジルのNu プルデンシャル・コングロマリットを含みます。
上記以外のブラジル子会社の金利 リスクは、2024年3月31日および2023年12月31日現在、それほど大きくありません。 DV01の感度を定義された限度内に維持するために、金利先物、B3で取引される金利、およびスワップデリバティブを使用して金利リスクをヘッジします。
外国為替(FX) リスク
財務情報 は、グループがブラジルレアル、メキシコペソ、コロンビアペソなどの外貨で事業を行っているため、変動する可能性があります。Nu Holdingsレベルでは、他の国への投資に対する純投資ヘッジはありません。
2024年3月31日 および2023年12月31日の時点で、グループのどの事業体も、それぞれの 機能通貨以外の通貨で重要な金融商品を持っていませんでした。
ブラジルの事業体の機能通貨 はブラジルレアルです。米ドルやユーロ建ての特定の費用、または米ドル建ての会社間ローンは、先物契約でヘッジされ、これらの費用の予測に基づいて、または新たなリスクが発生したときに、B3取引所で取引されます。ヘッジ取引 は、内部コスト予測が変更されたとき、およびFXデリバティブの有効期限が切れたときに調整されます。その結果、未監査の中間要約連結 財務諸表は、ヘッジ取引の発効後も為替レートの影響をほとんど受けません。
32。資本管理
資本管理の目的は、資本状態の管理と監視を通じてNuの事業における自己資本比率を維持し、リスクと組織の戦略的目的に応じて に従って資本必要性を評価し、グループの成長予測、リスクエクスポージャー、市場の動向、およびその他の関連情報に基づいて、 規制資本の将来の要件に応じた資本計画プロセスを確立することです。また、 の資本管理体制は、資本源を特定し、資本計画と資本 緊急時対応計画を作成して提出し、執行取締役の承認を得る役割を果たします。
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ヌー・ホールディングス 2024年3月31日現在の未監査の中間要約連結財務諸表 | |
2023年7月、ブラジル中央銀行の新しい規制枠組み が実施され、少なくとも1つの決済サービス 機関を含むコングロマリットの分類が決定されました。この新しい枠組みは、Nu Financeiraが率いる金融コングロマリットの以前の資本要件に取って代わりました。プルデンシャル・コングロマリットの要件を反映した2024年3月31日の 金額を以下に示します。
規制資本の構成
a) ブラジルのニュー・プルデンシャル・コングロマリット
ブラジルの中央銀行は、プルーデンシャル コングロマリットを、ある規制対象事業体が他の規制対象企業や投資ファンドを支配している企業グループと定義しています。コングロマリット は、そのコングロマリットを率いる規制対象企業が決済機関である場合、タイプ3に分類されます(Nu Pagamentosの場合)。
ブラジル中央銀行が定義するプルーデンシャル コングロマリットの規制資本は、次の3つの重要な要素で構成されています。
● | 普通株式ティア1(CET1)資本:払込資本、準備金、利益剰余金で構成され、 で控除と健全性調整を加えたものです。 |
● | 追加のティア1(AT1)資本:これには、満期が決まっておらず、中央銀行が定めた適格基準を満たし、損失を 吸収できる債務証書が含まれます。CET1とAT1の合計がティア1の資本全体を構成します。 |
● | ティアII資本:これには、適格性 の要件を満たす、満期日が設定された劣後債務証書が含まれます。 |
タイプ3の機関は、プルーデンシャル・コングロマリットとして の資本ルールを実施する必要があります。この実施には、2024年12月までの最低資本要件と慎重な 調整に関する段階的導入ルールが含まれています。移行規則は現在有効で、以下の表にまとめられています。2025年の数字は、最終的な実装要件を表しています。
通年 | ||||||
移行規則 | 2024 | 2025 | ||||
慎重な調整 | 60.0% | 100.0% | ||||
ティア1キャピタル | 1.25% | 2.5% | ||||
最低要件 | 5.75% | 7.0% | ||||
コンサベーション・キャピタル・バッファー(CCB) | 7.25% | 8.5% | ||||
合計要件 | 8.75% | 10.50% |
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次の表は、CET1、Tier 1、および自己資本比率(CAR)の計算された 資本比率と、ブラジルの現行規制に基づくプルデンシャル コングロマリットの最低要件の概要を示しています。
プルデンシャル・コングロマリット | 03/31/2024 | 12/31/2023 | ||
規制資本 | 2,785,766 | 2,629,271 | ||
ティアーI | 2,551,735 | 2,396,007 | ||
普通株式資本 | 2,363,593 | 2,197,185 | ||
[追加] | 188,142 | 198,822 | ||
ティアーII | 234,031 | 233,263 | ||
リスク加重資産(RWA) | 20,064,307 | 19,261,517 | ||
信用リスク(未加工のCPAD) | 14,250,282 | 13,774,206 | ||
市場リスク(未加工のMPAD) | 76,798 | 145,124 | ||
オペレーショナルリスク(未加工のOPAD) | 4,483,875 | 4,036,285 | ||
決済サービスのリスク(RWA SP) | 1,253,352 | 1,305,902 | ||
必要最低資本金 | 1,755,627 | 1,300,152 | ||
超過マージン | 1,030,139 | 1,329,119 | ||
CET1 の比率 | 11.8% | 11.4% | ||
階層1の比率 | 12.7% | 12.4% | ||
車 | 13.9% | 13.7% |
b) ニューメキシコフィナンシエラ
Nu Mexico Financieraの資本管理 は、CNBV(国立銀行証券委員会)が定める 要件に従って、その成長を支えるために必要な資本を決定し、規制資本を恒久的に維持することを目的としています。
2024年3月31日現在、その規制資本 は451,909米ドル(2023年12月31日時点で395,714米ドル)に相当し、その結果、資本比率は24.1%(2023年12月31日時点で28.1%)、 はカテゴリー4のソシエダス・フィナンシエラス・ポピュラーズ(「SOFIPO」)に必要な最低額は10.5%でした。
c) ニューコロンビア
Nu Colombia Financiamientoは、2024年1月に金融監督庁(SFC)からコロンビアで金融機関として営業するためのライセンスを付与されました。2024年3月31日現在、その規制資本は7,019米ドルに相当し、資本比率は243.7%で、10.5%は最低必要額が です。
33。セグメント情報
グループの経営実績 を検討し、リソースを配分する際、グループの 最高経営責任者(「CEO」)であるグループの最高執行意思決定者(「CODM」)は、連結損益計算書と包括利益計算書を見直します。
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ヌー・ホールディングス 2024年3月31日現在の未監査の中間要約連結財務諸表 | |
CODMは、グループ全体を単一の 営業および報告対象セグメントと見なし、業務を監視し、資金配分に関する意思決定を行い、業績を評価します。CODMは、すべての子会社の 関連財務データをまとめてレビューします。
この1つの報告対象セグメントにおけるグループの収益、業績、および資産 は、連結損益計算書およびその他の包括利益、ならびに連結財政状態計算書を参照して決定できます。
a) の製品とサービスに関する情報
製品とサービス に関する情報は、注記6に開示されています。
b) 地域に関する情報
以下の表は、地域ごとの収益と非流動 資産を示しています。
収益 (a) | 非流動資産 (b) | |||||||
3か月の期間が終了しました | ||||||||
03/31/2024 | 03/31/2023 | 03/31/2024 | 12/31/2023 | |||||
ブラジル | 2,074,415 | 1,090,559 | 661,401 | 656,291 | ||||
メキシコ | 99,351 | 80,512 | 50,285 | 47,893 | ||||
コロンビア | 25,215 | 13,183 | 16,202 | 14,796 | ||||
ケイマン諸島 | - | - | 5,420 | 38,004 | ||||
ドイツ | - | - | 71 | 72 | ||||
米国 | 22 | 569 | 37,074 | 6,116 | ||||
ウルグアイ | - | - | - | - | ||||
合計 | 2,199,003 | 1,184,823 | 770,453 | 763,172 |
(a) 利息収入(クレジットカード、 貸付、その他の売掛金)、インターチェンジ手数料、リチャージ手数料、特典収入、延滞料、その他の手数料、コミッション収入が含まれます。
(b) 非流動資産とは、使用権資産、 資産、プラントおよび設備、無形資産、のれんです。
2024年3月31日に終了した3か月間および2023年12月31日に終了した年度におけるグループの収益の 10%以上を占める顧客は一人もいませんでした。
34。その他の取引
a)暗号資産の会計 -スタッフアカウンティング速報第121号(「SAB 121")
2022年3月、証券取引委員会(「SEC」)はスタッフ会計速報(「SAB」)121を発表しました。この速報には、 暗号資産保護協定の当事者の権利と義務が記載されています。SAB 121は、プラットフォームユーザーのために保有するデジタル資産を保護する義務 を持つ発行者は、それらのデジタル資産を資産として、また顧客に を返却する負債として認識すべきだと説明しています。どちらも公正価値で測定されます。
2022年6月、 グループは子会社のNu Crypto Ltdaを通じてプラットフォームを立ち上げました。(「Nu Crypto」)では、お客様は専門のブローカーと提携して の暗号資産を取引することができます。保管活動は、暗号化 鍵情報を保持するブローカーによって行われ、会社の契約上の取り決めでは、顧客が暗号の法的所有権を保持し、暗号資産を売却または譲渡する権利 を持ち、報酬の恩恵を受け、暗号通貨の価格変動の結果を含め、所有権に関連するリスクを負うことが定められています。当グループは、顧客のために保有されている暗号資産の内部記録管理 を行っています。
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次の表は、Nucoinを含む顧客が保有する暗号資産に関連する残高をまとめたものです。これらの未監査の 暫定要約連結財務諸表では、資産と負債は計上されていません。
03/31/2024 | 12/31/2023 | |||
顧客のために保有されている暗号資産の公正価値 | 264,283 | 153,254 |
69 |
署名
1934年の証券取引所 法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、それにより正式に権限を与えられました。
ヌー・ホールディングス | ||
作成者: | /s/ ホルグ フリーデマン | |
ホルグ
フリーデマン 投資家 リレーションズオフィサー |
日付:2024年5月 13日