米国
証券取引委員会
ワシントンDC 20549
フォーム
(マークワン)
1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 |
四半期終了時
または
1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書 |
からへの移行期間について
コミッションファイル番号:
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
(州またはその他の管轄区域) 法人または組織） |
(IRS) 雇用主 |
(主要執行機関の住所) |
(郵便番号) |
(
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12 (b) 条に従って登録された証券：
各クラスのタイトル |
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取引 シンボル (複数可) |
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登録された各取引所の名前 |
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登録者が (1) 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) 条により提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が過去 12 か月間（または、登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間）に、規則 S-T の規則 405（本章の §232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。
大型加速フィルター |
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☐ |
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☒ |
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非加速ファイラー |
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☐ |
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小規模な報告会社 |
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新興成長企業 |
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新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。
登録者がシェル会社（取引法の規則12b-2で定義されている）であるかどうかをチェックマークで示してください。はい
2024年5月2日の時点で、登録者は
目次
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ページ |
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将来の見通しに関する記述に関する特記事項 |
3 |
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第一部。 |
財務情報 |
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アイテム 1. |
財務諸表 (未監査) |
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要約連結貸借対照表 |
5 |
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要約連結営業報告書および包括利益 |
6 |
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要約連結株主資本計算書 |
7 |
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要約連結キャッシュフロー計算書 |
8 |
|
要約連結財務諸表の注記 |
9 |
アイテム 2. |
経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 |
17 |
アイテム 3. |
市場リスクに関する定量的・質的開示 |
23 |
アイテム 4. |
統制と手続き |
23 |
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|
|
第二部 |
その他の情報 |
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|
アイテム 1. |
法的手続き |
25 |
アイテム 1A. |
リスク要因 |
25 |
アイテム 2. |
持分証券の未登録売却および収益の使用 |
25 |
アイテム 3. |
シニア証券のデフォルト |
25 |
アイテム 4. |
鉱山の安全に関する開示 |
25 |
アイテム 5. |
その他の情報 |
25 |
アイテム 6. |
展示品 |
26 |
署名 |
27 |
|
2
将来の見通しに関する記述に関する特記事項
2024年3月31日に終了した四半期期間のフォーム10-Qに関するこの四半期報告書（「四半期報告書」）には、「リスク要因」や「財務状況と経営成績に関する経営陣の議論と分析」という見出しの下にあるものなど、連邦証券法の意味における将来の見通しに関する記述が含まれており、これらの記述にはかなりのリスクと不確実性が伴います。将来の見通しに関する記述には、既知および未知のリスク、不確実性、その他の要因が含まれ、実際の業績、業績が過去の結果、またはそのような将来の見通しに関する記述によって明示または暗示される将来の結果や予測と大きく異なる可能性があります。場合によっては、「かもしれない」、「するだろう」、「する」、「すべき」、「期待」、「計画」、「予想」、「可能」、「意図」、「目標」、「プロジェクト」、「熟考」、「信じる」、「見積もり」、「予測」、「可能性」、「続行」などの言葉や類似の用語の否定的表現が含まれているため、将来の見通しに関する記述を特定できます。または私たちの期待、戦略、計画、または意図に関係する表現。このレポートに含まれる将来の見通しに関する記述には、以下に関する記述が含まれます。
前述のリストには、このレポートに記載されている将来の見通しに関する記述がすべて含まれていない可能性があることに注意してください。
将来の出来事の予測として、私たちの将来の見通しに関する記述に過度に依存しないでください。将来の見通しに関する記述は、主に、当社の事業、経営成績、財政状態、および見通しに影響を与える可能性があると考えられる将来の出来事や傾向に関する現在の期待と予測に基づいています。これらの将来の見通しに関する記述に記載されている出来事の結果は、リスク、不確実性、その他の要因の影響を受けます。これには、この四半期報告書の「リスク要因」というタイトルのセクションやその他の項目に記載されているものが含まれます。さらに、私たちは非常に競争が激しく、急速に変化する環境で事業を行っています。新しいリスクや不確実性が時折発生するため、このレポートに含まれる将来の見通しに関する記述に影響を与える可能性のあるすべてのリスクと不確実性を予測することは不可能です。私たちはできません
3
将来の見通しに関する記述に反映されている結果、出来事、状況は達成されるか、実際に起こるものであり、実際の結果、出来事、状況は将来の見通しに関する記述に記載されているものと大きく異なる可能性があることを保証してください。
私たちも他の人も、これらの将来の見通しに関する記述の最終的な結果について責任を負いません。さらに、このレポートに記載されている将来の見通しに関する記述は、その記述が行われた日現在の出来事のみに関するものです。法律で義務付けられている場合を除き、このレポートの日付以降の出来事や状況を反映したり、新しい情報や予期しない出来事の発生を反映したりするために、このレポートに記載されている将来の見通しに関する記述を更新する義務はありません。
さらに、「私たちが信じている」という記述や類似の記述には、関連事項に関する私たちの信念や意見が反映されています。これらの記述は、本報告の日付の時点で入手可能な情報に基づいており、そのような情報はそのような記述の合理的な根拠となると考えていますが、そのような情報は限られているか不完全である可能性があるため、入手可能なすべての関連情報について徹底的な調査または検討を行ったことを示すために私たちの声明を読むべきではありません。
特定の定義
このレポートでは、文脈上別段の定めがない限り、「私たち」、「当社」、「当社」、「Paymentus」、「当社」とは、Paymentus Holdings、Inc.、および該当する場合はその連結子会社を指します。
4
パートI—財務情報
アイテム 1.財務諸表
ペイメントタス・ホールディングス株式会社
要約連結貸借対照表
（千単位、1株あたりのデータを除く）
(未監査)
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3 月 31 日 |
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12月31日 |
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2024 |
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2023 |
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資産 |
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流動資産 |
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現金および現金同等物 |
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制限付現金および現金同等物 |
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勘定科目およびその他の売掛金、予想信用損失引当金を差し引いた金額 |
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所得税の売掛金 |
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前払費用およびその他の流動資産 |
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流動資産合計 |
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資産および設備、純額 |
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内部使用ソフトウェア開発費を資本化したもの、純額 |
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無形資産、純額 |
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グッドウィル |
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オペレーティングリースの使用権資産 |
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繰延税金資産 |
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その他の長期資産 |
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総資産 |
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負債と株主資本 |
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現在の負債 |
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買掛金 |
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未払負債 |
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オペレーティング・リース負債の現在の部分 |
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契約負債 |
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未払所得税 |
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流動負債合計 |
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繰延税金負債 |
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オペレーティングリース負債、流動分を差し引いたもの |
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||
契約負債、流動部分を差し引いたもの |
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負債総額 |
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株主資本 |
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優先株式、$ |
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クラスA普通株式、$ |
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クラスB普通株式、$ |
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追加払込資本 |
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その他の包括利益の累計 |
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利益剰余金 |
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株主資本の総額 |
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負債総額と株主資本 |
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$ |
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添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
5
ペイメントタス・ホールディングス株式会社
要約された連結財務諸表事業数と包括利益
（千単位、1株あたりのデータを除く）
(未監査)
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3月31日に終了した3か月間 |
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2024 |
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2023 |
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収入 |
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収益コスト |
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売上総利益 |
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営業経費 |
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研究開発 |
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セールスとマーケティング |
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一般と管理 |
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営業費用の合計 |
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事業からの収益（損失） |
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( |
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その他の収入 (費用) |
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利息収入、純額 |
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その他の非経常収入 |
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為替差益 (損失) |
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( |
) |
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税引前利益 |
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所得税給付 (引当金) |
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( |
) |
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純利益 |
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$ |
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1株当たり当期純利益 |
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ベーシック |
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希釈 |
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1株当たりの純利益の計算に使用される加重平均株式数 |
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ベーシック |
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希釈 |
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包括利益 |
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純利益 |
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外貨換算調整（税引後） |
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) |
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包括利益 |
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$ |
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添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
6
ペイメントタス・ホールディングス株式会社
要約連結株主資本計算書
（千単位、株式金額を除く）
(未監査)
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[追加] |
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|
その他 |
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合計 |
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普通株式 |
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支払い済み |
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保持 |
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包括的 |
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株主の |
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株式 |
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金額 |
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資本 |
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収益 |
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収益 (損失) |
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エクイティ |
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2023年12月31日現在の残高 |
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株式ベースの報酬 |
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株式ベースの報奨のためのクラスA普通株式の発行 |
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その他の包括利益 (損失) |
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( |
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純利益 |
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2024年3月31日現在の残高 |
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[追加] |
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その他 |
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合計 |
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普通株式 |
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支払い済み |
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保持 |
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包括的 |
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株主の |
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株式 |
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金額 |
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資本 |
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収益 |
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収益 (損失) |
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エクイティ |
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2022年12月31日現在の残高 |
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株式ベースの報酬 |
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株式ベースの報奨のためのクラスA普通株式の発行 |
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その他の包括利益 (損失) |
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純利益 |
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2023年3月31日時点の残高 |
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( |
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添付の注記は、これらの未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
7
ペイメントタス・ホールディングス株式会社
要約連結キャッシュフロー計算書
(千単位)
(未監査)
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3月31日に終了した3か月間 |
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2024 |
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2023 |
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営業活動によるキャッシュフロー |
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純利益 |
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純利益を営業活動によって提供される純現金と調整するための調整 |
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減価償却と償却 |
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繰延所得税 |
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株式ベースの報酬 |
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非現金リース費用 |
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契約資産の償却 |
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予想信用損失引当金（利益）引当金 |
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その他の非経常収入 |
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営業資産と負債の変動 |
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勘定およびその他の売掛金 |
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( |
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前払い費用およびその他の流動資産と長期資産 |
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買掛金 |
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未払負債 |
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オペレーティングリース負債 |
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契約負債 |
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未収所得税、未払額控除 |
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( |
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営業活動による純現金 |
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投資活動によるキャッシュフロー |
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資産および設備の購入 |
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) |
有利子預金の購入 |
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満期有利子預金からの収入 |
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内部使用ソフトウェア開発費の資本計上 |
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投資活動に使用された純現金 |
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財務活動によるキャッシュフロー |
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株式ベースの報奨の行使による収入 |
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以前の買収に関連するホールドバック責任の決済 |
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( |
) |
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その他の融資債務の支払い |
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ファイナンスリースの支払い |
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) |
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財務活動に使用された純現金 |
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( |
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( |
) |
現金および現金同等物および制限付現金に対する為替レートの変更の影響 |
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( |
) |
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( |
) |
現金、現金同等物、制限付現金の純増額（減少） |
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( |
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現金および現金同等物と期首制限付現金 |
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現金および現金同等物および期末の制限付現金 |
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現金および現金同等物と制限付現金の調整： |
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期首における現金および現金同等物 |
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期初の制限付現金 |
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現金および現金同等物と期首制限付現金 |
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現金および現金同等物の期末残高 |
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期末の制限付現金 |
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現金および現金同等物および期末の制限付現金 |
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キャッシュフロー情報の補足開示: |
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所得税として支払われた現金、払い戻しを差し引いたもの |
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買掛金勘定での不動産や設備の購入 |
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買掛金勘定でのソフトウェア購入 |
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オペレーティングリース債務と引き換えに取得した使用権資産 |
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添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
8
ペイメントタス・ホールディングス株式会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
1。組織と事業内容
事業内容の説明
Paymentus Holdings, Inc. とその完全子会社（「Paymentus」または「当社」）は、SaaS（サービスとしてのソフトウェア）（「SaaS」）、安全なオムニチャネルテクノロジープラットフォームを通じて、電子請求書提示および支払いサービス、企業顧客コミュニケーション、およびセルフサービスの収益管理を請求者に提供しています。このプラットフォームは、請求者の中核となる財務およびオペレーティングシステムにシームレスに統合され、オンライン、モバイル、IVR、コールセンター、チャットボット、音声ベースのアシスタントなど、さまざまなチャネルにわたるクレジットカード、デビットカード、eChecks、デジタルウォレットの支払い処理への柔軟で安全なアクセスを提供します。Paymentusは2011年9月2日にデラウェア州に設立され、ノースカロライナ州シャーロット、テキサス州ダラス、オンタリオ州リッチモンドヒル（カナダ）、デリーとバンガロール（インド）にオフィスを構えました。同社はノースカロライナ州シャーロットに本社を置いています。
2。重要な会計方針の提示の基礎と要約
プレゼンテーションの基礎
添付の未監査の中間要約連結財務諸表および関連注記は、米国で一般に認められている会計原則（「GAAP」）および中間財務報告に関する米国証券取引委員会（「SEC」）の適用規則および規制に従って作成されています。したがって、GAAPに従って作成された年次連結財務諸表で通常必要とされるすべての開示が含まれているわけではありません。したがって、これらの未監査の要約連結財務諸表および関連注記は、2024年3月5日にSECに提出された2023年12月31日に終了した年度の当社のフォーム10-K（「2023フォーム10-K」）に含まれる監査済み連結財務諸表および関連事項と併せて読む必要があります。
統合の原則
未監査の中間要約連結財務諸表には、当社とその完全子会社の勘定が含まれています。連結の際、会社間勘定と残高はすべて削除されました。
見積もりの使用
GAAPに準拠した要約連結財務諸表を作成するには、経営陣は連結財務諸表および添付の注記に報告される金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。このような見積もりには、収益認識、収益計上費用、信用損失引当金、有形および無形資産の耐用年数、取得した無形資産の評価および無形資産の回収可能性または減損（のれんを含む）、社内使用ソフトウェア開発費用、発行された新株予約権の評価、株式ベースの報酬、および所得税の会計処理が含まれます。会社の見積もりは、過去の経験と、経営陣が合理的と考える仮定に基づいています。当社はこれらの見積もりを定期的に評価していますが、実際の結果はこれらの見積もりと異なる場合があります。
保管口座
当社は、回収・支払い代行業者としての役割を果たすマーチャント・プロセッサーとの関係を確立しています。これにより、マーチャント・プロセッサーは、会社から受け取った指示に基づいて、顧客から資金を受け取り、その資金をそれぞれのPaymentusクライアントに転送します。これらのマーチャントプロセッサーは、受け取った現金の管理人としての役割を果たします。当社には、そのような保管口座に保管されている資金に対する法的所有権はなく、これらの資金の使用を管理していません。当社は資金の所有権を取得しないため、これらの保管口座は会社の連結貸借対照表には含まれません。これらのマーチャントプロセッサーが保有する保管口座の現金残高は $
9
信用リスクの集中
会社が信用リスクにさらされる可能性のある金融商品は、主に現金、現金同等物、売掛金です。当社は、投資適格格付けの質の高い金融機関に現金および現金同等物を預けています。売掛金については、連結貸借対照表に記録されている金額の範囲で、顧客や再販業者が支払いを滞納した場合、会社は信用リスクにさらされます。
セグメント情報
事業セグメントとは、個別の財務情報が入手可能で、最高執行意思決定者（「CODM」）が運営上の意思決定、リソースの配分、業績評価をどのように行うかを決定する際に、定期的に評価される企業の構成要素として定義されます。同社は
重要な会計方針の要約
当社の重要な会計方針については、2023年および2022年12月31日現在の連結財務諸表注記と、2023年フォーム10-Kに含まれる2023年12月31日、2022年および2021年に終了した年度の注記2「重要な会計方針の提示および要約」で説明されています。2024年3月31日に終了した3か月間、これらのポリシーに大きな変更はありませんでした。
最近採択された会計基準
当社は、2012年のJumpstart Our Business Startups法に基づき、「新興成長企業」として、新規または改訂された会計ガイダンスを採用することができます。（1）公開事業体に適用される期間と同じ期間内、または（2）非公開事業体と同じ期間内（可能な場合は早期採用を含む）のいずれかを選択できます。当社が早期採用を選択した基準を除き、許容される場合、当社は、以下に示すように、新規または改訂された会計ガイダンスを非公開事業体と同じ期間内に採用することを選択しました。
以下に記載されていない会計基準の更新（「ASU」）は評価され、連結財務諸表に適用されないか、重大な影響はないと判断されました。
まだ採択されていない会計上の宣言
2023年11月、財務会計基準審議会（「FASB」）は、ASU 2023-07「セグメント報告（トピック280）：報告対象セグメント開示の改善」を発表しました。ASU 2023-07は、CODMに定期的に提供され、報告された各セグメントの損益指標に含まれる重要なセグメント経費の開示、他のセグメント項目の構成の金額と説明、および報告対象セグメントの損益と資産の中間開示を要求することで、公開機関のセグメント開示を拡大しています。ASU 2023-07に基づくすべての開示要件は、報告対象セグメントが1つしかない公的機関にも必要です。ASU 2023-07の改正は、2023年12月15日以降に開始する会計年度および2024年12月15日以降に開始する会計年度内の中間期間の上場企業に適用されます。早期養子縁組は許可されています。現在、この新しいガイダンスを採用することが、当社の要約連結財務諸表および関連する開示に及ぼす潜在的な影響を評価しています。
2023年12月、FASBはASU 2023-09「所得税開示」を発表しました。これは、すべての事業体に支払われる所得税の年間開示を変更し、事業体に支払われた所得税の金額を、受け取った払い戻し額を差し引いた金額を、連邦、州、および外国の管轄区域ごとに分類して開示することを義務付けています。さらに、企業は、支払った所得税総額の5％以上を占める個々の法域について、支払った所得税を、受け取った払い戻し額を差し引いた金額を開示する必要があります。5% の基準額は、各法域における純払い戻し額または純支払い額の絶対額を、支払われた所得税総額（受け取った払い戻し額を差し引いた額）の絶対額と比較して評価されます。ASU 2023-09では、すべての事業体に対し、継続事業からの国内外の税引前利益（または損失）と、連邦、州、および外国の構成要素ごとに細分化された所得税費用（または利益）を開示することを義務付けています。このような法域別の分類では、税金を課す管轄区域に基づいて法域ごとに税金を分類する必要があります。ASU 2023-09年の改正は会計年度にも有効です
10
公開会社の場合は2024年12月15日以降に開始されます。早期養子縁組は許可されています。現在、この新しいガイダンスを採用することが、当社の要約連結財務諸表および関連する開示に及ぼす潜在的な影響を評価しています。
3。収益、履行義務、契約残高
収益の細分化
次の表は、顧客との契約による収益（千単位）を細分化したものです。
|
|
3月31日に終了した3か月間 |
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|||||
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2024 |
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2023 |
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支払い取引処理収益 |
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$ |
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|
$ |
|
||
その他 |
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|
$ |
|
||
総収入 |
|
$ |
|
|
$ |
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||
会社のユーザーの所在地に基づく地域別の収益は、次のとおりです（千単位）。
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|
3月31日に終了した3か月間 |
|
|||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
米国 |
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$ |
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|
$ |
|
||
その他 |
|
|
|
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|
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||
合計 |
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$ |
|
|
$ |
|
||
残りの履行義務
2024年3月31日現在、未履行または一部未履行となっている履行債務に割り当てられた取引価格の総額は
2024年3月31日現在、当社は顧客および再販業者との商業契約に基づき、$を受け取る契約上の権利を有しています
契約残高
契約残高は以下のとおりです。
|
|
3 月 31 日 |
|
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12月31日 |
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2024 |
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|
2023 |
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||
契約資産 |
|
|
|
|
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||
履行費用（前払費用およびその他の流動資産） |
|
$ |
|
|
$ |
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||
履行費用（その他の長期資産） |
|
|
|
|
|
|
||
総契約資産 |
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$ |
|
|
$ |
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||
契約負債 |
|
|
|
|
|
|
||
契約負債、現在 |
|
$ |
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|
$ |
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||
契約負債、非流動負債 |
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||
契約負債総額 |
|
$ |
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|
$ |
|
||
2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間、当社は関連する契約資産の償却の結果、収益をドル削減しました。
2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間に計上され、各期間の開始時に契約負債残高に含まれていた収益は$でした
11
4。資産と設備、純額
資産および設備、純額は以下のとおりです（千単位）。
|
|
3 月 31 日 |
|
|
12月31日 |
|
||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
コンピューター機器 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
家具と備品 |
|
|
|
|
|
|
||
借地権の改善 |
|
|
|
|
|
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総資産と設備 |
|
|
|
|
|
|
||
控除:減価償却累計額 |
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|
( |
) |
|
|
( |
) |
資産および設備、純額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
資産と設備に記録された減価償却費は $
長期資産には、資産と設備、純額が含まれます。資産の物理的位置に基づく当社の長期資産の地理的位置（純額）は次のとおりです（千単位）。
|
|
3 月 31 日 |
|
|
12月31日 |
|
||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
米国 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
その他 |
|
|
|
|
|
|
||
合計 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
5。のれんや内部使用ソフトウェア開発コスト、無形資産
グッドウィル
報告単位別ののれん帳簿価額の推移は次のとおりです（千単位）。
|
|
ユナイテッド |
|
|
その他 |
|
|
合計 |
|
|||
2023年12月31日現在の残高 |
|
$ |
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|
$ |
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|
$ |
|
|||
外貨換算調整 |
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( |
) |
|
|
( |
) |
|
2024年3月31日現在の残高 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
社内用ソフトウェア開発コスト
2024年および2023年3月31日に終了した3か月間に、当社はドルを資本化しました
2024年および2023年3月31日に終了した3か月間に、当社はドルを記録しました
無形資産
無形資産、純額は次のとおりです（千単位）：
|
|
2024年3月31日 |
|
|||||||||
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グロス |
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|
累積 |
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ネット |
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テクノロジー |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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ライセンス |
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( |
) |
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カスタマー・リレーションシップ |
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( |
) |
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ソフトウェア |
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( |
) |
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商標 |
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( |
) |
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|
||
合計 |
|
$ |
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|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||
12
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|
2023年12月31日 |
|
|||||||||
|
|
グロス |
|
|
累積 |
|
|
ネット |
|
|||
テクノロジー |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
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||
ライセンス |
|
|
|
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( |
) |
|
|
|
||
カスタマー・リレーションシップ |
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|
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|
|
( |
) |
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|
||
ソフトウェア |
|
|
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( |
) |
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||
商標 |
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( |
) |
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||
合計 |
|
$ |
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|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||
無形資産の償却費用は $でした
2024年3月31日現在、将来の予想償却費用は以下の通りです（千単位）。
12月31日に終了する年度 |
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2024（残りの9か月） |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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2028 |
|
|
|
|
その後 |
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|
将来の償却費用の合計 |
|
$ |
|
|
あった
6。未払負債
未払負債の構成は次のとおりです（千単位）。
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3 月 31 日 |
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12月31日 |
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2024 |
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2023 |
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給与と従業員関連の費用 |
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$ |
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|
$ |
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その他の未払負債 |
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合計 |
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$ |
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|
$ |
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||
7。コミットメントと不測の事態
その他のコミットメント
法務事項
当社は、通常の業務過程で発生するさまざまな請求や法的手続きに時折関与しています。これらの問題の最終的な結果を予測または決定することは不可能ですが、当社は、2024年3月31日現在、現在の請求や法的手続きが財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼすことはないと考えています。
補償
当社は、ビジネスパートナー、投資家、請負業者、顧客、会社の役員、取締役、特定の従業員など、通常の事業過程における他の当事者との契約に基づいて補償規定を締結しています。当社は、会社の活動、または、または被った被補償当事者の請求および関連する損失を、実際のまたは脅迫された第三者の請求によって被った、または被った被補償当事者の請求および関連する損失を補償し、弁護することに同意しました。
13
会社が行った義務または表明の不履行。当社は、商業契約やその他の契約において、補償範囲を制限または上限を設けようとしています。当社の以前の補償請求の歴史は限られており、それぞれの特定の条項には固有の事実と状況があるため、これらの補償条項に基づく潜在的な最大損失を決定することはできません。
8。エクイティ
令状
2021年5月13日、当社は、2021年の新規株式公開（「IPO」）の引受者であるJPモルガン証券LLCの関連会社であるJPMCストラテジック・インベストメンツIコーポレーション（「JPMC」）とワラント契約を締結しました。これに従い、当社はJPMCに最大限のワラントを発行することに合意しました。
2022年8月29日、当社は、前述のJPM Chaseとの既存の商業契約の修正に関連して、JPMCと2回目のワラント契約を締結しました。これに従い、当社はJPMCに最大でワラントを発行しました。
2024年3月31日現在、合計は
当社は、新株予約権という形でベンダーに支払われる対価を、株式ベースの報酬費用として計上しています。ワラントの公正価値は、ASC 718「報酬-株式報酬」に準拠したブラック・ショールズの価格設定モデルを使用して決定されました。
9。株式ベースの報酬
2021年5月、当社の取締役会（「取締役会」）は2021年株式インセンティブプラン（「2021年プラン」）を採択し、株主は承認しました。このプランはIPOに関連して発効しました。2021年プランでは、内国歳入法（「IRC」）のセクション422の意味の範囲内で、会社の従業員とその親会社または子会社の従業員にインセンティブストックオプションを付与し、会社の従業員、取締役、コンサルタント、およびその親会社または子会社に非法定ストックオプション、制限付株式、制限付株式ユニット、株式評価権、業績賞を付与することを規定しています。子会社の従業員とコンサルタント。合計で
14
ストックオプション
2024年3月31日に終了した3か月間の当社のオプション活動の概要は次のとおりです（1株および1株あたりの金額を除く千単位）。
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加重- |
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加重- |
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平均 |
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平均 |
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残り |
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集計 |
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||||
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[オプション] |
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行使価格 |
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契約上 |
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固有の |
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優れた |
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一株当たり |
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寿命 (年) |
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価値 |
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2023年12月31日時点で未払い |
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$ |
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$ |
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行使したオプション |
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( |
) |
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オプションは没収されました |
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( |
) |
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|||
2024年3月31日時点で未払い |
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$ |
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$ |
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||||
2024年3月31日に行使可能です |
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$ |
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|
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|
$ |
|
||||
制限付株式ユニット (「RSU」)
2024年3月31日に終了した3か月間の当社のRSU活動の概要は次のとおりです。
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加重- |
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平均 |
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の数 |
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付与日 |
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RSU は未処理です |
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公正価値 |
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2023年12月31日に授与され、権利が確定されていません |
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$ |
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アワード授与 |
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||
賞が授与されました |
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( |
) |
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アワードは没収されました |
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( |
) |
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|
2024年3月31日に授与され、権利が確定されていません |
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|
$ |
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||
RSU補助金の公正価値は、付与日の当社のクラスA普通株式の市場終値に基づいて決定されます。RSUは、必要なサービス期間にわたって権利が確定します。通常、
要約連結営業報告書に含まれる株式ベースの報酬費用は次のとおりです。
|
|
3月31日に終了した3か月間 |
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|||||
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2024 |
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2023 |
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(千単位) |
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収益コスト |
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$ |
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$ |
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研究開発 |
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セールスとマーケティング |
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一般と管理 |
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株式報酬総額 |
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$ |
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$ |
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2024年3月31日の時点で、ドルがありました
2024年3月31日の時点で、ドルがありました
10。所得税
当社は、2024年3月31日に終了した3か月間の税引当金を計算します。そのためには、推定年間実効税率を経常事業からの年初来の収益に適用し、その四半期に発生する個別の項目を調整します。当社は、米国の純繰延税金資産（「DTA」）に対する評価引当金を引き続き計上しています。これは、過去数年間に認識された株式ベースの報酬に対する大幅な税額控除により、近年累積損失が生じたことを考えると、実現しない可能性は低いためです。
15
2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の当社の実効税率は
11。普通株式に帰属する1株当たり純利益
普通株式に帰属する1株当たりの基本純利益は、その期間の純利益を、その期間に発行された普通株式の加重平均数で割って計算されます。
普通株式に帰属する希薄化後の1株当たり純利益は、希薄化の可能性のあるすべての普通株式同等物を希薄化可能な範囲で有効にして計算されます。未払いのオプション、RSU、新株予約権の希薄化効果は、自己株式法を適用して、普通株式に帰属する希薄化後の1株当たり純利益に反映されます。普通株式に帰属する希薄化後の1株当たり純利益の計算には、希薄化防止普通株式はすべて含まれていません。
クラスAとクラスBの普通株式の保有者の権利は、議決権と転換に関する場合を除いて同じです。清算権と配当権は同じであるため、未分配収益は各クラスの普通株式に比例して配分され、結果として得られる普通株主に帰属する1株当たりの基本および希薄化後の1株当たり純利益は、クラスAとクラスBの普通株式の両方で、個人ベースでも複合ベースでも同じです。
次の表は、普通株式に帰属する基本および希薄化後の1株当たり純利益（1株あたりのデータを除く千単位）の計算を示しています。
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3月31日に終了した3か月間 |
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2024 |
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2023 |
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分子: |
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純利益 |
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$ |
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$ |
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分母: |
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普通株式の加重平均株式 — ベーシック |
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ストックオプションの普通株式購入の希薄化効果 |
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RSUの希薄化効果 |
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新株予約権の希薄化効果 |
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普通株式の加重平均株式 — 希薄化後 |
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1株当たり当期純利益 |
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ベーシック |
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$ |
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|
$ |
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||
希釈 |
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$ |
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|
$ |
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||
次の表は、普通株式に帰属する希薄化後の1株当たり純利益の計算から除外された加重平均有価証券をまとめたものです。それらを含めると希薄化防止効果があったからです。
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3月31日に終了した3か月間 |
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|||||
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2024 |
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2023 |
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普通株式を購入するためのストックオプション |
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RSU |
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ワラント |
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|
||
16
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
[概要]
私たちはクラウドベースの請求書支払い技術とソリューションの大手プロバイダーです。私たちは、最新のテクノロジースタックを通じて、2,200を超える請求者の企業や金融機関のクライアントに次世代の製品スイートを提供しています。2023年12月、北米の約3,400万人の消費者や企業が、請求書の支払い、送金、顧客との交流に当社のプラットフォームを利用しました。私たちは、公益事業、金融サービス、保険、政府、通信、不動産管理、ヘルスケアなど、さまざまな業種で主に自由裁量サービスを提供するあらゆる規模の請求者にサービスを提供しています。また、顧客が請求書の支払い、口座から口座への送金、人から人への送金に使用する最新のプラットフォームを提供することで、金融機関にもサービスを提供しています。それぞれが独自の請求書支払い要件を持つ請求者と金融機関のこの包括的なネットワークを強化することで、継続的にイノベーションを推進し、ビジネスを成長させ、請求書支払いエコシステムの参加者の電子請求書支払い体験を独自の方法で向上させることができる、うらやましいほどのフィードバックループを構築できたと信じています。
私たちのプラットフォームは、消費者が好みの支払いタイプとチャネルを使用して請求書を支払うことができるオムニチャネル決済インフラストラクチャによって強化された、使いやすく、柔軟で安全な電子請求書支払い体験をお客様に提供します。当社の請求者プラットフォームは単一のコードベースで開発され、SaaSインフラストラクチャを活用しているため、新しい機能やツールを請求者ベース全体に同時に迅速に展開できます。当社のミッションクリティカルなソリューションは、請求者の中核となる財務およびオペレーティングシステムとの統合を一元化することで、請求者に支払いオペレーティングシステムを提供します。これにより、請求者はより迅速かつ収益性の高い方法で収益を得ることができ、消費者は財務管理に必要な情報と透明性を得ることができます。
処理された取引
|
3月31日に終了した3か月間 |
|
|||||||||
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2024 |
|
|
2023 |
|
|
% 成長 |
|
|||
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(百万単位) |
|
|
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|
||||||
処理された取引 |
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135.3 |
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|
108.5 |
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|
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24.7 |
% |
処理される取引とは、小切手、クレジットカード、デビットカード取引、自動決済機関（ACH）、アイテム、新しい支払いタイプなど、収益を生み出す支払い取引の件数を定義しています。これらは、一定期間に当社のプラットフォームを通じて開始され、一般的に処理されます。取引数には、口座から口座への送金や人から人への送金も含まれます。2024年3月31日に終了した3か月間に処理された取引の数は、2023年の同時期と比較して約24.7％増加しました。この増加は主に、新しい請求者と金融機関の追加、および既存の請求者と金融機関からの取引の増加によるものです。
当社の業績に影響するその他の主な要因と傾向
以下の説明には、当社の将来の業績に関するいくつかの将来の見通しに関する記述が含まれています。当社の事業の継続的な発展や、実際の結果が以下に記載されている事項と大きく異なる原因となる可能性のあるその他の要因を含む重要な要因についての議論については、本書および2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kまたは「2023フォーム10-K」の「リスク要因」および「将来の見通しに関する記述に関する特記事項」に記載されている説明を参照してください。
経済動向とインフレ動向の影響
2023年の後半にはインフレ圧力はある程度低下しましたが、2024年3月31日に終了した四半期には、より正常化したインフレ率の上昇が見られました。しかし、経済の不確実性とインフレ状況は引き続き高く、2024年の残りの期間は当社の業績に悪影響を及ぼす可能性があります。インフレ圧力により、特に公益事業部門の平均請求額が高くなり、交換手数料が増加しています。必要に応じて、インフレ圧力に対応するように価格を調整するよう努めていますが、その能力は通常、インフレがお客様に与える影響に遅れをとっています。事業に対するインフレの影響を受けて、2023年にいくつかの価格調整を行いましたが、2024年も引き続き経済環境を監視および管理し、実施と必要に応じてさらなる価格調整についてクライアントと緊密に連携します。
非GAAPベースの指標
私たちは、連結財務情報から導き出されたが、米国の一般に認められた会計原則（GAAP）に従って作成された連結財務諸表には表示されていない、業績の補足指標を使用しています。これらの非GAAPベースの補足指標には、拠出利益、調整後総利益、調整後EBITDA、フリーキャッシュフローが含まれます。
拠出利益
17
拠出利益は、総利益にその他の収益費用を加えたものとして計算します。その他の収益費用は、収益費用から支払い処理業者に支払われる交換手数料と査定手数料を差し引いたものです。
調整後の総利益
調整後総利益は、主に株式ベースの報酬、買収関連の無形資産および資本化されたソフトウェア開発費の償却など、非現金項目を調整した総利益として計算します。
調整後EBITDA
調整後EBITDAは、その他の収益（費用）（利息収入（費用）、純収入、その他の非経常収益）、買収関連の無形資産および資本化されたソフトウェア開発費の減価償却費、および所得税を控除した純利益として計算します。純利益および外国為替利益（損失）、株式ベースの報酬費用、および経営陣が指標としないと考える特定の非経常費用の影響を除外して調整されます進行中の事業について。
フリーキャッシュフロー
フリーキャッシュフローは、営業活動によって得られた（使用された）純現金から、資本支出、取得したその他の無形資産、および内部使用ソフトウェア開発費用を資本化したものを差し引いたものです。
非GAAP指標の使用方法
私たちは、GAAPベースで提示された財務情報を補足するために非GAAP指標を使用しています。GAAPベースの業績から特定の項目を除外することで、経営陣と取締役会は期間ごとの連結財務実績をより完全に理解できるようになり、GAAPベースの財務指標の作成に使用されたものとは異なる詳細なレベルで予測が作成されるため、経営陣は将来の連結財務実績を予測するのに役立つと考えています。さらに、これらの非GAAP指標は、当社の業績に対する理解を深め、より有意義な期間ごとの比較を可能にすることで、投資家が当社の業績を評価するのに役立つ有用な情報を提供すると考えています。特に、インターチェンジ手数料や査定手数料は、拠出利益の表示には含まれていません。これは、インターチェンジ手数料と査定手数料の金額の主な決定要因である消費者が使用する決済商品やチャネルを管理していないため、含めることは当社の業績をあまり直接反映していないと考えているためです。私たちは、拠出利益を使用して、交換手数料と査定手数料を差し引いた後の事業資金を測定します。これらの手数料は、処理する取引の数、ひいては収益と総利益に直接関係しています。このレポートに示されている非GAAP指標の使用には制限があります。当社の非GAAP指標は、同様のタイトルの他社の指標と比較できない場合があります。私たちの業界の企業を含む他の企業は、非GAAP指標の計算方法が当社とは異なる場合があり、比較目的でのそれらの指標の有用性が制限されます。これらの非GAAP指標は、GAAPに従って作成された財務指標と切り離して、またはそれに代わるものとして検討すべきではありません。
また、以下に含まれるこれらの非GAAP財務指標の調整を確認することをお勧めします。当社の事業を適切かつ慎重に評価するために、このレポートの他の部分に含まれる要約連結財務諸表と関連事項を確認し、単一の財務指標に頼って当社の事業を評価しないことをお勧めします。
拠出利益
|
3月31日に終了した3か月間 |
|
|||||
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
|
(千単位) |
|
|||||
総利益 |
$ |
52,725 |
|
|
$ |
40,078 |
|
プラス：その他の収益コスト |
|
16,642 |
|
|
|
13,453 |
|
寄付利益 |
$ |
69,367 |
|
|
$ |
53,531 |
|
一般的に、寄付による利益は、処理する取引の数によって、それらの取引の処理に関連するネットワーク手数料で相殺されます。取引ごとの拠出利益額は、クライアントの規模、種類、業種、またクライアントが請求者、金融機関、その他のパートナーであるかなど、当社の管理が及ばないさまざまな要因によって異なる場合があります。2024年3月31日に終了した3か月間の拠出利益は、2023年の同時期と比較して約29.6％増加しました。この増加は主に、新しい請求者と金融機関の追加、および既存の請求者および金融機関からの取引の増加による取引数と量の増加、およびインフレ管理に関連する顧客からの価格設定の改善と特定のコスト改善措置の実施によるものです。
18
調整後の総利益
|
3月31日に終了した3か月間 |
|
|||||
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
|
(千単位) |
|
|||||
売上総利益 |
$ |
52,725 |
|
|
$ |
40,078 |
|
株式ベースの報酬 |
|
51 |
|
|
|
45 |
|
資本化されたソフトウェア開発費の償却 |
|
4,029 |
|
|
|
2,738 |
|
買収関連無形資産の償却 |
|
829 |
|
|
|
829 |
|
調整後売上総利益 |
$ |
57,634 |
|
|
$ |
43,690 |
|
2024年3月31日に終了した3か月間の調整後総利益は、2023年の同時期と比較して 31.9% 増加しました。調整後の総利益は、拠出利益に合わせて改善しました。調整後の総利益は、規模の経済性の結果、パーセンテージで改善しました。調整後の総利益は、主に売上総利益に影響するのと同じ要因によって決まります。ただし、収益原価に記録されている償却と株式ベースの報酬は除きます。償却費の増加は、ソフトウェア費用の追加資本化によるものです。
調整後EBITDA
|
3月31日に終了した3か月間 |
|
|||||
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
|
(千単位) |
|
|||||
当期純利益 — GAAP |
$ |
7,226 |
|
|
$ |
704 |
|
利息収入、純額 |
|
(2,186) |
) |
|
|
(1,440) |
) |
その他の非経常収入 (1) |
|
(213) |
) |
|
|
-- |
|
所得税引当金（給付） |
|
3,534 |
|
|
|
(256) |
) |
資本化されたソフトウェア開発費の償却 |
|
6,311 |
|
|
|
4,693 |
|
買収関連無形資産の償却 |
|
2,021 |
|
|
|
2,224 |
|
減価償却 |
|
205 |
|
|
|
322 |
|
EBITDA |
$ |
16,898 |
|
|
$ |
6,247 |
|
|
|
|
|
|
|
||
調整 |
|
|
|
|
|
||
外国為替 (利益) 損失 |
|
(18) |
) |
|
|
8 |
|
株式ベースの報酬 |
|
2,933 |
|
|
|
2,159 |
|
調整後EBITDA |
$ |
19,813 |
|
|
$ |
8,414 |
|
(1) その他の非経常収益は、以前の買収の購入価格に関連する再測定調整で構成されます。
調整後EBITDAは収益性の指標であり、一般的には収益、拠出利益、総利益、調整後総利益に合わせて変動すると予想されます。2024年3月31日に終了した3か月間の調整後EBITDAは、2023年の同時期と比較して135.5％増加しました。この増加は主に、新しい請求者と金融機関の追加、および既存の請求者および金融機関からの取引の増加による取引数と量の増加、およびインフレ管理に関連する顧客からの価格改善、特定のコスト改善措置の実施、および主に保険料の引き下げによる一般管理費の削減によるものです。
フリーキャッシュフロー
|
3月31日に終了した3か月間 |
|
|||||
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
|
(千単位) |
|
|||||
営業活動による純現金 |
$ |
10,954 |
|
|
$ |
4,763 |
|
資産、設備、ソフトウェアの購入 |
|
(116) |
) |
|
|
(67) |
) |
資産計上されたソフトウェア開発コスト |
|
(9,276) |
) |
|
|
(8,219 |
) |
フリーキャッシュフロー |
$ |
1,562 |
|
|
$ |
(3,523 |
) |
投資活動に使用された純現金 |
$ |
(9,513) |
) |
|
$ |
(8,286) |
) |
財務活動に使用された純現金 |
$ |
(406) |
) |
|
$ |
(1,122 |
) |
2024年3月31日に終了した3か月間のフリーキャッシュフローの増加は、主に事業から生み出された現金の増加によるものです。
19
業務結果
次の表は、提示された期間の要約連結営業報告書を示しています。
|
|
3月31日に終了した3か月間 |
|
|
変更 |
|
|||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
% |
|
||||
|
|
(千ドル) |
|
|
|
|
|
|
|||||||
収入 |
|
$ |
184,875 |
|
|
$ |
148,328 |
|
|
$ |
36,547 |
|
|
24.6 |
% |
収益コスト |
|
|
132,150% |
|
|
|
108,250 |
|
|
|
23,900 |
|
|
22.1 |
% |
売上総利益 |
|
|
52,725 |
|
|
|
40,078 |
|
|
|
12,647です |
|
|
31.6 |
% |
売上総利益 (1) |
|
|
28.5 |
% |
|
|
27.0 |
% |
|
|
|
|
|
||
営業経費 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
研究開発 |
|
|
12,051 |
|
|
|
11,653 |
|
|
|
398 |
|
|
3.4 |
% |
セールスとマーケティング |
|
|
23,239 |
|
|
|
20,264です |
|
|
|
2,975 |
|
|
14.7 |
% |
一般と管理 |
|
|
9,092 |
|
|
|
9,145 |
|
|
|
(53) |
) |
|
(0.6) |
)% |
営業費用の合計 |
|
|
44,382 |
|
|
|
41,062 |
|
|
|
3,320 |
|
|
8.1 |
% |
事業からの収益（損失） |
|
|
8,343 |
|
|
|
(984) |
) |
|
|
9,327 |
|
n/m |
|
|
その他の収入 (費用) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
利息収入、純額 |
|
|
2,186 |
|
|
|
1,440 |
|
|
|
746 |
|
|
51.8 |
% |
その他の非経常収入 (2) |
|
|
213 |
|
|
|
-- |
|
|
|
213 |
|
n/m |
|
|
為替差益 (損失) |
|
|
18 |
|
|
|
(8) |
) |
|
|
26 |
|
n/m |
|
|
税引前利益 |
|
|
10,760 |
|
|
|
448 |
|
|
|
10,312 |
|
n/m |
|
|
所得税給付 (引当金) |
|
|
(3,534) |
) |
|
|
256 |
|
|
|
(3,790) |
) |
n/m |
|
|
純利益 |
|
$ |
7,226 |
|
|
$ |
704 |
|
|
$ |
6,522 |
|
n/m |
|
|
________________
n/m-意味がありません
(1) 売上総利益は、売上総利益を収益で割って計算されます。
(2) その他の非経常収益は、以前の買収の購入価格に関連する再測定調整で構成されます。
次の表は、各期間の要約連結営業報告書の構成要素を収益に占める割合で示しています。
|
|
3月31日に終了した3か月間 |
|
|||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
収入 |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
収益コスト |
|
|
71.5 |
% |
|
|
73.0 |
% |
売上総利益 |
|
|
28.5 |
% |
|
|
27.0 |
% |
営業経費 |
|
|
|
|
|
|
||
研究開発 |
|
|
6.5 |
% |
|
|
7.9 |
% |
セールスとマーケティング |
|
|
12.6 |
% |
|
|
13.7 |
% |
一般と管理 |
|
|
4.9 |
% |
|
|
6.1 |
% |
営業費用の合計 |
|
|
24.0 |
% |
|
|
27.7 |
% |
事業からの収益（損失） |
|
|
4.5 |
% |
|
|
(0.7 |
)% |
その他の収入 (費用) |
|
|
|
|
|
|
||
利息収入、純額 |
|
|
1.2 |
% |
|
|
1.0 |
% |
その他の非経常収入 |
|
|
0.1 |
% |
|
|
0.0 |
% |
為替差益 (損失) |
|
|
0.0 |
% |
|
|
0.0 |
% |
税引前利益 |
|
|
5.8 |
% |
|
|
0.3 |
% |
所得税給付 (引当金) |
|
|
(1.9) |
)% |
|
|
0.2 |
% |
純利益 |
|
|
3.9 |
% |
|
|
0.5 |
% |
2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間の比較
収入
収益の増加は主に、新しい請求者の導入と既存の請求者からの取引の増加により、処理された取引数の増加によって推進されました。収益の増加は、インフレ管理に関連する価格改善によっても促進されました。
20
収益コスト、総利益、粗利益
収益コストの増加は、主にインターチェンジ手数料と処理費用のほか、請求者がプラットフォームを利用できるようにすることに関連するその他の直接費用で構成されているため、収益と処理された取引の増加によるものです。これらの高いコストは、特定のコスト改善イニシアチブによって部分的に相殺されました。
特定のコスト改善イニシアチブと規模の経済により、請求者がプラットフォームを利用できるようにすることに関連するその他の直接費用の収益コストが削減されたため、売上総利益が増加しました。
研究開発費用
研究開発費の増加は主に、資本化された内部使用ソフトウェア開発費の償却の増加と、人員増による福利厚生や年間報酬のメリット増加などの従業員関連費の増加によるものです。
販売およびマーケティング費用
販売およびマーケティング費用の増加は、主に販売およびマーケティング活動の増加と、新株予約権の償却を含む再販業者の手数料の増加によるものです。
一般管理費
一般管理費がわずかに減少したのは、主に、当社の取締役および役員の保険料と、商業および一般賠償責任保険料の費用の削減によるもので、従業員持分助成金および専門職報酬に関連する株式ベースの報酬費用の増加によって相殺されました。
その他の収入 (費用)
その他の収益（費用）の変化は主に、2024年3月31日に終了した3か月間の銀行の現金残高が2023年の同時期と比較して増加し、連邦準備制度理事会の金利も上昇した結果、利息収入が増加したことによるものです。
所得税
所得税引当金の変更と、2024年3月31日に終了した3か月間の当社の実効税率は、前年同期の（57.9％）と比較して32.8％でしたが、これは主に、IRCセクション162（m）に従って認められなかった株式ベースの報酬の恒久的な違い、州税、および評価引当金全額の影響によるものです。2023年には、IRC第174条に基づいて資本化する必要のある費用の見積もりの変更に関連して計上された引当金回収給付に加えて、営業からの税引前利益、州税、評価引当金の全額およびその他の恒久的な調整の影響が主な原因でした。
流動性と資本資源
資金源と用途
2024年3月31日現在、当社には1億8010万ドルの無制限現金および現金同等物がありました。既存の無制限の現金および現金同等物は、少なくとも今後12か月間は、運転資本と資本支出の要件を満たすのに十分であると考えています。創業以来、私たちは主に株式の売却と、支払い取引手数料とサブスクリプションからの収益を通じて事業資金を調達してきました。私たちの現金の主な用途は、資金調達業務と資本支出です。
時々、資本コストを下げるための追加の資金源や手段を模索することがあります。これには、エクイティ、エクイティリンク、デットファイナンスなどがあります。追加の融資が許容できる条件で利用可能になること、またはまったく保証できません。資本を調達できないと、事業目標を達成する能力に悪影響を及ぼします。株式または株式連動証券を発行して追加の資金を調達すると、既存の株主の所有権は希薄化されます。債務の発生により追加の資金を調達した場合、固定支払い義務が増える可能性があり、追加の債務を負担する能力の制限や、当社の事業遂行能力や成長戦略の実行能力に悪影響を及ぼす可能性のあるその他の運営上の制限など、追加の制限条項の対象となる可能性があります。将来発生する負債は、株式投資家にとって不利な条件になる可能性があります。
21
過去のキャッシュフロー
次の表は、当社の要約連結キャッシュフローをまとめたものです。
|
|
3月31日に終了した3か月間 |
|
|||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
|
|
(千単位) |
|
|||||
提供した（使用した）純現金 |
|
|
|
|
|
|
||
営業活動 |
|
$ |
10,954 |
|
|
$ |
4,763 |
|
投資活動 |
|
|
(9,513) |
) |
|
|
(8,286) |
) |
資金調達活動 |
|
|
(406) |
) |
|
|
(1,122 |
) |
外国為替が現金に与える影響 |
|
|
(78) |
) |
|
|
(17) |
) |
現金、現金同等物、制限付現金の純増額（減少） |
|
$ |
957 |
|
|
$ |
(4,662) |
) |
営業活動による純現金
私たちの主な営業資金源は、支払い取引手数料からの収益です。営業資金の主な用途は、人件費、支払い取引を履行するための第三者への支払い、販売およびマーケティングパートナーへの支払いです。2024年3月31日に終了した3か月間の営業活動によって提供された純現金は1,100万ドルでした。純利益は720万ドルで、主に減価償却費、株式ベースの報酬、契約資産の償却、および非現金リース費用からなる1,240万ドルの非現金費用を調整しました。これらは営業活動から得られる現金にプラスの貢献をしました。これは、当社の営業資産と負債の変化による860万ドルの純キャッシュアウトフローによって減少しました。
2023年3月31日に終了した3か月間の営業活動によって提供された純現金は480万ドルでした。純利益は70万ドルで、主に減価償却費、株式ベースの報酬、契約資産の償却、および非現金リース費用からなる1,040万ドルの非現金費用を調整しました。これらは営業活動から得られる現金にプラスの貢献をしました。これは、当社の営業資産と負債の変化によってもたらされた640万ドルの純現金流出によって相殺されました。
投資活動に使用された純現金
2024年3月31日に終了した3か月間の投資活動に使用された純現金は、資本化されたソフトウェア開発費930万ドル、不動産および設備の購入10万ドル、有利子預金の純変動10万ドルでした。
2023年3月31日に終了した3か月間の投資活動に使用された純現金は、資本化された内部使用ソフトウェア開発費820万ドルと、資産および設備の購入10万ドルでした。
財務活動に使用された純現金
2024年3月31日に終了した3か月間の財務活動に使用された純現金は、以前の買収に関連する50万ドルのホールドバック負債の決済でしたが、これは従業員による株式ベースの報奨の行使による10万ドルの収益によって相殺されました。
2023年3月31日に終了した3か月間の資金調達活動に使用された純現金は、その他の融資債務に対する100万ドルの支払いと、ファイナンスリースに対する10万ドルの支払いでした。
将来の期間に評価額引当金が取り消される可能性があることを早期に警告します
2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、米国のすべての繰延税金資産に対する評価引当金を計上しました。私たちは、これらの引当金の全部または一部の取り消しを裏付ける十分な証拠が得られるまで、繰延税金資産の評価引当金を全額維持するつもりです。しかし、現在の収益と予想される将来の収益を考えると、今後12か月以内に、評価引当金のかなりの部分が不要になるという結論に達するのに十分な肯定的な証拠が得られる可能性は十分にあると考えています。評価引当金を解除すると、特定の繰延税金資産が計上され、リリースが記録されている期間の所得税費用が減少します。ただし、評価引当金の正確な発行時期と金額は、実際に達成できる収益性のレベルに応じて変更される場合があります。
重要な会計方針と見積もり
米国会計基準に従って財務諸表を作成するには、経営陣は、財務諸表の日付時点で報告された資産、負債、不測の事態の開示の金額と、報告期間中の報告された収益と費用の金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。当社の重要な会計方針は、当社の注記2「重要な会計方針の提示の基礎と要約」に記載されています
22
2023年フォーム10-Kに含まれる連結財務諸表です。2023年12月31日以降、当社の重要な会計方針と見積もりに重大な変更はありません。
最近の会計上の宣言
それぞれの採択日または採用予定日、および本四半期報告書の項目1に含まれる要約連結財務諸表への影響など、最近の会計上の発表の詳細については、本四半期報告書の他の部分に含まれる未監査の要約連結財務諸表の注記2「重要な会計方針の表示と要約」を参照してください。
アイテム 3.市場リスクに関する定量的および定性的な開示。
2023年12月31日以降、市場リスクへのエクスポージャーに大きな変化はありません。会社の金利、外貨両替、およびインフレリスクの詳細については、パートI、項目7Aを参照してください。2023年フォーム10-Kの「市場リスクに関する量的および質的情報」。
アイテム 4.統制と手続き
開示管理と手続きの評価
当社の経営陣は、最高経営責任者および最高財務責任者の参加を得て、フォーム10-Qのこの四半期報告書の対象期間の終了時点で、当社の開示管理および手続き（改正された1934年の証券取引法または証券取引法に基づく規則13a-15（e）および15d-15（e）で定義されている）の有効性を評価しました。その評価に基づいて、また以下に説明する財務報告に対する内部統制の重大な弱点の結果として、当社の最高経営責任者兼最高財務責任者は、2024年3月31日現在、当社の開示管理と手続きは妥当な保証レベルでは有効ではなかったと結論付けました。この事実を踏まえて、当社の経営陣は追加の分析、調整、およびその他の決算後の手続きを行い、財務報告に関する内部統制に重大な弱点があるにもかかわらず、フォーム10-Qのこの四半期報告書の対象期間に含まれる未監査の要約連結財務諸表には、すべての重要な点で、当社の財政状態、経営成績、および以下に示されている期間のキャッシュフローが公正に記載されていると結論付けました GAAPとの合意。
財務報告に関する内部統制の重大な弱点
重大な弱点とは、財務報告に関する内部統制の不備または欠陥の組み合わせで、財務諸表の重大な虚偽表示が防止または適時に発見されない可能性が十分にあります。2024年3月31日現在、私たちの重大な弱点は次のとおりです。
改善計画
私たちは、上記の重大な弱点の改善に向けて大きな進歩を遂げたと信じています。以下の改善策を完了しました。
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現在、すべての重大な弱点に対処するための統制の設計と実施の有効性を評価中です。この評価が完了すると、実施された統制が十分な期間効果的に機能していることを確認するために、徹底的な運用効果テストが行われます。これらの取り組みによって重大な弱点が改善されると考えていますが、該当する是正措置が十分な期間実施され、経営陣がテストを通じてこれらの統制が効果的に機能していると結論付けるまで、これらの重大な弱点を完全に改善したとは考えられません。
財務報告に関する内部統制の変更
上記の継続的な改善努力が引き続き進展していることを除けば、2024年3月31日に終了した3か月間、財務報告に対する当社の内部統制（取引法の規則13a-15（f）および15d-15（f）で定義されているとおり）に、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性が合理的に高い変更はありませんでした。
統制の有効性に関する固有の制限
経営陣は、当社の開示管理と手続き、または財務報告に対する内部統制が、すべてのエラーやすべての詐欺を防止または検出することを期待していません。制御システムは、どんなにうまく構想され運用されても、制御システムの目的が達成されているという絶対的な保証ではなく、合理的な保証しか提供できません。すべての統制システムには固有の制限があるため、統制を評価しても、社内の統制上の問題や不正事例（もしあれば）がすべて検出されたことを絶対的に保証することはできません。統制システムの設計も、将来起こる可能性に関する特定の仮定に一部基づいており、どのような設計でも、将来起こり得るあらゆる状況下で定められた目標を達成できるという保証はありません。時間が経つにつれて、状況の変化により統制が不十分になったり、方針や手続きの遵守度が低下したりする可能性があります。費用対効果の高い制御システムには固有の制限があるため、エラーや詐欺による虚偽表示が発生しても検出されない場合があります。
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パート II-その他の情報
アイテム 1.法的手続き。
時々、通常の事業過程で発生する請求、規制審査または調査、法的手続きに関与することがあります。そのような請求や手続きの結果は、そのメリットにかかわらず、また会社の最終的な責任があるとしても、本質的に不確実です。さらに、デラウェア州法、デリバティブまたはその他の同様の訴訟に基づく株主検査要求の対象となる可能性があります。私たちは現在、重要な法的手続きの当事者ではありません。また、当社の事業、経営成績、キャッシュフロー、または財政状態に重大な悪影響を及ぼす可能性があると考えられる、当社に対する係争中または脅迫中の法的手続きについても知りません。
アイテム 1A.リスク要因。
2023年フォーム10-Kの項目1Aで以前に開示されたリスク要因に重大な変更はありませんでした。
アイテム 2.株式の未登録売却および収益の使用。
[なし]。
アイテム 3.シニア証券のデフォルトです。
[なし]。
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示。
該当なし。
アイテム 5.その他の情報
2024年3月31日に終了した四半期には、会社の取締役または役員はいませんでした
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アイテム 6.展示品。
(a) 展示品
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参考により組み込み |
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示す 番号 |
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説明 |
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フォーム |
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ファイル番号 |
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示す |
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出願日 |
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提出済み/ ここに家具付き |
3.1.1 |
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Paymentusホールディングス株式会社の設立証明書を修正および改訂しました。 |
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8-K |
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001-40429 |
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3.1 |
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2021年5月28日 |
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3.1.2 |
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ペイメントスホールディングス株式会社の修正および改訂された設立証明書の改正 |
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10-Q |
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001-40429 |
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3.1 |
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2023年8月7日 |
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3.2 |
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ペイメントス・ホールディングス株式会社の細則の修正および改訂版 |
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8-K |
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001-40429 |
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3.2 |
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2022年11月14日 |
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31.1 |
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2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された、1934年の証券取引法に基づく規則13a-14 (a) および15d-14 (a) に基づく最高経営責任者の認定 |
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X |
31.2 |
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2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された、1934年の証券取引法に基づく規則13a-14 (a) および15d-14 (a) に基づく最高財務責任者の認定 |
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X |
32.1* |
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2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づいて採択された、米国法第18条第1350条に基づく最高経営責任者の認定 |
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X |
32.2* |
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2002年のサーベンス・オクスリー法の第906条に従って採択された、米国商務省第18条第1350条に基づく最高財務責任者の認定。 |
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X |
101.インチ |
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インライン XBRL インスタンスドキュメント — XBRL タグはインライン XBRL ドキュメントに埋め込まれているため、インスタンスドキュメントはインタラクティブデータファイルに表示されません。 |
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101.SCH |
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インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント |
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101.CAL |
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インライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント |
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101.DEF |
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インライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント |
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101.LAB |
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インライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント |
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101.PRE |
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インライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント |
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104 |
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表紙インタラクティブデータファイル（インライン XBRL としてフォーマットされ、別紙101に含まれています） |
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* このレポートに添付されている別紙32.1および32.2として添付されている証明書は、証券取引委員会に提出されたとはみなされず、1933年の証券法（改正された）または1934年の証券取引法（改正された1934年の証券取引法）に基づくPaymentus Holdings、Inc.の提出書類に参照として組み込むことはできません。このレポートの日付より前または後に作成されたかどうかにかかわらず、そのような一般的な法人化言語に関係なくファイリング。
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署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
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ペイメントタス・ホールディングス株式会社 |
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日付：2024年5月6日 |
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作成者: |
/s/ ドゥシャント・シャルマ |
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ドゥシャント・シャルマ |
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会長、社長兼最高経営責任者 |
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(最高執行役員) |
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日付：2024年5月6日 |
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作成者: |
/s/ サンジャイ・カーラ |
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サンジャイ・カルラ |
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上級副社長兼最高財務責任者 |
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(最高財務会計責任者) |
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