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最低メンバー数2023-12-310001462120US-GAAP: 評価手法オプション価格設定モデルメンバー米国会計基準:測定入力割引率メンバーSRT: 最大メンバー数LOB：エクイティ・ワランタ・アセット・メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-12-310001462120US-GAAP: 評価手法オプション価格設定モデルメンバー米国会計基準:測定入力割引率メンバーLOB：エクイティ・ワランタ・アセット・メンバーSRT: 加重平均メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-12-310001462120米国会計基準:測定インプット予想タームメンバーUS-GAAP: 評価手法オプション価格設定モデルメンバーLOB：エクイティ・ワランタ・アセット・メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員SRT: 最低メンバー数2023-12-310001462120米国会計基準:測定インプット予想タームメンバーUS-GAAP: 評価手法オプション価格設定モデルメンバーSRT: 最大メンバー数LOB：エクイティ・ワランタ・アセット・メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-12-310001462120米国会計基準:測定インプット予想タームメンバーUS-GAAP: 評価手法オプション価格設定モデルメンバーLOB：エクイティ・ワランタ・アセット・メンバーSRT: 加重平均メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-12-310001462120LOB: 担保付き扶養ローン会員米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定2023-12-310001462120米国会計基準:測定入力割引率メンバーLOB: 担保付き扶養ローン会員US-GAAP: 市場アプローチ評価手法メンバー米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定SRT: 最低メンバー数2023-12-310001462120米国会計基準:測定入力割引率メンバーLOB: 担保付き扶養ローン会員SRT: 最大メンバー数US-GAAP: 市場アプローチ評価手法メンバー米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定2023-12-310001462120米国会計基準:測定入力割引率メンバーLOB: 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公正価値の見積もり公正価値開示前月2023-12-310001462120US-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2023-12-310001462120US-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月2023-12-310001462120US-GAAP：クレジットメンバーを延長するコミットメント2024-03-310001462120US-GAAP：クレジットメンバーを延長するコミットメント2023-12-310001462120米国会計基準:スタンバイ・クレジット・レターズ・オブ・クレジット・メンバー2024-03-310001462120米国会計基準:スタンバイ・クレジット・レターズ・オブ・クレジット・メンバー2023-12-310001462120米国会計基準：資本追加メンバー2024-03-310001462120米国会計基準：資本追加メンバー2023-12-310001462120LOB: 28人のリレーションシップメンバー2024-01-012024-03-310001462120LOB: 二人のリレーションシップメンバー2024-01-012024-03-310001462120LOB: リレーションシップなしメンバーSRT: 最大メンバー数2024-03-310001462120米国会計基準：地理的集中リスクメンバーus-gaap：中西部地域のメンバーUS-GAAP：金融売掛金メンバー2024-01-012024-03-310001462120米国会計基準：地理的集中リスクメンバーUS-GAAP：北東地域のメンバーUS-GAAP：金融売掛金メンバー2024-01-012024-03-310001462120米国会計基準：地理的集中リスクメンバーUS-GAAP：サウスイーストリージョンのメンバーUS-GAAP：金融売掛金メンバー2024-01-012024-03-310001462120米国会計基準：地理的集中リスクメンバーUS-GAAP：南西地域のメンバーUS-GAAP：金融売掛金メンバー2024-01-012024-03-310001462120米国会計基準：地理的集中リスクメンバーUS-GAAP：西部地域のメンバーUS-GAAP：金融売掛金メンバー2024-01-012024-03-310001462120米国会計基準：地理的集中リスクメンバーUS-GAAP：金融売掛金メンバー2024-01-012024-03-310001462120LOB: オムニバスプランの会員は2千15人2016-05-240001462120米国会計基準:従業員ストックオプションメンバーLOB: オムニバスプランの会員は2千15人2018-05-150001462120米国会計基準:従業員ストックオプションメンバーLOB: オムニバスプランの会員は2千15人2021-05-110001462120米国会計基準:従業員ストックオプションメンバーLOB: オムニバスプランの会員は2千15人2023-05-160001462120LOB: オムニバスプランの会員は2千15人2016-05-242016-05-240001462120米国会計基準:RSU 加盟国の制限付株式単位2024-01-012024-03-310001462120米国会計基準:RSU 加盟国の制限付株式単位2024-03-310001462120LOB: 銀行セグメントメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2024-01-012024-03-310001462120米国会計基準:営業セグメントメンバーlob: フィンテックセグメントメンバー2024-01-012024-03-310001462120米国会計基準:重要調整項目メンバー2024-01-012024-03-310001462120LOB: 銀行セグメントメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2024-03-310001462120米国会計基準:営業セグメントメンバーlob: フィンテックセグメントメンバー2024-03-310001462120米国会計基準:重要調整項目メンバー2024-03-310001462120LOB: 銀行セグメントメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-01-012023-03-310001462120米国会計基準:営業セグメントメンバーlob: フィンテックセグメントメンバー2023-01-012023-03-310001462120米国会計基準:重要調整項目メンバー2023-01-012023-03-310001462120LOB: 銀行セグメントメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-03-310001462120米国会計基準:営業セグメントメンバーlob: フィンテックセグメントメンバー2023-03-310001462120米国会計基準:重要調整項目メンバー2023-03-31
目次
米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム 10-Q
x1934年の証券取引法第13条または第15 (d) 条に基づく四半期報告書
四半期終了時 2024年3月31日
または
o1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書
________から________への移行期間について。
コミッションファイル番号: 001-37497
LiveOakBancsharesLogo.jpg
ライブ・オーク・バンクシェアーズ株式会社
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
ノースカロライナ26-4596286
(法人または組織の州またはその他の管轄区域)(IRS雇用者識別番号)
1741 ティブロンドライブ
ウィルミントン、 ノースカロライナ
28403
(主要執行機関の住所)(郵便番号)
(910) 790-5867
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
各クラスのタイトルトレーディングシンボル登録された各取引所の名前
議決権のある普通株式、1株あたりの額面価格はありませんロブニューヨーク証券取引所 LLC
登録者が (1) 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) 条により提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。 はいx いいえ
登録者が過去 12 か月間（または、登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間）に、規則 S-T の規則 405（本章の §232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。 はいx いいえ
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。
大型加速フィルターxアクセラレーテッド・ファイラーo
非加速ファイラーo小規模な報告会社o
新興成長企業o
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って定められた新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。o
登録者がシェル会社（証券取引法の規則12b-2で定義されている）かどうかをチェックマークで示してください。はいまたはいいえ x
企業発行者にのみ適用されます：
発行可能な最新の日付現在の、発行者の各クラスの普通株式の発行済み株式数を記載してください。
2024年5月9日の時点で、 44,969,300% 登録者の議決権付き普通株式の発行済株式です。

目次
ライブ・オーク・バンクシェアーズ株式会社
フォーム 10-Q
2024年3月31日に終了した四半期期間について
目次
ページ
第I部。財務情報
アイテム 1.
財務諸表 (未監査)
1
2024年3月31日および2023年12月31日現在の要約連結貸借対照表
1
2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の要約連結損益計算書
2
2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の包括利益の要約連結計算書
3
2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の株主資本の変動に関する要約連結計算書
4
2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の要約連結キャッシュフロー計算書
5
未監査の要約連結財務諸表に関する注記
7
アイテム 2.
経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
37
アイテム 3.
市場リスクに関する定量的・質的開示
56
アイテム 4.
統制と手続き
57
第二部その他の情報
アイテム 1.
法的手続き
58
アイテム 1A.
リスク要因
58
アイテム 2.
持分証券の未登録売却および収益の使用
58
アイテム 3.
シニア証券のデフォルト
58
アイテム 4.
鉱山の安全に関する開示
58
アイテム 5.
その他の情報
58
アイテム 6.
展示品
61
展示物の索引
61
署名
62

目次
第I部。財務情報
アイテム 1.財務諸表
ライブ・オーク・バンクシェアーズ株式会社
要約連結貸借対照表
2024年3月31日（未監査）および2023年12月31日現在*
(千ドル)
3 月 31 日
2024		12月31日
2023
資産
銀行からの現金および支払期限$597,394 $582,540 
他の銀行の預金証書250 250 
売却可能な投資有価証券1,120,622です 1,126,160 
売却目的で保有されているローン310,749 387,037 
投資目的で保有しているローンとリース（$を含む）379,222 と $388,036 それぞれ公正価値で測定されています）
8,912,561 8,633,847 
ローンやリースによる信用損失引当金(139,041)(125,840)
ネットローンとリース8,773,520 8,508,007 
施設と設備、純額258,071 257,881 
差し押さえ資産8,561 6,481 
サービス資産（$を含む）48,962 と $48,186 それぞれ公正価値で測定されています）
49,343 48,591 
その他の資産387,059 354,476 
総資産$11,505,569 $11,271,423 
負債と株主資本  
負債  
預金:  
無利子負債$226,668 $259,270です 
有利子負債10,156,693 10,015,749です 
預金総額10,383,361 10,275,019 
借入金120,242 23,354 
その他の負債74,248 70,384 
負債総額10,577,851 10,368,757 
株主資本  
優先株式、 いいえ 額面価格、 1,000,000 承認済み株式、 無し 2024年3月31日および2023年12月31日に発行された、または未払いの状態です
— — 
クラスA普通株式、 いいえ 額面価格、 100,000,000 承認済み株式、 44,938,673です そして 44,617,673です 2024年3月31日と2023年12月31日にそれぞれ発行済み株式と発行済み株式
349,648 344,568 
クラスBの普通株式、 いいえ 額面価格、 10,000,000 承認済み株式、 無し 2024年3月31日および2023年12月31日に発行された、または未払いの状態です
— — 
利益剰余金669,307 642,817 
その他の包括損失の累計(91,237)(84,719)
株主資本の総額927,718 902,666 
負債総額と株主資本$11,505,569 $11,271,423 
*監査済みの連結財務諸表から導き出されました。
未監査の要約連結財務諸表の注記を参照してください
1
目次
ライブ・オーク・バンクシェアーズ株式会社
要約連結損益計算書
2024年および2023年3月31日に終了した3か月間（未監査）
(千ドル、一株当たりのデータを除く)
3 か月が終了
3 月 31 日
20242023
利息収入
ローンとローン手数料$176,010 $139,052 
投資証券、課税対象8,954 7,547 
その他の利息獲得資産7,456 4,817 
利息収入合計192,420 151,416 
支払利息  
預金101,998 67,595 
借入金311 1,804 
支払利息合計102,309 69,399% 
純利息収入90,111 82,017 
ローンおよびリースの信用損失引当金16,364 19,021 
ローンおよびリースクレジット損失引当金を差し引いた後の純利息収入73,747です 62,996 
無利子収入
ローンサービス収入7,624 6,380 
ローンサービス資産の再評価(2,744)356 
ローン売却による純利益11,502 10,175% 
公正価値オプションで計上されたローンの純損失(219)(4,529)
持分法投資（損失）収入(5,022)(2,952)
株式証券投資（損失）利益、純額(529)77 
リース収入2,453 2,535 
管理費収入3,271 3,472 
その他の非利子収入9,761 4,065 
無利子収入の合計26,097 19,579 
無利子支出
給与と従業員福利厚生47,275 44,765 
旅費2,438 2,411 
専門サービス費用1,878 927 
広告費とマーケティング費用3,692 3,603 
入居費用2,247 1,925です 
技術経費7,723 7,729 
設備費用3,074 3,818 
その他の融資開始費用と維持費3,911 3,927 
再生可能エネルギーの税額控除投資（回収）減損(927)69 
FDICの保険3,200% 3,403 
その他の費用3,226 6,385 
無利子経費の合計77,737 78,962 
税引前利益22,107 3,613 
所得税（給付）費用(5,479)3,215 
純利益$27,586 $398 
1株当たりの基本利益$0.62 $0.01 
希薄化後の1株当たり利益$0.60 $0.01 
未監査の要約連結財務諸表の注記を参照してください
2
目次
ライブ・オーク・バンクシェアーズ株式会社
要約連結包括利益計算書
2024年および2023年3月31日に終了した3か月間（未監査）
(千ドル)
3 か月が終了
3 月 31 日
20242023
純利益$27,586 $398 
税引前その他の包括利益（損失）：
期間中に売却可能な投資有価証券の純未実現（損失）利益(8,576)10,432 
純利益に含まれる売却可能有価証券の売却益の再分類調整— — 
税引前その他の包括利益（損失）(8,576)10,432 
所得税の優遇措置（費用）2,058 (2,509)
税引後その他の包括利益（損失）(6,518)7,923 
包括的収入の合計$21,068 $8,321 
未監査の要約連結財務諸表の注記を参照してください

3
目次
ライブ・オーク・バンクシェアーズ株式会社
要約連結株主資本変動計算書
2024年および2023年3月31日に終了した3か月間（未監査）
(千ドル)
3 か月が終了
普通株式保持
収益 		累積
その他の
包括的
(損失) 収入 		合計
公平
株式金額
クラス Aクラス B
2023年12月31日現在の残高
44,617,673です—$344,568 $642,817 $(84,719)$902,666 
純利益———27,586 —27,586 
その他の包括損失————(6,518)(6,518)
譲渡制限付株式の発行123,670—————
制限付株式やその他の権利確定に関連する源泉徴収税
——(3,057)——(3,057)
従業員の株式購入プログラム18,485—702 ——702 
ストックオプションの行使方法178,845—1,129 ——1,129 
制限付株式報酬費用——6,306 ——6,306 
持分法投資先株式報酬費用の比例配分部分における利益剰余金から他の資産への振替———249 —249 
現金配当 ($)0.03 一株当たり)
———(1,345)—(1,345)
2024年3月31日現在の残高
44,938,673です—$349,648 $669,307 $(91,237)$927,718 
2022年12月31日現在の残高
44,061,244—$330,854 $572,497 $(92,318)$811,033 
純利益———398 —398 
その他の包括利益————7,923 7,923 
譲渡制限付株式の発行162,874—————
制限付株式やその他の権利確定に関連する源泉徴収税
——(3,353)——(3,353)
従業員の株式購入プログラム31,059—631 ——631 
ストックオプションの行使方法35,663—367 ——367 
ストックオプション報酬費用——133 ——133 
制限付株式報酬費用——6,040 ——6,040 
2022-02年のASUの採用
—676 —676 
持分法投資先株式報酬費用の比例配分部分における利益剰余金から他の資産への振替
———286 —286 
現金配当 ($)0.03 一株当たり)
———(1,327)—(1,327)
2023年3月31日現在の残高
44,290,840—$334,672 $572,530 $(84,395)$822,807 

4
目次
ライブ・オーク・バンクシェアーズ株式会社
要約連結キャッシュフロー計算書
2024年および2023年3月31日に終了した3か月間（未監査）
(千ドル)
3 か月が終了
3 月 31 日
20242023
営業活動によるキャッシュフロー
純利益$27,586 $398 
純利益を営業活動によって提供される純現金と調整するための調整：
減価償却と償却4,981 5,193 
ローンおよびリースの信用損失引当金16,364 19,021 
有価証券の（割引）保険料の（加算）償却、純額(355)171 
繰延税制上の優遇措置(6,888)(5,541)
売却目的で保有されているローンの起源(203,956)(191,466)
売却目的で保有されているローンの売却による収入258,708 317,579 
売却目的で保有しているローンの売却による純利益(11,502)(10,175%)
公正価値オプションで計上されたローンの純損失219 4,529 
サービス資産の純増減額(752)(3,034)
資産と設備の処分による純損失（利益）(4)402 
持分法投資損失（収益）5,022 2,952 
株式証券投資損失（利益）、純額529 (77)
エクイティ・ワラント資産の（利益）損失(5,662)— 
再生可能エネルギーの税額控除投資（回収）減損(927)69 
ストックオプション報酬費用— 133 
制限付株式報酬費用6,306 6,040 
株式ベースの報酬超過税制上の優遇措置（不足）889 (411)
リースの使用権資産と負債、純額(11)(17)
資産と負債の変動：
その他の資産301 6,593 
その他の負債45 6,097 
営業活動による純現金90,893 158,456 
投資活動によるキャッシュフロー
売却可能な投資有価証券の購入(46,176)(146,030)
売却可能な投資有価証券の満期、コール、元本返済による収入43,493 21,319 
ローンやリースのオリジネーションと元本回収額、純額(251,138)(455,742)
株式証券投資の購入(3,279)(875)
持分法投資の購入(1,435)(1,121)
株式証券投資の売却による収入535 — 
施設や設備の売却による収入978 — 
施設や設備の購入、純額(21,676)(10,405)
投資活動に使用された純現金(278,698)(592,854)
未監査の要約連結財務諸表の注記を参照してください
5
目次
ライブ・オーク・バンクシェアーズ株式会社
要約連結キャッシュフロー計算書（続き）
2024年および2023年3月31日に終了した3か月間（未監査）
(千ドル)
3 か月が終了
3 月 31 日
20242023
財務活動によるキャッシュフロー
預金の純増加率$108,342 $537,066% 
借入による収入99,414 2,156,020 
借入金の返済(2,526)(2,208,456)
ストックオプションの行使方法1,129 367 
従業員の株式購入プログラム702 631 
制限付株式やその他の代わりに発行された源泉徴収金(3,057)(3,353)
株主配当の配分(1,345)(1,327)
財務活動による純現金202,659 480,948 
現金および現金同等物の純増加14,854 46,550% 
現金および現金同等物、はじめに582,540 416,636 
現金および現金同等物、期末$597,394 $463,186 
キャッシュフロー情報の補足開示
利息が支払われました$102,644 $69,027 
支払った所得税、純額1,928 182 
非現金投資と資金調達活動の補足開示
売却可能な投資有価証券の未実現持株益（損失）、税引後$(6,518)$7,923 
ローンやリースから差し押さえられた不動産やその他の資産またはSBA売掛金への振替
2,080 7,115です 
施設や設備から、純額で他の資産への移転18,540 — 
売却目的で保有しているローンを、投資目的で保有しているローンやリースへの移転94,384 35,742 
投資目的で保有しているローンやリースを、売却目的で保有しているローンに譲渡します63,508 139,883 
持分法投資先株式報酬費用の比例配分部分における利益剰余金から他の資産への振替
249 286 
未払施設と設備の追加2,971 — 
持分法投資コミットメント1,008 7,721 
株式証券投資コミットメント— 500 
未監査の要約連結財務諸表の注記を参照してください
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ライブ・オーク・バンクシェアーズ株式会社
未監査の要約連結財務諸表に関する注記
ノート 1. プレゼンテーションの基礎
業務の性質
Live Oak Bancshares, Inc.（以下、Live Oak Banking Companyを含む子会社を総称して「当社」）は、2008年12月にノースカロライナ州の法律に基づいて設立されたノースカロライナ州ウィルミントンに本社を置く銀行持株会社です。当社は、主に商業銀行の子会社であるライブ・オーク・バンキング・カンパニー（以下「銀行」）を通じて事業運営を行っています。当行は2008年2月25日にノースカロライナ州の法律に基づいて設立され、設立され、2008年5月12日に業務を開始しました。当行は、全国の中小企業に貸付および預金関連のサービスを提供することを専門としています。世銀による融資の大部分は、7（a）融資プログラム、米国農務省（「USDA」）のアメリカ農村エネルギープログラム（「REAP」）、水・環境プログラム（「WEP」）、ビジネス＆インダストリー（「B&I」）、およびコミュニティ施設融資プログラムに基づいて中小企業庁（「SBA」）によって保証されています。これらの融資は、日本銀行がリスクの低いと考えている中小企業や専門家を対象としています。世銀が融資に注力している業界、つまり「業種」は慎重に選ばれています。世銀はまた、これらの業種以外の一部の借り手に、より幅広く融資を行っています。
当社の完全子会社は、銀行、ガバメント・ローン・ソリューションズ株式会社（「GLS」）、ライブ・オーク・グローブ合同会社（「グローブ」）、ライブ・オーク・ベンチャーズ株式会社（「ライブ・オーク・ベンチャーズ」）、カナピ・アドバイザーズ合同会社（「カナピ・アドバイザーズ」）です。GLSは、政府保証付き貸付部門の参加者に助言し、ソリューションとサービスを提供する経営・技術コンサルティング会社です。GLSは主に、SBA 7（a）ローンプログラムおよびUSDA保証ローンに基づいて開始されたローンを含む、政府保証ローンの決済、会計、および証券化プロセスに関連するサービスを提供します。The Groveは、会社の従業員やビジネス訪問者に敷地内の食事を提供しています。Live Oak Venturesの目的は、金融テクノロジーのリーダーになるという当社の戦略的イニシアチブに沿った事業に投資することです。Canapi Advisorsは、新規および新興の金融テクノロジー企業へのベンチャーキャピタルの提供に焦点を当てた一連のファンドに投資助言サービスを提供しています。
当行の完全子会社は、ライブ・オーク・ナンバーワン株式会社、ライブ・オーク・クリーン・エナジー・ファイナンス合同会社（「LOCEF」）、ライブ・オーク・プライベート・ウェルス合同会社（「ライブ・オーク・プライベート・ウェルス」）、ティブロン・ランド・ホールディングス合同会社（「TLH」）です。ライブ・オーク・ナンバーワン社は、銀行によって差し押さえられた物件を保有しています。LOCEFは、再生可能エネルギー用途の事業体に資金を提供します。Live Oak Private Wealthは、富裕層の個人や家族に戦略的な資産および投資管理サービスを提供しています。TLHは、湿地やその他の保護された土地を世銀本部に隣接して、世銀の従業員や顧客が使用したり楽しんだりできるようにしています。
当社は、主に純利息収入から収益を生み出し、次に政府保証ローンの開始と売却を通じて収益を生み出しています。ローンの留保による収入は、主に利息収入で構成されています。ローンの売却による収益は、ローンサービス収入と関連サービス権の再評価、およびローン売却による純利益で構成されます。これらの収益を相殺するのは、資金源費用、ローンおよびリースクレジット損失引当金、差し押さえ資産に関連する費用、および給与や従業員福利厚生、旅行、専門サービス、広告、マーケティング、税金などのその他の運営費です。同社はまた、主にフィンテックセグメントへの金融テクノロジー投資から生じる、日常的に生み出される損益も少なくなっています。
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未監査の要約連結財務諸表に関する注記
将軍
経営陣の見解では、提示された期間の財政状態と経営成績を公正に表示するために必要なすべての調整が含まれ、連結では会社間取引はすべて排除されています。2024年3月31日に終了した3か月間の経営成績は、必ずしも2024年12月31日に終了する年度に予想される経営成績を示すものではありません。2023年12月31日現在の要約連結貸借対照表は、2024年2月22日に証券取引委員会（「SEC」）に提出された2023年12月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの当社の年次報告書（SECファイル番号001-37497）（「2023フォーム10-K」）に含まれる監査済み連結財務諸表から導き出されています。当社が採用している重要な会計方針の概要は、当社の2023年フォーム10-Kの連結財務諸表注記の注記1に記載されています。これらの未監査の要約連結財務諸表は、当社の2023年フォーム10-Kの監査済み連結財務諸表および脚注と併せて読む必要があります。
米国（「米国」）の一般に認められた会計原則（「GAAP」）に従って財務諸表を作成するには、経営陣は、報告期間中に報告された資産と負債の金額および報告された収益と費用の金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。実際の結果は、それらの見積もりとは大きく異なる可能性があります。
未監査要約連結財務諸表の注記のすべての表の金額は、パーセンテージ、期間、1株あたりのデータ、または特に明記されている場合を除き、千単位で表示されています。
ビジネスセグメント
事業セグメントとは、個別の財務情報が入手可能な企業の構成要素であり、経営上の意思決定者がリソースの配分方法を決定したり、業績を評価したりする際に定期的に評価されます。経営陣は、会社が 二 報告対象となる事業セグメント：銀行とフィンテック。詳しくは注記12で説明しています。セグメント。
会計上の見積もりの変更
2023年の第3四半期に、当社は、金利の上昇とそれが市況に与える影響の結果として、公正価値で測定されたサービス権とローンの公正価値を推定するために使用される評価手法を変更しました。変更には、当社の純サービス収益とローンの公正価値の見積もりを、先物金利曲線の変化に合わせて調整することが含まれます。市場参加者の信用損失情報を活用するために、ローンの公正価値の見積もりも修正されました。これらの改訂により、観察不可能なインプットからより観察可能なインプットに移行する一方で、より公正価値を表していると当社が考える見積もりが得られます。これらの見積もりの変更は、2023年7月1日に実施され、その結果、サービス資産の推定価値をドル増やすための1回限りの調整が行われました13.7百万ドル、ローンは公正価値でドルで測定されます1.3百万。この調整により、無利子収入もそれに応じて$増加しました15.0百万。
これらの改良は、財務会計基準審議会（「FASB」）の会計基準体系化（「ASC」）250「会計変更と誤りの訂正」に基づく会計上の見積もりの変更として計上されており、適用予定は変更期間中に開始されます。
長期資産が売却目的で保有されているものに再分類されました
2024年の第1四半期に、当社は、メインキャンパスに隣接する遊休中の建物とそれに付随する土地を維持することは、将来の拡張計画には最適ではないと判断しました。この決定の結果、当社は第三者と売買契約を締結しました。予想される総収入は、推定費用を差し引いた金額は20.9百万。したがって、$18.52024年3月31日の未監査要約連結貸借対照表で、現在売りに出されていると見なされている建物と土地の100万帳簿価額が、施設および設備（純額）からその他の資産に再分類されました。建物の売却に関連する利益は、売却時に計上されます。
再分類
前期の未監査要約連結財務諸表は、当年度と比較できるように特定の再分類が行われました。以前に報告された純利益と株主資本は、これらの再分類の影響を受けませんでした。
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未監査の要約連結財務諸表に関する注記
ノート 2. 最近の会計上の宣言
2020年3月、FASBは会計基準更新（「ASU」）第2020-04号「参照金利改革（トピック848）：参照金利改革が財務報告に与える影響の促進」（「ASU 2020-04」）を発表しました。ASU 2020-04は、財務報告における参照金利改革の会計処理（または影響の認識）における潜在的な負担を軽減するために、期間限定でオプションのガイダンスを提供します。2022年12月、ASU 2022-06「リファレンスレート改革（トピック848）：トピック848の終了日の延期」が発行され、トピック848の終了日が延期されました。その後改正されたASUのガイダンスは、2024年12月31日まで会社で適用できます。LIBORの中止に対応するため、当社は2021年12月31日をもってLIBORベースの変動型ローンの開始を停止し、優先代替指数、担保付オーバーナイト融資金利（「SOFR」）、または関連する期間の米国財務省金利を使用してローンの交渉を開始しました。2024年3月31日現在、当社はLIBORベースのローンエクスポージャーをすべて代替インデックスに移行しました。この基準の適用は、連結財務諸表に重大な影響を及ぼしませんでした。
2022年6月、FASBはASU第2022-03号「公正価値測定（トピック820）契約上の制限の対象となる株式の公正価値測定」（「ASU 2022-03」）を発行しました。ASU 2022-03では、公正価値を測定する際に株式の契約上の売却制限を考慮すべきではないことが示されていますが、そのような制限については開示する必要があります。当社は、2024年1月1日にこの基準を採用しましたが、連結財務諸表には重大な影響はありませんでした。
2023年3月、FASBはASU第2023-02号「投資-持分法と合弁事業（トピック323）：比例償却法を用いた税額控除構造への投資の会計処理」（「ASU 2023-02」）を発行しました。ASU 2023-02では、企業が所得税額控除を受ける税額控除プログラムに関係なく、一定の条件が満たされれば比例償却法を使用してタックスエクイティ投資を会計処理することができます。当社は、2024年1月1日にこの基準を採用しましたが、連結財務諸表には重大な影響はありませんでした。
2023年10月、FASBはASU第2023-06号「開示の改善-SECの開示更新および簡素化イニシアチブに対応した体系化の修正」（「ASU 2023-06」）を発行しました。ASU 2023-06は、2018年に発行されたSECリリース番号33-10532-開示の更新と簡素化からの特定の開示要件を組み込むようにASCを修正します。各改正の発効日は、SECがその関連開示を規則S-Xまたは規則S-Kから削除した日となり、早期採択は禁止されます。当社は、この基準が連結財務諸表に重大な影響を与えるとは考えていません。
2023年11月、FASBはASU第2023-07号「セグメント報告（トピック280）：報告対象セグメント開示の改善」（「ASU 2023-07」）を発行しました。ASU 2023-07は、主に重要なセグメント費用に関する開示を強化することにより、報告対象セグメントの開示要件を改善しています。この基準の改正は、2024年12月31日に終了した会計年度およびそれ以降の中間期間に当社に対して有効になります。修正は、連結財務諸表の過去のすべての期間に遡って適用されます。当社は現在、修正が連結財務諸表および関連する開示に与える影響を評価しています。
2023年12月、FASBはASU第2023-09号「所得税（トピック740）：所得税開示の改善」（「ASU 2023-09」）を発行しました。ASU 2023-09では、主に税率調整と納税情報に関連する所得税の開示を強化して、（i）税率調整表のカテゴリを一貫させ、情報を細分化し、（ii）支払った所得税を、定められた基準に基づいて法域ごとに分類することを義務付けています。この基準の改正は、2025年1月1日に当社で発効します。当社は現在、修正が連結財務諸表および関連する開示に与える影響を評価しています。
2024年3月、FASBはASU 2024-01「報酬-株式報酬（トピック718）：利益利息および同様の報奨の範囲適用」（「ASU 2024-01」）を発行しました。ASU 2024-01では、利益利息または同様の報奨がASC 718の範囲内にあるかどうかを企業がどのように判断すべきかを明確にするために、実例が追加されています。この基準の改正は、2025年1月1日に当社で発効します。当社は、この基準が連結財務諸表に重大な影響を与えるとは考えていません。
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未監査の要約連結財務諸表に関する注記
2024年3月、FASBはASU 2024-02「体系化の改善-概念記述への言及を削除するための改正」（「ASU 2024-02」）を発行しました。ASU 2024-02は、成文化におけるさまざまな概念記述への言及を削除しています。この基準の改正は、2025年1月1日に当社で発効します。当社は、この基準が連結財務諸表に重大な影響を与えるとは考えていません。
ノート 3. 一株当たり利益
基本および希薄化後の1株当たり利益は、各期間の発行済株式の加重平均数に基づいて計算されます。希薄化後の1株当たり利益は、ストックオプションの行使または制限付株式付与の権利確定時に発生する可能性のある希薄化を反映しています。いずれの場合も、普通株式が発行され、それが会社の純利益の一部になります。
3 か月が終了
3 月 31 日
20242023
1株当たりの基本利益
純利益$27,586 $398 
加重平均発行済基本株式44,762,30844,157,156
1株当たりの基本利益$0.62 $0.01 
希薄化後の1株当たり利益:
純利益、希薄化後の1株当たり利益$27,586 $398 
加重平均発行済基本株式総数44,762,30844,157,156
希薄化型ストックオプションと制限付株式付与の影響を追加878,902807,460
加重平均希薄化後の発行済株式総数45,641,21044,964,616です
希薄化後の1株当たり利益$0.60 $0.01 
希薄化防止ストックオプションと制限付株式459,5991,436,771
ノート 4. 証券
販売可能
有価証券の帳簿価額とそのおおよその公正価値は次の表に反映されています。
2024年3月31日
償却済み
費用
未実現
利益
未実現
損失
フェア
価値
米国政府機関$15,081 $— $340 $14,741 
住宅ローン担保証券1,222,395 428 119,947 1,102,876 
地方債券3,195 — 190 3,005 
合計$1,240,671です $428 $120,477 $1,120,622です 
2023年12月31日
米国政府機関$17,809 $2 $282 $17,529 
住宅ローン担保証券1,216,624です 466 111,498 1,105,592 
地方債券3,200% — 161 3,039 
合計$1,237,633 $468 $111,941 $1,126,160 
2024年3月31日に終了した3か月間は、 一 セキュリティ合計 $$14.7 100万が決済され 一 セキュリティ合計 $$2.5100万と呼ばれました。2023年3月31日に終了した3か月間は、 いいえ 証券が売却または決済されました。
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未監査の要約連結財務諸表に関する注記
売却可能有価証券の未収利息総額は$3.4 百万と $3.3 2024年3月31日および2023年12月31日の時点でそれぞれ百万ドルで、添付の未監査要約連結貸借対照表の他の資産に含まれています。
次の表は、信用損失引当金が計上されていない未実現損失ポジションで売却可能な債務証券を、投資カテゴリ別および個々の証券が継続的な未実現損失ポジションにあった期間別に集計したものです。
12 か月未満12か月以上合計
2024年3月31日
フェア
価値
未実現
損失
フェア
価値
未実現
損失
フェア
価値
未実現
損失
米国政府機関$— $— $14,741 $340 $14,741 $340 
住宅ローン担保証券122,441 1,588 936,335 118,359 1,058,776 119,947 
地方債券— — 3,005 190 3,005 190 
合計$122,441 $1,588 $954,081 $118,889 $1,076,522% $120,477 
12 か月未満12か月以上合計
2023年12月31日
フェア
価値
未実現
損失
フェア
価値
未実現
損失
フェア
価値
未実現
損失
米国政府機関$— $— $15,057 $282 $15,057 $282 
住宅ローン担保証券138,823 3,431 886,699 108,067 1,025,522です 111,498 
地方債券— — 3,039 161 3,039 161 
合計$138,823 $3,431 $904,795 $108,510 $1,043,618 $111,941 
2024年3月31日の時点で、 416 住宅ローン担保証券、 五 米国政府機関と 二 12か月以上未実現損失のポジションにある地方債。ありました 35 未実現損失のポジションにある住宅ローン担保証券。期間が12か月未満です。2023年12月31日時点の未実現損失は 409 住宅ローン担保証券、 五 米国政府機関と 二 地方債が12か月以上未実現損失のポジションにあり、 27 未実現損失のポジションにある住宅ローン担保証券。期間が12か月未満です。
これらの含み損失は、主に信用以外の市場と市場金利のボラティリティによるものです。未実現損失はいずれも発行者の償還債務履行能力に関係するものではなく、当社は関連有価証券を売却するつもりはなく、償却費の回収前に有価証券の売却が必要になる可能性は低いと考えているため、 無し 損失のうち、当社の未監査要約連結損益計算書に計上されています。
2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、当社のポートフォリオに含まれるすべての住宅ローン担保証券は、米国政府支援企業（「GSE」）によって裏付けられていました。
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未監査の要約連結財務諸表に関する注記
以下は、満期別の投資有価証券の概要です。
2024年3月31日
販売可能
償却コスト公正価値
米国政府機関
1 年以内$3,000 $2,986 
1年から5年12,081 11,755% 
合計15,081 14,741 
住宅ローン担保証券
1 年以内14,210 14,138 
1年から5年182,341 171,971 
5年から10年230,064 202,872 
10年後795,780 713,895 
合計1,222,395 1,102,876 
地方債券
5年から10年3,098 2,920 
10年後97 85 
合計3,195 3,005 
合計$1,240,671です $1,120,622です 
上の表は契約上の満期を反映しています。住宅ローン担保証券の基礎となるローンは、予定より早く前払いされる可能性があるため、実際の結果は異なります。
あった いいえ 2024年3月31日または2023年12月31日に質権が発行された投資証券。
株式投資
主に市場性のない株式投資で構成される株式投資は、通常、持分法または持分証券会計のいずれかで会計処理され、添付の未監査要約貸借対照表のその他の資産に含まれます。以下の表は、これら2つの方法で計上される投資に関する追加情報を示しています。
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持分法会計
2024年3月31日と2023年12月31日における各持分法投資の帳簿価額と所有率は次の表に反映されています。
2024年3月31日2023年12月31日
金額所有権% 金額所有権%
アピチュール株式会社$58,714 40.4 %$60,682 40.4 %
カナピ・ベンチャーズSBICファンド、LP (1) (5)
16,522% 2.9 18,190 2.9 
カナピ・ベンチャーズ・ファンド、LP (2) (5)
1,998 1.5 2,267 1.5 
カナピ・ベンチャーズ・ファンドII、LP (3) (5)
7,214 1.6 7,232 1.6 
カナピ・ベンチャーズSBICファンドII、LP (4) (5)
7,591 2.9 7,611 2.9 
その他 (6)
23,821 いろいろ22,932 いろいろ
合計$115,860 $118,914 
(1)
$の未積立契約を含みます5.0 2024年3月31日および2023年12月31日時点で百万です。
(2)
$の未積立契約を含みます559 2024年3月31日および2023年12月31日の時点で千です。
(3)
$の未積立契約を含みます6.2 百万と $6.3 2024年3月31日および2023年12月31日時点でそれぞれ百万です。
(4)
$の未積立契約を含みます7.1 2024年3月31日および2023年12月31日時点で百万です。
(5)当社が投資顧問として参加しているため、投資先は持分法で会計処理されています。
(6)
2024年3月31日および2023年12月31日現在、その他の投資には、当社が保有しているエストレラ・ランディング・アパートメンツ合同会社（「エストレラ・ランディング」）の低所得者向け住宅税額控除（「LIHTC」）が含まれます 99.9% 会員の利息は限られています。2024年3月31日と2023年12月31日の時点で、資金不足のコミットメントがありました6.4 百万と $7.7 エストレラ・ランディングはそれぞれ100万です。また、その他の投資には、グリーン・サン・テナント合同会社（「グリーン・サン」）、SVA 2021-2 TE Holdco LLC（「サンベスト」）、EG5 CSP1ホールディングLLC（「HEP」）、および当社が保有するHRE MM I LLC（「ヒールストーン」）への太陽光発電所得税額控除投資も含まれています 99.0すべての投資に対するメンバーの持分は限られています。2024年3月31日現在、$の未払いのコミットメントがありました1.0 ヒールストーンは100万ですが、 いいえ 2023年12月31日現在の資金なしのコミットメント。また、ケープ・フィアー・コレクティブ・インパクト・オポチュニティ1 LLC（「ケープ・フィアー・コレクティブ」）、ケープ・フィアー・コレクティブ・インパクト・オポチュニティ2 LLC（「ケープ・フィアー・コレクティブ2」）、および当社が保有するOTRファンドI、LLC（「OTR」）も含まれています。 91.0%、 32.3%、および 11.5それぞれ限定会員の利益の割合。
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株式セキュリティ会計
公正価値が容易に決定できない市場性のない株式への当社の投資の帳簿価額と、2024年3月31日現在、および2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の累積ベースで収益に計上された金額は、次の表に示されています。
終了した3か月間の時点で
累積調整2024年3月31日2023年3月31日
帳簿価額 (1)
$80,005 $77,585 
帳簿価額の調整：
障がい$— — — 
観測可能な価格の上方変化 (2)
50,548 56 — 
観測可能な価格の下方変化(1,980)(369)— 
純上向き（下向き）変化$48,568 $(313)$— 
(1)
$ を含む2.3 百万と $3.3 2024年3月31日および2023年3月31日の時点で、それぞれ100万件の未資金コミットメント。
(2)
累積調整額には$は含まれません13.9 2021年第2四半期の投資の売却による実現利益は100万件です。
2024年および2023年3月31日に終了した3か月間、当社は、報告日に保有されているすべての株式の未実現利益（損失）を認識しました（$490) 千とドル16 それぞれ千です。
変動金利エンティティ
変動持分とは、企業の純資産価値（「VIE」）の公正価値の変動によって変化する、企業の契約上の所有権またはその他の持分として定義されます。主な受益者はVIEを統合します。主な受益者とは、企業の経済パフォーマンスに最も大きな影響を与えるVIEの活動を指揮する権限と、VIEにとって重大な損失を吸収する義務または利益を受ける権利の両方を持つ企業と定義されています。
太陽光発電再生可能エネルギーの税額控除投資
当社は、持分法投資として計上される太陽光発電再生可能エネルギープロジェクトを所有・運営するいくつかの有限責任会社に出資しています。投資の過程で、会社は連邦および州の税額控除、税関連の優遇措置、および分配可能な超過現金（ある場合）を受け取ります。すべての投資税額控除が認められたら、コールオプションでリミテッド・パートナーシップの持分を売却するよう会社に求められることがあります。
手ごろな価格の住宅
当社は、無関係のゼネラルパートナーが管理する、手頃な価格の住宅プロジェクトとみなされる有限責任会社LIHTCに出資しています。会社は投資を比例償却法で計上しています。この方法では、企業は受け取った税額控除やその他の税制上の優遇措置に比例して投資の初期費用を償却し、純投資実績を所得税費用の一部として認識します。同社はまた、持分法投資として計上される地元の適格住宅プロジェクトの買収、リハビリ、または新築に投資する2つの有限責任会社に出資しています。
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未監査の要約連結財務諸表に関する注記
カナピ基金
当社のカナピファンドへのリミテッド・パートナーシップ投資は、新規および新興の金融テクノロジー企業へのベンチャーキャピタルの提供に重点を置いています。最初のコミットメント後、投資期間中、当社は資本拠出を行い、ファンドが清算されるまでの間、ファンドの業績の結果として利益と資本分配の収益を受け取ります。
市場性のない投資やその他の株式投資
同社はまた、中小企業投資会社（「SBIC」）や株式証券投資として計上されるベンチャーキャピタルファンドなど、いくつかの市場性のないファンドに限られた持分しか持っていません。最初のコミットメント後、投資期間中、当社は資本拠出を行い、ファンドが清算されるまでの間、ファンドの業績の結果として利益と資本分配の収益を受け取ります。パートナーシップ契約では会社がゼネラルパートナーを解任することが認められていますが、ゼネラルパートナーは正当な理由がある場合にのみ解任できるため、この権利は実質的ではありません。すべての投資は一般的に償還不可であり、分配金は投資ファンドの存続期間を通じて基礎となる投資の清算を通じて受け取られると予想されます。投資は、基礎となる投資契約の通知および承認条項に従ってのみ売却または譲渡できます。
上記の投資はすべてVIEの基準を満たしていますが、事業体の経済パフォーマンスに最も大きな影響を与える活動を指示する権限がないため、会社は事業体の主な受益者ではありません。
当社の非連結VIEへの投資は他の資産に計上され、当社の未積立資本金および非連結VIEに関連するその他のコミットメントは、未監査要約連結貸借対照表の他の負債に計上されます。
非連結投資による損失に対する当社の最大エクスポージャーには、当社の未監査要約連結貸借対照表に記録されている投資が含まれます。太陽光発電税額控除投資の場合、貸借対照表の数値は認識された減損を差し引いたもので、以前に記録された税額控除も含まれ、プロジェクトレベルで満たす必要があるコンプライアンス機能に基づいて税務当局による回収の対象となります。当社は、これらの投資による損失の可能性は低いと考えていますが、太陽光発電税額控除投資の最大エクスポージャーは、関連する税額控除が取り戻されるシナリオを想定して決定されました。
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未監査の要約連結財務諸表に関する注記
次の表は、2024年3月31日および2023年12月31日の時点で当社が統合していないVIEの概要を示しています。
2024年3月31日投資帳簿価額損失への最大限の露出責任が認識されましたクラス分け
ソーラー税額控除投資$7,638 $40,437 $1,008 
その他の資産 (1)
手ごろな価格の住宅15,580 15,580 6,444 
その他の資産とその他の負債 (2)
カナピ基金33,326 33,326 18,765 その他の資産とその他の負債
市場性のない投資やその他の株式投資8,445 8,445 2,292 その他の資産とその他の負債
2023年12月31日投資帳簿価額損失への最大限の露出責任が認識されましたクラス分け
ソーラー税額控除投資$6,714 $48,869 $— 
その他の資産 (3)
手ごろな価格の住宅15,611です 15,611です 7,715 
その他の資産とその他の負債 (4)
カナピ基金35,300% 35,300% 18,930 その他の資産とその他の負債
市場性のない投資やその他の株式投資8,840 8,840 2,321 その他の資産とその他の負債
(1)
最大損失額はドルです7.6 現在の100万件の投資と、関連する税額控除が取り戻されるシナリオ、合計で$32.8 百万。
(2)
最大損失額はドルです15.6 何百万もの投資。今年度には税額控除が割り当てられていないため、取り戻された税額控除に関連する損失の最大額が増えることはありません8.8 2024年3月31日現在のLIHTCの投資額は100万件です。
(3)
最大損失額はドルです6.7 現在の100万件の投資と、関連する税額控除が取り戻されるシナリオ、合計で$42.2 百万。
(4)
最大損失額はドルです15.6 何百万もの投資。今年度には税額控除が割り当てられていないため、取り戻された税額控除に関連する損失の最大額が増えることはありません8.8 百万LIHTCへの投資。

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未監査の要約連結財務諸表に関する注記
ノート 5. 投資と信用向上のために保有しているローンとリース
次の表は、投資目的で保有されているローンとリースの総額と、当社のポートフォリオセグメントの経年変化分析を示しています。ローンやリースは、支払い期日までに必要な元本と利息の支払いが受領されていない場合、延滞と見なされます。
現在または30日未満
期限を過ぎました 		30-89日間
期限が過ぎています		90日以上期限を過ぎています 期日を過ぎた合計数 償却後の運送費合計
費用
以下で計上されたローン
公正価値オプション (1)
ローンとリースの合計
2024年3月31日
商業用および工業用
中小企業銀行$2,103,152$15,173$58,311%$73,484$2,176,636です$146,894$2,323,530
専門融資1,154,578———1,154,5786,3311,160,909です
エネルギーとインフラ870,8962646,7176,981877,87745,829923,706
給与保護プログラム4,884—444,888—4,888
合計4,133,51015,43765,03280,4694,213,979199,0544,413,033
建設と開発
中小企業銀行424,5471,0611,4422,503427,050—427,050
専門融資40,624です———40,624です—40,624です
エネルギーとインフラ7,541———7,541—7,541
合計472,7121,0611,4422,503475,215—475,215
商業用不動産
中小企業銀行2,517,56310,83330,60441,4372,559,000です123,5822,682,582
専門融資542,235—12,03212,032554,267—554,267
エネルギーとインフラ184,17310,1103,07213,182197,355です20,505217,860
合計3,243,97120,94345,70866,6513,310,622です144,0873,454,709
商業用地
中小企業銀行553,978—1,8871,887555,86536,081591,946
合計553,978—1,8871,887555,86536,081591,946
合計$8,404,171$37,441$114,069$151,510$8,555,681$379,222$8,934,903
留保ローンの割引と純繰延費用$(22,342)
ローンとリース、純額$8,912,561
保証残高$2,969,226$24,868$81,309$106,177$3,075,403$73,564$3,148,967
% 保証します35.3%66.4%71.3%70.1%35.9%19.4%35.2%
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未監査の要約連結財務諸表に関する注記
現在または30日未満
期限を過ぎました
30-89日間
期限が過ぎています
90日以上期限を過ぎています 期日を過ぎた合計数 償却後の運送費合計
費用
以下で計上されたローン
公正価値オプション (1)
ローンとリースの合計
2023年12月31日
商業用および工業用
中小企業銀行$2,075,227$16,570$33,366%$49,936$2,125,163$151,887$2,277,050
専門融資1,131,493———1,131,4937,8291,139,322です
エネルギーとインフラ842,9072,8064,0446,850849,75746,185895,942
給与保護プログラム5,595———5,595—5,595
合計4,055,22219,376です37,41056,7864,112,008205,9014,317,909
建設と開発
中小企業銀行413,3491,745—1,745415,094—415,094
専門融資47,419———47,419—47,419
エネルギーとインフラ7,541———7,541—7,541
合計468,3091,745—1,745470,054—470,054
商業用不動産
中小企業銀行2,414,677です18,58932,31050,8992,465,576127,3582,592,934
専門融資511,712—12,03212,032523,744—523,744
エネルギーとインフラ158,613—3,0723,072161,68517,751179,436
合計3,085,00218,58947,41466,0033,151,005145,1093,296,114
商業用地       
中小企業銀行531,3311,5211,9103,431534,76237,026571,788
合計531,3311,5211,9103,431534,76237,026571,788
合計$8,139,864$41,231$86,734$127,965$8,267,829$388,036$8,655,865
留保ローンの割引と純繰延費用$(22,018)
ローンとリース、純額$8,633,847
 
保証残高$2,877,105$29,183$61,107$90,290%$2,967,395です$66,299%$3,033,694
% 保証します35.3%70.8%70.5%70.6%35.9%17.1%35.0%
(1)
2021年1月1日以前に売却された政府保証ローンの留保分は、FASB ASCのサブトピック825-10「金融商品：全体」に基づいて公正価値で計上されます。注9を参照してください。金融商品の公正価値については、追加情報を参照してください。
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未監査の要約連結財務諸表に関する注記
信用品質指標
次の表は、ポートフォリオクラスとオリジネーション年別の資産品質指標を示しています。注3を参照してください。当社が信用リスクを管理および監視するために使用する資産品質指標に関する追加の議論については、当社の2023年フォーム10-Kに、投資と信用の質のために保有されているローンとリースがあります。
タームローンとリースの開始年度別の償却費用ベース
20242023202220212019年先にリボルビングローン
償却費ベース		リボルビングローン
用語に変換されました
合計 (1)
2024年3月31日
中小企業銀行
リスクグレード1〜4$200,724 $1,035,360% $1,464,196 $1,190,897 $647,745 $601,161 $67,873 $11,534 $5,219,490です 
リスクグレード5です— 15,695 60,480です 87,655です 35,792 103,824 8,818 1,029 313,293 
リスクグレード 6-8— 5,741 52,218 45,972 29,365 48,165 3,966 341 185,768 
合計200,724 1,056,796 1,576,894 1,324,524 712,902 753,150% 80,657 12,904 5,718,551 
専門融資
リスクグレード1〜458,113 576,945 307,885 218,049 20,072 2,617 224,327 119,519 1,527,527 
リスクグレード5です— 18,271 62,688 38,742 42,882 7,936 20,159 2,167 192,845 
リスクグレード 6-8— 1,250% — 12,786 — — 8,101 6,960 29,097 
合計58,113 596,466 370,573 269,577 62,954 10,553 252,587 128,646 1,749,469 
エネルギーとインフラ
リスクグレード1〜445,149 410,802 211,656 95,341 42,659です 73,130です 16,805 — 895,542 
リスクグレード5です— — 10,866 112,133 13,690 26,356 — — 163,045 
リスクグレード 6-8— — 4,024 7,475 12,687 — — — 24,186 
合計 45,149 410,802 226,546 214,949 69,036 99,486 16,805 — 1,082,773 
給与保護プログラム
リスクグレード1〜4— — — 2,570 2,318 — — — 4,888 
合計— — — 2,570 2,318 — — — 4,888 
合計$303,986 $2,064,064 $2,174,013です $1,811,620 $847,210 $863,189 $350,049 $141,550% $8,555,681 
年初来の総チャージオフ
中小企業銀行$— $837 $2,487 $158 $— $— $150 $— $3,632 
合計$— $837 $2,487 $158 $— $— $150 $— $3,632 
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未監査の要約連結財務諸表に関する注記
タームローンとリースの開始年度別の償却費用ベース
2023202220212019年2018年先にリボルビングローン
償却費ベース		リボルビングローン
用語に変換されました
合計 (1)
2023年12月31日
中小企業銀行
リスクグレード1〜4$990,349 $1,470,824 $1,255,664 $660,926 $363,377 $296,132 $63,963 $11,047 $5,112,282 
リスクグレード5です7,744 72,913 60,115 37,390 42,095 50,705 7,174 1,407 279,543 
リスクグレード 6-82,286 31,487 29,636 35,611% 18,429 28,700 2,621 — 148,770 
合計1,000,379 1,575,224 1,345,415です 733,927 423,901 375,537 73,758 12,454 5,540,595 
専門融資         
リスクグレード1〜4640,596 337,880 226,170 21,286 9,103です 112 210,460 58,441 1,504,048 
リスクグレード5です8,858 52,767 35,453 43,080 9,223 — 20,547 5,417 175,345 
リスクグレード 6-8— — 12,032 — — — 7,203 4,028 23,263 
合計649,454 390,647 273,655 64,366% 18,326 112 238,210 67,886 1,702,656 
エネルギーとインフラ
リスクグレード1〜4386,421 223,309 120,917 41,919 50,035 23,308 14,818 — 860,727 
リスクグレード5です— — 104,371 13,485 7,827 18,627 — — 144,310 
リスクグレード 6-8— 4,024 6,303 3,619 — — — — 13,946 
合計 386,421 227,333 231,591 59,023 57,862 41,935 14,818 — 1,018,983 
給与保護プログラム         
リスクグレード1〜4— — 2,831 2,764 — — — — 5,595 
合計— — 2,831 2,764 — — — — 5,595 
合計$2,036,254です $2,193,204 $1,853,492 $860,080 $500,089 $417,584 $326,786 $80,340 $8,267,829 
当期の総チャージオフ
中小企業銀行$— $5,621 $6,435 $1,058 $1,225 $525 $1,097 $— $15,961 
専門融資— — — — — — 7,966 — 7,966 
合計$— $5,621 $6,435 $1,058 $1,225 $525 $9,063 $— $23,927 
(1)
$を除外します379.2 百万と $388.0 2024年3月31日および2023年12月31日現在、それぞれ100万件のローンが公正価値オプションに基づいて計上されています。
次の表は、保証付きおよび無保証のローンとリースの残高を資産品質指標別に示しています。
2024年3月31日
ローンとリース
残高 (1)
保証残高未保証残高% 保証します
リスクグレード1〜4$7,647,447 $2,683,736 $4,963,711 35.1 %
リスクグレード5です669,183 249,064 420,119 37.2 
リスクグレード 6-8239,051 142,603 96,448 59.7 
合計$8,555,681 $3,075,403 $5,480,278 35.9 %
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目次
ライブ・オーク・バンクシェアーズ株式会社
未監査の要約連結財務諸表に関する注記
2023年12月31日
ローンとリース
残高 (1)
保証残高未保証残高% 保証します
リスクグレード1〜4$7,482,652 $2,622,558 $4,860,094 35.0 %
リスクグレード5です599,198 234,845 364,353 39.2 
リスクグレード 6-8185,979 109,992 75,987 59.1 
合計$8,267,829 $2,967,395です $5,300,434 35.9 %
(1)
$を除外します379.2 百万と $388.0 2024年3月31日および2023年12月31日現在、それぞれ100万件のローンが公正価値オプションに基づいて計上されています。
未払ローンとリース
2024年3月31日および2023年12月31日の時点で いいえ 期限を90日以上過ぎてもまだ発生しているローン。2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間、未払ローンやリースでは利息収入は計上されませんでした。ローンの未収利息総額 $67.6 百万と $63.5 2024年3月31日および2023年12月31日の時点でそれぞれ百万ドルで、添付の未監査要約連結貸借対照表の他の資産に含まれています。
2024年3月31日および2023年12月31日の時点で投資目的で保有されている未払ローンとリースは次のとおりです。
2024年3月31日
ローンとリース
残高 (1)
保証付き
バランス		未保証残高保証されません
ACLなしでの露出
商業用および工業用
中小企業銀行$64,543 $53,725ドル $10,818 $407 
給与保護プログラム4 4 — — 
エネルギーとインフラ6,716 2,794 3,922 2,178 
合計71,263 56,523 14,740 2,585 
建設と開発
中小企業銀行2,502 2,263 239 — 
合計2,502 2,263 239 — 
商業用不動産
中小企業銀行47,147 32,666 14,481 6,664 
専門融資12,032 — 12,032 12,032 
エネルギーとインフラ12,171です 10,988 1,183 910 
合計71,350です 43,654です 27,696 19,606 
商業用地
中小企業銀行3,353 2,911 442 188 
合計3,353 2,911 442 188 
合計$148,468 $105,351 $43,117 $22,379 
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未監査の要約連結財務諸表に関する注記
2023年12月31日
ローンとリース残高 (1)
保証付き
バランス		未保証残高保証されません
ACLなしでの露出
商業用および工業用
中小企業銀行$47,558 $39,018 $8,540 $407 
エネルギーとインフラ6,850 2,794 4,056 2,546 
合計54,408 41,812 12,596 2,953 
建設と開発
中小企業銀行1,745 1,309 436 — 
合計1,745 1,309 436 — 
商業用不動産
中小企業銀行57,140 44,426 12,714 8,199 
専門融資12,032 — 12,032 12,032 
エネルギーとインフラ3,072 2,799 273 — 
合計72,244 47,225 25,019 20,231 
商業用地
中小企業銀行6,566 5,332 1,234 194 
合計6,566 5,332 1,234 194 
合計$134,963 $95,678 $39,285 $23,378 
(1)
公正価値オプションで計上されたローンを除きます。注9を参照してください。金融商品の公正価値については、追加情報を参照してください。
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未監査の要約連結財務諸表に関する注記
ローンまたはリースが未払状態になると、未収利息はローン利息収入から取り消されます。次の表は、提示された期間中に取り消された未収利息の金額をまとめたものです。
3月31日に終了した3か月間
20242023
商業用および工業用 $610 $211 
商業用不動産119 58 
建設と開発30 — 
合計$759 $269 
次の表は、2024年3月31日および2023年12月31日現在の、担保依存ローンとリースの償却原価基準を示しています。これらは個別に評価されて予想される信用損失が決定されます。
担保依存ローンの総額保証されていない部分
2024年3月31日不動産事業資産その他不動産事業資産その他信用損失引当金
商業用および工業用
中小企業銀行$2,737 $8,969 $— $421 $1,924 $— $1,623 
専門融資— 4,711 — — 4,711 — — 
エネルギーとインフラ— 3,022 — — 227 — 62 
合計2,737 16,702 — 421 6,862 — 1,685 
商業用不動産
中小企業銀行29,248 — — 10,135 — — 256 
合計29,248 — — 10,135 — — 256 
商業用地
中小企業銀行1,713 — — 194 — — — 
合計1,713 — — 194 — — — 
合計$33,698 $16,702 $— $10,750 $6,862 $— $1,941 
担保依存ローンの総額保証されていない部分
2023年12月31日不動産事業資産その他不動産事業資産その他信用損失引当金
商業用および工業用
中小企業銀行$2,737 $2,426 $— $421 $547 $— $277 
専門融資— 4,711 — — 4,711 — — 
エネルギーとインフラ— 3,022 — — 227 — — 
合計2,737 10,159 — 421 5,485 — 277 
商業用不動産
中小企業銀行21,211です — — 6,298 — — — 
合計21,211です — — 6,298 — — — 
商業用地
中小企業銀行1,735 — — 200 — — — 
合計1,735 — — 200 — — — 
合計$25,683 $10,159 $— $6,919 $5,485 $— $277 
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未監査の要約連結財務諸表に関する注記
信用損失引当金-ローンとリース
注1を参照してください。ACLの見積もりに使用された方法論の説明については、会社の2023年フォーム10-Kにある連結財務諸表の注記の構成と重要な会計方針の要約を参照してください。
次の表は、提示された期間におけるポートフォリオ・セグメント引当金別のACLでの活動を詳述しています：
3 か月が終了コマーシャル
と工業用 		建設 &
開発 		コマーシャル
不動産 		コマーシャル
土地 		合計
2024年3月31日
期首残高$87,581 $4,717 $28,864 $4,678 $125,840 
チャージオフ(3,329)(303)— — (3,632)
回収率455 — 14 — 469 
プロビジョニング（回復）13,845 (122)2,491 150 16,364 
期末残高$98,552 $4,292 $31,369 $4,828 $139,041 
2023年3月31日
期首残高$64,995です $5,101 $22,901 $3,569 $96,566% 
2022-02年のASUの採用(25)(166)(83)(402)(676)
チャージオフ(6,278)— (414)— (6,692)
回収率23 — — — 23 
プロビジョニング13,343 2,019 2,658 1,001 19,021 
期末残高$72,058 $6,954 $25,062 $4,168 $108,242 
2024年3月31日に終了した3か月間、ACLは個別に評価されたローンの特定の準備金の変更と、程度は低いがチャージオフ関連の影響と組み合わさったローンとリースポートフォリオの継続的な増加の結果として増加しました。損失率は、12か月間の予測失業率とそれに続く12か月の定額回復期間に合わせて調整されます。
2023年3月31日に終了した3か月間、ローンの継続的な増加と、ポートフォリオの動向やマクロ経済見通しの変化により、ACLは増加しました。さらに、2023年の第1四半期には、PD、LGD、および前払い率の計算において、内部データをより重視して、特定の仮定が改善されました。これらの改良により、ACLは$増加しました1.52023年3月31日に終了した3か月間で100万件になりました。損失率は、12か月間の予測失業率とそれに続く12か月の定額回復期間に合わせて調整されます。
財政難に陥っている借り手のためのローンの変更
当社は、継続的な損失軽減戦略の一環として、財政難に陥っている借り手へのローンの契約条件を変更することに同意する場合があります。これらの変更により、金利の引き下げ、期間の延長、わずかな支払い遅延、またはそれらの組み合わせが発生する可能性があります。当社は通常、元本免除をしません。
2024年3月31日に終了した3か月間に、 いいえ 財政難に陥っている借り手へのローンの変更。 次の表は、2023年3月31日に終了した3か月間に修正されたローンの償却費用基準をまとめたものです。

2023年3月31日に終了した3か月間取るに足らないもの以外は
支払いの遅延		期間延長金利引き下げクラス全体の％
融資売掛金
中小企業銀行$— $— $3,436 0.07 %
専門融資4,183 — — 0.25 
エネルギーとインフラ— 13,517です — 2.35 
合計$4,183 $13,517です $3,436 2.67 %

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2024年3月31日現在、当社はこれらの借り手に追加の資金を貸す約束はありませんでした。

次の表は、2024年3月31日に終了した12か月以内に修正されたローンの経年変化分析を示しています。

現在の30-89日間
期限を過ぎました		90日以上期限を過ぎています期日を過ぎた合計数
中小企業銀行$15,286 $— $— $— 
専門融資4,001です — — — 
エネルギーとインフラ13,690 — — — 
合計$32,977 $— $— $— 
次の表は、前期に財政難に陥った借り手に対して行われたローン変更の財務的影響をまとめたものです。

2023年3月31日に終了した3か月間
加重平均
金利引き下げ		加重平均
期間延長（月単位）
中小企業銀行1.45 %0
エネルギーとインフラ— %12

さらに、2024年3月31日に終了した12か月以内に修正され、その後、提示された期間中に債務不履行に陥ったローンはありませんでした。

会社のACLは、現在の状況と合理的かつ支持可能な予測を反映するように調整された、生涯にわたる過去のローン実績を使用して推定されます。修正されたローンまたは修正されたローンの一部がその後回収不能とみなされたと判断されると、回収不可能な部分は償却されます。償却費基準は回収不能額分減額され、ACLも同じ金額で調整されます。その結果、損失軽減戦略の影響は、PDとLGDの見積もりに反映されています。
ノート 6. リース
貸主設備リース
当社は、その業種内の顧客に機器をリースする目的で、新しい機器を購入することがあります。商業用再生可能エネルギープロジェクトへのコミットメントを果たすために購入した機器はオペレーティングリースで貸し出されますが、再生可能エネルギー分野以外の機器のリースは通常、直接融資リースです。したがって、オペレーティングリースに基づくリース資産は施設と設備に含まれ、直接融資リースに基づくリース資産は、添付の未監査要約貸借対照表への投資のために保有されるローンやリースに含まれます。
ダイレクトファイナンスリース
ダイレクト・ファイナンス・リースの利息収入は、稼いだときに計上されます。不当利息は、リース期間全体にわたって計上されるため、回収されていないリース投資の収益率は一定になります。各リースの期間は通常 3 に 7 残存価値のない機器の耐用年数と一致する年数。 投資目的で保有されているローンやリースに含まれるダイレクトファイナンスリースへの純投資額は次のとおりです。
2024年3月31日2023年12月31日
ダイレクト・ファイナンス・リース料の売掛金総額$1,938 $2,335 
少ない — 不当利息(178)(218)
ダイレクト・ファイナンス・リースへの純投資$1,760 $2,117 
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ファイナンスリースに基づく将来の最低リース料は次のとおりです。
2024年3月31日現在
金額
2024$853 
2025968 
2026117 
合計$1,938 
$の利息収入18 千と $73 2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間で、それぞれ千人が表彰されました。
オペレーティングリース
各オペレーティングリースの期間は通常 10 に 15 何年も。会社は設備の所有権と、投資税額控除や加速償却などの関連する税制上の優遇措置を保持します。リース期間の終了時に、借手はリースを更新することができます 二 条件を追加するか、その時点で現在の公正市場価格で機器を購入してください。
オペレーティングリースによる賃貸収入は、リース期間中定額で計上されます。レンタル機器は原価で計上され、推定耐用年数にわたって定額制で推定残存価額まで減価償却されます。耐用年数は一般的に次の範囲です 20 に 25 年数と残存価値は、一般的に次の範囲です 20% から 50%、しかし、それらは定期的な評価の対象です。耐用年数や残存価値の変化は、減価償却費と中古機器の売却による損益に影響します。会社のリース機器の推定耐用年数と残存価値は、業界での廃棄経験と将来の売却価格に対する会社の予想に基づいています。
会社がレンタル機器を売却または処分することを決定した場合、販売または処分にかかる費用を差し引いた金額または公正価値の低い方で運送されます。レンタル機器の寿命を延ばさない修理およびメンテナンスの費用は、費用が発生したときの設備費に計上されます。
2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、当社の純投資額は100.7 百万と $104.0 オペレーティングリースの対象となる施設と設備に含まれる資産は、それぞれ100万です。純投資のうち、資産の総残高は $160.7 百万と $162.3 2024年3月31日および2023年12月31日時点でそれぞれ百万です。減価償却累計額は $60.0 百万と $58.3 2024年3月31日および2023年12月31日時点でそれぞれ百万です。これらの資産に計上された減価償却費は $2.4 2024年および2023年3月31日に終了した3か月間は100万です。
$のリース収入2.4 2024年および2023年3月31日に終了した3か月間で、100万件が認識されました。
キャンセル不可のオペレーティングリースで受け取る将来の最低リース支払額の満期分析は次のとおりです。
2024年3月31日現在
金額
2024$7,991 
20258,738 
20268,721 
20278,483 
20283,837 
その後9,708 
合計$47,478 
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ノート 7. サービス資産
他の人に返済されたローンは、添付の未監査要約連結貸借対照表には含まれていません。サービス資産の認識を必要とする他の人に返済されたローンの未払いの元本残高は$でした3.15 10億と $3.09 2024年3月31日と2023年12月31日にはそれぞれ10億です。他の人に返済されたすべてのローンの未払いの元本残高は $4.33 10億と $4.24 2024年3月31日と2023年12月31日にそれぞれ10億です。
次の表は、公正価値で測定されたサービス権に関連する活動をまとめたものです。
3 か月が終了
3 月 31 日
20242023
期首残高$48,186 $26,323 
追加情報、ネット3,520 2,678 
公正価値の変更：
評価のインプットまたは前提条件の変更により221 2,624 
元本の返済額や決出金の増加による減少(2,965)(2,268)
期末残高$48,962 $29,357 
注9を参照してください。公正価値で測定されたサービス資産の詳細については、金融商品の公正価値をご覧ください。
サービス権の公正価値は、加重平均割引率を使用して決定されました 14.52024年3月31日の% と 17.72023年3月31日現在の%。返済権の公正価値は、加重平均前払い速度を使用して決定されました 15.72024年3月31日の% と 15.32023年3月31日現在の％。実際の税率は特定の権利の階層化によって異なります。公正価値の変動は、未監査要約連結損益計算書内のローンサービス資産の再評価で報告されます。

2024年3月31日現在、当社の従来の商業ローンに関連するサービス資産は、償却費$で保有されていました381 千。
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ノート 8. 借入金
未払いの借入金の総額は以下のとおりです。
3 月 31 日
2024		12月31日
2023
借入金
2021年3月、同社は設立しました 60$の月間定期ローン契約50.0 サードパーティの特派員銀行で100万です。ローンには、固定金利で利息が発生します 2.95ローンを全額償却するのに十分な毎月の支払い額で、未払いの元本と満期時に支払うべき利息の残りがすべて 2026年3月30日。会社は貸し手に返金不可の$を支払いました325 ローンの帳簿価額から直接控除され、ローンの全期間にわたって利息費用として償却される、手形の署名時に1,000ドルのローン開始手数料がかかります。
$20,842 $23,354 
2024年3月、当社は 60$の月間定期ローン契約100.0 サードパーティの特派員銀行で100万です。ローンには、固定金利で利息が発生します 5.95%（満期までの毎月の利息支払額） 2029年3月28日、および $33.0 4年目に支払われる予定の元本100万、そして67.0 5年目に支払われる予定の元本。会社は貸し手に返金不可の$を支払いました600 ローンの帳簿価額から直接控除され、ローンの存続期間中の利息費用として償却される、手形の署名時に1,000ドルのローン開始手数料がかかります。
99,400% — 
借入総額$120,242 $23,354 
2024年3月31日および2023年12月31日現在、当社の未使用の借入能力はドルでした3.51 10億と $3.68 担保として利用可能と特定された有価証券とローンに基づいて、それぞれ10億です。未使用の借入能力には、連邦準備銀行の割引期間からのアクセス、連邦住宅ローン銀行およびその他の取引銀行で利用可能なクレジットライン、買戻し契約へのアクセス、および2024年3月11日に終了した連邦準備銀行の銀行ターム・ファンディング・プログラムが含まれます。追加の担保がある場合は、上記のすべての資金源による当社の総借入能力は6.1910億ドルと6.282024年3月31日および2023年12月31日時点でそれぞれ10億です。
ノート 9. 金融商品の公正価値
公正価値階層
公正価値の階層には、公正価値の測定に使用できるインプットが3つあります。同一の資産または負債について、活発な市場での相場価格に基づいて評価できる場合、金融商品はレベル1とみなされます。レベル2の金融商品は、類似の資産または負債の相場価格、活発でない市場の相場価格、または資産または負債のほぼ全期間の観察可能な、または観察可能な市場データによって裏付けられるインプットを使用するモデルを使用して評価されます。金融商品は、価格設定モデル、割引キャッシュフロー方法論、または同様の手法を使用してその価値が決定され、少なくとも1つの重要なモデルの仮定またはインプットが見られない場合、および公正価値の決定に経営陣による重要な判断または見積もりが必要な場合にレベル3とみなされます。
定期的な公正価値
以下の表は、レベル3の新株予約資産の公正価値の繰り越しを示しています。
3月31日に終了した3か月間
エクイティ・ワラント資産20242023
期首残高$2,874 $2,210 
新しいエクイティ・ワラント資産370 153 
公正価値の変動、純額5,661 (176)
和解(205)— 
期末残高$8,700 $2,187 
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以下の表は、記録された資産と負債の金額を公正価値で定期的に測定したものです。
2024年3月31日合計レベル 1レベル 2レベル 3
売却可能な投資有価証券
米国政府機関$14,741 $— $14,741 $— 
住宅ローン担保証券1,102,876 — 1,102,876 — 
地方債 (1)
3,005 — 2,920 85 
投資目的で保有されているローン379,222 — — 379,222 
サービス資産 (2)
48,962 — — 48,962 
投資信託1,324 — 1,324 — 
エクイティ・ワラント資産8,700 — — 8,700 
公正価値での総資産$1,558,830 $— $1,121,861 $436,969 
2023年12月31日合計レベル 1レベル 2レベル 3
売却可能な投資有価証券
米国政府機関$17,529 $— $17,529 $— 
住宅ローン担保証券1,105,592 — 1,105,592 — 
地方債 (1)
3,039 — 2,954 85 
投資目的で保有されているローン388,036 — — 388,036 
サービス資産 (2)
48,186 — — 48,186 
投資信託1,645 — 1,645 — 
エクイティ・ワラント資産2,874 — — 2,874 
公正価値での総資産$1,566,901 $— $1,127,720 $439,181 
(1)
2024年3月31日に終了した3か月間、レベル3の公正価値調整損益はありませんでした。2023年3月31日に終了した3か月間に、当社はレベル3の公正価値調整損失を計上しました10千。
(2)サービス資産の定期的なレベル3の公正価値の繰り越しについては、注記7を参照してください。
定期的に公正価値で測定されるレベル2とレベル3の資産と負債の評価手法と重要なインプットに関する追加情報については、注記10を参照してください。当社の2023年フォーム10-Kに記載されている金融商品の公正価値。さらに、注1を参照してください。会社のローンサービス資産および公正価値オプションで会計処理されたローンの評価手法の変更に関する情報については、未監査の要約連結財務諸表に添付されている注記の提示の基礎。
公正価値オプション
2021年の第1四半期まで、当社はこれまで、すべての政府保証付きローンの参加持分を公正価値オプションで計上することを選択していました。これは、会計上のプレゼンテーションを、ローンの経済性に関する当社の見解と一致させるためです。利息収入は、公正価値で報告されたローンと非公正価値ローンと同じ方法で計上されます。ただし、オリジネーション手数料と費用は、公正価値の選択後すぐに計上されます。公正価値を選択しないと、通常、売却日にはより大きな割引が計上されます。この割引は、その後、実効利法を使用して、基礎となるローンの残りの期間の利息収入に加算されます。経営陣は、ボラティリティを減らし、収益を予測しやすくするための継続的な取り組みに合わせて、この選挙の変更を行いました。GAAPに従い、以前に公正価値が選択されていたローンは、引き続きそのように評価されます。
あった いいえ 公正価値オプションで計上された、期日を90日以上過ぎていて、2024年3月31日または2023年12月31日時点でまだ利息が発生しているローン。未払金の未保証エクスポージャーの未払元本残高は$でした10.2 百万と $9.1 2024年3月31日と2023年12月31日にはそれぞれ百万です。
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次の表は、2024年3月31日および2023年12月31日に公正価値オプションに基づいて会計処理されたローンの公正価値帳簿価額と未払元本に関する詳細を示しています。
2024年3月31日
ローン総額 未加算金なし 90日以上期限を過ぎています
公正価値
持ち運び
金額		未払い
校長
バランス		違い 公正価値
持ち運び
金額		未払い
校長
バランス		違い 公正価値
持ち運び
金額		未払い
校長
バランス		違い
公正価値オプション選挙
投資目的で保有されているローン$379,222 $397,990 $(18,768)$55,562 $58,280% $(2,718)$43,502 $45,252 $(1,750)
2023年12月31日
ローン総額 未加算金なし 90日以上期限を過ぎています
公正価値
持ち運び
金額		未払い
校長
バランス		違い 公正価値
持ち運び
金額		未払い
校長
バランス		違い 公正価値
持ち運び
金額		未払い
校長
バランス		違い
公正価値オプション選挙
投資目的で保有されているローン$388,036 $407,544 $(19,508)$48,474です $50,749 $(2,275)$36,490です $37,939 $(1,449)
次の表は、公正価値の変動による純利益（損失）を示しています。
3月31日に終了した3か月間
公正価値オプションで計上されたローンの利益（損失）20242023
投資目的で保有されているローン$(219)$(4,529)
借り手固有の信用リスクに関連する損失は $0 と $3.2 2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間は、それぞれ100万です。
次の表は、公正価値オプションで計上されるローンに関連する活動をまとめたものです。
3月31日に終了した3か月間
投資目的で保有されているローン20242023
期首残高$388,036 $494,458 
買戻し8,565 11,834 
公正価値の変更(219)(4,529)
和解(17,160)(34,813)
期末残高$379,222 $466,950 
非経常公正価値
以下の表は、非経常ベースで公正価値で測定された記録資産額を示しています。当社には、非経常ベースで公正価値で計上された負債はありません。
2024年3月31日合計レベル 1レベル 2レベル 3
担保依存型ローン$5,425 $— $— $5,425 
差し押さえ資産2,080 — — 2,080 
公正価値での総資産$7,505 $— $— $7,505 
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未監査の要約連結財務諸表に関する注記
2023年12月31日合計レベル 1レベル 2レベル 3
担保依存型ローン$4,503 $— $— $4,503 
差し押さえ資産6,481 — — 6,481 
公正価値での総資産$10,984 $— $— $10,984 
非経常ベースで公正価値で測定されるレベル2およびレベル3の資産の評価手法と重要なインプットに関する追加情報については、注記10を参照してください。当社の2023年フォーム10-Kに記載されている金融商品の公正価値。
レベル3の分析
2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、経常的または非経常ベースで公正価値で測定されたレベル3の資産について、公正価値の測定に使用された観察不可能な重要なインプットは次のとおりです。
2024年3月31日
観察できない重要なインプットを含むレベル3の資産
公正価値評価手法観察できない重要なインプット範囲
加重平均 (1)
定期的な公正価値
地方債$85 割引後の予想キャッシュフロー割引率7.0 %N/A
前払いのスピード5.0 %N/A
投資目的で保有されているローン$379,222 割引後の予想キャッシュフロー損失率
0.0 % - 7.1 %
1.1 %
割引率
7.3 % - 18.0 %
10.0 %
前払いのスピード
14.3 % - 30.6 %
16.5 %
サービス資産$48,962 割引後の予想キャッシュフロー割引率14.5 %14.5 %
前払いのスピード
12.0% - 18.2%
15.7 %
エクイティ・ワラント資産$8,700 ブラック・ショールズオプション価格モデルボラティリティ
26.5 % - 90.0 %
30.1 %
リスクフリー金利
4.2 %
4.2 %
市場性割引
5.0 % - 25.0 %
15.1 %
残りの人生
3.6 - 10 何年も
5.4 何年も
非経常的公正価値
担保依存型ローン$5,425 割引査定
評価調整 (2)
10.0 % - 97.3 %
41.9 %
差し押さえ資産$2,080 割引査定
評価調整 (2)
10.0 %
10.0 %
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未監査の要約連結財務諸表に関する注記
2023年12月31日
観察できない重要なインプットを含むレベル3の資産
公正価値評価手法
観察できない重要なインプット
範囲
加重平均 (1)
定期的な公正価値
地方債$85 割引後の予想キャッシュフロー割引率7.0 %N/A
前払いのスピード5.0 %N/A
投資目的で保有されているローン
$388,036 割引後の予想キャッシュフロー損失率
0.0 % - 7.4 %
1.2 %
割引率
6.7 % - 18.0 %
9.6 %
前払いのスピード
14.0% - 30.3%
16.0 %
サービス資産$48,186 割引後の予想キャッシュフロー割引率14.5 %14.5 %
前払いのスピード
11.8% - 17.8%
15.3 %
エクイティ・ワラント資産$2,874 ブラック・ショールズオプション価格モデルボラティリティ
26.9 % - 90.0 %
35.8 %
リスクフリー金利
3.8 % - 3.9 %
3.9 %
市場性割引
20.0% - 25.0%
22.7 %
残りの人生
3.9 - 10 何年も
7.6 何年も
非経常的公正価値
担保依存型ローン
$4,503 割引査定
評価調整 (2)
10.0 % - 70.0 %
38.7 %
差し押さえ資産$6,481 割引査定
評価調整 (2)
10.0% - 17.4%
10.4 %

(1)
加重平均は、商品の相対的な公正価値または商品の公正価値への相対的な貢献度によって決まります。
(2)
カスタマイズされた割引基準、推定販売コスト、その他の質的調整に合わせて、経営陣が評価を調整することがあります。
その他の金融商品の推定公正価値
GAAPでは、未監査要約連結貸借対照表の帳簿価額で保有されている金融商品の公正価値の開示も義務付けています。
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未監査の要約連結財務諸表に関する注記
定期的または非経常的に公正価値で測定されていない当社の金融商品の帳簿価額と推定公正価値は次のとおりです。
2024年3月31日
持ち運び
金額
見積価格
アクティブです
の市場
同一の資産/負債
(レベル 1)		重要な
その他
観察可能
インプット
(レベル 2)		重要な
観察不能
インプット
(レベル 3)		合計
フェア
価値
金融資産
銀行からの現金および支払期限$597,394 $597,394 $— $— $597,394 
他の銀行の預金証書250 250 — — 250 
売却目的で保有されているローン310,749 — — 329,849 329,849 
投資目的で保有されているローンとリース（ローンとリースの信用損失引当金を差し引いたもの）8,394,298 — — 8,884,123 8,884,123 
金融負債
預金10,383,361 — 10,140,423 — 10,140,423 
借入金120,242 — — 128,153 128,153 
2023年12月31日
持ち運び
金額
見積価格
アクティブです
の市場
同一の資産/負債
(レベル 1)		重要な
その他
観察可能
インプット
(レベル 2)		重要な
観察不能
インプット
(レベル 3)		合計
フェア
価値
金融資産
銀行からの現金および支払期限$582,540 $582,540 $— $— $582,540 
他の銀行の預金証書250 250 — — 250 
売却目的で保有されているローン387,037 — — 402,096 402,096 
投資目的で保有されているローンとリース（ローンとリースの信用損失引当金を差し引いたもの）8,119,971です — — 8,600,046 8,600,046 
金融負債
預金10,275,019 — 10,080,182 — 10,080,182 
借入金23,354 — — 22,844 22,844 
ノート 10. コミットメントと不測の事態
訴訟
通常の業務では、当社はさまざまな法的手続きに関与しています。経営陣は、そのような手続きの結果が会社の財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに重大な影響を与えることはないと考えています。
貸借対照表外リスクのある金融商品
当社は、顧客の資金調達ニーズを満たすために、通常の事業過程において貸借対照表外リスクを伴う金融商品の当事者です。これらの金融商品には、信用供与契約や予備信用状が含まれます。これらの商品には、程度の差はありますが、貸借対照表で認識されている金額を超える信用リスクが伴います。
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未監査の要約連結財務諸表に関する注記
信用供与契約および予備信用状のために金融商品の相手方当事者が不履行に陥った場合に、当社が信用損失を被るリスクは、それらの商品の契約金額によって表されます。当社は、コミットメントや条件付き債務の作成に、貸借対照表に記載されている商品と同じ信用方針を採用しています。 会社の取り組みの概要は次のとおりです。
2024年3月31日2023年12月31日
クレジットの延長に関する約束 (1)
$3,055,978 $2,921,978 
予備の信用状7,092 20,487 
飛行機購入契約のコミットメント— 9,000 
未積立貸借対照表の信用リスクの合計$3,063,070 $2,951,465 
(1)
未資金の当座貸越保護が含まれます。
信用供与の約束は、契約に定められた条件に違反しない限り、顧客に貸す契約です。通常、契約には有効期限やその他の終了条項が決まっており、手数料の支払いが必要になる場合があります。コミットメントの多くは引き出されずに期限切れになると予想されるため、コミットメントの合計金額は必ずしも将来の現金要件を表すものではありません。当社は、ケースバイケースで各顧客の信用力を評価します。信用供与の際に当社が必要と判断した場合、取得した担保の金額は、経営陣による当事者の信用評価に基づいています。保有する担保はさまざまですが、売掛金、在庫、資産と設備、住宅用不動産、収益を生み出す商業用不動産が含まれる場合があります。コミットメントレターは、クレジット部門によるローンの承認後に発行され、通常は期限切れになります 90日間 発行後。
予備信用状は、顧客の業績を第三者に保証するために当社が発行する条件付きの約束です。これらの保証は、主に公的および私的借入契約を支援するために発行されます。信用状の発行に伴う信用リスクは、顧客に融資枠を提供する場合の信用リスクと基本的に同じです。保有する担保は上記のとおり異なり、会社が必要と判断した場合に必要となります。
貸借対照表外のクレジットエクスポージャー引当金は $でした5.8 百万と $4.8 2024年3月31日と2023年12月31日にはそれぞれ百万です。
その他のコミットメント
同社は、メインキャンパスの拡張に対応するため、新しい施設を建設する最終段階にあります。建設プログラムを完了するための推定総費用は約$です37.4 百万。2024年3月31日時点で、会社は約$の支払いを完了し、拠出を約束しました30.7 推定合計金額の100万です。
2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、当社は、貸借対照表上の投資に$の資本拠出を行うという未積立契約を記録しました27.5 百万と $29.0 それぞれ 100 万。
信用リスクの集中
信用供与のコミットメントの配分は、未払いのローンの配分とほぼ同じです。当社は通常、特定の借り手または関連する借り手のグループに対して、未保証の留保エクスポージャーがドルを超えるような多額のクレジットを用意していません。20.0 百万、を除いては 二十八 無保証で$のエクスポージャーが留保されている関係1.12 そのうち10億ドル694.6 保証対象外の暴露のうち100万件が支払われました。
さらに、会社には、キャンセル不可のオペレーティングリースに基づく将来の最低リース料総額が$です47.5 百万、そのうち関係が$を超えることはありません20.0 百万。
当社は時々、連邦政府の保険限度額を超える現金および現金同等物を他の金融機関に預け入れている場合があります。
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地理的な集中
次の表は、2024年3月31日現在の当社のローンおよびリースポートフォリオの地理的集中度を示しています。
全体の%
地理的地域 (1)
中西部12.8 %
北東18.2 
南東30.9 
サウスウエスト12.1 
西部26.0 
合計100.0 %
(1)集中度は、投資目的で保有されている無保証ローンの総額に対する割合として示されます。中西部は、ノースダコタ州、ネブラスカ州、カンザス州、ミネソタ州、アイオワ州、ウィスコンシン州、ミズーリ州、イリノイ州、インディアナ州、ミシガン州、オハイオ州で構成されています。北東部は、メリーランド州、デラウェア州、ペンシルベニア州、ニュージャージー州、ニューヨーク州、コネチカット州、ロードアイランド州、マサチューセッツ州、バーモント州、メイン州、ニューハンプシャー州で構成されています。南東部は、アーカンソー州、ルイジアナ州、ミシシッピ州、テネシー州、アラバマ州、ジョージア州、フロリダ州、サウスカロライナ州、ケンタッキー州、ノースカロライナ州、バージニア州、ウェストバージニア州、ワシントンDC、PR、VIで構成されています。サウスウエストはアリゾナ州、ニューメキシコ州、テキサス州、オクラホマ州で構成されています。西部はワシントン州、オレゴン州、カリフォルニア州、ネバダ州、アイダホ州、モンタナ州、ワイオミング州、コロラド州、ユタ州、アラスカ州、ハワイ州で構成されています。
ノート 11. ストックプラン
2015年3月20日、当社は、既存の修正インセンティブストックオプションプランおよび非法定ストックオプションプランに代わる2015年のオムニバス株式インセンティブプラン（修正され、現在有効な「2015年オムニバス株式インセンティブプラン」）を採用しました。その後、2016年5月24日に、2015年のオムニバス株式インセンティブプランが修正され、改訂されました。また、2018年5月15日に、2015年のオムニバス株式インセンティブプランが修正され、最大で以下のアワードが承認されました 7,000,000 そして 8,750,000 それぞれ、普通議決権株式。2021年5月11日、修正および改訂された2015年オムニバス株式インセンティブプランが修正され、最大で以下の特典が承認されました 10,750,000 普通議決権株式。その後、2023年5月16日に、2015年のオムニバス株式インセンティブプランが修正され、最大で以下の特典が承認されました 13,750,000 普通議決権株式。2015年のオムニバス株式インセンティブプランに基づいて付与されたオプションまたは制限付株式の有効期限は 10 付与日から数年です。2015年のオムニバス株式インセンティブプランに基づく行使価格は、付与日に取締役会によって設定されますが、それ以上であってはなりません 100付与日における関連株式の公正市場価値の割合。没収は発生と同時に認識されます。
制限付株式
制限付株式報奨は、制限付株式報奨またはユニット（「RSU」）の形で承認されます。RSUには、時間の経過に基づく制限があり、市場に関係のない業績基準に基づく制限がある場合もあります。RSUの公正価値は、付与日の終値に基づいています。
2024年3月31日に終了した3か月間は、 457,167 RSUには、加重平均付与日の公正価値$が付与されました39.40。
2024年3月31日時点で、RSUに関連する未認識の報酬費用は、ドルに達しました88.0100万は、加重平均期間で認識されます 3.82 何年も。
ノート 12. セグメント
会社の経営報告プロセスは、内部の事業構造に基づいて事業セグメントの業績を測定しますが、これは随時変更される可能性があります。したがって、会社は運営しています 二 以下に説明するように、経営報告を目的とした報告対象セグメント：
銀行-このセグメントは、対象業界の全国の中小企業に金融サービスを提供し、全国の中小企業、消費者、その他の顧客に預金関連サービスを提供することを専門としています。このセグメントの主な収入源は純利息収入で、次に政府保証ローンの開始と売却です。
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フィンテック-このセグメントは、新興の金融テクノロジー企業への戦略的投資を行っています。このセグメントの主な収益源は、主に持分法および株式証券投資の損益と管理費です。フィンテック部門は、当社の直接の完全子会社であるライブ・オーク・ベンチャーズとカナピ・アドバイザーズ、それらの事業体が保有する投資、および当行のアピチュアへの投資で構成されています。
次の表は、当社のセグメントの財務情報を示しています。「その他」という見出しの下に提供される情報は、当社の報告対象セグメントおよび/または一般的な営業費用とは見なされない事業を表しており、親会社、その他のノンバンク子会社、および事業セグメントの結果をGAAPに従って作成された未監査の要約連結財務諸表と調整するための消去調整を含みます。
銀行業務 フィンテックその他 統合されました
2024年3月31日に終了した3か月間現在および2024年3月31日に終了した3か月間
利息収入$192,269 $23 $128 $192,420 
支払利息101,998 — 311 102,309 
純利息収入 (損失)90,271 23 (183)90,111 
ローンおよびリースの信用損失引当金16,364 — — 16,364 
無利子収入25,151 461 485 26,097 
無利子支出73,085 2,350です 2,302 77,737 
所得税費用（給付）(3,734)(494)(1,251)(5,479)
当期純利益 (損失)$29,707 $(1,372)$(749)$27,586 
総資産$11,362,230 $138,444 $4,895 $11,505,569 
2023年3月31日に終了した3か月間現在および2023年3月31日に終了した3か月間
利息収入$151,269 $12 $135 $151,416 
支払利息69,077 — 322 69,399% 
純利息収入 (損失)82,192 12 (187)82,017 
ローンおよびリースの信用損失引当金19,021 — — 19,021 
無利子収入16,997 2,039 543 19,579 
無利子支出74,483 2,256 2,223 78,962 
所得税費用（給付）3,297 156 (238)3,215 
当期純利益 (損失)$2,388 $(361)$(1,629)$398 
総資産$10,181,253 $124,450です $58,594 $10,364,297 

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アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
以下は、ライブ・オーク・バンクシェアーズ株式会社（個別に「バンクシェアーズ」といい、ライブ・オーク・バンキング・カンパニーを含む子会社、以下「当社」）の財政状態と経営成績に関する経営陣の議論と分析を示しています。この議論は、フォーム10-Qのこの四半期報告書の他の部分に含まれる未監査の要約連結財務諸表および関連注記、および2023年12月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの当社の年次報告書（「2023フォーム10-K」）と併せて読む必要があります。Form 10-Qのこの四半期報告書に含まれる期間の経営成績は、必ずしも将来の業績を示すものではありません。
将来の見通しに関する記述に関する重要な注意事項
このForm 10-Qの四半期報告書には、1995年の民間証券訴訟改革法の意味において、経営陣が将来の見通しに関する記述であると考える記述が含まれています。
これらの記述は通常、Live Oak Bancshares, Inc.（以下「当社」）の財政状態、経営成績、計画、目標、将来の業績または事業に関するものです。それらは通常、「信じる」、「期待する」、「期待されている」、「計画」、「プロジェクト」、「目標」、「見積もり」、「意志」、「かもしれない」、「すべき」、「できる」、「できる」、「する」、「できる」、「だろう」、「続く」、「意図する」、「見通し」、「予想する」、またはこれらのバリエーションなど、将来の見通しに関する用語を使用することで識別できますと似たような言葉、またはリスクと不確実性を伴う戦略についての議論によって。これらの記述は、このレポートに記載されているものを含むがこれらに限定されないリスクや不確実性の影響を受けるため、これらの記述に過度に依存しないでください。これらの将来の見通しに関する記述を検討するときは、これらのリスクと不確実性、および経営陣が行う可能性のある注意事項に留意する必要があります。さらに、これらの記述は、作成日時点のものであり、その時点で会社が実際に知っている情報のみに基づいているものとして扱うべきです。経営陣は、新しい情報、将来の出来事、またはその他の結果として、将来の見通しに関する記述を公に更新する義務を負いません。このレポートに含まれる将来の見通しに関する記述は、会社の事業に関する現在の期待、見積もり、予測、経営陣の信念、経営陣の仮定に基づいています。これらの記述は会社の将来の業績を保証するものではなく、予測が難しい特定のリスク、不確実性、仮定を含んでいます。したがって、実際の結果と結果は、将来の見通しに関する記述で表明または予測されているものと大きく異なる場合があります。これらのリスク、不確実性、仮定には、以下が含まれますが、これらに限定されません。
•借り手の財政状態の悪化により、当社の信用損失引当金が大幅に増加したり、経営成績や財政状態に悪影響を及ぼしたりします。
•中小企業庁（「SBA」）の規則、規制、ローン商品の変更（特にセクション7（a）プログラムを含む）、SBA標準業務手順の変更、またはSBA優先貸し手としてのライブオークバンキングカンパニー（「銀行」）の地位の変更など。
•米国農務省（「USDA」）のものを含む、他の政府融資プログラムの規則、規制、または手続きの変更。
•預金の水準と構成、ローンの需要、ローン担保、証券、金利に敏感な資産と負債の価値に影響する金利の変動。
•可能性のある信用損失に備えて準備金を設定する前提条件の不履行
•経済状況、審査結果、または規制の進展に関連するローン引受方針、信用審査または損失準備政策の変更。
•注目度の高い銀行の破綻によって浮き彫りになった銀行業界の不利な展開と、そのような展開が顧客の信頼、流動性、およびこれらの動向に対する規制対応に及ぼす潜在的な影響
•2019年コロナウイルス病（「COVID-19」）のパンデミックなどの世界的な健康危機とパンデミックが、貿易（サプライチェーンや輸出レベルを含む）、旅行、従業員の生産性、その他の経済活動に与える影響は、金融市場、経済活動、顧客行動に不安定で悪影響を及ぼす可能性があります。
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•会社のビジネスモデルの成功または次世代の銀行プラットフォームの開発に不可欠なテクノロジーベースのプラットフォームを使用する会社の能力の低下または終了。これには、会社の運用システムまたはセキュリティシステム、または第三者のサービスプロバイダーの運用システムまたはセキュリティシステムの障害または違反が含まれます。
•サイバー脅威、攻撃、イベントを含む技術的リスクと開発。
•事業の形成と成長率の低下、会社の製品とサービスの需要、商業用および住宅用不動産の開発と価格の低下、ローンの売却のために流通市場で支払われるプレミアム、返済権の評価など、当社が事業を展開する地域における国際的、国内的、または地域的な金融市場状況の変化。
•銀行持株会社と銀行に適用される会計原則、方針、ガイドラインの変更。
•株式、債券、コマーシャルペーパー、その他の証券の市場の変動。在庫状況、市場の流動性水準、価格に影響する可能性があります。
•他の商業銀行、ノンバンクの貸し手、消費者金融会社、信用組合、証券仲介会社、保険会社、マネーマーケットおよび投資信託、および当社の市場地域およびその他の地域で事業を行うその他の金融機関（地域、国内、国際的に活動する機関を含む）と、郵便、電話、インターネットで銀行商品やサービスを提供する競合他社との競争の影響。
•主要人材を引き付けて維持する会社の能力。
•政府の金融・財政政策の変更、およびその他の立法上および規制上の変更（SBAまたはUSDAの貸付プログラムや投資税額控除に関するものを含む）。
•米国の長期ソブリン債務の信用格付けの低下、債務上限を超えないようにするために米国政府が講じる可能性のある措置、および債務上限と連邦予算をめぐる不確実性。
•長期にわたる米国政府の閉鎖を含む、政治的および経済的状況の変化。
•主に消費者金融保護局とさまざまな州機関が主導する、金融商品やサービスに対する規制強化の影響。
•規制当局によって課せられた要件を会社が遵守する能力、および結果として生じる可能性のある悪影響。
•運営、コンプライアンス、その他の要因（悪天候、ローンの収益が使用されるサービスや商品の利用可能性の低下など、当社が事業を行う地域の状況を含む）。これにより、流通市場で売却される前にローンのクロージングや資金調達が妨げられたり、遅延したりする可能性があります。
•当社または銀行が随時当事者となる可能性のある合併、買収、またはその他の取引の影響。これには、買収した事業をうまく統合するための経営陣の能力も含まれます。
•係争中または将来の訴訟、政府の調査、または私的訴訟による不利な結果（関連する手数料や経費を含む）
•本報告書の「リスク要因」に記載されているものを含め、当社がSECに提出する報告書に随時記載されているその他のリスク要因。そして
•上記に関連するリスク管理における当社の成功。
38
目次
特に開示されていない限り、将来の見通しに関する記述には、(i) 以前に開示されていない買収、売却、または同様の取引の影響、(ii) 法律、規制、または規制の解釈の変更、または (iii) 現在の配当または買戻し戦略の変更（いずれの場合も、そのような記述が行われた日以降）は反映されません。すべての将来の見通しに関する記述は、そのような記述が行われた日付の時点でのみ述べられており、当社は、そのような記述が行われた日以降の出来事や状況を反映したり、予期しない出来事の発生を反映したりするために、記述を更新する義務を負いません。
経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析（「MD&A」）のすべての表の金額は、パーセンテージ、期間、ストックオプション、株式、1株あたりのデータ、または特に明記されている場合を除き、千単位で表示されています。
業務の性質
Bancsharesは、2008年12月にノースカロライナ州の法律に基づいて設立された、ノースカロライナ州ウィルミントンに本社を置く金融持株会社および銀行持株会社です。当社は、主に商業銀行の子会社であるライブ・オーク・バンキング・カンパニー（以下「銀行」）を通じて事業運営を行っています。当行は2008年2月にノースカロライナ州の公認商業銀行として設立されました。当行は、全国の中小企業に貸付および預金関連のサービスを提供することを専門としています。世銀による融資の大部分は、7（a）融資プログラム、米国農務省（「USDA」）のアメリカ農村エネルギープログラム（「REAP」）、水・環境プログラム（「WEP」）、ビジネス＆インダストリー（「B&I」）、およびコミュニティ施設融資プログラムに基づいてSBAによって保証されています。これらの融資は、日本銀行がリスクの低いと考えている中小企業や専門家を対象としています。世銀が融資に注力している業界、つまり「業種」は慎重に選ばれています。世銀はまた、これらの業種以外の一部の借り手に、より幅広く融資を行っています。
当社の完全子会社は、銀行、ガバメント・ローン・ソリューションズ（「GLS」）、ライブ・オーク・グローブ合同会社（「グローブ」）、ライブ・オーク・ベンチャーズ株式会社（「ライブ・オーク・ベンチャーズ」）、カナピ・アドバイザーズ合同会社（「カナピ・アドバイザーズ」）です。GLSは、政府保証付き貸付部門の参加者に助言し、ソリューションとサービスを提供する経営・技術コンサルティング会社です。GLSは主に、SBA 7（a）ローンプログラムおよびUSDA保証ローンに基づいて開始されたローンを含む、政府保証ローンの決済、会計、および証券化プロセスに関連するサービスを提供します。The Groveは、会社の従業員やビジネス訪問者に敷地内にレストランを提供しています。Live Oak Venturesの目的は、金融テクノロジーのリーダーになるという当社の戦略的イニシアチブに沿った事業に投資することです。Canapi Advisorsは、新規および新興の金融テクノロジー企業へのベンチャーキャピタルの提供に焦点を当てた一連のファンド（「Canapiファンド」）に投資助言サービスを提供しています。
当行の完全子会社は、ライブ・オーク・ナンバーワン株式会社、ライブ・オーク・クリーン・エナジー・ファイナンス合同会社（「LOCEF」）、ライブ・オーク・プライベート・ウェルス合同会社（「ライブ・オーク・プライベート・ウェルス」）、ティブロン・ランド・ホールディングス合同会社（「TLH」）です。Live Oak Number One, Inc.は、銀行によって差し押さえられた物件を保有しています。LOCEFは、再生可能エネルギー用途の事業体に資金を提供します。Live Oak Private Wealthは、富裕層の個人や家族に戦略的な資産および投資管理サービスを提供しています。2022年の第1四半期に、ジョリー・アセット・マネジメント合同会社（「JAM」）はライブ・オーク・プライベート・ウェルスに合併しました。JAMは以前、ライブ・オーク・プライベート・ウェルスの完全子会社でした。TLHは、2022年の第3四半期に、銀行本部に隣接する湿地やその他の保護資産からなる土地を、世銀の従業員と顧客が使用および享受できるようにするために設立されました。
当社は、主に純利息収入から収益を生み出し、次に政府保証ローンの組成と売却を通じて収益を生み出しています。ローンの留保による収入は、主に利息収入で構成されています。ローンの売却による収益は、ローンサービス収益と関連サービス資産の再評価、およびローン売却による純利益で構成されます。これらの収益を相殺するのは、資金源費用、ローンおよびリースクレジット損失引当金、差し押さえ資産に関連する費用、および給与や従業員福利厚生、旅行、専門サービス、広告、マーケティング、税金などのその他の運営費です。また、当社は、主にフィンテックセグメントにおける金融テクノロジー投資から生じる、日常的に生み出される損益も少なくなっています。これについては、このセクションの後半の「セグメント運営の成績」というキャプションで詳しく説明します。
39
目次
業務結果
パフォーマンスサマリー
2024年3月31日に終了した3か月と、2023年3月31日に終了した3か月との比較
2024年3月31日に終了した3か月間の当社の純利益は2,760万ドル、希薄化後1株あたり0.60ドルでしたが、2023年第1四半期の純利益は39万8千ドル、希薄化後1株あたり0.01ドルでした。
純利益の増加は、主に次の項目によるものです。
•貸付額の増加により、純利息収入が810万ドル、つまり9.9％増加しました。これは、有利子預金の増加と相まって、平均資金コストの増加が有利子収益資産の平均利回りを上回ったことによる純金利の低下によって一部緩和されました。
•ローンおよびリースクレジット損失引当金は、2023年第1四半期の1,900万ドルから270万ドル減少して1,640万ドルになりました。
•公正価値オプションで計上されたローンの純損失が430万ドル減少しました。
•その他の無利子収益が570万ドル、つまり140.1％増加しました。これは主に、当社のワインおよびクラフト飲料部門に関連するエクイティワラント資産の公正価値の上昇から生じる利益によるものです。
•所得税費用を870万ドル削減しました。2023年第1四半期の320万ドルから、2024年第1四半期の所得税優遇措置550万ドルになりました。この減少は主に、当社の2023年第4四半期の再生可能エネルギー投資に関連して1,060万ドルの投資税額控除が追加され、2024年の第1四半期にさらに10％の税額控除の対象となったためです。
2024年第1四半期の純利益の増加を部分的に相殺した主な要因は、ローンサービス資産の再評価収益が310万ドルの減少、持分法投資損失が210万ドルの増加、給与と福利厚生が250万ドル増加したことでした。
純利息収入とマージン
純利息収入は、当社が有利子資産から得た収益と有利子負債の費用との差を表します。会社の純利息収入は、有利子資産と有利子負債の量、および会社がそれぞれ得たり支払ったりする金利によって異なります。純利息収入は、「取引量の変化」と呼ばれる、有利子収益資産と有利子負債の金額と構成の変動の影響を受けます。また、利息収入資産から得られる利回りの変化や、有利子預金やその他の借りた資金に支払われる金利の変化、いわゆる「金利変動」の影響も受けます。支店網を持たない銀行なので、銀行はインターネットや本社がある地域社会で預金を集めています。支店のない銀行の性質と、預金回収に必要な諸経費が比較的低いため、銀行が提供する金利は一般的に業界平均を上回っています。
2024年3月31日に終了した3か月と、2023年3月31日に終了した3か月との比較
2024年3月31日に終了した3か月間の純利息収入は、2023年3月31日に終了した3か月間の8,200万ドルから810万ドル（9.9％）増加して9,010万ドルになりました。この増加は主に、投資ローンおよびリースポートフォリオの保有額が有利子負債の増加を上回ったことによるもので、平均資金コストの増加が有利子資産の平均利回りの増加を上回ったことで相殺されました。2023年第1四半期の96億1,000万ドルに対し、2024年第1四半期の平均利回りは12.8億ドル（13.4％）増加して108.9億ドルになりました。一方、平均利息収益資産利回りは72ベーシスポイント増加して7.11％になりました。2024年第1四半期の有利子負債の資金調達コストは、96ベーシスポイント増加して4.07％になり、有利子負債の平均残高は2023年の第1四半期に比べて10億6,000万ドル、つまり11.8％増加しました。
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目次
下のレート/ボリューム表に示されているように、上記の全体的な増加は、2023年の第1四半期と比較して、2024年第1四半期の利息支出3,290万ドルの増加を上回る4,100万ドルの利息収入の増加に反映されています。純金利は、2023年第1四半期の 3.46% から2024年第1四半期の 3.33% に減少しました。
2024年3月31日に終了した3か月間、連邦準備制度理事会は連邦資金の上限目標金利を5.5％に維持することを決定しました。2024年3月、連邦準備制度理事会は最新の連邦資金目標金利の中間予測を発表しました。これにより、2024年末までに連邦資金金利の中央値は4.6％に維持され、2025年末までに約70ベーシスポイント低下して3.9％になりました。フェデラルファンド金利がさらに上昇または下降するという保証はありません。その場合、実際の調整の金額とタイミングは変更される可能性があります。項目3を参照してください。金利に対する会社の感受性に関する情報は、市場リスクに関する量的および質的開示です。
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目次
平均残高と利回り。次の表は、資産と負債の平均残高、平均的な有利子獲得資産からの利息収入と配当の合計金額、平均有利子負債の利息費用の総額、および結果として得られる平均利回りと費用に関する情報を示しています。示された期間の利回りと費用は、収益または費用を、それぞれ提示された期間の資産または負債の平均残高で割り、その結果を年換算して導き出されます。ローン手数料はローンの利息収入に含まれます。
3月31日に終了した3か月間
20242023
平均
バランス		利息平均
利回り/レート
平均
バランス
利息平均
利回り/レート
利息を稼ぐ資産:
他の銀行の利息獲得残高$542,243$7,4565.53%$220,114$3,1935.88%
連邦資金の売却———140,0331,6244.70
投資証券1,240,8618,9542.901,187,377です7,5472.58
売却目的で保有されているローン353,4768,3549.51560,15511,9868.68
投資目的で保有しているローンとリース (1)
8,753,232167,6567.707,497,824127,066%6.87
利息収入資産総額10,889,812192,4207.119,605,503151,4166.39
少ない：ローンやリースによる信用損失引当金
(125,447)(94,283)
無利子資産550,839600,471
総資産$11,315,204$10,111,691
有利子負債:
有利子チェックです$300,067$4,1835.61%$21,668$2715.07%
節約4,552,39046,171です4.084,207,28636,2513.49
マネーマーケット口座125,317です1870.60114,0841370.49
預金証書5,094,55351,4574.064,535,36330,9362.77
預金総額10,072,327101,9984.078,878,40167,5953.09
借入金26,7723114.67158,5081,8044.62
有利子負債合計10,099,099102,3094.079,036,909です69,399%3.11
無利子預金213,571177,078
無利子負債77,94264,409
株主資本924,592833,295
負債総額と株主資本
$11,315,204$10,111,691
純利息収入と金利スプレッド
$90,1113.04%$82,0173.28%
純金利マージン3.33%3.46%
平均有利子負債に対する平均有利子収益資産の比率
107.83%106.29%
(1)
ローンとリースの平均残高には、未払ローンとリースが含まれます。
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目次
レート/ボリューム分析。次の表は、金利と取引量の変更が純利息収入に及ぼす影響を示しています。レートの列には、レートの変化（レートの変化に以前の出来高を掛けたもの）に起因する影響が表示されます。出来高の列には、出来高の変化（出来高の変化に以前のレートを掛けたもの）に起因する影響が表示されます。合計列は、前の列の合計を表します。この表では、分離できないレートとボリュームの両方の変化に起因する増減は、レートによる変化と数量による変化に基づいて比例して配分されています。
3月31日に終了した3か月間
2024対2023年
理由による増加 (減少)
レートボリューム合計
利息収入:
他の銀行の利息獲得残高$(288)$4,551$4,263
連邦資金の売却—(1,624)(1,624)
投資証券1,0443631,407
売却目的で保有されているローン1,022(4,654)(3,632)
投資目的で保有しているローンとリース17,92922,66140,590
利息収入合計19,70721,29741,004
支払利息:
有利子チェックです2313,6813,912
節約6,6833,2379,920
マネーマーケット口座351550
預金証書15,7904,73120,521
借入金22(1,515)(1,493)
支払利息合計22,76110,14932,910
純利息収入$(3,054)$11,148$8,094
ローンおよびリースクレジット損失引当金
ローンおよびリースの信用損失引当金は、ローンおよびリースの信用損失（「ACL」）引当金（「ACL」）を、ローンおよびリースポートフォリオに内在する推定損失と比較して当社が適切と考える水準に維持するために、当期の収益に対して請求する必要のある金額を表します。
ローンの一部がSBAまたはUSDAによって保証されていれば、ローン関係に内在する損失は軽減されます。一般的なSBA 7（a）とUSDAの保証は、ローンの規模と種類によって異なりますが、50％から90％の範囲で、これらのローンのリスクプロファイルを軽減するのに役立ちます。当社は、規制の遵守とSBAとUSDAからのガイダンスを重視することが、このリスクを管理するための重要な要素だと考えています。
2024年の第1四半期には、2023年の同時期の1,900万ドルに対し、ローンおよびリースクレジット損失引当金は1,640万ドルで、270万ドル減少しました。2023年の第1四半期と比較した引当金引当金の減少は、主に、ローンの伸びの比較水準の低下とチャージオフの影響が相まって生じた緩和効果によるものです。
2024年3月31日現在、投資目的で保有されていた過去の費用で保有されているローンとリースは85億3,000万ドルで、2023年3月31日と比較して13億1000万ドル、18.2％増加しました。
2024年3月31日に終了した3か月間、過去費用で繰り越されたローンおよびリースの純チャージオフは、過去費用で年換算して320万ドル、つまり過去費用で保有されている投資用ローンおよびリースの平均四半期ローンおよびリースの0.15％でしたが、2023年3月31日に終了した3か月間の純チャージオフは670万ドル、つまり0.38％でした。ネットチャージオフは、当社がローンやリースの信用損失引当金を算定するうえで、これまでの経験から分かる重要な要素です。
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さらに、2024年3月31日と2023年3月31日に公正価値オプションで計上された790万ドルと820万ドルを除き、SBAまたはUSDAによって保証されていない不良債権およびリースは合計4,310万ドルでした。これは、2024年3月31日に過去の費用で保有されていた投資ローンおよびリースポートフォリオの0.51％に相当します。これに対し、2,200万ドル、つまりローンの0.30％でした。2023年3月31日時点で投資目的で保有されているリースは、過去の原価で計上されています。
無利子収入
無利子収益は主に、SBAおよびUSDA保証ローンの売却による純利益と、ローンサービス収益および関連するサービス資産の再評価で構成されます。ローンの売却による収益は、基礎となるローンの量、満期構造、金利のほか、融資の資金調達が完了してから売却が完了するまでの期間における流通市場における資金の価格と入手可能性によって異なります。さらに、ローンサービスの再評価は、市場金利の変動や、前払いスピードやデフォルト金利などの他の基礎となる前提条件の影響を大きく受けます。公正価値オプションで計上されたローンの純利益（損失）も、市場金利、前払いスピード、および固有の信用リスクの変化によって大きな影響を受けます。無利子収益のその他の一貫性の低い要素には、投資による利益と損失があります。
次の表は、提示された期間における無利子収益の構成要素とドルおよびパーセンテージの変化を示しています。
3月31日に終了した3か月間2024/2023年増加（減少）
20242023金額パーセント
無利子収入
ローンサービス収入$7,624$6,380$1,24419.5%
ローンサービス資産の再評価(2,744)356(3,100)(870.8)
ローン売却による純利益11,50210,175%1,32713.0
公正価値オプションで計上されたローンの純損失(219)(4,529)4,31095.2
持分法投資（損失）収入(5,022)(2,952)(2,070)(70.1)
株式証券投資（損失）利益、純額(529)77(606)(787.0)
リース収入2,4532,535(82)(3.2)
管理費収入3,2713,472(201)(5.8)
その他の非利子収入9,7614,0655,696140.1
無利子収入の合計$26,097$19,579$6,51833.3%
2024年3月31日に終了した3か月間、無利子収益は、2023年3月31日に終了した3か月間と比較して650万ドル、つまり 33.3% 増加しました。前年比の増加は主に、公正価値オプションで計上されたローンの純損失が430万ドル減少し、その他の無利子収益が570万ドル増加したことによるものです。これは主に、当社のワインおよびクラフト飲料分野に関連する株式保証資産の公正価値の上昇から生じる利益によるものです。2023年の第1四半期からの増加を部分的に相殺したのは、ローンサービス資産の再評価に関連した310万ドルの純損失の増加と、持分法投資損失210万ドルの増加でした。これは主に、当社のいくつかの持分法投資先における基礎となる損失の水準が高まったことによるものです。
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目次
次の表は、ローンとリースの生産、保証付きローンの売上、および販売された保証付きローンの総残高を示しています。これらの要素は、会社の無利子収益の主要な原動力です。
3月31日に終了した3か月間12月31日に終了した年度については、
202420232023202220212020
ローンとリースが開始された金額
$805,129$1,030,882$3,946,873$4,007,621$4,480,725$4,450,198
売却されたローンの保証部分
186,654167,826877,551580,889668,462542,596
売却した保証付きローンの未払い残高 (1)
3,057,6412,695,7572,986,9592,668,1102,756,9152,819,625です
(1)
これは、該当期間の最終日現在の、流通市場に売却された保証付きローンの未払いの元本残高を表します。
無利子収益のさまざまな要素の変化については、以下で詳しく説明します。
ローンサービス資産の再評価：当社は、サービスローンポートフォリオを少なくとも四半期ごとに再評価しています。評価モデルには、市場参加者が将来の純サービス収入を見積もる際に使用するであろう仮定が組み込まれています。たとえば、適切なサービス補償、割引率、保管収益率、付随収入、前払いスピード、デフォルトレートと損失など、前払いのスピードとデフォルトレートと損失、前払いのスピードと割引率が最もデリケートな仮定です。2024年3月31日に終了した3か月間、ローンサービス資産の再評価による純損失は270万ドルでしたが、2023年3月31日に終了した3か月間の純利益は356,000ドルで、その結果、四半期との比較では310万ドルのマイナス変化となりました。2023年3月31日に終了した3か月間と比較してサービス資産の評価額が下がったのは、主に2024年第1四半期の市場前払い速度の向上によるもので、2023年第1四半期の純利益は、市場プレミアムの好調な動きによるものです。2023年の第3四半期に、当社は、公正価値オプションで計上されたサービス資産とローンの公正価値の見積もりにおける評価手法を変更しました。
公正価値オプションで計上されたローンの純損失：2024年3月31日に終了した3か月間、当社の公正価値オプションで計上されたローンの純損失は219,000ドルでしたが、2023年第1四半期の純損失は450万ドルで、430万ドル、つまり95.2％のプラスの変化となりました。2024年3月31日と2023年3月31日の時点で、公正価値オプションに基づいて計上されたローンの帳簿価額は、それぞれ3億7,920万ドル（すべて投資目的で保有していると分類）と4億6,700万ドル（すべて投資目的で保有していると分類）で、8,770万ドル、つまり 18.8% 減少しました。2024年第1四半期の公正価値オプションで計上されたローンの評価額における純損失は、主に前述の市場前払い速度の向上によるもので、2023年第1四半期の純損失は、金利上昇に関連した市場への悪影響によるものでした。
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目次
無利子経費
無利子費用には、従業員関連費用、旅費、専門サービス、広告費、マーケティング費など、会社のすべての運営費が含まれ、利息と所得税の費用は含まれていません。
次の表は、提示された期間における無利子支出の構成要素と関連するドルとパーセンテージの変化を示しています。
3月31日に終了した3か月間2024/2023年増加（減少）
20242023金額パーセント
無利子支出
給与と従業員福利厚生$47,275$44,765$2,5105.6%
従業員以外の経費：
旅費2,4382,411271.1
専門サービス費用1,878927951102.6
広告費とマーケティング費用3,6923,603892.5
入居費用2,2471,925です32216.7
技術経費7,7237,729(6)(0.1)
設備費用3,0743,818(744)(19.5)
その他の融資開始費用と維持費3,9113,927(16)(0.4)
再生可能エネルギーの税額控除投資（回収）減損(927)69(996)(1,443.5)
FDICの保険3,200%3,403(203)(6.0)
その他の費用3,2266,385(3,159)(49.5)
従業員以外の経費の合計30,46234,197(3,735)(10.9)
無利子経費の合計$77,737$78,962$(1,225)(1.6)%
2024年3月31日に終了した3か月間の無利子費用の合計は、2023年3月31日に終了した3か月間と比較して120万ドル、つまり 1.6% 減少しました。同時期の3か月間の無利子支出の減少は、以下で説明するように、主にさまざまな要因によるものです。
給与と福利厚生：2024年3月31日に終了した3か月間の総人件費は、2023年の同時期と比較して250万ドル、つまり5.6％増加しました。2023年の最初の3か月間の増加は、主に戦略と成長の取り組みを支援するための人材への継続的な投資に関連しています。フルタイム相当の従業員の総数は、2023年3月31日の968人から2024年3月31日の962人に減少しました。給与および従業員福利厚生費用には、2023年3月31日に終了した3か月間の640万ドルの株式ベースの報酬が含まれていましたが、2023年3月31日に終了した3か月間の株式ベースの報酬は620万ドルでした。従業員の株式購入プログラム、株式付与、ストックオプション報酬、および制限付株式費用に関連する費用はすべて、株式ベースの報酬とみなされます。
その他の費用：2024年3月31日に終了した3か月間のその他の費用は、2023年の同時期と比較して320万ドル（49.5％）減少しました。これは主に、2023年3月31日に終了した3か月間に未積立コミットメントの準備金が180万ドル増加したことによるものです。2023年の第1四半期における未積立コミットメント準備金のこのような増加は、主に見積もりの仮定が改善された結果です。
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所得税費用
2024年3月31日に終了した3か月間の所得税優遇措置は550万ドルでしたが、2023年第1四半期の所得税費用は320万ドルでした。会社の実効税率はそれぞれ（24.8％）と89.0％でした。2023年の第1四半期と比較して2024年第1四半期の所得税費用の水準が低かったのは、主に当社の2023年第4四半期の再生可能エネルギー投資に関連して1,060万ドルの投資税額控除が追加され、2024年の第1四半期にさらに10％の税額控除の対象となったためです。この2024年第1四半期の追加資格のきっかけは、2024年3月22日の内国歳入庁（「IRS」）通知2024-30の結果でした。これにより、投資税額控除レベルの引き上げの対象となる地域のリストが拡大されました。基礎となる再生可能エネルギープロジェクトの場所は、最近のIRS通知に追加されました。この減少を部分的に相殺したのは、当期の税引前利益の増加です。
セグメント事業の実績
会社の事業は、銀行とフィンテックの2つの主要な事業セグメントに沿って管理されています。各セグメントの説明と財務実績の測定に使用された方法論は、注記12に記載されています。未監査要約連結財務諸表の添付注記にあるセグメント。営業セグメント別の純利益（損失）を以下に示します。
3月31日に終了した3か月間
20242023
バンキング$29,707$2,388
フィンテック(1,372)(361)
その他(749)(1,629)
連結純利益$27,586$398
バンキング
2024年3月31日に終了した3か月間の純利益は、2023年の同時期と比較して2730万ドル増加しました。これらの変化に影響する主な要因については後述します。
2024年3月31日に終了した3か月間で、純利息収入は2023年の同時期と比較して810万ドル、つまり9.8％増加しました。主に銀行セグメントに関連する上記の「純利息収入とマージン」というタイトルのセクションを参照してください。
2024年3月31日に終了した3か月間のローンおよびリースクレジット損失引当金は、270万ドル減少しました。上記の「ローンおよびリースクレジット損失引当金」という見出しのセクションに含まれるローンおよびリースクレジット損失引当金の分析は、完全に銀行セグメントに関連しているため、参照してください。
2024年3月31日に終了した3か月間、無利子収益は2023年の同時期と比較して820万ドル、つまり48.0％増加しました。3か月間の比較期間の増加は、主に、公正価値で計上されたローンの純損失430万ドルと、株式保証資産の公正価値の上昇から生じるその他の無利子収益に含まれる570万ドルの前述の利益を合わせたものです。この3か月間の無利子収益の増加要因の一部を相殺したのは、ローン返済資産の再評価による純損失が310万ドル増加したことです。詳細については、上記の「無利子収入」という見出しのセクションに含まれるこれらのカテゴリの無利子収入の分析を参照してください。
2024年3月31日に終了した3か月間で、所得税費用は2023年の同時期と比較して700万ドル減少しました。2023年の第1四半期と比較した減少は主に、2024年の第1四半期に増額税額控除の対象となった当社の2023年第4四半期の再生可能エネルギー投資に関連して、さらに1,060万ドルの投資税額控除が行われたためです。投資税額控除の増額に関する詳細については、上記の「所得税費用」という見出しのセクションを参照してください。
フィンテック
2024年3月31日に終了した3か月間の純利益は、2023年の同時期と比較して100万ドル減少しました。この減少は主に、持分法と株式証券投資の損失の増加に関連していました。
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目次
財政状態についての議論と分析
2024年3月31日と2023年12月31日との比較
2024年3月31日現在の総資産は115.1億ドルで、2023年12月31日時点の総資産112.7億ドルと比較して、2億3,410万ドル、つまり2.1％増加しました。総資産の増加は主に、2024年の最初の3か月間に投資目的で保有され、売却目的で保有されたローンとリースの総額が、2023年12月31日の90億2000万ドルから2024年3月31日には92.2億ドルに2億240万ドル、つまり2.2％増加したことによるものです。この成長は、2024年の最初の3か月間に8億510万ドルという好調なオリジネーション活動の結果です。
2024年3月31日時点の預金総額は103.8億ドルで、2023年12月31日時点の102.8億ドルから1億830万ドル、つまり 1.1% 増加しました。前期からの預金総額の増加は、ローンおよびリースポートフォリオの拡大と、当社の目標とする流動性水準を支えるためでした。2024年3月31日時点で、世銀の無保険預金総額は預金総額の約14.7億ドル、つまり14.0％でした。
借入額は、2023年12月31日時点の2,340万ドルから、2024年3月31日には1億2,020万ドルに増加しました。この増加は主に、将来の成長期待に応えるために銀行の資本水準を戦略的に強化するための新しい融資契約を2024年の第1四半期に締結したことによるものです。注 8を参照してください。未監査要約連結財務諸表の添付注記にある借入金。現在の利用可能な債務キャパシティの源泉についての説明です。
資産増加の規制上の影響
将軍。2023年の第1四半期に、当社と銀行はそれぞれ初めて総資産が100億ドルを超えました。2024年3月31日現在、当社と銀行の総資産はそれぞれ115.1億ドルと114.2億ドルです。ドッド・フランク・ウォールストリート改革および消費者保護法（「ドッド・フランク法」）とその施行規則は、連結資産総額が100億ドル以上の銀行持株会社および銀行にさまざまな追加要件を課しています。一般的に、会社と銀行は、資産が100億ドルを超えてもすぐにこれらの追加要件の対象にはなりません。代わりに、以下に説明するように、さまざまな日付にわたってこれらのさまざまな要件の対象となります。
消費者金融法。ドッド・フランク法に基づき、消費者金融保護局（CFPB）は、銀行の総資産が100億ドルを超える場合に、銀行とその関連会社の連邦消費者金融法の遵守状況を評価する、審査権限を含むほぼ独占的な監督権限を持っています。この規定は、4四半期連続で四半期コールレポートで報告された銀行の総資産が100億ドルを超え、その後も引き続き銀行に適用されます。ただし、銀行が四半期コールレポートで4四半期連続で総資産が100億ドル以下であると報告した場合を除きます。この規定は、2024年の第1四半期に当行に適用されるようになりました。
預金保険の査定。また、ドッド・フランク法に基づき、FDICが管理する預金保険基金の被保険預金に対する純資産の最低比率が1.15パーセントから1.35パーセントに引き上げられました。FDICは、預金保険評価を設定する際に、資産が100億ドル未満の機関への増加の影響を相殺する必要があります。その結果、資産が100億ドルを超える機関はより高い評価額を支払うことになります。さらに、四半期ごとのコールレポートで報告されているように、銀行の総資産が4四半期連続で100億ドルを超えた後、FDICは預金保険の査定を決定するために別の方法を採用しています。この大規模銀行方式は、資産や資金調達に関連するストレスに耐える銀行の能力、規制上の格付け、および銀行が破綻した場合にFDICに与えられる潜在的な損失に基づいており、FDICによる裁量調整の対象となります。さらに、大手銀行方式は、日本銀行独自の政府保証付きローンの集中や、それが当行の預金保険評価に一般的に有利な、認識されている損失重大度評価に与える影響などのリスク軽減要因を捉えています。日本銀行は、2024年の第1四半期に、預金保険の査定を決定する際に大手銀行方式の対象となりました。
ボルカールール。「ボルカールール」と呼ばれるドッド・フランク法の規定では、被保険預金取扱機関とその関連会社が、規則では「カバードファンド」と呼ばれる特定の投資ファンドのスポンサー、投資、取引を行う能力に一定の制限が設けられています。「対象ファンド」の定義には、中小企業投資会社（SBIC）や特定の適格ベンチャーキャピタルファンドへの投資など、いくつかの除外事項があります。ボルカールールは自己勘定取引にも制限を課しており、特定のヘッジ活動に影響を与える可能性があります。
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目次
インターチェンジ手数料の制限。ドッド・フランク法のダービン改正により、連邦準備制度理事会は、前暦年の12月31日現在、その関連会社とともに100億ドル以上の資産を保有するペイメントカード発行会社が電子デビット取引に請求するインターチェンジ手数料に関する規則を制定し、そのような手数料が発行取引の実際の費用に比例して合理的かつ比例するという新しい法的要件を施行する権限を与えられましたです。連邦準備制度理事会は、この規定に基づいて、デビットカード発行者が取引に対してマーチャントに請求できるスワイプ手数料を、取引金額の21セントと5ベーシスポイントを掛けた金額に、詐欺防止費用として最大1セントを掛けた金額に制限する規則を採用しました。2023年12月31日時点で、当行の資産は100億ドルを超えました。これにより、2024年7月1日から、デビットカードの交換手数料による税引前年間収入が減額されます。
商業用不動産

FDICが示す商業用不動産ローンには、建設、土地開発、集合住宅、および非農場、非住宅用不動産で担保されたローンが含まれます。次の表は、2024年3月31日現在の商業用不動産ローンに関する情報を示しています。
保証付き保証されません
合計 (1)
投資ローンのために保有しています：
オーナーが占領されました
中小企業銀行$1,175,122$1,010,572$2,185,694
専門融資—94,39094,390
エネルギーとインフラ17,70621,39139,097
合計1,192,8281,126,3532,319,181
非所有者が占有しました
中小企業銀行379,172417,139796,311です
専門融資—499,435499,435
エネルギーとインフラ39,022148,876187,898
合計418,1941,065,450です1,483,644です
投資用商業用不動産の保有総数$1,611,022$2,191,803$3,802,825
保有売り出し中のローン：
オーナーが占領されました
中小企業銀行$58,385$—$58,385
合計58,385—58,385
非所有者が占有しました
中小企業銀行122,390—122,390
合計122,390—122,390
販売用商業用不動産の保有総数$180,775$—$180,775
商業用不動産ローンの総額$1,791,797$2,191,803$3,983,600です
商業用不動産ローン総額の割合45.0%55.0%100.0%
(1) 留保ローン割引と純繰延費用は含まれていません。
アセットのクオリティ
経営陣は資産の質を最重要視しています。融資開始とは無関係に、正式な融資審査機能を使用して、問題のある融資を特定し、監視します。この機能は、取締役会の監査委員会に直接報告します。
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不良資産
当行は、元本または利息の支払い期限が90日を過ぎた場合、または経営陣が入手可能な現在の情報に基づいて元本または利息の適時の回収はありそうもないと判断した場合は、ローンやリースを未払いの状態にします。ローンまたはリースが未払いの状態になると、以前は収入として発生したが実際には回収されなかった利息は取り消され、ローンまたはリースの利息と手数料収入の減額として記録されます。通常、未払ローンまたはリースで受け取った利息と元本は、ローンまたはリースの回収時に決定された未払いの元本に適用されます。
2024年3月31日現在の不良資産（公正価値で測定されたローンを含む）は2億1,530万ドルで、2023年12月31日から2,310万ドル、つまり12.0％増加しました。2024年3月31日現在のこれらの不良資産は、2億670万ドルの未払ローンとリース、860万ドルの差し押さえ資産で構成されていました。2億670万ドルの不良資産のうち、1億5870万ドルには政府保証が付いており、2024年3月31日時点の不良資産総額は5,660万ドルの未保証エクスポージャーとなっています。これは、2023年12月31日の無保証エクスポージャー5,120万ドルから540万ドル、つまり 10.5% 増加したことを表しています。
次の表は、示された日付における不良資産（公正価値で測定されたローンを除く）に関する情報を示しています。
2024年3月31日 (1)
2023年12月31日 (1)
未払ローンとリース：
不良債権とリースの合計（すべて未払い）$148,468$134,963
差し押さえ資産8,5616,481
不良資産総額$157,029$141,444
ローンやリースによる信用損失引当金$139,041$125,840
不良債権とリースの総額から投資目的で保有されているローンとリースの総額へ1.74%1.64%
不良債権とリースの総額が総資産に占める割合1.33%1.24%
投資目的で保有されているローンやリースに対するローンやリースによる信用損失引当金1.63%1.53%
不良債権とリースの総額に対するローンとリースの信用損失引当金93.65%93.24%
(1)
公正価値で測定されたローンを除きます。
2024年3月31日 (1)
2023年12月31日 (1)
米国政府によって保証されている未払ローンとリース：
米国政府によって保証されている不良債権とリースの総額（すべて未払い）$105,351$95,678
米国政府によって保証されている差し押さえ資産5,3323,670
米国政府によって保証されている不良資産の合計$110,683$99,348
ローンやリースによる信用損失引当金$139,041$125,840
米国政府によって保証されていない不良債権とリースの総額を、投資ローンとリースで保有している総額に占める割合0.51%0.48%
米国政府によって保証されていない不良債権とリースの総額が総資産に占める割合0.39%0.36%
米国政府によって保証されていない不良債権とリースの総額に対するローンとリースの信用損失引当金322.47%320.33%
(1)
公正価値で測定されたローンを除きます。
2024年3月31日現在の不良資産（公正価値で測定されたローンを除く）は1億5,700万ドルで、2023年12月31日から1,560万ドル、つまり11.0％増加しました。2024年3月31日現在のこれらの不良資産は、1億4850万ドルの未払ローンとリース、860万ドルの差し押さえ資産で構成されていました。1億5,700万ドルの不良資産のうち、1億1,070万ドルには政府保証が付いており、2024年3月31日の不良資産総額は4,630万ドルの未保証エクスポージャーとなっています。これは、2023年12月31日の無保証エクスポージャー4,210万ドルから430万ドル、つまり 10.1% 増加したことを表しています。
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目次
不良債権とリースの総額の増加に関する経営陣の全体的な見解については、潜在的な問題ローンと減損ローンとリースの変化に関する以下の説明を参照してください。
世銀の総資本に占める不良債権およびリース（公正価値で測定されたローンを除く）は、2023年12月31日時点の14.6％に対し、2024年3月31日時点では14.1％でした。リスクの大きさはこの部分にあるという経営陣の考えを反映して、過去費用での不良債権とリースの未保証部分のみを含むように比率を調整しました。2024年3月31日と2023年12月31日の比率はそれぞれ 4.1% と 4.3% でした。
2024年3月31日と2023年12月31日の時点で、潜在的な問題（批判対象とも呼ばれる）および機密ローンとリース（公正価値で測定されたローンを除く）は、それぞれ9億820万ドルと7億8,520万ドルでした。以下は、これらのローンとリースについての説明です。リスクグレード5から8は、批判され分類されたローンやリースの範囲を表しています。リスク等級付けシステムの詳細な説明については、注記3を参照してください。会社の2023年フォーム10-Kでは、投資と信用向上のために保有しているローンとリース。2024年3月31日時点で、SBAまたはUSDAによって保証されている批判対象および機密ローンおよびリースの割合は合計3億9,170万ドルで、ポートフォリオの未保証エクスポージャーリスク総額は5億1,660万ドル、つまり過去の費用で保有された投資非保証エクスポージャーの保有総額の 9.4% でした。これに対し、2023年12月31日のSBAまたはUSDAが保証する批判対象および機密ローンおよびリースの合計額は3億4,480万ドルで、ポートフォリオの未保証エクスポージャー・リスク総額は4億4030万ドル、つまり過去の費用で発生した投資の無保証エクスポージャーの保有総額の 8.3% でした。
2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、以下の業種で過去費用で計上されたローンとリースが、潜在的に問題のあるローンとリースと分類されたローンとリース全体の大部分を占めています。
2024年3月31日現在2023年12月31日現在
縦型
批判され機密扱いされたローンとリースの割合
縦型
批判され機密扱いされたローンとリースの割合
バイオエネルギー14.7%高齢者向け住宅16.5%
高齢者向け住宅14.0%バイオエネルギー14.4%
一般貸付11.6%一般貸付12.2%
ファンド・レンディングを検索してください7.2%ファンド・レンディングを検索してください8.6%
ワイン＆クラフト飲料5.0%ワイン＆クラフト飲料5.6%
ヘルスケア4.2%ヘルスケア3.9%
セルフストレージ4.1%ホテル3.3%
シニアケア4.0%セルフストレージ3.3%
スポンサーファイナンス3.7%シニアケア3.2%
批判され分類されたローンの総額に占める割合68.5%批判され分類されたローンの総額に占める割合71.0%
上記の業種のうち、シニア住宅とスポンサーファイナンスは当社の専門融資部門に、バイオエネルギーとホテルはエネルギー・インフラ部門に、上記の残りの業種は中小企業銀行部門にあります。2024年の最初の3か月で潜在問題ローンや機密ローンやリースが1億2300万ドル増加したのは、以下で説明するように、リスクグレード5のローンとリースの水準の上昇によるものでした。当社は、引受および信用の質基準は引き続き高いと考えており、金利上昇環境における経済状況の変化を引き続き検討しています。
通常、わずかな支払い遅延や支払い不足が発生するローンやリースは、信用損失引当金を見積もる目的で個別に評価されることはありません。世銀は通常、支払い遅延による「わずかな期間」を90日以内の期間と見なしています。当行は、短期的な出来事が予想され、一時的にキャッシュフローに影響が出たお客様のために、変更を検討します。これは、病気、天候、1回限りの費用による影響、予想よりも遅い立ち上げ、建設上の問題、またはその他の短期的な問題が原因である可能性があります。クレジット担当者はリクエストを検討して、顧客にストレスがかかっていないか、またその出来事が顧客のローンやリースの長期返済能力にどのような影響を与えたかを判断します。2024年3月31日に終了した3か月間、償却費用で保有されているローンで財政難を経験している借り手へのローンの変更はありませんでした。
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目次
経営陣は、問題のあるローンやリースを特定して解決するために積極的なアプローチをとるよう努めており、これらのローンやリースの借り手や保証人と協力して、保証があればローンやリースの変更を行うことに重点を置いています。経営陣は積極的にローンやリースを特記事項（批判対象とも呼ばれる）、リスクグレード5に分類しています。2024年3月31日と2023年12月31日の時点で、リスクグレード5のローンとリース（公正価値で測定されたローンを除く）は、それぞれ6億6,920万ドルと5億9,920万ドルで、3か月で7,000万ドル増加しました。2024年3月31日と2023年12月31日の過去の費用で計上された投資の無保証エクスポージャーの保有総額と比較すると、無保証リスクグレード5のローンとリースは、それぞれ 6.9% から 7.7% に増加しました。
リスクグレード5のローンとリースの過去費用での年初来の最大の変動は、次の業種に当てはまりました。
2024年3月31日と2023年12月31日の増加（減少）
縦型$%
バイオエネルギー$19,69428.1%
政府との契約14,90921.3
スポンサーファイナンス12,01617.2
セルフストレージ11,41216.3
ヘルスケア8,01211.4
獣医7,46410.7
シニアケア6,2248.9
農業5,2397.5
修復4,7716.8
プロフェッショナルサービス4,5756.5
一般貸付(3,317)(4.7)
資産ベースの融資(5,191)(7.4)
フィットネスセンター(5,814)(8.3)
RG 5のローンとリースの最大の変化の合計$79,994114.3%
2024年の最初の3か月間におけるリスクグレード5のローンとリース（公正価値で測定されたローンを除く）の増加は、上記のとおり、主に13の業種に限定されていました。2024年にリスクグレード5融資が増加した根本的な要因は、主に、パンデミック関連の影響による下流の影響により、建設完了と立ち上げ時間の両方が遅れたため、特定の業種における新規プロジェクトの開始が予想よりも軟調だったことです。上記の業種のうち、スポンサーファイナンス、シニア住宅、資産ベースの融資、政府契約は会社の専門融資部門、バイオエネルギーはエネルギー・インフラ部門、上記の残りの業種は中小企業銀行部門にあります。
2024年3月31日現在、リスクグレード5に分類されるローンとリースの約 99.1% は、支払い期限が30日以上経過した関係なく実行されています。不良資産の水準は経済や市場の状況の変化に応じて変動しますが、ローンとリースのポートフォリオの相対的な規模と構成、および問題資産の解決における経営陣の成功度合いを考えると、経営陣は、中小企業向けローンポートフォリオをうまく管理するには、早期の特定と介入への積極的なアプローチが不可欠であると考えています。政府の支払い支援が2020年末に期限切れになり始めたため、パンデミックによる継続的な困難を抱えている借り手には、支払いの延期を通じて追加の救済が提供されました。2024年3月31日時点で、当社はSBA支払い支援のために630万ドルの無保証融資を行っていました。
ローンやリースによる信用損失引当金
2023年12月31日時点で1億2,580万ドルだったACLは、2024年3月31日には1,320万ドル、つまり 10.5% 増加して1億3,900万ドルになりました。2023年12月31日と2024年3月31日の時点で、投資目的で保有されているローンとリースのACLの割合は、それぞれ1.5％と1.6％でした。2024年の最初の3か月間のACLの増加は、主に個別に評価されたローンの特定の準備金の変更によるものです。関連情報については、上記の「経営成績」の「ローンおよびリースクレジット損失引当金」という見出しのセクションも参照してください。
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目次
投資ローンやリース（公正価値で測定されたローンを含む）の実際の延滞額は、2023年12月31日以降、2,870万ドル増加しました。期日を90日以上過ぎたローンとリースの合計は、2023年12月31日と比較して3,480万ドル、つまり27.9％増加しました。この増加は、2023年12月31日と比較して、未保証エクスポージャーが800万ドル増加したことと、延滞ローンの保証部分が2,680万ドル増加したことによるものです。2024年3月31日と2023年12月31日の時点で、投資無保証ローンとリースの保有総額が投資無保証ローンとリースの保有総額に占める割合（公正価値で測定されたローンを含む）は、それぞれ 1.0% と 0.8% でした。未保証ローンと期限を過ぎたリースの総額は、過去費用で計上された4,530万ドル（770万ドル増加）と、2024年3月31日現在、2023年12月31日と比較して34万5000ドル増加した1,020万ドル（2024年3月31日現在）で構成されていました。経営陣は引き続き資産の質を積極的に監視し、改善に努めています。経営陣は、ローンとリースのポートフォリオに内在するリスクを考慮すると、2024年3月31日時点で1億3,900万ドルのACLが適切であると考えています。経営陣の判断は、現在および予想される出来事について、合理的であると考える多くの仮定に基づいていますが、有効である場合とそうでない場合があります。したがって、経済状況の変化やその他の関連する状況に照らして、経営陣がローンやリースのポートフォリオを継続的に評価しても、将来ACLに大幅な追加を行う必要がなく、会社の経営成績に悪影響を及ぼさないという保証はありません。ACLに関する追加情報は注5に記載されています。このレポートにある未監査要約連結財務諸表の投資と信用品質のために保有しているローンとリース。
流動性管理
流動性管理とは、主に会社の顧客のローン口座や預金口座での活動に基づいて、日々のキャッシュフロー要件を満たす能力を指します。流動性は、（a）手持ちの現金、他の銀行に預け入れられている現金、（b）売却された連邦資金の未払い残高、（c）質権のない投資有価証券の市場価値、（d）クレジットライン、FHLB前払金、および連邦準備制度の割引期間における入手可能性の4つの主要な資金源から直ちに入手できます。当社の流動性管理プロセスの主なツールは、アウトフロー・カバレッジ・レシオ（「OCR」）モデルを利用して、流動性補償対象日数を目標とするさまざまなシナリオでの流出を強調することです。2024年3月31日時点で、これら4つの流動性源項目の合計額は41.1億ドル、つまり総資産の35.7％で、2023年12月31日現在の42.6億ドル、つまり総資産の 37.8% から総資産の 2.1% 減少しました。
ローンやその他の資産は、主にローン売却、卸売預金、コア預金によって賄われています。これまで、希望するレベルの即時流動性を維持しながら、貸付債務を履行するには、増加する小売預金ベースと安定した金額の仲介預金で十分でした。当社は、連邦住宅ローン銀行、連邦準備銀行への質入れ、または清算を通じて、即時流動性と二次的偶発的流動性の両方の目的で利用できる投資証券ポートフォリオを維持しています。さらに、当社は、連邦準備制度理事会の割引期間への質入れによるものであれ、清算によるものであれ、偶発的な流動性源でもある保証付きローンポートフォリオを維持しています。
2024年3月31日時点で、どの投資証券ポートフォリオも公的預金の確保を誓約しておらず、小売買戻し契約にも充てられておらず、担保として差し入れ可能なのは11.2億ドルです。
契約上の義務
当社は、将来の支払いについて、固定的かつ決定可能な重要な契約上の義務を締結しました。2024年3月、当社は第三者取引銀行と1億ドルのタームローン契約を締結しました。注 8を参照してください。詳細については、未監査の要約連結財務諸表の添付メモにある借入金です。2023年12月31日以降、前述の新規借入と通常の会社運営方針における通常の変更以外に、契約上の義務の種類や未払い額に大きな変化はありません。契約上の義務の詳細については、会社の2023年フォーム10-KのパートII、項目7の「流動性管理」というタイトルのセクションを参照してください。
オフバランスシートアレンジメント
通常の業務では、当社は、GAAPに従って連結財務諸表に記録されていないさまざまな金融取引を行っています。これらの取引には、程度の差はありますが、信用、金利、流動性リスクの要素が含まれます。このような取引は、主に顧客の資金調達要求を管理するために使用され、信用供与の約束や予備信用状の形をとります。2023年12月31日現在、未払いの航空機購入契約が1つあり、2024年にその飛行機は就航しました。同社はまた、メインキャンパスの拡張に対応するため、新しい施設を建設中です。詳細については、注記10を参照してください。未監査の要約連結財務諸表の添付メモにあるコミットメントと不測の事態。
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目次
資産/負債管理と金利感応度
資産/負債管理の主な目的の1つは、金利の変動に伴う収益リスクを最小限に抑えながら、純金利マージンを最大化することです。金利感応度の管理に使用される1つの方法は、さまざまな期間における有利子獲得資産と有利子負債の間の価格改定差または金利ギャップを測定することです。2024年3月31日現在、貸借対照表の累積ギャップの合計は 4.6% でした。つまり、会社の資産と負債の存続期間全体にわたって、負債よりも多くの資産が再価格設定されます。詳細については、項目3を参照してください。市場リスクに関する量的および質的開示。
ただし、金利ギャップ法は、報告日現在の資産と負債の価格改定のタイミング差の大きさのみを対象としており、収益、市場価値、金利環境に基づく口座行動の変化、または成長には対応していません。そのため、経営陣は収益シミュレーションモデルを使用して、固定貸借対照表に適用されるさまざまな瞬間的な並行金利ショックと、動的貸借対照表に適用される非並行金利ショックに基づいて定期的に収益予測を作成し、金利リスクを測定しています。2024年3月31日現在、静的貸借対照表に適用された瞬間的な並行金利ショックシナリオにおける当社の金利リスクプロファイルは、やや資産に敏感です。詳細については、項目3を参照してください。市場リスクに関する量的および質的開示。
資産に敏感なポジションとは、純利息収入が一般的に金利と同じ方向に動くことを意味します。たとえば、金利が上がれば純利息収入は増加し、金利が下がれば純利息収入は減少すると予想されます。当社は、資産と負債を類似の金利商品とマッチングさせることで、金利リスクを軽減しようとしています。資産/負債の感応度は主に、プライム金利の変化に応じて調整されるプライムベースのローン、フェデラル・ファンドの金利の変化に応じて調整される現金口座の金利、および長期間の不定預金から導き出されます。当社は、現在の金利環境の潜在的な結果を反映した非並列シフトを用いて、さまざまな予測金利予測を定期的にモデル化していることに注意してください。このようなシナリオでは、会社の金利リスク・プロファイルは資産感受性が高まったり、資産感受性が低下したり、予想される金利変動のシナリオやタイミングによっては、負債に敏感な金利リスク・プロファイルに移行したりする可能性があります。当社は、さまざまな金利結果を定期的にモデル化することで、さまざまな金利変動による潜在的なリスクを評価および管理できると考えています。
資本
適切な資本水準の維持は経営上の優先事項であり、定期的に監視されています。資本の維持に関する当社の主な目標は、取締役会で承認されたリスクアペタイトに沿った会社のリスクプロファイルをサポートするための十分な資本を提供すること、将来の成長と顧客のニーズをサポートするための財務上の柔軟性を提供すること、関連する法律、規制、監督ガイダンスを遵守すること、会社とその子会社に最適な格付けを達成すること、株主に競争力のある利益を提供することです。経営陣は、連結レベルと銀行レベルの両方で会社の資本状況を定期的に監視しています。この点で、経営陣の目標は、資本を規制上の「十分に資本化された」水準を超える水準に維持することです。ティア1資本、総資本、普通株式ティア1資本を含むリスクベースの資本比率は、資本とリスク加重資産の測定に関する規制ガイダンスに基づいて計算されます。
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目次
2024年3月31日および2023年12月31日現在の資本金額と比率は、以下の表のとおりです。
実績最低資本金
必要条件
最低値
資本が豊富です
プロンプトの下で
是正処置
規定 (1)
金額比率金額比率金額比率
統合型-2024年3月31日
普通株式ティア1（リスク加重資産へ）$991,31411.89%$375,2074.50%N/AN/A
総資本（リスク加重資産を含む）1,096,03913.15667,0358.00N/AN/A
ティア1資本（リスク加重資産へ）991,31411.89500,2766.00N/AN/A
ティア1の資本（平均資産から）991,3148.69456,4054.00N/AN/A
銀行-2024年3月31日
普通株式ティア1（リスク加重資産へ）$954,35111.86%$362,0544.50%$522,9676.50%
総資本（リスク加重資産を含む）1,055,46813.12643,6518.00804,56410.00
ティア1資本（リスク加重資産へ）954,35111.86482,7386.00643,6518.00
ティア1の資本（平均資産から）954,3518.42453,3634.00566,7045.00
統合型-2023年12月31日
普通株式ティア1（リスク加重資産へ）$960,43311.73%$368,5494.50%N/AN/A
総資本（リスク加重資産を含む）1,063,15712.98655,1988.00N/AN/A
ティア1資本（リスク加重資産へ）960,43311.73491,3996.00N/AN/A
ティア1の資本（平均資産から）960,4338.58447,5614.00N/AN/A
銀行-2023年12月31日
普通株式ティア1（リスク加重資産へ）$823,47810.40%$356,4264.50%$514,8376.50%
総資本（リスク加重資産を含む）922,87611.65633,6468.00792,05710.00
ティア1資本（リスク加重資産へ）823,47810.40475,2346.00633,6468.00
ティア1の資本（平均資産から）823,4787.41444,4804.00555,600%5.00
(1)
迅速な是正措置の規定は、銀行持株会社レベルでは適用されません。
重要な会計方針と見積もり
GAAPに従って連結財務諸表を作成するには、報告された資産、負債、収益、費用の金額、および関連する偶発資産と負債の開示に影響する見積もりと判断を行う必要があります。当社は、過去の経験や、現在の状況下では妥当と考えられるさまざまな仮定に基づいて見積もりを行っています。その結果は、他の情報源からは容易に入手できない特定の資産や負債の帳簿価額を判断するための基礎となります。見積もりは継続的に評価されます。実際の結果は、仮定や条件が異なると、これらの見積もりと異なる場合があります。
本報告書の当社の未監査要約連結財務諸表の注記および2023年12月31日に終了した年度の当社の年次報告書（フォーム10-K）に詳細に説明されているように、当社の重要な会計方針を含む会計方針は、当社の連結財務諸表の不可欠な部分です。会社から報告された経営成績と財政状態を検討する際には、これらの会計方針を十分に理解することが不可欠です。会社の最も重要な会計方針と見積もりを以下に示します。これらの見積もりでは、本質的に不確実な事項について、会社は難しい、主観的、または複雑な判断を下す必要があります。
•信用損失引当金;
•公正価値オプションで計上されたローンの評価。
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目次
•サービス資産の評価、そして
•所得税
期間ごとに発生する可能性が高いこれらの見積もりの変更、または当期に当社が合理的に使用できたはずの異なる見積もりの使用は、会社の財政状態、経営成績、または流動性に重大な影響を与える可能性があります。
アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示
金利リスクは重大な市場リスクであり、金利に敏感な資産や負債の価格改定のタイミングや量の違い、クレジットスプレッドの拡大または引き締め、一般的な市場金利水準の変化、市場利回り曲線の形状と水準の変化によって生じる可能性があります。当社は、金利環境の変化による悪影響を最小限に抑えるために、有利子負債と有利子資産の金利感応度を管理しています。金利リスクの管理は、主に売却可能な証券、ローンとリースのポートフォリオ、および利用可能な資金源を含む戦略を通じて行われます。
当社には、金利リスク管理の慎重な監督を支援するための資産/負債委員会があります。資産/負債委員会は、資産と資金源を管理して、流動性、成長、リスク限度、および収益性の目標と一致する結果を提供することを目的として、資産と資金源の量、満期、価格設定、構成を監視します。関連方針の遵守は、資産・負債委員会によって継続的に監視されています。
2024年3月31日現在、当社の有利子獲得資産と有利子負債の累積ギャップは合計4.6％です。これは、全体として、商品の予想耐用年数にわたって、資産が負債控除前に再価格設定されることを示しています。
資産と負債のマッチングは、そのような資産と負債がどの程度金利に敏感であるかを調べることで分析できます。資産または負債は、特定の期間内に満期になるか、その期間内に価格が変更される場合、金利に敏感であると言われます。当社は、株式の経済的価値（「EVE」）と純利息収入（「NII」）のシミュレーションという2つのシミュレーションモデルを使用して、金利の変動に関連するリスクを管理するために金利感応度の位置を分析しています。これらのシミュレーションでは、固定貸借対照表に適用されるさまざまな瞬間的な並行金利ショック下での短期金利リスクと長期金利リスクの両方を予測しています。EVEのシミュレーションは、会社の将来のキャッシュフローをすべて分析するので、金利リスクを長期的に見ることができます。EVEは、会社の資産の現在価値から負債の現在価値を差し引いて、貸借対照表外の項目を調整したものとして定義されます。結果は、金利が変化するにつれて、株主資本の経済的価値が理論的に変化することを示しています。NIIシミュレーションは、固定貸借対照表での瞬間的な並行金利ショックによる今後12か月と24か月の純利息収入への影響を分析するため、金利リスクを短期的に把握できます。
EVEとNIIのシミュレーションは定期的に完了し、資産/負債委員会に提出されます。シミュレーションでは、さまざまな仮定の下で、金利の変動が株式と純利息収入に与える影響を推定できます。シミュレーションプロセスで使用される多数の前提条件は、少なくとも年に1回、資産/負債委員会に提供されます。これらの仮定の変更は、シミュレーションの結果に大きな影響を与える可能性があります。シミュレーションには、市場レートが変化した場合に特定の資産や負債の価格改定が行われる可能性のあるタイミングと、異なる市場レート間のスプレッドの変化に関する仮定が組み込まれています。シミュレーション分析には、競争やその他の要因により価格マージンが時間の経過とともに逆に変化するリスクに関する経営陣の現在の評価が組み込まれています。
シミュレーション分析は、特定の時点における金利リスクの推定にすぎません。当社は、現在の金利環境における潜在的な結果を反映した非並列シフトを用いて、さまざまな予測金利予測を定期的にモデル化しています。このようなシナリオでは、会社の金利リスク・プロファイルは資産感受性が高まったり、資産感受性が低下したり、予想される金利変動のシナリオやタイミングによっては、負債に敏感な金利リスク・プロファイルに移行したりする可能性があります。当社は、さまざまな金利結果を定期的にモデル化することで、さまざまな金利変動による潜在的なリスクを評価および管理できると考えています。
56
目次
以下の表は、2025年3月31日と2026年3月31日までの12か月間の当社のNII感度暴露の概算値と、2024年3月31日現在の当社のEVE感度を示しています。シミュレーションでは、契約満期、返済予定日、および予定レート調整に基づいて、2024年3月31日に予定されている資産と負債の価格改定を使用します。ローンや投資の前払い率、預金減衰率、市場金利の変化（一般に預金ベータとラグと呼ばれる）に対する預金価格の金額とタイミングの変化、および想定される代替価格などの重要なモデルの仮定は、利息収入シミュレーションに大きな影響を与える可能性があります。数量に関する考慮事項を排除し、会社の貸借対照表の金利感応度に重点を置くために、固定貸借対照表を維持しています。経営陣はそのような仮定は妥当だと考えていますが、将来の実際の活動は、成長に関する考慮事項、並行していない金利変動、金利変動が貸借対照表の収益プロファイルに与える影響を緩和するための経営陣の措置が含まれるため、以下に示す結果とは異なる可能性があります。
推定増加/減少
で純利息収入		推定
EVEの変化率
ベーシスポイント（「bp」）の変更
金利		2025年3月31日に終了する12か月間2026年3月31日に終了する12か月間2024年3月31日現在
+4008.1%4.7%(21.3%)
+3006.13.5(16.2)
+2004.22.5(10.8)
+1002.11.3(5.4)
-100(2.2)(1.3)5.3
-200(4.4)(2.8)10.6
-300(6.5)(4.2)16.2
料金は、予測の開始時に瞬時に引き上げられます。当社の資産/負債プロファイルは、純利息収入の観点から見ると、1年目と2年目の両方でやや資産に敏感です。当社の変動金利ローンポートフォリオは、想定される金利変動額の全額を再設定しますが、小売貯蓄および短期小売預金証書ポートフォリオは、想定ベータで価格を再設定します。金利は通常、一度にすべて変動したり、時間の経過とともに均等に変動したりすることはありませんが、経営陣は、この分析は金利の変化による純利息収入の変化の潜在的な方向と大きさを理解するのに役立つと考えています。
EVEの分析によると、金利が上昇すると理論的には市場価値を失います。金利上昇分析では、ローンとリースのポートフォリオから生じるEVEの好調な変化は、有利子負債の切り下げによって相殺される以上のものです。これは主に、主に個人貯蓄と短期小売預金証書で構成される資金調達ポートフォリオの期間が短いのに対し、主に投資とローンで構成される当社の資産期間が長いためです。歴史的な低金利環境を踏まえると、2020年以降の固定金利ローンの生産量の増加も、モデル結果の大きな要因となっています。
アイテム 4.統制と手続き
開示管理と手続きの評価
当社の開示管理と手続き（改正された1934年の証券取引法（以下「取引法」）の規則13（a）-15（e）および15（d）-15（e）で定義されている）の評価は、今四半期の対象期間の最終日である2024年3月31日現在、当社の最高経営責任者および最高財務責任者の監督と参加を得て実施されました。報告してください。会社の最高経営責任者および最高財務責任者は、開示管理と手続きは2024年3月31日から有効であると結論付けました。これは、取引法に基づいて会社が提出または提出する報告書で開示する必要のある情報が、(i) 必要な開示に関するタイムリーな決定を可能にするために、必要に応じて蓄積され、経営陣（会社の最高経営責任者および最高財務責任者を含む）に伝達され、（ii）記録、処理、要約されることを保証するためです。期間内に報告されてSECの規則とフォームで指定されています。
財務報告に関する内部統制の変更
2024年3月31日に終了した四半期に発生した、財務報告に対する会社の内部統制（証券取引法の規則13a-15（f）および15d-15（f）で定義されているとおり）に、財務報告に対する会社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性が合理的に高い変更はありませんでした。
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第二部その他の情報
アイテム 1.法的手続き
通常の業務過程で、会社は法的手続きに関与することがあります。経営陣の見解では、2024年3月31日現在、当社またはその子会社が当事者である、またはその財産のいずれかが対象となる重要な法的手続きは保留中です。
アイテム 1A.リスク要因
2023年12月31日に終了した年度の会社のリスク要因には、Form 10-Kの年次報告書で開示されているものと大きな変化はありません。
アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用
[なし]。
アイテム 3.シニア証券のデフォルト
[なし]。
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示
該当しません。
アイテム 5.その他の情報
2024年4月24日の当社の決算発表に続いて、当社は、2023年の第4四半期に行われた再生可能エネルギーの税額控除投資が、2024年の第1四半期に税額控除レベルの引き上げの対象となったことを確認しました。2022年のインフレ削減法では、エネルギーコミュニティ内の場所を含む要件が満たされれば、特定の状況では投資税額控除の強化が可能になります。2023年の投資時には、投資先の所在地は以前に宣言されたエネルギーコミュニティ内ではありませんでした。2024年3月22日、内国歳入庁は、エネルギーコミュニティの資格リストを拡大した通知2024-30を発表しました。この拡張リストには、会社の2023年の投資が含まれていました。当社は、1,060万ドルの連邦投資税額控除の増額対象となり、その他の関連する影響と相まって、2024年の第1四半期の純利益は1,100万ドル、希薄化後1株当たり0.24ドルの増加となりました。
上記の項目により、2024年4月24日に提出されたフォーム8-Kの最新報告書（「フォーム8-K」）の別紙99.1に示されている2024年3月31日に終了した3か月間のGAAP財務結果の一部は、このフォーム10-Qの四半期報告書で開示された財務結果とは異なります。2024年3月31日に終了した3か月間の当社の未監査要約連結損益計算書と、フォーム8-Kの別紙99.1に記載されている2024年3月31日現在の未監査要約連結貸借対照表には、この新しい情報のタイミングによる追加の投資税額控除および関連する影響は反映されていませんでした。フォーム10-Qのこの四半期報告書に示されている未監査の要約連結財務諸表とそれに付随する開示には、これらの調整が反映されています。
次の表は、2024年3月31日に終了した3か月間の当社の未監査要約連結損益計算書と、上記の追加の税額控除および関連する影響を調整した2024年3月31日現在の未監査要約連結貸借対照表を示しています。










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目次
ライブ・オーク・バンクシェアーズ株式会社
四半期損益計算書（未監査）
(千ドル、一株当たりのデータを除く)
2024年3月31日に終了した3か月間
家具付きで
調整
調整後
利息収入
ローンとローン手数料$176,010$—$176,010
投資証券、課税対象8,954—8,954
その他の利息獲得資産7,456—7,456
利息収入合計192,420—192,420
支払利息
預金101,998—101,998
借入金311—311
支払利息合計102,309—102,309
純利息収入90,111—90,111
ローンおよびリースの信用損失引当金16,364—16,364
ローンおよびリースクレジット損失引当金を差し引いた後の純利息収入73,747です—73,747です
無利子収入
ローンサービス収入7,624—7,624
ローンサービス資産の再評価(2,744)—(2,744)
ローン売却による純利益11,502—11,502
公正価値オプションで計上されたローンの純損失
(219)—(219)
持分法投資（損失）収入(5,022)—(5,022)
株式証券投資（損失）利益、純額(529)—(529)
リース収入2,453—2,453
管理費収入3,271—3,271
その他の非利子収入9,761—9,761
無利子収入の合計26,097—26,097
無利子支出
給与と従業員福利厚生47,275—47,275
旅費2,438—2,438
専門サービス費用1,878—1,878
広告費とマーケティング費用3,692—3,692
入居費用2,247—2,247
技術経費7,723—7,723
設備費用3,074—3,074
その他の融資開始費用と維持費3,911—3,911
再生可能エネルギーの税額控除投資減損（回復）
15(942)(927)
FDICの保険3,200%—3,200%
その他の費用3,226—3,226
無利子経費の合計78,679(942)77,737
税引前利益21,165%94222,107
所得税（給付）費用
4,617(10,096)(5,479)
純利益$16,548$11,038$27,586
一株当たり利益
ベーシック$0.37$0.25$0.62
希釈$0.36$0.24$0.60
加重平均発行済株式数
ベーシック44,762,308—44,762,308
希釈45,641,210—45,641,210


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目次
ライブ・オーク・バンクシェアーズ株式会社
四半期貸借対照表（未監査）
(千ドル)
2024年3月31日に終了した四半期の時点で
家具付きで
調整
調整後
資産
銀行からの現金および支払期限$597,394$—$597,394
他の銀行の預金証書250—250
売却可能な投資有価証券1,120,622です—1,120,622です
売却目的で保有されているローン 310,749—310,749
投資目的で保有しているローンとリース (1)
8,912,561—8,912,561
ローンやリースによる信用損失引当金(139,041)—(139,041)
ネットローンとリース8,773,520—8,773,520
施設と設備、純額258,071—258,071
差し押さえ資産8,561—8,561
サービス資産49,343—49,343
その他の資産384,7902,269387,059
総資産$11,503,300です$2,269$11,505,569
負債と株主資本
負債
預金:
無利子負債$226,668$—$226,668
有利子負債10,156,693—10,156,693
預金総額10,383,361—10,383,361
借入金120,242—120,242
その他の負債83,017(8,769)74,248
負債総額10,586,620(8,769)10,577,851
株主資本
優先株式、額面なし、承認済み株式1,000,000株、発行済みまたは発行済み株式なし———
クラスA普通株式（議決権）349,648—349,648
クラスBの普通株式（議決権なし）———
利益剰余金658,26911,038669,307
その他の包括損失の累計(91,237)—(91,237)
株主資本の総額916,68011,038927,718
負債総額と株主資本$11,503,300です$2,269$11,505,569
(1) 2024年3月31日、2023年12月31日、2023年9月30日、2023年6月30日、および2023年3月31日に終了した四半期の公正価値で測定された3億7,920万ドル、3億8,800万ドル、4億1,010万ドル、4億4,180万ドル、4億6,700万ドルがそれぞれ含まれます。
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目次
アイテム 6.展示品。
このレポートの展示品は、このレポートの「展示品の索引」セクションに記載されています。
展示物の索引
示す
いいえ。		展示品の説明
3.1
ライブ・オーク・バンクシェアーズ社の定款の修正および改訂版（2015年6月19日に提出されたフォームS-1の登録届出書の別紙3.1を参照して組み込んだ）
3.2
ライブ・オーク・バンクシェアーズ社の改正細則（2015年7月13日に提出されたフォームS-1の修正登録届出書の別紙3.2を参照して組み込まれています）
4.1
普通株式証明書の形式（2015年6月19日に提出されたフォームS-1の登録届出書の別紙4.1を参照して組み込んでいます）
31.1
2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく最高執行役員の認定*
31.2
2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく最高財務責任者の認定*
32
2002年のサーベンス・オクスリー法の第906条に基づく認証**
101
インラインXBRL形式の規則S-T規則405に基づくインタラクティブデータファイル：（i）2024年3月31日および2023年12月31日現在の要約連結貸借対照表、（ii）2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の要約連結損益計算書、（iii）2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の要約連結損益計算書、（iv）2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の株主資本の変動に関する要約連結計算書、（v）要約連結キャッシュフロー計算書2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間、および（vi）未監査の要約連結財務諸表に関する注記*
104表紙インタラクティブデータファイル（インライン XBRL としてフォーマットされ、別紙101に含まれています）
*このフォーム10-Qで提出される書類を示します。
**ここに付属しています。この別紙は、1934年の証券取引法の第18条の目的で「提出された」とは見なされず、そのセクションの責任の対象とはみなされません。このような別紙は、1933年の証券法または1934年の証券取引法に基づく提出書類に組み込まれているとはみなされません。

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目次
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
ライブ・オーク・バンクシェアーズ株式会社
(登録者)
日付：2024年5月10日
作成者:
/s/ ウォルター・J・ファイファー
ウォルター・J・ファイファー
最高財務責任者
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