Nauticus Robotics, Inc.（以下「当社」、「当社」または「私たち」）は、海洋産業向けの自律型ロボットを開発しています。当社の主な本社はテキサス州ウェブスターにあります。Nauticusのロボットシステムとサービスは、商業顧客と政府顧客の両方に対応するように設計されています。自律性には、ロボットが変化する環境に適応できるように、センサー、人工知能、および認識と意思決定のための効果的なアルゴリズムを幅広く使用する必要があります。同社のビジネスモデルには、サービス用のロボットシステムの使用、車両や部品の販売、商業および防衛事業部門への関連ソフトウェアのライセンス供与が含まれます。Nauticusは、運用コストを削減し、さまざまな海底インフラを維持および運用するためのデータを収集するために、新世代の車両を設計し、現在テストと認証を行っています。スタンドアロンサービスの他に、ノーティカスの海洋ロボットへのアプローチは、レガシーシステムやその他のサードパーティの車両プラットフォームを改造/アップグレードするためのさまざまな技術製品の開発にもつながりました。Nauticusのサービスは、必要なデータ収集、分析、海底操作機能を顧客に提供します。これにより、資産のサポートと維持を行いながら、運用フットプリント、運用コスト、温室効果ガス排出量を削減し、沖合の健康、安全、環境への暴露を改善できます。

流動性 — 当社は引き続き主要製品の開発と研究開発活動を行っています。現在、当社は営業費用、運転資本、資本支出を賄うのに十分な収益を上げていません。当社は、現金を維持し続けるためにコスト削減策に着手しました。当社は、今後12か月間事業を継続するために追加の流動性を必要とする可能性がありますが、現在の投資家はそれを提供することを約束しています。当社は、この投資家の支援があれば、このフォーム10-Qに含まれる要約連結財務諸表が発行された日から少なくとも1年間は、継続企業として存続するための十分なリソースがあると考えています。

プレゼンテーションの基礎— 添付の要約連結財務諸表は、米国証券取引委員会（「SEC」）の規則および規制に従って監査なしで当社が作成したものであり、経営陣の見解では、要約された連結経営成績、財政状態、キャッシュフロー、および提示された各期間の株主赤字の変化を公正に説明するために必要なすべての調整（特に開示されていない限り、通常の定期的な調整を含む）が含まれています。これらの要約連結財務諸表の作成により、会社間の残高と取引はすべて削除されました。中間期間の要約連結業績は、必ずしも通年で予想される業績を示すものではありません。2023年末の連結貸借対照表は監査済み財務諸表から導き出されましたが、GAAPで要求されるすべての開示が含まれているわけではありません。これらの財務諸表は、2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの当社の年次報告書と併せて読む必要があります。

重要な会計方針の要約 — 当社の重要な会計方針は、2023年12月31日に終了した年度にSECに提出されたForm 10-Kの年次報告書に含まれるNauticus Robotics, Inc.の連結財務諸表の注記1に記載されています。2024年3月31日に終了した3か月間、当社の暫定未監査要約連結財務諸表および関連事項に重大な影響を及ぼしたような重要な変更は、これらの方針にはありませんでした。

見積もりの使用 — GAAPに準拠した財務諸表を作成するには、経営陣は、財務諸表の日付における報告された資産と負債の金額、偶発資産と負債の開示、および期間中の報告された収益と費用の金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。このような見積もりと仮定の対象となる重要な項目には、（i）長期にわたって認識される顧客契約を完了するための将来の費用の見積もり、（ii）繰延所得税資産の評価引当金、（iii）株式ベースの報酬報奨の評価、（iv）転換オプション、ワラント、および収益の評価が含まれます。実際の結果はそれらの見積もりとは異なる可能性があります。

現金および現金同等物 — 当社は、当初の満期が3か月以下の流動性の高い商品をすべて現金同等物として分類しています。当社は、銀行預金口座に現金および現金同等物を保管していますが、連邦政府の保険限度額である250,000ドルを超える場合があります。これまで、当社はそのような口座で損失を被ったことはありません。2024年3月31日と2023年12月31日には、現金同等物はありませんでした。

制限付き預金証書 — 会社は$の預金証書を制限しています50,706 と $201,822、それぞれ2024年3月31日と2023年12月31日の時点で、当社に代わって銀行が保有しています。2024年3月31日現在の制限付預金証書は、法人のクレジットカードに対する保証に関するものです。$150,000 2023年12月31日現在の残高のうち、2024年の第1四半期に発行された信用状の担保に必要な預金証明書に関するもので、残りは法人のクレジットカードに対する保証に関するものです。

短期投資 — 2023年3月14日、当社は$の収益を受け取りました5,000,000 米国財務省短期投資の満期から。$の投資利益40,737 2023年3月31日に終了した3か月間の要約連結営業報告書のその他の費用（収益）に含まれています。

売掛金、未請求収益、および信用損失引当金 — 2016年6月、財務会計基準審議会（「FASB」）は、2016-13年度会計基準更新（「ASU」または「標準」）を発表しました。「金融商品 — 信用損失（トピック326）：金融商品の信用損失の測定」。その後、FASBはASUの明確化と改善を目的としたいくつかの標準アップデートを発表しました。これらのASUは、企業がほとんどの金融資産や、純利益から公正価値で測定されないその他の特定の商品の信用損失を測定する方法を大きく変えます。この基準の最も重要な変更点は、発生損失モデルから、現在の予想信用損失（「CECL」）の見積もりに基づく予想損失モデルへの移行です。この基準では、企業の信用リスクの分析や信用損失の測定に役立つ情報を財務諸表のユーザーに提供するために開示が義務付けられています。トピック326のガイダンスの対象となる当社が保有する金融資産は、売掛金と未請求収益でした。当社は、2023年1月1日に発効した基準を採用しました。採用の影響は財務諸表にとって重要とは見なされず、主に新たな情報開示や強化が行われました。

売却目的で保有している資産（「AHFS」）- 売却目的で保有されている資産として特定される長期資産は、貸借対照表では流動資産として分類され、帳簿価額または公正価値から売却費用を差し引いた額のいずれか低い方で測定されます。売却される資産に関連する負債はすべて、貸借対照表では流動負債として分類されます。AHFはもう減価償却もされていません。

資産と設備 — 資産と設備は原価で計上され、定額法を使用して減価償却されます。既存の資産や設備の耐用年数を延ばす支出は資産計上されます。耐用年数を延ばさない費用は、発生時に費用として計上されます。処分時に、費用と減価償却累計額は差し引かれ、処分による損益は営業報告書に反映されます。

セグメントレポート — 各収益源が同様の生産方法、流通方法、顧客の品質と消費特性を備えているため、当社の事業は1つのセグメントで構成されています。その結果、長期的に期待される財務実績も同様です。

収益 — 私たちの主な収入源は、オフショア産業や政府機関への技術、エンジニアリングサービス、製品の提供です。収益は、海底ロボットとソフトウェアの設計と開発、および顧客の仕様に応じた関連するエンジニアリング、技術、その他のサービスの提供に関する契約上の取り決めに従って生み出されます。これらの契約には、サービス販売（費用+固定料金または確定固定価格）または製品販売があり、通常は最長18か月です。当社は、それぞれ2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間、製品の販売はありませんでした。

インベントリ — オリンピックアームズの在庫は、原材料、仕掛品、完成品（該当する場合）で構成され、原価または正味実現可能価値のいずれか低い方で評価されます。仕掛品と完成品の在庫には、原材料、直接労働、生産間接費が含まれます。当社は、手持ちの在庫と現在の市況を定期的に見直して、原材料、仕掛品、完成品の在庫のコストが現在の市場価格を上回っているかどうか、そしてそれに応じて在庫の原価基準を損なっているかどうかを判断します。関連する減損は、要約された連結営業報告書に独立した費用として計上されます。時代遅れの在庫、または経営陣の推定使用量を超える在庫は、その金額がコストよりも少ないと判断された場合、正味実現可能額に減額されます。関連する在庫の減価償却または償却は、売上原価に計上されます。

リース— 会社のリース契約は、貸借対照表に使用権（「ROU」）の資産および債務として資産計上されるオペレーティングリースです。ROU資産は、リース期間中に原資産を使用する当社の権利を表し、リース負債は、リースから生じるリース料を支払う当社の義務を表します。これらは、リース期間中の現在の支払い額に基づいて、リース開始日に認識されます。リースに暗黙の金利が設定されていない場合は、リース料と同じ期間の担保付き借入には、推定金利に基づく増分借入金利を使用します。オペレーティングリースのリース費用は、リースよりも定額で計上されます

株式ベースの報酬 — 当社は、従業員の株式報酬を公正価値法で計上しています。株式インセンティブ報奨の報酬費用は、一般的に付与日の株式商品の公正価値に基づいており、必要なサービス期間にわたって計上されます。当社の方針は、オプションの行使または転換時に新株を発行し、オプションの没収が発生した場合はそれを認識することです。

所得税 — 繰延税金資産および負債は、財務諸表の既存の資産および負債の帳簿価額と、それぞれの課税基準および営業損失および税額控除の繰越額との違いに起因する将来の税務上の影響として計上されます。繰延税金資産と負債は、制定された税率を使用して測定されます。税率の変更が繰延税金資産および負債に与える影響は、制定日を含む期間の収益に計上されます。繰延税金資産の実現可能性を評価する際、経営陣は、繰延税金資産の一部または全部が実現しない可能性が高いかどうかを検討します。繰延税金資産の最終的な実現は、一時的な差額が控除可能になる期間における将来の課税所得の創出に左右されます。経営陣は、この評価を行う際に、繰延税金資産の予定取り消し（利用可能な繰越期間と繰越期間の影響を含む）、将来の課税所得の予測、および税務計画戦略を考慮します。繰延税金資産の評価引当金は、繰延税金資産の利益が実現しない可能性が高い場合に計上されます。

外貨利益と損失 — 会社は外国企業から特定の資材や設備を購入しますが、これらの取引は通常、ベンダーの現地通貨建てです。 会社は$を記録しました5,147 の外貨取引損失と9,884 2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の外貨取引利益をそれぞれ。

普通株新株予約権 — 私たちは、普通株式ワラントを、ワラントの特定の条件と該当する権威あるガイダンスの評価に基づいて、株式分類または負債分類の商品として計上しています。この評価では、ワラントが独立した金融商品であるかどうか、負債の定義または株式分類の要件を満たしているかどうか、ワラントが会社の普通株式に連動しているかどうかなど、株式分類に関するその他の条件を満たしているかどうかを検討します。この査定には専門家の判断が必要で、ワラントの発行時と、ワラントが未処理である間のその後の各四半期期間の終了日に行われます。

Earnout株式 — 2022年9月9日にCleanTech、Merger Sub、Nauticus Robotics Holdingsの合併が完了した後、ノーティカス・ロボティクス・ホールディングスの普通株式の元保有者は、エスクローで保有されているEarnout株式の比例配分を受け取る権利があります。 Earnoutの株式は、次の日にリリースされます

資産計上利息 — 会社は、関連する建設期間中に仕掛かっている作業にかかる利息費用を資産計上します。資本化された利息は、関連する完了したプロジェクトが購入者に引き渡されたときに、収益費用に計上されます。 2023年3月31日に終了した3か月間で、当社は総額$の利息を資本化しました234,985、そのうち$95,886 と $139,099 それぞれ、在庫と資産と設備に関連しています。会社はしました じゃない 2024年3月31日に終了した3か月間の利息を資本化します。

1株当たりの利益（損失）- 1株当たりの基本利益は、収益をその期間中に発行された普通株式の加重平均数で割って計算されます。希薄化後の1株当たり利益は、基本1株当たり利益と同じ方法で計算されます。ただし、ストックオプションと新株予約権の行使（自己株式法で決定）と転換社債の転換を想定して発行された可能性のある普通株式の追加株式数を含むように分母を増やしています。特定の株価基準を満たさないと没収の対象となる収益株は、参加証券とは見なされず、1株当たりの損失を計算する目的で発行された加重平均株式には含まれません。

主要顧客と信用リスクの集中 — 私たちの顧客数は限られています。2024年3月31日に終了した3か月間で、2人の顧客への売上が計上されました 100総収入の％。2024年3月31日現在のこれらの顧客からの未払い残高の合計は 69売掛金の割合。2023年3月31日に終了した3か月間で、2人の顧客への売上は 99総収入の％。2023年12月31日現在のこれらの顧客からの未払い残高の合計は 68売掛金の割合、残り 32% は別の顧客からの支払い期限。私たちの収益の10％を超える顧客は他にいません。これらの顧客を失うことは、会社に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。

再分類 — 過去の期間に提示された財務諸表には、当年度の表示に合わせて行われた再分類が含まれています。これらの変更による要約連結財務諸表への重大な影響はありませんでした。

2024年3月31日時点で発行されたが採用されていない会計基準- 2023年11月、FASBはASU番号2023-07を発行しました。 セグメント報告（トピック280）：報告対象セグメントの開示の改善。この改正は、主に重要なセグメント費用に関する開示を強化することにより、報告対象セグメントの開示要件を増やすことを目的としています。ASUは、2023年12月15日以降に開始する会計年度および2024年12月15日以降に開始する会計年度内の中間期間には遡及的に有効です。現在、このガイダンスが要約連結財務諸表の開示に与える影響を評価しています。

サービス契約に基づく当社の履行義務は、通常、サービスが提供されるにつれて履行されるため、上記の収益はすべて時間の経過とともに計上されています。

契約残高 — 2024年3月31日現在の売掛金、純額、合計$157,327 契約書の支払いは顧客から支払われ、今後3〜6か月以内に回収される予定です。2023年12月31日現在、売掛金、正味総額212,428。2024年3月31日および2023年12月31日現在、売掛金に含まれる貸倒引当金の合計額は$です0。不良債権費用は $でした39 と $0 2024年および2023年3月31日に終了した3か月間です。

契約資産には、通常、収益認識の費用対原価法が使用され、認識された収益が顧客に請求された金額を上回っている場合に、契約に基づく販売から生じる未請求額が含まれます。契約資産は、請求および回収される予定の正味金額で記録されます。契約資産は $0 2024年3月31日および2023年12月31日に。

契約負債には、認識された収益を超える請求額や特定の契約債務の見越額が含まれます。2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、当社の契約負債はドルでした478,079 と $2,767,913には、それぞれ、赤字になると予想される継続的な契約で発生する費用を含みます。契約損失は、2023年12月31日に終了した年度の第4四半期の連結損益計算書に報告されました。2024年3月31日現在の契約負債の減少は、主に2024年第1四半期に損失を生じた契約で発生した費用が、見越額から相殺されたことに起因しています。

未履行の履行義務 — 2024年3月31日現在、約$を計上する見込みです1,090,000 顧客との既存の契約による未履行履行義務による将来の収益の

当社の契約のいずれかが変更または終了された場合、そのような契約の未履行履行義務の期待価値は減額されます。

2023年12月31日に終了した年度中に、当社は資産を徹底的に見直し、戦略目標と一致しなくなった品目を売却することを決定しました。この戦略的転換は、社内のキャッシュフローを増やすことを目的としていました。その結果、ビジネスモデルの更新を通じて、会社は$を特定して再分類しました2,940,254 Hydronaut船、Drix無人水上船、その他の機器を含む、AHFSのような価値のある資産と設備。2024年3月31日の時点で、資産と設備の合計は$です1,310,832 AHFSのままですが、減少は主に2024年1月22日にハイドロノート船2号と3号がドルで売却されたためです1,533,609 これには$の現金が含まれていました375,000、未払いの請求書のオフセットと合わせて。当社は、売却予定の残りの資産の売却を積極的に進めており、その大部分は2024年の第3四半期末までに売却されると予想しています。

2023年4月、当社はテキサス州から、売上税および使用税の負債額を記載した書簡を受け取りました575,602。売上税および使用税の監査は現在進行中です。この発生額は、2024年3月31日現在の要約連結貸借対照表の未払負債に記録されます。

ハイドロノート船2と3は、2023年12月31日にAHFSとして報告されています。金額は売却の申し出に基づいています。売却オファーには、現金と現金以外の両方の対価が含まれています。AHFSのドルの負債1,158,609 現金以外の対価が含まれます。これは、購入者が提出した購入請求書で、売却の完了時に放棄されます。ハイドロノート船2と3は2024年1月22日に売却され、2023年12月31日のAHFSの流動資産は、AHFSの負債と受け取った現金で相殺されました。

2023年12月、当社はオフィススペースのリースを終了するための交渉を開始しました。2024年3月に当社との交渉は完了し、貸手と和解額について合意しました657,000です。詳細については、注記8「リース」を参照してください。この見越額は、2023年12月31日現在の要約連結貸借対照表の未払負債に計上されています。

転換担保付社債

2022年9月9日に、私たちは社債、つまり担保付債務証書を発行しました。 2元本発行分の割引率（%）、元本の合計金額は$です36,530,320、と一緒に 2,922,425 関連ワラント（「オリジナルSPAワラント」）、総収入は$35,800,000。当初のSPAワラントの公正価値は $と見積もられていました20,949,110 さまざまな潜在的な結果の将来の予測と、将来の資金調達イベントに基づく行使価格調整を組み込んだモンテカルロ評価モデルを使用しています。この金額は保証負債として計上され、当初発行時の割引と合わせて、合計$の発行時に債務割引として認識されました21,679,716。

社債は、各保有者の選択により転換可能でした 120$の換算価格での元本の％15.00 または 2,922,425 普通株式。完全な希薄化防止価格保護を含む特定の調整の対象となります。社債の未払いの元本から発生する利息 5年率%、四半期ごとに支払います。社債は、すべての資産に対する最優先権と先取特権によって担保されており、発行日の4周年、2026年9月9日に満期を迎える予定です。

交換済み優先担保転換社債

2024年1月30日、当社とその一部の子会社およびATWスペシャル・シチュエーションズ・I LLC（「ATW I」）は、修正交換契約（「修正および交換契約」）を締結しました。これに従い、ATW Iは既存の契約を譲渡しました 52026年9月9日に発行予定の新規発行割引交換優先有担保転換社債（以下「新社債」）と引き換えに、元本総額ドルで当社に発行する新規発行額割引優先転換社債（以下「新社債」）と引き換えに、当社に発行する新規発行価額割引優先転換社債29,591,600%。修正交換契約は、2021年12月16日付けの証券購入契約（修正後）の特定の改正を規定しており、とりわけ当社の保留契約の一定の条項が含まれています。 一 または新社債の基礎となる当社の普通株式に関する株主総会、およびそれに関連する特定の議決権行使契約の調達。さらに、2024年1月30日に、当社とその一部の子会社は、実質的に同様の条件で、マテリアル・インパクト・ファンドII、L.P.（MIF）およびSLSファミリー・イリバカブル・トラストと追加の修正および交換契約を締結しました。これに従い、MIFとSLSファミリー・イリバカブル・トラストは既存のものを譲渡しました 5新社債と引き換えに、当社への優先有担保転換社債を、元本総額で％割引します5,102,000 と $1,836,720、それぞれ。

新社債は、とりわけ、（a）の金利を規定しています。 5年率％、四半期ごとに会社の普通株式（記載されている条件が満たされている場合）および/または現金で、会社の選択により支払われます。（b）保有者がいつでも会社の普通株式に転換する（そこに記載されている転換の制限が適用されます）、（c）転換価格0.4582 （そこに規定されているように調整される場合があります）転換時に発行可能な当社の普通株式を分割して決定します 120適用される「転換金額」（新社債で定義されているとおり）の転換価格による割合。（d）1回または一連の取引における当社の普通株式（または同等物）の売却日より前のもので、その結果、当社への純現金収入は少なくとも$になります30 百万：（1）ドルの低い方の代替転換価格0.4582 （そこに規定されているように調整される場合があります）と（2）$の最低価格のうち大きい方0.0878 （そこに記載されているように調整される場合があります）と 98該当する期間における当社の普通株式の最低出来高加重平均価格（「VWAP」）の割合 10-取引日の期間（該当するVWAP計算が最低価格を下回る場合は現金での支払いを条件とします）、および利息換算レートは 90そのような代替転換価格の％、および（d）満期日をさらに1年延長するという保有者のオプション。

通常、債務不履行が発生した場合、未払いの元本、利息、清算損害金、その他の金額は直ちに支払期日となり、現金で支払われます（利息は 18年率 (%)。新社債に基づく当社の債務は、通常、当社およびその子会社のすべての資産によって担保され、通常は当社の子会社によって保証されます。新社債には、とりわけ、表明、保証、肯定契約と否定契約、特定の調整（株式配当、株式分割、その後の株式売却および権利募集、比例配分、および基本取引に関するものを含む）、株式発行に関する特定の制限（株主の承認前を含む）、オプション償還、清算損害、債務不履行事由、および救済が含まれます、いずれの場合も、そこでさらに説明されているとおり。

2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、支払われる転換担保社債はドルでした21,086,636です と $19,936,963それぞれ、$の未償却債務割引を含みます15,443,684 と $16,593,357それぞれ。借金

割引は、支出利息を上回る利息に加算されています 4 年間 社債の期間。$の負債割引償却1,149,672 2024年3月31日に終了した3か月間の要約連結営業報告書の支払利息に含まれていました。社債の実効金利は約 22.72024年3月31日現在の％と 25.22023年3月31日の時点で、%。

RCB エクイティーズ #1, 合同会社

2023年7月14日、当社はRCB Equities #1, LLC (RCB) にドルの担保付き約束手形を発行しました5,000,000。約束手形には 2.5オリジナル号の割引率% または $125,000、に興味があります 15年率％で、2026年9月9日に満期になる予定でした。$の出口手数料として提供された約束手形125,000 2023年10月12日から満期日までの間に全額返済され、保険料や罰金については他に考慮されない場合。さらに、約束手形は、将来の特定の債務融資取引の構造への自動ロールオーバーを可能にしました。2023年9月18日、RCBの約束手形は、下記のコンバーチブル・シニア・セキュリティード・ターム・ローンに組み込まれ、利息がつきました。 12.5$を含む年率%125,000 出口手数料。

コンバーチブル・シニア担保付きタームローン

2023年9月18日、当社は、ATWスペシャル・シチュエーションズII LLC（「ATW II」）を担保代理人（このような立場では「担保代理人」）および貸し手として、トランスオーシャン・ファイナンス・リミテッド、ATW I、MIF、RCBを貸し手として、転換型シニア担保タームローン契約「2023タームローン契約」を締結しました。

2023年のタームローン契約は、会社に最大$を提供します20 100万件の担保付きタームローン。ローンの未払いの元本の一部は、少なくとも次の場合、会社のオプション比例配分により、各貸し手に前払いできます 5 各貸し手への数日前の書面による通知。

2023年のタームローン契約に基づいて最初に調達された金額は、$でした11,600,000、（「2023タームローン」）。2023年のタームローン契約には 2.5$の%出口手数料290,000、に興味を持って 12.50年率。2024年4月1日から始まる各暦四半期の初日に、四半期ごとに延滞して支払われます。退会手数料はローン期間中支給されます。ローン契約には 2.5$のオリジナル号割引率%125,000 RCBの約束手形から。ローンには、$の想定弁護士費用が含まれています577,500 そして$の転換社債からのみなし利息378,118。債務割引は、ローン期間中の支払利息に加算されます。弁護士費用は、ローン期間中の利息費用として償却されます。ローンは、（a）2026年9月17日の2023年タームローン契約の日の3周年のうち早い日に満期になります。 91 満期日の数日前 52022年9月9日付けのオリジナル発行割引優先担保転換社債（%）。

2023年のタームローン契約の条件に従い、当社は、少なくとも 二 取引日前に貸し手に書面で通知し、その時点で未払いのローンの元本の一部または全部を償還することを選択します。取消不能なそのような選択に関連して、会社は各貸し手に、(x) の (i) の合計の大きいほうに等しい金額を比例配分して現金で支払うものとします 100ローンの当時発行されていた元本の割合、（ii）未払いの利息、（iii）ローンに関して支払われるべきすべての清算損害およびその他の金額（終了手数料（2023年タームローン契約で定義されているとおり）（「オプション償還額」）と（y）（i）会社の普通株式の総数、額面金額の積です $0.0001 1株あたり（「普通株式」）で、該当するオプション償還額（2023年のタームローン契約に定められた転換の制限に関係なく）に、（ii）該当する償還通知が貸し手に届けられた日の直前の取引日に開始し、直前の取引日に終了する期間における普通株式の最高終値を掛けたものに転換して発行可能それに関連して必要な支払いを会社が全額行う日まで償還。

ローンは、各貸し手の選択により、ローンが発行されなくなる日まで、全部または一部を普通株式に転換できます。転換レートは、転換されるローンの発行済み元本額を転換価格で割ったものに等しくなります。6.00 普通株式1株当たり（「転換価格」）。ただし、2023年のタームローン契約に記載されているように、特定の慣習的な希薄化防止調整が適用されます。

コンバーチブル・シニア・セキュアド・ターム・ローンの憲法修正第1条

2023年12月31日、当社は、当社、子会社保証人（憲法修正第1条で定義されているとおり）およびATW IIの間で、2023年12月31日付けの2023年タームローン契約の第1改正（「第1修正」）を締結しました。これにより、2023年9月18日付けの特定の2023年タームローン契約が修正されました（同じものが修正または改訂される可能性があるため、ATW IIを担保代理人（代わりにAcquiom Agency Services LLC、この立場では「担保代理人」）とする、補足またはその他の方法で随時変更される「タームローン契約」と貸し手、そして貸し手としてトランスオーシャン・ファイナンス・リミテッド（「トランスオーシャン・ファイナンス」）、ATW I、MIF、RCB（総称して「初期貸し手」）。

憲法修正第1条により、当社は元本総額$の増分融資を受けることになりました。695,000 （「2023年12月のインクリメンタルローン」）。タームローン契約と憲法修正第1条に定められた条件が適用されます。2023年12月31日現在のタームローン契約と憲法修正第1条に基づいて融資されたローンの総額は、$です12,295,000。2023年12月のインクリメンタルローンは、2023年のタームローンと同じ条件で行われ、タームローン契約に基づくすべての目的のための追加タームローンとみなされます。ローンでは、$の債務発行費用を想定していました72,000 ローン期間中の支払利息として償却されます。

コンバーチブル・シニア・セキュアド・ターム・ローンの修正第2条

2024年1月30日、当社は、当社、保証人（憲法修正第2条で定義されているとおり）および必要な貸し手（修正第2条で定義されているとおり）の間で、2024年1月30日付けのタームローン契約の第2修正（「第2修正」）を締結しました。これにより、2023年9月18日付けの会社間および会社間の特定のタームローン契約が修正されました。、トランスオーシャン・ファイナンス、ATW I、MIF、RCB を貸し手として、ATW II、担保代理人として（アクイオム・エージェンシー・サービスLLCに引き継がれました）。

修正第2条に関連して、当社は、2024年1月30日付けの増分融資に関する第2次契約（「第2契約」）を、当社、保証人（第2契約で定義されているとおり）、および増分貸し手であるATW IIとMIFとの間で、2024年1月30日付けで締結しました。2番目の契約では、元本総額$の増分融資を会社に提供します3,753,144 （「2024年1月のインクリメンタルローン」）。2024年1月のインクリメンタルローンは、2023年のタームローンと同じ条件で行われ、タームローン契約に基づくすべての目的のための追加タームローンとみなされます。

新しいシニア担保付きタームローン契約

2024年1月30日、当社はまた、担保代理人（この立場では「担保代理人」）および貸し手であるATWスペシャル・シチュエーションズ・マネジメント合同会社（「ATWマネジメント」）、およびATWスペシャル・シチュエーションズIII合同会社（「ATW III」）、MIF、VHGインベストメンツ、ATW IIおよびATW Iとシニア担保タームローン契約（「2024タームローン契約」）を締結しました、貸し手として。

2024年のタームローン契約は、会社に総額$を提供します9,551,856 担保付タームローン（「2024ローン」）の。2024年ローンの未払いの元本の一部は、少なくとも次の期間に会社のオプション比例配分により、各貸し手に前払いできます 5 各貸し手への数日前の書面による通知。2024年のタームローン契約では、最大$の追加料金も規定されています6 数百万件の担保付きタームローン 180 署名日数、$1 そのうち100万件はすでにATW IIIまたは関連会社によってコミットされています。2024年のローンでは、$の債務発行費用を想定していました1,237,291 ローン期間中の支払利息として償却されます。

2024年のローンには、次の金利で利息がかかります 15年率。2024年4月1日から始まる各暦四半期の初日に、四半期ごとに延滞して支払われます。2024年のローン（ATW延長タームローンを除く）は、（a）タームローン契約の日の3周年、（b）12月31日に修正された2023年9月18日付けの当社、その貸し手の当事者、および担保代理人であるAcquiom Agency Services LLCとの間の特定のタームローン契約に基づく債務の満期日のいずれか早い時期に満期になります。、2023年、および2024年1月30日にさらに改正された（「タームローン契約」）、および（c） 91 満期日の数日前 5% 2022年9月9日付けの特定の証券購入契約に従って当社が発行した、2022年1月31日に修正され、2022年9月9日にさらに改正され、2022年9月9日にさらに改正され、2024年1月30日にさらに修正された、2022年9月9日付けの優先有価証券転換社債（以下「オリジナル社債」）（以下「オリジナル社債」）。ATW

満期延長ローンは、タームローン契約日の30周年、またはタームローン契約で返済が義務付けられている、または許可されているより早い日に満期になります。

2024年のローンは、2024年のローンが発行されなくなる日まで、各貸し手の選択により、全部または一部を普通株式に転換できます。換算レートは、転換されるローンの未払いの元本額を転換価格で割ったものです。0.4582 普通株式1株当たり。2024年のタームローン契約に記載されているように、一定の調整を条件とします。

2024年3月31日および2023年12月31日現在、$23,863,352 と $11,660,686それぞれ、2023年タームローン、2023年12月のインクリメンタルローン、2024年1月のインクリメンタルローン、および2024年のローン（総称して「転換型シニアタームローン」）に基づいて支払われました（総称して「転換型シニアタームローン」）には、$の未償却債務発行費用が含まれます1,788,468 と $661,922それぞれ、そして$の出口手数料の引当金51,820 と $27,608それぞれ。2024年3月31日に終了した3か月間の支払利息にはドルが含まれます9,924 の負債割引償却、$24,212 出口手数料と$の引当金142,821 債務発行費用の償却。

2024年3月、当社は現在のオフィスと製造施設のリースをさらに延長しました 3 何年も。このリースの増分借利率 8％は、このリースのリース開始時に、リース支払いの現在価値を決定し、使用権資産とリース負債を確定するために使用されました。

2023年7月、当社はスコットランドのオフィススペースのオペレーティングリースを締結しました。リース期間は 5 何年も 二 拡張するオプション。会社の担保付借入金利は 15％は、このリースのリース開始時に、リース支払いの現在価値を決定し、使用権資産とリース負債を確定するために使用されました。2024年の第1四半期に、経営陣は会社がこのリースを当初の期間を超えて延長しないことを決定し、リース終了による損失は$でした356 要約された連結営業報告書のその他（収益）費用として報告されました。

2023年8月、当社はノルウェーのオフィススペースのオペレーティングリースを締結しました。リース期間は 5 何年も。会社の担保付借入金利は 15％は、このリースのリース開始時に、リース支払いの現在価値を決定し、使用権資産とリース負債を確定するために使用されました。2024年の第1四半期に、当社は賃貸人とリースするオフィススペースの規模を縮小し、リース終了による利益を$とすることで合意しました15,721 要約された連結営業報告書のその他（収益）費用として報告されました。

会社の他のオペレーティングリースには、特定のオフィス機器のリースが含まれます。

オペレーティングリースに支払われた現金は $147,116 と $92,629 それぞれ2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間です。

オペレーティングリースの資産と負債の場合、加重平均残存リース期間は 3.9 年と 8.7 それぞれ2024年3月31日および2023年12月31日現在の年です。残りのリース期間にわたる評価に使用された加重平均割引率は 12.62024年3月31日現在の%、 14.32023年12月31日現在の割合。

訴訟 — 時々、通常の業務過程で訴訟やその他の請求の対象となることがあります。要約連結財務諸表には、いかなる事項に関しても金額は計上されていません。

中間期間の所得税規定は通常、特に中間期間に関連する重要な、まれな、または珍しい項目の影響とは別に計算された推定年間実効所得税率に基づいています。 いいえ 所得税費用は、2024年3月31日、または2023年3月31日に終了した3か月間に計上されました。当社は、それぞれ2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、繰延所得税資産に対して全額評価引当金を計上しています。

普通株式 — 合計 57,317,025 普通株式は2024年3月31日に発行済みです。

2023年12月31日、当社と購入者であるATW Iは、証券購入契約（「PIPE SPA」）を締結しました。これに基づき、購入者は総額$までの購入に同意しました。5,000 当社の普通株式の、額面金額$0.0001 1株当たり（「普通株式」）、$で2 1株あたりの購入価格。これらの普通株式の売却には、PIPE SPAに定められた条件と、改正された1933年の証券法（「証券法」）のセクション4（a）（2）、および公募を伴わない発行者による取引として公布された規則506に従いました。PIPE SPAに基づいて株式を売却した結果、証券購入契約に従って発行された新株予約権および社債の転換価格はドルにリセットされました2 彼らの条件に従い、そのようなワラントや社債の「ラチェット」条項に基づく将来の希薄化効果を取り除きます。

Earnout株式 — 2022年9月9日にCleanTech、Merger Sub、Nauticus Robotics Holdingsとの合併が完了した後、ノーティカス・ロボティクス・ホールディングスの普通株式（ノーティカス優先株式転換およびノーティカス・コンバーチブル・ノートの転換の結果として受け取った株式を含む）の元保有者は、最大額を比例配分して受け取る権利があります 7,499,993 エスクローで保有されているEarnout株式。Earnout Sharesは、以下の場合（それぞれ「トリガーイベント」）が発生すると、エスクローから解放されます。

i.Earnout株式の半分は、次の場合にリリースされます 5-2022年9月9日からの1年間、当社の普通株式の出来高加重平均価格がドルと同等かそれを上回っている15.00 一株当たり 20 a以内の取引日数 301日の取引期間。

ii. 収益株の4分の1は、次の場合にリリースされます 5-2022年9月9日からの1年間、当社の普通株式の出来高加重平均価格がドルと同等かそれを上回っている17.50 一株当たり 20 a以内の取引日数 301日の取引期間。そして

iiii.収益株の4分の1は、次の場合にリリースされます 5-2022年9月9日からの1年間、当社の普通株式の出来高加重平均価格がドルと同等かそれを上回っている20.00 一株当たり 20 a以内の取引日数 301日の取引期間。

2024年3月31日現在、アーンアウト目標は達成されておらず、アーンアウト株式はエスクローのままです。

公的令状 — 私たちは仮定しました 8,624,991 2022年9月9日の公的新株予約権は、2024年3月31日時点で未払いのままでした。すべての公的令状により、所有者は購入することができます 一 $の価格での普通株式11.50、調整される場合があります。ただし、公開新株の行使時に発行可能な普通株式を対象とする有効かつ最新の登録届出書と、そのような普通株式に関する最新の目論見書がない限り、公的新株を現金で行使することはできません。上記にかかわらず、公開新株の行使時に発行可能な普通株式を対象とする登録届出書が以下の期間で有効でない場合 120 2022年9月9日、ワラント保有者は、有効な登録届出書ができるまで、また当社が有効な登録届出書を維持できなかった期間に、適用されるワラント契約の条件に従い、証券法に基づく登録の免除措置に従って、キャッシュレスで公的ワラントを行使することができます。公的新株予約権は、2027年9月9日、または償還または清算時より前に失効します。当社の公開ワラントはナスダックに「KITTW」のシンボルで上場されています。

未払いの公開新株の全部を、一部ではなく金額で償還することができます0.01 令状1件につき：

•公的令状が行使可能になった後は、いつでも

•それ以上に 30 各ワラント保有者への数日前の書面による償還通知、

•報告された普通株式の最終売却価格が$と同じかそれを超える場合のみ16.50 1株当たり（分割、配当、資本増強、その他の同様のイベントによる調整の対象）、任意の 20 a以内の取引日数 30ワラント保有者への償還通知の前の3営業日に終了する1日の取引期間、および

•償還時および全体において、当該ワラントの基礎となる普通株式に関して有効な現在の登録届出書がある場合のみ 30上記の1日の取引期間で、その後は償還日まで毎日続きます。

上記のように公的ワラントを償還対象とする場合、ワラントの行使を希望するすべての保有者に「キャッシュレスベース」での行使を要求することもできます。

公開新株予約権の行使により発行可能な普通株式の行使価格および株式数は、株式配当、特別配当、または当社の資本増強、再編、合併、または統合の場合など、特定の状況で調整される場合があります。

公開新株予約権は、当社の要約連結貸借対照表で負債として計上されており、2024年3月31日および2023年12月31日の時点で$と評価されています251,850 と $451,088それぞれ、上場価格に基づいています。2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の公的新株予約権の価値の上昇は、$でした199,238 と $319,247それぞれ、当社の要約連結営業報告書のその他（収益）費用として報告されました。

私的新株予約権 — 私たちは想定しました 7,175,000です 2022年9月9日には、上場されていない私募新株予約権。これらは2024年3月31日時点で未払いのままです。各プライベートワラントは、以下の目的で行使可能です 一 $の行使価格での普通株式です11.50 そして、すべての重要な点で公的新株予約と同じです。ただし、私的新株予約権は、現金（そのようなワラントの行使時に発行可能な普通株式を対象とする登録届出書が有効でない場合でも）またはキャッシュレスベースで行使可能であり、いずれの場合も、最初の購入者またはその関連会社がまだ保有している限り、当社が償還することはできません。CleanTech Investments, LLCが購入したプライベートワラントは、Chardan Capital Markets, LLCまたはその関係者のいずれかがこれらのプライベートワラントを有益的に所有している限り、2026年7月14日以降は行使できません。

私募新株予約権は、当社の要約連結貸借対照表で負債として計上されており、2024年3月31日および2023年12月31日の時点で$と評価されています212,476 と $380,531それぞれ。プライベートワラントの公正価値は、ブラック・ショールズのオプション価格モデルを使用して、次の仮定に基づいて見積もられました。株価は $0.32、想定配当なし、リスクフリーレート 4.36%、インプライドボラティリティの 99.9%、そして残りの期間 3.44 何年も。2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の私募ワラントの価値の利益は、合計で$168,055 と $281,362それぞれ、その他（収益）費用とともに当社の要約連結営業報告書に報告されました。

SPAワラント — 2022年9月9日に、証券購入契約に従い、総額を発行しました 2,922,425 SPA当事者へのオリジナルのSPAワラント。発行時には、元のSPAワラント全体がそれ以上に行使可能でした 10 年間 という用語 一 $の価格での普通株式20.00 1株当たり、完全な希薄化防止価格保護を含む特定の調整の対象となります。

証券購入契約に関連して、当社とSPA当事者は、2022年9月9日付けの特定の登録権契約（「RRA」）を締結しました。これに従い、当社とSPA当事者は、社債およびオリジナルSPAワラントの基礎となる普通株式のSPA当事者による転売を対象とする特定の要件と条件に同意しました。RRAの条件に基づき、会社は（i）そのような原株を対象とする登録届出書（「初期登録届出書」）を提出する必要がありました 15 クロージングの営業日と、（ii）初期登録届出書の提出後、できるだけ早く、ただしいずれの場合も、該当する発効日（で定義されているとおり）までに有効であると宣言されるように最善を尽くします

RRA) (「登録要件」)。RRAはさらに、登録要件が満たされなかった場合の損害賠償請求を規定しました。

2023年6月22日、当社とSPA締約国は、RRAの最初の改正（「RRA改正」）を締結しました。これに基づき、当社はSPA締約国に総計を提出することに合意しました 1,890,066 合意された価格の普通株を$で2.286 （「RRA修正株式」）は、取引書類（RRAで定義されているとおり）に基づくすべての請求、救済、訴因、およびその他の初期有効日請求（RRA改正で定義されているとおり）のSPA当事者による権利放棄および免除と引き換えに、RRAに基づいて清算された損害賠償の過去および将来のすべての請求、および支払われる可能性のあるその他の金額を含みます初期登録届出書の発効日（RRAで定義されているとおり）のため、またはその他の理由で。

2023年の第3四半期に、当社は 1,890,066 清算損害賠償と利息の支払いとしての普通株式です4,320,690、そして損害と利息は、要約連結損益計算書に利息費用として計上されました。清算された損害賠償の決済日は2023年8月3日で、終値はドルでした1.95、$の合意価格の変更に伴い2.286 $の利益につながる決済へ635,061、これは要約連結損益計算書の支払利息にも含まれていました。

RRA改正に従い、当社はまた、SPA当事者によるRRA修正株式の登録および再販に関する登録届出書を提出し、当該登録届出書を、RRA改正により改正されたRRAの条件に従い、その後可能な限り早く発効させることにも同意しました。登録届出書は2023年8月7日に提出され、2023年9月12日に発効が宣言されました。

2023年6月22日、私たちはSPA当事者とレター契約（「レター契約」）を締結しました。これに基づき、SPA当事者（元のSPAワラントの保有者でもある）は、発行以来骨材を購入するために行使可能だった元のSPAワラントの行使価格を修正することに合意しました。 2,922,425 普通株式。（i）元のSPAワラントの行使価格を加重平均ドルに引き下げるという当社の合意と引き換えに3.28 1株あたり、複数のトランシェの価格は$です2.04 と $4.64 1株あたり、および（ii）SPA当事者が修正SPAワラントを行使すると、SPA当事者に新しいSPAワラントを発行して、合計で最大で 2,922,425 普通株式。

修正されたSPAワラントの行使時に発行可能な普通株式を対象とする有効な登録届出書を維持できなかった場合、登録保有者は証券法に基づく登録免除に従って、修正SPAワラントをキャッシュレスで行使することができます。

2023年6月23日、会社とのレター契約に従い、ATWを行使しました 165,713 修正されたSPAワラント、これに基づく 165,713 普通株式と 165,713 新しいSPAワラントは、レター契約の条件に従って会社によってATWに発行されました。会社は$の収益を受け取りました338,055 ATWが行使したワラントから。

2023年9月18日、当社はドルで転換可能なシニア担保付きタームローン契約を締結しました6.00 一株当たり。SPAワラント保有者は、レター契約に基づき、2024年3月1日までに交換を行うと、行使価格がドルからリセットされました。20.00 に $6.00 フルラチェット条項に基づく令状。交換ワラントは$にリセットされました6.00 の係数で 3.3333、新株予約件数を増やして 552,377。

新しいSPAワラントは、実質的に上記のように修正されたSPAワラントの形になります（すでに発行されているものに関しては）。ただし、新しいSPAワラント（i）の行使価格は $です20.00 1株当たり（明確化のため、行使価格と発行可能な原株数の全面的な反希薄化を含み、ドルを使った総行使価格に基づいて発行可能な原株の数を含みます）20.00 基本行使価格として）、（ii）は発行後すぐに行使可能で、（iii）は2032年9月9日まで行使可能です。

新SPAワラントの行使時に発行可能な普通株式を対象とする登録届出書が有効でない場合 60 2024年3月1日から数日後（または、SECによる「全面的な見直し」の場合は、 120 2024年3月1日以降の数日後）、登録所有者が新しいSPAワラントを行使することを選択した時点で、登録所有者は、有効な登録届出書が作成されるまで、また当社が有効な登録を維持できなかった期間中であれば、いつでも行うことができます

声明を出して、証券法に基づく登録免除措置に従って、キャッシュレスで新しいSPAワラントを行使してください。

2023年12月31日、当社と購入者であるATW Iは、証券購入契約（「PIPE SPA」）を締結しました。これに基づき、購入者は総額$までの購入に同意しました。5,000 会社の普通株式（1ドル）2 1株あたりの購入価格。PIPE SPAに基づいて、SPAワラントの行使価格がドルからリセットされました6.00 に $2.00。

2024年3月、私は運動をしました 5,700,000 普通株式と引き換えにSPAワラントを。会社はしました いいえこの取引に関して現金を受け取ります。

文脈上別段の定めがない限り、「SPAワラント」という用語は、(i) レター契約の締結前、元のSPAワラント、および (ii) レター契約の締結時および締結後、(a) 修正されたSPAワラント、および (b) 新SPAワラントを意味します。

2022年9月6日、株主は2022年オムニバスインセンティブプラン（「オムニバスインセンティブプラン」）を承認し、2022年9月9日、取締役会はオムニバスインセンティブプランを承認しました。オムニバスインセンティブプランは、オプション、株式評価権、制限付株式ユニット（「RSU」）、制限付株式、その他の株式ベースの報酬（いずれも業績ベースの報酬）の付与、および現金、普通株式、またはそれらの組み合わせで支払われるインセンティブボーナスを規定しています。2024年3月31日に終了した3か月間は、 8,197,428 RSUには、付与日の加重平均公正価値として$が付与されました0.33。2024年3月31日現在、 8,646,527 株式ユニットは未払いのままでした。

2022年9月9日に、 279,464 もともと2015年の株式インセンティブプランに基づいて発行されたオプションは、に転換されました 3,970,266です 当社の普通株式を購入するオプション。2024年3月31日現在、 2,555,470 オプションは未解決のままでした。

SPAワラント — SPAワラントは、ATW I、MIF、SLSファミリーの取消不能信託の関連当事者が保有しています（注12 — ワラントを参照）。2024年3月、ATWは行使しました 5,700,000 普通株式と引き換えにSPAワラントを。

転換担保社債 — 2024年1月30日、当社とその一部の子会社とATW Iは修正交換契約（「修正交換契約」）を締結し、それに従ってATW Iは既存のものを譲渡しました 52026年9月9日に発行予定の新しいオリジナル発行割引交換優先有担保転換社債（以下「新規」）と引き換えに、当社への初回発行額割引優先転換社債（以下「新規」）

元本総額$の「債券」)29,591,600%。さらに、2024年1月30日に、当社とその一部の子会社は、実質的に同様の条件でMIFおよびSLSファミリー・イリバカブル・トラストと追加の修正および交換契約を締結しました。これに基づき、MIFとSLSファミリー・イリバカブル・トラストは既存のものを譲渡しました 5新社債と引き換えに、当社への優先有担保転換社債を、元本総額で％割引します5,102,000 と $1,836,720それぞれ。(注記7「支払手形」を参照してください)。

2024年3月31日に終了した3か月間、ATW、MIF、およびSLSファミリー取消不能信託に支払われる利息は$でした369,895, $63,775 と $22,959 それぞれ。2023年3月31日に終了した3か月間、ATW、MIF、およびSLSファミリー取消不能信託に支払われる利息は$でした369,895, $65,192 と $22,959 それぞれ。

転換型シニア担保タームローン — 2023年の第3四半期に、当社は関連当事者であるATW II、ATW I、MIF、およびその他の非関連当事者貸し手と転換型シニア担保タームローンを締結しました。その後、ローンは2023年の第4四半期と2024年の第1四半期に修正されました（注記7「支払手形」を参照）。

2024年1月30日、当社はまた、担保代理人および貸し手である関連当事者であるATWマネジメント、およびATW III、ATW I、MIF、およびその他の非関連当事者の貸し手と2024年タームローン契約を締結しました。2024年3月31日時点での関連当事者ATW I、ATW II、ATW III、およびMIFへの転換型シニア・ターム・ローンの未払い元本は、$でした1,933,362, $5,666,638, $1,000,000 と $4,000,000それぞれ。2024年3月31日に終了した3か月間、ATW I、ATW II、ATW III、およびMIFに支払われる利息はドルでした58,609, $140,514, $25,000 と $102,083、それぞれ。

フレキシブルコンサルティング、LLC-2023年12月1日、取締役会はビクトリア・ヘイを当社の暫定最高財務責任者兼最高財務責任者に任命しました。Victoria Hayは、財務会計コンサルティング会社であるFlexible Consulting, LLCの共同所有者兼社長です。同社は2023年1月から同社と契約し、四半期報告および合併/買収活動に関連する会計および財務サービスを提供しています。フレキシブルコンサルティング、LLCは、2023年12月1日から関連当事者とみなされます。2024年3月31日に終了した3か月間にフレキシブルコンサルティング合同会社が会社に提供したサービスの総額は22万人 と買掛金勘定が含まれています $102,824 と $95,177 それぞれ2024年3月31日と2023年12月31日にフレキシブル・コンサルティング合同会社に支払われます。

当社は、特定の金融資産および非金融資産と負債を公正価値ベースで測定し、報告しています。公正価値とは、測定日に市場参加者間の秩序ある取引で資産を売却するために受け取る価格、または負債を譲渡するために支払われる価格と定義されています。公正価値の測定に関連する3つのレベルは次のとおりです。

売掛金、契約資産、買掛金、未払費用、および無関係当事者との債務の推定公正価値は、これらの商品の満期または満期までの時間が比較的短いため、帳簿価額に近い金額です。関連当事者に支払う手形は、独立取引ではないため、公正価値を反映していない場合があります。社債の推定公正価値は、最近発行されたときの帳簿価額に近いものです。

定期的に公正価値で測定される当社の非金融資産には、公的、私的、およびSPAワラントが含まれます。プライベートワラントとSPAワラントは、観察不可能なインプットが多数含まれているため、レベル3の測定値とみなされます。評価方法と前提条件の詳細については、注記12を参照してください。

2024年5月1日、当社は、2024年1月30日付けの2024年タームローン契約の修正（「改正」）を、当社、担保代理人であるATW経営陣、およびその貸し手当事者との間で締結しました。改正により、2024年のタームローン契約に基づく貸し手の1つであるATW IIIは、追加の$を融資します1,000,000 2024年2月5日に証券取引委員会に提出されたフォーム8-Kの会社の最新報告書に前述したように、会社への（「2024インクリメンタルローン」）。インクリメンタルローンは、タームローン契約と同じ条件で、タームローン契約日の30周年、またはタームローン契約で返済が義務付けられているか許可されているよりも早い日に満期になります。