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万ドルのクレジットラインメンバー2024-03-310000004977afl： 1500 万ドルのクレジットラインメンバー2024-01-012024-03-310000004977afl： 1500 万ドルのクレジットラインメンバー2024-03-310000004977afl： 30 万ドルのクレジットラインメンバー2024-01-012024-03-310000004977afl： 30 万ドルのクレジットラインメンバー2024-03-310000004977afl： 9 億円クレジットラインメンバー2024-01-012024-03-310000004977afl： 9 億円クレジットラインメンバー2024-03-310000004977afl： 6 億円クレジットラインメンバー2024-01-012024-03-310000004977afl： 6 億円クレジットラインメンバー2024-03-310000004977afl： ThirtyMillionDollarLineOfCreditMember2024-01-012024-03-310000004977afl： ThirtyMillionDollarLineOfCreditMember2024-03-310000004977afl： FourHundredMillionDollarLineOfCreditAflac 借り手として法人化メンバー2024-01-012024-03-310000004977afl： FourHundredMillionDollarLineOfCreditAflac 借り手として法人化メンバー2024-03-310000004977afl： FourHundredMillionDollarLineOfCreditAflacReBermudaLtd 借り手としてメンバー2024-01-012024-03-310000004977afl： FourHundredMillionDollarLineOfCreditAflacReBermudaLtd 借り手としてメンバー2024-03-310000004977米国-GAAP：NoteesPayableOtherPayableメンバー2024-03-310000004977US-GAAP：LineOfCreditMember2024-03-310000004977afl： 株式買戻しプログラムメンバー2024-01-012024-03-310000004977afl： 株式買戻しプログラムメンバー2023-01-012023-03-310000004977米国-GAAP：累積換算調整メンバー2023-12-310000004977米国-GAAP：累計純未現金投資GainLossMembers2023-12-310000004977アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2023-12-310000004977アメリカ-GAAP：AociLiablityForFuturePolicyBenefitParentMembers2023-12-310000004977米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2023-12-310000004977米国-GAAP：累積換算調整メンバー2024-01-012024-03-310000004977米国-GAAP：累計純未現金投資GainLossMembers2024-01-012024-03-310000004977アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2024-01-012024-03-310000004977アメリカ-GAAP：AociLiablityForFuturePolicyBenefitParentMembers2024-01-012024-03-310000004977米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2024-01-012024-03-310000004977米国-GAAP：累積換算調整メンバー2024-03-310000004977米国-GAAP：累計純未現金投資GainLossMembers2024-03-310000004977アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2024-03-310000004977アメリカ-GAAP：AociLiablityForFuturePolicyBenefitParentMembers2024-03-310000004977米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2024-03-310000004977米国-GAAP：累積換算調整メンバー2022-12-310000004977米国-GAAP：累計純未現金投資GainLossMembers2022-12-310000004977アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-12-310000004977アメリカ-GAAP：AociLiablityForFuturePolicyBenefitParentMembers2022-12-310000004977米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2022-12-310000004977米国-GAAP：累積換算調整メンバー2023-01-012023-03-310000004977米国-GAAP：累計純未現金投資GainLossMembers2023-01-012023-03-310000004977アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2023-01-012023-03-310000004977アメリカ-GAAP：AociLiablityForFuturePolicyBenefitParentMembers2023-01-012023-03-310000004977米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2023-01-012023-03-310000004977米国-GAAP：累積換算調整メンバー2023-03-310000004977米国-GAAP：累計純未現金投資GainLossMembers2023-03-310000004977アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2023-03-310000004977アメリカ-GAAP：AociLiablityForFuturePolicyBenefitParentMembers2023-03-310000004977米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2023-03-310000004977米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する米国-GAAP：累計純未現金投資GainLossMembers2024-01-012024-03-310000004977アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2024-01-012024-03-310000004977米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する米国-GAAP：累計純未現金投資GainLossMembers2023-01-012023-03-310000004977アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2023-01-012023-03-310000004977afl： 長期インセンティブプランメンバーメンバー2024-03-310000004977afl： 長期インセンティブプランメンバーメンバー2024-01-012024-03-310000004977米国-公認会計基準：制限された株式メンバー2024-03-310000004977米国-公認会計基準：制限された株式メンバーafl： PerformanceBasedVesting 条件メンバー2024-03-310000004977米国-公認会計基準：制限された株式メンバー2024-01-012024-03-310000004977米国-公認会計基準：制限された株式メンバー2023-12-310000004977米国-公認会計基準：制限された株式メンバーafl： PerformanceBasedVesting 条件メンバー2024-02-012024-02-290000004977SRT：最小メンバ数2014-01-012014-01-0100000049772014-01-012014-01-010000004977国：JPアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー2024-01-012024-03-310000004977国：JPアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー2023-01-012023-03-310000004977アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー国：アメリカ2024-01-012024-03-310000004977アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー国：アメリカ2023-01-012023-03-310000004977アメリカ-GAAP：他の事後福祉計画で定義された福祉メンバー2024-01-012024-03-310000004977アメリカ-GAAP：他の事後福祉計画で定義された福祉メンバー2023-01-012023-03-31 アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表10-Q
(マーク1)
| | | | | | | | | | | | | | |
| ☒ | 1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告 |
本四半期末まで2024年3月31日
あるいは…。
| | | | | | | | | | | | | | |
| ☐ | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
移行期になります 至れり尽くせり
手数料書類番号：001-07434
アフラックInc
_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| | | | | | | | | | | | | | |
| ジョージア州 | | | | 58-1167100 |
| (登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域) | | | | (国際税務局雇用主身分証明書番号) |
| |
| 1932 ウィントン · ロード | | コロンブス | ジョージア州 | 31999 |
| (主にオフィスアドレスを実行) | | | | (郵便番号) |
706.323.3431
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
| | |
| (前氏名、前住所、前財政年度、前回報告以来変化があれば) |
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| クラスごとのタイトル | | 取引コード | | 登録された各取引所の名称 |
| 普通株式、 1 株当たり 10 ドル。 | | AFL | | ニューヨーク証券取引所 |
再選択マークは、登録者が、(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求された短い期間内)に、1934年の証券取引法第13または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要求を遵守してきたかどうかを示すþ はい、そうです ¨番号：
登録者が、規則 S—T の規則 405 （ 本章 § 232.405 ） に従って提出する必要があるすべてのインタラクティブデータファイルを、過去 12 ヶ月間 （ または登録者がそのようなファイルを提出する必要があったそれより短い期間 ） に電子的に提出したかどうかをチェックマークで示します。 þ はい、そうです ¨番号：
登録者が大規模な加速申請者、加速申請者、非加速申請者、小規模報告会社、または新興成長企業であるかどうかをチェックマークで示します。 取引法第 12b—2 条の「大規模加速申請者」、「加速申請者」、「小規模報告会社」、「新興成長会社」の定義を参照してください。
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速ファイルサーバ | þ | ファイルマネージャを加速する | ☐ |
| 非加速ファイラー | ¨ | 規模の小さい報告会社： | ☐ |
| | 新興成長型企業： | ☐ |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する¨
登録者がシェル会社であるかどうかをチェックマークで示します （ 取引法規則 12 b—2 で定義 ） 。 ☐*はい、違いますþ番号：
発行者の普通株式の各クラスの発行済株式の数を、最新の実行可能な日付で示します。 568,222,4472024 年 4 月 24 日現在、発行者の普通株式の発行済株式が発行済みです。
Aflac Incorporated and Subsidiaries
Form 10-Q四半期レポート
2024 年 3 月期第 1 四半期
カタログ表
| | | | | | | | | | | |
| 第1部： | | 財務情報 ： | ページ |
| | | |
| 第1項。 | 財務諸表(監査なし) | |
| | | |
| | 合併損益表 2024 年 3 月期と 2023 年 3 月期 | 1 |
| | | |
| | 総合総合収益表(損益表) 2024 年 3 月期と 2023 年 3 月期 | 2 |
| | | |
| | 合併貸借対照表 2024 年 3 月 31 日、 2023 年 12 月 31 日 | 3 |
| | | |
| | 合併株主権益報告書 2024 年 3 月期と 2023 年 3 月期 | 4 |
| | | |
| | 統合現金フロー表 2024 年 3 月期と 2023 年 3 月期 | 5 |
| | | |
| | 連結財務諸表付記 | 6 |
| | | |
| 第二項です。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 70 |
| | | |
| 第三項です。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 104 |
| | | |
| 第四項です。 | 制御とプログラム | 104 |
| | | |
| 第二部です。 | | その他の情報： | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 第二項です。 | 未登録株式証券販売と収益の使用 | 105 |
| | | |
| 五番目です。 | その他の情報 | 105 |
| | | |
| 第6項。 | 陳列品 | 106 |
| | | |
用語語彙表の選定 | 107 |
上記以外の項目は、必須でない、または適用できないため省略します。
第1部財務情報
項目 1 。財務諸表。
Aflac Incorporated and Subsidiaries
合併損益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 3月31日までの3ヶ月間 | |
| (In株式および 1 株当たりの金額を除く数百万ドル — 監査なし ） | | | | 2024 | | 2023 | |
| 収入： | | | | | | | | | | | | |
| 純獲得保険料、主に補足健康保険 | | | | | | | | $ | 3,456 | | | | $ | 3,688 | | |
| 純投資収益 | | | | | | | | 1,000 | | | | 943 | | |
| 純投資収益 | | | | | | | | 951 | | | | 123 | | |
| その他の収入(赤字) | | | | | | | | 29 | | | | 46 | | |
| 総収入 | | | | | | | | 5,436 | | | | 4,800 | | |
| 利点と費用 ： | | | | | | | | | | | | |
| 準備金の再測定を除く利益と請求 | | | | | | | | 2,066 | | | | 2,203 | | |
| 準備金の再測定 （ 利益 ） 損失 | | | | | | | | (56) | | | | (53) | | |
| 総給付金と請求金、ネット | | | | | | | | 2,010 | | | | 2,150 | | |
| 取得 · 運営費 ： | | | | | | | | | | | | |
| 繰延保険契約取得費用の償却 | | | | | | | | 215 | | | | 205 | | |
| 保険手数料 | | | | | | | | 255 | | | | 280 | | |
| 保険等費用 | | | | | | | | 739 | | | | 775 | | |
| 利子支出 | | | | | | | | 47 | | | | 48 | | |
| 買収 · 運営費の総額 | | | | | | | | 1,256 | | | | 1,308 | | |
| 福祉と費用総額 | | | | | | | | 3,266 | | | | 3,458 | | |
| 所得税前収益 | | | | | | | | 2,170 | | | | 1,342 | | |
| 所得税 | | | | | | | | 291 | | | | 154 | | |
| 純収益 | | | | | | | | $ | 1,879 | | | | $ | 1,188 | | |
| 1株当たり純収益： | | | | | | | | | | | | |
| 基本的な情報 | | | | | | | | $ | 3.27 | | | | $ | 1.94 | | |
| 薄めにする | | | | | | | | 3.25 | | | | 1.94 | | |
使用中の普通株式の加重平均発行済度
計算 1 株当たり利益 （ 数千単位 ） ： | | | | | | | | | | | | |
| 基本的な情報 | | | | | | | | 574,886 | | | | 611,205 | | |
| 薄めにする | | | | | | | | 577,482 | | | | 613,950 | | |
| 1株の現金配当金 | | | | | | | | $ | .50 | | | | $ | .42 | | |
連結財務諸表の付記を参照。
Aflac Incorporated and Subsidiaries
総合総合収益表(損益表)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 3月31日までの3ヶ月間 |
| (In数百万 — 監査なし ） | | | | 2024 | 2023 |
| 純収益 | | | | | | | | $ | 1,879 | | | | $ | 1,188 | | |
| その他所得税引前総合利益 （ 損失 ） ： | | | | | | | | | | | | |
未実現外貨換算損益
最初の時期 | | | | | | | | (501) | | | | (43) | | |
| 固定満期有価証券の未実現損益 | | | | | | | | | | | | |
満期固定有価証券の保有損益
期間中 | | | | | | | | 103 | | | | 2,578 | | |
損失 （ 利益 ） の再分類調整
当期純利益に含まれる有価証券 | | | | | | | | (168) | | | | (57) | | |
| 期間中のデリバティブの未実現損益 | | | | | | | | (5) | | | | 1 | | |
| 期間中の割引率仮定の変動の影響 | | | | | | | | 1,348 | | | | (3,537) | | |
| 期間中の年金負債調整 | | | | | | | | 2 | | | | 9 | | |
| 所得税前その他総合収益(赤字)合計 | | | | | | | | 779 | | | | (1,049) | | |
その他総合各項に係る所得税費用 （ 利益 ）
純収益(赤字) | | | | | | | | 361 | | | | (200) | | |
| 所得税を差し引いたその他の全面収益(赤字) | | | | | | | | 418 | | | | (849) | | |
| 全面収益合計 | | | | | | | | $ | 2,297 | | | | $ | 339 | | |
連結財務諸表の付記を参照。
Aflac Incorporated and Subsidiaries
合併貸借対照表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (In株式および 1 株当たり金額を除く ） | 3月31日
2024 (未監査) | | 十二月三十一日
2023 |
| 資産： | | | | | | | |
| 投資 · 現金 ： | | | | | | | |
適正価額で販売可能な固定満期有価証券 （違います。信用損失引当金は 2024 年と 2023 年、償却コスト $64,8382024年と$67,8072023 年） | | $ | 66,452 | | | | | $ | 69,578 | | |
適正価額における連結変動金利有価証券 （ 売却可能固定満期証券 ） （ 償却費用 $2,7562024年と$2,8822023 年） | | 3,678 | | | | | 3,712 | | |
満期まで保有する固定満期有価証券 （ 償却原価、引当を除く ） 信用損失額は $52024年と$52023 年 （ 公正価値 ）18,2452024年と$19,6572023 年） | | 16,689 | | | | | 17,819 | | |
| 公正価値における株式有価証券 | | 762 | | | | | 1,088 | | |
商業住宅ローンおよびその他のローン、信用損失引当金を差し引いた。2322024年と$274 2023 年 （ 含む ）9,9472024年と$10,1502023 年の連結変動金利事業体の | | 12,360 | | | | | 12,527 | | |
その他の投資 （ $含む2,4432024年と$2,3812023 年の連結変動金利事業体の | | 6,677 | | | | | 4,530 | | |
| 現金と現金等価物 | | 5,098 | | | | | 4,306 | | |
| 総投資額と現金 | | 111,716 | | | | | 113,560 | | |
| 売掛金 | | 1,038 | | | | | 848 | | |
| 投資収益を計算する | | 693 | | | | | 731 | | |
| 繰延保険証書買収コスト | | 8,819 | | | | | 9,132 | | |
| 資産設備、原価から累積減価償却費を差し引いたもの | | 418 | | | | | 445 | | |
| 他にも | | 2,058 | | | | | 2,008 | | |
| 総資産 | | $ | 124,742 | | | | | $ | 126,724 | | |
| 負債と株主資本： | | | | | | | |
| 負債： | | | | | | | |
| 保険証書負債： | | | | | | | |
| 未来の政策的メリット | | $ | 77,867 | | | | | $ | 83,718 | | |
| 未払いの保険金請求 | | 344 | | | | | 261 | | |
| 未稼ぎの保険料 | | 1,322 | | | | | 1,451 | | |
| その他の保険契約者の資金 | | 5,831 | | | | | 6,169 | | |
| 保険金負債総額 | | 85,364 | | | | | 91,599 | | |
| 所得税 | | 777 | | | | | 154 | | |
| 貸出有価証券の現金担保返還に対する支払金 | | 3,366 | | | | | 1,503 | | |
| 債権 · リース債務 | | 7,912 | | | | | 7,364 | | |
| 他にも | | 3,786 | | | | | 4,119 | | |
| 総負債 | | 101,205 | | | | | 104,739 | | |
コミットメント · 偶発的負債 （ 注 13 ） | | | | | | | |
| 株主権益： | | | | | | | |
普通株：$.10パーバルだ数千人 ： 認可 1,900,000 2024 年と 2023 年の株式発行 1,356,4802024 年の株式と 1,355,3982023 年の株式 | | 136 | | | | | 136 | | |
| 追加実収資本 | | 2,806 | | | | | 2,771 | | |
| 利益を残す | | 49,872 | | | | | 47,993 | | |
| その他の総合収益(損失)： | | | | | | | |
| 未実現外貨換算損益 | | (4,666) | | | | | (4,069) | | |
| 期限固定有価証券の未実現損益 | | 1,092 | | | | | 1,139 | | |
| デリバティブの未実現利益 （ 損失 ） | | (26) | | | | | (22) | | |
| 割引率仮説の変更の影響 | | (1,495) | | | | | (2,560) | | |
| 年金負債調整 | | (7) | | | | | (8) | | |
| 平均コストでの国庫株式 | | (24,175) | | | | | (23,395) | | |
| 株主権益総額 | | 23,537 | | | | | 21,985 | | |
| 総負債と株主権益 | | $ | 124,742 | | | | | $ | 126,724 | | |
連結財務諸表の付記を参照。
Aflac Incorporated and Subsidiaries
合併株主権益報告書
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (In 1 株当たり金額を除く数百万ドル （ 未監査 ） | 普通株 | 追加実収資本 | 利益を残す | その他の総合収益を累計する | 在庫株 | 株主総数
権益 |
2023年12月31日の残高 | $ | 136 | | $ | 2,771 | | $ | 47,993 | | $ | (5,520) | | $ | (23,395) | | $ | 21,985 | |
| 純収益 | 0 | | 0 | | 1,879 | | 0 | | 0 | | 1,879 | |
未実現外貨換算
期間の利益 （ 損失 ） 、ネット
所得税 | 0 | | 0 | | 0 | | (597) | | 0 | | (597) | |
固定満期における未実現損益
期間の有価証券、純利益
税金と再分類調整 | 0 | | 0 | | 0 | | (47) | | 0 | | (47) | |
デリバティブの未実現利益 （ 損失 ）
所得税を差し引いた期間中 | 0 | | 0 | | 0 | | (4) | | 0 | | (4) | |
割引率仮定の変更の影響
所得税を差し引いた期間中 | 0 | | 0 | | 0 | | 1,065 | | 0 | | 1,065 | |
期間中の年金債務調整、
所得税を差し引くと | 0 | | 0 | | 0 | | 1 | | 0 | | 1 | |
株主への配当 (1) ($.001株当たり) | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | |
| 株式オプションの行使 | 0 | | 4 | | 0 | | 0 | | 0 | | 4 | |
| 株式ベースの報酬 | 0 | | 18 | | 0 | | 0 | | 0 | | 18 | |
| 在庫株を購入する | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | (793) | | (793) | |
| 再発行在庫株 | 0 | | 13 | | 0 | | 0 | | 13 | | 26 | |
| 2024 年 3 月 31 日現在の残高 | $ | 136 | | $ | 2,806 | | $ | 49,872 | | $ | (5,102) | | $ | (24,175) | | $ | 23,537 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (In 1 株当たり金額を除く数百万ドル （ 未監査 ） | 普通株 | 追加実収資本 | 利益を残す | その他の総合収益を累計する | 在庫株 | 株主総数
権益 |
2022年12月31日の残高 | $ | 135 | | $ | 2,641 | | $ | 44,367 | | $ | (6,429) | | $ | (20,574) | | $ | 20,140 | |
| 純収益 | 0 | | 0 | | 1,188 | | 0 | | 0 | | 1,188 | |
未実現外貨換算
期間の利益 （ 損失 ） 、ネット
所得税 | 0 | | 0 | | 0 | | (54) | | 0 | | (54) | |
固定満期における未実現損益
期間の有価証券、純利益
税金と再分類調整 | 0 | | 0 | | 0 | | 1,991 | | 0 | | 1,991 | |
デリバティブの未実現利益 （ 損失 ）
所得税を差し引いた期間中 | 0 | | 0 | | 0 | | 1 | | 0 | | 1 | |
割引率仮定の変更の影響
所得税を差し引いた期間中 | 0 | | 0 | | 0 | | (2,794) | | 0 | | (2,794) | |
期間中の年金債務調整、
所得税を差し引くと | 0 | | 0 | | 0 | | 7 | | 0 | | 7 | |
株主への配当 (1) ($.001株当たり) | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | |
| 株式オプションの行使 | 0 | | 3 | | 0 | | 0 | | 0 | | 3 | |
| 株式ベースの報酬 | 0 | | 14 | | 0 | | 0 | | 0 | | 14 | |
| 在庫株を購入する | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | (732) | | (732) | |
| 再発行在庫株 | 0 | | 7 | | 0 | | 0 | | 13 | | 20 | |
| 2023年3月31日の残高 | $ | 135 | | $ | 2,665 | | $ | 45,555 | | $ | (7,278) | | $ | (21,293) | | $ | 19,784 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
(1) 株主への配当は、宣言された期間に計上されます。
Aflac Incorporated and Subsidiaries
統合現金フロー表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日までの3ヶ月間 |
| (In数百万 — 監査なし ） | 2024 | | 2023 |
| 経営活動のキャッシュフロー： | | | | | | | |
| 純収益 | | $ | 1,879 | | | | | $ | 1,188 | | |
| 営業活動により供給 （ 使用 ） される純現金に対する純利益の調整 | | | | | | | |
| 売掛金 · 前払い料の変動 | | 32 | | | | | (34) | | |
| 繰延保険取得コストの資本化 | | (254) | | | | | (270) | | |
| 繰延保険契約取得費用の償却 | | 215 | | | | | 205 | | |
| 政策負債の増加 | | (41) | | | | | 9 | | |
| 所得税負債の変動 | | 291 | | | | | 154 | | |
| 純投資損失 | | (951) | | | | | (123) | | |
| その他、純額 | | (322) | | | | | (239) | | |
| 経営活動提供の現金純額 | | 849 | | | | | 890 | | |
| 投資活動によるキャッシュフロー： | | | | | | | |
| 売却 · 満期投資収益 ： | | | | | | | |
| 販売可能な固定期限証券 | | 2,286 | | | | | 949 | | |
| 株式証券 | | 267 | | | | | 126 | | |
| | | | | | | |
| 商業住宅ローン等 | | 379 | | | | | 418 | | |
| 取得した投資コスト ： | | | | | | | |
| 販売可能な固定期限証券 | | (2,127) | | | | | (1,090) | | |
| 株式証券 | | (73) | | | | | (134) | | |
| 商業住宅ローン等 | | (251) | | | | | (315) | | |
| その他の投資、純額 | | (2,119) | | | | | (1,256) | | |
| デリバティブ決済、ネット | | (256) | | | | | (480) | | |
| 担保として受領した現金 （ 質権 · 返還 ） 、純 | | 1,973 | | | | | 1,756 | | |
| その他、純額 | | 148 | | | | | (51) | | |
| 投資活動提供の現金純額 | | 227 | | | | | (77) | | |
| 資金調達活動のキャッシュフロー： | | | | | | | |
| 在庫株を購入する | | (750) | | | | | (700) | | |
| 借入金収益 | | 823 | | | | | 0 | | |
| | | | | | | |
| 株主への配当金 | | (278) | | | | | (248) | | |
| 投資型契約の推移、純 | | (50) | | | | | (28) | | |
| 再発行在庫株 | | 6 | | | | | 2 | | |
| その他、純額 | | (7) | |
| | | 41 | | |
| 融資活動提供の現金純額 | | (256) | | | | | (933) | | |
| 現金および現金等価物に及ぼす為替レート変動の影響 | | (28) | | | | | (14) | | |
| 現金と現金等価物の純変化 | | 792 | | | | | (134) | | |
| 期初現金及び現金等価物 | | 4,306 | | | | | 3,943 | | |
| 期末現金と現金等価物 | | $ | 5,098 | | | | | $ | 3,809 | | |
| キャッシュフロー情報の補足開示： | | | | | | | |
| 納めた所得税 | | $ | 0 | | | | | $ | 0 | | |
| 支払の利子 | | 34 | | | | | 37 | | |
| 非現金利息 | | 13 | | | | | 11 | | |
| 負債返済のために取得した非現金不動産 | | 35 | | | | | 0 | | |
| 非現金融資活動： | | | | | | | |
| レンタル義務 | | 5 | | | | | 18 | | |
| 発行済国債 ： | | | | | | | |
| アソシエイト株式ボーナス | | 4 | | | | | 4 | | |
| 株主配当の再投資 | | 10 | | | | | 9 | | |
| 株式報酬補助金 | | 6 | | | | | 5 | | |
連結財務諸表の付記を参照。
Aflac Incorporated and Subsidiaries
連結財務諸表付記
（ 中間期データ — 監査なし ）
1. 重要会計政策の概要
業務説明
アフラック社(親会社)とその子会社(総称して当社と呼ぶ)は、主に日本と米国で補足健康·生命保険を販売している。同社の保険業務は，アフラックLife Insurance Japan Ltd.(ALIJ)の日本および米国コロンブスの米国家庭生命保険会社(アフラック)，ニューヨークの米国家庭生命保険会社(アフラックNew York)，米国大陸保険会社(CAIC)，Tier One Insurance Company(TOIC)，アフラックBenefits Solutions，Inc.(ABS)によるマーケティング·管理を行っている二つ報告可能な業務部門：アフラック日本，ALIJ，およびアフラック米国を含み，アフラック，アフラックNew York，CAIC，TOIC，ABSを含む。アフラックNew Yorkはアフラックの完全子会社です。アフラック米国社のほとんどの保険証書は単独で保証され，独立エージェントでマーケティングを行っている.ABSが管理する歯科や視力製品およびある団体生命保険製品のほか，アフラック米国社はアフラックGroup InsuranceのCAICマーケティングと管理団体製品をブランドにより管理している。また、アフラック米国社はTOICを通じてその消費市場製品をマーケティングしている。同社の米国と日本での保険業務は、同社の保険業務の2つの市場にサービスを提供している。親会社、単独で報告できない他の経営業務部門、再保険活動は、アフラックReバミューダ株式会社(アフラックRe)との内部再保険活動、アフラc日本またはアフラック米国における他の業務活動、および会社間の相殺を含み、会社およびその他の項目に含まれる。
陳述の基礎
同社は米国公認会計原則(米国公認会計原則)に基づいて財務諸表を作成した。これらの原則は主に財務会計基準委員会(FASB)によって制定されている。これらの連結財務諸表付記では、FASBが発表した米国公認会計原則への引用は、FASB会計基準コードに由来するＴＭ(ASC)。米国公認会計原則に基づいて財務諸表を作成し、会社に業務運営による取引を記録する際に、現在利用可能な情報に基づいて推定することを要求する。会社の貸借対照表の中で最も重要な項目は投資と派生製品の推定値、繰延保険証書買収コスト(DAC)、未来保険証書の福祉の負債と所得税である。これらの会計見積もりと精算決定は市場状況、投資収益、金利、死亡率、発病率、手数料とその他の買収費用及び保険加入者の終了に非常に敏感である。より多くの情報または実際の金額が決定可能である場合には、記録された推定数が修正されて連結財務諸表に反映される。これらの推定にはいくつかの固有の変異性があるにもかかわらず、会社は提供された額が合理的であると信じ、経営陣の最適な推定を反映している。
審査されていない総合財務諸表は、親会社、その付属会社及び適用会計基準に従って合併しなければならない実体の勘定を含む。すべての重要な会社間口座と取引は無効になった。
経営陣は、添付されている当社の監査されていない総合財務諸表には、正常経常的な計上項目を含むすべての調整が含まれており、これらの調整は、2024年3月31日と2023年12月31日までの総合貸借対照表に必要なものと、2024年3月31日と2023年3月31日までの3ヶ月間の総合収益と全面収益(損失)、株主権益、キャッシュフロー表であるとしている。中期業務の結果は必ずしも年間の結果を代表するとは限らない。したがって、これらの財務諸表は、会社が2023年12月31日までのForm 10-K年度報告(2023年年報)に含まれる財務諸表とその付記とともに読まなければならない。
再分類する: 前年の額を本年度の報告に適合するように何らかの再分類を行った。これらの再分類は純収益や株主権益総額に影響を与えない。
2023年3月31日までの3ヶ月間、有限共同企業投資と外貨の政策負債への影響に関する総合キャッシュフロー表を非実質的に再分類した。有限パートナーシップ投資に関する再分類の影響により，業務活動が提供するキャッシュフロー純額は#ドル増加した1821000万ドルで、投資活動が提供するキャッシュフローの純額はそれに応じて減少する。関連改訂は業務活動が提供するキャッシュフロー純額に影響はない
外貨の保険金負債への影響は、保険金負債の増加と業務活動における他の純額項目との間にある。
新会計公告
採択すべき会計声明
会計基準更新(ASU)2023-09所得税(主題740)-所得税開示の改善
FASBは、2023年12月、(1)特定のカテゴリを開示し、税率調整においてより多くの情報を分解することと、(2)管轄区域別に支払われる所得税とを含む所得税開示の強化を求める改正案を発表した。それはまた所得税開示の有効性を向上させるためのいくつかの他の改正を含む。
この改正は、 2024 年 12 月 15 日以降に始まる年次に適用されます。早期養子縁組が許可される。このガイダンスの採用は、当社の財務状況や業績に影響を及ぼしません。当社は、採用が当社の開示に与える影響を評価しています。
ASU 2023 — 07 セグメント報告 （ トピック 280 ） — 報告可能なセグメント開示の改善
2023年11月、財務会計基準委員会は、重大な部門支出に関連するいくつかの部門開示を増加させ、公共エンティティに首席運営決定者の肩書および職を開示することを要求し、首席運営決定者が報告された部門損益計量(S)をどのように使用して部門業績を評価し、資源をどのように割り当てるかを説明する修正案を発表する。
改正案は2023年12月15日以降の財政年度と、2024年12月15日以降の財政年度内の移行期間に適用される。早期養子縁組を許可する。本ガイドラインの採択は、会社の財務状況や経営結果に影響を与えません。その会社はこの技術を採用してその開示に及ぼす影響を評価している。
上記議論されていない最近の会計指針は適用されず、当社の業務に大きな影響を与えないことが予想されています
新たな会計声明及び最近の会計指針及びその会社の財務状況、経営業績又は開示への影響(ある場合)に関するより多くの情報は、2023年年度報告総合財務諸表付記1を参照されたい。
2. 業務細分化情報
同社は以下の人員で構成されている二つ報告可能な保険業務部門：アフラック日本とアフラック米国，両社とも補完健康と生命保険を販売している。また，親会社，単独で報告できない他の運営業務部門，再保険活動は，AFACとの再保険会社の内部再保険活動，AFAC日本やAFAC米国に含まれない他の業務活動，および会社間の相殺は，会社やその他の項目に含まれている。当社は会社の管理費用を業務部門に分配しません
アメリカ公認会計原則の部門報告会計基準に従って、同社は税前調整後の収益と呼ばれる財務業績評価基準を用いてその業務部門を評価し、管理する
•税引前調整後収益調整後の収入は福祉と調整後の費用を差し引く。収入や費用の調整は、一般的な経済状況やイベントによって駆動されることが多いため、経営陣がコントロールできないいくつかの項目に計上されているか、または保険業務に直接関連しない不頻繁な活動に関連している。当社には、税前調整後の収益を実現するために、業務に関連する所得税は含まれていない
◦調整後の収入とは、アメリカ公認会計原則の下で純投資損益の総収入を含まず、外国為替リスク開放管理策略に関連するヘッジコスト/収入、及びある投資策略に関連する派生ツールの純利息収入/支出を含まず、これらの収入は純投資収益(損失)から再分類され、業務を分析する際に調整後の純投資収入の構成部分として調整後収益に計上される
◦調整後の支出とは、米国公認会計原則下の総買収と運営支出であり、支払手形に関連する派生ツールの利息の影響を含むが、いかなる非日常的な項目や会社の保険業務の正常なプロセスとは関係のない他の項目も含まれておらず、これらの項目は会社の基本的な業務表現を反映していない
アフラック日本社の調整後の収入占める56%和61会社の2024年、2024年、2023年3月31日までの3カ月間の調整後の総収入の割合をそれぞれ占めている。同社がアフラック日本社に帰属する総資産の割合は792024年3月31日の割合は802023年12月31日。
報告可能な部門と会社およびその他の部門別の運営情報は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 3月31日までの3ヶ月間 | |
| (単位：百万) | | | | | 2024 | | 2023 | |
| 収入： | | | | | | | | |
| Aflac Japan： | | | | | | | | |
| 純獲得保険料 | | | | | $ | 1,816 | | | $ | 2,170 | | |
| 修正純投資利益 | | | | | 648 | | | 611 | | |
| 他の収入を増やす | | | | | 9 | | | 9 | | |
| 調整済み売上高 Aflac Japan | | | | | 2,473 | | | 2,790 | | |
| Aflac U. S.： | | | | | | | | |
| 純獲得保険料 | | | | | 1,475 | | | 1,428 | | |
| 修正純投資利益 | | | | | 206 | | | 197 | | |
| 他の収入を増やす | | | | | 18 | | | 35 | | |
| 総調整済み収益 Aflac U. S. | | | | | 1,699 | | | 1,660 | | |
会社や他の(1) | | | | | 247 | | | 129 | | |
| 調整済み総収益 | | | | | 4,419 | | | 4,579 | | |
| 純投資収益 | | | | | 951 | | | 123 | | |
| アカウンティング項目： | | | | | | | | |
| 償却済ヘッジコスト | | | | | 6 | | | 58 | | |
| 償却ヘッジ利益 | | | | | (28) | | | (29) | | |
デリバティブからの純利子 （ 利益 ） 費用
特定の投資戦略に関連して | | | | | 88 | | | 69 | | |
| * | | | | | $ | 5,436 | | | $ | 4,800 | | |
(1) $のパートナーシップにおける連邦の歴史的リハビリテーションと太陽光投資の価値の変化32そして$512024 年 3 月期と 2023 年 3 月期は、それぞれ純投資利益の減額として計上されます。これらの投資に対する税額控除 $33そして$522024 年 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間および 2023 年 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間の当期は、それぞれ連結損益計算書に所得税優遇措置として計上しています。これらの投資に関する詳細は注釈 3 を参照。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 3月31日までの3ヶ月間 | |
| (単位：百万) | | | | | 2024 | | 2023 | |
| 税引前利益： | | | | | | | | |
| アフラックジャパン | | | | | $ | 810 | | | $ | 788 | | |
| Aflac アメリカ合衆国 | | | | | 356 | | | 352 | | |
会社や他の(1) | | | | | (3) | | | (7) | | |
| 税引前調整利益 | | | | | 1,163 | | | 1,133 | | |
| その他の収入(赤字) | | | | | (2) | | | 0 | | |
| 純投資収益 | | | | | 951 | | | 123 | | |
| アカウンティング項目： | | | | | | | | |
| 償却済ヘッジコスト | | | | | 6 | | | 58 | | |
| 償却ヘッジ利益 | | | | | (28) | | | (29) | | |
デリバティブからの純利子 （ 利益 ） 費用
特定の投資戦略に関連して | | | | | 88 | | | 69 | | |
関連デリバティブの利子の影響 支払手形で | | | | | (8) | | | (12) | | |
| 所得税引前総利益 | | | | | $ | 2,170 | | | $ | 1,342 | | |
| 税引前調整利益に適用される所得税 | | | | | $ | 202 | | | $ | 180 | | |
外貨換算が税引後に及ぼす影響
調整利益 | | | | | (44) | | | (41) | | |
(1)$のパートナーシップにおける連邦の歴史的リハビリテーションと太陽光投資の価値の変化32そして$512024 年 3 月期と 2023 年 3 月期は、それぞれ純投資利益の減額として計上されます。これらの投資に対する税額控除 $33そして$522024 年 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間および 2023 年 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間の当期は、それぞれ連結損益計算書に所得税優遇措置として計上しています。これらの投資に関する詳細は注釈 3 を参照。
資産は以下の通り。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | 3月31日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| 資産： | | | | | | | |
| アフラックジャパン | | $ | 98,189 | | | | | $ | 101,541 | | |
| Aflac アメリカ合衆国 | | 21,850 | | | | | 21,861 | | |
| 会社や他の | | 4,703 | | | | | 3,322 | | |
| *総資産 | | $ | 124,742 | | | | | $ | 126,724 | | |
3. 投資する
インベストメントホールディングス
当社の固定満期有価証券への投資の償却原価及び信用損失引当金並びに当該投資の適正価額並びに株式有価証券への投資の適正価額は、以下の表のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 |
| (単位：百万) |
償却する
コスト | 信用損失準備 | 毛収入
実現していない
収益.収益 | 毛収入
実現していない
損 | 広交会
価値 |
フェアで運ばれる販売可能な有価証券
その他の総合所得による価値 | | | | | |
| 固定満期証券 | | | | | |
| 円単位 ： | | | | | |
| 日本の政府 · 機関 | $ | 21,577 | | $ | 0 | | $ | 874 | | $ | 1,811 | | $ | 20,640 | |
| 地方自治体 | 907 | | 0 | | 102 | | 59 | | 950 | |
| 担保融資と資産支援証券 | 201 | | 0 | | 6 | | 12 | | 195 | |
| 公共事業 | 3,281 | | 0 | | 262 | | 77 | | 3,466 | |
| 主権と超国家 | 349 | | 0 | | 24 | | 7 | | 366 | |
| 銀行 · 金融機関 | 5,546 | | 0 | | 323 | | 285 | | 5,584 | |
| 他の会社 | 5,532 | | 0 | | 663 | | 245 | | 5,950 | |
| 総円建て | 37,393 | | 0 | | 2,254 | | 2,496 | | 37,151 | |
| 米ドル建て ： | | | | | |
| アメリカ政府と機関は | 177 | | 0 | | 1 | | 4 | | 174 | |
| 地方自治体 | 1,237 | | 0 | | 72 | | 49 | | 1,260 | |
| 担保融資と資産支援証券 | 2,968 | | 0 | | 270 | | 48 | | 3,190 | |
| 公共事業 | 3,595 | | 0 | | 388 | | 136 | | 3,847 | |
| 主権と超国家 | 95 | | 0 | | 33 | | 4 | | 124 | |
| 銀行 · 金融機関 | 2,971 | | 0 | | 385 | | 41 | | 3,315 | |
| 他の会社 | 19,158 | | 0 | | 2,635 | | 724 | | 21,069 | |
| 合計米ドル建て | 30,201 | | 0 | | 3,784 | | 1,006 | | 32,979 | |
| 売却可能な証券総額 | $ | 67,594 | | $ | 0 | | $ | 6,038 | | $ | 3,502 | | $ | 70,130 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| (単位：百万) | 償却する
コスト | 信用損失準備 | 毛収入
実現していない
収益.収益 | 毛収入
実現していない
損 | 公平である
価値 |
フェアで運ばれる販売可能な有価証券
その他の総合所得による価値 | | | | | |
| 固定期限証券： | | | | | |
| 円単位 ： | | | | | |
| 日本の政府 · 機関 | $ | 23,067 | | $ | 0 | | $ | 1,040 | | $ | 1,696 | | $ | 22,411 | |
| 地方自治体 | 968 | | 0 | | 115 | | 58 | | 1,025 | |
| 担保融資と資産支援証券 | 215 | | 0 | | 6 | | 11 | | 210 | |
| 公共事業 | 3,757 | | 0 | | 325 | | 82 | | 4,000 | |
| 主権と超国家 | 373 | | 0 | | 24 | | 7 | | 390 | |
| 銀行 · 金融機関 | 5,896 | | 0 | | 320 | | 365 | | 5,851 | |
| 他の会社 | 5,898 | | 0 | | 699 | | 294 | | 6,303 | |
| 総円建て | 40,174 | | 0 | | 2,529 | | 2,513 | | 40,190 | |
| 米ドル建て ： | | | | | |
| アメリカ政府と機関は | 191 | | 0 | | 2 | | 4 | | 189 | |
| 地方自治体 | 1,246 | | 0 | | 65 | | 38 | | 1,273 | |
| 担保融資と資産支援証券 | 2,748 | | 0 | | 184 | | 56 | | 2,876 | |
| 公共事業 | 3,346 | | 0 | | 360 | | 114 | | 3,592 | |
| 主権と超国家 | 122 | | 0 | | 33 | | 8 | | 147 | |
| 銀行 · 金融機関 | 2,676 | | 0 | | 359 | | 51 | | 2,984 | |
| 他の会社 | 20,186 | | 0 | | 2,518 | | 665 | | 22,039 | |
| 合計米ドル建て | 30,515 | | 0 | | 3,521 | | 936 | | 33,100 | |
| 売却可能な証券総額 | $ | 70,689 | | $ | 0 | | $ | 6,050 | | $ | 3,449 | | $ | 73,290 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 |
| (単位：百万) |
償却する
コスト | 信用損失準備 | 帳簿純額 | 毛収入
実現していない
収益.収益 | 毛収入
実現していない
損 | フェア
価値 |
満期保有有価証券
償却コスト ： | | | | | | |
| 固定期限証券： | | | | | | |
| 円単位 ： | | | | | | |
| 日本の政府 · 機関 | $ | 16,002 | | $ | 2 | | $ | 16,000 | | $ | 1,474 | | $ | 0 | | $ | 17,474 | |
| 地方自治体 | 248 | | 0 | | 248 | | 37 | | 0 | | 285 | |
| | | | | | |
| 公共事業 | 33 | | 0 | | 33 | | 3 | | 0 | | 36 | |
| 主権と超国家 | 394 | | 3 | | 391 | | 40 | | 0 | | 431 | |
| | | | | | |
| 他の会社 | 17 | | 0 | | 17 | | 2 | | 0 | | 19 | |
| 総円建て | 16,694 | | 5 | | 16,689 | | 1,556 | | 0 | | 18,245 | |
| 満期まで保有する証券総額 | $ | 16,694 | | $ | 5 | | $ | 16,689 | | $ | 1,556 | | $ | 0 | | $ | 18,245 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| (単位：百万) | 償却する
コスト | 信用損失準備 | 帳簿純額 | 毛収入
実現していない
収益.収益 | 毛収入
実現していない
損 | フェア
価値がある |
満期保有有価証券
償却コスト ： | | | | | | |
| 固定期限証券： | | | | | | |
| 円単位 ： | | | | | | |
| 日本の政府 · 機関 | $ | 17,085 | | $ | 2 | | $ | 17,083 | | $ | 1,746 | | $ | 0 | | $ | 18,829 | |
| 地方自治体 | 266 | | 0 | | 266 | | 41 | | 0 | | 307 | |
| 公共事業 | 34 | | 0 | | 34 | | 4 | | 0 | | 38 | |
| 主権と超国家 | 421 | | 3 | | 418 | | 44 | | 0 | | 462 | |
| 他の会社 | 18 | | 0 | | 18 | | 3 | | 0 | | 21 | |
| 総円建て | 17,824 | | 5 | | 17,819 | | 1,838 | | 0 | | 19,657 | |
| 満期まで保有する証券総額 | $ | 17,824 | | $ | 5 | | $ | 17,819 | | $ | 1,838 | | $ | 0 | | $ | 19,657 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日
2024 | | 2023年12月31日 |
| (単位：百万) | 公正価値 | | 公正価値 |
| 当期純利益を通じて公正価値で計上される株式有価証券 | | | | | | | |
| 株式証券： | | | | | | | |
| 円建て | | $ | 522 | | | | | $ | 751 | | |
| ドル建ての通貨 | | 240 | | | | | 252 | | |
| その他の貨幣 | | 0 | | | | | 85 | | |
| 総株式証券 | | $ | 762 | | | | | $ | 1,088 | | |
当社の固定満期有価証券及び株式有価証券への投資の適正価額の決定方法については、注 5 のとおりです。
2024 年と 2023 年の最初の 3 ヶ月間、当社は 注釈投資を満期保有カテゴリーから売却可能なカテゴリーに再分類します
契約 · 経済満期
2024 年 3 月 31 日時点における当社の固定満期有価証券への投資の契約満期および経済満期は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | 償却する
コスト(1) | | 公平である
価値がある | |
| 販売のための利用可能： | | | | | | | | |
| 1年以下の期間で満期になる | | $ | 1,272 | | | | | $ | 1,292 | | | |
| 1年から5年後に期限が切れなければならない | | 6,659 | | | | | 7,480 | | | |
| 5年から10年後に満期になる | | 17,904 | | | | | 19,556 | | | |
| 10年後に満期になる | | 38,590 | | | | | 38,417 | | | |
| 担保融資と資産支援証券 | | 3,169 | | | | | 3,385 | | | |
| 売却可能有価証券の総額 | | $ | 67,594 | | | | | $ | 70,130 | | | |
| ホールド · トゥ · マルティリティ： | | | | | | | | |
| 1年以下の期間で満期になる | | $ | 0 | | | | | $ | 0 | | | |
| 1年から5年後に期限が切れなければならない | | 35 | | | | | 36 | | | |
| 5年から10年後に満期になる | | 8,901 | | | | | 9,714 | | | |
| 10年後に満期になる | | 7,753 | | | | | 8,495 | | | |
| | | | | | | | |
| 満期確定有価証券保有総額 | | $ | 16,689 | | | | | $ | 18,245 | | | |
(1) 信用損失引当金を差し引く
経済満期は、満期が明記されていない特定の債務商品に対して使用され、満期予想日が、債務の呼び出し権や前払い権、クーポンレートの変更などの金融商品の特徴の組み合わせに基づいています。
投資集中率
当社の信用関連投資への投資プロセスは、各発行体のファンダメンタルズ · クレジット · クオリティを独自に引き受けることから始まります。当社は、発行者が当社の商品の契約条件に基づく支払能力に影響を及ぼす可能性があると考えられる要因を独自に評価します。これには、発行者の居住国を含む様々な項目の徹底的な分析が含まれます。（ 政治的、法的、財政的考慮事項を含む ） 、発行者が競合する業界（ 業界構造、エンドマーケットダイナミクス、規制の分析を含む ）； 企業固有の課題（ 経営、資産、収益、現金創出、資本ニーズなど ） 、および商品の契約上の規定 （ 金融契約や資本構造におけるポジションなど ） 。さらに、資産 · 負債のニーズ、ポートフォリオの多様化、予想収益など、幅広い事業 · ポートフォリオ管理目標を考慮して投資を評価します。
個別に株主資本の 10% を超える投資エクスポージャーは以下の通りです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| (単位：百万) | 信用.信用
目標値 | | 償却する
コスト | | 公平である
価値がある | | 信用.信用
目標値 | | 償却する
コスト | | 公平である
価値がある |
日本国政府(1) | A+ | | $36,641 | | $37,170 | | A+ | | $39,151 | | $40,222 |
(1)日本国債 （ JGBs ） または JGB 担保証券
純投資利益と損失
税引前純利益および投資損失に関する情報は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 3月31日までの3ヶ月間 | |
| (単位：百万) | | | | | 2024 | | 2023 | |
| 純投資利益 （ 損失 ） | | | | | | | | |
| 販売および償還 ： | | | | | | | | |
| 販売可能な固定満期有価証券 ： | | | | | | | | |
| 売上高による総利益 | | | | | $ | 34 | | | $ | 1 | | |
| 売上高の総損失 | | | | | (282) | | | (3) | | |
| 外貨収益(赤字) | | | | | 416 | | | 59 | | |
| 他の投資： | | | | | | | | |
| 売上高及び償還による総利益 （ 損失 ） | | | | | 5 | | | 0 | | |
| 総売上高と償還額 | | | | | 173 | | | 57 | | |
| 株式証券 | | | | | 76 | | | (3) | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 信用損失 ： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 固定満期有価証券 （ 満期保有 ） | | | | | 0 | | | 1 | | |
| 商業住宅ローン等 | | | | | (7) | | | (31) | | |
| 減価損失 | | | | | 0 | | | 0 | | |
| ローンの約束 | | | | | 1 | | | 3 | | |
| 再保険回収金等 | | | | | 5 | | | (3) | | |
| 総信用損失 | | | | | (1) | | | (30) | | |
| デリバティブその他 | | | | | | | | |
| デリバティブ利益 （ 損失 ） | | | | | (215) | | | 17 | | |
| 外貨収益(赤字) | | | | | 918 | | | 82 | | |
| 総デリバティブその他 | | | | | 703 | | | 99 | | |
| 総投資純利益 （ 損失 ） | | | | | $ | 951 | | | $ | 123 | | |
2024 年 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間の純投資損益の構成要素として計上された 2024 年 3 月 31 日の報告日に保有する株式有価証券に関する未実現保有利益 （ 損失を差し引いた ） は、 $でした。71百万だ2023 年 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間における純投資損益の構成要素として計上された 2023 年 3 月 31 日の報告日に保有する株式有価証券に関する利益差し引いた未実現保有損失は、 $でした。5百万ドルです。
未実現の投資損益
株主資本に対する影響
固定満期有価証券の未実現損益の株主資本への純効果は、以下の通りです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | 3月31日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| 売却可能有価証券の未実現損益について | | $ | 2,536 | | | | | $ | 2,601 | | |
| 所得税を繰延する | | (1,444) | | | | | (1,462) | | |
| 株主持分、期限固定有価証券の未実現損益 | | $ | 1,092 | | | | | $ | 1,139 | | |
総未実現損失老化
以下の表は、 2024 年 3 月 31 日期および 2023 年 12 月 31 日期における当社の売却可能投資の適正価額および未実現損失総額を、投資種別別および個別の有価証券が継続的に未実現損失状態にあった期間別に集計したものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 |
| 合計する | | 12ヶ月もたたないうちに | | 12ヶ月以上 |
| (単位：百万) | 公平である
価値がある | | 実現していない
損 | | 公平である
価値がある | | 実現していない
損 | | 公平である
価値がある | | 実現していない
損 |
固定満期証券利用可能 —
販売のため： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
米国政府と
代理店： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 米ドル建て | | $ | 141 | | | | | $ | 4 | | | | | $ | 59 | | | | | $ | 1 | | | | | $ | 82 | | | | | $ | 3 | | |
日本政府と
代理店： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 円建て | | 7,828 | | | | | 1,811 | | | | | 1,628 | | | | | 395 | | | | | 6,200 | | | | | 1,416 | | |
| 地方自治体 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 米ドル建て | | 662 | | | | | 49 | | | | | 9 | | | | | 0 | | | | | 653 | | | | | 49 | | |
| 円単位 | | 277 | | | | | 59 | | | | | 31 | | | | | 1 | | | | | 246 | | | | | 58 | | |
抵当 — および資産 —
裏付け証券 ： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 米ドル建て | | 754 | | | | | 48 | | | | | 304 | | | | | 4 | | | | | 450 | | | | | 44 | | |
| 円建て | | 54 | | | | | 12 | | | | | 1 | | | | | 0 | | | | | 53 | | | | | 12 | | |
| 公益事業 ： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 米ドル建て | | 1,383 | | | | | 136 | | | | | 391 | | | | | 9 | | | | | 992 | | | | | 127 | | |
| 円建て | | 915 | | | | | 77 | | | | | 351 | | | | | 13 | | | | | 564 | | | | | 64 | | |
| 主権 · 超国家 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 米ドル建て | | 14 | | | | | 4 | | | | | 0 | | | | | 0 | | | | | 14 | | | | | 4 | | |
| 円建て | | 55 | | | | | 7 | | | | | 0 | | | | | 0 | | | | | 55 | | | | | 7 | | |
| 銀行 · 金融機関 ： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 米ドル建て | | 628 | | | | | 41 | | | | | 228 | | | | | 2 | | | | | 400 | | | | | 39 | | |
| 円建て | | 2,973 | | | | | 285 | | | | | 62 | | | | | 1 | | | | | 2,911 | | | | | 284 | | |
| その他の企業 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 米ドル建て | | 6,196 | | | | | 724 | | | | | 1,254 | | | | | 36 | | | | | 4,942 | | | | | 688 | | |
| 円建て | | 1,747 | | | | | 245 | | | | | 355 | | | | | 9 | | | | | 1,392 | | | | | 236 | | |
| **合計： | | $ | 23,627 | | | | | $ | 3,502 | | | | | $ | 4,673 | | | | | $ | 471 | | | | | $ | 18,954 | | | | | $ | 3,031 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| 合計する | | 12ヶ月以下です | | 12ヶ月以上 |
| (単位：百万) | 公平である
価値がある | | 実現していない
損 | | 公平である
価値がある | | 実現していない
損 | | 公平である
価値がある | | 実現していない
損 |
固定満期証券利用可能 —
販売のため： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
米国政府と
代理店： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 米ドル建て | | $ | 123 | | | | | $ | 4 | | | | | $ | 53 | | | | | $ | 1 | | | | | $ | 70 | | | | | $ | 3 | | |
日本政府と
代理店： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 円建て | | 8,393 | | | | | 1,696 | | | | | 1,657 | | | | | 303 | | | | | 6,736 | | | | | 1,393 | | |
| 地方自治体 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 米ドル建て | | 703 | | | | | 38 | | | | | 31 | | | | | 1 | | | | | 672 | | | | | 37 | | |
| 円建て | | 301 | | | | | 58 | | | | | 34 | | | | | 0 | | | | | 267 | | | | | 58 | | |
抵当 — および資産 —
裏付け証券 ： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 米ドル建て | | 925 | | | | | 56 | | | | | 340 | | | | | 6 | | | | | 585 | | | | | 50 | | |
| 円建て | | 58 | | | | | 11 | | | | | 0 | | | | | 0 | | | | | 58 | | | | | 11 | | |
| 公益事業 ： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 米ドル建て | | 1,120 | | | | | 114 | | | | | 228 | | | | | 4 | | | | | 892 | | | | | 110 | | |
| 円建て | | 1,028 | | | | | 82 | | | | | 444 | | | | | 13 | | | | | 584 | | | | | 69 | | |
| 主権 · 超国家 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 米ドル建て | | 35 | | | | | 8 | | | | | 0 | | | | | 0 | | | | | 35 | | | | | 8 | | |
| 円建て | | 60 | | | | | 7 | | | | | 0 | | | | | 0 | | | | | 60 | | | | | 7 | | |
| 銀行 · 金融機関 ： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 米ドル建て | | 655 | | | | | 51 | | | | | 159 | | | | | 4 | | | | | 496 | | | | | 47 | | |
| 円建て | | 3,673 | | | | | 365 | | | | | 186 | | | | | 4 | | | | | 3,487 | | | | | 361 | | |
| その他の企業 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 米ドル建て | | 6,380 | | | | | 665 | | | | | 799 | | | | | 19 | | | | | 5,581 | | | | | 646 | | |
| 円建て | | 1,948 | | | | | 294 | | | | | 308 | | | | | 9 | | | | | 1,640 | | | | | 285 | | |
| **合計： | | $ | 25,402 | | | | | $ | 3,449 | | | | | $ | 4,239 | | | | | $ | 364 | | | | | $ | 21,163 | | | | | $ | 3,085 | | |
未実現損失頭寸中の証券分析
同社が証券を売却できる未実現損失は主に金利、外国為替レート及び/又は信用価格差レベルの一般市場変化と関係があり、発行者の利息支払いと元本返済能力に対する具体的な懸念ではない。
公正価値が大幅に低下した売却可能な証券について、当社は詳細な分析を行い、公正価値の低下を招く原因は、最近の金利上昇のような一般市場駆動要素によるものか、それとも信用に関連する要素によるものかを決定する。公正価値低下の駆動要素を識別することは、会社の資源を最終元本と利息徴収に影響を与える可能性のある真の信用関連問題と証券に協調し、分配することに役立つ。金利や市場とは無関係と判断された公正価値のいずれかの重大な低下について、当社は関連発行者の特定の信用状況をより的確に審査する。
会社発行者の場合、同社は、業界動態および競争位置、財務諸表、および他の利用可能な財務データを含む資産、業務概要を評価する。非会社発行者に対して、当社は発行者特有の要素を含むすべての信用支援源を分析した。同社は公共分野で入手可能な情報を利用し，ある私募発行者に対しては，発行者との協議から直接取得している.同社はまた、国が認可した統計格付け機関(NRSRO)の格付けと、発行者資本構造における経歴、契約保護或いはその他の関連特徴を含む証券の具体的な特徴を考慮している。これらの審査から、当社は発行者が利息と元本を支払うことで当社の投資にサービスを提供し続ける能力を評価します。
信用関連要因の発展がないと仮定し，投資が満期日に近づくにつれて，証券売却可能な未実現収益と損失は減少すると予想される。その信用分析によると、当社は上表に示した業界に投資する発行者が当社に対する責任を果たす能力があると信じている。また、当社は当該等の投資を売却するつもりはありませんが、当社もその償却コストベース回収前に当該等の投資を売却することを要求される可能性はあまりありませんが、償却コスト基数が満期になっている可能性があります。
しかし、当社は時々いくつかの販売可能な証券を確認し、その余剰コストベースは信用関連要素によって予想されるキャッシュフローの現在値を超えるため、信用損失を推定して準備する。現在赤字状態にある証券の評価によると、会社は2024年3月31日までに、これらの証券は信用損失準備金に計上すべきではないことを確定した. より多くの情報については、以下の信用損失準備部分を参照してください。
会社は2024年3月31日と2023年12月31日まで、非応計状態の非実質的固定満期日証券を持っている。
商業住宅ローンその他のローン
当社は過渡的不動産ローン(TRES)、商業住宅ローン(CMLS)、中間市場ローン(MML)、その他のローンを投資保有ローンに分類し、総合貸借対照表上の商業担保ローンと他のローン項目に計上する。当社は剰余コストから推定した信用損失準備金を引いて貸借対照表に計上します
以下の表は、各期間の商業住宅ローン等の資産タイプ別の帳簿価額の構成を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 原価を償却する | | 全体のパーセントを占める | | 原価を償却する | | 全体のパーセントを占める |
| 商業住宅ローンおよびその他のローン | | | | | | | |
| 移行不動産ローン： | | | | | | | |
| オフィス | $ | 1,768 | | | 14.0 | % | | $ | 1,807 | | | 14.1 | % |
| 小売する | 335 | | | 2.7 | | | 473 | | | 3.7 | |
| アパートメント / マルチファミリー | 2,550 | | | 20.3 | | | 2,608 | | | 20.4 | |
| 工業 | 152 | | | 1.2 | | | 157 | | | 1.2 | |
| 親切で客好きだ | 818 | | | 6.5 | | | 814 | | | 6.4 | |
| 他にも | 455 | | | 3.7 | | | 255 | | | 2.0 | |
| 移行不動産貸付総額 | 6,078 | | | 48.4 | | | 6,114 | | | 47.8 | |
| 商業住宅ローン ： | | | | | | | |
| オフィス | 356 | | | 2.8 | | | 359 | | | 2.8 | |
| 小売する | 254 | | | 2.0 | | | 301 | | | 2.4 | |
| アパートメント / マルチファミリー | 583 | | | 4.6 | | | 586 | | | 4.6 | |
| 工業 | 445 | | | 3.5 | | | 463 | | | 3.6 | |
| | | | | | | |
| 他にも | 15 | | | .1 | | | 0 | | | 0.0 | |
| 商業住宅ローン総額 | 1,653 | | | 13.0 | | | 1,709 | | | 13.4 | |
| 中間市場ローン | 4,586 | | | 36.4 | | | 4,677 | | | 36.5 | |
| 他のローン | 275 | | | 2.2 | | | 301 | | | 2.3 | |
| 商業住宅ローンその他の貸付総額 | $ | 12,592 | | | 100.0 | % | | $ | 12,801 | | | 100.0 | % |
| 信用損失準備 | (232) | | | | | (274) | | | |
| 純商業住宅ローンその他の貸付総額 | $ | 12,360 | | | | | $ | 12,527 | | | |
CML と TRE は、完全に米国内の不動産で確保されています （ カリフォルニア州が最も集中しています ） 。20テキサス州 （ テキサス州 ）15フロリダ州 （ Florida ）12%)). MML は、米国およびカナダに所在する企業にのみ発行されます。
移行不動産ローン
TREs は、商業住宅ローンであり、通常は不動産のファースト · プライアンスを担保する比較的短期的な変動金利商品である。これらのローンは、物理的特性および / または経済的プロファイルの変化を遂げている物件に対する資金を提供し、通常、満期日前に元本の返済を必要としません。
2024年3月31日現在、同社は442TREs に資金を提供するために 100 万ドルですこれらのコミットメントは、最終的な引受とデューデリジェンスを条件とします。
商業住宅ローン
CML は、通常、商業用不動産に対する固定金利ローンであり、ローン期間中に元本の一部を返済し、残りの未払い元本が満期時に返済されます。このローンポートフォリオは一般的に高品質の投資適格ローンと考えられる。
中間市場ローン
MMLは通常，中小企業に提供する第一留置権がキャッシュフロー融資を優先的に保証し，運営資本，再融資，買収，資本再編に用いられる.このようなローンは一般的に投資レベル以下とされている。担保ローンの帳簿価値には$が含まれている24短期信用手配は、2024年3月31日と2023年12月31日の連結貸借対照表上の他の負債に反映される。
2024年3月31日現在の同社の約束は787将来のMMLを支援するために100万ドルですこれらの約束は，同社の引受基準を満たすMMLの供給状況に依存する.
他のローン
他のローンは主にインフラローンだ。インフラ融資は通常優先的に保証され，契約した太陽光と風力資産の運営組合せに融資を提供し，キャッシュフローを発生させて融資の返済に用いる。インフラローン組合加重平均は投資レベルに格付けされている。2024年3月31日現在の同社の約束は5100万ドルで、未来の他のローンに資金を提供する。このような約束はその会社の引受基準を満たす他のローンの利用可能性にかかっている。
信用品質指標
TRESでは，同社の主要な信用品質指標には融資実績と融資対価値の比(LTV)があり，その計算方法は現在の未返済融資残高を推定した物件価値で割って，主に最初の価値を使用する。TRESがそのビジネスイメージを再配置している物件に関連していることから，LTVは融資信用リスクについて最も深い理解を提供している。同社は定期的に融資の実行状況を監視しているが、頻度は四半期を下回らない。監視過程はまた、担保償還権を喪失するか、または担保償還権を喪失することが予想される融資を含む、リスクの高い融資に重点を置いている。
債務担保融資については、同社の主要な信用品質指標には、LTVと債務超過カバー率(DSCR)がある。DSCRは，融資要求の債務超過能力と比較して，対象物件の最新の利用可能純営業収入である
担保ローンと満期までの固定満期日証券を保有する場合、会社の重要な信用品質指標は信用格付けである。同社の保有から満期までのポートフォリオは、高度な無担保ツールである投資レベルの証券からなり、そのMMLは通常、投資レベルよりも低い格付けを有するが、通常は高度な保証ツールである。同社は定期的に信用格付けをモニタリングしているが、頻度は四半期を下回らない。
他のローンに対して、会社の重要な信用品質指標は信用格付けである。同社は定期的にこれらの信用格付けを監視しているが、頻度は四半期を下回らない。
次の表に2024年3月31日までのTRES，CMLS，MMLsとその他の融資の償却コストベースを，発行年と信用品質指標別に示す。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 移行不動産ローン |
| (単位：百万) | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | | この前 | 合計する |
| 住宅ローンは数になる | | | | | | | | |
| 0%-59.99% | $ | 131 | | $ | 86 | | $ | 609 | | $ | 507 | | $ | 36 | | | $ | 125 | | $ | 1,494 | |
| 60%-69.99% | 34 | | 126 | | 496 | | 637 | | 18 | | | 552 | | 1,863 | |
| 70%-79.99% | 0 | | 14 | | 883 | | 900 | | 83 | | | 47 | | 1,927 | |
| 80%以上 | 0 | | 0 | | 218 | | 251 | | 80 | | | 245 | | 794 | |
| 合計する | $ | 165 | | $ | 226 | | $ | 2,206 | | $ | 2,295 | | $ | 217 | | | $ | 969 | | $ | 6,078 | |
当期総額
償却： | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | | $ | 0 | | $ | 0 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業住宅ローン |
| (単位：百万) | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | この前 | 合計する | 加重平均 DSCR |
| 住宅ローンは数になる | | | | | | | | |
| 0%-59.99% | $ | 0 | | $ | 33 | | $ | 0 | | $ | 309 | | $ | 45 | | $ | 983 | | $ | 1,370 | | 2.57 |
| 60%-69.99% | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 30 | | 30 | | 1.73 |
| 70%-79.99% | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 120 | | 120 | | 1.26 |
| 80%以上 | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 133 | | 133 | | 0.52 |
| 合計する | $ | 0 | | $ | 33 | | $ | 0 | | $ | 309 | | $ | 45 | | $ | 1,266 | | $ | 1,653 | | 2.30 |
| 加重平均 DSCR | 0.00 | 2.58 | 0.00 | 2.92 | 2.26 | 2.14 | | |
当期総額
償却： | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 中間市場ローン |
| (単位：百万) | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | この前 | 循環ローン | 合計する |
| 信用格付け ： | | | | | | | | |
| BBB | $ | 0 | | $ | 17 | | $ | 45 | | $ | 123 | | $ | 54 | | $ | 64 | | $ | 77 | | $ | 380 | |
| BB.BB | 18 | | 60 | | 308 | | 408 | | 251 | | 287 | | 446 | | 1,778 | |
| B | 48 | | 53 | | 218 | | 547 | | 302 | | 633 | | 290 | | 2,091 | |
| CCC | 0 | | 0 | | 20 | | 50 | | 51 | | 136 | | 48 | | 305 | |
| 抄送する | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 10 | | 0 | | 10 | |
| C 以下 | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 6 | | 16 | | 22 | |
| 合計する | $ | 66 | | $ | 130 | | $ | 591 | | $ | 1,128 | | $ | 658 | | $ | 1,136 | | $ | 877 | | $ | 4,586 | |
当期総額
償却： | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 27 | | $ | 0 | | $ | 23 | | $ | 0 | | $ | 50 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 他のローン |
| (単位：百万) | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | この前 | 循環ローン | 合計する |
| 信用格付け ： | | | | | | | | |
| A | $ | 0 | | $ | 22 | | $ | 94 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 116 | |
| AA型 | 0 | | 0 | | 5 | | 5 | | 0 | | 0 | | 0 | | 10 | |
| BBB | 5 | | 68 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 73 | |
| BB.BB | 0 | | 0 | | 76 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 76 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 合計する | $ | 5 | | $ | 90 | | $ | 175 | | $ | 5 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 275 | |
| 当期総償却額： | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | |
財政難を抱える借り手に対する融資変更
当社は、 2024 年と 2023 年の最初の 3 ヶ月間に財政的に困難な借り手に対して、一定の融資変更を行いました。計上される信用損失引当金の決定には、修正の金額、時期、範囲が考慮されます。2024 年 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間について、 3償却コストが $の TREs の%210 100 万ドルは金利の引き下げと支払いの遅延という形で修正されましたこの変更により、加重平均契約金利は下落しました。 8.3%から6.9%. 2023 年 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間の貸出変更は重要ではありません。
過去の未払いローンとノンアクルールローン
以下の表は、貸出損失引当前の償却原価における延滞貸付金および未払い貸付金の経年推移を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 |
| (単位：百万) | 現在のところ | 期限が過ぎる 90 日未満 | 90日 あるいはそれ以上 -未払いだ(1) | 期限を過ぎて合計する | 合計する
貸し付け金 | 非応制状態 |
| 不動産ローンローン | $ | 5,152 | | $ | 97 | | $ | 829 | | $ | 926 | | $ | 6,078 | | $ | 829 | |
| 商業住宅ローン | 1,598 | | 0 | | 55 | | 55 | | 1,653 | | 55 | |
| 中間市場ローン | 4,560 | | 0 | | 26 | | 26 | | 4,586 | | 26 | |
| 他のローン | 275 | | 0 | | 0 | | 0 | | 275 | | 0 | |
| 合計する | $ | 11,585 | | $ | 97 | | $ | 910 | | $ | 1,007 | | $ | 12,592 | | $ | 910 | |
(1) 2024 年 3 月 31 日現在、 違います。90 日以上満期が過ぎて利子が発生し続けているローン
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| (単位：百万) | 現在のところ | 期限が過ぎる 90 日未満 | 90日 あるいはそれ以上 -未払いだ(1) | 期限を過ぎて合計する | 合計する
貸し付け金 | 非応制状態 |
| 不動産ローンローン | $ | 5,481 | | $ | 108 | | $ | 525 | | $ | 633 | | $ | 6,114 | | $ | 633 | |
| 商業住宅ローン | 1,676 | | 33 | | 0 | | 33 | | 1,709 | | 0 | |
| 中間市場ローン | 4,592 | | 0 | | 85 | | 85 | | 4,677 | | 85 | |
| 他のローン | 301 | | 0 | | 0 | | 0 | | 301 | | 0 | |
| 合計する | $ | 12,050 | | $ | 141 | | $ | 610 | | $ | 751 | | $ | 12,801 | | $ | 718 | |
(1) 2023年12月31日までに違います。90 日以上満期が過ぎて利子が発生し続けているローン
2024年3月31日まで及び2023年3月31日までの3ヶ月間、当社は確認します違います。TRES，CML，MMLや他の非課税状態ローンの利息収入.これらの融資のうち，TRESの償却コストは#ドルである3832024年3月31日現在、百万には信用損失準備金がなく、これらのローンは担保依存型資産であるため、その担保の推定公正価値は償却コストを超えている。2024年3月31日と2023年12月31日までに違います。信用損失を計上していない不正な地位を用意したMML
信用損失準備
当社は満期日証券、受取ローン、融資承諾及び再保険を持つ信用損失準備を計算し、個別資産に明確な損失予想がない場合には、類似したリスク特徴を有する資産をグループ化することで回収することができる。満期まで保有している証券、MML、およびMMLの承諾について、同社は信用格付け、業界、および国によって資産をグループ化する
同社は，物件タイプ，物件位置および物件のLTVとDSCRごとにCMLとTREおよびそれぞれの融資承諾をグループ化している。四半期ベースでは，ポートフォリオ部門で類似したリスク特徴を持つCMLとTREが集約され，信用損失準備金の計算に用いられる。持続的な基礎の上で、TRES、CMLSと他の異なるリスク特徴を持つローン(すなわち信用品質が大幅に低下したローン)、例えば担保依存型担保ローン(すなわち、借り手が財務困難に遭遇した場合、担保償還権を失う可能性が高いことを含む)のように、単独で信用損失が存在するかどうかが評価される。例えば、担保依存型融資の信用損失準備金は、融資ベース担保の推定公正価値を超える償却コストから、担保償還権を喪失する可能性がある場合の販売コストを減算すると判定される。そのため、担保依存型融資の推定公正価値変動は、連結損益表において純投資収益(損失)の1つの構成要素として信用損失準備の変動として記録される。
満期までの固定満期日証券とローン売掛金を持つ信用準備は違約確率(PD)/所与の違約損失(LGD)方法を用いて推定し、貨幣の時間価値に基づいて割引を行う。満期まで保有する固定期限証券、販売可能な固定期限証券、受取ローンについて、当社は信用損失準備の変化による現在値変化を計上している。同社が信用損失を推定する方法は、金融資産の契約満期日を利用して、予想される返済時間(例えば、前払オプション、継続オプション、コールオプション、または延期オプション)を反映するように調整する。同社は満期まで保有する固定満期日証券と担保ローンに対してマクロ経済変数に対して合理的かつ支持可能な予測を行い、これらの変数は2年以内のPD/LGDの確定に影響する。同社は二年予測期間の後の一年で歴史的損失情報を回復します。CMLとTREポートフォリオについて、当社はマクロ経済変数及び国家と地方不動産市場要素に対する合理的かつ支持可能な予測を用いて未来の信用損失を推定し、その中で市場要素は時間の経過とともに歴史レベルに回復し、期間は現在の市場状況、予測された市場状況及び各要素の現在と歴史市場レベルの差異に依存する。ポートフォリオ構成の変化，保証実践の変化および重大なイベントや条件の変化により，当社は評価方法を継続的にモニタリングし，必要に応じて調整している。
同社が満期まで保有するポートフォリオには、1ドルの日本政府証券と機関証券が含まれる15.92024年3月31日までの10億の償却コストは、ゼロ信用損失予想の要求を満たしているため、これらの資産種別は現在の予想信用損失測定から除外されている。
公正価値が償却コストより低い場合、売却可能な証券への投資が損なわれる可能性がある。同社は、公正価値が低下しているかどうかを決定するために、販売可能なポートフォリオを定期的に審査する。当社の販売可能減価モデルは、その投資から最終的にキャッシュフローを受け取ることに重点を置いており、当社に売却意図があるかどうか、あるいはさらに当社にその償却コストを回収する前に証券を売却することを要求する可能性があります。このモデルによれば、減値金額の決定は、それぞれの証券に関連する既知および固有リスクの会社の定期的な評価および評価に基づく。この評価と評価は，条件の変化や新たな情報の獲得に応じて改訂される
会社が償却コストで公正価値を回収する前に証券を売却しようとしているかどうかを決定する際には、例えば、将来のキャッシュフロー需要、その証券組合の再配置の決定、個人投資持株のリスク状況など、事実や状況を評価する。同社はその流動性需要に対して持続的な分析を行い、その保険負債、債務満期日、予想配当支払い及びその他のキャッシュフローと流動性需要に対してキャッシュフローテストを行った。
当社の売却可能な有価証券の信用損失の推定方法論は、過去の出来事、現在の市場状況、将来の経済状況、ならびに業界分析および有価証券の信用格付けに基づく割引キャッシュフローモデルを利用しています。さらに、当社は、経営陣が予想されるキャッシュフローの最良の見積もりを作成する際に、特定の発行体のデフォルトの確率と、債務者の基礎となる財務状況と資産、および発行体の他の債務保有者の年功序列および / またはセキュリティに基づいて、デフォルトが発生した場合のポジションの回復予想を評価します。
以下の表は、貸出のポートフォリオセグメント別及び有価証券の会計分類別の貸出損失引当金のロールフォワードを示している。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | 移行不動産ローン | 商業住宅ローン | 中間市場ローン | その他の貸付金及び貸付コミットメント | 満期証券を保有する | 販売可能な証券 | 合計する | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
2024 年 3 月 31 日期 ： | | | | | | | | |
2023年12月31日の残高 | $ | (112) | | $ | (16) | | $ | (146) | | $ | (16) | | $ | (5) | | $ | 0 | | $ | (295) | | |
信用損失引当金の放出 （ 追加 ） | (2) | | (3) | | (3) | | 1 | | 0 | | 0 | | (7) | | |
| 償却、回収ネット | 0 | | 0 | | 50 | | 0 | | 0 | | 0 | | 50 | | |
| 為替変動 | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | |
2024 年 3 月 31 日現在の残高 | $ | (114) | | $ | (19) | | $ | (99) | | $ | (15) | | $ | (5) | | $ | 0 | | $ | (252) | | |
2023 年 3 月 31 日期 ： | | | | | | | | |
2022年12月31日の残高 | $ | (54) | | $ | (9) | | $ | (129) | | $ | (24) | | $ | (7) | | $ | 0 | | $ | (223) | | |
| 信用損失引当金の放出 （ 追加 ） | (11) | | 0 | | (20) | | 3 | | 1 | | 0 | | (27) | | |
| 償却金、回収額 | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | |
| 為替変動 | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | |
2023年3月31日の残高 | $ | (65) | | $ | (9) | | $ | (149) | | $ | (21) | | $ | (6) | | $ | 0 | | $ | (250) | | |
2024 年 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間において、当社は、商業用不動産を担保とした TRE について、償却コスト $の差し押さえまたは差し押さえ代行証書を完了しました。31百万だTREs の担保の推定公正価額に対する償却コストの超過の結果、当社は、差し押さえまたは差し押さえ取引に代わる証書を完了した際に、 $の純利益を認識しました。42024 年 3 月期を末日とする 3 ヶ月間の純投資利益 （ 損失 ） は 100 万ドルとなりました。当社は、 2023 年 3 月期を末日とする 3 ヶ月間において、差し押さえまたは差し押さえに代わる取引を完了していません。詳細については、以下のその他の投資項を参照してください。
2024 年 3 月 31 日現在、当社は、償却コスト $の追加の TRE を特定しました。601差し押さえや差し押さえ取引に代わる証書を見越して 100 万ドル2024 年 3 月 31 日時点で、当社は $の信用引当金を設定しました。60 100 万ドル598担保の公正価値が貸付金の償却原価を下回る貸付金数百万円
その他の投資
以下の表は、当該期間におけるその他の投資の帳簿価額の構成を反映しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | 3月31日
2024 | | 2023年12月31日 |
| 他の投資： | | | | | | | |
| 政策的融資 | | $ | 203 | | | | | $ | 214 | | |
短期投資(1) | | 3,341 | | | | | 1,304 | | |
有限共同企業(2) | | 2,838 | | | | | 2,750 | | |
| 不動産を持っている | | 253 | | | | | 227 | | |
| 他にも | | 42 | | | | | 35 | | |
| その他の投資総額 | | $ | 6,677 | | | | | $ | 4,530 | | |
(1) 有価証券貸出担保を含む
(2) 私募株式や不動産基金などの税控除投資や資産種別を含む
親会社は、連邦歴史建築修復と太陽エネルギー税控除を得るために、歴史建築の修復や太陽エネルギー設備の設置に関する協力パートナー関係に投資している。これらの投資は、有限組合企業に分類され、合併貸借対照表に含まれる他の投資に分類される。各投資の価値変動は純投資収入の減少として記録されている。これらの投資による税金控除は総合収益表に所得税割引と表記されている。
不動産自己所有(REO)には、会社のあるtreの止償還契約書を停止または代替することによって得られたオフィスビルまたは他の商業物件が含まれる。2024年3月31日現在、すべてのREOは、保有して収入を生成するために分類され、コストから減価償却累計額を引いています。2023年12月31日までにドル2101.6億ドルのREOは保有して使用され、残りのドルに分類される171000万は、販売待ちを保有し、減価償却コストまたは公正価値から売却コストのうち低い者を引いたものに分類され、販売待ちコストに分類されると、これ以上減価償却されない。減価償却費用は$12024年3月31日までの3カ月間は1億3千万ドル。また、2024年3月31日と2023年12月31日現在、減価償却累計はドルとなっている2100万ドルと取るに足らない額です
2024年3月31日現在、同社は2.210億ドルの未償還約束は、有限組合企業の投資に資金を提供する。
可変利子エンティティ(VIE)
その正常な活動の過程で、当社はVIEとしての法人実体に投資します。当社のVIEにおける債務又は所有権権益は、VIE発行の株式及び義務を保有することに限定される。有限組合企業および正常な業務過程で行われたいくつかの融資投資に対する承諾以外に、当社は、このようなVIEの有限活動またはそのようなVIEの有限活動に関連する支援を援助するための直接的または債務を提供していないし、将来このようにすることも意図されておらず、直接的または間接的な財務保証もない。
当社の任意のVIEの権益に関する損失リスクは、関連投資の帳簿価値に限られ、場合によっては、VIEが保有するいかなる資金源のない承諾にも限られる。
ある単位信託構造以外のVIEについては，当社の参加性質は受動的である.
VES-統合
会社はVIEの主な受益者です
•VIE活動を指導する権力は，これらの活動が実体の経済表現に最大の影響を与える
そして
•エンティティの損失を担うか、またはエンティティからVIEに大きな影響を与える可能性のある利益を得る権利がある義務を負う。
もし会社が自分がVIEの主な受益者であると判断したら、それはVIEを合併するだろう。当社が主な受益者であるVIEの債権者又は実益権益保持者は、当社の一般信用に対して追徴権を有していないが、上記で述べた資金負担のない部分を除く。当社のVIE毎の義務は、その承諾した投資額に限られるからである
次の表は帳簿価値と貸借対照表のタイトルであり、合併VIEの資産と負債が報告されている。
総合可変金利実体への投資
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | 3月31日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| 資産： | | | | | | | |
| 固定期限証券は，販売することができる | | $ | 3,678 | | | | | $ | 3,712 | | |
| | | | | | | |
| 商業住宅ローン等 | | 9,947 | | | | | 10,150 | | |
その他の投資(1) | | 2,443 | | | | | 2,381 | | |
その他の資産(2) | | 57 | | | | | 55 | | |
| 連結 VIE の総資産 | | $ | 16,125 | | | | | $ | 16,298 | | |
| 負債： | | | | | | | |
その他負債(2) | | $ | 583 | | | | | $ | 507 | | |
| 連結 VIE の負債総額 | | $ | 583 | | | | | $ | 507 | | |
(1) 完全に有限共同企業の別の投資で構成されている
(2) 完全に派生商品で構成されている
当社は前表に示した総合VIEの唯一の投資家です。同社はVIE発行の固定期限証券に投資しており，これらのVIEはドル建ての固定期限証券および外貨交換協定を持っている。当社のこれらのVIEへの投資の加重平均寿命は，これらのVIEが持つ基礎担保と非常に類似している。これらのVIEの活動は，投資資産と外貨スワップを持ち，これらの証券のキャッシュフローを利用してVIEの債務を返済することに限られている。違約事件または他の特定の事件が発生しない限り、当社またはその任意の債権者は、そのようなVIEの関連担保を得ることができない。当社は外貨スワップ契約の直接相手側ではなく、当該等の契約に対して制御権を持っていません。同社のこれらのVIEに対する損失開放はその元の投資に限られている。これらの合併VIEは、基礎担保や外貨スワップ契約(適用される場合)ではなく、外部または持続的な資金源に依存してその活動を支援するものではない。このような合併VIEの基礎担保資産と資金は一般的に静的だ。
同社はまた，Aflac日本部門の単位信託構造を利用して様々な資産種別に投資しており，CML，MML，TRES，その他の融資，有限共同企業が含まれている。有限共同投資は私募株式と不動産基金で構成されている。当社のこれらのVIEに対する損失リスクは、その元の投資と、本説明の商業担保及び他の融資その他の投資部分で述べたように、当社が通常の業務過程で行った特定の融資投資及び有限共同投資に資金を提供する任意の未出資部分に限定される。上記の承諾を除いて、当社は合併されたVIEに財務的または他の支援を提供しません。
VIE-未統合
下表は、合併していないVIEへの当社の投資の帳簿価値と貸借対照表のタイトルを反映している。
未合併可変利子実体への投資
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | 3月31日
2024 | | | | 十二月三十一日
2023 | | |
| 資産： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 固定期限証券は，販売することができる | | $ | 6,486 | | | | | | | | | $ | 6,424 | | | | | | |
その他の投資(1) | | 395 | | | | | | | | | 369 | | | | | | |
| VIEへの総投資未合併 | | $ | 6,881 | | | | | | | | | $ | 6,793 | | | | | | |
(1) 完全に有限共同企業の別の投資で構成されている
当社が合併を必要としないVIEのいくつかの投資は、VIEが発行する債務形態の投資である。これらの固定期限証券には構造証券が含まれており、主に資産支援証券である。当社の関連VIEへの参加は，VIEが発行する資産保証証券の受動的投資家に限られている。同社はVIEにも投資しており、その企業の発起人が資本市場で資金を調達する主要な融資ツールである。これらのVIEによって生成された可変資本は、主にまたは完全にそれらが発行された債務ツールの結果である。当社には実体の経済表現に最も大きな影響を与える活動を指導する権限もなく、VIEエンティティの損失を負う義務もなく、そのエンティティからそのエンティティにとって大きな意味を持つ可能性のある利益を得る権利もない。したがって，当社はこれらのVIEの主な受益者ではないため，合併する必要はない。これらの投資における会社の最大損失リスクは会社の投資額に限られている。
同社はまた、VIEと決定された有限組合企業の株式投資を保有している。これらの共同企業は主に私募株式と不動産基金に投資する。同社のこれらの投資における最大損失リスクは、その投資額といかなる資金源もない約束に限られている。本説明の他の投資部分で述べたように、会社は通常の業務過程で共同企業投資に資金を提供することを約束した。上記の約束を除いて、当社は合併していないVIEに財務的または他のサポートを提供していません。当社はこれらのVIEの主な受益者ではないため，合併する必要はない。当社はこれらの投資を総合貸借対照表の他の投資に分類します。
証券貸借と質権証券
当社は短期証券貸借取引で固定満期日証券を金融機関に貸し出し、時々金融機関に公開株式証券を貸し出している。このような短期証券貸借計画は投資収益を増加させる
最小限のリスクで。その会社はこのようなローンの担保として現金や他の証券を受け取った。会社の証券貸借政策担保としての証券の公正価値を要求する102貸出証券の公正価値の%以上、及び担保として受け取った制限されない現金100貸出証券の公正価値の%以上。融資期限内に、貸し出された証券を引き続き投資資産として会社の貸借対照表に記載し、販売報告としない。制限されていない現金又は証券を担保とする融資については、担保が資産として報告され、担保の返還に対して相応の責任を負う。当社が受け取った証券を担保とする融資については、当社は売却または担保を行うことができず、担保は連結財務諸表に反映されません。
貸し出された証券種別と契約残期限別に列挙された担保の詳細は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 証券貸借取引を担保として入金する |
| 協議の残余契約満期日 |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| (単位：百万) | 夜を明かす
そして
連続式(1) | | 最大30個
日数 | | | | 合計する | | 夜を明かす
そして
連続式(1) | | 最大30個
日数 | | 合計する |
証券貸借
取引 ： | | | | | | | | | | | | | |
| 固定期限証券： | | | | | | | | | | | | | |
| 日本の政府 · 機関 | $ | 0 | | | $ | 2,542 | | | | | $ | 2,542 | | | $ | 0 | | | $ | 737 | | | $ | 737 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 公共事業 | 33 | | | 0 | | | | | 33 | | | 19 | | | 0 | | | 19 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 銀行 · 金融機関 | 148 | | | 0 | | | | | 148 | | | 72 | | | 0 | | | 72 | |
| 他の会社 | 643 | | | 0 | | | | | 643 | | | 675 | | | 0 | | | 675 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| * | $ | 824 | | | $ | 2,542 | | | | | $ | 3,366 | | | $ | 766 | | | $ | 737 | | | $ | 1,503 | |
証券負債総額を確認しました
融資取引を減らす | | | $ | 3,366 | | | | | | | $ | 1,503 | |
| | | | | | | | | |
(1) 会社の米国証券貸借計画によると、関連する貸し出し証券は譲受人が適宜会社に返却することができるため、隔夜と連続証券に分類される。
証券貸借では、現金担保を受け取ったほか、当社は取引相手から証券担保#ドルを受け取った4.510億ドル4.32024年3月31日と2023年12月31日はそれぞれ10億ドルであり、取引相手が約束を違反しない限り、売却または再質してはならない。このような証券担保は総合財務諸表に反映されない
“会社”ができた注釈それぞれ2024年3月31日と2023年12月31日に任意の買い戻し契約または満期までの買い戻し取引が完了していない。
特定の固定期限証券は、デリバティブ取引の一部として質にされてもよく、または特定の投資プロジェクトの国家預金要件をサポートするために質入れされてもよい。デリバティブ取引に関する質権証券のその他の資料については、付記4を参照されたい。
4. 派生ツール
同社の独立デリバティブ金融商品には、
•アフラック日本ポートフォリオにおけるドル建て投資の外国為替リスクをヘッジするための外貨長期およびオプションであって、オプションが独立したベースおよび/またはヘッドポリシーで使用される外貨長期およびオプション
•円建ての予測キャッシュフローの一部を経済的に対沖し、円疲弊への長期リスクをヘッジするための外貨長期·オプション
•いくつかの優先手形および二次債券に関連するクロス通貨金利交換は、外貨交換とも呼ばれる
•可変利益実体(VIE)債券購入承諾に関する外貨交換、および会社が主要な受益者であるVIEを含む特殊目的実体への投資
•いくつかの可変金利投資において金利変動を経済的にヘッジするための金利スワップ
•金利変動によって生じる特定のドル建ての販売可能な固定期限証券の公正な価値変化をヘッジするための金利交換と、
•合併したVIEが投資を開始した際の債券購入承諾。
当社のいくつかの派生ツールは、現金流量ヘッジ、公正価値ヘッジまたは純投資ヘッジとして指定されているが、他のデリバティブはヘッジ会計に適合していないか、または当社は会計ヘッジとして指定しないことを選択している
派生型
アフラック日本部門はドル建て投資の帳簿価値の通貨リスクをヘッジするために外貨長期·オプションを実行する。これらの長期とオプションの平均満期日は，市場状況や保有投資タイプなどによって変化する可能性がある.長期およびオプションの満期日がヘッジされた標的投資よりも短い場合、当社は既存の派生ツールが満期日に近づいたときに新たな長期およびオプションを締結し、標的投資のヘッジを継続することができる。長期取引では，アフラックJapanは他方と合意し，指定された未来日に固定数の円を購入し，その数のドルを販売する。同社はまた、一方的な外貨下落オプションを用いて、極端な外貨為替レートの変化に関するドル建て資産の決済リスクを緩和している。アフラック日本社はまた、時々襟戦略で外貨オプション取引を実行し、すなわちアフラック日本社は、他方とコールオプションの同時購入とコールオプションの売却に同意している。買い越しオプション取引では、アフラックジャパンは、指定された日に固定数の円を購入し、それに応じた数のドルを販売する選択権を獲得した。売上高オプション取引では、アフラック日本は指定された未来日に固定数の円を売り、その数のドルを購入することに同意した。買いコールオプションと売却コールオプションの組合せは何の純保険料も支払わない(すなわち無コストまたはゼロコストの上限)。
当社はAflac Japanでの純投資に関する通貨リスクをヘッジするために、外貨長期契約やオプションを随時締結することも可能である。これらの長期取引では、同社は他方と合意し、指定された将来の日に指定された価格で固定数のドルを購入し、対応する数量の円を販売する。オプション取引では，会社は外貨オプションの組合せを用いて期待される将来のキャッシュフローを保護することが可能であり，円下落オプション(円が弱くなることを防ぐオプション)と円強気オプションの売却(円が強くなるオプションへの参加を制限する)を同時に購入する方法である.この二つの行動の組み合わせはゼロコストの襟を作った。また、同社はアフラック日本での純投資によるキャッシュフローをヘッジするための購入オプションを締結した。
当社は外貨交換協定を締結し、この合意に基づき、当社は一方の通貨の初期元本金額を別の通貨の初期元本金額に両替し、将来的に元本金額を再交換することで合意した。また、取り決められた料率と名目金額に応じて、所定の時間間隔で定期的に支払いを交換することができる。外貨スワップは主に会社アフラック日本ポートフォリオにおける総合VIEに用いられ、外貨建てのキャッシュフローをアフラック日本の機能通貨円に変換し、キャッシュフローの変動を最小限に抑える。同社はまた、外貨交換を用いて、そのいくつかのドル建て優先手形と二次債券元利債務を経済的に円建て債務に転換した。
変動金利投資による投資収益の変動性を減少させるために、当社は固定収益、変動金利の金利交換協定を締結した。これらのデリバティブは中央手形交換所で清算と決済を行う。
スワップは、金利変動によるドル建て売却可能な証券の公正価値の重大な変化による悪影響を緩和するために使用される。支払者のスワップでは、会社はスワップ契約を締結する権利を得るためにプレミアムを支払うが、義務ではなく、スワップ契約では、会社は固定金利を支払い、変動金利を取得する。金利スワップリングは二つのスワップの組み合わせです。コストを最大限に低減しながら支払い効率を最大限に向上させるために、当社は、会社が長期支払者のスワップ(当社がオプションを購入し、スワップを許可し、会社が固定金利を支払い、スワップの変動金利を受ける)を購入し、短期受信者のスワップ(当社が売却したオプションを売却し、取引相手にスワップを達成させる権利があり、会社が固定金利を受け取り、変動金利を支払う)という期限付き戦略を採用している。多額支払者の買い越しと短受信者のスワップを売る組合せでは純保険料支払い(すなわち無コストやゼロコストの上限)は生じない.
債券購入承諾は、再包装された債券構造、すなわち合併VIEに由来し、この構造における債券の取引日および決済日の遅延に基づいて、必要なすべての法的合意の完了を保証し、再包装債券の発行を支援する合併VIEを保証する。当社は特定の価格で対象債券を購入することを約束しているため、この協定は、債券の現在の市場価値と決算日に支払う固定購入価格との比較から価値を得る派生ツールの定義に適合している
派生貸借対照表分類
当社のデリバティブ適正価額、総資産 · 負債適正価額については、貸借対照表の分類をまとめたものです。公正価値額には所得発生は含まれていません。デリバティブ資産は他の資産に含まれ、デリバティブ負債は当社の連結貸借対照表内の他の負債に含まれます。デリバティブ契約の名目額は、支払額または受取額が計算される基礎を表し、エクスポージャーや信用リスクを反映するものではありません。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2024年3月31日 | | | 2023年12月31日 | |
| (単位：百万) | | | 資産
派生商品 | | 負債.負債
派生商品 | | 資産
派生商品 | 負債.負債
派生商品 | |
ヘッジ指定 / デリバティブ
種類 | | 概念上の
金額 | 公正価値 | | 公正価値 | 概念上の
金額 | 公正価値 | 公正価値 | |
| キャッシュフローのヘッジ： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外国為替スワップ — VIE | | | $ | 18 | | | | $ | 0 | | | | | $ | 5 | | | | $ | 18 | | | | $ | 0 | | | | $ | 4 | | |
| 総キャッシュフローヘッジ | | | 18 | | | | 0 | | | | | 5 | | | | 18 | | | | 0 | | | | 4 | | |
| 公正価値ヘッジ： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外国通貨オプション | | | 0 | | | | 0 | | | | | 0 | | | | 2,158 | | | | 0 | | | | 0 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公正価値ヘッジ総額 | | | 0 | | | | 0 | | | | | 0 | | | | 2,158 | | | | 0 | | | | 0 | | |
| 純投資ヘッジ ： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外貨長期 | | | 2,339 | | | | 202 | | | | | 0 | | | | 2,611 | | | | 179 | | | | 27 | | |
| 外国通貨オプション | | | 0 | | | | 0 | | | | | 0 | | | | 456 | | | | 0 | | | | 0 | | |
| 総純投資ヘッジ | | | 2,339 | | | | 202 | | | | | 0 | | | | 3,067 | | | | 179 | | | | 27 | | |
| 非資格戦略： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外貨スワップ | | | 1,200 | | | | 24 | | | | | 0 | | | | 1,200 | | | | 31 | | | | 0 | | |
| 外国為替スワップ — VIE | | | 3,417 | | | | 57 | | | | | 578 | | | | 3,417 | | | | 55 | | | | 503 | | |
| 外貨長期 | | | 0 | | | | 0 | | | | | 0 | | | | 7,402 | | | | 59 | | | | 477 | | |
| 外国通貨オプション | | | 28,715 | | | | 38 | | | | | 69 | | | | 22,557 | | | | 2 | | | | 0 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 金利が入れ替わる | | | 17,230 | | | | 0 | | | | | 483 | | | | 17,230 | | | | 11 | | | | 419 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 総非適格戦略 | | | 50,562 | | | | 119 | | | | | 1,130 | | | | 51,806 | | | | 158 | | | | 1,399 | | |
| 総派生商品 | | | $ | 52,919 | | | | $ | 321 | | | | | $ | 1,135 | | | | $ | 57,049 | | | | $ | 337 | | | | $ | 1,430 | | |
キャッシュフローヘッジ
アフラックJapanが合併VIEによって保有するいくつかのドル建てで販売可能な変動金利証券については、外貨スワップは、ドルの変動金利と元本支払いを固定金利に交換する円利息および元金支払いに使用される。当社は、取引のキャッシュフローや資産確認に関する受取または対応金額の変動性(“キャッシュフロー”ヘッジ)を予測するために外貨スワップを指定しています。これらのキャッシュフローをヘッジする残りの最長時間長は約3年それは.本付記の非限定ポリシー部分では，当社の合併VIEでは会計ヘッジに指定されていない派生ツールについて検討した。
公正価値ヘッジ
ある外貨長期、オプションと金利スワップがヘッジ保証の要求に符合する時、当社はそれを指定し、公正価値ヘッジ値に計上する。当社はこの等派生ツールの損益と，当期収益における関連ヘッジプロジェクトの相殺損益を確認した
外貨長期とオプションは、アフラック日本に保有するいくつかのドル建てで販売可能な固定期限投資の外貨リスクをヘッジする。外貨長期公正価値の変動は即時為替レートと長期価格との差額変動に関係しており，ヘッジ有効性評価には含まれていない.外貨オプションの公正価値変動はオプションの時間価値に関連しており，当期収益で確認され，ヘッジ効果の評価には計上されていない.
金利交換はアフラック日本が保有するいくつかのドル建ての売却可能な証券の金利をヘッジした。これらのヘッジ関係については，当社は時間価値をヘッジ有効性の評価から除外し，純投資収入内の現在の収益スワップの内在的価値の変化を確認した。スワップの時間価値変動は他の全面収益(赤字)で確認され，法定期限内に償却収益(純投資収益)となる
次の表は公正価値セット期における派生ツール及び関連裁定期間項目の損益である。その会社は所有している違います。公正価値ヘッジは2024年3月31日までの3カ月間行われている。
公正価値裁定関係
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | | | ヘッジ · デリバティブ | | 期日保証項目 | | |
| ヘッジ · デリバティブ | ヘッジアイテム | | 合計する
収益.収益
(損をする) | | 利益を得る
有効性試験から除外(1) | | 利益を得る
有効性テストに含まれる(2) | | 損益 （ 損 ）(2) | | 公正価値ヘッジで計上される純投資利益 （ 損失 ） |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
2023 年 3 月 31 日期 ： | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 外国通貨オプション | 固定期限証券 | | $ | (39) | | | $ | (39) | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | |
| | | | | | | | | | | |
| 総収益(損失) | | | $ | (39) | | | $ | (39) | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | |
(1) 有効性試験から除外される損益には、連結損益計算書において純投資損益として計上される外貨フォワードのフォワードポイントおよび外貨オプションの時価変動が含まれます。また、その他の包括損益の構成要素として認識される金利スワップの時間価値に関連する公正価値の変化も含まれます。
(2) 外貨長期とオプションおよび関連ヘッジプロジェクトの損益は総合収益表で投資純収益(赤字)とされている。金利スワップ及び関連ヘッジプロジェクトについては、ヘッジプロジェクトがまだ返済されていない場合にはヘッジ評価、割増償却及び時間価値償却の損益を計上し、純投資収益内に報告する。関連裁定項目が償還された場合、金利スワップの時間価値損益は、裁定項目の影響と一致する投資純収益(損失)に列報される。2023年3月31日までの3カ月間、金利交換や関連ヘッジプロジェクトのヘッジ評価の損益を計上することは重要ではない。
下表に金利リスクの公正価値ヘッジに指定され資格に適合するヘッジ項目の資産の帳票価値と，帳簿金額に含まれる関連累積ヘッジ調整を示す。その会社は所有している違います。2024年3月31日と2023年12月31日までの金利リスク公正価値ヘッジであるため、次の表に記載されている金額は、これまで停止していた金利リスク公正価値ヘッジと関連している。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | ヘッジ資産/(負債)帳簿金額(1) | | ヘッジ資産/(負債)帳簿金額に計上された公正価値ヘッジ調整累積金額 | |
| | 3月31日
2024 | | 2023年12月31日 | | 3月31日
2024 | | 2023年12月31日 | |
| 固定期限証券 | | $ | 1,597 | | | $ | 1,692 | | | $ | 161 | | | $ | 164 | | |
(1) 残高には，中断されたヘッジ関係に対する期限調整#ドルが含まれる1612024年と$1642023年に。
純投資ヘッジ
同社のアフラック日本への投資は円/ドルレートの変化の影響を受けている。このリスクを軽減するために、親会社の円建て負債(付記9参照)は非デリバティブ·ヘッジに指定されているが、いくつかの外貨長期およびオプションは、自社のアフラックJapanへの純投資の外貨リスクのデリバティブに指定されている。
当社の純投資ヘッジは、それぞれ2024年、2024年および2023年3月31日までの3カ月間有効です。
非資産化戦略
ヘッジ会計処理資格を満たしていない会社合併VIEにおける派生ツールについては，その公正価値のすべての変動が当期収益で報告されているET I投資収益(赤字)。当社のVIEが収益の中で確認した収益や赤字額は、そのような投資構造におけるデリバティブに起因することができる。スワップの価値変動は当期収益に計上されるが，その等スワップに関する固定満期日証券の売却可能な価値変動は他の全面収益に計上される.
2024年3月31日までに親会社が1.2ドル建ての優先手形に関連する10億名目金額のクロス通貨金利交換プロトコルと比較して、手形の利息の一部をドルから円に効率的に変換する。これらのスワップの価値変動は当期収益に計上される.
同社はアフラック日本部門が保有するドル建て融資売掛金や米政府固定満期日証券の通貨リスクを経済的に低下させるために外貨長期·オプションを使用している。これらの手配は会計ヘッジに指定されておらず、受取ローンの外貨再計量が当期収益に影響し、純投資収益(損失)内で長期外貨の損益を大きく相殺しているためである。同社はまた、ヘッジ会計を適用していないドル建ての売却可能な証券に対してある外貨長期を行っている
同社は金利スワップを用いて可変金利投資収益をある可変金利投資の固定金利に経済的に変換している。
派生ツールおよびヘッジツールの影響
以下の表は，すべての派生ツールとヘッジツールが収益とその他の全面収益(損失)に与える影響をまとめたものである。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日までの3ヶ月間 |
| 2024 | 2023 |
| (単位：百万) | 純投資収益(1) | 純投資
利益を得る | 他にも
全面的に
収入(損)(2) | 純投資収益(1) | 純投資
利益を得る | 他にも
全面的に
収入(損)(2) |
| 適格ヘッジ ： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| キャッシュフローヘッジ： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外国為替スワップ — VIE | | $ | 0 | | | | $ | (1) | | | | $ | 0 | | | | $ | 0 | | | | $ | (1) | | | | $ | 1 | | |
| 総キャッシュフローヘッジ | | 0 | | | | (1) | | (3) | | 0 | | | | 0 | | | | (1) | | (3) | | 1 | | |
| 公正価値ヘッジ ： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外国通貨オプション | | | | | 0 | | | | | | | | | | (39) | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公正価値ヘッジ合計 | | | | | 0 | | | | | | | | | | (39) | | | | | |
| 純投資ヘッジ ： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
非デリバティブヘッジ
機器 | | | | | 0 | | | | 236 | | | | | | | 0 | | | | 25 | | |
| 外国為替フォワード | | | | | 44 | | | | 145 | | | | | | | 90 | | | | 29 | | |
| 外国通貨オプション | | | | | 0 | | | | 0 | | | | | | | (3) | | | | 0 | | |
| 純投資ヘッジ総額 | | | | | 44 | | | | 381 | | | | | | | 87 | | | | 54 | | |
| 非適格戦略 ： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外国為替スワップ | | | | | 1 | | | | | | | | | | 1 | | | | | |
| 外国為替スワップ — VIE | | | | | (88) | | | | | | | | | | (27) | | | | | |
| 外国為替フォワード | | | | | 17 | | | | | | | | | | (51) | | | | | |
| 外国通貨オプション | | | | | (41) | | | | | | | | | | (19) | | | | | |
| *金利交換 | | | | | (147) | | | | | | | | | | 69 | | | | | |
*長期債券の購入をサポート
*コミットメント--VIE | | | | | 0 | | | | | | | | | | (3) | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| *完全に非予選戦略 | | | | | (258) | | | | | | | | | | (30) | | | | | |
| *ダダール | | $ | 0 | | | | $ | (215) | | | | $ | 381 | | | | $ | 0 | | | | $ | 17 | | | | $ | 55 | | |
(1) キャッシュフローヘッジの利息支出/収入は純投資収益に計上される。公正価値ヘッジに分類された金利スワップについては，スワップ時間価値の変化は他の全面収益(損失)で確認され，その法定期限内に純投資収入に償却される。スワップが早期に終了してもヘッジ項目が返済されていない場合、スワップ処分金額の償却は被ヘッジ項目の残存寿命の投資純収益に計上される。
(2) 得失 現金流量ヘッジ値と公正価値ヘッジにおけるスワップ時間価値に関する金利交換の公正価値変動は未実現収益(損失)に計上されている。外貨即時為替変動に関する純投資ヘッジ損益は総合全面収益(損失表)の未実現外貨換算収益(損失)項に計上されている。
(3) 純投資収益(損失)のキャッシュフローヘッジの影響は#ドルを含むと報告されている12024年3月31日までの3ヶ月間、累積された他の全面収益(赤字)から収益の損失とドルに再分類される12023年3月31日までの3カ月間の赤字。
2024 年 3 月 31 日現在 $5他の全面収益の累計に記録されたデリバティブツールは1，000万ドルの損失を繰延し、今後12カ月で収益に再分類される見通しだ。
デリバティブによる信用リスクは
当社は、これらの契約の直接取引相手でなくても、当社のVIE投資に関する外貨スワップについて、取引相手の違約による損失リスクを負担しています
当社はそのある優先手形や二次債券、外貨長期と外貨オプションに関する外貨スワップの直接取引相手であるため、これらの契約中の取引相手が義務を履行しなければ、当社は信用リスクに直面する。同社の外貨スワップ、ある外貨長期と外貨オプションの取引相手の違約リスクは、これらの取引の取引相手が満たさなければならない担保入金要求によって緩和される
2024年3月31日現在、会社のすべてのデリバティブ協定取引相手は投資級である
国際スワップ·デリバティブ協会(ISDA)の合意やその他の文書によると、同社は独立した第三者と直接場外(OTC)二国間デリバティブ取引を行っている。ほとんどのISDAプロトコルはまた、通常、第1ドルのリスクを開放して双方向担保で入金することを規定する信用支援添付ファイル(CSA)条項を含む。同社は取引相手の信用リスクや担保価値を監視するとともに、取引開始時に担保を公表することが一般的に求められており、取引相手がその契約義務を履行できない可能性があるリスクを低下させている。また、大部分のデリバティブ取引には、取引相手に会社の財務力格付けが引き下げられたときに取引を終了する権利を与える条項がある。同社が支払いを要求される可能性のある実際の金額は、市場状況、未完成の影響を受ける取引の公正価値、および降格時およびその後の他の要素に依存する。
当社も規制されている中央決済相手を通して場外決済デリバティブ取引を行っています。これらの頭寸は市価建てで日割り保証金(初期保証金と変動保証金)を計算し，これらのデリバティブの取引相手が義務を履行しない場合，会社の信用に関する損失の開口が最小となる。
当社がデリバティブ取引のために第三者に提供する担保は通常取引相手が再担保または転売することができます。すべての信用リスクまたは特徴的な派生ツールは、取引相手に計算して純負債であり、その公正価値の合計は約$である1.010億ドル1.2それぞれ2024年3月31日と2023年12月31日まで。これらの合意の背後にある信用リスク関連または特徴が2024年3月31日にトリガされた場合、会社は最大$の発表を要求されると推定される447このようなデリバティブ取引相手に数百万ドルの追加担保を提供する。その会社は通常、そのような権利を行使しないにもかかわらず、そのデリバティブ取引相手から得られた担保を販売または補充することを許可される。以下の担保担保表を参照してください。これらの担保は、報告された貸借対照表の日付が入金されたか、または受領されたものです。
金融商品とデリバティブの相殺
当社の大部分の派生ツールは強制的に実行可能な総純額決済手配を遵守しなければならず、違約或いはある終了事件が発生した場合、親会社又はその付属会社と関係取引相手との間のすべての派生契約は純額決済を獲得することが規定されている。主要純額決済手配と締結された担保支援協定は、一般的に、会社はリスクを開放した第1ドルで金融担保を受け取るか又は質担保することが規定されている
当社は、固定満期日および公開株式証券の使用と引き換えに当社に担保を提供する非関連金融機関と証券貸借契約を締結している(付記3参照)。当社が同一取引相手と証券貸借契約を締結した場合、当該等の合意は、取引相手が違約した場合に純額決済を提供することが一般的に規定されている。この担保権は、当社が受け取った担保を保留·使用することを許可し、取引相手が契約の約束に従って当社から借りた証券を返却できなかった場合。
以下の表は，当社のデリバティブと証券貸借取引について概説し，表に示すように，米国公認会計原則によると，当社の政策は，これらの金融商品を総合貸借対照表に流さないことである。
金融資産と派生資産の相殺
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 |
| | | 未相殺の総金額
貸借対照表では | | |
| (単位：百万) | 資産総額を確認しました | | 総金額
ずれ量
てんびん
薄片 | | 列報資産純額
貸借対照表のドル | | 金融商品 | | 証券
抵当品 | | 受け取った現金担保 | | 純額 |
誘導体
資産 ： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
導関数 A の対象となる資産 マスターネット 合意または オフセット アレンジング | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| OTC— 二国間 | | $ | 264 | | | | | $ | 0 | | | | | $ | 264 | | | | | $ | (38) | | | | $ | (78) | | | | $ | (148) | | | | | $ | 0 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
総微分
A の対象となる資産
マスターネット
合意か
オフセット
アレンジング | | 264 | | | | | 0 | | | | | 264 | | | | | (38) | | | | (78) | | | | (148) | | | | | 0 | | |
導関数 対象外資産 マスターネットに 合意か オフセット アレンジング | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| OTC— 二国間 | | 57 | | | | | | | | | 57 | | | | | | | | | | | | | | | 57 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
総微分
対象外資産
マスターネットに
合意か
オフセット
アレンジング | | 57 | | | | | | | | | 57 | | | | | | | | | | | | | | | 57 | | |
総微分
資産 | | 321 | | | | | 0 | | | | | 321 | | | | | (38) | | | | (78) | | | | (148) | | | | | 57 | | |
証券貸借
同じような
アレンジメント | | 3,334 | | | | | 0 | | | | | 3,334 | | | | | 0 | | | | 0 | | | | (3,334) | | | | | 0 | | |
| *合計 | | $ | 3,655 | | | | | $ | 0 | | | | | $ | 3,655 | | | | | $ | (38) | | | | $ | (78) | | | | $ | (3,482) | | | | | $ | 57 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| | | 未相殺の総金額
貸借対照表では | | |
| (単位：百万) | 資産総額を確認しました | | 総金額
ずれ量
てんびん
薄片 | | 列報資産純額
貸借対照表のドル | | 金融商品 | | 証券
抵当品 | | 受け取った現金担保 | | 純額 |
誘導体
資産 ： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
導関数 A の対象となる資産 マスターネット 合意か オフセット アレンジング | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| OTC— 二国間 | | $ | 271 | | | | | $ | 0 | | | | | $ | 271 | | | | | $ | (85) | | | | $ | (53) | | | | $ | (130) | | | | | $ | 3 | | |
| OTC— クリア | | 11 | | | | | 0 | | | | | 11 | | | | | (11) | | | | 0 | | | | 0 | | | | | 0 | | |
総微分
A の対象となる資産
マスターネット
合意か
オフセット
アレンジング | | 282 | | | | | 0 | | | | | 282 | | | | | (96) | | | | (53) | | | | (130) | | | | | 3 | | |
導関数 対象外資産 マスターネットに 合意か オフセット アレンジング | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| OTC— 二国間 | | 55 | | | | | | | | | 55 | | | | | | | | | | | | | | | 55 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
総微分
対象外資産
マスターネットに
合意か
オフセット
アレンジング | | 55 | | | | | | | | | 55 | | | | | | | | | | | | | | | 55 | | |
総微分
資産 | | 337 | | | | | 0 | | | | | 337 | | | | | (96) | | | | (53) | | | | (130) | | | | | 58 | | |
証券貸借
同じような
アレンジメント | | 1,480 | | | | | 0 | | | | | 1,480 | | | | | 0 | | | | 0 | | | | (1,480) | | | | | 0 | | |
| *合計 | | $ | 1,817 | | | | | $ | 0 | | | | | $ | 1,817 | | | | | $ | (96) | | | | $ | (53) | | | | $ | (1,610) | | | | | $ | 58 | | |
金融負債及びデリバティブ負債の相殺
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 |
| | | 未相殺の総金額
貸借対照表では | | |
| (単位：百万) | 認識負債総額 | | 総金額
ずれ量
てんびん
薄片 | | 提示負債の純額
貸借対照表のドル | | 金融商品 | | 証券
抵当品 | | 現金担保質押 | | 純額 |
誘導体
負債 ： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
導関数 負債主題 マスターネットに 合意か オフセット アレンジング | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| OTC— 二国間 | | $ | 69 | | | | | $ | 0 | | | | | $ | 69 | | | | | $ | (38) | | | | $ | (31) | | | | $ | 0 | | | | | $ | 0 | | |
| OTC— クリア | | 483 | | | | | 0 | | | | | 483 | | | | | 0 | | | | (27) | | | | (456) | | | | | 0 | | |
総微分
負債主題
マスターネットに
合意か
オフセット
アレンジング | | 552 | | | | | 0 | | | | | 552 | | | | | (38) | | | | (58) | | | | (456) | | | | | 0 | | |
導関数 負債は A の対象 マスターネット 合意か オフセット アレンジング | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| OTC— 二国間 | | 583 | | | | | | | | | 583 | | | | | | | | | | | | | | | 583 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
総微分
負債は
A の対象
マスターネット
合意か
オフセット
アレンジング | | 583 | | | | | | | | | 583 | | | | | | | | | | | | | | | 583 | | |
総微分
負債 | | 1,135 | | | | | 0 | | | | | 1,135 | | | | | (38) | | | | (58) | | | | (456) | | | | | 583 | | |
証券貸借
同じような
アレンジメント | | 3,366 | | | | | 0 | | | | | 3,366 | | | | | (3,334) | | | | 0 | | | | 0 | | | | | 32 | | |
| *合計 | | $ | 4,501 | | | | | $ | 0 | | | | | $ | 4,501 | | | | | $ | (3,372) | | | | $ | (58) | | | | $ | (456) | | | | | $ | 615 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| | | 未相殺の総金額
貸借対照表では | | |
| (単位：百万) | 認識負債総額 | | 総金額
ずれ量
てんびん
薄片 | | 提示負債の純額
貸借対照表のドル | | 金融商品 | | 証券
抵当品 | | 現金担保質押 | | 純額 |
誘導体
負債 ： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
導関数 負債主題 マスターネットに 合意か オフセット アレンジング | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| OTC— 二国間 | | $ | 504 | | | | | $ | 0 | | | | | $ | 504 | | | | | $ | (85) | | | | $ | (381) | | | | $ | (37) | | | | | $ | 1 | | |
| OTC— クリア | | 419 | | | | | 0 | | | | | 419 | | | | | (11) | | | | (19) | | | | (389) | | | | | 0 | | |
総微分
負債主題
マスターネットに
合意か
オフセット
アレンジング | | 923 | | | | | 0 | | | | | 923 | | | | | (96) | | | | (400) | | | | (426) | | | | | 1 | | |
導関数 負債は A の対象 マスターネット 合意か オフセット アレンジング | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| OTC— 二国間 | | 507 | | | | | | | | | 507 | | | | | | | | | | | | | | | 507 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
総微分
負債は
A の対象
マスターネット
合意か
オフセット
アレンジング | | 507 | | | | | | | | | 507 | | | | | | | | | | | | | | | 507 | | |
総微分
負債 | | 1,430 | | | | | 0 | | | | | 1,430 | | | | | (96) | | | | (400) | | | | (426) | | | | | 508 | | |
証券貸借
同じような
アレンジメント | | 1,503 | | | | | 0 | | | | | 1,503 | | | | | (1,480) | | | | 0 | | | | 0 | | | | | 23 | | |
| *合計 | | $ | 2,933 | | | | | $ | 0 | | | | | $ | 2,933 | | | | | $ | (1,576) | | | | $ | (400) | | | | $ | (426) | | | | | $ | 531 | | |
当社の金融商品については、 2023 年度年次報告書の連結財務諸表注記 3 、 5 、注記 1 、注記 3 、注記 5 をご覧ください。
5. 公正価値計量
公正価値階層構造
米国 GAAP は、評価手法へのインプットが観察可能か観察不可能なかに基づいて、評価手法の階層を規定しています。これら 2 種類の入力は、以下の 3 つの評価階層レベルを作成します。
•レベル 1 の評価は、アクティブな市場における同一の資産または負債の市場価格を反映する。
•レベル 2 の評価は、アクティブ市場における類似の資産または負債の見積り市場価格、非アクティブ市場における同一または類似の資産または負債の見積り市場価格、またはアクティブ市場においてすべての重要な評価インプットが観察可能なモデル派生評価を反映します。
•レベル 3 の評価は、重要なインプットの 1 つ以上が活発な市場で観察できない評価を反映します。
以下の表は、定期的な適正価額で計測 · 計上される当社の資産 · 負債の適正価額階層レベルを示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 |
| (単位：百万) | 見積もりはありますか
アクティブマーケット
同じ上の
資産
(レベル1) | | 意味が重大である
観察できるのは
入力量
(レベル2) | | 意味が重大である
見えない
入力量
(レベル3) | | 合計する
公平である
価値がある |
| 資産： | | | | | | | | | | | | | | | |
販売可能な有価証券
公正価値 ： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 固定満期証券 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 政府 · 機関 | | $ | 19,976 | | | | | $ | 838 | | | | | $ | 0 | | | | | $ | 20,814 | | |
| 地方自治体 | | 0 | | | | | 2,210 | | | | | 0 | | | | | 2,210 | | |
| 担保融資と資産支援証券 | | 0 | | | | | 2,526 | | | | | 859 | | | | | 3,385 | | |
| 公共事業 | | 0 | | | | | 6,806 | | | | | 507 | | | | | 7,313 | | |
| 主権と超国家 | | 0 | | | | | 462 | | | | | 28 | | | | | 490 | | |
| 銀行 · 金融機関 | | 0 | | | | | 8,825 | | | | | 74 | | | | | 8,899 | | |
| 他の会社 | | 0 | | | | | 26,569 | | | | | 450 | | | | | 27,019 | | |
| 固定満期証券総額 | | 19,976 | | | | | 48,236 | | | | | 1,918 | | | | | 70,130 | | |
| 株式証券 | | 603 | | | | | 0 | | | | | 159 | | | | | 762 | | |
| その他の投資 | | 3,341 | | | | | 0 | | | | | 0 | | | | | 3,341 | | |
| 現金と現金等価物 | | 5,098 | | | | | 0 | | | | | 0 | | | | | 5,098 | | |
| その他の資産： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外貨スワップ | | 0 | | | | | 81 | | | | | 0 | | | | | 81 | | |
| 外貨長期 | | 0 | | | | | 202 | | | | | 0 | | | | | 202 | | |
| 外国通貨オプション | | 0 | | | | | 38 | | | | | 0 | | | | | 38 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| その他資産総額 | | 0 | | | | | 321 | | | | | 0 | | | | | 321 | | |
| 総資産 | | $ | 29,018 | | | | | $ | 48,557 | | | | | $ | 2,077 | | | | | $ | 79,652 | | |
| 負債： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 他の負債： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外貨スワップ | | $ | 0 | | | | | $ | 583 | | | | | $ | 0 | | | | | $ | 583 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 外国通貨オプション | | 0 | | | | | 69 | | | | | 0 | | | | | 69 | | |
| 金利が入れ替わる | | 0 | | | | | 483 | | | | | 0 | | | | | 483 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 総負債 | | $ | 0 | | | | | $ | 1,135 | | | | | $ | 0 | | | | | $ | 1,135 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| (単位：百万) | 見積もりはありますか
アクティブマーケット
同じ上の
資産
(レベル1) | | 意味が重大である
観察できるのは
入力量
(レベル2) | | 意味が重大である
見えない
入力量
(レベル3) | | 合計する
公平である
価値がある |
| 資産： | | | | | | | | | | | | | | | |
販売可能な有価証券
公正価値 ： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 固定期限証券： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 政府 · 機関 | | $ | 21,700 | | | | | $ | 900 | | | | | $ | 0 | | | | | $ | 22,600 | | |
| 地方自治体 | | 0 | | | | | 2,298 | | | | | 0 | | | | | 2,298 | | |
| 担保融資と資産支援証券 | | 0 | | | | | 2,314 | | | | | 772 | | | | | 3,086 | | |
| 公共事業 | | 0 | | | | | 7,339 | | | | | 253 | | | | | 7,592 | | |
| 主権と超国家 | | 0 | | | | | 507 | | | | | 30 | | | | | 537 | | |
| 銀行 · 金融機関 | | 0 | | | | | 8,757 | | | | | 78 | | | | | 8,835 | | |
| 他の会社 | | 0 | | | | | 27,694 | | | | | 648 | | | | | 28,342 | | |
| 固定満期証券総額 | | 21,700 | | | | | 49,809 | | | | | 1,781 | | | | | 73,290 | | |
| 株式証券 | | 840 | | | | | 0 | | | | | 248 | | | | | 1,088 | | |
| その他の投資 | | 1,304 | | | | | 0 | | | | | 0 | | | | | 1,304 | | |
| 現金と現金等価物 | | 4,306 | | | | | 0 | | | | | 0 | | | | | 4,306 | | |
| その他の資産： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外貨スワップ | | 0 | | | | | 86 | | | | | 0 | | | | | 86 | | |
| 外貨長期 | | 0 | | | | | 238 | | | | | 0 | | | | | 238 | | |
| 外国通貨オプション | | 0 | | | | | 2 | | | | | 0 | | | | | 2 | | |
| 金利が入れ替わる | | 0 | | | | | 11 | | | | | 0 | | | | | 11 | | |
| その他資産総額 | | 0 | | | | | 337 | | | | | 0 | | | | | 337 | | |
| 総資産 | | $ | 28,150 | | | | | $ | 50,146 | | | | | $ | 2,029 | | | | | $ | 80,325 | | |
| 負債： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 他の負債： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外貨スワップ | | $ | 0 | | | | | $ | 507 | | | | | $ | 0 | | | | | $ | 507 | | |
| 外貨長期 | | 0 | | | | | 504 | | | | | 0 | | | | | 504 | | |
| 金利が入れ替わる | | 0 | | | | | 419 | | | | | 0 | | | | | 419 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 総負債 | | $ | 0 | | | | | $ | 1,430 | | | | | $ | 0 | | | | | $ | 1,430 | | |
以下の表は、適正価額で計上されていない当社の金融商品について、適正価額階層のレベル別に計上金額と適正価額を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 |
| (単位：百万) | 携帯する
価値がある | 見積もりはありますか
アクティブマーケット
同じ上の
資産
(レベル1) | | 意味が重大である
観察できるのは
入力量
(レベル2) | | 意味が重大である
見えない
入力量
(レベル3) | | 合計する
公平である
価値がある |
| 資産： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
満期保有有価証券、
償却原価で運ばれる | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 固定満期証券 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 政府 · 機関 | | $ | 16,000 | | | | $ | 17,319 | | | | | $ | 155 | | | | | $ | 0 | | | | | $ | 17,474 | | |
| 地方自治体 | | 248 | | | | 0 | | | | | 285 | | | | | 0 | | | | | 285 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公共事業 | | 33 | | | | 0 | | | | | 36 | | | | | 0 | | | | | 36 | | |
主権と
超国家 | | 391 | | | | 0 | | | | | 431 | | | | | 0 | | | | | 431 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 他の会社 | | 17 | | | | 0 | | | | | 19 | | | | | 0 | | | | | 19 | | |
商業住宅ローン
その他の貸付 | | 12,360 | | | | 0 | | | | | 0 | | | | | 12,017 | | | | | 12,017 | | |
その他の投資(1) | | 42 | | | | 0 | | | | | 42 | | | | | 0 | | | | | 42 | | |
| *総資産 | | $ | 29,091 | | | | $ | 17,319 | | | | | $ | 968 | | | | | $ | 12,017 | | | | | $ | 30,304 | | |
| 負債： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| その他の保険契約者の資金 | | $ | 5,831 | | | | $ | 0 | | | | | $ | 0 | | | | | $ | 5,750 | | | | | $ | 5,750 | | |
支払手形
（ リースを除く ） | | 7,799 | | | | 0 | | | | | 6,762 | | | | | 704 | | | | | 7,466 | | |
| 総負債 | | $ | 13,630 | | | | $ | 0 | | | | | $ | 6,762 | | | | | $ | 6,454 | | | | | $ | 13,216 | | |
(1) $の政策ローンを除く203株式法投資額は $2,838， と $の REO253Carrying Valuee.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| (単位：百万) | 携帯する
価値がある | 見積もりはありますか
アクティブマーケット
同じ上の
資産
(レベル1) | | 意味が重大である
観察できるのは
入力量
(レベル2) | | 意味が重大である
見えない
入力量
(レベル3) | | 合計する
公平である
価値がある |
| 資産： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
満期保有有価証券、
償却原価で運ばれる | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 固定満期証券 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 政府 · 機関 | | $ | 17,083 | | | | $ | 18,662 | | | | | $ | 167 | | | | | $ | 0 | | | | | $ | 18,829 | | |
| 地方自治体 | | 266 | | | | 0 | | | | | 307 | | | | | 0 | | | | | 307 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公共事業 | | 34 | | | | 0 | | | | | 38 | | | | | 0 | | | | | 38 | | |
主権と
超国家 | | 418 | | | | 0 | | | | | 462 | | | | | 0 | | | | | 462 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 他の会社 | | 18 | | | | 0 | | | | | 21 | | | | | 0 | | | | | 21 | | |
商業住宅ローン
その他の貸付 | | 12,527 | | | | 0 | | | | | 0 | | | | | 12,217 | | | | | 12,217 | | |
その他の投資(1) | | 35 | | | | 0 | | | | | 35 | | | | | 0 | | | | | 35 | | |
| *総資産 | | $ | 30,381 | | | | $ | 18,662 | | | | | $ | 1,030 | | | | | $ | 12,217 | | | | | $ | 31,909 | | |
| 負債： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| その他の保険契約者の資金 | | $ | 6,169 | | | | $ | 0 | | | | | $ | 0 | | | | | $ | 6,080 | | | | | $ | 6,080 | | |
支払手形
（ リースを除く ） | | 7,240 | | | | 0 | | | | | 6,178 | | | | | 752 | | | | | 6,930 | | |
| 総負債 | | $ | 13,409 | | | | $ | 0 | | | | | $ | 6,178 | | | | | $ | 6,832 | | | | | $ | 13,010 | | |
(1) $の政策ローンを除く214株式法投資額は $2,750， と $の REO227帳簿価値で計算します。
金融商品の公正価値
固定期限証券と持分証券
当社が公開している固定満期日証券の公正価値は、一般に第三者定価仕入先が提供する価格に基づいています。当社は、非公開発行の固定満期日証券または第三者定価仕入先に対して価格を提供できない固定満期日証券に対して、内部で生成された推定値や仲介人見積を使用します
当社の公開株式証券の公正価値は、一般に、独立公開取引所市場または既存の証券取引業者協会から随時入手可能な見積市場価格を含むオファーに基づいている。当社は、第三者定価仕入先からの見積および推定、外部ブローカーから得られた内部推定値、および非拘束性見積の方法または技術を使用して、非公開発行株式証券の公正価値を決定する。
企業が外部ソース(第三者価格設定サービスを含む)から取得した価格設定データおよび市場オファーは、その合理性を決定するために内部で審査される。もし公正な価値が合理的でないようであれば、会社は投入を再審査し、サプライヤーと一緒に定価データの合理性を評価する。また、会社は関連する市場指数と他の業績評価基準を比較する可能性がある。経営陣の分析によると、既存の市場データに基づいて公正価値をより適切に推定している証拠があれば、推定値を確認または修正することが可能である。当社はすでに任意の推定モデル中の入力と計算を確認し、独立確認と再測定を含み、推定値が公正な価値に対する合理的な推定を表すことを確認した。本報告で述べた間、当社は、それが使用する定価サービスおよび仲介人から得られた見積または価格を調整していない。
内部で発生する推定値については，会社は第三者価格設定サプライヤーが開発した推定モデルを用いている。モデルおよび関連プロセスと制御は会社員が実行する
これらのモデルは割引キャッシュフロー(DCF)推定モデルであるが、関連市場の情報、特に公共債券市場と信用違約交換(CDS)市場の情報も用いて、期待されるキャッシュフローを推定する。これらのモデルは、証券の任意のユニークな特徴を考慮して、発行者に最適な比較可能証券と発行者特定CDS利差を用いて、適切な発行者特定損失調整後の信用曲線を得るために様々な調整を行う。そして、このクレジット曲線は、関連回収率と共に使用して、期待キャッシュフローを推定し、必要に応じた非流動性調整を含む他の特徴をモデル化し、これらの損失調整後のキャッシュフローを割引することで証券価格を設定する。特定の発行者の市場情報に基づいて信用曲線を作成することができない場合、推定方法は、他の市場で観察可能な情報を考慮する
•保証人および/または親の最適な比較保証
•保証人および/または両親のCDS利差
•類似した特徴(例えば、格付け、地理または業界)を有する比較可能な発行者の債券
•適切な指数または類似の特徴(例えば、格付け、地理または業界)を有するものは、発行者のCDS利益よりも劣る
•格付け、業界、期間、地域の面で比較可能な債券指数を持つ。
次の表に会社の固定満期日証券と株式証券の公正価値の定価源を示す。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日 |
| (単位：百万) | | 同じ資産の活発な市場でのオファー
(レベル1) | | 重要な観察可能入力
(レベル2) | | 観察できない重要な入力
(レベル3) | | 合計する
公平である
価値がある |
| 適正価額で保有される有価証券 ： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 固定満期証券 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 政府 · 機関 ： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| サードパーティの価格設定ベンダー | | | $ | 19,976 | | | | | $ | 505 | | | | | $ | 0 | | | | | $ | 20,481 | | |
| 内部.内部 | | | 0 | | | | | 333 | | | | | 0 | | | | | 333 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 政府 · 機関の総数 | | | 19,976 | | | | | 838 | | | | | 0 | | | | | 20,814 | | |
| 地方自治体 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| サードパーティの価格設定ベンダー | | | 0 | | | | | 1,943 | | | | | 0 | | | | | 1,943 | | |
| 内部.内部 | | | 0 | | | | | 267 | | | | | 0 | | | | | 267 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 総市町村 | | | 0 | | | | | 2,210 | | | | | 0 | | | | | 2,210 | | |
| 住宅ローン · 資産担保証券 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| サードパーティの価格設定ベンダー | | | 0 | | | | | 2,420 | | | | | 0 | | | | | 2,420 | | |
| 内部.内部 | | | 0 | | | | | 27 | | | | | 40 | | | | | 67 | | |
| ブローカー / その他 | | | 0 | | | | | 79 | | | | | 819 | | | | | 898 | | |
| 住宅ローン · 資産担保証券の総額 | | | 0 | | | | | 2,526 | | | | | 859 | | | | | 3,385 | | |
| 公共事業 ： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| サードパーティの価格設定ベンダー | | | 0 | | | | | 3,680 | | | | | 0 | | | | | 3,680 | | |
| 内部.内部 | | | 0 | | | | | 3,126 | | | | | 0 | | | | | 3,126 | | |
| ブローカー / その他 | | | 0 | | | | | 0 | | | | | 507 | | | | | 507 | | |
| 公共事業総額 | | | 0 | | | | | 6,806 | | | | | 507 | | | | | 7,313 | | |
| 主権 · 超国家 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| サードパーティの価格設定ベンダー | | | 0 | | | | | 125 | | | | | 0 | | | | | 125 | | |
| 内部.内部 | | | 0 | | | | | 337 | | | | | 0 | | | | | 337 | | |
| ブローカー / その他 | | | 0 | | | | | 0 | | | | | 28 | | | | | 28 | | |
| 総主権と超国家 | | | 0 | | | | | 462 | | | | | 28 | | | | | 490 | | |
| 銀行 · 金融機関 ： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| サードパーティの価格設定ベンダー | | | 0 | | | | | 4,703 | | | | | 0 | | | | | 4,703 | | |
| 内部.内部 | | | 0 | | | | | 4,122 | | | | | 65 | | | | | 4,187 | | |
| ブローカー / その他 | | | 0 | | | | | 0 | | | | | 9 | | | | | 9 | | |
| 銀行 · 金融機関総数 | | | 0 | | | | | 8,825 | | | | | 74 | | | | | 8,899 | | |
| その他の企業 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| サードパーティの価格設定ベンダー | | | 0 | | | | | 21,282 | | | | | 0 | | | | | 21,282 | | |
| 内部.内部 | | | 0 | | | | | 5,277 | | | | | 249 | | | | | 5,526 | | |
| ブローカー / その他 | | | 0 | | | | | 10 | | | | | 201 | | | | | 211 | | |
| その他法人総額 | | | 0 | | | | | 26,569 | | | | | 450 | | | | | 27,019 | | |
| 売却可能有価証券の総額 | | | $ | 19,976 | | | | | $ | 48,236 | | | | | $ | 1,918 | | | | | $ | 70,130 | | |
| 適正価額で計上される株式証券 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| サードパーティの価格設定ベンダー | | | $ | 603 | | | | | $ | 0 | | | | | $ | 0 | | | | | $ | 603 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| ブローカー / その他 | | | 0 | | | | | 0 | | | | | 159 | | | | | 159 | | |
| 株式総額証券 | | | $ | 603 | | | | | $ | 0 | | | | | $ | 159 | | | | | $ | 762 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日 |
| (単位：百万) | | 同じ資産の活発な市場でのオファー
(レベル1) | | 重要な観察可能入力
(レベル2) | | 観察できない重要な入力
(レベル3) | | 合計する
公平である
価値がある |
| 償却原価で保有される満期までの有価証券 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 固定満期証券 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 政府 · 機関 ： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| サードパーティの価格設定ベンダー | | | $ | 17,319 | | | | | $ | 155 | | | | | $ | 0 | | | | | $ | 17,474 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 政府 · 機関の総数 | | | 17,319 | | | | | 155 | | | | | 0 | | | | | 17,474 | | |
| 地方自治体 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| サードパーティの価格設定ベンダー | | | 0 | | | | | 285 | | | | | 0 | | | | | 285 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 総市町村 | | | 0 | | | | | 285 | | | | | 0 | | | | | 285 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公共事業 ： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| サードパーティの価格設定ベンダー | | | 0 | | | | | 36 | | | | | 0 | | | | | 36 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公共事業総額 | | | 0 | | | | | 36 | | | | | 0 | | | | | 36 | | |
| 主権 · 超国家 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| サードパーティの価格設定ベンダー | | | 0 | | | | | 213 | | | | | 0 | | | | | 213 | | |
| 内部.内部 | | | 0 | | | | | 218 | | | | | 0 | | | | | 218 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 総主権と超国家 | | | 0 | | | | | 431 | | | | | 0 | | | | | 431 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| その他の企業 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| サードパーティの価格設定ベンダー | | | 0 | | | | | 19 | | | | | 0 | | | | | 19 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| その他法人総額 | | | 0 | | | | | 19 | | | | | 0 | | | | | 19 | | |
| 満期までの有価証券保有総額 | | | $ | 17,319 | | | | | $ | 926 | | | | | $ | 0 | | | | | $ | 18,245 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 |
| (単位：百万) | | 活発な市場でのクォート価格
同一資産について
(レベル1) | | 有意な観測
入力量
(レベル2) | | 観察できない重要な入力
(レベル3) | | 合計する
公平である
価値がある |
| 適正価額で保有される有価証券 ： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 固定満期証券 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 政府 · 機関 ： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| サードパーティの価格設定ベンダー | | | $ | 21,692 | | | | | $ | 808 | | | | | $ | 0 | | | | | $ | 22,500 | | |
| 内部.内部 | | | 0 | | | | | 60 | | | | | 0 | | | | | 60 | | |
| ブローカー / その他 | | | 8 | | | | | 32 | | | | | 0 | | | | | 40 | | |
| 政府 · 機関の総数 | | | 21,700 | | | | | 900 | | | | | 0 | | | | | 22,600 | | |
| 地方自治体 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| サードパーティの価格設定ベンダー | | | 0 | | | | | 1,426 | | | | | 0 | | | | | 1,426 | | |
| 内部.内部 | | | 0 | | | | | 256 | | | | | 0 | | | | | 256 | | |
| ブローカー / その他 | | | 0 | | | | | 616 | | | | | 0 | | | | | 616 | | |
| 総市町村 | | | 0 | | | | | 2,298 | | | | | 0 | | | | | 2,298 | | |
| 住宅ローン · 資産担保証券 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| サードパーティの価格設定ベンダー | | | 0 | | | | | 2,277 | | | | | 0 | | | | | 2,277 | | |
| 内部.内部 | | | 0 | | | | | 27 | | | | | 105 | | | | | 132 | | |
| ブローカー / その他 | | | 0 | | | | | 10 | | | | | 667 | | | | | 677 | | |
| 住宅ローン · 資産担保証券の総額 | | | 0 | | | | | 2,314 | | | | | 772 | | | | | 3,086 | | |
| 公共事業 ： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| サードパーティの価格設定ベンダー | | | 0 | | | | | 4,570 | | | | | 0 | | | | | 4,570 | | |
| 内部.内部 | | | 0 | | | | | 2,677 | | | | | 0 | | | | | 2,677 | | |
| ブローカー / その他 | | | 0 | | | | | 92 | | | | | 253 | | | | | 345 | | |
| 公共事業総額 | | | 0 | | | | | 7,339 | | | | | 253 | | | | | 7,592 | | |
| 主権 · 超国家 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| サードパーティの価格設定ベンダー | | | 0 | | | | | 118 | | | | | 0 | | | | | 118 | | |
| 内部.内部 | | | 0 | | | | | 330 | | | | | 0 | | | | | 330 | | |
| ブローカー / その他 | | | 0 | | | | | 59 | | | | | 30 | | | | | 89 | | |
| 総主権と超国家 | | | 0 | | | | | 507 | | | | | 30 | | | | | 537 | | |
| 銀行 · 金融機関 ： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| サードパーティの価格設定ベンダー | | | 0 | | | | | 5,085 | | | | | 0 | | | | | 5,085 | | |
| 内部.内部 | | | 0 | | | | | 3,008 | | | | | 69 | | | | | 3,077 | | |
| ブローカー / その他 | | | 0 | | | | | 664 | | | | | 9 | | | | | 673 | | |
| 銀行 · 金融機関総数 | | | 0 | | | | | 8,757 | | | | | 78 | | | | | 8,835 | | |
| その他の企業 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| サードパーティの価格設定ベンダー | | | 0 | | | | | 18,088 | | | | | 4 | | | | | 18,092 | | |
| 内部.内部 | | | 0 | | | | | 4,210 | | | | | 230 | | | | | 4,440 | | |
| ブローカー / その他 | | | 0 | | | | | 5,396 | | | | | 414 | | | | | 5,810 | | |
| その他法人総額 | | | 0 | | | | | 27,694 | | | | | 648 | | | | | 28,342 | | |
| 売却可能有価証券の総額 | | | $ | 21,700 | | | | | $ | 49,809 | | | | | $ | 1,781 | | | | | $ | 73,290 | | |
| 適正価額で計上される株式証券 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| サードパーティの価格設定ベンダー | | | $ | 800 | | | | | $ | 0 | | | | | $ | 0 | | | | | $ | 800 | | |
| 内部.内部 | | | 0 | | | | | 0 | | | | | 216 | | | | | 216 | | |
| ブローカー / その他 | | | 40 | | | | | 0 | | | | | 32 | | | | | 72 | | |
| 株式総額証券 | | | $ | 840 | | | | | $ | 0 | | | | | $ | 248 | | | | | $ | 1,088 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 |
| (単位：百万) | | 活発な市場でのクォート価格
同一資産について
(レベル1) | | 有意な観測
入力量
(レベル2) | | 観察できない重要な入力
(レベル3) | | 合計する
公平である
価値がある |
| 償却原価で保有される満期までの有価証券 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 固定満期証券 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 政府 · 機関 ： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| サードパーティの価格設定ベンダー | | | $ | 18,662 | | | | | $ | 167 | | | | | $ | 0 | | | | | $ | 18,829 | | |
| 政府 · 機関の総数 | | | 18,662 | | | | | 167 | | | | | 0 | | | | | 18,829 | | |
| 地方自治体 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| サードパーティの価格設定ベンダー | | | 0 | | | | | 307 | | | | | 0 | | | | | 307 | | |
| 総市町村 | | | 0 | | | | | 307 | | | | | 0 | | | | | 307 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公共事業 ： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| サードパーティの価格設定ベンダー | | | 0 | | | | | 38 | | | | | 0 | | | | | 38 | | |
| 公共事業総額 | | | 0 | | | | | 38 | | | | | 0 | | | | | 38 | | |
| 主権 · 超国家 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| サードパーティの価格設定ベンダー | | | 0 | | | | | 226 | | | | | 0 | | | | | 226 | | |
| 内部.内部 | | | 0 | | | | | 236 | | | | | 0 | | | | | 236 | | |
| 総主権と超国家 | | | 0 | | | | | 462 | | | | | 0 | | | | | 462 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| その他の企業 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| サードパーティの価格設定ベンダー | | | 0 | | | | | 21 | | | | | 0 | | | | | 21 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| その他法人総額 | | | 0 | | | | | 21 | | | | | 0 | | | | | 21 | | |
| 満期までの有価証券保有総額 | | | $ | 18,662 | | | | | $ | 995 | | | | | $ | 0 | | | | | $ | 19,657 | | |
以下は、当社残存金融商品の公正価値の決定について説明します。
派生商品
当社は、デリバティブ商品を用いて、特定の資産に伴うリスクを管理します。ただし、デリバティブ商品は、関連資産と同じ公正価値階層レベルに分類されないことがあります。価格デリバティブへの重要なインプットは、一般的に市場で観察可能であるか、観察可能な市場データから導き出すことができる。これらの入力が観測可能な場合、微分はレベル 2 に分類されます。
当社は、非オプションベースのデリバティブの評価に現在価値手法を使用しています。また、オプションベースのデリバティブを評価するためにオプション価格モデルを使用する。主なインプットは以下の通りです。
| | | | | | | | | |
| 楽器の種類 | | レベル2 | |
| 金利デリバティブ | | スワップイールドカーブ 基底曲線 金利変動 (1) | |
| 外貨為替レートデリバティブ — 非 VIE （ フォワード、スワップ、オプション ） | | 外貨フォワードレート スワップ利回り曲線 基底曲線 外貨スポットレート クロス外貨ベース曲線 外貨変動性 (1) | |
| 外貨為替派生商品−VIE(スワップ) | | 外貨スポットレート スワップ利回り曲線 信用違約互換曲線 基底曲線 回収率 外貨フォワードレート 外国為替クロス通貨ベース差曲線 | |
(1) オプションのみに基づいて
外貨長期とオプションの公正価値は観察可能な市場投入に基づいているため、第2レベルに分類される
親会社は，そのあるドル建ての優先手形に関するクロスマネースワッププロトコルを持ち，手形の利息の一部をドルから円に効率的に変換する.それらの公正な価値は観察可能な市場投入に基づいているので、第2レベルに分類される
その金利誘導ツールの公正価値を決定するために、当社は市場で普遍的に見られるか、あるいは可視市場データから得られた資料を採用した。金利交換は清算取引である。清算スワップ契約では、手形交換所は、取引所で取引される上場投資契約と同様の利益を取引相手に提供し、取引相手の信用リスクを軽減するために毎日保証金を維持する。これらのデリバティブは観察可能な投入を使用して価格を設定するため、それらは第2レベルに分類される
当社が主な受益者であるVIEに関するデリバティブについては、当社はスワップ契約の直接取引相手ではありません。それにもかかわらず、同社は契約で完全に透明であり、適切なスワップを評価して報告する。これらのデリバティブについては，当社は独立推定分析プロバイダが開発した推定モデルを用いている。これらのモデルは市場標準のDCFモデルであり，すべての関連するプロセスや制御は会社員が実行する.これらのモデルは，期待されるキャッシュフローを推定するために適切な推定方法を決定する際に，派生商品のどのようなユニークな特徴も考慮する.これらのスワップの公正価値は、観察可能な市場投入に基づいており、公正価値レベルの第2のレベルに分類される。
VIEとの長期債券購入約束の場合、派生ツールの公正価値は、固定購入価格と、決算日前の関連債券の現在の時価との間の差額に基づく。債券は通常定価で入手しやすい公共債券であるため、長期購入承諾に関連するデリバティブは公正価値レベルで2レベルに分類される
商業住宅ローン等
商業担保ローンおよびその他のローンには、TRES、CML、MML、その他のローンが含まれています。同社の受取ローンは随時確定可能な市場価格を備えておらず、市場流動性が普遍的に不足している。受取すべき融資の公正価値は、適用される米国債または変動金利基準収益率割引の予想将来のキャッシュフローの現在値に、他のリスク要因(例えば、信用と流動性リスク)を考慮した適切な利益差に基づいて決定される。価格差は定価投入の重要な構成要素であり、一般的に観察できないと考えられている。したがって、このような投資は公正な価値階層構造で第3レベルに分類される
その他の投資
その他の投資には公正価値によって計量された短期投資が含まれており、その中で償却コストは公正価値に近い
他の保険加入者の資金
他の保険加入者の基金負債の最大の構成要素は、同社のアフラック日本における年金業務である。同社の年金には固定的な福祉と保険料がある。この製品に対して、会社は公正価値は現金の払い戻し価値に等しいと推定しています。これは保険加入者が保険証書を提出すれば、推定日に保険加入者に支払う価値と似ている。会社は定期的に割引キャッシュフロー予測に照らして現金価値が合理的かどうかをチェックします。当社はこの推定値への投入は観察できないと考えているため，この推定値を3段階に分類した
支払手形
会社が公開発行した支払手形の公正価値は、第三者定価仕入先が提供する観察可能な情報源を利用して決定され、第2級に分類される。会社の円建て融資の公正価値はその帳簿価値に近く、第3級に分類される。
階層構造レベルとレベル3ロール間の遷移
重大な投入が市場で観察可能なデータと確認できない場合、資産と負債は第3レベルに移される。市場活動が大幅に減少し，潜在的な投入が観察されず，現在の価格が得られず，および/またはオファーに大きな差があり，透明性に影響を与える場合が発生する。状況が変化した場合、資産および負債は、市場で観察可能なデータを用いて重大な投入を確認することができるように第3のレベルに移行する。これは、市場活動度が著しく増加し、ある特定のイベント、または1つまたは複数の重要な投入(S)が観察可能になるためである可能性がある。
下表に当社の公正価値に第3級の投資を計上した公正価値変動を示す。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
3か月まで 2024年3月31日 |
| | 固定期限証券 | | 権益
証券 | | | | | | |
| (単位：百万) | 担保ローン-
そして
資産-
裏付け
証券 | | 公衆
公共事業 | | 主権国家
そして
超国家 | | バンク /
金融
大学.学校 | | 他にも
会社 | | | | | | | 合計する | |
| 期初残高 | $ | 772 | | | $ | 253 | | | $ | 30 | | | $ | 78 | | | $ | 648 | | | $ | 248 | | | | | | $ | 2,029 | | |
純投資利益 （ 損失 ） 含む
収益は | 1 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | (5) | | | | | | (4) | | |
含まれた未実現損益
その他総合利益 （ 損失 ） | (4) | | | (10) | | | (2) | | | (4) | | | 1 | | | 0 | | | | | | (19) | | |
買取 · 発行 · 販売
入植地 ： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 購入 | 118 | | | 60 | | | 0 | | | 5 | | | 37 | | | 0 | | | | | | 220 | | |
| 発行する． | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | | | | 0 | | |
| 売上高 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | | | | 0 | | |
| 集まって落ち合う | (28) | | | (22) | | | 0 | | | (5) | | | (3) | | | (84) | | | | | | (142) | | |
| レベル3に移る | 0 | | | 226 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | | | | 226 | | |
| レベル3に移行する | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | (233) | | | 0 | | | | | | (233) | | |
| 期末残高 | $ | 859 | | | $ | 507 | | | $ | 28 | | | $ | 74 | | | $ | 450 | | | $ | 159 | | | | | | $ | 2,077 | | |
未実現利益の推移
レベル 3 資産に関する （ 損失 ）
そして最後に残された負債は
収益に含まれる期間の | $ | 1 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | (3) | | | | | | $ | (2) | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
3か月まで 2023年3月31日 |
| | 固定期限証券 | | 権益
証券 | | | | | | | |
| (単位：百万) | 担保ローン-
そして
資産-
裏付け
証券 | | 公衆
公共事業 | | 主権国家
そして
超国家 | | バンク /
金融
大学.学校 | | 他にも
会社 | | | | | | | | 合計する | |
| 期初残高 | $ | 343 | | | $ | 497 | | | $ | 37 | | | $ | 159 | | | $ | 742 | | | $ | 209 | | | | | | | $ | 1,987 | | |
純投資利益 （ 損失 ） 含む
収益は | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 2 | | | | | | | 2 | | |
含まれた未実現損益
その他総合利益 （ 損失 ） | 3 | | | 10 | | | 0 | | | 2 | | | 30 | | | 0 | | | | | | | 45 | | |
買取、発行、販売、
集落 ： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 購入 | 192 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 75 | | | 10 | | | | | | | 277 | | |
| 発行する． | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | | | | | 0 | | |
| 売上高 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | | | | | 0 | | |
| 集まって落ち合う | (120) | | | (7) | | | 0 | | | 0 | | | (2) | | | 0 | | | | | | | (129) | | |
| レベル3に移る | 0 | | | 18 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | | | | | 18 | | |
| レベル3に移行する | 0 | | | (168) | | | 0 | | | 0 | | | (92) | | | 0 | | | | | | | (260) | | |
| 期末残高 | $ | 418 | | | $ | 350 | | | $ | 37 | | | $ | 161 | | | $ | 753 | | | $ | 221 | | | | | | | $ | 1,940 | | |
未実現利益の推移
レベル 3 資産に関する （ 損失 ）
そして最後に残された負債は
収益に含まれる期間の | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 3 | | | | | | | $ | 3 | | |
公正価値感受性
レベル 3 有意な観測できない入力感度
以下の表は、適正価額で計上される当社のレベル 3 投資の評価に使用された重要な観測できないインプットをまとめたものです。表には、金融商品の全体的な評価に影響を与える可能性のあるインプットまたはインプットの範囲が含まれています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | | |
| (単位：百万) | | 公正価値 | | 評価技術 （ s ） | | 観察できない入力 | | 射程距離 | | | 加重平均 | |
| 資産： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 適正価額で保有される有価証券 ： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 固定満期証券 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅ローン · 資産担保証券 | | | $ | 859 | | | | コンセンサス定価 | | 見積もり | | 85.28 | - | 105.35 | (a) | | 99.24 | |
| 公共事業 | | | 507 | | | | 現金流を割引する | | 信用利回りが悪い | | 175Bps | - | 225Bps | (c) | | 208Bps | |
| 主権と超国家 | | | 28 | | | | コンセンサス定価 | | 見積もり | | 適用されない | (b) | | 適用されない | |
| 銀行 · 金融機関 | | | 74 | | | | 現金流を割引する | | 信用利回りが悪い | | 適用されない | (b) | | 適用されない | |
| その他企業 | | | 450 | | | | 現金流を割引する | | 信用利回りが悪い | | 69Bps | - | 388Bps | (c) | | 183Bps | |
| 株式証券 | | | 159 | | | | 調整コスト | | 民間金融 | | 適用されない | (d) | | 適用されない | |
| 総資産 | | | $ | 2,077 | | | | | | | | | | | | | | |
(a) 当社が調整されていないブローカー見積もりを受け取り、プロバイダーの評価手法に透明性がない有価証券の価格を表します。
(b)カテゴリーは単一のセキュリティを表します。
(c) ベーシスポイントでの実際の信用スプレッドまたは同等のスプレッド。
(d)価格はクレジットスプレッドを利用していないため、範囲は適用されません。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | |
| (単位：百万) | | 公正価値 | | 評価技術 （ s ） | | 観察できない入力 | | 射程距離 | | | 加重平均 | |
| 資産： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 適正価額で保有される有価証券 ： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 固定満期証券 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅ローン · 資産担保証券 | | | $ | 772 | | | | コンセンサス定価 | | 見積もり | | 84.81 | - | 105.89 | (a) | | 99.39 | |
| 公共事業 | | | 253 | | | | コンセンサス定価 | | 見積もり | | 94.34 | - | 102.99 | (a) | | 96.46 | |
| 主権と超国家 | | | 30 | | | | コンセンサス定価 | | 見積もり | | 適用されない | (b) | | 適用されない | |
| 銀行 · 金融機関 | | | 78 | | | | 現金流を割引する | | 信用利回りが悪い | | 適用されない | (b) | | 適用されない | |
| その他企業 | | | 648 | | | | 現金流を割引する | | 信用利回りが悪い | | 69Bps | - | 423Bps | (c) | | 206Bps | |
| 株式証券 | | | 248 | | | | 調整コスト | | 民間金融 | | 適用されない | (d) | | 適用されない | |
| 総資産 | | | $ | 2,029 | | | | | | | | | | | | | | |
(A)当社が調整されていないブローカーのオファーを受け、仕入先の推定技術が不透明な証券の価格を表す。
(b)カテゴリーは単一のセキュリティを表します。
(C)基点単位での実際または同値信用利差。
(D)価格は信用利差を利用しないため，範囲は適用されない
以下では，3級証券に分類される公正価値を決定する際に用いられる重大な観察不可能な投入や推定技術について検討した。
信用価格差
当社はある独特、専門的および/または証券化された性質の資産を持っているが、これらの資産は活発な市場で定期的に取引されているわけではないため、その公正な価値を見積もることは困難である。当該等資産の大部分は外部資産管理会社が管理しているが、当社は、当該等資産の公正価値を特定するための様々な意見を評価する際に、適切な信用や無リスク金利上のリスク金利差を識別し、評価値に資産の独自の性質や構造を含めることを含む、当該等管理会社の専門知識を利用する。それらの性質は類似しているが外部資産管理会社が管理していない資産については、資産の独自の性質や構造、および比較可能または関連投資の現在の定価環境および市場状況を反映するために、非リスク金利との利差およびリスク調整を内部で推定する。信用或いはリスク利差は投資公正価値を推定するための割引キャッシュフロー分析を完成するために必要な重要な投入である。これらの公正価値の背後の信用或いはリスク価格差は重大で、観察できない投入であり、その出所は会社の外部マネージャーに対する専門知識、現在の定価環境及び特定資産の市場状況の総合評価である。
オファー
当社の推定モデル価格がその隠れた価値が現在の市場状況と一致しないことで覆された場合、当社は有限数のブローカーに入札を求める。同社はまた、その特定の担保融資や資産支援証券の未調整価格をブローカーから取得している。これらの見積もりは拘束力がないが、この特定の時点の最適な推定値を反映している。担保ローンと資産支援証券、ある銀行/金融機関、ある他の会社と株式証券投資の公正価値を決定する際に、見積もりは観察できない投入である。
個人金融機関
同社は癌、医療技術、保険技術、金融、モノのインターネット、ビッグデータ、分析部門で運営されている民間会社の債務と株式証券に投資している。これらの会社は個人的であり、小型のスタートアップ企業であることが多いため、それらの持続的な運営は、機関や私募株式投資家が提供する資本に依存する。彼らは活発な市場で定期的に取引されている公開証券を持っていないので、彼らの公正な価値を推定することは難しい。当社はコストをもとにこれらの投資を評価し、これらの会社が提供する個人財務情報を監視することに基づいて適切に調整している。推定値の調整は、一般に、新たな資金部分または提供される財務情報が大きく変化し、減値が必要であることを示す場合に行われる。これらの個人財務情報は観察できず、これらの会社のリスク投資公正価値の重要な決定要素である。
会社の投資や金融商品の詳細については、2023年年報連結財務諸表付記3および付記4および付記1、3、4を参照されたい。
6. 繰延保険証書買収コスト
下表は報告分部と製品タイプ別に繰延保険書購入コストの前転状況を示した。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 |
| アフラックジャパン | | Aflac アメリカ合衆国 | | |
| (単位：百万) | 癌.癌 | 医療やその他の健康 | 生命保険 | 他にも | | 不慮の事故 | 障害がある | 集中治療室 | 病院賠償金 | 歯科/視力 | 生命保険 | 他にも | | 合計する |
| 繰延保険取得費用 ： | | | | | | | | | | | | | | |
2023年12月31日の残高 | $ | 2,971 | | $ | 2,041 | | $ | 491 | | $ | 56 | | | $ | 917 | | $ | 625 | | $ | 1,336 | | $ | 436 | | $ | 86 | | $ | 172 | | $ | 1 | | | $ | 9,132 | |
| 大文字である | 72 | | 29 | | 9 | | 0 | | | 32 | | 29 | | 39 | | 19 | | 4 | | 19 | | 2 | | | 254 | |
| 費用を償却する | (49) | | (25) | | (8) | | (1) | | | (36) | | (29) | | (38) | | (18) | | (4) | | (7) | | 0 | | | (215) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
外国通貨の翻訳と
その他 | (189) | | (129) | | (32) | | (2) | | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | | (352) | |
2024 年 3 月 31 日現在の残高 | $ | 2,805 | | $ | 1,916 | | $ | 460 | | $ | 53 | | | $ | 913 | | $ | 625 | | $ | 1,337 | | $ | 437 | | $ | 86 | | $ | 184 | | $ | 3 | | | $ | 8,819 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| アフラックジャパン | | Aflac アメリカ合衆国 | | |
| (単位：百万) | 癌.癌 | 医療やその他の健康 | 生命保険 | 他にも | | 不慮の事故 | 障害がある | 集中治療室 | 病院賠償金 | 歯科/視力 | 生命保険 | 他にも | | 合計する |
| 繰延保険取得費用 ： | | | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日の残高 | $ | 3,035 | | $ | 2,161 | | $ | 525 | | $ | 55 | | | $ | 904 | | $ | 613 | | $ | 1,304 | | $ | 418 | | $ | 88 | | $ | 135 | | $ | 1 | | | $ | 9,239 | |
| 大文字である | 317 | | 123 | | 33 | | 8 | | | 151 | | 125 | | 173 | | 84 | | 10 | | 61 | | 1 | | | 1,086 | |
| 費用を償却する | (184) | | (105) | | (34) | | (3) | | | (138) | | (113) | | (141) | | (66) | | (12) | | (24) | | 4 | | | (816) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
外国通貨の翻訳と
その他 | (197) | | (138) | | (33) | | (4) | | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | (5) | | | (377) | |
2023年12月31日の残高 | $ | 2,971 | | $ | 2,041 | | $ | 491 | | $ | 56 | | | $ | 917 | | $ | 625 | | $ | 1,336 | | $ | 436 | | $ | 86 | | $ | 172 | | $ | 1 | | | $ | 9,132 | |
当社は、繰延保険取得コストの償却には、以下の一定水準ベースを使用しています。
| | | | | | | | |
| ポリシーの種類 | | 定数レベルベース |
| ライフプロダクツ （ 米国 ） | | 額面.額面 |
| 健康製品 （ 米国 ） | | 施行中の政策数 |
| ヘルス & ライフプロダクト （ 日本 ） | | 部隊内 |
額面額は、保険契約の受益者が被保険者の死亡時に受け取る金額です。国内で発行される生命 · 健康商品については、定常水準ベースとして、それぞれ額面額と保険の代用となる有効単位を使用しています。将来の DAC の償却は持続性の影響を受ける。
2024 年 3 月期および 2023 年 3 月期における償却額の決定に使用されたインプット、判断、仮定および方法には変更はありませんでした。繰延保険取得費用の詳細については、 2023 年度年次報告書の連結財務諸表注記 1 、 6 を参照してください。
7. 保険金負債
未来の政策優位
将来の保険給付に対する負債は、保険契約者に対して、または保険契約者の代理として支払われる予定の将来の保険給付の現在価額および関連する一定の費用から、当社の保険契約に基づく将来の予想される純保険料の現在価額を差し引いたものとして決定されます。将来の純保険料受取額は、契約に基づく将来の総保険料受取額に純保険料比率を掛けたものです。
以下の表は、将来予想純保険料の現在価値と将来予想政策利益の現在価値の推移を、報告セグメント別、商品タイプ別に示したものです。予想される将来の純保険料の現在価値と予想される将来の政策利益の現在価値は、内部および外部からの譲渡再保険の総額として提示されています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 |
| アフラックジャパン | | Aflac アメリカ合衆国 |
| (単位：百万) | 癌.癌 | 医療やその他の健康 | 生命保険 | 他にも | | 不慮の事故 | 障害がある | 集中治療室 | 病院賠償金 | 歯科/視力 | 生命保険 | 他にも |
| 予想される将来の純保険料の現在価値 ： | | | | | | | | | | | | |
2023年12月31日の残高 | $ | 17,509 | | $ | 14,697 | | $ | 6,488 | | $ | 1,088 | | | $ | 2,488 | | $ | 1,652 | | $ | 4,074 | | $ | 1,107 | | $ | 206 | | $ | 853 | | $ | 277 | |
| 元の割引率での開始残高 | 16,452 | | 14,040 | | 6,258 | | 1,069 | | | 2,630 | | 1,738 | | 4,416 | | 1,193 | | 217 | | 909 | | 272 | |
| キャッシュフロー仮説変化の影響 | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | |
予想からの実際の差異の影響
経験 | (46) | | (52) | | (19) | | (5) | | | (18) | | (10) | | (48) | | (14) | | (4) | | (8) | | 2 | |
| 調整後の期初残高 | 16,406 | | 13,988 | | 6,239 | | 1,064 | | | 2,612 | | 1,728 | | 4,368 | | 1,179 | | 213 | | 901 | | 274 | |
| 発行する． | 229 | | 103 | | 58 | | 5 | | | 111 | | 121 | | 221 | | 95 | | 18 | | 66 | | 147 | |
| 応算利息 | 97 | | 77 | | 28 | | 4 | | | 26 | | 16 | | 43 | | 11 | | 2 | | 9 | | 3 | |
純保険料回収額 (1) | (369) | | (290) | | (226) | | (26) | | | (117) | | (99) | | (139) | | (58) | | (10) | | (37) | | (8) | |
| 外貨換算 | (1,041) | | (888) | | (392) | | (66) | | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | |
| 他にも | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | | 0 | | (1) | | 0 | | (1) | | (1) | | 1 | | (1) | |
| 元割引率で計算した期末残高 | 15,322 | | 12,990 | | 5,707 | | 981 | | | 2,632 | | 1,765 | | 4,493 | | 1,226 | | 222 | | 940 | | 415 | |
| 割引率仮説の変更の影響 | 895 | | 535 | | 194 | | 14 | | | (173) | | (99) | | (412) | | (99) | | (14) | | (66) | | 6 | |
2024 年 3 月 31 日現在の残高 | $ | 16,217 | | $ | 13,525 | | $ | 5,901 | | $ | 995 | | | $ | 2,459 | | $ | 1,666 | | $ | 4,081 | | $ | 1,127 | | $ | 208 | | $ | 874 | | $ | 421 | |
| 期待される将来の政策利益の現在価値 | | | | | | | | | | | | |
2023年12月31日の残高 | $ | 50,161 | | $ | 25,257 | | $ | 29,731 | | $ | 5,178 | | | $ | 3,109 | | $ | 2,422 | | $ | 11,290 | | $ | 1,943 | | $ | 478 | | $ | 1,764 | | $ | 798 | |
| 元の割引率での開始残高 | 43,626 | | 25,023 | | 30,256 | | 5,444 | | | 3,302 | | 2,541 | | 12,120 | | 2,076 | | 506 | | 1,971 | | 769 | |
| キャッシュフロー仮説変化の影響 | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | |
予想からの実際の差異の影響
経験 | (62) | | (59) | | (20) | | (8) | | | (21) | | (17) | | (60) | | (18) | | (5) | | (11) | | 2 | |
| 調整後の期初残高 | 43,564 | | 24,964 | | 30,236 | | 5,436 | | | 3,281 | | 2,524 | | 12,060 | | 2,058 | | 501 | | 1,960 | | 771 | |
| 発行する． | 232 | | 105 | | 59 | | 7 | | | 115 | | 128 | | 233 | | 99 | | 16 | | 70 | | 151 | |
| 応算利息 | 343 | | 142 | | 146 | | 23 | | | 32 | | 24 | | 128 | | 20 | | 5 | | 19 | | 10 | |
| 福祉支払 | (682) | | (246) | | (516) | | (55) | | | (125) | | (112) | | (228) | | (76) | | (14) | | (29) | | (17) | |
| 外貨換算 | (2,757) | | (1,582) | | (1,909) | | (345) | | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | |
| 他にも | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | | 0 | | 0 | | 1 | | 0 | | 1 | | 1 | | 0 | |
| 元割引率で計算した期末残高 | 40,700 | | 23,383 | | 28,016 | | 5,066 | | | 3,303 | | 2,564 | | 12,194 | | 2,101 | | 509 | | 2,021 | | 915 | |
| 割引率仮説の変更の影響 | 5,689 | | (52) | | (767) | | (294) | | | (233) | | (141) | | (1,092) | | (163) | | (35) | | (246) | | 15 | |
2024 年 3 月 31 日現在の残高 | 46,389 | | 23,331 | | 27,249 | | 4,772 | | | 3,070 | | 2,423 | | 11,102 | | 1,938 | | 474 | | 1,775 | | 930 | |
| 将来保険給付の純負債 | 30,172 | | 9,806 | | 21,348 | | 3,777 | | | 611 | | 757 | | 7,021 | | 811 | | 266 | | 901 | | 509 | |
| 差し引く：回収可能な再保険 | 3,829 | | 1,407 | | 0 | | 0 | | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 15 | | 2 | |
将来の政策利益の純負債
再保険回復可能 | $ | 26,343 | | $ | 8,399 | | $ | 21,348 | | $ | 3,777 | | | $ | 611 | | $ | 757 | | $ | 7,021 | | $ | 811 | | $ | 266 | | $ | 886 | | $ | 507 | |
(1) 徴収される純保険料は、保険契約者から徴収される総保険料のうち、将来の給付金の支払いに充てられる部分です。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| アフラックジャパン | | Aflac アメリカ合衆国 |
| (単位：百万) | 癌.癌 | 医療やその他の健康 | 生命保険 | 他にも | | 不慮の事故 | 障害がある | 集中治療室 | 病院賠償金 | 歯科/視力 | 生命保険 | 他にも |
| 予想される将来の純保険料の現在価値 ： | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日の残高 | $ | 19,298 | | $ | 16,714 | | $ | 7,485 | | $ | 1,256 | | | $ | 2,534 | | $ | 1,635 | | $ | 4,486 | | $ | 1,220 | | $ | 211 | | $ | 724 | | $ | 110 | |
| 元の割引率での開始残高 | 18,221 | | 16,195 | | 7,284 | | 1,242 | | | 2,760 | | 1,775 | | 5,050 | | 1,365 | | 231 | | 799 | | 118 | |
| キャッシュフロー仮説変化の影響 | (165) | | (470) | | 43 | | (12) | | | (16) | | (51) | | (494) | | (142) | | (9) | | 61 | | (9) | |
予想からの実際の差異の影響
経験 | (315) | | (137) | | (42) | | (15) | | | (58) | | (29) | | (223) | | (73) | | (17) | | (25) | | (2) | |
| 調整後の期初残高 | 17,741 | | 15,588 | | 7,285 | | 1,215 | | | 2,686 | | 1,695 | | 4,333 | | 1,150 | | 205 | | 835 | | 107 | |
| 発行する． | 1,034 | | 418 | | 335 | | 26 | | | 323 | | 376 | | 493 | | 249 | | 44 | | 181 | | 169 | |
| 応算利息 | 412 | | 334 | | 124 | | 20 | | | 102 | | 62 | | 179 | | 45 | | 8 | | 31 | | 6 | |
徴収した純保険料(1) | (1,564) | | (1,261) | | (1,017) | | (112) | | | (473) | | (390) | | (580) | | (247) | | (39) | | (137) | | (17) | |
| 外貨換算 | (1,170) | | (1,038) | | (469) | | (80) | | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | |
| 他にも | (1) | | (1) | | 0 | | 0 | | | (8) | | (5) | | (9) | | (4) | | (1) | | (1) | | 7 | |
| 元割引率で計算した期末残高 | 16,452 | | 14,040 | | 6,258 | | 1,069 | | | 2,630 | | 1,738 | | 4,416 | | 1,193 | | 217 | | 909 | | 272 | |
| 割引率仮説の変更の影響 | 1,057 | | 657 | | 230 | | 19 | | | (142) | | (86) | | (342) | | (86) | | (11) | | (56) | | 5 | |
2023年12月31日の残高 | $ | 17,509 | | $ | 14,697 | | $ | 6,488 | | $ | 1,088 | | | $ | 2,488 | | $ | 1,652 | | $ | 4,074 | | $ | 1,107 | | $ | 206 | | $ | 853 | | $ | 277 | |
| 期待される将来の政策利益の現在価値 | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日の残高 | $ | 54,766 | | $ | 27,419 | | $ | 31,954 | | $ | 5,582 | | | $ | 3,098 | | $ | 2,445 | | $ | 11,489 | | $ | 2,074 | | $ | 488 | | $ | 1,526 | | $ | 622 | |
| 元の割引率での開始残高 | 47,677 | | 27,566 | | 32,800 | | 5,940 | | | 3,391 | | 2,636 | | 12,846 | | 2,300 | | 532 | | 1,778 | | 624 | |
| キャッシュフロー仮説変化の影響 | (147) | | (507) | | 65 | | (27) | | | (11) | | (59) | | (592) | | (194) | | (14) | | 72 | | (13) | |
予想からの実際の差異の影響
経験 | (385) | | (154) | | (51) | | (15) | | | (75) | | (59) | | (271) | | (99) | | (22) | | (32) | | (4) | |
| 調整後の期初残高 | 47,145 | | 26,905 | | 32,814 | | 5,898 | | | 3,305 | | 2,518 | | 11,983 | | 2,007 | | 496 | | 1,818 | | 607 | |
| 発行する． | 1,059 | | 432 | | 341 | | 32 | | | 331 | | 392 | | 505 | | 258 | | 46 | | 185 | | 169 | |
| 応算利息 | 1,473 | | 608 | | 625 | | 100 | | | 127 | | 96 | | 524 | | 84 | | 21 | | 68 | | 33 | |
| 福祉支払 | (2,987) | | (1,153) | | (1,415) | | (206) | | | (464) | | (465) | | (893) | | (274) | | (59) | | (105) | | (48) | |
| 外貨換算 | (3,064) | | (1,769) | | (2,109) | | (380) | | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | |
| 他にも | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | | 3 | | 0 | | 1 | | 1 | | 2 | | 5 | | 8 | |
| 元割引率で計算した期末残高 | 43,626 | | 25,023 | | 30,256 | | 5,444 | | | 3,302 | | 2,541 | | 12,120 | | 2,076 | | 506 | | 1,971 | | 769 | |
| 割引率仮説の変更の影響 | 6,535 | | 234 | | (525) | | (266) | | | (193) | | (119) | | (830) | | (133) | | (28) | | (207) | | 29 | |
2023年12月31日の残高 | 50,161 | | 25,257 | | 29,731 | | 5,178 | | | 3,109 | | 2,422 | | 11,290 | | 1,943 | | 478 | | 1,764 | | 798 | |
| 将来保険給付の純負債 | 32,652 | | 10,560 | | 23,243 | | 4,090 | | | 621 | | 770 | | 7,216 | | 836 | | 272 | | 911 | | 521 | |
| 差し引く：回収可能な再保険 | 4,135 | | 1,521 | | 0 | | 0 | | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 15 | | 0 | |
将来の政策利益の純負債
再保険回復可能 | $ | 28,517 | | $ | 9,039 | | $ | 23,243 | | $ | 4,090 | | | $ | 621 | | $ | 770 | | $ | 7,216 | | $ | 836 | | $ | 272 | | $ | 896 | | $ | 521 | |
(1) 徴収される純保険料は、保険契約者から徴収される総保険料のうち、将来の給付金の支払いに充てられる部分です。
以下の表は、報告セグメント別の加重平均金利と加重平均負債期間 （ 当初の割引率を用いて算出 ） を商品タイプ別に示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 |
| アフラックジャパン | | Aflac アメリカ合衆国 |
| 癌.癌 | 医療やその他の健康 | 生命保険 | 他にも | | 不慮の事故 | 障害がある | 集中治療室 | 病院賠償金 | 歯科/視力 | 生命保険 | 他にも |
加重平均金利、元の割引率 (1) | 3.9 % | 2.5 % | 2.1 % | 1.8 % | | 3.9 % | 4.3 % | 4.6 % | 4.5 % | 4.3 % | 3.8 % | 5.4 % |
加重平均金利、現在の割引率 (1) | 2.0 % | 2.5 % | 1.9 % | 2.3 % | | 5.3 % | 5.2 % | 5.3 % | 5.3 % | 5.3 % | 5.3 % | 5.3 % |
| 加重平均負債期間(年) | 13.0 | 24.7 | 16.3 | 17.1 | | 8.0 | 5.6 | 11.2 | 9.3 | 7.9 | 13.8 | 9.2 |
(1) 加重平均金利は、準備預金残高を重みとして算出します。観測可能な市場情報の調整は行われなかった。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| アフラックジャパン | | Aflac アメリカ合衆国 |
| 癌.癌 | 医療やその他の健康 | 生命保険 | 他にも | | 不慮の事故 | 障害がある | 集中治療室 | 病院賠償金 | 歯科/視力 | 生命保険 | 他にも |
加重平均金利、元の割引率 (1) | 3.9 % | 2.6 % | 2.1 % | 1.8 % | | 3.9 % | 4.2 % | 4.6 % | 4.4 % | 4.3 % | 3.7 % | 5.4 % |
加重平均金利、現在の割引率 (1) | 1.8 % | 2.3 % | 1.7 % | 2.1 % | | 5.3 % | 5.3 % | 5.3 % | 5.3 % | 5.3 % | 5.3 % | 5.3 % |
| 加重平均負債期間(年) | 13.1 | 24.9 | 16.3 | 17.3 | | 8.1 | 5.6 | 11.3 | 9.3 | 7.9 | 13.6 | 9.4 |
(1) 加重平均金利は、準備預金残高を重みとして算出します。観測可能な市場情報の調整は行われなかった。
以下の表は、上記の個別ロールフォワードと連結貸借対照表に示される将来の政策利益との調整を示しています。連結貸借対照表において、支払期限付き契約の繰延利益負債及び繰延再保険利益負債は、将来の政策利益負債とともに提示しており、下表の調整項目として計上しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | 3月31日
2024 | | 2023年12月31日 |
| 将来の政策ベネフィットロールフォワードに含まれる残高 | | | | | | | |
| アフラックジャパン | | | | | | | |
| 癌.癌 | | $ | 30,172 | | | | | $ | 32,652 | | |
| 医療 · その他の健康 | | 9,806 | | | | | 10,560 | | |
| 生命保険 | | 21,348 | | | | | 23,243 | | |
| 他にも | | 3,777 | | | | | 4,090 | | |
| Aflac アメリカ合衆国 | | | | | | | |
| 不慮の事故 | | 611 | | | | | 621 | | |
| 障害がある | | 757 | | | | | 770 | | |
| 救急医療 | | 7,021 | | | | | 7,216 | | |
| 病院補償 | | 811 | | | | | 836 | | |
| 歯科 / 視覚 | | 266 | | | | | 272 | | |
| 生命保険 | | 901 | | | | | 911 | | |
| 他にも | | 509 | | | | | 521 | | |
| 会社や他の | | 3,842 | | | | | 4,225 | | |
| 繰延利益負債 | | 1,734 | | | | | 1,806 | | |
| 繰延再保険収益負債 | | 910 | | | | | 1,012 | | |
会社間の淘汰(1) | | (4,598) | | | | | (5,017) | | |
| 合計する | | $ | 77,867 | | | | | $ | 83,718 | | |
(1) アフラックReとの内部再保険取引や，再保険転分取引により外部から譲渡された部分保険負債を回収するため，相殺項目に入る必要がある.詳細については、注釈8を参照されたい。
割引率は，負債期限の特徴を反映した中上レベル(低信用リスク)固定利得ツール収益率を用いて決定される.ロック割引率は単一割引率として発行年度キューごとに決定し，計算方法は例年の毎月中上位(低信用リスク)固定利得ツールの長期曲線の重み付き平均であり，重みはキュー中の毎月発行される年間保険料である.発行年列ごとの単一割引率は，長期曲線に等しい出現率を生じ，カレンダー発行年後は不変である1つの金利を求めることで決定される.
割引率は報告期間ごとに更新され，曲線上に観察可能な市場データがないかないかを決定するための見積り技術(たとえば，補間，外挿)が必要となる.同社は、将来の保険給付を計算するための日本と米国の負債のキャッシュフローを割引して、通貨や期限などの保険負債の特徴を反映する現在の割引曲線をそれぞれ構築した。
アフラック日本部分では、すべての長期保険証書は円建てです。大部分の保険証書の特徴は、期限が日本で入手可能な単一A級(中上級として)企業の円建て債務の流動性市場データを超えていることである。割引率曲線は観察可能な投入を優先順位付けすることを目的としているが，最後の液点を超えた場合，データはASC 820の公正価値指導と一致する推定技術に基づいている。アフラック日本部分曲線は、流動性市場指数を用いて最初の10年間に円建てで公開取引された単A級社債を追跡した。これらの市場指数のうちローカル格付けのみの債券については、当社は国際格付け基準に基づくSingle−A格付けに相当する債券を優先的に考慮している。
日本のA級債券市場に適した流動性は強くないが、市場データおよび/または類似ツール(10年から30年の間)を観察できる市場データの期限の割引率を十分に観察することができ、当社は特定期間のA級信用利差を推定し、無リスク政府金利に適用する。最後に、観察可能なA級または同様の市場データまたは無リスク政府金利(30%を超える)の期間がないか、または限定される
年)、割引曲線は、スミス-ウィルソン方法に従って無リスク金利をその最後の流動点を超えるまで外挿し、最終長期金利をアンカーとする推定長期信用利差を評価して得られる。最終長期金利は経済価値に基づく支払能力制度を基礎とし、国際保険監督管理協会(IAIS)保険資本基準(ICS)(2025年に日本に導入される予定)と一致し、信用とインフレ要因に基づいて調整される
すべての長期保険契約がドル建てであり、ほとんどの保険証書のキャッシュフロー持続時間が30年以内のアフラック米国部門について、米国における上位固定収益市場は流動性と観察可能性を有し、同社は米国A級会社の債務の流動固定収益市場指数を追跡したデータを使用している。キャッシュフロー期限が30年を超える保険証書のわずかな部分については，その期限を超えた割引曲線は，スミス−ウィルソン法により30年から日本の60年割引曲線のために計算された同じ最終長期金利に外挿され，その後は不変である。米国と日本の一部地域に対して同じ最終税率を使用するのは、世界経済の長期収束の仮定に基づいている
2024年3月31日と2023年3月31日までの3ヶ月間、会社はドルを確認した1.11，000億ドルと(2.8)その他総合収益(損失)税後純額は，それぞれ割引率仮説の更新による将来の政策利益推定の変化である。割引率の決定方法は，2024年3月31日と2023年3月31日までの3カ月間で変化しなかった。
2023年12月31日まで、当社は約$を確認しました(460)その他総合収益(損失)税後純額は，将来の政策収益推定が更新割引率仮説によって変化することが原因である。割引率を決定するための方法は，2023年12月31日までの年度で変化しなかった。
死亡率仮定は業界表に基づいており，信頼できるか適切な場合には会社の実際または予想経験に応じて調整される。これらの仮定は，通常，年齢，性別，その他の人口統計的特徴(例えば喫煙状況)によって異なる。
発症率は会社の内部データに基づくと仮定し，新たに出現した経験を考慮する。これらの仮定は、提供される保険範囲および福祉を反映し、一般に、年齢、性別、期限、および任意の他の保険加入者の実質的な特徴に応じて変化する。例年の傾向が顕著な場合、将来のキャッシュフロー予測には傾向調整が含まれる可能性がある
日本では，単独の過失仮説は実際または予想される経験に基づいて設定されている。これらのミス率と総停止率は，業務範囲や保険加入者の特徴(たとえば期限)によって異なると仮定する.米国では，将来のキャッシュフローの多くは総停止率(ミスや死亡率を含む)を用いてモデル化され，実際の経験に基づいて調整されている。仮説を設定する際には，政策条項は，保険料充足状態に達すると考慮される.
2024年3月31日と2023年3月31日までの3カ月間，実際の経験と期待経験の差は，主に発症率仮定が実際の経験と比較して有利な差があるためである。2024年3月31日と2023年3月31日までの3ヶ月間、将来の政策福祉負債を測定するための投入、判断、仮説、方法に変化はなかった。
はい2023年、会社の年間仮説審査過程は、最近有利な米国の発病経験をより多く反映しているため、その発病率および終了仮説に有利な変化をもたらした。
下表は，報告分部と製品タイプ別の合併収益表で確認した純利益保険料金額をまとめたものである。
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日までの3ヶ月間 | | | |
| (単位：百万) | 2024 | | 2023 | | | | | |
| 保険料ばかり稼いでいる | | | | | | | | |
| アフラックジャパン | | | | | | | | |
| 癌.癌 | $ | 878 | | | $ | 1,132 | | | | | | |
| 医療 · その他の健康 | 605 | | | 689 | | | | | | |
| 生命保険 | 339 | | | 399 | | | | | | |
| 他にも | 34 | | | 39 | | | | | | |
| Aflac アメリカ合衆国 | | | | | | | | |
| 不慮の事故 | 325 | | | 329 | | | | | | |
| 障害がある | 333 | | | 309 | | | | | | |
| 救急医療 | 444 | | | 443 | | | | | | |
| 病院補償 | 185 | | | 184 | | | | | | |
| 歯科 / 視覚 | 59 | | | 53 | | | | | | |
| 生命保険 | 138 | | | 115 | | | | | | |
| 他にも | 20 | | | 10 | | | | | | |
| 会社や他の | 165 | | | 90 | | | | | | |
| 再保険を放棄する | (69) | | | (104) | | | | | | |
| 合計する | $ | 3,456 | | | $ | 3,688 | | | | | | |
連結損益計算書における給付 · 請求総額に計上される保険契約関連利子費用の金額を、報告セグメント別に、商品種別に分類したものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日までの3ヶ月間 | | | |
| (単位：百万) | 2024 | | 2023 | | | | | |
| 利息支出： | | | | | | | | |
| アフラックジャパン | | | | | | | | |
| 癌.癌 | $ | 246 | | | $ | 285 | | | | | | |
| 医療 · その他の健康 | 65 | | | 71 | | | | | | |
| 生命保険 | 118 | | | 133 | | | | | | |
| 他にも | 19 | | | 22 | | | | | | |
| Aflac アメリカ合衆国 | | | | | | | | |
| 不慮の事故 | 6 | | | 6 | | | | | | |
| 障害がある | 8 | | | 8 | | | | | | |
| 救急医療 | 85 | | | 87 | | | | | | |
| 病院補償 | 9 | | | 10 | | | | | | |
| 歯科 / 視覚 | 3 | | | 3 | | | | | | |
| 生命保険 | 10 | | | 9 | | | | | | |
| 他にも | 7 | | | 7 | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 合計する | $ | 576 | | | $ | 641 | | | | | | |
以下の表は、非割引の予想将来総保険料および予想将来政策利益および費用、割引 （ 当期割引率で割引 ） の予想将来総保険料および予想将来政策利益および費用の金額を、報告セグメント別および商品タイプ別に集計したものです。これらの表は、内部および外部譲渡再保険の総額を示す。将来の総保険料は、将来の保険料の予想額です。限定支払保険の場合、保険料は給付期間よりも短い期間にわたって徴収されます。その結果、保険料が支払済状態になると、将来の総保険料は将来の給付金よりも大幅に少なくなる可能性があります。さらに、利益と費用は一般的にポリシーの後年において大きくなります。これらの要因は、当社の特定の事業分野において、将来の総保険料が将来の給付 · 費用の支払いを上回る主な要因です。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| (単位：百万) | 毛収入
保険料 | | 利益と費用 | | 毛保険料 | | 利益と費用 |
未割引の将来の予想総保険料 将来の政策利益と費用について | | | | | | | | | | | | | | | |
| アフラックジャパン | | | | | | | | | | | | | | | |
| 癌.癌 | | $ | 55,096 | | | | | $ | 61,876 | | | | | $ | 59,169 | | | | | $ | 66,427 | | |
| 医療 · その他の健康 | | 35,735 | | | | | 37,277 | | | | | 38,583 | | | | | 39,884 | | |
| 生命保険 | | 11,637 | | | | | 39,439 | | | | | 12,677 | | | | | 42,541 | | |
| 他にも | | 1,646 | | | | | 6,923 | | | | | 1,781 | | | | | 7,448 | | |
| Aflac アメリカ合衆国 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 不慮の事故 | | 9,097 | | | | | 4,551 | | | | | 9,095 | | | | | 4,548 | | |
| 障害がある | | 5,819 | | | | | 3,210 | | | | | 5,776 | | | | | 3,177 | | |
| 救急医療 | | 20,008 | | | | | 20,712 | | | | | 19,886 | | | | | 20,626 | | |
| 病院補償 | | 4,985 | | | | | 3,058 | | | | | 4,922 | | | | | 3,025 | | |
| 歯科 / 視覚 | | 1,161 | | | | | 729 | | | | | 1,162 | | | | | 726 | | |
| 生命保険 | | 2,824 | | | | | 3,367 | | | | | 2,719 | | | | | 3,260 | | |
| 他にも | | 1,077 | | | | | 1,634 | | | | | 724 | | | | | 1,396 | | |
| 合計する | | $ | 149,085 | | | | | $ | 182,776 | | | | | $ | 156,494 | | | | | $ | 193,058 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| (単位：百万) | 毛保険料 | | 利益と費用 | | 毛保険料 | | 利益と費用 |
将来の予想総保険料の割引 将来の政策利益と費用について | | | | | | | | | | | | | | | |
| アフラックジャパン | | | | | | | | | | | | | | | |
| 癌.癌 | | $ | 44,795 | | | | | $ | 46,389 | | | | | $ | 48,363 | | | | | $ | 50,161 | | |
| 医療 · その他の健康 | | 28,312 | | | | | 23,331 | | | | | 30,757 | | | | | 25,257 | | |
| 生命保険 | | 10,274 | | | | | 27,249 | | | | | 11,240 | | | | | 29,731 | | |
| 他にも | | 1,391 | | | | | 4,772 | | | | | 1,512 | | | | | 5,178 | | |
| Aflac アメリカ合衆国 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 不慮の事故 | | 6,293 | | | | | 3,070 | | | | | 6,369 | | | | | 3,109 | | |
| 障害がある | | 4,476 | | | | | 2,423 | | | | | 4,488 | | | | | 2,422 | | |
| 救急医療 | | 12,295 | | | | | 11,102 | | | | | 12,417 | | | | | 11,290 | | |
| 病院補償 | | 3,425 | | | | | 1,938 | | | | | 3,419 | | | | | 1,943 | | |
| 歯科 / 視覚 | | 794 | | | | | 474 | | | | | 807 | | | | | 478 | | |
| 生命保険 | | 1,963 | | | | | 1,775 | | | | | 1,914 | | | | | 1,764 | | |
| 他にも | | 673 | | | | | 930 | | | | | 467 | | | | | 798 | | |
| 合計する | | $ | 114,691 | | | | | $ | 123,453 | | | | | $ | 121,753 | | | | | $ | 132,131 | | |
2024 年 3 月 31 日と 2023 年 3 ヶ月間の NPR 上限による損失費用は重要ではありません。
その他保険契約者資金
2024 年 3 月 31 日および 2023 年 12 月 31 日現在、その他の保険契約者資金負債の最大の構成要素は、 Aflac Japan における当社の年金事業です。当社の年金は固定給付と保険料があります。
以下の表は、他の保険契約者の資金の変動を示しています。
| | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | 3月31日
2024 | | 2023年12月31日 |
| その他の保険契約者資金 | | | |
固定年金勘定残高、期末 (1) | $ | 5,939 | | | $ | 6,423 | |
| 受け取った保険料 | 29 | | | 126 | |
| WAYS 変換からの転送 | 61 | | | 229 | |
| 自首と引き揚げ | (18) | | | (59) | |
| 福祉支払 | (110) | | | (419) | |
| 貸方の利子に記入する | 13 | | | 53 | |
| 外貨換算その他 | (376) | | | (414) | |
| 固定年金勘定残高、期末 | 5,538 | | | 5,939 | |
| その他の預金型準備金 | 293 | | | 230 | |
| 合計する | $ | 5,831 | | | $ | 6,169 | |
(1) Aflac Japan 固定年金
以下の表は、保証金利の範囲別の他の保険契約者の資金残高を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| (単位：百万) | | 最低保証金利の範囲 (2) | | 最低保証額で | | 現金引渡し価値 | | 最低保証金利の範囲 (2) | | 保証最低値で | | 現金引渡し価値 |
固定年金(1) | | 0.5% - 2.2% | | $5,538 | | $5,457 | | 0.5% - 2.3% | | $5,939 | | $5,850 |
(1) Aflac Japan 固定年金
(2) 加重平均貸記率1.52024年3月31日と2023年12月31日。
アフラック日本の固定年金は固定貸金金利を保証しており、保険加入者の資金残高がすべての保証された福祉金額をカバーできるようになっている。準備金はいつでも未来の福祉に十分な資金を提供するために十分だ
政策負債に関するその他の資料は、“2023年年報”総合財務諸表付記1および付記7を参照されたい。
8. 再保険
当社は正常業務過程において固定割当シェア共同保険協定を定期的に締結しており、主に将来の成長に追加的な能力を提供し、資本を最適化し、損失を制限し、重大なリスクを最小限に抑えるためである。その各再保険協定について、当社は、当該合意が適用される会計基準に基づいて保険リスクに関連する損失又は責任について賠償を提供するか否かを判断する。再保険の他の資料については、2023年年報総合財務諸表付記1および付記8を参照されたい。
下表は，直接稼いだ保険料，直接利益とクレーム(準備金再計量損益を含まない)と準備金再計量損益と再保険発効後の純額を照合する。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 3月31日までの3ヶ月間 |
| (単位：百万) | | | | | | 2024 | | 2023 |
| 直接保険料をかせぐ | | | | | | | | | | $ | 3,482 | | | | | $ | 3,738 | | |
| 他社に割譲します | | | | | | | | | | | | | | | |
| **アフラック日本で閉じたブロックを破棄 | | | | | | | | | | (34) | | | | | (82) | | |
| 中国や他の国は | | | | | | | | | | (35) | | | | | (25) | | |
| 他の会社から来たとしましょう | | | | | | | | | | | | | | | |
| *光マルチアクティビティ | | | | | | | | | | 29 | | | | | 34 | | |
| 中国や他の国は | | | | | | | | | | 14 | | | | | 23 | | |
| 保険料ばかり稼ぐ | | | | | | | | | | $ | 3,456 | | | | | $ | 3,688 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 直接利益とクレームは、準備金の再計量は含まれていません | | | | | | | | | | $ | 2,082 | | | | | $ | 2,256 | | |
| 放棄した福祉と将来の福祉準備金の変化： | | | | | | | | | | | | | | | |
| **アフラック日本で閉じたブロックを破棄 | | | | | | | | | | (18) | | | | | (77) | | |
| 中国や他の国は | | | | | | | | | | (15) | | | | | (27) | | |
| 他の会社から来たとしましょう | | | | | | | | | | | | | | | |
| *光マルチアクティビティ | | | | | | | | | | 13 | | | | | 41 | | |
| 中国や他の国は | | | | | | | | | | 4 | | | | | 10 | | |
| 準備金の再測定を除く利益と請求 | | | | | | | | | | $ | 2,066 | | | | | $ | 2,203 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 直接準備金で損失を再計量する | | | | | | | | | | $ | (57) | | | | | $ | (53) | | |
| 割譲準備金収益(損失)の再計量 | | | | | | | | | | 1 | | | | | 0 | | |
| 準備金は損失を再計量すると仮定する | | | | | | | | | | 0 | | | | | 0 | | |
| 準備金の再測定 （ 利益 ） 損失 | | | | | | | | | | $ | (56) | | | | | $ | (53) | | |
| 総給付金と請求金、ネット | | | | | | | | | | $ | 2,010 | | | | | $ | 2,150 | | |
当社は再保険取引に関する繰延再保険収益負債を記録しており、この負債は、準備金と支払われた対価格または受信した対価格を想定準備金を超えることを示している。残りの繰延再保険は負債を得る#ドル161百万ドルとドル1752024年3月31日現在と2023年12月31日現在の600万ドルは、それぞれ連結貸借対照表の将来の政策福祉に計上され、保険証書の期待寿命内に収入として償却される
同社は再保険取引のために取り戻すことができる再保険も記録している。再保険が総合貸借対照表に計上された他の資産を回収することができ、信用損失を差し引いて準備して列報し、残り残高は#ドルである178百万ドルとドル183それぞれ2024年3月31日と2023年12月31日まで。会社再保険で残高を取り戻すことができる信用損失は#ドルに充てられている41000万ドルと300万ドルです10それぞれ2024年3月31日と2023年12月31日まで。再保険回収残高の信用限度額はPD/LGD方法を用いて推定したものであり、肝心な信用品質指標は会社の再保険取引相手の信用格付けである。同社が使用する外部信用格付けは再保険者の財務力と信用価値に重点を置いている。2024年3月31日現在、当社の再保険取引相手格付けはA+となっている。同社は定期的に信用格付けをモニタリングしているが、頻度は四半期を下回らない。
これらの再保険取引は賠償再保険であり、当社が契約者に対する義務を免除するものではありません。再保険会社が債務を履行できない場合、当社は引き続き再保険金請求に対する責任を負います。
内部再保険取引
Aflac Re は、 ALIJ が発行する特定の保険を再保険するバミューダに居住する保険会社です。これらの内部再保険取引に関連するセグメント間金額は、連結で除去されます。
9. 支払義務とリース義務
支払手形およびリース債務の概要は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | 3月31日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
1.125% シニアサステナビリティノート 2026 年 3 月期 | | $ | 398 | | | | | $ | 398 | | |
2.875% シニアノート満期 2026 年 10 月 | | 299 | | | | | 299 | | |
3.602030年4月期の優先債券率 | | 993 | | | | | 993 | | |
6.90% シニアノート 2039 年 12 月満期 | | 221 | | | | | 221 | | |
6.452040年8月期の優先債券率 | | 254 | | | | | 254 | | |
4.00% シニアノート満期 2046 年 10 月 | | 394 | | | | | 394 | | |
4.750% シニアノート満期 2049 年 1 月 | | 542 | | | | | 542 | | |
| 円建てシニア債 · 劣等社債 | | | | | | | |
.300% 満期 2025 年 9 月シニアノート （ 元本 ¥12.410億ドル) | | 82 | | | | | 87 | | |
.932% 2027 年 1 月期シニアノート （ 本金 ¥60.010億ドル) | | 395 | | | | | 422 | | |
1.048% 2029 年 3 月期シニアノート （ 元本 ¥13.010億ドル) | | 86 | | | | | 0 | | |
1.075% 2029 年 9 月期シニアノート （ 元本 ¥33.410億ドル) | | 220 | | | | | 234 | | |
.500% 2029 年 12 月期シニアノート （ 元本 ¥12.610億ドル) | | 83 | | | | | 88 | | |
.550% シニアノート満期 2030 年 3 月 （ 元本 ¥13.310億ドル) | | 87 | | | | | 93 | | |
1.159% シニアノート満期 2030 年 10 月 （ 元本 ¥29.310億ドル) | | 192 | | | | | 206 | | |
1.412% 2031 年 3 月期シニアノート （ 元本 ¥27.910億ドル) | | 184 | | | | | 0 | | |
.633% 2031 年 4 月期シニアノート （ 元本 ¥30.010億ドル) | | 197 | | | | | 211 | | |
.843% 2031 年 12 月期シニアノート （ 元本 ¥9.310億ドル) | | 61 | | | | | 65 | | |
.750% 2032 年 3 月期シニアノート （ 元本 ¥20.710億ドル) | | 136 | | | | | 145 | | |
1.320% 2032 年 12 月期シニアノート （ 元本 ¥21.110億ドル) | | 139 | | | | | 148 | | |
.844% 2033 年 4 月期シニアノート （ 本金 ¥12.010億ドル) | | 79 | | | | | 84 | | |
1.488% 2033 年 10 月期シニアノート （ 元本 ¥15.210億ドル) | | 100 | | | | | 106 | | |
1.682% 2034 年 3 月期シニアノート （ 本金 ¥7.710億ドル) | | 51 | | | | | 0 | | |
1.600% 2034 年 3 月期シニアノート （ 本金 ¥18.310億ドル) | | 122 | | | | | 0 | | |
.934% 2034 年 12 月期シニアノート （ 元本 ¥9.810億ドル) | | 64 | | | | | 69 | | |
.830% 2035 年 3 月期シニアノート （ 元本 ¥10.610億ドル) | | 69 | | | | | 74 | | |
1.740% 2036 年 3 月期シニアノート （ 元本 ¥15.010億ドル) | | 100 | | | | | 0 | | |
1.039% 2036 年 4 月期シニアノート （ 元本 ¥10.010億ドル) | | 65 | | | | | 70 | | |
1.594% 2037 年 9 月期シニアノート （ 元本 ¥6.510億ドル) | | 43 | | | | | 45 | | |
1.750% 2038 年 10 月期シニアノート （ 元本 ¥8.910億ドル) | | 58 | | | | | 62 | | |
1.920% 2039 年 3 月期シニアノート （ 本金 ¥16.510億ドル) | | 110 | | | | | 0 | | |
1.122% 2039 年 12 月期シニアノート （ 元本 ¥6.310億ドル) | | 41 | | | | | 44 | | |
1.264% 2041 年 4 月期シニアノート （ 本金 ¥10.010億ドル) | | 65 | | | | | 70 | | |
2.160% 2044 年 3 月期シニアノート （ 本金 ¥5.710億ドル) | | 38 | | | | | 0 | | |
2.108% 2047 年 10 月期劣後社債 （ 元本 ¥60.010億ドル) | | 392 | | | | | 419 | | |
.963% 2049 年 4 月期劣等社債 （ 元本 ¥30.010 億 ） (1) | | 198 | | | | | 211 | | |
1.560% 2051 年 4 月期シニアノート （ 元本 ¥20.010億ドル) | | 131 | | | | | 140 | | |
2.144% 2052 年 9 月期シニアノート （ 元本 ¥12.010億ドル) | | 79 | | | | | 84 | | |
1.958% 2053 年 12 月期劣等社債 （ 元本 ¥30.010億ドル) | | 197 | | | | | 210 | | |
2.400% 2054 年 3 月期シニアノート （ 元本 ¥19.510億ドル) | | 130 | | | | | 0 | | |
| 円建て貸付金 ： | | | | | | | |
変動金利ローン満期 2027 年 8 月 （.382024 年と .352023年には 元本金 ¥11.710億ドル) | | 77 | | | | | 82 | | |
変動金利ローン満期 2029 年 8 月 （.482024 年の% .452023 年には 元本金 ¥25.310億ドル) | | 166 | | | | | 178 | | |
変動金利貸付 2032 年 8 月期 （.632024 年の% .602023年には 元本金 ¥70.010億ドル) | | 461 | | | | | 492 | | |
| 2030 年までのファイナンスリース債務 | | 6 | | | | | 6 | | |
| 2049 年までの運用リース債務 | | 107 | | | | | 118 | | |
| 支払手形 · リース債務の総額 | | $ | 7,912 | | | | | $ | 7,364 | | |
(1) 2024 年 4 月に償還
上記の表の金額は、債券の発行コストと、該当する場合には、債券の存続期間中に償却される発行プレミアムまたは割引を差し引いたものです。
I2024 年 3 月、親会社が発行した 5人シニア紙幣シリーズ総額 ¥75.0 プライベートプレイスメントで 10 億ドル合計 ¥の第 1 シリーズ18.3 10 億ドルは固定金利で利子を支払います 1.600年率% 、半年ごとに支払われ、 2034 年 3 月に満期となる。第 2 シリーズ、総額 ¥15.0 10 億ドルは固定金利で利子を支払います 1.740年率% 、半年ごとに支払われ、 2036 年 3 月に満期となる。合計 ¥の第 3 シリーズ16.5 10 億ドルは固定金利で利子を支払います 1.920年率% 、半年ごとに支払われ、 2039 年 3 月に満期となる。第 4 シリーズ、総額 ¥5.7 10 億ドルは固定金利で利子を支払います 2.160半年ごとに支払われ、 2044 年 3 月に満期となる。第 5 シリーズ、総額 ¥19.5 10 億ドルは固定金利で利子を支払います 2.400半年ごとに支払われ、 2054 年 3 月に満期となります。これらの社債は、親会社のオプションにより、 （ i ） いつでも全額または （ ii ） 時折一部を、償還される社債の当時の残高元本総額の 5% 以上で償還することができます。
2024 年 3 月、親会社は発行 三つシニア紙幣シリーズ総額 ¥48.6 米国シェルフ登録ステートメントに基づく公的債務の募集を通じて 10 億ドルです合計 ¥の第 1 シリーズ13.0 10 億ドルは固定金利で利子を支払います 1.048年率% 、半年ごとに支払われ、 2029 年 3 月に満期となります。第 2 シリーズ、総額 ¥27.9 10 億ドルは固定金利で利子を支払います 1.412年率% 、半年ごとに支払われ、 2031 年 3 月に満期となる。合計 ¥の第 3 シリーズ7.7 10 億ドルは固定金利で利子を支払います 1.682年率% 、半年ごとに支払われ、 2034 年 3 月に満期となる。これらの社債は、発行の条件を管理する契約書に明記されているように、米国課税に影響を与える特定の変更が発生した場合に、一部ではなく、親会社のオプションでいつでも全部で償還可能です。また、 2029 年 3 月、 2031 年 3 月、 2034 年 3 月の満期となる社債は、 2028 年 12 月 21 日以降、 2030 年 12 月 31 日以降、 2033 年 9 月 21 日以降に、親会社のオプションにより、全部または一部を随時償還することができます。償還価格で、償還対象のシリーズの元本総額に償還対象の元本総額に償還対象の元本総額に対する未払い利息を加えた償還価格で、償還日を除く。
連結損益計算書の利子費用に含まれる当社債権に関する利子費用は、 $でした。46百万ドルとドル472024 年 3 月 31 日と 2023 年 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間について
2024 年 3 月 31 日現在の当社のクレジットラインの概要は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 借款人(S) | タイプ | 用語.用語 | 期日まで | 容量 | 未済金額 | 借入金額の金利 | 成熟期 | 承諾料 | 業務目的 |
アフラックInc
Aflac は | 非コミット二国間 | 364日数 | 2024 年 12 月 6 日 | $100百万 | $0百万 | 銀行が引用し、借入時に合意した金利 | …まで31か月 | ありません | 一般企業目的 |
| アフラックInc | アンセーバー回転 | 5年.年 | 5 月 9 日
2027 年、またはデフォルトによりコミットメントが終了する日 | ¥100.010億 | ¥0.0 10 億 | （ a ） 東京銀行間市場レートに、取引終了日から契約終了日までの利用可能期間における代替適用 TIBOR マージンを加えた金利、または （ b ） 対象期間における代理店が主要銀行に対して円で提示した TIBOR レートに、期限切れ期間における代替適用 TIBOR マージンを加えた金利に等しい年率 | 遅くまで
2027 年 5 月 10 日 | .28%から.45決定日時点の親会社の債務格付けに応じて% | 親会社の事業に関する資本コンティンジェンシープランを含む一般的な企業目的 |
Aflac Incorporated
Aflac は | アンセーバー回転 | 5年.年 | 2027 年 11 月 15 日、または債務不履行によりコミットメントが終了する日 | $1.010億 | $0.0 10 億 | 当社の選択により、 （ a ） 米ドル建ての借入金に対する担保付きオーバーナイト · ファイナンス · レートまたは日本円建ての借入金に対する TIBOR のいずれかに等しい年率、または （ b ） （ 1 ） 連邦基金金利 + 1% の 1 / 2 のいずれか高いものを参照して決定される基本金利。（ 2 ） 代理店がプライムレートとして公表した当日の金利、または （ 3 ） 1 ヶ月の利子期間の SOFR に 1.0 0% を加算した金利、いずれの場合も適用される証拠金 | 2027 年 11 月 15 日までに。 | .08%から .20決定日時点の親会社の債務格付けに応じて% | 親会社の事業に関する資本コンティンジェンシープランを含む一般的な企業目的 |
Aflac Incorporated
Aflac は | 非コミット二国間 | 指定なし | 指定なし | $50百万 | $0百万 | 親会社の選択により、 （ a ） 当該借入に関連する利子期間の SOFR を参照して決定される金利、または （ b ） （ 1 ） 貸し手の米ドル短期商業貸付金利と （ 2 ） 連邦基金金利に 1% の 1 / 2 を加えた金利のいずれかを参照して決定される基本金利のいずれかに等しい年率。 | …まで31か月 | ありません | 一般企業目的 |
アフラック(1) | 未コミット回転率 | 364日数 | 2024年12月2日 | $250百万 | $50百万 | 3 ヶ月間の SOFR に 10 ベーシスポイントの SOFR 調整と年間 75 ベーシスポイントの追加。 | 2024 年 12 月 3 日まで | ありません | 一般企業目的 |
アフラックInc(1) （ トランチ 1 ） | 未コミット回転率 | 364日数 | 2024 年 11 月 25 日 | ¥50.010億 | ¥0.0 10 億 | 3 ヶ月円 TIBOR + 75 ベーシスポイント / 年 | 2024 年 11 月 26 日までに | ありません | 一般企業目的 |
アフラックInc(1) （ トランッチ 2 ） | 未コミット回転率 | 364日数 | 2024 年 11 月 25 日 | ¥50.010億 | ¥0.0 10 億 | 3 ヶ月円 TIBOR + 75 ベーシスポイント / 年 | 2024 年 11 月 26 日までに | ありません | 一般企業目的 |
Aflac ニューヨーク(1),(2) | 未コミット回転率 | 364日数 | 四月八日
2024 | $25百万 | $0百万 | 3 ヶ月間の SOFR に 10 ベーシスポイントの SOFR 調整と年間 75 ベーシスポイントの追加。 | 遅くまで
2024年4月9日 | ありません | 一般企業目的 |
CAIC(1) | 未コミット回転率 | 364日数 | 3 月 21 日
2025 | $15百万 | $0百万 | 3 ヶ月間の SOFR に 10 ベーシスポイントの SOFR 調整と年間 75 ベーシスポイントの追加。 | 遅くまで
2025年3月24日 | ありません | 一般企業目的 |
(1)会社間信用契約
(2)2024 年 4 月に更新され、 2025 年 4 月 8 日に有効期限が設定されています。
(続)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 借款人(S) | タイプ | 用語.用語 | 期日まで | 容量 | 未済金額 | 借入金額の金利 | 成熟期 | 承諾料 | 業務目的 |
トイック(1) | 未コミット回転率 | 364日数 | 3 月 21 日
2025 | $0.3百万 | $0百万 | 3 ヶ月間の SOFR に 10 ベーシスポイントの SOFR 調整と年間 75 ベーシスポイントの追加。 | 遅くまで
2025年3月24日 | ありません | 一般企業目的 |
ハッチ · ヘルスケア K. K.(1) | 未コミット回転率 | 364日数 | 1月2日
2025 | ¥900百万 | ¥0百万 | 適用期間の初日に日本銀行のホームページに掲載されている銀行の短期プライム貸出金利に等しい年率 | 2025 年 1 月 3 日までに | ありません | 一般企業目的 |
Aflac デジタルサービス株式会社株式会社(1) | 未コミット回転率 | 364日数 | 1月2日
2025 | ¥600百万 | ¥0百万 | 適用期間の初日に日本銀行のホームページに掲載されている銀行の短期プライム貸出金利に等しい年率 | 2025 年 1 月 3 日までに | ありません | 一般企業目的 |
アフラック GI ホールディングス LLC(1) | 未コミット回転率 | 364日数 | 7 月 16 日。
2024 | $30百万 | $0百万 | 3 ヶ月間の SOFR に 10 ベーシスポイントの SOFR 調整と年間 75 ベーシスポイントの追加。 | 遅くまで
2024 年 7 月 17 日 | ありません | 一般企業目的 |
アフラックInc(1) | 未コミット回転率 | 364日数 | 1月2日
2025 | $400百万 | $0百万 | 米ドル建ての借入金については 3 ヶ月間 SOFR + 10 ベーシスポイントの SOFR 調整 + 97 ベーシスポイント / 年または日本円建ての借入金については 3 ヶ月間 TIBOR + 97 ベーシスポイント / 年 | 2025 年 1 月 3 日までに | ありません | 一般企業目的 |
アフラック再(1) | 未コミット回転率 | 364日数 | 1月2日
2025 | $400百万 | $0百万 | 米ドル建ての借入金については 3 ヶ月間 SOFR + 10 ベーシスポイントの SOFR 調整 + 年額 68 ベーシスポイント、日本円建ての借入金については 3 ヶ月間 TIBOR + 年額 68 ベーシスポイント。 | 2025 年 1 月 3 日までに | ありません | 一般企業目的 |
(1)会社間信用契約
当社は、 2024 年 3 月 31 日時点で、支払手形および信用枠のすべての契約を遵守していました。 違います。2024 年 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間に発生したデフォルトまたはデフォルトのイベント。
詳細については、 2023 年度年次報告書の連結財務諸表注記 4 、 9 をご覧ください。
10. 株主権益
以下の表は、 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間における当社普通株式の株式数の調整のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| (In数千株 ） | 2024 | | 2023 |
| 普通株式 — 発行 ： | | | |
| 期初残高 | 1,355,398 | | | 1,354,079 | |
| ストックオプションの行使及び制限付き株式の発行 | 1,082 | | | 933 | |
| 期末残高 | 1,356,480 | | | 1,355,012 | |
| 在庫株： | | | |
| 期初残高 | 776,919 | | | 738,823 | |
| 自己株式の買入れ ： | | | |
| 株式買い戻し計画 | 9,276 | | | 10,348 | |
| 他にも | 457 | | | 347 | |
| 国庫株式の処分 | | | |
| AFL 株式計画に発行された株式 | (212) | | | (239) | |
| 株式オプションの行使 | (55) | | | (48) | |
| 他にも | (183) | | | (171) | |
| 期末残高 | 786,202 | | | 749,060 | |
| 流通株、期末 | 570,278 | | | 605,952 | |
1 株当たり基本利益の算出に使用される加重平均株式の算出には、未払いの株式報酬は除外されます。 以下の表は、希薄化防止とみなされ、希薄化後每株当たり利益の算出から除外された株式購入報酬の概算数を、加重平均ベースで示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 3月31日までの3ヶ月間 | |
| (単位：千) | | | | | 2024 | | 2023 |
| 反償却持分奨励 | | | | | | | | | 69 | | | | | 164 | | |
株式買い戻し計画
2024 年上半期には、当社は 9.3普通株100万株、価格は1ドルです750株式取得プログラムの一環として 100 万ドルです2023 年上半期には、当社は 10.3普通株100万株、価格は1ドルです700株式買戻しプログラムの一環として 100 万ドル2024 年 3 月 31 日現在、残高は 68.5当社の普通株式 100 万株は、取締役会による自己株式取得承認に基づき購入可能でした。
累積その他の総合所得からの分類変更
以下の表は、次の各期間の構成要素別累積その他総合利益の調整です。 累積その他総合利益の推移
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
3か月まで 2024年3月31日 |
| (単位：百万) | 未実現外国人
通貨換算
利益を得る | | 実現していない
利益を得る
固定満期有価証券 | | 実現していない
利益を得る
浅談導数 | | 割引率仮定の変更の影響 | | 年金.年金
責任
調整、調整 | | 合計する |
| 2023年12月31日の残高 | | $ | (4,069) | | | | | $ | 1,139 | | | | | $ | (22) | | | | | $ | (2,560) | | | | | $ | (8) | | | | | $ | (5,520) | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
他総合的の
損益 （ 損失 ） 前
再分類 | | (597) | | | | | 86 | | | | | (5) | | | | | 1,065 | | | | | 1 | | | | | 550 | | |
再分類額
累積その他
--総合収益
（ 損失 ） | | 0 | | | | | (133) | | | | | 1 | | | | | 0 | | | | | 0 | | | | | (132) | | |
純現行期間その他
**包括
純収益(赤字) | | (597) | | | | | (47) | | | | | (4) | | | | | 1,065 | | | | | 1 | | | | | 418 | | |
| 2024 年 3 月 31 日現在の残高 | | $ | (4,666) | | | | | $ | 1,092 | | | | | $ | (26) | | | | | $ | (1,495) | | | | | $ | (7) | | | | | $ | (5,102) | | |
上記の表のすべての金額は税金を差し引いたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
3か月まで 2023年3月31日 |
| (単位：百万) | 未実現外国人
通貨換算
利益を得る | | 実現していない
利益を得る
固定満期有価証券 | | 実現していない
利益を得る
浅談導数 | | 割引率仮定の変更の影響 | | 年金債務調整 | | 合計する |
| 2022年12月31日の残高 | | $ | (3,564) | | | | | $ | (702) | | | | | $ | (27) | | | | | $ | (2,100) | | | | | $ | (36) | | | | | $ | (6,429) | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
他総合的の
損益 （ 損失 ） 前
再分類 | | (54) | | | | | 2,036 | | | | | 0 | | | | | (2,794) | | | | | 7 | | | | | (805) | | |
再分類額
累積その他
--総合収益
（ 損失 ） | | 0 | | | | | (45) | | | | | 1 | | | | | 0 | | | | | 0 | | | | | (44) | | |
純現行期間その他
**包括
純収益(赤字) | | (54) | | | | | 1,991 | | | | | 1 | | | | | (2,794) | | | | | 7 | | | | | (849) | | |
| 2023年3月31日の残高 | | $ | (3,618) | | | | | $ | 1,289 | | | | | $ | (26) | | | | | $ | (4,894) | | | | | $ | (29) | | | | | $ | (7,278) | | |
上記の表のすべての金額は税金を差し引いたものです。
以下の表は、累積その他総合利益の各構成要素から当期純利益に再分類した金額の概要です。
累積その他の総合所得からの再分類
| | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | 2024 年 3 月期第 3 期 | |
| 累積その他の総合利益構成要素の詳細 | 累積その他総合所得からの再分類額 | 影響を受けるライン項目
損益表 |
売却可能資産の未実現利益 （ 損失 ）
アメリカ証券会社 | | $ | 168 | | | 純投資収益 |
| | (35) | | | 税金 （ 費用 ） または給付(1) |
| | $ | 133 | | | 税引き後純額 |
| デリバティブの未実現利益 （ 損失 ） | | $ | (1) | | | 純投資収益 |
| | | | |
| | | | |
| | 0 | | | 税金 （ 費用 ） または給付(1) |
| | $ | (1) | | | 税引き後純額 |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| この期間の改叙総数 | | $ | 132 | | | 税引き後純額 |
(1) 基にする21税率%
| | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | 3か月まで 2023年3月31日 | |
| 累積その他の総合利益構成要素の詳細 | 累積その他総合所得からの再分類額 | 影響を受けるライン項目
損益表 |
売却可能資産の未実現利益 （ 損失 ）
アメリカ証券会社 | | $ | 57 | | | 純投資収益 |
| | (12) | | | 税金 （ 費用 ） または給付(1) |
| | $ | 45 | | | 税引き後純額 |
| デリバティブの未実現利益 （ 損失 ） | | $ | (1) | | | 純投資収益 |
| | 0 | | | 税金 （ 費用 ） または給付(1) |
| | $ | (1) | | | 税引き後純額 |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| この期間の改叙総数 | | $ | 44 | | | 税引き後純額 |
(1)基にする21税率%
11. 株式ベースの報酬
2024 年 3 月 31 日現在、当社は、 2022 年 8 月 9 日にさらに改正された Aflac Incorporated Long—Term Incentive Plan （ 2017 年 2 月 14 日に修正および再記載 ） （ 以下、本計画 ） に基づく株式報酬の残高を有しています。株式報酬は、従業員が当社に長期的に貢献したことに報い、当社に留まるためのインセンティブを提供することを目的としています。株式報酬の数と頻度は、競争慣行、当社の業績、政府の規制その他の要因に基づいています。
このプランは、その期間中に発行可能な株式の最大数を許可しています。 75100 万株含む 38オプションや株式増価権以外の報酬に関して授与される可能性のある 100 万株本プランに基づいて付与された報酬が、税金没収以外の理由により行使または決済前に没収または終了した場合、報酬の基礎となる株式は、本プランの下で再び利用可能になります。
この計画は、会社員に奨励的株式オプション(ISO)、非適格株式オプション(NQSO)、制限株、制限株式単位、株式付加価値権を奨励することを許可する。非従業員取締役はNQSO、制限株、株式付加価値権を取得する資格がある。2024年3月31日までに33.6この計画によると、将来付与可能な株は100万株。ISOとNQSOの任期は10株式ベースの報酬は、通常、時間ベースの条件または時間および業績に基づく条件に基づく。時間に基づく帰属は通常3年それは.業績ベースのライセンス条件には、通常、会社の財務業績に関連する目標を達成することが含まれる。2024年3月31日現在、発行され、発行されていない唯一の業績奨励は、限定的な株式奨励と単位である。
改訂計画に基づいて付与された株式オプション及び株式付加価値権の行使価格は、少なくとも関連株の付与日における公平な時価であり、満期日が遅くない10授与の日から数年以内。時間に基づく制限株式奨励、制限株式単位、および株式オプションは、通常、3年それは.取締役会報酬委員会は帰属スケジュールを決定する権利がある。
米国の被贈与者に付与された株式奨励は許可されているが発行されていない会社の株で決済され、日本の被贈与者に発行された株は在庫株で決済される。
次の表は、2024年3月31日現在の未償還と行使可能な株式オプションの情報を提供しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在庫品
オプションと株
(単位：万人) | | 加重平均
残りの任期
(単位：年) | | 骨材
固有の
価値がある
(単位：百万ドル) | | 加重平均
行権価格/
共有 |
| 卓越した | | 856 | | | | | 2.2 | | | | $ | 45 | | | | | $ | 33.37 | | |
| 練習可能である | | 856 | | | | | 2.2 | | | | 45 | | | | | 33.37 | | |
当社は、ストックオプションの行使により、 $金額の現金を受け取りました。51000万ドルと300万ドルです42024 年と 2023 年の最初の 3 ヶ月間にそれぞれ 100 万人ですストックオプションの行使と制限付き株式発行の結果として実現された税制上の優遇措置は $でした。242024 年の最初の 3 ヶ月間に 100 万ドル172023 年の最初の 3 ヶ月で 100 万ドルです
2024 年 3 月 31 日現在、当社の連結財務諸表においてまだ認識されていない制限付き株式授与およびユニットに関する報酬費用の総額は $でした。74100万ドルのうち40百万(百万)1.8100 万株 ） は制限付き株式授与とパフォーマンスベースの権利付与条件付きユニットに関連していました当社は、これらの金額を約 1 年間の加重平均期間にわたって認識する予定です。 1.9数年一度付与された制限付き株式賞をカバーする他の契約条件はない。
以下の表は、 2024 年 3 月期を末日とする 3 ヶ月間の制限在庫活動の概要です。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (In数千株 ） | | 株 | | 加重平均
授与日-公正価値
1株当たり |
2023年12月31日の限定株 | | 2,308 | | | | $ | 62.96 | | |
2024年に承認されました | | 1,213 | | | | 79.75 | | |
2024年廃止 | | (7) | | | | 67.50 | | |
2024年に帰属する | | (1,337) | | | | 49.24 | | |
2024年3月31日の限定株 | | 2,177 | | | | $ | 72.33 | | |
2024 年 2 月、同社は 303数千個の業績ベースの株式奨励および単位は、会社の財務業績指標の実現と市場に基づく条件に依存する。授与日には，当社はモンテカルロシミュレーションモデルを用いて制限性株式奨励および市場に基づく単位の公正価値を推定した。このモデルは，無リスク金利をもとに，株式の帰属日を仮定した価値を割引する.実際の業績と帰属閾値の推定に基づいて、計算された公正価値支払パーセンテージ推定値は四半期ごとに更新される
同社は第三者分析を用いてモンテカルロシミュレーションモデルで用いられている仮説の開発に協力し，校正を行っている。当社は株式ベースの支払奨励金の公正価値を見積もる際に使用する仮説を整理する責任があります。
当社の長期株式ベースの給与計画および株式ベースの奨励タイプの他の資料については、2023年年報に掲載されている総合財務諸表付記12を参照されたい。
12. 福祉計画
同社は日本と米国の固定福祉計画に資金を提供しているが、米国計画下の将来福祉は2024年1月1日から凍結されている。米国人従業員は，凍結前に米国計画に参加した従業員を含め，現在非選択的401(K)雇用主納付を獲得している。
同社はまた、ある日本、米国、元従業員に連邦税法で規定されている制限を超える固定年金給付を提供する制限されていない資金のない補充退職計画を維持している。しかし、会社上級管理者補充退職計画及び上級管理者退職計画下の将来福祉は凍結され、2024年1月1日から施行され、積極的な雇用参加者が資格に応じた早期退職福祉の取得や早期退職福祉の蓄積サービスを継続することができることを前提としている。
同社は条件に合った米国の退職従業員、彼らの受益者、保険を受けた家族に一定の医療福祉(その他の退職後福祉)を提供する。医療計画は支払いであり、資金はない。2014年1月1日から、福祉を受ける資格のある従業員には、(1)年齢加工齢が年限以上の在職従業員が含まれる80(規則)80)(2)適齢在職従業員55もっと年上の人に会ったことがあります15サービス年限要求；(3)以下の規定に適合する在職社員80次の時間に5年； （ 4 ） 現役従業員 55年上の人と出会う人は 15次の年におけるサービス要件は 5年（ 5 ） 現在の退職者。特定の従業員および元従業員には、生涯にわたるすべての医療費が追加的にカバーされます。
年金およびその他の退職後給付費用は、連結損益計算書の買収および営業費用に含まれています。これには、純定期年金費用および退職後費用 （ サービス費用を除く ） のその他の構成要素 $が含まれています。22024 年 3 月 31 日と 2023 年 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間の両方で 100 万ドル。純定期給付コストの総額は以下の構成要素を含む。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日までの3ヶ月間 |
| | 年金福祉 | | 他にも |
| | 日本です | | アメリカです。 | | 退職後の福祉 |
| (単位：百万) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
純周期の構成要素
給付コスト ： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| サービスコスト | | | $ | 4 | | | | | $ | 4 | | | | | $ | 0 | | | | | $ | 4 | | | | | $ | 0 | | | | | $ | 0 | | |
| 利子コスト | | | 2 | | | | | 2 | | | | | 9 | | | | | 11 | | | | | 0 | | | | | 0 | | |
| 計画資産の期待リターン | | | (2) | | | | | (2) | | | | | (7) | | | | | (9) | | | | | 0 | | | | | 0 | | |
| 損失純額を割り引く | | | 0 | | | | | 0 | | | | | 0 | | | | | 0 | | | | | 0 | | | | | 0 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 定期純コスト | | | $ | 4 | | | | | $ | 4 | | | | | $ | 2 | | | | | $ | 6 | | | | | $ | 0 | | | | | $ | 0 | | |
Aflac日本社は2024年3月31日までの3ヶ月間に約ドルを貢献した6100万(2024年3月31日までの3カ月間の加重平均円/ドルレートを使用)を日本に助成する固定福祉計画，アフラック米国が行った注釈アメリカが援助した固定福祉計画のために料金を支払う
会社の日本とアメリカの福祉計画に関するより多くの情報は、2023年年報総合財務諸表付記14を参照されたい。
13. 支払いと負債があります
同社は様々な訴訟の被告であり、正常な業務過程でと考えられる様々な規制質問を受けている。会社の高度な法律·財務管理チームのメンバーは、四半期ごとに訴訟や監督の問い合わせを審査し、毎年検討している。どんな訴訟や規制調査の最終結果も肯定的に予測できない。このような訴訟のいくつかの事件はここ数年に巨額の懲罰的賠償を判決した州で行われているが、同社は未解決訴訟の結果がその財務状況、経営業績、あるいはキャッシュフローに実質的な悪影響を与えないと信じている。
特定の投資約束の詳細については、付記3を参照されたい
担保基金評価
アメリカ保険業には州保険部門が監督·監督する保険加入者保護制度がある。これらの生命保険·健康保険保証協会は、破産保険会社の保険加入者を保護するための国家実体(全50州およびプエルトリコとコロンビア特区)である。一州で生命保険または健康保険の販売を許可されているすべての保険会社(限られた例外を除く)は、その州保証協会のメンバーでなければならない。国家保証協会法によれば、特定の保険会社は、同一または同様の業務の損害または破産保険会社の保険加入者およびクレーム者について評価することができる(規定の限度額まで)。
Guaranty基金の評価は、2024年3月31日と2023年3月31日までの3ヶ月間ではない。
引受金や負債についてのより多くの情報は、“2023年年報”総合財務諸表付記15を参照されたい。
項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析(MD&A)
前向き情報
1995年の“個人証券訴訟改革法”は、これらの情報性陳述が前向き陳述として確認され、実際の結果と展望性陳述に含まれる重大な異なる重要な要素をもたらす可能性があることを決定する意義のある警告的陳述に伴う安全港を提供する。アフラック株式会社(親会社)とその子会社(親会社とあわせて当社と呼ぶ)は、これらの規定を利用したいと考えている。本報告には警告的な声明が含まれており，実際の結果が本稿で予測した結果と大きく異なる可能性のある重要な要因と，会社関係者が金融界とのコミュニケーションの際に行ったことや，米国証券取引委員会(米国証券取引委員会)に提出された文書に提出された他のいかなる声明も指摘されている。展望性陳述は歴史情報を基礎とせず、未来の業務、戦略、財務結果或いはその他の発展と関係がある。また、展望性情報は多くの仮説、リスクと不確定要素の影響を受ける。特に、以下の語または同様の語を含む陳述および将来の結果の具体的な予測は、一般に前向き陳述に属する。会社はこのような展望的陳述を更新する義務を負わない。
| | | | | | | | | | | | | | |
| ·期待する | ·予測 | ·信じる | · 目標 | · 目的 |
| · 5 月 | · should | · 見積もり | · 意図 | · プロジェクト |
| · ウィル | · 仮定 | · ポテンシャル | · ターゲット | · 展望 |
当社は、以下の要因に加え、随時言及される他の要因により、実際の業績が将来の見通しに関する記述で想定されているものと大きく異なる可能性があることを読者に警告します。
•インフレを含む世界の資本市場や経済の厳しい状況
•投資のデフォルトと信用格下げ
•世界的な金利変動と重大な金利リスクへのエクスポージャー
•日本における事業集中
•円建ての投資が限られていること
•円 / ドルレートの為替変動
•投資評価に適用される解釈の違い
•会社投資に記録された予想信用損失を決定する際の重大な推定判断
•会社の財務力や債務格付けが低下している
•他の金融機関の信用が低下した
•会社が合格した販売員、マネージャー、従業員、流通パートナーを誘致し、維持する能力
•実際の経験と定価と保留仮説のずれ
•情報技術システムの改善措置を継続して開発·実施し，収入増加と費用管理の取り組みに成功した
•電気通信、情報技術、および他のオペレーティングシステムが中断するか、またはこれらのシステム上の敏感なデータのセキュリティ、セキュリティ、完全性、またはプライバシーを維持することができない
•子会社が親会社に配当金を支払う能力
•リスク管理政策とプログラムの固有の限界
•第三者仕入先の経営リスク
•当社に適用される税率は変化する可能性があります
•保険加入者のプライバシーや情報セキュリティの制限を守れなかった
•広範な規制と政府当局による法律や規制の改正
•競争力のある環境と市場動向を予測·対応する能力
•気候変動、流行病、流行病、竜巻、ハリケーン、地震、津波、戦争またはその他の軍事行動、重大な公衆衛生問題、テロまたは他の暴力行為、およびこれらの事件による被害を含むが、これらに限定されない悲劇的な事件
•アフラックブランドと会社の名声を守る能力
•重要な幹部の後任を効果的に管理する能力
•会計基準の変更
•訴訟や規制調査のレベルと結果
•アメリカ人労働者の分類ミスに関する告発や裁定
MD&A概要
MD&Aは、アフラックInc.およびその子会社にそれぞれ2024年3月31日と2023年3月31日までの3ヶ月間の財務状況と運営結果に影響を与える事項を読者に知らせることを目的としている。中期業務の結果は必ずしも年間の結果を代表するとは限らない。そこで、以下の議論は、会社が2023年12月31日までのForm 10-K年度報告(2023年年報)に含まれる連結財務諸表と注釈とともに読むべきである。本MD&Aでは，丸めのため，金額がフィートではない可能性がある.
本MD&Aは以下の部分に分類される：
| | | | | |
| ページ |
実行要約 | 72 |
経営成果 | 73 |
投資する | 89 |
ヘッジ活動 | 94 |
繰り延べ保険金買い入れコスト | 97 |
保険金負債 | 98 |
福祉計画 | 98 |
保険加入者保護 | 98 |
流動性と資本資源 | 98 |
肝心な会計見積もり | 104 |
実行要約
会社の概要
アフラック株式会社(親会社)とその子会社(総称して当社と呼ぶ)は、日本や米国(米国)の何百万人もの保険契約者や顧客のために財務保護を提供している。会社の主な業務は、日本とアメリカの補充保険商品の中で顧客に最適な価値を提供することを目的とした健康と生命保険製品の補充である。会社の保険業務は、アフラック日本会社とアフラックアメリカ会社の2つの報告部門からなる。親会社の主要保険子会社は日本のアフラック日本人生命保険株式会社(アフラック日本)とコロンブスのアメリカ家族生命保険会社(アフラック)、アメリカ大陸保険会社(CAIC)、ブランドはアフラックグループInsurance(AGI)、ニューヨークのアメリカ家庭生命保険会社(アフラックNew York)、第1レベル保険会社(TOIC)とアフラックBenefits Solutions，Inc.(ABS)，後者はアフラックDentalおよびVisionが米国(総称してアフラックU.S.)でプラットフォームを提供している。親会社、単独で報告できない他の経営業務部門、再保険活動は、アフラックReバミューダ株式会社(アフラックRe)との内部再保険活動、アフラc日本またはアフラック米国における他の業務活動、および会社間の相殺を含み、会社およびその他の項目に含まれる。
性能のハイライト
2024年までの3カ月の総収入は54億ドルだったが、2023年の前3カ月の総収入は48億ドルで、純投資収益を反映している。2024年前3ヶ月の純収益は19億ドル、あるいは1株当たり希釈後収益は3.25ドルであったが、2023年前3ヶ月の純収益は12億ドル、あるいは1株希釈後収益は1.94ドルであった。
2024年前3カ月の業績には9.51億ドルの税引前純投資収益が含まれているが、2023年前3カ月の税引き前純投資収益は1.23億ドルだった。2024年までの3ヶ月間の純投資収益には、100万ドルの信用損失準備金の増加、7.03億ドルの特定のデリバティブおよび外貨損益の純収益、7600万ドルの持分証券純収益、1.73億ドルの販売および償還純収益が含まれる。
円とドルの平均為替レート(1)2024年3月31日までの3ヶ月間、円/ドルレートは148.67で、平均レートより11.0%低かった(1)2023年の同時期は132.30。
調整後収益(2)2024年前3ヶ月は9.61億ドル、あるいは1株希釈後の収益は1.66ドルであり、2023年前3ヶ月は9.53億ドル、あるいは1株希釈後の収益は1.55ドルであった。疲弊した円/ドルレートは調整後の希釈後の1株当たり収益に0.08ドルのマイナス影響を与えた。
アフラックInc.は2024年の前3カ月に7億5千万ドルを買い戻し、その普通株の930万株に相当する。2024年3月31日現在、会社は6，850万株の残り株式を買い戻しを許可している。
2024年3月31日現在、株主権益は235億ドル、あるいは1株41.27ドルであるが、2023年12月31日現在、株主権益は220億ドル、または1株38.00ドルである。2024年3月31日までの株主権益は、保険契約割引率の仮定変化の影響で累計15億ドル減少したが、2023年12月31日までの累計26億ドルの減少と、証券や派生商品への投資の未実現純収益は11億ドル、2023年12月31日の未実現純収益は11億ドルとなっている。2024年3月31日現在の株主権益には、未実現の外貨換算損失も含まれている 47億ドルだったが、2023年12月31日現在、外貨換算損失は41億ドルだった。2024年第1四半期の年化平均株主権益収益率は33.0%だった。
他の総合収益を累積する株主権益(AOCI)を含まない(2)(調整後の帳簿価値)2024年3月31日は286億ドル、または1株50.22ドルであり、2023年12月31日は275億ドル、または1株47.55ドルであった。外貨を含まない経年調整後の純資産収益率(ROE) 影響(2)2024年第1四半期は14.3%だった。
(1)円対ドルレートは、公表された三菱UFG銀行為替中間値(TTM)をもとにしている。
(2) この非米国公認会計基準財務指標の定義については、本MD&Aの運営結果部分を参照されたい。
行動の結果
その会社の収入は主に保険料と投資から来ている。当社の経営費用には、主に将来の保険利益を提供するための保険利益と、確立された準備金、一般業務費用、手数料、およびその製品の販売とサービスの他のコストが含まれています。当社の収益力は、主に保険製品の価格設定能力に依存しており、当社は福祉の提供とこれらの製品の管理に関するコストを超える利益を得ることができるレベルです。収益性はまた、保険製品の精算と保険加入者の行動経験、および会社が顧客資産を吸引と保留し、良好な投資結果を生成し、維持し、資本と税収能力および管理費用を有効に配置する能力に依存する
本文書には、米国公認会計原則(米国公認会計原則)(米国公認会計原則)に従って計算されたものではない会社の財務業績測定基準への引用が含まれる。これらの財務措置には、一般的な経済状況やイベントによって駆動されることが多い、あるいは保険業務と直接関連していないあまり見られない活動に関連しているため、保険業務の基本的なファンダメンタルズや傾向を隠蔽する可能性があると考えられる当社の項目は含まれていない。
アフラック日本は規模が大きいため，その機能通貨は円であり，円/ドルレートの変動は報告の業績に大きな影響を与える可能性がある。円が弱い時期には、円をドルに両替すると報告されたドルが減少します。円が強くなると、円をドルに両替することでより多くのドルが報道される。そのため、前期比可能に対して円安は今期の業績を抑制する効果があるが、円高は前期よりも今期の業績を拡大できる効果がある。同社の大部分の業務は円で行われており、ドルに両替されたことはないが、米国GAAP報告ではドルに換算されており、米国GAAPベースの収益、キャッシュフロー、帳簿価値への外貨の影響を招いている。経営陣は、外貨換算の影響を含めて会社の財務業績を評価し、一定期間にわたって蓄積された通貨影響と貨幣中性の経営業績をそれぞれ監視する。円対ドルの平均為替レートは、公表された三菱UFG銀行電信為替中間値(TTM)をもとにしている。
当社は本文書に含まれる非米国公認会計原則の財務指標を以下のように定義した
•調整後収益調整後の収入は福祉と調整後の費用を差し引く。調整後の1株当たり収益(基本または償却)とは、その期間の調整後収益を列報期間の加重平均流通株(基本または償却)で割ることである。収入や費用の調整は、一般的な経済状況やイベントによって駆動されることが多い、あるいは保険業務と直接関連していないあまり見られない活動に関連しているため、管理層がコントロールできないいくつかの項目に計上されている。調整後の収入は米国公認会計原則下の総収入であり、調整後の純投資収益や損失は含まれていない。調整後の支出とは、米国公認会計原則下の総買収と運営支出であり、支払手形に関連する派生ツールの利息の影響を含むが、いかなる非日常的な項目や会社の保険業務の正常なプロセスとは関係のない他の項目も含まれておらず、これらの項目は会社の基本的な業務表現を反映していない。経営陣は、調整後の収益と調整後の1株当たりの希薄収益を用いて、会社の保険業務の財務業績を総合的に評価し、これらの財務指標の陳述は、会社の保険業務の基本的な利益駆動要因や傾向を知るために重要であると考えられる。調整後の収益と調整後の1株当たりの収益(基本或いは希釈後)の最も比較可能性のあるアメリカ公認会計基準の財務指標はそれぞれ純収益と1株当たりの純収益である。
•調整後の純投資損益純投資損益は，i)外貨リスク管理戦略およびあるデリバティブ活動に関する償却ヘッジコスト/収入，ii)ある投資戦略に関連する外貨および金利デリバティブの純利息収入/支出，両者を投資純収益，およびiii)支払手形に関連するデリバティブ利息の影響に再分類し，利息支出に再分類し，総調整支出の一部として調整するかどうかである。当社は、調整された純投資損益が重要であると考えており、経営陣に支配されていないと考えられる余剰金額を代表するが、経営陣のコントロール範囲内の構成要素は含まれていないため、投資収益と利息支出純額に再分類されている。米国公認会計基準の中で調整後の純投資損益を評価する最も比較可能な財務指標は純投資損益である。
•償却ヘッジコスト/収益外貨デリバティブを使用するヘッジ会社の日本業務や会社その他の業務の何らかの外国為替リスクによって生じたり確認したりするコスト/収入のこと。これらの償却ヘッジコスト/収益はデリバティブの開始時に
各契約の具体的な条項は、デリバティブの契約期間内に直線ベースで確認される。当社は、償却ヘッジ期間保証コスト/収益は、ある外貨両替リスクのヘッジに関する定期通貨リスク管理コスト/収益を測定し、純投資収益の重要な構成部分であると考えている。償却のヘッジコスト/収益については、比較可能な米国公認会計基準財務測定基準はない。
•当期外貨影響を含まない調整後収益前年比可能期間の平均外貨為替レート計算を用いて、外貨為替レートの変化による変動を完全に解消した。当期外貨影響を考慮しない調整後の1株当たりの希薄収益は、今期の外貨影響を考慮しない調整後の収益を列挙期間の加重平均で割って発行された希薄株式である。会社は，当期外貨影響を含まない調整後収益と当期外貨影響を含まない調整後の1株当たりの希薄収益が重要であると考えており，会社の大部分の業務は日本で行われており，為替レートは管理職のコントロールを受けていないため，会社は外貨(主に円)をドルに両替する影響を知ることが重要であると考えている。今期の外貨影響を考慮しない調整後の収益と今期の外貨影響を考慮しない調整後の1株当たりの純収益に対して、最も比較可能性のあるアメリカ公認会計基準の財務指標はそれぞれ純収益と1株当たりの純収益である
•調整後の帳簿価値アメリカ公認会計基準の帳簿価値(代表株主権益総額)を指し、アメリカ公認会計基準資産負債表に記録されているAOCIを差し引く。調整後の1株当たりの普通株の帳簿価値は期末調整後の帳簿価値を今期末で割って普通株を発行した。当社は調整後の帳簿価値と調整後の1株当たりの普通株の帳簿価値が重要であると考えており、AOCIを含まないため、AOCIは管理職が制御できない市場変動によって変動している。調整後の1株当たりの帳簿価値と調整後の1株当たりの普通株の帳簿価値の最も比較可能性のあるアメリカ公認会計基準の財務測定基準はそれぞれ1株当たりの帳簿総価値と1株当たりの普通株の総価値である。
•調整後株式収益率(外貨影響を除く)当期外貨影響の調整後の収益を平均株主権益で割ることは含まれておらず、AOCIは含まれていない。当社は、調整された株式収益率(外貨を含まない)の影響が重要であると考えており、外貨やAOCI構成要素の変動は含まれていないため、これらの変動は管理職が制御できない市場変動によるものである。調整後の株式収益率(外貨影響を含まない)について、最も比較可能なアメリカ公認会計基準財務指標は平均株式収益率(ROE)であり、それは純収益と平均総株主権益に基づいて決定される。
•為替影響を除いた米ドル建て投資収益米ドル建て投資収益に対する為替影響を除いた金額は、前年同期の平均為替レートを用いた金額です。当社は、経営陣のコントロール外である Aflac Japan セグメントの業績に対する為替変動の影響を排除するため、外貨の影響を除いた米ドル建ての投資収益は重要であると考えています。外国為替の影響を除いた米ドル建て投資利益について、最も比較可能な米国 GAAP 財務指標は、米ドル建て投資からの対応する純投資利益額を円に換算したものです。
以下の表は、調整後利益および調整後希薄化 1 株当たり利益に影響を与える項目を、最も直接的に比較可能な米国 GAAP 財務指標である純利益および希薄化 1 株当たり純利益と比較したものです。
純利益と調整後利益の調整
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | In Millions | | 希釈株当たり |
| | | 3月31日までの3ヶ月間 |
| | | | | | | | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | |
| 純収益 | | | | | | | | | $ | 1,879 | | | $ | 1,188 | | | $ | 3.25 | | | $ | 1.94 | | |
| 純利益に影響を与える項目 ： | | | | | | | | | | | | | | | | |
修正純投資 （ 利益 ） 損失 (1) | | | | | | | | | (1,009) | | | (209) | | | (1.75) | | | (.34) | | |
| その他及び非経常 （ 利益 ） 損失 | | | | | | | | | 2 | | | 0 | | | .00 | | | .00 | | |
| 調整後利益から除外される項目の所得税 （ 利益 ） 費用 | | | | | | | | | 89 | | | (26) | | | .15 | | | (.04) | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 調整後収益 | | | | | | | | | 961 | | | 953 | | | 1.66 | | | 1.55 | | |
当期外貨の影響 (2) | | | | | | | | | 44 | | | 適用されない | | .08 | | | 適用されない | |
| 当期外貨影響を含まない調整後収益 | | | | | | | | | $ | 1,005 | | | $ | 953 | | | $ | 1.74 | | | $ | 1.55 | | |
(1)純投資 （ 利益 ） 損失と調整済み純投資 （ 利益 ） 損失の調整については、下記を参照。
(2) 前期外国為替の影響は、当期のみの変動を分離するために「 N / A 」として反映されています。
入金項目
純投資利益と損失
純投資 （ 利益 ） 損失と調整済み純投資 （ 利益 ） 損失の調整
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 3月31日までの3ヶ月間 | |
| (単位：百万) | | | | | 2024 | | 2023 | |
| 純投資損失 | | | | | $ | (951) | | | $ | (123) | | |
| 純投資 （ 利益 ） 損失に影響を与える項目 ： | | | | | | | | |
| 償却済ヘッジコスト | | | | | (6) | | | (58) | | |
| 償却ヘッジ利益 | | | | | 28 | | | 29 | | |
| 派生ツールの純利息収入 いくつかの投資戦略と密接に関連している | | | | | (88) | | | (69) | | |
| 支払手形に関するデリバティブ利息の影響 | | | | | 8 | | | 12 | | |
| 調整後の純投資損失 | | | | | $ | (1,009) | | | $ | (209) | | |
会社の投資戦略は、主に固定期限証券に投資し、信頼できる投資収入フローを提供することであり、企業の収益性の駆動力の一つである。この投資戦略は、ポートフォリオの予想キャッシュフローと会社の負債構造の需要を一致させるために、アセットバランスマッチング(ALM)を結合した。当社の証券購入の目的は投資収益や損失を発生させることではありません。しかしながら、投資収益および損失は、金融市場および特定の発行者の信頼、税務計画戦略、および/または一般ポートフォリオ管理および再バランスの変化によって実現される可能性がある。投資損益の実現は当社の保険製品の引受と管理とは独立している
調整後の収益に含まれない純投資損益には、
•証券取引
•信用損失
•株式証券の公正価値変動
•特定の派生ツールと外貨活動
証券取引·信用損失と持分証券公正価値変動
証券取引には、売却·償還投資の収益や損失が含まれており、その中で受け取った金額は投資の償却コストとは異なる。信用損失には、満期までの固定期限証券、販売可能な固定期限証券、受取ローン、融資承諾と再保険回収可能金の損失が含まれる。権益証券の公正価値変動は市場価格変動による収益或いは損失の結果である。
特定の派生ツールと外貨活動
同社のデリバティブ事業には、
•アフラック日本ポートフォリオにおけるドル建て投資の外国為替リスクをヘッジするための外貨長期およびオプションであって、オプションが独立したベースおよび/またはヘッドポリシーで使用される外貨長期およびオプション
•円建ての予測キャッシュフローの一部を経済的に対沖し、円疲弊への長期リスクをヘッジするための外貨長期·オプション
•いくつかの優先手形および二次債券に関連するクロス通貨金利交換は、外貨交換とも呼ばれる
•可変利益実体(VIE)債券購入承諾に関する外貨交換、および会社が主要な受益者であるVIEを含む特殊目的実体への投資
•いくつかの可変金利投資において金利変動を経済的にヘッジするための金利スワップ
•金利変動によって生じる特定のドル建ての販売可能な固定期限証券の公正な価値変化をヘッジするための金利交換と、
•合併したVIEが投資を開始した際の債券購入承諾。
収益と損失は，これらのデリバティブを推定した結果，ヘッジ会計の影響を差し引いたものであることが確認された。同社はまた、調整後の収益から外貨為替レートの変化に関する再計量の会計影響を除去している
純投資損益の補足資料については，記載期間報告額の詳細を含め，連結財務諸表付記3と付記4を参照されたい。
他の非日常的なプロジェクトは
米国保険業には、破産保険会社の保険加入者に資金を提供する保険加入者保護制度がある。生命保険業の他社が倒産/倒産したため、このシステムは会社への定期費用を招く可能性がある。一部の州は会員保険会社が全額または一部の保険税で相殺して支払った支出を回収することを許可している。これらの費用は、当社の正常な業務過程にも触れず、当社の基本的な業務表現を反映するものでもなく、当社がコントロールできない外部事情によるものです。同社には、米国保証基金の評価に関連するいかなる費用も、調整後の収益に応じた税収割引や支出は含まれていない。
日本では、政府は保険業に保険加入者保護会社に出資することも求めており、同社は破産保険会社の保険加入者に資金を提供しているが、これらのコストの計算と管理は米国とは異なる。日本では、これらのコストは具体的な倒産や倒産とは直接関係なく、保険会社の通常の運営コストである。この構成により、当社は調整後の収益から日本保険保有者の保護費用を差し引くことはありません。
当社は、債務の早期償還に関するコストは、その保険業務の基本的なファンダメンタルズや傾向とは関係ないと考えている。また，これらのコストは債務発行後の金利の変化によって推進されており，会社はこれらの金利変化がその保険業務と直接関連していない経済状況を代表していると考えている。
所得税
会社の税引前収益のアメリカと日本での総合有効所得税率は13.4%2024年3月31日までの3カ月間、2023年同期は11.5%だった。合併後の有効税率は米国の法定税率と異なり、主に歴史と太陽エネルギー税控除、およびデラウェア州法定信託会社が保有する外貨換算収益と損失が除外されている。詳細については、“2023年年次報告書”第7項の重要会計推定である所得税部分を参照されたい。
同社は、今後の期間調整後の収益の有効税率は約20%と予想している。有効税率は引き続き米国と他の管轄区域の将来の税法の変化の影響を受けるだろう。1 A項で“当社に適用される税率が変化する可能性がある”と題するリスク要因を参照されたい。リスク要因は2023年年報で、より多くの情報を知る。
外貨換算
アフラック日本会社の保険料と大部分の投資収入は円で支払われており、そのクレームとほとんどの費用は円で支払われている。アフラックJapanは円建て資産とドル建て資産を購入しており、これらの資産は円に駆け込み、円建ての政策負債を支持する可能性がある。円建て損益表口座使用報告期間の加重平均円/ドルレートをドルに換算し、証券取引の実現損益を除くと、これらの収益及び損失は取引毎の取引日に為替レートで換算される。円建て貸借対照表口座は報告期間末に円対ドルの即時為替レートを用いてドルに換算します。
帳簿価値と調整後の帳簿価値の入金
下表は調整後の帳簿価値と調整後の1株当たりの薄帳簿価値に影響する項目をそれぞれ最も直接比較可能なアメリカ公認会計基準の財務指標--1株当たりの薄帳簿価値と帳簿価値--と照合する。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (In株式および 1 株当たり金額を除く ） | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| アメリカで公認されている会計基準の帳簿価値 | | $ | 23,537 | | | | | $ | 21,985 | | |
| アメリカGAAPの帳簿価値に影響を与えるプロジェクト： | | | | | | | |
| 未実現外貨換算損益 | | (4,666) | | | | | (4,069) | | |
| 有価証券 · デリバティブの未実現損益 | | 1,066 | | | | | 1,117 | | |
| 割引率仮説の変更の影響 | | (1,495) | | | | | (2,560) | | |
| 年金負債調整 | | (7) | | | | | (8) | | |
| その他の総合収益合計を累計する | | (5,102) | | | | | (5,520) | | |
| 帳簿価額調整 | | $ | 28,639 | | | | | $ | 27,505 | | |
| | | | | | | |
| 期末の発行済株式数 | | 570,278 | | | | | 578,479 | | |
| | | | | | | |
| 普通株式 1 株当たりの米国 GAAP 帳簿価額 | | $ | 41.27 | | | | | $ | 38.00 | | |
| 米国普通株式 1 株当たりの GAAP 帳簿価額に影響を与える項目 ： | | | | | | | |
| 普通株式 1 株当たりの未実現外貨換算損益 | | (8.18) | | | | | (7.03) | | |
| 普通株式 1 株当たりの有価証券及びデリバティブの未実現損益 | | 1.87 | | | | | 1.93 | | |
| 普通株式 1 株当たりの割引率仮定の変更の影響 | | (2.62) | | | | | (4.43) | | |
| 普通株式当たりの年金債務調整額 | | (.01) | | | | | (.01) | | |
| 普通株式 1 株当たり累積その他総合利益 | | (8.95) | | | | | (9.54) | | |
| 普通株式 1 株あたりの調整帳簿価額 | | $ | 50.22 | | | | | $ | 47.55 | | |
自己資本利益率と調整済み自己資本利益率の調整
（ 外貨の影響を除く ）
以下の表は、 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間の調整後自己資本利益率に影響を与える項目を、外貨の影響を除いたものと、最も直接的に比較可能な米国 GAAP 財務指標である自己資本利益率との調整です。
| | | | | | | | | | | |
| |
| | | |
| 2024 | | 2023 |
米国 GAAP 資本利益率 — 純利益 (1) | 33.0 | % | | 23.8 | % |
| 未実現外貨換算損益を除外した場合の影響 | (5.1) | | | (3.2) | |
| 未実現収益(損失)が証券やデリバティブに及ぼす影響を除く | 1.3 | | | .2 | |
| 割引率仮説変化の影響を排除する | (2.4) | | | (3.1) | |
| 年金負債調整の影響を含まない | .0 | | | .0 | |
| 他の総合収益の累積影響は含まれていない | (6.2) | | | (6.1) | |
| アメリカ公認会計基準資本収益率から累積その他の総合収益を差し引く | 26.8 | | | 17.7 | |
調整後の収益と純収益との差(2) | (13.1) | | | (3.5) | |
| 調整後の株式収益率--報告 | 13.7 | | | 14.2 | |
外貨の影響(3) | (.6) | | | 適用されない |
| 調整後の株式収益率は、外貨の影響は含まれていません | 14.3 | | | 14.2 | |
(1) 米国公認会計基準の株式収益率は、純収益(年化)を平均株主権益で割ることで計算される。
(2) 上記の純収益と調整後の収益の単独台帳を参照してください。
(3)外貨の影響は，損益表中のすべての外貨部分を前年比可能期間の加重平均外貨為替レートと再記述することで計算される.影響は，再記述された調整後報酬と報告された調整後報酬との差額である.比較目的で、加重平均前期レートのみを用いて今期の収入を再列記し、今期の外貨影響を解消した。これはこの財政的措置を平等に比較することを可能にする。
部門別運営結果
米国公認会計基準財務報告は、ある会社がその年度と中期財務諸表の中で経営部門に関する財務と記述性情報を報告することを要求する。また、会社は部門損益、ある収入と費用項目、および支部資産の測定基準を報告しなければならない。同社の保険業務は、アフラック日本社とアフラックアメリカ社の2つから構成されています。アフラック日本社は総合収益の主な貢献者です。また，親会社，単独で報告できない他の業務部門，再保険活動は，AFLACとの再保険会社の内部再保険活動，AFAC日本やAFAC米国に含まれていない他の業務活動，および会社間の相殺は，会社やその他の項目に含まれている。細分化市場ごとの製品と流通ルートの概要については、2023年年次報告書の項目1.業務を参照されたい
アメリカGAAP部門報告ガイドラインと一致し、税前調整後の収益は会社が部門の業績を評価するアメリカGAAP指標である。同社は、この評価基準を紹介することは、その業務の潜在的な収益力、駆動要素、傾向を知るために重要であると考えている。当社の各部門の財務状況と業績を評価するための他の業績評価基準を以下に示す。
•運営比率
•新年化保険料売上高
•新貨幣収益率
•平均投資資産収益率
•週平均プロデューサー
•プレミアム永続性
本 MD & A に含まれる当社の業績評価に関する追加情報については、第 2 部直後の「選択された用語の用語集」を参照してください。その他の情報。セグメント業績と当社の連結米国 GAAP ベースの業績との調整および追加情報については、連結財務諸表注記 2 を参照してください。
AFLAC ジャパンセグメント
Aflac Japan 税引前調整後利益
Aflac Japan の税引前調整利益率および利益率の変化は、主に罹患率、死亡率、費用、持続性および投資収益率の影響を受けます。アフラックジャパンの業績は以下のとおりです。
Aflac Japan 営業実績概要
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | ドルで | | 円単位 | |
| | | 3月31日までの3ヶ月間 | | 3月31日までの3ヶ月間 | |
| (In数百万ドル、数十億円 ） | | | | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | |
| 保険料ばかり稼ぐ | | | | | $ | 1,816 | | | $ | 2,170 | | | ¥ | 270 | | | ¥ | 287 | | |
純投資利益 ： (1) | | | | | | | | | | | | |
| 円建ての投資収益 | | | | | 231 | | | 263 | | | 34 | | | 35 | | |
| 米ドル建ての投資収益 | | | | | 424 | | | 407 | | | 63 | | | 54 | | |
| 純投資収益 | | | | | 655 | | | 669 | | | 97 | | | 89 | | |
特定の外貨に関連する償却ヘッジコスト
エクスポージャー管理戦略 | | | | | 6 | | | 58 | | | 1 | | | 8 | | |
| 修正純投資利益 | | | | | 648 | | | 611 | | | 97 | | | 81 | | |
| その他の収入(赤字) | | | | | 9 | | | 9 | | | 1 | | | 1 | | |
| 調整後総収入 | | | | | 2,473 | | | 2,790 | | | 368 | | | 369 | | |
| 利点とクレーム ： | | | | | | | | | | | | |
| 準備金の再測定を除く利益と請求 | | | | | 1,243 | | | 1,466 | | | 185 | | | 194 | | |
| 準備金の再測定 （ 利益 ） 損失 | | | | | (26) | | | (13) | | | (4) | | | (2) | | |
| 総給付金と請求金、ネット | | | | | 1,217 | | | 1,453 | | | 181 | | | 192 | | |
| 調整費用 ： | | | | | | | | | | | | |
| 繰延保険契約取得費用の償却 | | | | | 83 | | | 85 | | | 12 | | | 11 | | |
| 保険手数料 | | | | | 114 | | | 138 | | | 17 | | | 18 | | |
| 保険等費用 | | | | | 248 | | | 326 | | | 37 | | | 43 | | |
| 調整後費用総額 | | | | | 445 | | | 549 | | | 66 | | | 73 | | |
| 給付総額と調整費用 | | | | | 1,663 | | | 2,002 | | | 247 | | | 265 | | |
| 税引前調整利益 | | | | | $ | 810 | | | $ | 788 | | | ¥ | 121 | | | ¥ | 104 | | |
| 円 / ドル為替レートの加重平均 | | | | | 148.67 | | | 132.30 | | | — | | | — | | |
| 前期比の変動率 | | | | | | | | | | | | |
| 保険料ばかり稼ぐ | | | | | (16.3) | | % | (17.3) | | % | (6.0) | | % | (5.9) | | % |
| 修正純投資利益 | | | | | 6.1 | | | (10.1) | | | 19.3 | | | 2.4 | | |
| 調整後総収入 | | | | | (11.4) | | | (15.8) | | | (.4) | | | (4.1) | | |
| 総給付と請求、ネット | | | | | (16.2) | | | (18.3) | | | (5.9) | | | (7.1) | | |
| 調整経費 | | | | | (18.9) | | | (17.3) | | | (8.9) | | | (5.8) | | |
| 税引前調整後収益 | | | | | 2.8 | | | (9.4) | | | 15.6 | | | 3.2 | | |
(1) 2024年と2023年3月31日までの3ヶ月間、ある投資戦略に関連する派生商品の純利息収入/支出はそれぞれ79ドルと62ドルであり、純投資収益(損失)から再分類され、純投資収入の構成要素として調整後収益に計上されている。
2024年3月31日までの3カ月間、円で計算した経営実績は前年同期と比較して以下の通り
•純利益保険料が低下したのは、主に2023年第4四半期にアフラックReが構築した内部再保険取引に関する約80億元と、約60億元の有限支払製品が保険料充足状態に達したためだ。
•調整後の純投資収入が増加したのは、主にヘッジコストが70億元低下し、円が60億元値下がりし、可変純投資収入が50億元増加し、固定金利収入が30億元増加したが、非権利責任発生状態ローンの増加による変動金利収入減少分がこの増加を相殺したためである。
•調整後の総収入がやや低下した主な原因は、純利益保険料の減少であり、大部分は調整後の純投資収入の増加によって相殺された。
•総福祉とクレームの減少は、主に2023年第4四半期にアフラックReと確立された内部再保険取引によるものである。
•調整後の総支出が減少したのは，主に2023年第4四半期にアフラックReと構築した内部再保険取引および費用抑制努力によるものである。
•税引前調整後の収益増加の主な原因は福祉とクレーム総額および調整後の支出総額が減少したことです。
2024年3月31日現在、年間化有効保険料は3.8%低下し、人民元1.23兆元に達したが、2023年3月31日現在、有効年化保険料は人民元1.28兆元となっている。円で計算される年間保険料が減少したのは，主に有限支払製品が割増既納状態に達したためである。有効な年間保険料は2024年3月31日現在、それぞれの期末レート換算で81億ドル、2023年3月31日には96億ドルとなっている。Aflac日本社の日本で有効な個人保険は2024年3月31日現在で2200万件を超え、日本で有効な癌保険証書は1400万件を超えている。
アフラック日本社のポートフォリオには、ドル建て証券と逆二通貨証券(円建て債務証券、ドル利札で支払う)が含まれている。円がドルに対して強い年には、アフラック日本社のドル建て投資収入を円に換算すると、純投資収入、調整後総収入、円で計算される税引前調整後収益の伸び率が低下する。円が弱い年には、ドル建ての投資収入を円に換算すると純投資収入、調整後総収入、円で計算される税前調整後収益の伸び率が拡大する。
下表は，アフラック日本社のドル建て投資収入と関連項目を円に変換する効果を説明し，ある部門の業績を前年同期外貨レートが変わらない場合に報告した業績と比較する方法である。ドル建ての投資収入に及ぼす外貨の影響を含まない額は、前年比可能期間の平均外貨レートに基づいて決定される。上記で定義された非米国公認会計基準財務指標を参照してください。
アフラック日本と前の時期の百分率変化
(円経営実績)
3月31日までの期間
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 外国も含めて
貨幣政策の変化 | | | | | | | 外国を含まない
貨幣変動 |
| | | | 3か月 | | | | | 3か月 |
| | | | | | | 2024 | | | 2023 | | | | | | | | | 2024 | | 2023 | |
| 修正純投資利益 | | | | | | | 19.3 | | % | | 2.4 | | % | | | | | | | | 10.7 | | % | | (5.9) | | % |
| 調整後総収入 | | | | | | | (.4) | | | | (4.1) | | | | | | | | | | (2.3) | | | | (5.8) | | |
| 税引前調整後収益 | | | | | | | 15.6 | | | | 3.2 | | | | | | | | | | 9.3 | | | | (3.0) | | |
以下は、 Aflac Japan の円換算営業比率の概要と、前年同期比の円換算営業比率の推移要因の概要を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 3月31日までの3ヶ月間 | | |
| 調整後売上高に対する比率 ： | | | | | | | 2024 | | | 2023 | | |
| 総給付金と請求金、ネット | | | | | | | 49.2 | | % | | 52.1 | | % | |
| 調整費用 ： | | | | | | | | | | | | |
| 繰延保険契約取得費用の償却 | | | | | | | 3.3 | | | | 3.1 | | | |
| 保険手数料 | | | | | | | 4.6 | | | | 4.9 | | | |
| 保険等費用 | | | | | | | 10.0 | | | | 11.7 | | | |
| 調整後費用総額 | | | | | | | 18.0 | | | | 19.7 | | | |
| 税引前調整後収益 | | | | | | | 32.8 | | | | 28.2 | | | |
| 保険料総額に対する比率 ： | | | | | | | | | | | | |
| 総給付金と請求金、ネット | | | | | | | 67.0 | | % | | 67.0 | | % | |
| 調整費用 ： | | | | | | | | | | | | |
| 繰延保険契約取得費用の償却 | | | | | | | 4.6 | | | | 3.9 | | | |
2024 年 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間については、総給付金および保険料総額に対する請求金の比率は横ばいでした。2024 年 3 月期は、主に 2023 年第 4 四半期に締結した Aflac Re との内部再保険取引に伴う調整済み費用の減少と、費用管理の取り組みにより、調整済み費用比率が低下しました。2024 年 3 月期は、経費比率の低下と調整後売上高の若干の減少により、税引前調整後利益率が増加しました。
以下の表は、 3 月 31 日時点における Aflac Japan の 12 ヶ月間ローリングベースでの保険料持続性を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 | | | 2023 | | |
| プレミアム永続性 | 93.4 | | % | | 93.9 | | % | |
Aflac Japan セールス
以下の表は、 3 月 31 日末期における Aflac Japan の年率換算プレミアム売上高です。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | ドルで | | | | 円単位 |
| | | 3か月 | | | 3か月 | |
| (In数百万ドル、数十億円 ） | | | | | 2024 | | 2023 | | | | | 2024 | | 2023 | |
| 新規年率プレミアム売上高 | | | | | $ | 84 | | | $ | 100 | | | | | | ¥ | 12.5 | | | ¥ | 13.2 | | |
| 前期比増加 （ 減少 ） | | | | | (15.5) | % | | (3.2) | % | | | | | (5.1) | % | | 10.8 | % | |
2024 年第 1 四半期の新規年率プレミアム売上高は、主に第一セクター製品の売上高が減少したことによるものです。
以下の表は、 3 月末期における主要保険商品別の新規保険料売上高の年率化寄与率を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 3か月 | |
| | | | | | | | 2024 | | | 2023 | |
| 癌.癌 | | | | | | | 63.2 | % | | | 59.9 | % | |
| 医療その他の健康 ： | | | | | | | | | | | |
| 医療.医療 | | | | | | | 21.1 | | | | 20.8 | | |
| 所得支援 | | | | | | | .3 | | | | .6 | | |
| 生命保険 ： | | | | | | | | | | | |
伝統生活 (1) | | | | | | | 8.1 | | | | 7.3 | | |
| 方法 | | | | | | | 5.3 | | | | 8.9 | | |
| 児童養老 | | | | | | | .3 | | | | .6 | | |
| 他にも | | | | | | | 1.7 | | | | 1.9 | | |
| *合計 | | | | | | | 100.0 | % | | | 100.0 | % | |
(1) 期限と終身を含む
アフラック日本社の製品組み合わせの基礎は常にあり、癌、医療、収入支援、その他の製品を含む第3部門製品であり続ける。日本のヘルスケアシステムが引き続きコスト圧力に直面していることに伴い，同社は将来的に第3部門製品への需要が上昇することが予想され，アフラック日本社が提供する医療·癌保険製品はその製品組み合わせの重要な構成要素となり続ける。また、Aflac日本は2022年11月に最初の業界貯蓄型製品WaysとChild Endowmentを更新し、2013年に両製品の販売を削減した後、これら2つの製品の販売を積極的に促進するようになった。これらの第1部門製品の更新は，これらの製品およびアフラック日本第3部門製品の潜在的交差販売機会を若年層にマーケティングすることにより，アフラック日本の将来の潜在的な長期販売機会に備えている。
2019年8月から、アフラック日本癌保険製品の日本郵政グループルートでの売上高が実質的に低下した。日本郵政グループは2021年4月にがん保険証書の自主販売を再開し、アフラック日本は戦略連盟を強化し続けている。日本郵政グループは2023年4月、2022年8月に初めて他ルートで発売されたアフラックJapanの新がん保険製品の販売を開始した
アフラックジャパンは、デジタル·ネットワークベースの販売を団体に普及させ続け、そのシステムを使用して、顧客とアフラック日本事業者が彼らのスマートデバイスを介して同じ画面を見ることを可能にすることで、スマートデバイスベースの保険アプリケーションを実現している。また，アフラック日本社はその仮想販売ツールを利用して，オンライン相談や保険申請を完全にオンラインで行うことができるようにしている。
次の表は，3月31日までの3カ月間のアフラック日本社のエージェントタイプ別の新たな年間保険料売上高の貢献を詳細に説明した。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 | | 2023 | |
| 独立した会社と個人 | 48.9 | % | | 50.9 | % | |
関連会社(1) | 48.0 | | | 45.4 | | |
| 銀行.銀行 | 3.1 | | | 3.7 | | |
| 合計する | 100.0 | % | | 100.0 | % | |
(1) 日本郵政グループ、第一生命、第一生命を含む
アフラック日本は2024年3月31日までの3カ月間、12社の新たな販売代理を募集した。アフラック日本には2024年3月31日現在、約6900の販売機関があり、これらの機関は約11.3万人の許可を得た販売員を雇用している。近年，アフラック日本社は強力な管理フレームワーク，高生産性，より多くの生産エージェントを支援するエージェント機構に集中しているため，販売エージェント機構の数が低下している.
アフラック日本は2024年3月31日現在、360銀行でその製品を販売することで合意しており、日銀全体の約90%を占めている。
アフラック日本投資会社
円建ての投資収益水準は、運用利用可能なキャッシュフロー、投資キャッシュフローのタイミング、新投資の収益、ドル建て投資収入に対する円/ドルレートの影響、その他の要因の影響を受けている
アフラック日本社は、ポートフォリオ管理と資産配置プロセスの一部として、円とドル建ての投資を投資している。円建て投資には、主に日本政府債券(JGB)、公共·プライベート固定期限証券、公共株式証券が含まれる。アフラック日本のドル建て投資には、固定期限投資、応収融資、成長性資産が含まれ、有限組合企業または同様の投資ツールの代替投資が含まれる。アフラック日本会社は、公開取引と個人発行のドル建て投資レベルと投資レベル以下の固定満期日証券と融資売掛金に投資し、一部のドル投資の公正価値上の通貨リスクをヘッジするために外貨長期·オプションを締結した
アフラックJapanへの投資購入を下表に詳細に説明した。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 3月31日までの3ヶ月間 | |
| (単位：百万ドル) | | | | | | | 2024 | | 2023 | |
| 円単位 ： | | | | | | | | | | |
| 固定満期証券 | | | | | | | | | | |
| 日本の政府 · 機関 | | | | | | | $ | 0 | | | $ | 151 | | |
| プライベート · プレイスメント | | | | | | | 67 | | | 273 | | |
| その他固定満期有価証券 | | | | | | | 66 | | | 0 | | |
| 株式証券 | | | | | | | 87 | | | 123 | | |
| 商業住宅ローンその他のローン | | | | | | | | | | |
| 他のローン | | | | | | | 0 | | | 77 | | |
| その他の投資 | | | | | | | 7 | | | 6 | | |
| 総円建て | | | | | | | $ | 227 | | | $ | 630 | | |
| | | | | | | | | | |
| 米ドル建て ： | | | | | | | | | | |
| 固定満期証券 | | | | | | | | | | |
| その他固定満期有価証券 | | | | | | | $ | 1,548 | | | $ | 376 | | |
| インフラ負債 | | | | | | | 60 | | | 0 | | |
| | | | | | | | | | |
| 担保付債権 | | | | | | | 27 | | | 0 | | |
| | | | | | | | | | |
| 商業住宅ローンその他のローン | | | | | | | | | | |
| 移行不動産ローン | | | | | | | 22 | | | 53 | | |
| | | | | | | | | | |
| ミドルマーケットローン | | | | | | | 142 | | | 150 | | |
| | | | | | | | | | |
| その他投資 | | | | | | | 62 | | | 137 | | |
| * | | | | | | | $ | 1,861 | | | $ | 716 | | |
| * | | | | | | | $ | 2,088 | | | $ | 1,346 | | |
これらの投資計画のさらなる検討については、本MD&Aの投資部分、融資および受取ローンに関するより多くの情報を参照してください。2023年年報総合財務諸表付記3および4および総合財務諸表付記1、3、4を参照してください。
次の表にアフラック日本社の3月31日までの投資収益率の結果を示す。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 3か月 | |
| | | | | | | | 2024 | | | 2023 | |
この期間の総購入量(単位：百万)(1) | | | | | | | $ | 2,019 | | | | $ | 1,203 | | |
新貨幣収益率(1),(2) | | | | | | | 5.57 | | % | | 5.18 | | % |
平均投資資産収益率(3) | | | | | | | 3.14 | | | | 2.57 | | |
ポートフォリオの帳簿収益率、ドル建て投資、期末(1),(2) | | | | | | | 3.24 | | % | | 3.13 | | % |
(1) 固定期限証券、商業担保融資及びその他の融資、株式証券を含み、有限組合企業の別の投資は含まれていない
(2) 投資費、外部管理費、償却ヘッジコストは含まれていない
(3) 投資費用とヘッジコストを差し引いた純額は、四半期平均で反映された年初から現在までの数字
アフラックJapanの新通貨収益率の増加は、2024年3月31日までの3カ月間で、主に収益率の高い資産種別の配置が増加したためである。会社の投資およびヘッジ戦略に関するより多くの情報は、連結財務諸表に付記されている3、4、5および本MD&Aにおける投資およびヘッジ活動の部分を参照してください。
アフラックアメリカ支部
アフラックアメリカ税引前調整後の収益
アフラックアメリカの税引前調整後の収益と利益率の変化は主に発病率、死亡率、費用、持続性と投資収益の影響を受ける。次の表にアフラック米国社の経営実績の概要を示す。
アフラック米国会社の経営実績の概要
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 3月31日までの3ヶ月間 | |
| (単位：百万) | | | | | 2024 | | 2023 | |
| 保険料ばかり稼ぐ | | | | | $ | 1,475 | | | $ | 1,428 | | |
修正純投資利益 (1) | | | | | 206 | | | 197 | | |
| その他の収入 | | | | | 18 | | | 35 | | |
| 調整後総収入 | | | | | 1,699 | | | 1,660 | | |
| 利点とクレーム ： | | | | | | | | |
| 準備金の再測定を除く利益と請求 | | | | | 715 | | | 691 | | |
| 準備金の再測定 （ 利益 ） 損失 | | | | | (30) | | | (40) | | |
| 総給付金と請求金、ネット | | | | | 686 | | | 651 | | |
| 調整費用 ： | | | | | | | | |
| 繰延保険契約取得費用の償却 | | | | | 132 | | | 119 | | |
| 保険手数料 | | | | | 141 | | | 142 | | |
| 保険等費用 | | | | | 384 | | | 395 | | |
| 調整後費用総額 | | | | | 658 | | | 657 | | |
| 給付総額と調整費用 | | | | | 1,343 | | | 1,308 | | |
| 税引前調整利益 | | | | | $ | 356 | | | $ | 352 | | |
| 前期比変動率 ： | | | | | | | | |
| 保険料ばかり稼ぐ | | | | | 3.3 | | % | 1.1 | | % |
| 修正純投資利益 | | | | | 4.6 | | | 7.1 | | |
| 調整後総収入 | | | | | 2.3 | | | 1.3 | | |
| 総給付金と請求金、ネット | | | | | 5.4 | | | (2.3) | | |
| 調整経費 | | | | | .2 | | | 2.7 | | |
| 税引前調整後収益 | | | | | 1.1 | | | 5.7 | | |
(1) 2024年と2023年3月31日までの3ヶ月間、ある投資戦略に関連する派生ツールの純利息収入/支出はそれぞれ9ドルと7ドルであり、純投資収益(損失)から再分類され、純投資収入の構成要素として調整後収益に計上されている。
2024年3月31日までの3カ月間、前年同期と比較した経営実績は以下の通り
•純利益保険料の増加は，主に団体生命や障害，インターネット歯科や視力，消費市場業務などの増加計画の純利益保険料の増加によるものである。
•調整後の純投資収入が増加した要因は、可変収入の増加、短期収入の増加、資産種別収益の増加である。
•調整後の総収入増加の主な原因は純稼ぎ保険料の増加である。
•福祉と請求総額が増加した要因は，団体人寿や障害者数の増加と，実際の経験を反映した再計量収益の減少である。
•調整後の総支出はやや増加し、主な原因は繰延保険証書の買収コストの増加、償却及び保険とその他の費用の相殺性の低下である。
•税引前調整後の収益増加の主な原因は純利益の増加である。
2024年3月31日現在、有効年化保険料は3.1%増の62億ドルだったが、2023年3月31日には60億ドルだった。
下表にアフラック米国社の運営比率について概説し，運営比率が前年同期に比べて変化する主な駆動要因を検討した。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 3月31日までの3ヶ月間 | |
| 調整後売上高に対する比率 ： | | | | | | | 2024 | | | 2023 | |
| 福祉とクレーム総額 | | | | | | | 40.4 | | % | | 39.2 | | % |
| 調整費用 ： | | | | | | | | | | | |
| 繰延保険契約取得費用の償却 | | | | | | | 7.8 | | | | 7.2 | | |
| 保険手数料 | | | | | | | 8.3 | | | | 8.6 | | |
| 保険等費用 | | | | | | | 22.6 | | | | 23.8 | | |
| 調整後費用総額 | | | | | | | 38.7 | | | | 39.6 | | |
| *税前調整後の収益 | | | | | | | 21.0 | | | | 21.2 | | |
| 保険料総額に対する比率 ： | | | | | | | | | | | |
| 福祉とクレーム総額 | | | | | | | 46.5 | | % | | 45.6 | | % |
| 調整費用 ： | | | | | | | | | | | |
| 繰延保険契約取得費用の償却 | | | | | | | 8.9 | | | | 8.3 | | |
2024 年 3 月期は、主に再測定利益の低下により、総給付金および保険料総額に対するクレーム比率が増加しました。2024 年 3 月期は、主に調整後売上高の増加により、調整後費用比率が低下しました。税引前調整利益率は、 2024 年 3 月期は、主に総利益率および修正総収益率に対するクレーム比率の上昇により、若干減少しました。
以下の表は、 3 月 31 日現在の Aflac U. S. の 12 ヶ月間のローリングベースでのプレミアム持続性を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 | | | 2023 | | |
| プレミアム永続性 | 78.7 | | % | | 77.9 | | % | |
Aflac 米国営業
以下の表は、 3 月 31 日期における Aflac の米国新規年率プレミアム売上高を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 3か月 | |
| (単位：百万) | | | | | | | 2024 | | | 2023 | | |
| 新規年率プレミアム売上高 | | | | | | | $ | 298 | | | | $ | 315 | | | |
| 前期比増加 （ 減少 ） | | | | | | | (5.2) | | % | | 5.3 | | % | |
2024 年第 1 四半期の Aflac U. S. の新規年率プレミアム売上高の減少は、引き続き強い引受規律を反映しています。
以下の表は、 3 月 31 日末期における Aflac の米国新規保険料売上高に対する主要保険商品カテゴリー別の寄与率を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 3か月 | |
| | | | | | | 2024 | | | 2023 | | |
| 不慮の事故 | | | | | | | 22.5 | | % | | 23.5 | | % | |
| 障害がある | | | | | | | 23.0 | | | | 25.2 | | | |
救急医療(1) | | | | | | | 22.1 | | | | 20.5 | | | |
| 病院補償 | | | | | | | 15.1 | | | | 15.9 | | | |
| 歯科 / 視覚 | | | | | | | 6.5 | | | | 6.6 | | | |
| 命 | | | | | | | 10.8 | | | | 8.3 | | | |
| 合計する | | | | | | | 100.0 | | % | | 100.0 | | % | |
(1) 癌や重篤な病気や病院の集中治療品も含まれています
2024年第1四半期、アフラック米国販売チームは平均約5800人の米国エージェントを含み、仲介人を含み、毎週積極的に業務を展開している。同社は，この週平均生産者当量指標は，販売管理層が進展や需要をモニタリングし，将来の生産能力のリード指標とすることができると考えている。
2023年の年次報告書で報告されたように2023年7月、米国労働省、米国財務省、米国衛生·公衆サービス部(3機関)は、アフラック米国社が販売する計画を含む、病院賠償および他の固定賠償計画の福祉構造に重大な制限を加える可能性があるという提案された共同規則を発表した。しかし、2024年3月28日、3つの機関は、病院および固定賠償保険消費者の開示拡大を要求する最終規定を発表した。最終条例は2024年6月17日に施行されるが，病院や固定賠償保険の規制や税収待遇に関する提案は含まれていない。したがって，最終法規の施行はアフラックの米国での販売に実質的な影響を与えないと予想される。
アフラックのアメリカへの投資は
投資収益レベルは運営利用可能なキャッシュフロー、キャッシュフロー投資タイミング、新投資収益とその他の要素の影響を受ける
アフラック米国社は、会社ポートフォリオ管理と資産配置プロセスの一部として、公開株式証券と有限組合企業の別の投資を含む固定期限投資、応収ローン、成長性資産に投資している。アフラック米国会社は、上場取引および個人が開始した投資レベルおよび投資レベル以下の固定満期日証券および融資売掛金に投資する。
次の表はアフラックアメリカ会社への投資購入を詳しく紹介します
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 3月31日までの3ヶ月間 | |
| (単位：百万) | | | | | | 2024 | | 2023 | |
| 固定期限証券： | | | | | | | | | |
| その他固定満期有価証券 | | | | | | $ | 401 | | | $ | 209 | | |
| インフラ負債 | | | | | | 24 | | | 0 | | |
| 担保付債権 | | | | | | 3 | | | 0 | | |
| 株式証券 | | | | | | 12 | | | 0 | | |
| 商業住宅ローンその他のローン | | | | | | | | | |
| 移行不動産ローン | | | | | | 7 | | | 14 | | |
| | | | | | | | | |
| ミドルマーケットローン | | | | | | 72 | | | 19 | | |
| | | | | | | | | |
| その他の投資 | | | | | | 7 | | | 15 | | |
| Aflac の米国購入総額 | | | | | | $ | 526 | | | $ | 257 | | |
貸出金及び貸出債権の詳細については、 2023 年度年次報告書の連結財務諸表注記 3 及び連結財務諸表注記 1 、 3 を参照してください。
以下の表は、 Aflac の米国投資利回り実績のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 3か月 | |
| | | | | | | 2024 | | | 2023 | |
期間の総購入額 （ 百万円 ） (1) | | | | | | | $ | 519 | | | | $ | 242 | | |
新貨幣収益率(1),(2) | | | | | | | 6.66 | | % | | 7.01 | | % |
平均投資資産収益率(3) | | | | | | | 4.87 | | | | 4.74 | | |
ポートフォリオ · ブック · イールド、期末 (1),(2) | | | | | | | 5.57 | | % | | 5.46 | | % |
(1) 固定期限証券、商業担保融資及びその他の融資、株式証券を含み、有限組合企業の別の投資は含まれていない
(2) 総利回りベースで報告。投資費用および外部管理費を除く。
(3) 投資費用を差し引いた前年累計数 （ 四半期平均 ）
2024 年 3 月期における Aflac 米国新マネー利回りの低下は、主に低利回り資産クラスへの配分増加によるものです。当社の投資に関する詳細については、連結財務諸表注記 3 、注記 5 及び本 MD & A の投資項を参照してください。
会社や他の
法人およびその他の税引前調整利益の推移は、主に社内再保険活動と純投資利益の影響を受けます。下表は、法人部門およびその他の業績の概要です。
企業業績およびその他の業績の概要
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 3月31日までの3ヶ月間 | |
| (単位：百万) | | | | | 2024 | | 2023 | |
| 保険料ばかり稼ぐ | | | | | $ | 165 | | | $ | 91 | | |
純投資利益 （ 損失 ） (1) | | | | | 51 | | | 7 | | |
特定外貨に関する償却ヘッジ利益
経営戦略 | | | | | 28 | | | 29 | | |
| 修正純投資利益 | | | | | 79 | | | 36 | | |
| その他の収入 | | | | | 3 | | | 2 | | |
| 調整後総収入 | | | | | 247 | | | 129 | | |
| 利点とクレーム ： | | | | | | | | |
| 準備金の再測定を除く利益と請求 | | | | | 108 | | | 46 | | |
| 準備金の再測定 （ 利益 ） 損失 | | | | | (1) | | | 0 | | |
| 総給付金と請求金、ネット | | | | | 107 | | | 46 | | |
| 調整費用 ： | | | | | | | | |
| 利子支出 | | | | | 36 | | | 33 | | |
| その他の調整費用 | | | | | 107 | | | 57 | | |
| 調整後費用総額 | | | | | 143 | | | 90 | | |
| 給付総額と調整費用 | | | | | 250 | | | 136 | | |
| 税引前調整後収益 | | | | | $ | (3) | | | $ | (7) | | |
| 前期比変動率 ： | | | | | | | | |
| 保険料ばかり稼ぐ | | | | | 81.3 | | % | 122.0 | | % |
| 修正純投資利益 | | | | | 119.4 | | | 140.0 | | |
| 調整後総収入 | | | | | 91.5 | | | 74.3 | | |
| 総給付金と請求金、ネット | | | | | 132.6 | | | 24.3 | | |
| 調整後費用総額 | | | | | 58.9 | | | 12.5 | | |
| 税引前調整後収益 | | | | | 57.1 | | | 83.3 | | |
(1)2024年3月31日と2023年3月31日までの3ヶ月間、連邦歴史修復と太陽エネルギー組合企業投資の価値変化はそれぞれ32ドルと51ドルであり、純投資収入の減少に計上された。これらの投資の税収控除は、2024年3月31日と2023年3月31日までの3ヶ月間、それぞれ33ドルと52ドルであり、所得税優遇として総合収益表に記録されている。これらの投資に関するより多くの情報は、連結財務諸表付記3を参照されたい。
2024年3月31日までの3カ月間、前年同期と比較した経営実績は以下の通り
•純利益や福祉やクレーム総額が増加した要因は，2023年第4四半期に締結された合意により再保険活動が増加したことである。
•調整後の純投資収入の増加は，主に2023年第4四半期に確立された再保険協定の一部である資産量の増加と，連邦歴史修復と太陽エネルギー税控除投資額の減少により増加した1，900万ドルであり，相殺的税収割引が低い所得税支出として確認されたのは，AFLAC再合併投資収入が2300万ドル増加したためである。
•純利益と調整後の純投資収入が増加したため、調整後の総収入が増加した。
•調整後の総支出が増加した要因は，再保険業務が3700万ドル増加したことと，その他の一般業務費用が増加したことである。
•税引前調整後の収益増加は、調整後の総収入が増加し、部分が高い総福祉と調整後の費用によって相殺されるためである。
親会社は、連邦歴史建築修復と太陽エネルギー税控除を得るために、歴史建築の修復や太陽エネルギー設備の設置に関する協力パートナー関係に投資している。これらの投資は、有限組合企業に分類され、合併貸借対照表に含まれる他の投資に分類される。各投資の価値変動は純投資収入の減少として記録されている。これらの投資による税金控除は総合収益表に所得税割引と表記されている。
投資する
同社の投資戦略は、規制や資本目標の範囲内で長期リスク調整後の投資リターンを獲得し、安定した収入を提供し、株主価値を保護することを求めながら、厳格な資産と負債管理を利用している。これらの目標を最大限にバランスさせるために、会社はアフラック日本社を代表して多様な円建てポートフォリオ、円でヘッジするドル建てポートフォリオ、未ヘッジのドル建てポートフォリオを維持しようとしている。アフラック米国社は、会社ポートフォリオ管理および資産構成プロセスの一部として、公的株式証券および有限組合企業の別の投資を含む固定期限投資および成長性資産に投資している。アフラック米国社は、上場およびプライベート開始の投資レベルおよび投資レベル以下の固定期限証券および融資に投資している
会社投資に関するより多くの情報は、連結財務諸表付記3、4、5を参照されたい。
次の表は部門別に投資を詳しく紹介しました。
カテゴリー別投資証券
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 |
| (単位：百万) | アフラックジャパン | | Aflac アメリカ合衆国 | | 会社や他の | | 合計する |
販売可能な固定満期証券、
公正価値で | $ | 52,100 | | | $ | 12,833 | | | $ | 5,197 | | | $ | 70,130 | |
満期保有証券、固定満期証券、 償却原価で (1) | 16,689 | | | 0 | | | 0 | | | 16,689 | |
| 株式証券 | 494 | | | 2 | | | 266 | | | 762 | |
| 商業住宅ローンその他のローン | | | | | | | |
移行不動産ローン (1) | 4,750 | | | 1,018 | | | 196 | | | 5,964 | |
商業住宅ローン (1) | 1,015 | | | 619 | | | 0 | | | 1,634 | |
ミドルマーケットローン (1) | 4,002 | | | 485 | | | 0 | | | 4,487 | |
その他の貸付 (1) | 178 | | | 82 | | | 15 | | | 275 | |
| 他の投資： | | | | | | | |
| 政策的融資 | 174 | | | 29 | | | 0 | | | 203 | |
短期投資(2) | 2,318 | | | 238 | | | 785 | | | 3,341 | |
| 有限共同企業 | 2,422 | | | 265 | | | 151 | | | 2,838 | |
| 不動産を持っている | 205 | | | 48 | | | 0 | | | 253 | |
| 他にも | 0 | | | 42 | | | 0 | | | 42 | |
アフィリエイトへの投資 (3) | 0 | | | 403 | | | (403) | | | 0 | |
| 総投資額 | 84,347 | | | 16,064 | | | 6,207 | | | 106,618 | |
| 現金と現金等価物 | 1,467 | | | 603 | | | 3,028 | | | 5,098 | |
| 総投資額と現金 | $ | 85,814 | | | $ | 16,667 | | | $ | 9,235 | | | $ | 111,716 | |
(1)信用損失引当金を差し引く
(2) 有価証券貸出担保を含む
(3)連結報告については、 Aflac U. S 。Aflac Re への投資はコーポレートおよびその他の投資から除外されます
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| (単位：百万) | アフラックジャパン | | Aflac アメリカ合衆国 | | 会社や他の | | 合計する |
販売可能な固定満期証券、
公正価値で | $ | 54,983 | | | $ | 12,884 | | | $ | 5,423 | | | $ | 73,290 | |
満期保有証券、固定満期証券、 償却原価で (1) | 17,819 | | | 0 | | | 0 | | | 17,819 | |
| 株式証券 | 720 | | | 2 | | | 366 | | | 1,088 | |
| 商業住宅ローンその他のローン | | | | | | | |
移行不動産ローン (1) | 4,795 | | | 1,011 | | | 192 | | | 5,998 | |
商業住宅ローン (1) | 1,075 | | | 622 | | | 0 | | | 1,697 | |
ミドルマーケットローン (1) | 4,095 | | | 436 | | | 0 | | | 4,531 | |
その他の貸付 (1) | 185 | | | 101 | | | 15 | | | 301 | |
| 他の投資： | | | | | | | |
| 政策的融資 | 186 | | | 28 | | | 0 | | | 214 | |
短期投資(2) | 347 | | | 204 | | | 753 | | | 1,304 | |
| 有限共同企業 | 2,360 | | | 258 | | | 132 | | | 2,750 | |
| 不動産を持っている | 180 | | | 47 | | | 0 | | | 227 | |
| 他にも | 0 | | | 35 | | | 0 | | | 35 | |
アフィリエイトへの投資 (3) | 0 | | | 439 | | | (439) | | | 0 | |
| 総投資額 | 86,745 | | | 16,067 | | | 6,442 | | | 109,254 | |
| 現金と現金等価物 | 1,861 | | | 651 | | | 1,794 | | | 4,306 | |
| 総投資額と現金 | $ | 88,606 | | | $ | 16,718 | | | $ | 8,236 | | | $ | 113,560 | |
(1)信用損失引当金を差し引く
(2) 有価証券貸出担保を含む
(3)連結報告については、 Aflac U. S 。Aflac Re への投資はコーポレートおよびその他の投資から除外されます
T同社は過渡的不動産ローン(TRES)を含む様々な商業担保ローン(CMLS)や他の融資に投資している。同社のTREとCML投資は、いくつかのオフィスビル物件を含む商業不動産を担保にしている。同社は、これらの投資は地理的位置と物件タイプによって良好な多元化を行っていると考えている。また、当社は、このポートフォリオの位置づけはほぼ良好であり、リスクは良質な標的物件に集中しており、機関投資家は市場変動期間中に資産管理経験が豊富であると信じている。
全体的に弾力性があるが，同社のTRESやCMLSへの投資は商業不動産市場状況の影響を受け，オフィスビル物件担保の担保融資への影響が大きい。同社は、現在延滞利息または満期支払いをしているTREおよびCMLのいくつかに投資している。当社は、影響を受けた借主と協力して、融資継続及び可能な修正、又は止償還又は代替止償還の契約書の過程により特定の状況を解決する。2023年第3四半期以来、当社は違約ローンを担保とした商業不動産を引受するか、あるいは止あが役の代わりに契約証明書を代替することで、いくつかの違約ローンを担保とした商業不動産を接収した。会社が償還により獲得した財産と代替償還の契約書は，会社総合貸借対照表の他の投資で不動産所有(REO)として報告されている
同社は第三者資産管理会社を利用して、各ローンとそれによって発生したREOを取得、引き受け、管理している。会社はこのようなマネージャーの活動を密接に監視している。融資が必要な場合、会社はこれらの外部マネージャーがこの過程を管理する経験と資源を持っていると信じ、最大限の回収を実現している。
同社はまた、現在、期限を過ぎ、再編したり、担保償還権を喪失したりするなど、融資の信用品質指標と支払い状態を審査することを含む、内部でその商業担保と他の融資投資を監視し続けている。信用品質指標、非課税ローンおよび止償還または代替止償還の契約によって得られたREOのさらなる資料については、総合財務諸表付記3を参照されたい。また第1 A項を参照。2023年年次報告のリスク要因は、会社投資に関連するリスク要因を検討する。
次の表で言及する会社証券の格付けは、ムーディーズ、スタンダード&プアーズ、ホイホマレなどの主要格付け機関が提供する格付け指定に基づいており、格付けがなければ、同社のその証券の内部分析に基づいて決定される。格付け機関が発行する格付けが異なる場合、当社は3つ以上の格付け機関が格付けされている場合には次の低格付けを採用するか、または2つの格付け機関のみが格付けされている場合には最低格付けを採用する
信用格付けによると、同社が持つ固定満期日証券の割り当ては以下の通り
信用格付別固定満期有価証券の構成
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2024年3月31日 | | | | 2023年12月31日 | |
| | 償却する
コスト | | フェア
価値 | | 償却する
コスト | | フェア
価値 |
| AAA級 | | 1.6 | % | | | | 1.7 | % | | | | 1.6 | % | | | | 1.6 | % | |
| AA型 | | 6.1 | | | | | 6.3 | | | | | 5.7 | | | | | 5.9 | | |
| A | | 67.7 | | | | | 66.4 | | | | | 68.1 | | | | | 67.2 | | |
| BBB | | 23.1 | | | | | 23.9 | | | | | 22.9 | | | | | 23.5 | | |
| BB 以降 | | 1.5 | | | | | 1.7 | | | | | 1.7 | | | | | 1.8 | | |
| 合計する | | 100.0 | % | | | | 100.0 | % | | | | 100.0 | % | | | | 100.0 | % | |
2024 年 3 月 31 日現在、当社の投資ポートフォリオに含まれる第三者保証証券に対する直接 · 間接エクスポージャーは、個別 · 総計ともに重要ではありません。
以下の表は、 2024 年 3 月 31 日現在の当社のポートフォリオにおける最大 10 の未実現損失ポジションを示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | 信用.信用
目標値 | | 償却する
コスト | | 公平である
価値がある | | 未実現の損失 |
| KLM オランダ王立航空 | | B | | | | $ | 128 | | | | | $ | 99 | | | | | $ | (29) | | |
| 都市ルネッサンス庁 | | A | | | | 161 | | | | | 132 | | | | | (29) | | |
| JP モルガン · チェース | | A | | | | 206 | | | | | 183 | | | | | (23) | | |
| プロロジス LP | | A | | | | 152 | | | | | 130 | | | | | (22) | | |
| Alphabet社は | | AA型 | | | | 85 | | | | | 67 | | | | | (18) | | |
| Salesforce Inc | | A | | | | 94 | | | | | 77 | | | | | (17) | | |
| バスフ | | A | | | | 66 | | | | | 49 | | | | | (17) | | |
| 日本プロロジスリート投資法人 | | A | | | | 66 | | | | | 49 | | | | | (17) | | |
| シティグループ | | A | | | | 153 | | | | | 137 | | | | | (16) | | |
| チリ銀行 | | A | | | | 132 | | | | | 116 | | | | | (16) | | |
一般的に、公正価値の下落は、金利、円 / ドル為替レートの変動、市場の広範な動きや発行体の基礎的な信用質の変化による純スプレッドの変化の結果として生じることがあります。当社は、これらの発行者は、引き続き適時な元本 · 利子の支払いが可能であると考えています。金融機関及びその他の企業投資に係る未実現損失については、連結財務諸表注記 3 の未実現投資損益の項を参照してください。
投資適格以下有価証券
当社の投資適格以下有価証券ポートフォリオには、投資適格に格付けされている間に購入した債務証券に加え、当該市場セグメントへの配分の一環として購入したその他のローン · 債券が含まれます。以下は、当社の投資適格以下のエクスポージャーです。
投資適格以下投資
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | |
| (単位：百万) | パル
価値がある | | 償却する
コスト(1) | | 公平である
価値がある | | 実現していない
利得
(損をする) | |
| インベストコープ · キャピタル | $ | 228 | | | $ | 228 | | | $ | 228 | | | $ | 0 | | |
| ドイツ商業銀行 | 165 | | | 134 | | | 189 | | | 55 | | |
| テレコム · イタリア | 132 | | | 132 | | | 171 | | | 39 | | |
| KLM オランダ王立航空 | 132 | | | 128 | | | 99 | | | (29) | | |
| IKB ドイツ産業銀行 AG | 86 | | | 44 | | | 71 | | | 27 | | |
| カタルーニャ総政府 | 53 | | | 22 | | | 52 | | | 30 | | |
| ナショナル · ガス · カンパニー · トリニダード · トバゴ | 52 | | | 50 | | | 48 | | | (2) | | |
| ハワイアン · エレクトリック · インダストリーズ | 35 | | | 35 | | | 28 | | | (7) | | |
| VTTI B.V. | 20 | | | 20 | | | 19 | | | (1) | | |
| バハマ連邦 | 18 | | | 17 | | | 14 | | | (3) | | |
| 他の発行人 | 23 | | | 25 | | | 24 | | | (1) | | |
*小計(2) | 944 | | | 835 | | | 943 | | | 108 | | |
| | | | | | | | |
| 高収益社債 | 583 | | | 459 | | | 543 | | | 84 | | |
| 中間市場ローン | 4,237 | | | 4,108 | | | 4,077 | | | (31) | | |
| *合計 | $ | 5,764 | | | $ | 5,402 | | | $ | 5,563 | | | $ | 161 | | |
(1) 信用損失引当金を差し引く
(2)最初は投資級として購入した証券であったが，後に投資級以下に格下げされた
同社はアフラック日本とアフラック米国ポートフォリオで収益率の高い社債の配置を維持している。これらの証券の多くは、購入時に投資レベルより低いと評価されているが、会社も投資レベルに評価されている証券をいくつか購入しており、市場定価により、投資レベルよりも低いリスク状況に見合った収益率を提供している。今回の割り当ての目標は、会社の投資資産の収益率を向上させ、信用リスクをさらに分散させることである。この計画中のすべての投資は、購入時に会社の上述した格付け方法を用いた低BBの最低格付けを持ち、社内信用組合管理チームが管理しなければならない。
同社は主にアメリカ企業の借り手向けミドルエンド市場ローンに投資しており、その大多数の借り手の格付けは投資レベルより低い。この計画の目標は、投資資産の収益率を高め、信用リスクのさらなる分散を実現し、変動金利資産を買収することで金利上昇とヘッジコストのリスクを緩和することだ。
業種別固定期限証券
同社は業界ごとに投資の多元化を維持し、どの業界にも集中しないようにし、リスクの開放を管理している。次の表に業種別の固定期限分布を示す。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日 |
| (単位：百万) | | 原価を償却する(1) | | 未実現収益総額 | | 未実現損失総額 | | 公正価値 | | その割合は
合計する | |
| 政府 · 機関 | | $ | 37,754 | | | $ | 2,349 | | | $ | (1,815) | | | $ | 38,288 | | | 44.8 | % | |
| 地方自治体 | | 2,392 | | | 211 | | | (108) | | | 2,495 | | | 2.8 | | |
| 担保融資と資産支援証券 | | 3,169 | | | 276 | | | (60) | | | 3,385 | | | 3.8 | | |
| 公共事業 | | 6,909 | | | 653 | | | (213) | | | 7,349 | | | 8.2 | | |
| 電気式 | | 5,704 | | | 532 | | | (139) | | | 6,096 | | | 6.8 | | |
| 天然ガス | | 665 | | | 76 | | | (37) | | | 705 | | | .8 | | |
| 他にも | | 540 | | | 45 | | | (37) | | | 548 | | | .6 | | |
| 主権と超国家 | | 835 | | | 97 | | | (11) | | | 921 | | | 1.1 | | |
| 銀行 · 金融機関 | | 8,517 | | | 708 | | | (326) | | | 8,899 | | | 10.1 | | |
| 銀行業 | | 4,895 | | | 460 | | | (178) | | | 5,177 | | | 5.8 | | |
| 保険 | | 1,816 | | | 160 | | | (54) | | | 1,923 | | | 2.2 | | |
| 他にも | | 1,806 | | | 88 | | | (94) | | | 1,799 | | | 2.1 | | |
| 他の会社 | | 24,707 | | | 3,300 | | | (969) | | | 27,038 | | | 29.2 | | |
| 基礎産業 | | 2,121 | | | 342 | | | (90) | | | 2,373 | | | 2.5 | | |
| 資本貨物 | | 3,011 | | | 352 | | | (133) | | | 3,229 | | | 3.6 | | |
| 通信 | | 2,653 | | | 480 | | | (46) | | | 3,087 | | | 3.1 | | |
| 消費者循環 | | 1,945 | | | 233 | | | (39) | | | 2,139 | | | 2.3 | | |
| 消費者非循環的 | | 5,740 | | | 735 | | | (248) | | | 6,227 | | | 6.8 | | |
| エネルギー？エネルギー | | 2,195 | | | 444 | | | (38) | | | 2,601 | | | 2.6 | | |
| 他にも | | 1,094 | | | 95 | | | (66) | | | 1,124 | | | 1.3 | | |
| 技術 | | 3,153 | | | 269 | | | (157) | | | 3,265 | | | 3.7 | | |
| 交通輸送 | | 2,795 | | | 350 | | | (152) | | | 2,993 | | | 3.3 | | |
| 固定満期証券総額 | | $ | 84,283 | | | $ | 7,594 | | | $ | (3,502) | | | $ | 88,375 | | | 100.0 | % | |
(1) 信用損失引当金を差し引く
発行種類別の有価証券
当社は、公的および非公開の有価証券に投資しています。当社がいずれかの種類の有価証券を売却する能力は、市場全体の流動性の関数であり、特に、特定の発行体または発行体の発行済有価証券の金額、発行体または発行体の取引履歴、市場全体の状況、および特定の発行体または発行体に影響を与える特異な事象の影響を受けます。
以下の表は、発行形態別の投資証券の内訳です。
発行形態別の投資証券
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日 | | | | 2023年12月31日 | |
| (単位：百万) | 償却する
コスト(1) | | フェア
価値 | | 償却する コスト(1) | | フェア
価値 |
| 公募有価証券 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 固定期限証券 | | $ | 68,958 | | | | | $ | 71,961 | | | | | $ | 72,218 | | | | | $ | 75,622 | | |
| 株式証券 | | 597 | | | | | 597 | | | | | 838 | | | | | 838 | | |
| 発行総額 | | 69,555 | | | | | 72,558 | | | | | 73,056 | | | | | 76,460 | | |
非公開発行証券 (2) | | | | | | | | | | | | | | | |
固定期限証券(3) | | 15,325 | | | | | 16,414 | | | | | 16,290 | | | | | 17,325 | | |
| 株式証券 | | 165 | | | | | 165 | | | | | 250 | | | | | 250 | | |
| 民間発行総額 | | 15,490 | | | | | 16,579 | | | | | 16,540 | | | | | 17,575 | | |
| 投資証券総額 | | $ | 85,045 | | | | | $ | 89,137 | | | | | $ | 89,596 | | | | | $ | 94,035 | | |
(1) 信用損失引当金を差し引く
(2)主に Aflac Japan が所有する有価証券で構成されています。
(3)ルール 144 A 証券を除く
当社のリバース · デュアル · 通貨証券の詳細は、下表のとおりです。
リバース · デュアル通貨証券(1)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （ 償却コスト、百万単位 ） | 3月31日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| 民間発行のリバース · デュアル通貨証券 | | $ | 3,507 | | | | | $ | 3,740 | | |
| リバース · デュアル · 通貨証券構造の担保発行 | | 1,154 | | | | | 1,232 | | |
| 総リバース · デュアル通貨証券 | | $ | 4,661 | | | | | $ | 4,972 | | |
逆--総投資の割合を占める二貨幣種証券
アメリカ証券会社 | | 5.5 | % | | | | 5.5 | % | |
(1) 元金は円，利息はドルで支払う
アフラックJapanは、債務の特徴をより良くマッチングさせ、日本政府や他の公共社債よりも高い収益率を得るために、一連の民間発行証券を持っている。 アフラック日本の円建て非公開発行証券への投資は主に非日本発行者で構成されており、購入時に投資レベルと評価され、期限が長く、会社が資産/負債マッチングと全体的な投資リターンを改善することができる。これらの証券は、一般に、個人的な交渉の手配であるか、中期手形計画に従って発行され、内部信用分析が追加的な保護および/またはイベントリスク契約が必要であることを示さない限り、発行者の信用格付けに適合する標準文書を有する。その中の多くの投資は具体的な投資に適用される保護契約を持っている。これらは、借り手の特定の活動を禁止すること、特定の財務措置を維持すること、および会社の手形支払いに影響を与える特定の条件を含むことができる。
ヘッジ活動
同社はデリバティブ契約を利用して外貨為替リスクと金利リスクをヘッジしている。同社はデリバティブを含む様々な戦略を使ってこれらのリスクを管理している。項目7 Aを参照。2023年年報では、市場リスクと会社の派生商品の使用に関するより多くの情報を知るために、市場リスクに関する定量的かつ定性的な開示が報告されている。
デリバティブは経済的基礎上のリスクを低減するとともに、財務業績への影響を最小限に抑えることを目的としている。同社のデリバティブ計画はリスクヘッジのタイプによって異なる。連結財務諸表付記4を参照
•会社のデリバティブ、ヘッジ戦略、潜在リスクの説明。
•当社デリバティブの名目金額及び公正市価に関する資料。
•未実現とすでに実現した損益は現金流量、公正価値、海外業務純投資或いは非合格ヘッジ関係においてデリバティブの調整収益に影響する。
外貨為替リスクヘッジ計画
外貨為替リスクを減らすために、会社は以下のヘッジ戦略を採用した
•アフラック日本の対ドル投資を円に戻す(参照)アフラック日本のドル建てヘッジプラン(下記参照)。
•アフラック日本はAflac日本の一部に投資された経済通貨のヘッジファンドとして、一部の未ヘッジのドル建て証券を持っている(参照アフラック日本のドル建てヘッジプラン(下記参照)。
•親会社は円建て負債(支払手形と融資)を非デリバティブヘッジツールに指定し、ある外貨長期·オプションをアフラック日本における純投資のデリバティブヘッジとして指定する(参照してくださいエンタープライズ · コーポレート · ヘッジプログラム (下の図).
•当社は、子会社 ALIJ による配当に係る為替リスクのヘッジと、全社的なヘッジコストの削減という二重の目的を達成するため、フォワード · オプション契約を締結しています。 (参照してくださいエンタープライズコーポレートヘッジプログラム 下にある).
以下の表は、 Aflac Japan の米ドル建てヘッジプログラムおよび親会社のエンタープライズコーポレートヘッジプログラムに関する指標 （ 償却済ヘッジ費用 / 利益を含む ） を 3 月 31 日期に示しています。償却済ヘッジ費用 / 利益の定義については、本 MD & A の業績項を参照してください。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 3か月 |
| | | | | 2024 | | 2023 |
| Aflac Japan： | | | | | | | |
| FX フォワード | | | | | | | |
期末の為替フォワード （ 米ドル売、円買 ） 名目 （ 単位 ： 億 ） (1) | | | | | $0.0 | | $3.7 |
| | | | | | | |
| 期間の償却済ヘッジ利益 （ 原価 ） （ 百万単位 ） | | | | | $2 | | $(39) |
| FX オプション | | | | | | | |
期末時の FX オプション名目 （ 単位 ： 億 ） (1) | | | | | $24.7 | | $13.5 |
| | | | | | | |
| 期間の償却ヘッジ利益 （ 原価 ） （ 百万単位 ） | | | | | $(8) | | $(19) |
| 法人 · その他 （ 親会社 ） ： | | | | | | | |
| FX フォワード | | | | | | | |
期末の為替フォワード （ 米ドル買、円売 ） 名目 （ 単位 ： 億 ） (1) | | | | | $2.3 | | $5.0 |
| | | | | | | |
| 期間の償却ヘッジ利益 （ 原価 ） （ 百万単位 ） | | | | | $28 | | $31 |
| FX オプション | | | | | | | |
期末時の FX オプション名目 （ 単位 ： 億 ） (1) | | | | | $0.0 | | $2.2 |
| | | | | | | |
| 期間の償却ヘッジ利益 （ 原価 ） （ 百万単位 ） | | | | | $0 | | $(2) |
(1)名目売上高は Aflac Japan または親会社内の相殺ポジションを差し引いたものです。
償却済ヘッジコスト / 利益は、デリバティブの名目額、デリバティブ契約の期間、日米金利の変動、ドル資金の需給など、多くの要因によって変動する可能性があります。償却済ヘッジコスト / 利益は、前述の要因の変化により、近年変動しています。
Aflac Japan ドル建てヘッジプログラム （ 米ドルプログラム ）
Aflac Japan は、米ドル建ての投資 （ 典型的には社債 ） を購入し、外貨フォワードや為替レートリスクをヘッジするためのオプションで円にヘッジします。これにより、デリバティブの存続期間中、円債と一致する円資産が経済的に創出され、日本ソルベンシーマージン比率 （ SMR ） の計算において有利な資本待遇が得られます。ヘッジされる為替リスクは、一般的にヘッジ投資の公正価値に基づいています。Aflac Japan が保有する米ドル建ての投資額は、以下の表にまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日
2024 | | 十二月三十一日
2023 | |
| (単位：百万) | 償却する
コスト(1) | | 公平である
価値がある | | 償却する コスト(1) | | 公平である
価値がある | |
| 販売可能な証券： | | | | | | | | |
| 固定満期証券 | $ | 10,729 | | | $ | 13,056 | | | $ | 10,924 | | | $ | 12,918 | | |
| | | | | | | | |
| 株式証券 | 22 | | | 22 | | | 22 | | | 22 | | |
| 商業住宅ローンその他のローン | | | | | | | | |
| *移行不動産ローン(変動金利) | 4,750 | | | 4,656 | | | 4,795 | | | 4,829 | | |
| *商業担保ローンおよびその他のローン | 1,015 | | | 881 | | | 1,075 | | | 948 | | |
| 欧州中間市場融資(変動金利) | 4,002 | | | 3,972 | | | 4,095 | | | 4,065 | | |
| 他のローンも含めて | 110 | | | 108 | | | 112 | | | 111 | | |
| その他の投資 | 4,358 | | | 4,358 | | | 2,361 | | | 2,361 | | |
| 中国は総ドル計画に参加した | 24,986 | | | 27,053 | | | 23,384 | | | 25,254 | | |
| 販売可能な証券： | | | | | | | | |
| *固定満期証券-経済的に円に変換 | 1,948 | | | 2,848 | | | 2,081 | | | 2,902 | | |
| *アフラック日本におけるドル建て投資総額 | $ | 26,934 | | | $ | 29,901 | | | $ | 25,465 | | | $ | 28,156 | | |
(1) 信用損失引当金を差し引く
ドル計画にはアフラック日本におけるすべてのドル建て投資が含まれているが、いくつかの合併VIEへの投資は含まれておらず、これらのVIEでは、合併VIEにおける派生商品により、経済的に円に変換されている。同社は一方的な外貨見下げオプションを用いて、極端な外貨為替レートの変化に関するドル資産の決済リスクを緩和している。アフラックJapanはまた、ドル計画の一部で外貨のより極端な変動を緩和し、SMRをサポートする襟計画を時々維持している。同社は2024年3月31日現在、アフラック日本ドル建て資産の外貨オプションの一部を現金としている。
アフラック日本社がヘッジしていないドル建てポートフォリオの公正価値は、2024年3月31日現在で3.38億ドル(上記表に示すいくつかのドル建て資産は含まれておらず、これらの資産は合併の結果、デリバティブを用いて経済的に円に変換されている)。
期間保証のための外国為替派生商品は定期的に決済され、これは満期または早期終了時に現金を受け取ることになる。下表に同社がアフラック日本社のドル建て投資に用いた通貨デリバティブに関する和解案を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日までの3ヶ月間 | |
| (単位：百万) | | | | 2024 | | 2023 |
| 現金の純流入 | | | | | | | | | $ | (411) | | | | | $ | (579) | | |
企業ヘッジ計画
同社は親会社のある円建て債務、外貨長期·オプションをアフラック日本での純投資の会計ヘッジに指定している。2024年3月31日現在、会社の円建て総合純資産頭寸部分のヘッジは66億ドルで、対沖工具には43億ドルの円建て債務および23億ドルの外貨長期·オプションが含まれているが、2023年12月31日現在で68億ドルで、対沖ツールには37億ドルの円建て債務と31億ドルの外貨長期·オプションが含まれている.
当社は四半期初めに純投資ヘッジの会計指定を行っています。親会社の非デリバティブおよびデリバティブ名義総額が自社のアフラックJapanでの純投資に等しいかそれ以下であれば、ヘッジは有効とされているが、円建て負債の通貨両替影響やデリバティブの推定公正価値変動は他の全面収益の未実現外貨部分に反映される。当社の純投資ヘッジは、それぞれ2024年、2024年および2023年3月31日までの3カ月間有効です。会社の純投資ヘッジ戦略に関するより多くの情報は、総合財務諸表付記4を参照されたい。
企業全体の円リスク開放やヘッジコストのレベルと変動性に関するリスクを経済的に軽減するために、親会社は外貨長期契約とオプション契約を締結した。ドル買いと円売りにより、親会社は実際に円全体への経済開放を下げているが、アフラック日本のドル計画が経済的に円資産を創出しているため、アフラック日本のドル開放は依然として減少している。他の目標では、この戦略は、販売ヘッジ収入を生成することによって、企業全体の販売ヘッジコストを相殺することを目的としている。この活動は“会社や他”誌で報道されている。その会社はその計画の効果を評価し続けている
アフラックReは、社内再保険プラットフォームの一部として、親会社と外貨長期契約を締結し、アフラックReの主なドル建て資産と主に円建て負債との間の通貨ミスマッチを経済的に管理し、バミューダ金融管理局(BMA)の資本要件をサポートおよび最適化するために、第三者とこのような長期契約を締結する可能性がある。社内再保険プラットフォームのその他の情報は、2023年年報連結財務諸表付記8と本MD&Aにおける流動性と資本資源部分および合併財務諸表付記8を参照されたい。
金利リスクヘッジ計画
アフラック日本とアフラック米国は時々金利スワップを使用して、いくつかの可変金利投資の投資収益変動リスクを緩和する。また、アフラック日本社が保有するドル建て投資に関する金利リスクを管理するために、同社は時々金利スワップを利用している
外貨リスクに関するより多くの議論は、市場リスクに関する定量的·定性的開示第7 A項の通貨リスク部分および2023年年報で“会社が円/ドルレートの外貨変動の影響を受ける”と題するリスク要因と“受け入れ可能な円建て投資の欠如が会社の運営結果、財務状況または流動性に悪影響を及ぼす可能性がある”と題するリスク要因を参考にしてください
会社のヘッジ活動に関するより多くの情報は、連結財務諸表付記4を参照されたい
繰延保険証書買収コスト
次の表は細分化市場ごとに繰延保険買収コスト(DAC)を示した。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | 3月31日
2024 | | 2023年12月31日 | | * |
| アフラックジャパン | | $ | 5,234 | | | | | $ | 5,559 | | | | | (5.8) | % | (1) |
| Aflac アメリカ合衆国 | | 3,585 | | | | | 3,573 | | | | | .3 | | |
| 合計する | | $ | 8,819 | | | | | $ | 9,132 | | | | | (3.4) | % | |
(1) アフラック日本の繰延保険契約取得コストは、2024年3月31日までの3カ月間で0.5%増加した。
会社繰延保険証書の買収コストに関するより多くの情報は、総合財務諸表付記6を参照されたい。
保険金負債
次の表は分部ごとに保険負債を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | 3月31日
2024 | | 2023年12月31日 | | * |
| アフラックジャパン | | $ | 75,080 | | | | | $ | 81,167 | | | | | (7.5) | % | (1) |
| Aflac アメリカ合衆国 | | 11,366 | | | | | 11,600 | | | | | (2.0) | | |
| 会社や他の | | 3,655 | | | | | 3,979 | | | | | (8.1) | | |
会社間の淘汰(2) | | (4,737) | | | | | (5,147) | | | | | (8.0) | | |
| 合計する | | $ | 85,364 | | | | | $ | 91,599 | | | | | (6.8) | % | |
(1)アフラック日本の保険負債は、2024年3月31日までの3カ月間、円で1.3%低下した。
(2)アフラックReとの内部再保険取引や，再保険転分取引により外部から譲渡された部分保険負債を再回収するため，解約登録を行う必要がある.“2023年年報”連結財務諸表付記8を参照。
会社保証負債の詳細については、総合財務諸表付記7を参照されたい。
福祉計画
アフラック日本社とアフラックアメリカ社は様々な福祉計画を持っています。会社の日本とアメリカの計画についての詳細は、2023年年報総合財務諸表付記12と総合財務諸表付記14を参照されたい。
保険加入者保護
保険加入者保護会社
日本の保険業には、破産保険会社の保険加入者に資金を提供する保険加入者保護制度がある。生命保険加入者保護会社(LIPPC)の枠組みに関する立法には、LIPPCを支援する政府財政措置が含まれている。2022年3月、日本の国会は立法により、政府のLIPPCに対する財政支援を2027年3月に延長した。2022年3月、LIPPCは会社定款に規定されている生命保険産業総量4000億元の要求残高を達成した。したがって，LIPPCが破産保険会社の保険加入者に支払うことにより残高が減少しない限り，追加支払いは必要ないと予想される.そのため，アフラックJapanでは2024年3月31日と2023年3月31日までの3カ月間のLIPPC分担費用は確認されていない。
担保基金評価
米国州保証協会の法律によると、同じまたは同様の業務を請け負う損害または破産保険会社の保険加入者およびクレーム者については、特定の保険会社が評価することができる(規定の限度額まで)。保険会社を評価する担保基金評価金額は、その州保険料における割合シェアに基づいて評価される。Guaranty基金の評価は、2024年3月31日と2023年3月31日までの3ヶ月間ではない。
流動資金と資本資源
流動資金とは、会社の支払い義務を履行するのに十分な現金資源を発生させる能力である。資本とは企業の運営を支援し、企業の成長に資金を提供し、不利な環境能力を提供する長期財務資源である。財務レバレッジとは債務を利用して潜在的ROEを高める投資戦略である。当社は一連の考慮事項に基づいて、流動性、資本、レバレッジを狙い、積極的に管理している
•企業の投資と需要の増加
•戦略的成長目標
•財務の柔軟性と債務
•ヘッジ活動に対する資本支援
•変化し続けるビジネスと経済環境
•資本構成と株主構成をバランスさせる方法
流動性、資本、レバレッジを支持するガバナンス枠組みには、すべての重大な資本関連決定を審査·承認するグローバル上級管理層と取締役会委員会が含まれる
同社の現金および現金等価物には、手元の無制限現金、通貨市場ツール、および購入時の満期日が90日を超えない他の債務ツールが含まれており、これらはすべて最小の市場、決済、または他のリスクの開放を持っている。親会社の現金と現金等価物の目標最低額を約18億ドルとし、持株会社の資本緩衝及び流動性支援を提供する。会社は慎重な流動資金と資本管理に引き続き努力するだろう。会社は2024年3月31日現在、親会社18億ドルの目標最低額を含む圧力状況に対応するために51億ドルの現金と現金等価物を持っている。
アフラック日本会社とアフラック米国社はその業務からキャッシュフローを生成し、管理費と配当を通じて親会社に主要な流動性源を提供し、その中でアフラック日本会社は最大の貢献者である。親会社の現金の主な用途は株主配当、普通株の買い戻し、未返済債務の利息と運営費用である
次の表に3月31日までの3ヶ月間に親会社に提供した金額を示す。
子会社が親会社に提供する流動資金
| | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | 2024 | | 2023 | |
| 子会社が支払う管理費 | $ | 41 | | | $ | 38 | | |
| 付属会社が発表または支払いした配当金 | 658 | | | 780 | | |
下記表は、3月31日までの3ヶ月間のアフラックJapanの送金状況を詳細に説明しており、これらの送金は上記総額に含まれている。
アフラック日本送金
| | | | | | | | | | | | | | |
| (In数百万ドル、数十億円 ） | 2024 | | 2023 | |
| アフラック日本会社が親会社に支払った管理費 | $ | 17 | | | $ | 16 | | |
| | | | |
| アフラック日本社は親会社への配当金(ドル)を発表または支払う | 433 | | | 505 | | |
| アフラック日本社は親会社への配当金(円)を発表または支払う | ¥ | 63.9 | | | ¥ | 67.3 | | |
圧力に対処するために、当社は親会社の過去レベルを超える流動資金や資本を維持し、当社のヘッジコストや関連担保の潜在的な需要に対応し、円の長期的な疲弊の影響を軽減することを目標としている。また、同社はアフラック日本で大量の未ヘッジのドル建て投資を継続する予定であり、潜在的なヘッジコスト上昇やその他の要因を考慮して、アフラック日本経済株の黒字に対する会社の見方に対して増加または減少すべきではないかと考えている。より多くの情報については，本MD&Aのヘッジイベント小節を参照されたい.
同社は、その現金および現金等価物および運営によって生成された現金残高は、既知の契約義務を含む重大な現金需要と、株式買い戻しおよび配当金による株主への資本返還とを含む短期的および長期的な現金需要および現金計画を満たすのに十分であると信じている。詳細については、2023年年次報告書の項目7.MD&Aの流動性および資本資源部分を参照されたい。
現金および現金等価物に加えて、同社は、世界的な流動性需要をサポートするために、会社間および外部パートナーとの間のクレジット配置と、世界的な流動性需要をサポートするための多くの他の利用可能なツールを維持している。2021年9月、親会社は米国証券取引委員会に棚上げ登録声明を提出し、会社が2024年9月までに1つ以上の一連の無限債務証券を時々発行することを可能にした。その会社は必要であれば、追加債務と株式資本の外部源を獲得し続けると信じている。同社は2024年3月31日現在、その支払手形と信用限度額のすべての契約を遵守している。より多くの情報については、連結財務諸表付記9を参照されたい。
全企業資本管理と最適化の一部として，会社間再保険プラットフォームを利用してアフラックReと内部再保険取引を行っている。より多くの情報については、連結財務諸表付記8を参照されたい。
同社の総合財務諸表は、その期間中の融資スケジュールを伝えている。当社は届出期間中に重大な期間内の短期融資を行っていないが、この等融資はその貸借対照表に他の方法で報告あるいは開示していない。2024年3月31日まで、会社には重大な信用状、予備信用状、保証或いは予備買い戻し義務がない。当社は金融資産の譲渡に関する取引を締結していないが、当該等の金融資産は、適用会計基準に基づいて売却された金融資産に入金され、証券貸借取引を含む。当社の証券貸借及びデリバティブ活動の詳細については、2023年年報総合財務諸表付記3及び付記4及び総合財務諸表付記1、3及び4を参照されたい。会社貸借対照表に記入されていない重大無条件購入義務に関する情報は、2023年年報連結財務諸表付記15を参照されたい。上記付記で開示された活動及び“当社は円/ドルレート外貨変動の影響を受ける”及び“受け入れ可能な円建て投資の不足が当社の経営業績、財務状況又は流動資金に悪影響を及ぼす可能性がある”と題する2023年年報におけるリスク要因を除いて、当社はその流動資金の大幅な増加又は減少を合理的に招く傾向、需要、承諾、事件又は不確実性を合理的に招くことを知らない
現金流を合併する
同社は運営から正のキャッシュフローを継続的に生成し、短期現金需要を満たすために、再投資キャッシュフローと売却投資を含む他の流動性源からのキャッシュフロー管理を調整する能力がある。
同社は加重平均レートを用いてアフラック日本円建てプロジェクトのキャッシュフローをドルに変換した。円が弱い時期には、円をドルに両替すると報告されたドルが減少します。円が強くなると、円をドルに両替すると報告書がもっと多くのドルになります。
下表は，3月31日までの3カ月間の活動別合併キャッシュフローをまとめたものである。
| | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | 2024 | | 2023 | |
| 経営活動 | $ | 849 | | | $ | 890 | | |
| 投資活動 | 227 | | | (77) | | |
| 融資活動 | (256) | | | (933) | | |
| 現金と現金等価物への為替影響 | (28) | | | (14) | | |
| 現金と現金等価物の純変化 | $ | 792 | | | $ | (134) | | |
経営活動
当社の保険業務の元本現金は保険料と投資収入から流入します。元金現金流出は保険請求、営業費用、所得税および利息支出の結果である。保険加入者の加齢により、賠償額は保険証書の有効期限内に徐々に増加することが予想される。したがって、将来の政策福祉準備金は保険証書の最初の数年間に蓄積され、将来のクレーム支払いに資金を提供することを目的としている。
同社は将来的に保険料とポートフォリオからのキャッシュフローが、その福祉と支出の現金需要を満たすのに十分になると予想している。
投資活動
同社の投資目標は、主に公開取引の投資レベルの債務証券を購入することで流動性を提供することだ。慎重なポートフォリオ管理は、その資産の持続時間をその負債の持続時間に合わせることを試みていることを求めている。現在、会社の固定満期日証券が満期になった場合、所得資金は、数年前に発行された保険証書よりも低い保険給付負債増加に必要な収益率で再投資される可能性がある。しかし、会社の業務の長期的な性質とその強力なキャッシュフローは、様々な資産充足性分析によって決定された不整合期限および/または収益率の影響を最小限に抑える能力を会社に提供した。当社は、資産と負債の存続期間のマッチングを改善し、将来の投資収益を向上させ、および/またはそのポートフォリオを再バランスさせるために、時々または市場機会が出現した場合に、売却可能な選択された固定期限証券を販売する。したがって、満期前の処置は毎年大きく異なるかもしれない。
その会社全体戦略の一部として、会社は機会出現時にアフラックVentures，LLC(アフラックVentures)に4億ドルを提供することを約束している。2024年3月31日現在、約束された4億ドルのうち、約2.82億ドルが配備されている。アフラックVenturesはアフラックGlobal Ventures，LLC(アフラックGlobal Ventures)の子会社であり，“会社やその他”誌によると報告されている。アフラックGlobal Venturesの核心的な使命は、アフラック日本と米国の有機的な成長と業務発展需要を支援することであり、顧客体験の改善、効率の向上、新市場のデジタルアプリケーションの開発に重点を置き、長期株主価値の向上と維持に努めている。権益証券または総合貸借対照表に計上されている他の投資項目に投資する。
アフラック米国社は、アトランタ連邦住宅ローン銀行(FHLB)と合意した手配の一部として、連邦住宅ローン銀行から低コスト資金を獲得し、アフラック米国社が約束した許容可能な担保形式の支援を受けた。アフラック米国社は2024年前の3ヶ月間、この計画に基づいて1.11億ドルを借入して返済した。アフラックU.S.の貸借対照表で報告されている未返済借入金は2024年3月31日現在で6.52億ドルである。
ある投資承諾の詳細については、総合財務諸表付記3を参照されたい。
融資活動
融資活動のキャッシュフローは主に株式買い戻し、株主への配当、債務の時々の発行と償還を含む。
2024年3月、親会社はオリエンテーション増発方式により5シリーズ計750億元の優先手形を発行した。第1期は183億元、固定年利は1.600厘で、半年ごとに支払い、2034年3月に満期になる。第2期は計150億元、固定年利は1.740%で、半年ごとに支払い、2036年3月に満期になる。第3期は165億元、固定年利は1.920%で、半年ごとに支払い、2039年3月に満期になる。第4期は計57億元、固定年利は2.160%で、半年ごとに支払い、2044年3月に満期になる。第5期は計195億元、固定年利2.400厘、半年ごとに支払い、2054年3月に満期になる。これらの手形は、親会社によって、(I)いつでもすべて償還または(Ii)時々償還部分を選択することができ、金額は、当時の未償還手形元金総額の5%以上である。
2024年3月、親会社は米国の登録棚上げ声明に基づき、債券の公開発行により3シリーズ計486億元の優先手形を発行した。第1期は計130億元、固定年利は1.048%で、半年ごとに支払い、2029年3月に満期になる。第2期は計279億元、固定年利は1.412%で、半年ごとに支払い、2031年3月に満期になる。第3期は計77億元、固定年利は1.682%で、半年ごとに支払い、2034年3月に満期になる。これらの手形は，米国の税収に影響を与える何らかの変化が発生した場合，親会社が随時償還することができるが，すべて部分ではなく，具体的には発行条項を管理する契約で規定されている。また、2029年3月、2031年3月、2034年3月に満期になった手形は、それぞれ2028年12月21日、2030年12月31日、2033年9月21日またはその後、親会社が随時全部または部分償還を選択することができ、償還価格は、償還の適用系列の元金総額に償還日(ただし償還日を含まない)を加えた元金の未払い利息に相当する。
2024年3月31日までの3カ月間、在庫購入と配当で株主に返還された現金は10億ドルだったが、2023年3月31日までの3カ月間は9.48億ドルだった
下表は3月31日までの3ヶ月間の在庫活動をまとめたものである。
購入在庫株
| | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドルと数千株で) | 2024 | | 2023 | |
| 国庫株を買う | $ | 750 | | | $ | 700 | | |
| 購入した株式の数： | | | | |
| 株式買い戻し計画 | 9,276 | | | 10,348 | | |
| 他にも | 457 | | | 347 | | |
| **購入した株式の総数 | 9,733 | | | 10,695 | | |
在庫株を発行した
| | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドルと数千株で) | 2024 | | 2023 | |
| 物置から発行された株： | | | | |
| **現金融資 | $ | 6 | | | $ | 2 | | |
| *非現金融資をサポート | 20 | | | 18 | | |
| **国庫発行の総株式 | $ | 26 | | | $ | 20 | | |
| 発行済み株式数 | 450 | | | 458 | | |
2024年3月31日現在、取締役会の株式買い戻し認可によると、会社普通株の残り残高は6850万株。
2024年第1四半期に株主に支払われた現金配当金は1株0.50ドルだったが、2023年第1四半期は1株0.42ドルだった。次の表に3月31日までの3ヶ月間の配当活動を示す。
| | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | 2024 | | 2023 | |
| 現金払い配当金 | $ | 278 | | | $ | 248 | | |
| 発行庫蔵株で配当する | 10 | | | 9 | | |
| 株主への配当金総額 | $ | 288 | | | $ | 257 | | |
2024年4月、取締役会は第2四半期の現金配当金を1株当たり0.5ドルと発表し、2023年同期に比べて19.0%増加した。配当金は2024年6月3日に2024年5月22日の終値時に登録された株主に支給される
規制規制
アフラックジャパン
アフラックJapanは、親会社に配当金を提供するために、日本の会社法で規定されているいくつかの財務基準に適合しなければならない。これらの基準によると、日本子会社の配当能力は基本的に普通株や資本備蓄(日本の法定要求を代表する金額)を含まない総株式と定義されているが、売却可能な証券の税引きを差し引いて純損失は実現されていない。これらの配当能力要求は通常SMRと一致している.日本金融庁(FSA)はSMRで定量化された自己の支払能力基準を維持している。アフラック日本のSMRは金利、信用利差、為替レートの変化に非常に敏感であるため、同社は親会社に支払う子会社配当金や親会社への出資を減らすことを含むこの敏感性を低下させる代替案を評価し続けている。市場リスク状況の急速な変化によりSMRが低下する中、当社は1000億元の優先無担保循環信用手配を資本緊急計画としている。また，市場状況に応じて，会社は外貨オプションや長期契約のあるヘッジドル建て投資をデリバティブ取引したり，アフラックReと追加の内部再保険取引を行ったりする行動をとる可能性が予想される.より多くの情報は、連結財務諸表に8および9が添付されていることを参照されたい。
同社はアフラック日本SMRの感受性を緩和するために様々な措置を講じている。例えば、同社は日本特有の会計処理方法である政策準備金マッチング(PRM)投資戦略を採用しており、PRMが指定した投資は対応する負債と一致する剰余コストで行われるため、SMR金利感受性を低下させている。PRMが指定した資産を償却コストで保有させるためには、何らかの基準を維持しなければならない。主な基準は、指定された資産と負債の存続期間を所定の許容範囲内に維持することに関する。持続期間差額が再バランスされずに指定された範囲内に維持されている場合、ある資産の一部を販売可能なものに再分類し、公正な価値で保有し、黒字に関連する未達成収益または損失を記録しなければならない。再バランスを実現するためには、存続期間を指定された範囲内に維持し、売却収益または損失を実現するために資産を売却する必要がある場合がある。米国公認会計原則について、PRM投資は販売可能に分類されている。同社はまた、外貨派生商品を用いてドル建ての一部投資をヘッジしている。会社の投資戦略、ヘッジ活動及び再保険の他の資料については、2023年年報総合財務諸表付記3、4及び8を参照してください。
Aflac日本のSMRは2024年3月31日現在も高止まりしており、強い資本と黒字状況を反映している。同社は強い資本水準の維持に力を入れており、現在の保険財務力と信用格付けを維持することと一致している。
FSAは，保険資本基準(ICS)に基づく経済価値に基づく支払能力制度を日本の保険会社に導入することを検討している。FSAは日本の保険会社と実地テストを継続しており，このような法規導入の影響を調べることを目的としている。最終規格は2024年に決定される予定で、新たな資本制度は現在の支払能力制度に代わるアフラック日本2025年度に導入される予定だ。
Aflac アメリカ合衆国
生命保険会社の法定資本及び黒字は、保険部門が保険会社住所国で改正して決定された全国保険専門員協会(NAIC)が規定する規則に基づいて決定される。法定会計規則は米国GAAPと異なり、保険加入者の保護と会社の支払能力を強調することを目的としている。当社の事業の持続的な長期成長は、その保険業務の法定資本と黒字を増加させる必要があるかもしれません。当社の保険業務は、内部で発生した法定収益、親会社に支払う配当金の減少、親会社が債務や持分発行から発生した資金から出資したり、再保険取引をしたりするなど、様々な出所を通じて追加の法定資本を得ることができる。保険規制機関は、NAICのリスクベース資本(RBC)式を用いて、資本不足の保険会社の識別を支援する。カナダロイヤル銀行公式は、保険会社の運営に固有のリスクタイプと組み合わせをトレードオフすることで、保険リスク、業務リスク、資産リスクと金利リスクを定量化した。2024年3月31日現在、AFAC米国Sの合併RBC比率は高い水準を維持しており、強い資本と黒字状況を反映している。
Aflac 、 CAIC 、 TOIC はネブラスカ州に本拠を置き、ネブラスカ州の規制の対象となります。Aflac 、 CAIC 、 TOIC がネブラスカ州保険取締役の事前の承認なしに親会社に支払うことができる配当の最大額は、法定会計原則に基づいて決定された前年度の営業からの純利益 （ 純投資利益を除く ） または前年末における法定資本および黒字の 10% のいずれか大きい額です。2024 年に Aflac が宣言した 11 億ドルを超える配当は特別とみなされ、そのような承認が必要となる。同様の法律は、 Aflac New York の居住管轄であるニューヨーク州でも適用されます。
会社や他の
アフラックReはBMAから発行された長期保険会社免許を取得し、1978年にバミューダ保険法(“バミューダ保険法”)に拘束された。アフラックReは、そのバミューダ支払能力資本要件(BSCR)の年間申告書を提出しなければならず、この報告書は、経済貸借対照表(EBS)の枠組みを使用して、アフラックReの強化資本要件(ECR)を決定する。アフラックReはまた，その法定財務諸表に関する最低支払能力保証金(MMS)の制限を受けている。MMSは50万ドル，法定資産総額の1.5%，あるいはECRの25%に相当し，両者の中で大きい者である。
バミューダ保険法によると、アフラックReは、アフラックReがその支払能力保証金を満たし続けることを示す誓約書がない限り、前年の法定資本および黒字の25%を超える配当金を支払うことができない。また、アフラックReは、規制部門の事前承認なしに、その法定資本総額を15%以上減少させてはならない。さらに、アフラックReは、アフラックReが最低資本金要求を満たすことができない可能性のある配当金を支払うことができない。
他にも
引受金及び又は負債のある資料については、連結財務諸表付記13を参照。
情報を付加する
投資家は、同社が米国証券取引委員会申告文書、プレスリリース、公開電話会議で重大な財務情報を発表したことに注目すべきである。米国証券取引委員会の指針によると、当社も当社サイトの投資家関係欄を用いて投資家と当社についてコミュニケーションを行うことができます。会社がそこで発表した財務と他の情報は重要な情報とみなされるかもしれない。会社のサイト上の情報は本ファイルの一部ではありません。また，会社のサイトURLへの引用は非アクティブテキスト引用にのみ用いられている.
肝心な会計見積もり
同社は米国公認会計基準に基づいて財務諸表を作成した。これらの原則は主に財務会計基準委員会(FASB)によって制定されている。本MD&Aでは，FASBが発表した米国GAAPへの引用はFASB会計基準から作成された™(ASC)。米国公認会計原則に基づいて財務諸表を作成し、会社に業務運営による取引を記録する際に、現在利用可能な情報に基づいて推定することを要求する。同社はその経営結果と財務状況を知るために最も重要な見積もりは投資とデリバティブ、DAC、将来の政策福祉負債、所得税に関する見積もりであると考えている。これらの重要な会計推定数の作成と評価は、管理層の分析と判断を用いた様々な仮定に関連している。支援金と将来の政策福祉負債の計算には，精算推定技術に基づく推定数を用いる必要がある。これらのキー会計見積もりの適用は、2024年3月31日現在の会社の93%の資産と78%の負債の報告価値を決定するため、純収益と株主権益に直接影響を与える。その後の経験または他の仮定の使用は、著しく異なる結果をもたらす可能性がある。
2024年3月31日までの3ヶ月間、会社がキー会計見積もりと決定した項目に変化はなかった。詳細については、“2023年年次報告”の項目7.MD&Aのキー会計推定部分を参照されたい。
新会計公告
新たな会計声明及びその会社の財務状況又は経営結果への影響(ある場合)に関する情報は、総合財務諸表付記1を参照されたい。
第三項です。市場リスクの定量的·定性的開示について
当社は主に以下のタイプの市場リスクに直面している：通貨リスク、金利リスク、信用リスク、株式リスク。当社は定期的にその市場リスクをモニタリングし，様々な戦略を用いてこれらの市場リスクへの開放を管理している。2023年年報第2部7 A項“市場リスクに関する定量的かつ定性的開示”の中で、会社の市場リスクの開放についての記述を見つけることができる。これまで2023年年報で開示されてきた市場リスク開放と比較して、当社の市場リスク開放口に大きな変化は生じていない。
第四項です。制御とプログラム
制御とプログラムを開示する
会社の最高経営責任者及び最高財務責任者の参加の下、会社経営者は、本四半期報告に係る期間(評価日)が終了した時点で、会社の開示制御及び手続(1934年証券取引法(改正取引法)第13 a−15(E)条に定義されている)の有効性を評価した。このような評価に基づき、会社最高経営責任者及び最高財務官は、評価日までに、会社の開示制御及び手続が有効であると結論した。
財務報告の内部統制の変化
2024 年度第 1 四半期において、当社の財務報告に関する内部統制 （ 取引法第 13a—15 （ f ） 条に定義されている ） に重大な影響を与えた、または合理的に重大な影響を与える可能性のある変更はありません。
第2部：その他の情報
第二項です。未登録株式証券販売と収益の使用
発行人が株式証券を購入する
当社は、 2024 年度上半期において、以下のとおり普通株式の取得を行いました。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期間 | 合計する
数量：
株
購入した | | 平均値
払った代価
1株当たり | | 合計する
番号をつける
株式です
購入した
as part of
公然と
宣言
計画や
番組 | | 計画またはプログラムに基づいて購入可能な株式の最大数 | |
| 一月一日-一月三十一日 | 0 | | | $ | 0.00 | | | 0 | | | 77,745,381 | | |
| 2月1日-2月29日 | 5,308,570 | | | 78.58 | | | 4,859,803 | | | 72,885,578 | | |
| 3月1日-3月31日 | 4,424,657 | | | 83.34 | | | 4,416,656 | | | 68,468,922 | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 合計する | 9,733,227 | | (1) | $ | 80.75 | | | 9,276,459 | | | 68,468,922 | | (2) |
(1) 2024 年度上半期には、制限付き株式報酬の付与に関連する源泉徴収義務に関連して、 456，768 株の株式を購入しました。
(2) 2024 年 3 月 31 日時点で買取可能な株式の総残高は、 2022 年 11 月に発表された取締役会による 1 億株の買戻し承認に関連しています。
第5項：その他の情報
インサイダー取引手配
2024 年第 1 四半期は取締役 · 執行役員はいない。 通過するあるいは…終了しました規則 10 b 5 — 1 （ c ） または規則 S—K 項目 408 （ c ） に定義されている規則 10 b 5 — 1 以外の取引取り決めの肯定的な防御条件を満たすことを目的とした当社の有価証券の売買に関する契約、指示または書面による計画。
第 6 話。 展示品
| | | | | | | | | | | | | | |
| (a) | 展示品索引 |
| 3.0 | - | | 改訂された会社規約-引用によって2008年6月30日の10-Q表に組み込まれ、添付ファイル3.0。 |
| 3.1 | - | | アフラック社定款の改訂と再記載-2023年11月17日の表格8-Kからの引用により、添付ファイル3.1。 |
| 4.1 | - | | 日付は2024年3月21日の38件目の補充契約であり，アフラックInc.とニューヨーク銀行メロン信託会社が受託者(2029年満期の1.048%優先手形の形式を含む)-2024年3月21日の8-K表から引用することにより，添付ファイル4.1となる. |
| 4.2 | - | | 第39回補足契約は、日付が2024年3月21日であり、アフラックInc.とニューヨーク銀行メロン信託会社(N.A.)が受託者(2031年満期の1.412%優先手形の形式を含む)-2024年3月21日の8-K表から引用することにより、添付ファイル4.2を統合する。 |
| 4.3 | - | | 40番目の補充契約は、日付が2024年3月21日であり、アフラックInc.とニューヨーク銀行メロン信託会社によって受託者(2034年満期の1.682%優先手形の形式を含む)-引用により2024年3月21日のForm 8-K、添付ファイル4.3から連結されている。 |
| 31.1 | - | | 最高経営責任者証明書の日付は2024年5月2日で、1934年の証券取引法規則13 a-14(A)または規則15 d-14(A)の要求に基づいている。 |
| 31.2 | - | | 日付は2024年5月2日のCFO証明であり，1934年の証券取引法ルール13 a-14(A)またはルール15 d-14(A)の要求に基づいている. |
| 32 | - | | 米国法典第18編1350節によると、2002年サバンズ-オキシリー法案第906節で採択された最高経営責任者と最高財務官証明書によると、日付は2024年5月2日。 |
| 101.INS | - | | XBRLインスタンス文書−インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには表示されない。 |
| 101.書院 | - | | インラインXBRL分類拡張アーキテクチャ. |
| 101.カール | - | | インラインXBRL分類拡張計算リンクライブラリ. |
| 101.def | - | | インラインXBRLソート拡張はLinkbaseを定義する. |
| 101.介護会 | - | | XBRL分類拡張ラベルLinkbaseを連結する. |
| 101.Pre | - | | インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbase. |
| 104 | - | | 表紙相互作用データファイル−フォーマットは、添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLである。 |
用語語彙表の選定
本Form 10-Q四半期報告では、会社は以下に定義するいくつかの業績指標や他の用語を使用する可能性があります。
調整された純投資収益は調整された純投資収入は、i)外貨リスク管理策略およびある派生ツール活動に関連する償却ヘッジコスト/収入、およびii)ある投資戦略に関連する外貨および金利派生ツールの純利息収入/支出を含み、それらは投資純損益から投資純収益に再分類される。会社は、会社の投資や関連するヘッジ戦略に関するコストや収入をより全面的に知ることができるため、調整後の純投資収入が重要だと考えている。この指標は支部報告書で支部収益性の構成要素として使用されている。
関連法人機関-日本のある機関は、主にその従業員に保険証書を販売する特定の会社に直接所属している。
有効年計算保険料 – T保険加入者は保険証書のために年内に支払わなければならない毛保険料です。純利益保険料の増加(定義は後述)は、有効保険料変化と加重平均円/ドルレート変化の影響を直接受ける。
週平均プロデューサー – 製造週内に0.00ドルを超える作成エージェント総数(手動調整を含まず)を期間内の週数で割った。同社は、この指標は販売管理層が進展と需要をモニタリングし、将来の生産能力のリードする指標とすることができると信じている。
資本緩衝 –親会社が保険実体に出資したり、親会社の一般支出に一般流動資金支援を提供するために予約した既定の流動資金金額。
基本的に1株当たりの収益は純収益を当期の加重平均流通株数で割った。
希釈して1株当たりの収益-純収益を当期の加重平均流通株数で割っ，流通株に基づく奨励の希薄効果の加重平均株式数を加えた。
団体保険 –雇用主や業界協会などの団体に発行された保険は，保険証書を介して従業員または協会メンバーおよびその家族に保険を提供する。
個人保険-個人に発行される保険は、個人とその家族に保険を提供することを目的としている。
現行政策 – 期間終了時の有効契約の保険証カウント
流動性支援-親会社由来製品の潜在的担保および決済を支援するために予約された内部定義および決定されたドル流動資金金額。
純投資収益-投資資産の利息と配当から得られる収益は、投資費用を差し引く。
保険料ばかり稼いでいます会社の総合収益表と支部報告書に登場する財務測定基準です。この測定基準は，本報告で述べた期間に有効保険証から比例して稼いだ既収保険料または受取保険料から，第三者に譲渡された保険料を減算し，再保険で負担する保険料を加えていることを反映している。
新しい年化プレミアム売上高-(新規販売または新規販売と呼ばれることがある)会社の財務諸表に反映されていない経営措置。新しい年間保険料販売は、通常、会社が販売している保険証書と乗客の年間保険料を代表し、保険証書が全期間有効であると仮定した場合、12ヶ月以内に徴収される保険証書変換の増分が増加する。アフラック日本社については，新たな年間保険料売上高は報告期間内に提出された申請に基づいて決定された。アフラック米国社については，新たな年間保険料売上高は報告期間内に発表された申請によって決定された。保険証書転換は、本報告期間内に保険料がアップグレードされたときの年間保険料の正の差額と定義される。同社は、この指標は会社の将来の収益源の重要な指標だと考えている。
新貨幣収益率 –固定期限、受取ローン、株の購入から稼いだ毛金利。購入には、資本化利息、証券貸借/買い戻し契約、短期/現金活動、代替案は含まれていません。株式の新通貨収益率は購入時の仮想配当収益率に基づいている。アフラック日本社の新通貨収益率には、ドル建て投資に関連するいかなるデリバティブや関連ヘッジコストの影響も含まれていない。経営陣はこの指標を将来の投資収益の潜在力の先行指標としている
運営比率 – 会社の財務状況と収益性を評価するために使用される。例えば，(1)調整後の総収入の比率，すなわち費用が総収入に占める割合，(2)保険料総額の比率は，福祉比率を含む
高度持久化-1つの期間の終わりにまだ有効な保険料の割合は、通常1年であり、12ヶ月をベースに報告されている。例えば、95%の持久率は、期初に有効な保険料のうち、95%が期末に依然として有効であることを意味する。同社は、この指標は有効レベルの重要な駆動要素であり、有効レベルは会社の業務規模と未来の収益源を評価する重要な指標であると考えている。
税引前調整後の収益-所得税適用前の調整後収益。この測定基準は当社の支部報告書に使用されている
税引前調整後利益率-調整後の収益を調整後の収入で割ると、税が適用される前になる。この測定基準は当社の支部報告書に使用されている。
平均投資資産収益率-純投資収益は期間内の平均投資資産の割合を占めている。経営陣は、この指標を用いて、会社の実際の純投資収益結果がポートフォリオの全体的なリターンをどのように代表するかを示し、会社のポートフォリオの規模が時間とともに変化し、より比較可能な指標を提供する
リスクに基づく資本(RBC)比率-法定調整資本を法定要求資本で割る。この保険比率は，全国保険コミッショナー協会(NAIC)が策定したルールに基づいており，保険会社運営における固有リスクに対して保険会社が持つ法定資本額の指標を提供している。
支払能力保証金比率(SMR)-支払能力保証金総額をリスク総額の半分で割る。この保険比率は、実際のリスクが予想水準を超えたときに保険加入者のクレームを支払う能力が十分であるかどうかを測るために、日本のすべての生命保険会社に適用されると日本金融庁(FSA)が規定している。
法定収益 –会計規則に基づいて決定された収益は全国保険専門員協会(NAIC)によって規定され、保険会社所在地の保険部門によって改正される。これらの法定会計規則は米国公認会計原則と異なり、保険加入者の保護と会社の支払能力を強調することを目的としている。
加重平均外貨為替レート-日本支部当期営業収益(ヘッジコストを除く)を日本支部当期営業収益(ヘッジコストを除く)(ドルで除く)で割る。経営陣はこの指標を用いて有効外貨ベースの合併結果を評価·決定する
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。
| | | | | | | | |
| | アフラックInc |
| | |
| 2024年5月2日 | | /s/ マックス·K·ブロダー |
| | (Max K·Brodén) |
| | 常務副主任総裁
首席財務官 |
| | |
| 2024年5月2日 | | /s/ ロビン · L 。ブラックモン |
| | （ ロビン · L 。ブラックモン ） |
| | 金融サービス担当シニアバイスプレジデント、最高経理責任者 |
