ヒューマ-20240331000181838212-312024Q1偽エクセルリ:シェアISO 4217: 米ドルISO 4217: 米ドルエクセルリ:シェア人間:購入者人間:セグメント人間:年エクセルリ:ピュア人間:投票ヒューマ:トランシェ人間:計画人間:分割払い人間:同意します人間:患者00018183822024-01-012024-03-310001818382米国会計基準:普通株式会員2024-01-012024-03-310001818382HUMA:償還可能なワラント:各ワラント全額を普通株式1株に対して行使可能で、1株あたり1,150メンバーが行使できます2024-01-012024-03-3100018183822024-05-0200018183822024-03-3100018183822023-12-3100018183822023-01-012023-03-310001818382米国会計基準:普通株式会員2023-12-310001818382米国会計基準:追加払込資本構成員2023-12-310001818382米国会計基準:利益剰余金メンバー2023-12-310001818382米国会計基準:普通株式会員2024-01-012024-03-310001818382米国会計基準:追加払込資本構成員2024-01-012024-03-310001818382米国会計基準:利益剰余金メンバー2024-01-012024-03-310001818382米国会計基準:普通株式会員2024-03-310001818382米国会計基準:追加払込資本構成員2024-03-310001818382米国会計基準:利益剰余金メンバー2024-03-310001818382米国会計基準:普通株式会員2022-12-310001818382米国会計基準:追加払込資本構成員2022-12-310001818382米国会計基準:利益剰余金メンバー2022-12-3100018183822022-12-310001818382米国会計基準:普通株式会員2023-01-012023-03-310001818382米国会計基準:追加払込資本構成員2023-01-012023-03-310001818382米国会計基準:利益剰余金メンバー2023-01-012023-03-310001818382米国会計基準:普通株式会員2023-03-310001818382米国会計基準:追加払込資本構成員2023-03-310001818382米国会計基準:利益剰余金メンバー2023-03-3100018183822023-03-310001818382HUMA: 収益利息購入契約メンバー2023-05-120001818382HUMA: 収益利息購入契約メンバー2024-03-310001818382米国会計基準:後任イベントメンバーHUMA: 収益利息購入契約メンバー2024-05-080001818382米国会計基準:その他の非流動資産メンバー2024-03-310001818382米国会計基準:その他の非流動資産メンバー2023-12-310001818382US-GAAP: 前払費用およびその他の流動資産メンバー2023-12-310001818382US-GAAP: 前払費用およびその他の流動資産メンバー2024-03-310001818382米国会計基準:従業員ストックオプションメンバー2024-01-012024-03-310001818382米国会計基準:従業員ストックオプションメンバー2023-01-012023-03-310001818382米国会計基準:ワラントメンバー2024-01-012024-03-310001818382米国会計基準:ワラントメンバー2023-01-012023-03-310001818382人:TPCインベストメンツIIILPおよびTPCインベストメント・ソリューションズLPメンバーhuma: オプション購入契約メンバー2023-05-120001818382米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:フェアバリューインプットレベル1メンバーUS-GAAP: マネー・マーケット・ファンド・メンバー2024-03-310001818382米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバーUS-GAAP: マネー・マーケット・ファンド・メンバー2024-03-310001818382米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:フェアバリューインプットレベル3メンバーUS-GAAP: マネー・マーケット・ファンド・メンバー2024-03-310001818382米国会計基準:公正価値測定経常委員US-GAAP: マネー・マーケット・ファンド・メンバー2024-03-310001818382米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:フェアバリューインプットレベル1メンバー2024-03-310001818382米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2024-03-310001818382米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:フェアバリューインプットレベル3メンバー2024-03-310001818382米国会計基準:公正価値測定経常委員2024-03-310001818382米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:フェアバリューインプットレベル1メンバーHUMA: エンベデッドデリバティブ金融商品収益利息購入契約メンバー2024-03-310001818382米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバーHUMA: エンベデッドデリバティブ金融商品収益利息購入契約メンバー2024-03-310001818382米国会計基準:公正価値測定経常委員HUMA: エンベデッドデリバティブ金融商品収益利息購入契約メンバー米国会計基準:フェアバリューインプットレベル3メンバー2024-03-310001818382米国会計基準:公正価値測定経常委員HUMA: エンベデッドデリバティブ金融商品収益利息購入契約メンバー2024-03-310001818382米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:ストックオプションメンバー米国会計基準:フェアバリューインプットレベル1メンバー2024-03-310001818382米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:ストックオプションメンバー米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2024-03-310001818382米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:ストックオプションメンバー米国会計基準:フェアバリューインプットレベル3メンバー2024-03-310001818382米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:ストックオプションメンバー2024-03-310001818382米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:フェアバリューインプットレベル1メンバーHUMA: エンベデッドデリバティブ金融商品 SJDRF契約メンバー2024-03-310001818382米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバーHUMA: エンベデッドデリバティブ金融商品 SJDRF契約メンバー2024-03-310001818382米国会計基準:公正価値測定経常委員HUMA: エンベデッドデリバティブ金融商品 SJDRF契約メンバー米国会計基準:フェアバリューインプットレベル3メンバー2024-03-310001818382米国会計基準:公正価値測定経常委員HUMA: エンベデッドデリバティブ金融商品 SJDRF契約メンバー2024-03-310001818382米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:フェアバリューインプットレベル1メンバーUS-GAAP: マネー・マーケット・ファンド・メンバー2023-12-310001818382米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバーUS-GAAP: マネー・マーケット・ファンド・メンバー2023-12-310001818382米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:フェアバリューインプットレベル3メンバーUS-GAAP: マネー・マーケット・ファンド・メンバー2023-12-310001818382米国会計基準:公正価値測定経常委員US-GAAP: マネー・マーケット・ファンド・メンバー2023-12-310001818382米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:フェアバリューインプットレベル1メンバー2023-12-310001818382米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2023-12-310001818382米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:フェアバリューインプットレベル3メンバー2023-12-310001818382米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-12-310001818382米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:フェアバリューインプットレベル1メンバーHUMA: エンベデッドデリバティブ金融商品収益利息購入契約メンバー2023-12-310001818382米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバーHUMA: エンベデッドデリバティブ金融商品収益利息購入契約メンバー2023-12-310001818382米国会計基準:公正価値測定経常委員HUMA: エンベデッドデリバティブ金融商品収益利息購入契約メンバー米国会計基準:フェアバリューインプットレベル3メンバー2023-12-310001818382米国会計基準:公正価値測定経常委員HUMA: エンベデッドデリバティブ金融商品収益利息購入契約メンバー2023-12-310001818382米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:ストックオプションメンバー米国会計基準:フェアバリューインプットレベル1メンバー2023-12-310001818382米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:ストックオプションメンバー米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2023-12-310001818382米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:ストックオプションメンバー米国会計基準:フェアバリューインプットレベル3メンバー2023-12-310001818382米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:ストックオプションメンバー2023-12-310001818382米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:フェアバリューインプットレベル1メンバーHUMA: エンベデッドデリバティブ金融商品 SJDRF契約メンバー2023-12-310001818382米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバーHUMA: エンベデッドデリバティブ金融商品 SJDRF契約メンバー2023-12-310001818382米国会計基準:公正価値測定経常委員HUMA: エンベデッドデリバティブ金融商品 SJDRF契約メンバー米国会計基準:フェアバリューインプットレベル3メンバー2023-12-310001818382米国会計基準:公正価値測定経常委員HUMA: エンベデッドデリバティブ金融商品 SJDRF契約メンバー2023-12-310001818382HUMA: 偶発的損益負債メンバー2023-12-310001818382HUMA: 偶発的損益負債メンバー2022-12-310001818382HUMA: 偶発的損益負債メンバー2024-01-012024-03-310001818382HUMA: 偶発的損益負債メンバー2023-01-012023-03-310001818382HUMA: 偶発的損益負債メンバー2024-03-310001818382HUMA: 偶発的損益負債メンバー2023-03-310001818382HUMA: 偶発的損益負債メンバー米国会計基準:測定インプット予想タームメンバー2024-03-310001818382HUMA: 私募ワラント会員2023-12-310001818382HUMA: 私募ワラント会員2022-12-310001818382HUMA: 私募ワラント会員2024-01-012024-03-310001818382HUMA: 私募ワラント会員2023-01-012023-03-310001818382HUMA: 私募ワラント会員2024-03-310001818382HUMA: 私募ワラント会員2023-03-310001818382HUMA: エンベデッドデリバティブ金融商品収益利息購入契約メンバー米国会計基準:測定インプット予想タームメンバー2024-03-310001818382HUMA: エンベデッドデリバティブ金融商品収益利息購入契約メンバーhuma: 測定入力収益予測割引会員2024-03-310001818382HUMA: エンベデッドデリバティブ金融商品収益利息購入契約メンバーHUMA:計測器割引会員の測定入力のメリット2024-03-310001818382HUMA: エンベデッドデリバティブ金融商品収益利息購入契約メンバーhuma: 測定入力収益予測割引会員2023-12-310001818382HUMA: エンベデッドデリバティブ金融商品収益利息購入契約メンバーHUMA:計測器割引会員の測定入力のメリット2023-12-310001818382HUMA: エンベデッドデリバティブ金融商品収益利息購入契約メンバー2023-12-310001818382HUMA: エンベデッドデリバティブ金融商品収益利息購入契約メンバー2024-01-012024-03-310001818382HUMA: エンベデッドデリバティブ金融商品収益利息購入契約メンバー2024-03-310001818382HUMA:科学・製造機器のメンバー2024-03-310001818382HUMA:科学・製造機器のメンバー2023-12-310001818382米国会計基準:コンピュータ機器メンバー2024-03-310001818382米国会計基準:コンピュータ機器メンバー2023-12-310001818382US-GAAP: ソフトウェア開発メンバー2024-03-310001818382US-GAAP: ソフトウェア開発メンバー2023-12-310001818382米国会計基準:家具および備品会員2024-03-310001818382米国会計基準:家具および備品会員2023-12-310001818382米国会計基準:リースホールド改善メンバー2024-03-310001818382米国会計基準:リースホールド改善メンバー2023-12-310001818382HUMA:次回の分割払い、1人のメンバーHUMA: 収益利息購入契約メンバー2024-03-112024-03-110001818382HUMA:次回の分割払い、二人のメンバーHUMA: 収益利息購入契約メンバー2023-05-120001818382HUMA:次回の分割払い3メンバーHUMA: 収益利息購入契約メンバー2023-05-120001818382ヒューマ:ピリオドワンメンバーHUMA: 収益利息購入契約メンバー2023-05-120001818382人間:ピリオドツーのメンバーHUMA: 収益利息購入契約メンバー2023-05-120001818382HUMA: ピリオド3のメンバーHUMA: 収益利息購入契約メンバー2023-05-120001818382HUMA: 収益利息購入契約メンバー2023-05-122023-05-120001818382米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:ストックオプションメンバー2023-05-120001818382HUMA: エンベデッドデリバティブ金融商品収益利息購入契約メンバーHUMA: 収益利息購入契約メンバー2023-05-122023-05-120001818382米国会計基準:公正価値測定経常委員HUMA: エンベデッドデリバティブ金融商品収益利息購入契約メンバー2023-05-120001818382HUMA: 収益利息購入契約メンバー2023-12-310001818382HUMA: 収益利息購入契約メンバー2024-01-012024-03-310001818382HUMA: エンベデッドデリバティブ金融商品収益利息購入契約メンバーHUMA: 収益利息購入契約メンバー2024-03-112024-03-110001818382米国会計基準:公正価値測定経常委員HUMA: エンベデッドデリバティブ金融商品収益利息購入契約メンバー2024-03-112024-03-110001818382HUMA: エンベデッドデリバティブ金融商品収益利息購入契約メンバーHUMA: 収益利息購入契約メンバー2024-01-012024-03-310001818382米国会計基準:普通株式会員2021-08-262021-08-2600018183822021-08-262021-08-2600018183822021-08-260001818382huma: 株式公開会員2024-03-052024-03-0500018183822024-02-290001818382HUMA: 条件付対価株式として留保されている普通株会員2024-03-310001818382HUMA:オプション契約メンバー用に準備されている普通株式2024-03-310001818382米国会計基準:従業員ストックオプションメンバー2024-03-310001818382huma:ストック・プラン・メンバーで発行可能なオプション2024-03-310001818382HUMA:ESPPメンバーに付与される株式は2024-03-310001818382米国会計基準:ワラントメンバー2024-03-310001818382ヒューマ:ヒューマサイト社のメンバー2023-12-310001818382ヒューマ:ヒューマサイト社のメンバー2024-03-310001818382HUMA: 私募ワラント会員2023-12-310001818382HUMA: 私募ワラント会員2024-03-310001818382HUMA:新任委員2024-03-310001818382HUMA:新任委員2023-12-310001818382米国会計基準:ワラントメンバーHUMA: タームローン契約メンバー2021-03-300001818382米国会計基準:ワラントメンバーHUMA: 合併契約メンバーHUMA:新任委員HUMA:上場証券会社のアサンプションメンバー2021-08-262021-08-260001818382米国会計基準:ワラントメンバーHUMA: 私募ワラント会員HUMA: 合併契約メンバー米国会計基準:プライベート・プレースメント・メンバー2021-08-262021-08-260001818382HUMA:新任委員2021-08-260001818382HUMA:新任委員2021-08-262021-08-260001818382HUMA:新任委員米国会計基準:測定インプット株価メンバー2021-08-260001818382HUMA: 私募ワラント会員2021-08-260001818382HUMA: 私募ワラント会員米国会計基準:測定インプット株価メンバー2024-03-310001818382HUMA: 私募ワラント会員米国会計基準:測定インプット株価メンバー2023-12-310001818382HUMA: 私募ワラント会員米国会計基準:測定インプット行使価格メンバー2024-03-310001818382HUMA: 私募ワラント会員米国会計基準:測定インプット行使価格メンバー2023-12-310001818382HUMA: 私募ワラント会員米国会計基準:測定インプット予想タームメンバー2024-03-310001818382HUMA: 私募ワラント会員米国会計基準:測定インプット予想タームメンバー2023-12-310001818382HUMA: 私募ワラント会員米国会計基準:測定インプット価格ボラティリティメンバー2024-03-310001818382HUMA: 私募ワラント会員米国会計基準:測定インプット価格ボラティリティメンバー2023-12-310001818382US-GAAP: 測定入力リスクフリー金利メンバーHUMA: 私募ワラント会員2024-03-310001818382US-GAAP: 測定入力リスクフリー金利メンバーHUMA: 私募ワラント会員2023-12-310001818382HUMA: 私募ワラント会員米国会計基準:測定インプット予想配当率メンバー2024-03-310001818382HUMA: 私募ワラント会員米国会計基準:測定インプット予想配当率メンバー2023-12-310001818382HUMA:アーン・アウト・シェアーズ・メンバー2021-08-260001818382HUMA:アーン・アウト・シェアーズ・メンバーHUMA: 緊急対価トランチョンメンバー2021-08-260001818382HUMA:アーン・アウト・シェアーズ・メンバーHUMA:偶発的な考慮事項トランシェット2メンバー2021-08-260001818382HUMA:アーン・アウト・シェアーズ・メンバー2021-08-262021-08-260001818382HUMA:アーン・アウト・シェアーズ・メンバー米国会計基準:測定インプット予想タームメンバー2021-08-260001818382HUMA:アーン・アウト・シェアーズ・メンバー2024-03-310001818382HUMA:アーン・アウト・シェアーズ・メンバー2023-12-310001818382HUMA:アーン・アウト・シェアーズ・メンバー2024-01-012024-03-310001818382HUMA:アーン・アウト・シェアーズ・メンバー2023-01-012023-03-310001818382米国会計基準:測定インプット株価メンバー2024-03-310001818382米国会計基準:測定インプット株価メンバー2023-12-310001818382米国会計基準:測定インプット価格ボラティリティメンバー2024-03-310001818382米国会計基準:測定インプット価格ボラティリティメンバー2023-12-310001818382US-GAAP: 測定入力リスクフリー金利メンバー2024-03-310001818382US-GAAP: 測定入力リスクフリー金利メンバー2023-12-310001818382米国会計基準:測定インプット予想配当率メンバー2024-03-310001818382米国会計基準:測定インプット予想配当率メンバー2023-12-310001818382米国会計基準:測定インプット予想タームメンバー2024-03-310001818382米国会計基準:測定インプット予想タームメンバー2023-12-310001818382米国会計基準:従業員株式会員2024-01-012024-03-310001818382HUMA: ロングターム・センティブ・プラン2021のメンバー2024-01-012024-03-310001818382HUMA: ロングターム・センティブ・プラン2021のメンバー2024-01-012024-01-010001818382HUMA: ロングターム・センティブ・プラン2021のメンバー2024-03-310001818382米国会計基準:従業員株式会員2024-03-3100018183822021-08-252021-08-250001818382huma: オムニビジネスインティブプラン2015メンバー2024-03-310001818382HUMA: ストック・オプション・プラン2005メンバー2024-03-310001818382米国会計基準:従業員ストックオプションメンバー2024-01-012024-03-310001818382SRT: 最低メンバー数米国会計基準:従業員ストックオプションメンバー2024-01-012024-03-310001818382米国会計基準:従業員ストックオプションメンバーSRT: 最大メンバー数2024-01-012024-03-310001818382米国会計基準:従業員ストックオプションメンバー2023-01-012023-03-310001818382米国会計基準:研究開発費メンバー2024-01-012024-03-310001818382米国会計基準:研究開発費メンバー2023-01-012023-03-310001818382米国会計基準:一般管理費メンバー2024-01-012024-03-310001818382米国会計基準:一般管理費メンバー2023-01-012023-03-3100018183822023-01-012023-12-310001818382人間:脱細胞化組織工学の特許権会員人間:デューク大学会員huma: 使用許諾契約メンバー2024-01-012024-03-310001818382人間:脱細胞化組織工学の特許権会員人間:デューク大学会員huma: 使用許諾契約メンバー2024-03-310001818382人間:脱細胞化組織工学の特許権会員人間:デューク大学会員huma: 使用許諾契約メンバー2023-12-310001818382人間:BVP特許権会員人間:イェール大学会員huma: 使用許諾契約メンバー2019-08-012019-08-310001818382人間:チューブラープロテーゼの特許権メンバー人間:イェール大学会員huma: 使用許諾契約メンバー2019-08-012019-08-310001818382人間:イェール大学会員huma: 使用許諾契約メンバー2024-01-012024-03-310001818382人間:イェール大学会員huma: 使用許諾契約メンバーHUMA:規制マイルストーンメンバー2024-01-012024-03-310001818382人間:イェール大学会員huma: 使用許諾契約メンバーHUMA:コマーシャル・マイルストーンメンバー2024-01-012024-03-310001818382人間:イェール大学会員huma: 使用許諾契約メンバー2024-03-310001818382HUMA: エンベデッドデリバティブ金融商品 SJDRF契約メンバー2023-04-010001818382HUMA: エンベデッドデリバティブ金融商品 SJDRF契約メンバー2023-04-300001818382HUMA: エンベデッドデリバティブ金融商品 SJDRF契約メンバー2024-03-310001818382HUMA: エンベデッドデリバティブ金融商品 SJDRF契約メンバー2023-12-310001818382米国会計基準:関連当事者メンバー人:フレゼニウス医療会員2018-06-012018-06-300001818382米国会計基準:関連当事者メンバー人:フレゼニウス医療会員2021-08-262021-08-260001818382米国会計基準:関連当事者メンバー人:フレゼニウス医療会員2021-08-012021-08-310001818382米国会計基準:関連当事者メンバー人:フレゼニウス医療会員2021-08-310001818382米国会計基準:関連当事者メンバー人:フレゼニウス医療会員2021-02-162021-02-160001818382人間:フレノヴァ・アレナル・リサーチメンバー米国会計基準:関連当事者メンバー2023-06-300001818382人間:フレノヴァ・アレナル・リサーチメンバー米国会計基準:関連当事者メンバー2024-01-012024-03-310001818382人間:フレノヴァ・アレナル・リサーチメンバー米国会計基準:関連当事者メンバー2023-01-012023-03-31 米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
___________________________________________________________________________________________________________________________
フォーム 10-Q
(マークワン)
x 1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書
四半期終了時 2024年3月31日
または
o 1934年の証券取引法のセクション13または15(d)に基づく移行レポート
______から______への移行期間について。
コミッションファイル番号: 001-39532
___________________________________________________________________________________________________
ヒューマサイト株式会社
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
___________________________________________________________________________________________________
| | | | | | | | |
デラウェア州 | 85-1763759 |
(州またはその他の管轄区域) 法人または組織) | (IRS雇用者識別番号) |
| | |
2525 東ノースカロライナハイウェイ 54 | |
ダーラム、 | 数値制御 | 27713 |
(主要執行機関の住所) | (郵便番号) |
(919) 313-9633
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
該当なし
(前回の報告以降に変更された場合、以前の名前、以前の住所、および以前の会計年度)
___________________________________________________________________________________________________
同法12 (b) に従って登録された証券:
| | | | | | | | | | | | | | |
各クラスのタイトル | | トレーディングシンボル | | 登録された各取引所の名前 |
普通株式、額面価格1株あたり0.0001ドル | | 人間 | | ナスダック・ストック・マーケットLLC |
償還可能なワラント、各ワラント全体を行使価格11.50ドルで普通株式1株に対して行使可能 | | 人間 | | ナスダック・ストック・マーケットLLC |
登録者が (1) 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) 条により提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間(または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間)に提出したかどうか、および(2)過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。 はいx いいえ
登録者が過去 12 か月間(または、登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間)に、規則 S-T の規則 405(本章の §232.405)に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。 はいx いいえ
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速フィルター | o | | アクセラレーテッド・ファイラー | o |
非加速ファイラー | x | | 小規模な報告会社 | x |
| | | 新興成長企業 | x |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。 o
登録者がシェル会社(取引法の規則12b-2で定義されている)であるかどうかをチェックマークで示してください。はい o いいえ x
2024年5月2日の時点で、 119,084,353 額面金額0.0001ドルの普通株式が発行され、発行されました。
ヒューマサイト株式会社
フォーム10-Qの四半期報告書
目次
| | | | | | | | |
| | ページ番号 |
| パート I — 財務情報 | |
| | |
アイテム 1. | 財務諸表 | 5 |
| | |
| 要約連結貸借対照表(未監査) | 5 |
| | |
| 要約連結営業報告書と包括損失(未監査) | 6 |
| | |
| 株主資本の変動に関する要約連結計算書(未監査) | 7 |
| | |
| 要約連結キャッシュフロー計算書(未監査) | 8 |
| | |
| 要約連結財務諸表の注記(未監査) | 9 |
| | |
アイテム 2. | 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 31 |
| | |
アイテム 3. | 市場リスクに関する定量的・質的開示 | 40 |
| | |
アイテム 4. | 統制と手続き | 41 |
| | |
| パート II — その他の情報 | |
| | |
アイテム 1. | 法的手続き | 42 |
| | |
アイテム 1A. | リスク要因 | 42 |
| | |
アイテム 2. | 持分証券の未登録売却および収益の使用 | 42 |
| | |
アイテム 3. | シニア証券のデフォルト | 42 |
| | |
アイテム 4. | 鉱山の安全に関する開示 | 42 |
| | |
アイテム 5. | その他の情報 | 42 |
| | |
アイテム 6. | 展示品 | 43 |
| | |
署名 | 44 |
将来の見通しに関する記述
このフォーム10-Qの四半期報告書(「四半期報告書」)には、重大なリスクと不確実性を伴う将来の見通しに関する記述が含まれています。1995年の民間証券訴訟改革法、1933年の証券法のセクション27A、1934年の証券取引法のセクション21E(「取引法」)で定義されている「将来の見通しに関する記述」は、歴史的事実ではなく、多くのリスクと不確実性を伴う記述です。これらの記述には、財政状態、事業戦略、および将来の事業における経営陣の計画と目標に関する記述が含まれますが、これらに限定されません。これらの記述は、予測、予測、および将来の見通しに関する記述であり、業績を保証するものではありません。そのような記述は、歴史的または現在の事実に厳密に関連していないという事実によって識別できます。そこで「予想する」、「信じる」、「続ける」、「できる」、「見積もる」、「期待する」、「意図する」、「するかもしれない」、「かもしれない」、「計画」、「可能」、「可能性」、「予測」、「計画」、「可能」、「可能性」、「予測」、「計画」、「すべき」、「努力する」などの言葉を使用すると、将来の見通しに関する記述を識別できますが、これらの言葉がないとは、その記述が将来を見据えたものではないという意味ではありません。このような記述は、当社の経営陣の信念、仮定、および現在入手可能な情報に基づいています。
将来の見通しに関する記述には、たとえば、次のような記述が含まれる場合があります。
•製品開発、プロセス開発、前臨床開発の取り組みを予定どおりに成功裏に実施するための計画と能力。
•私たちの計画、予想されるスケジュール、米国(「米国」)の申請書を提出し、販売承認を得る能力当社のバイオエンジニアリングされたヒト無細胞血管(「HAV」)およびその他の製品候補に関する食品医薬品局(「FDA」)およびその他の規制当局(欧州医薬品庁を含む)
•人工移植が必要でなく、自家静脈の使用が不可能な場合(この四半期報告書では血管外傷と呼んでいます)、四肢血管外傷後の緊急動脈修復におけるHAVの承認を求めるFDAの生物製剤ライセンス申請(「BLA」)の審査結果。
•製品候補の臨床試験やその他の研究を設計、開始、成功裏に完了する当社の能力、およびV007およびV012の第3相臨床試験を含む、進行中または計画中の臨床試験に関する計画と期待。
•臨床試験のデザインに関してFDAと継続的に話し合った結果。
•予想される成長率と市場機会。
•当社の証券の潜在的な流動性と取引。
•将来的に追加資金を調達する当社の能力。
•独自の科学技術プラットフォームを使用して、追加の製品候補のパイプラインを構築する当社の能力。
•当社のHAVの特徴と性能。
•規制当局によって承認された場合、HAVやその他の製品候補を商品化する計画と能力。
•製品候補のターゲット集団の予想サイズ。
•既存の代替品と比較してHAVに期待されるメリット。
•競争環境に関する当社の評価
•HAVが市場でどの程度受け入れられているか(承認されている場合)、および第三者による補償と償還の有無。
•当社の臨床試験や商業的ニーズを満たすのに十分な量のHAVやその他の製品候補を製造する能力。
•フレゼニウスメディカルケアホールディングス株式会社(「フレゼニウスメディカルケア」)との戦略的パートナーシップにより、特定の適応症および特定の市場向けに当社の6ミリHAVを販売、販売、販売することへの期待。
•第三者メーカー、ライセンサー、サプライヤー、臨床試験を実施する組織など、当社が頼りにしている他の第三者の業績。
•製品候補の知的財産保護を取得して維持する当社の能力、および他者の知的財産権を侵害、不正流用、またはその他の方法で侵害することなく事業を運営する能力。
•特に製造プロセスに関して、企業秘密の機密性を維持する当社の能力。
•FDA規制、医療法規制、腐敗防止法など、適用法および規制要件の遵守状況。
•有能な人材を引き付け、維持し、やる気を起こさせ、成長を効果的に管理する当社の能力。
•私たちの将来の財務実績と資本要件。
•効果的な内部統制を実施し維持する当社の能力。そして
•世界経済全体と金利とインフレ率の上昇が当社の事業に与える影響。
私たちは、そのような将来の見通しに関する記述は、作成された日付の時点でのみ述べられているので、過度に信頼しないように読者に警告しています。将来の見通しに関する記述はすべて、この四半期報告書の日付現在の情報に基づいており、そのような記述が行われた日付の時点でのみ述べられています。実際の出来事や結果は、さまざまな要因の結果として、これらの将来の見通しに関する記述で予想される結果、計画、意図、または期待と大きく異なる場合があり、その多くは当社の制御が及ばないものです。実際の結果が予想と大きく異なる原因となる可能性のある要因に関する詳細情報は、証券取引委員会(「SEC」)に提出される当社の報告書に随時含まれています。これには、この四半期報告書および12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書に含まれる「リスク要因」および「経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析」というタイトルのセクションに記載されているものが含まれますが、これらに限定されません、2023年、私たちは2024年3月28日に証券取引委員会に提出しました。私たちは、法律で特に義務付けられている場合を除き、当社の期待、そのような記述の基礎となる出来事、条件、状況の変化を反映するため、または実際の結果が将来の見通しに関する記述に記載されているものと異なる可能性に影響を与える可能性のある変化を反映するために、そのような記述を公に更新または改訂する義務を一切負いません。
パート I — 財務情報
アイテム 1.財務諸表
ヒューマサイト株式会社
要約連結貸借対照表
(未監査)
(1株と1株あたりの金額を除く千単位)
| | | | | | | | | | | |
| 3 月 31 日 2024 | | 12月31日 2023 |
資産 | | | |
流動資産 | | | |
現金および現金同等物 | $ | 115,505 | | | $ | 80,448 | |
前払費用およびその他の流動資産 | 2,421 | | | 2,830 | |
| | | |
| | | |
流動資産合計 | 117,926 | | | 83,278 | |
| | | |
資産および設備、純額 | 25,653 | | | 26,791 | |
ファイナンスリース使用権資産、純額 | 17,059 | | | 17,313です | |
その他の長期資産 | 828 | | | 841 | |
総資産 | $ | 161,466 | | | $ | 128,223 | |
| | | |
負債と株主資本 | | | |
現在の負債 | | | |
買掛金 | $ | 3,452 | | | $ | 6,490 | |
未払費用 | 7,917 | | | 9,340 | |
ファイナンスリース債務、現在の部分 | 2,663 | | | 2,560 | |
オペレーティングリース債務、現在の部分 | 55 | | | 53 | |
| | | |
流動負債合計 | 14,087 | | | 18,443 | |
| | | |
収益利息負債 | 57,959 | | | 38,600% | |
偶発的収益負債 | 42,509 | | | 37,916 | |
ファイナンスリース債務、現在の部分を差し引いたもの | 15,850 | | | 16,293 | |
偶発デリバティブ責任 | 4,079 | | | 2,636 | |
その他の長期負債 | 830 | | | 789 | |
| | | |
| | | |
| | | |
負債総額 | 135,314 | | | 114,677 | |
| | | |
コミットメントと不測の事態(注11) | | | |
| | | |
株主資本 | | | |
優先株式、$0.0001 額面価格; 20,000,000 2024年3月31日および2023年12月31日の時点で指定された株式。 0 2024年3月31日および2023年12月31日の時点で発行済みおよび発行済みの株式 | — | | | — | |
普通株式、$0.0001 額面価格; 2億5千万 2024年3月31日および2023年12月31日の時点で承認された株式。 119,084,353 そして 103,673,728 それぞれ2024年3月31日および2023年12月31日の時点で発行済み株式と発行済み株式 | 12 | | | 10 | |
追加払込資本 | 595,350% | | | 550,850 | |
累積赤字 | (569,210) | | | (537,314) | |
株主資本の総額 | 26,152 | | | 13,546 | |
負債総額と株主資本 | $ | 161,466 | | | $ | 128,223 | |
添付の注記は、これらの財務諸表の不可欠な部分です。
ヒューマサイト株式会社
要約連結営業報告書および包括損失計算書
(未監査)
(1株と1株あたりの金額を除く千単位)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | にとって 3月31日に終了した3か月間 |
| | | | | 2024 | | 2023 |
| | | | | | | |
収入 | | | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | |
営業経費: | | | | | | | |
研究開発 | | | | | 21,264です | | | 17,278 | |
一般と管理 | | | | | 5,314 | | | 5,234 | |
営業費用の合計 | | | | | 26,578 | | | 22,512 | |
事業による損失 | | | | | (26,578) | | | (22,512) | |
| | | | | | | |
その他の収益(費用)、純額: | | | | | | | |
利息収入 | | | | | 1,031 | | | 1,475 | |
偶発収益負債の公正価値の変動 | | | | | (4,593) | | | (14,191) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
支払利息 | | | | | (1,816) | | | (1,699) | |
デリバティブ負債の公正価値の変動 | | | | | 60 | | | (42) | |
その他の費用合計、純額 | | | | | (5,318) | | | (14,457) | |
純損失と包括損失 | | | | | $ | (31,896) | | | $ | (36,969) | |
| | | | | | | |
普通株主に帰属する1株当たりの純損失(基本および希薄化後) | | | | | $ | (0.29) | | | $ | (0.36) | |
普通株主に帰属する1株当たり純損失(基本株および希薄化後)の計算に使用される加重平均発行済株式数 | | | | | 108,246,008 | | | 103,263,528 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
添付の注記は、これらの財務諸表の不可欠な部分です。
ヒューマサイト株式会社
要約連結株主資本変動計算書
(未監査)
(株式の金額を除く千単位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通株式 | | [追加] 払込資本金 | | 累積 赤字 | | 株主総数 エクイティ |
| 株式 | | 金額 | | | |
2023年12月31日現在の残高 | 103,673,728 | | | $ | 10 | | | $ | 550,850 | | | $ | (537,314) | | | $ | 13,546 | |
公募による株式の発行、発行費用を差し引いたもの | 15,410,000 | | | 2 | | | 43,044 | | | — | | | 43,046 | |
ストックオプションの行使による収入 | 625 | | | — | | | 2 | | | — | | | 2 | |
株式ベースの報酬 | — | | | — | | | 1,454 | | | — | | | 1,454 | |
純損失 | — | | | — | | | — | | | (31,896) | | | (31,896) | |
2024年3月31日現在の残高 | 119,084,353 | | | $ | 12 | | | $ | 595,350% | | | $ | (569,210) | | | $ | 26,152 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通株式 | | [追加] 払込資本金 | | 累積 赤字 | | 株主総数 エクイティ |
| 株式 | | 金額 | | | |
2022年12月31日現在の残高 | 103,229,013 | | | $ | 10 | | | $ | 543,456 | | | $ | (426,538) | | | $ | 116,928 | |
ストックオプションの行使による収入 | 100,158 | | | — | | | 119 | | | — | | | 119 | |
株式ベースの報酬 | — | | | — | | | 1,809 | | | — | | | 1,809 | |
純損失 | — | | | — | | | — | | | (36,969) | | | (36,969) | |
2023年3月31日現在の残高 | 103,329,171 | | | $ | 10 | | | $ | 545,384 | | | $ | (463,507) | | | $ | 81,887 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
添付の注記は、これらの財務諸表の不可欠な部分です。
ヒューマサイト株式会社
要約連結キャッシュフロー計算書
(未監査)
(千単位)
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間、 |
| 2024 | | 2023 |
営業活動によるキャッシュフロー | | | |
純損失 | $ | (31,896) | | | $ | (36,969) | |
純損失を営業活動に使用された純現金と調整するための調整: | | | |
減価償却費 | 1,274 | | | 1,558 | |
株式ベースの報酬費用 | 1,454 | | | 1,809 | |
偶発収益負債の公正価値の変動 | 4,593 | | | 14,191 | |
| | | |
非現金支払利息 | 1,418 | | | — | |
デリバティブ負債の公正価値の変動 | (60) | | | 42 | |
| | | |
償却費用 | 517 | | | 515 | |
非現金オペレーティングリース費用 | 13 | | | 12 | |
SVB債務割引の償却 | — | | | 360 | |
営業資産および負債の変動: | | | |
売掛金 | — | | | 31 | |
前払費用およびその他の流動資産 | 409 | | | 120 | |
買掛金 | (2,949) | | | 299 | |
未払費用 | (2,107) | | | (597) | |
オペレーティングリース義務 | (13) | | | (12) | |
| | | |
営業活動に使用された純現金 | (27,347) | | | (18,641) | |
| | | |
投資活動によるキャッシュフロー | | | |
| | | |
資産および設備の購入 | (391) | | | (1,152) | |
| | | |
| | | |
投資活動に使用された純現金 | (391) | | | (1,152) | |
| | | |
財務活動によるキャッシュフロー | | | |
公募による株式発行による収入、発行費用を差し引いたもの | 43,396です | | | — | |
収益利息購入契約からの収入 | 20,000 | | | — | |
| | | |
| | | |
| | | |
ストックオプションの行使による収入 | 2 | | | 119 | |
| | | |
ファイナンスリース元金の支払い | (603) | | | (528) | |
| | | |
財務活動によって提供された(使用された)純現金 | 62,795 | | | (409) | |
| | | |
現金、現金同等物および制限付現金の純増額(減少) | 35,057 | | | (20,202) | |
期初の現金、現金同等物、制限付現金 | 80,801 | | | 149,772 | |
期末の現金、現金同等物、制限付現金 | $ | 115,858 | | | $ | 129,570 | |
| | | |
補足開示: | | | |
SVBローンの利息として支払われる現金 | $ | — | | | $ | 881 | |
| | | |
現金以外の活動の補足開示: | | | |
| | | |
公募に関連する未払いの発行費用 | $ | 350 | | | $ | — | |
収益利息購入契約に関連する未払いの取引費用 | $ | 500 | | | $ | — | |
組み込み偶発デリバティブ負債からの債務割引 | $ | 1,552 | | | $ | — | |
| | | |
| | | |
| | | |
添付の注記は、これらの財務諸表の不可欠な部分です。
目次
ヒューマサイト株式会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
1。 組織と事業内容
組織
Humacyte, Inc. とその子会社(文脈上別段の定めがない限り、総称して「当社」)は、患者の生活を改善し、医療現場を変えることを目的として、市販のユニバーサルインプラント可能なバイオエンジニアリングヒト組織、高度な組織構築、および臓器システムの開発と製造を開拓しています。同社は、再生医療技術プラットフォームを活用して、複数の治療領域のさまざまな解剖学的部位にわたる疾患や状態の治療に使用する独自の製品候補を開発しています。
2021年8月26日(「締切日」)、アルファ・ヘルスケア・アクイジション・コーポレーション(「AHAC」)は、2021年2月17日付けの企業結合契約(以下「合併契約」)に基づき、Humacyte, Inc.(「レガシー・ヒューマサイト」)、AHAC、ハンター・マージャー・サブ株式会社(「合併サブ」)との間で合併を完了しました。AHACの完全子会社。合併契約で検討されているように、Merger SubはLegacy Humacyteと合併し、Legacy Humacyteは存続会社として、またAHACの完全子会社として存続しました(このような取引、「合併」、および合併契約に記載されている他の取引と総称して「逆資本増強」)。締切日に、AHACは社名をHumacyte, Inc. に変更し、Legacy Humacyteは社名をHumacyte Global, Inc.(「グローバル」)に変更しました。この合併は、米国で一般に認められている会計原則(「米国会計基準」)に従って逆資本増強として会計処理されました。この会計方法では、財務報告の観点では、AHACは買収企業として扱われ、Legacy Humacyteは買収者として扱われました。合併前の事業はレガシー・ヒューマサイトの事業です。
流動性と継続性
2004年の設立以来、当社は製品収益を上げておらず、毎年、営業損失と営業活動によるマイナスキャッシュフローが発生しています。現在までに、当社は主に株式および転換社債の売却、逆資本増強による収入、ローンファシリティの下での借入、歳入利息購入契約からの収入、そして程度は低いが政府やその他の助成金を通じて事業資金を調達してきました。2024年3月31日と2023年12月31日の時点で、当社の累積赤字はドルでした569.2 百万と $537.3 それぞれ 100 万です。会社の営業損失は $26.6百万と $22.52024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間は、それぞれ100万です。営業活動に使用された純キャッシュフローは $27.3百万と $18.6 2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間で、それぞれ100万件です。会社の営業損失のほとんどすべてが、会社の研究開発プログラムに関連して発生した費用と、会社の事業に関連する一般管理費によるものです。当社は、製品候補を進めるにつれて、当面の間、多額の営業損失と事業からのマイナスキャッシュフローが発生すると予想しています。
注記6でさらに開示されているように、2023年5月12日、Humacyte、Inc. とGlobalは、以下と収益権購入契約(「購入契約」)を締結しました 二 購入者(Oberland Capital Management LLCの関連会社(以下「購入者」)、およびOberland Capital Management LLCの別の関連会社で、購入者の代理人として、当社のHAVのさらなる開発と商業化に関する資金調達、SVBによる当社の当時存在していたクレジットファシリティの返済、およびその他の一般的な企業目的のための資金調達を行います。2024年3月31日現在、$58.0 100万が要約連結貸借対照表に収益利息負債として計上されました。
購入契約には、この種の取引に関する慣習的な表明と保証、および肯定契約が含まれています。これには、とりわけ、購入者への財務情報やその他の情報の提供、特定の重大な出来事が発生した際の購入者への通知、適用法の遵守が含まれます。購入契約には、負債の発生や資産に対する先取特権や担保権の付与に対する特定の制限など、慣習的な否定契約も含まれています。2024年2月18日、当社は購入者および代理人と、本社の借地権抵当権の要件を含む、購入契約に基づく特定の締結後の義務に関連する特定の違反を放棄し、その期限を延長することに合意しました。延長と権利放棄を有効にするために、当社は遅くとも2024年4月30日(または代理人が独自の裁量で合意する場合はそれより遅い日付)までに、実行済みの賃貸借契約(または代理人が単独の裁量で満足できる代替書類)を会社の本社に引き渡す義務がありました。2024年5月8日、当社は購入者および代理人とこのような違反を放棄することに合意しました。ただし、他の要件の中でも、会社(i)が遅くても6月7日までに履行する場合に限ります。
目次
ヒューマサイト株式会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
2024:会社の本社に関する家主の同意と権利放棄、および(ii)遅くとも2024年8月17日までに口座に$の金額を入金します54.0百万。これを超えると、代理人は一定の同意とその他の権利を持ちます。2024年6月7日までに当社が本社の借地権を引き渡すことができる限り、前述の要件は適用されません。当社が賃貸借契約または家主の同意と権利放棄のいずれかの実行において代理人の期限に間に合わなかった場合、または会社が必要な金額の資金を調達できない場合、購入者は購入契約を終了し、グローバルに収益持分の買い戻しを要求する権利を有します。詳細については、注記6を参照してください。
2024年3月31日現在、当社の現金および現金同等物は$です115.5 百万。当社は、手元にある現金および現金同等物は、これらの中間財務諸表の発行日から少なくとも12か月間は、臨床試験費用や資本支出要件を含む事業資金を調達するのに十分であると考えています。上記のように、会社が2024年6月7日までに本社の賃貸借契約を結ぶことに成功せず、制限付口座に$の資金を調達する必要がある場合54.0収益持分の買い戻しには100万円またはそれが必要ですが、今後の事業資金を調達するために当社が利用できる現金は限られており、その場合、会社が追加の資本を調達したり、BLAの承認を得たりしない限り、2024年6月30日までの四半期時点で当社が継続企業として存続できるかどうかについて大きな疑問が生じる可能性があります。その時点で、現金、追加の資金調達コミットメント、および予測収益が十分であると評価された場合を除きます。継続的な事業に資金を提供するために。必要な場合、または許容できる条件では、会社が十分な資本を利用できない場合があります。会社が資本を調達できない場合、研究開発プログラムや将来の商品化の取り組みを延期、削減、中止、中止せざるを得なくなり、事業、見通し、経営成績、財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
2。 重要な会計方針の要約
プレゼンテーションの基礎
当社は、米国会計基準に準拠して添付の財務諸表を作成しています。会社の要約連結財務諸表には、当社とその完全子会社の事業が反映されています。連結により、会社間口座と取引はすべて削除されました。
見積もりの使用
米国会計基準に従って財務諸表を作成するには、経営陣は、財務諸表の日付における報告された資産と負債の金額、偶発資産と負債の開示、および報告期間中の報告された収益と費用の金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。財務諸表の重要な見積もりには、株式ベースの報酬費用、使用権資産、研究開発活動のための見越金、偶発収益負債、収益利子負債、デリバティブ負債、普通株式新株予約権の公正価値、所得税などがあります。当社は、過去の経験やその他の要因を使用して見積もりや仮定を継続的に評価し、事実や状況に応じてそれらの見積もりと仮定を調整します。実際の結果はそれらの見積もりとは異なる可能性があります。
未監査の中間要約連結財務諸表
添付の中間要約連結財務諸表と関連する脚注の開示は未監査です。これらの未監査の中間財務諸表は、監査済み財務諸表と同じ基準で作成されており、経営陣の見解では、2024年3月31日現在の当社の財政状態、2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の経営成績、および2024年3月31日、2023年3月31日に終了した3か月間のキャッシュフローの公正な計算に必要な、通常の定期的な調整のみで構成されるすべての調整が含まれています。2024年3月31日に終了した3か月間の経営成績は、必ずしも2024年12月31日に終了する年度またはその他の期間に予想される業績を示すものではありません。2023年12月31日の年末の要約連結貸借対照表は、監査済み年次財務諸表から導き出されましたが、年次財務諸表のすべての開示が含まれているわけではありません。
目次
ヒューマサイト株式会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
米国会計基準に従って作成された連結財務諸表に通常含まれる特定の情報や脚注の開示は、そのような規則や規制に従って要約または省略されています。したがって、これらの要約連結財務諸表は、2023年12月31日に終了した年度の監査済み連結財務諸表と、2024年3月28日にSECに提出されたフォーム10-Kの当社の年次報告書(「年次報告書」)に含まれる関連事項と併せて読む必要があります。この報告書には、会社の会計方針やその他の特定の情報についてより詳細な説明が記載されています。当社の年次報告書に含まれる2023年12月31日および2022年に終了した年度において、監査済み連結財務諸表の注記2に開示されている重要な会計方針に大きな変更はありません。
セグメント
当社は以下のように事業を運営・管理しています 一 報告可能および運営セグメント。同社は、複数の治療領域のさまざまな解剖学的部位にわたる疾患や状態の治療に使用できるように設計された、独自のバイオエンジニアリングされた無細胞ヒト組織、高度な組織構築、および臓器システムを開発しています。最高執行責任者である会社の最高経営責任者は、財務実績の評価とリソースの配分の目的で、財務情報を集計してレビューします。
信用リスクの集中
当社が信用リスクの集中にさらされる可能性のある金融商品は、主に現金および現金同等物で構成されています。2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、現金残高の合計が連邦預金保険公社の保険残高を上回りました。2024年3月31日と2023年12月31日の時点で、当社は米国政府とその機関の債務にのみ投資される高格付けのマネーマーケットファンドに現金同等物を保有していました。
制限付き現金
当社は、長期債務を担保するために担保として差し入れられたすべての現金、および契約上の規定により使用が制限されているすべての現金を制限付現金として分類しています。 2024年3月31日と2023年12月31日の時点で、制限付現金はドルでした0.2会社の本社リースの貸手の利益のための信用状を確保するために、数百万の資金を別の預金口座に保管しています。0.1 会社の従業員クレジットカードプログラムの担保として保有されている現金残高は100万件です。
次の表は、要約連結貸借対照表に報告されている現金、現金同等物および制限付現金と、2024年3月31日および2023年12月31日現在の要約連結キャッシュフロー計算書に示されている金額の合計との調整を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | |
($ 千単位) | | 3 月 31 日 2024 | | 12月31日 2023 |
| | | | |
現金および現金同等物 | | $ | 115,505 | | | $ | 80,448 | |
前払い費用およびその他の流動資産に含まれる制限付現金 | | 144 | | | 144 | |
他の長期資産に含まれる制限付現金 | | 209 | | | 209 | |
現金、現金同等物および制限付現金の合計 | | $ | 115,858 | | | $ | 80,801 | |
普通株主に帰属する1株当たりの純損失
普通株主に帰属する1株あたりの基本純損失は、普通株主に帰属する純損失を、希薄化する可能性のある会社の普通株式の額面金額を考慮せずに、その期間中に発行された普通株式の加重平均数で割って計算されます0.0001 1株当たり(「普通株式」)。普通株主に帰属する希薄化後の1株当たり純損失は、有価証券またはその他の普通株式発行契約が行使または普通株式に転換された場合、または普通株式の発行により普通株式が発行され、それが会社の収益に共有された場合に発生する可能性のある希薄化を反映しています。ただし、そのような株式を含めることが希薄化防止効果をもたらす場合を除きます。 当社は2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間に損失を被ったため、基本および希薄化後の1株当たり純損失は各期間で同じです。
目次
ヒューマサイト株式会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
以下の普通株式の潜在株式は、各期間の希薄化後の1株当たり純損失の計算から除外されました。それらを含めると希薄化防止効果が生じるためです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 3 月 31 日 |
| | | | 2024 | | 2023 |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
ストックプランに基づくオプションの行使 | | | | 11,882,290です | | | 7,174,560です | |
普通株式購入ワラント | | | | 5,588,506 | | | 5,588,506 | |
の 15,000,000 注記8で定義されている偶発収益株式は、提示されたすべての期間の希薄化防止表から除外されます。そのような株式は、会社の株価がまだ達成されていない特定の基準額を超えるまで、または支配権の変更が発生した場合に偶発的に発行されるためです。注記6(収益利息購入契約)で定義されているオプション契約は、2024年3月31日に終了した3か月間の希薄化防止表から除外されます。これは、会社の株価がドルを超えない限りオプション契約は行使されないという当社の前提に基づいています7.50 1株当たり、オプション契約に基づく最低購入価格。
その他のリスクと不確実性
当社は、バイオテクノロジー業界の初期段階の企業に共通するリスクと不確実性の影響を受けています。これには、製品候補の発見と開発の成功、進行中のV007とV012の第3相臨床試験を含む製品候補の臨床試験やその他の研究の成功、HAVやその他の製品候補の規制当局の承認と商品化、会社の製品候補のターゲット集団の予想規模などが含まれますが、これらに限定されません、もしも、HAVが市場で受け入れられている度合い承認済み、第三者による補償と償還の有無、競合他社による新しい技術革新の開発、HAVやその他の製品候補を十分な数量で製造する能力、会社の戦略的パートナーシップへの期待、第三者への依存、主要人材と有能な従業員の誘致と維持能力、専有技術と企業秘密の守秘義務の保護、政府規制の遵守、会社による効果的な社内環境の実施と維持統制、および製品候補の事業運営と商業的成功のための追加資本を確保する能力。
現在開発中の製品候補は、商品化前に広範な前臨床試験と臨床試験と規制当局の承認を必要とします。これらの取り組みには、多額の追加資本、十分な人員とインフラストラクチャ、および広範なコンプライアンス報告機能が必要です。会社の商品化努力が成功したとしても、いつ製品販売から大きな収益が得られるかは定かではありません。また、当社は、フレゼニウスメディカルケアとの戦略的パートナーシップを含む特定の戦略的関係に基づいて、特定の適応症に対する6ミリHAVの米国外での販売、マーケティング、および流通を目的として製品を販売する場合があります。
目次
ヒューマサイト株式会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
最近の会計上の宣言
2023年11月、FASBはASU第2023-07号「セグメント報告(トピック280)、報告対象セグメント開示の改善」(「ASU 2023-07」)を発行しました。FASBは、報告対象セグメントの費用に関するより詳細な情報の提供、暫定開示要件の強化、報告対象セグメントが1つしかない事業体への新しいセグメント開示要件の提供など、企業の報告対象セグメントに関する開示を改善するためにこの更新を行いました。この基準は、2023年12月15日以降に開始する会計年度と、2024年12月15日以降に開始する会計年度内の中間期間に有効で、早期採用が許可されています。企業は、財務諸表に示されたすべての過去の期間に遡及的に修正を適用する必要があります。このASUは、2024年12月31日に終了する会計年度およびそれ以降の中間期間の当社のForm 10-K年次報告書に適用されます。当社は現在、ASU 2023-07を採用することが、連結財務諸表の注記に含まれる開示に与える影響を評価しています。
2023年12月、FASBはASU第2023-09号「所得税(トピック740)、所得税開示の改善」(「ASU 2023-09」)を発行しました。FASBは、所得税開示の透明性と比較可能性を向上させるためにこの更新を発表しました。これには、税率調整における一貫したカテゴリーと情報のより詳細な細分化、管轄区域ごとに支払われる所得税のさらなる細分化などが含まれます。この基準は、2024年12月15日以降に開始する会計年度に有効で、早期採用が認められています。企業は、遡及的適用を認めた上で、修正を前向きに適用する必要があります。このASUは、2025年12月31日に終了する会計年度のフォーム10-Kの当社の年次報告書に適用されます。当社は現在、ASU 2023-09を採用することが、連結財務諸表の注記に含まれる開示に与える影響を評価しています。
3。 公正価値測定
公正価値とは、測定日に市場参加者間の秩序ある取引において、資産を売却するために受け取る価格、または元本市場または最も有利な市場で負債を譲渡するために支払われる価格と定義されています。ASC 820「公正価値の測定と開示」は、公正価値の測定に使用される評価手法へのインプットを優先させる階層、つまり公正価値階層を確立しています。公正価値階層には、インプットの信頼性に基づく次の3つのレベルがあります。
•レベル1 — 活発な市場における同一の資産または負債の未調整の相場価格を反映した、観察可能なインプット。
•レベル2 — 類似の資産または負債の見積価格、活発でない市場の相場価格、または資産または負債のほぼ全期間にわたって観察可能または観察可能な市場データによって裏付けられるその他のインプットなど、資産または負債について観察可能な相場価格以外の、資産または負債について観察可能なインプットです。
•レベル3 — 市場データがほとんどまたはまったく存在しない観察不可能なインプット。そのため、会社は独自の仮定を立てる必要があります。
会社のマネーマーケットファンドは、相場市場価格で評価されるため、公正価値階層のレベル1に分類されます。2024年3月31日および2023年12月31日現在の現金、前払費用、その他の流動資産、買掛金および未払費用の帳簿価額は、これらの項目の短期的な性質により、公正価値に近似していました。
当社は、公正価値測定の対象となる資産と負債を定期的に評価して、報告期間ごとに分類する適切なレベルを決定します。その際、観察可能なインプットを最大限に活用し、観察不可能なインプットの使用を可能な限り最小限に抑える評価手法を採用しています。この決定には、会社が重大な判断を下す必要があります。
目次
ヒューマサイト株式会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
経常的に公正価値で測定された会社の資産と負債は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
($ 千単位) | | 2024年3月31日時点で測定された公正価値 |
| レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 | | 合計 |
資産: | | | | | | | | |
現金同等物(マネーマーケットファンド) | | $ | 113,714 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 113,714 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
金融資産総額 | | $ | 113,714 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 113,714 | |
負債: | | | | | | | | |
偶発的収益負債 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 42,509 | | | $ | 42,509 | |
偶発デリバティブ責任 | | — | | | — | | | 4,079 | | | 4,079 | |
私募ワラントの責任 | | — | | | — | | | 121 | | | 121 | |
オプション契約の責任 | | — | | | — | | | 41 | | | 41 | |
JDRF契約のデリバティブ責任 | | — | | | — | | | 28 | | | 28 | |
金融負債合計 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 46,778 | | | $ | 46,778 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
($ 千単位) | | 2023年12月31日時点で測定された公正価値 |
| レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 | | 合計 |
資産: | | | | | | | | |
現金同等物(マネーマーケットファンド) | | $ | 78,995 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 78,995 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
金融資産総額 | | $ | 78,995 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 78,995 | |
負債: | | | | | | | | |
偶発的収益負債 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 37,916 | | | $ | 37,916 | |
偶発デリバティブ責任 | | — | | | — | | | 2,636 | | | 2,636 | |
私募ワラントの責任 | | — | | | — | | | 78 | | | 78 | |
オプション契約の責任 | | — | | | — | | | 35 | | | 35 | |
JDRF契約のデリバティブ責任 | | — | | | — | | | 28 | | | 28 | |
金融負債合計 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 40,693 | | | $ | 40,693 | |
偶発収益負債、私募ワラント負債(注記8 — 株主資本で定義されているとおり)、プットオプション(注記6 — 収益持分購入契約で定義され、後述)に関連する偶発的デリバティブ負債、オプション契約負債(注記6 — 収益利息購入契約で定義されている)、およびJDRF契約処分支払いに関連するデリバティブ負債の公正価値は、かなりの額に基づいています公正価値階層内のレベル3の測定値を表す、観察できないインプット。私募新株予約権負債、オプション契約負債、およびJDRF契約処分支払いに関連するデリバティブ負債の公正価値は、要約連結貸借対照表の他の長期負債に含まれています。
偶発的収益負債
次の表は、偶発収益負債の公正価値の変動の概要を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
($ 千単位) | | | | | | 偶発的収益負債 |
| | | 3月31日に終了した3か月間 |
| | | | | 2024 | | 2023 |
| | | | | | | | |
期首時点の公正価値 | | | | | | $ | (37,916) | | | $ | (27,893) | |
その他の収益(費用)に含まれる公正価値の変動、純額 | | | | | | (4,593) | | | (14,191) | |
期末時点の公正価値 | | | | | | $ | (42,509) | | | $ | (42,084) | |
目次
ヒューマサイト株式会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
偶発収益負債の公正価値を決定する際、当社はモンテカルロシミュレーション価値モデルを使用しました。これは、潜在的な結果を月次ベースで分布させたものです。 10-入手可能な最も信頼できる情報を優先する1年の期間。計算に使用された仮定は、現在の普通株価、予想ボラティリティ、リスクフリーレート、予想期間、予想配当利回り(注記8 — 株主資本を参照)など、特定の株価マイルストーンの達成に基づいています。偶発的な収益支払いには、慎重な判断を必要とする特定の仮定が含まれ、実際の結果は想定および推定金額とは異なる場合があります。
私募ワラント賠償責任
次の表は、私募新株予約権負債の公正価値の変動の概要を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 私募新株予約権 |
| | | | 3月31日に終了した3か月間 |
($ 千単位) | | | | | | 2024 | | 2023 |
| | | | | | | | |
期首時点の公正価値 | | | | | | $ | (78) | | | $ | (80) | |
その他の収益(費用)に含まれる公正価値の変動、純額 | | | | | | (43) | | | (42) | |
期末時点の公正価値 | | | | | | $ | (121) | | | $ | (122) | |
私募新株予約権負債の公正価値を決定する際、当社はモンテカルロシミュレーション評価モデルを使用して、現在の会社の株価、予想ボラティリティ、リスクフリーレート、予想期間、予想配当利回りなどの仮定を利用して公正価値を推定しました(注記8 — 株主資本を参照)。
デリバティブ負債
偶発デリバティブ責任
注記6で定義されている購入契約に基づく負債には、注記6で定義されているプットオプションに関連する埋め込みデリバティブが含まれており、単一の複合デリバティブ商品としての分岐が必要です。当社は、デリバティブ負債の公正価値を「あり/なし」の方法で見積もりました。「ある場合とない場合」の方法論では、商品全体を現状のまま評価し、その後、個々のデリバティブを組み込まずに商品を評価します。デリバティブが組み込まれた商品全体と、デリバティブが埋め込まれていない商品との違いは、発行時およびその後の各報告期間におけるデリバティブ負債の公正価値でした。偶発デリバティブ負債の公正価値を決定する際、当社はモンテカルロシミュレーション価値モデルを使用しました。これは、潜在的な結果を月次ベースで分布させたものです。 10-年の期間。購入契約に含まれるプットオプションの行使のきっかけとなる基礎となる事象の推定確率とタイミング、予測されるキャッシュフロー、割引率は、デリバティブが組み込まれた商品全体の推定公正価値を決定するために用いられる、観察できない重要なインプットです。
2024年3月31日現在、偶発デリバティブ負債の価値の計算に使用された割引率は 13.9% で収益予測の現在価値を計算して 17.5% は、プットオプションのペイオフの現在価値を計算します。2023年12月31日現在、偶発デリバティブ負債の価値の計算に使用された割引率は 14.5% で収益予測の現在価値を計算して 17.1% は、プットオプションのペイオフの現在価値を計算します。偶発デリバティブ負債の公正価値の変動は、要約連結営業報告書ではその他の収益(費用)として計上され、包括損失はデリバティブ負債の公正価値の変動に分類されます。
目次
ヒューマサイト株式会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
次の表は、レベル3の金融商品に分類される偶発デリバティブ負債の公正価値の変動の概要を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
($ 千単位) | | | | | | 3 か月が終了 2024年3月31日です | | | |
| | | | | | | | | |
期首時点の公正価値 | | | | | | $ | (2,636) | | | | |
債務発行時の組み込みデリバティブの公正価値 | | | | | | (1,552) | | (1) | | |
その他の収益(費用)に含まれる公正価値の変動、純額 | | | | | | 109 | | | | |
期末時点の公正価値 | | | | | | $ | (4,079) | | | | |
___________________________
(1) 購入契約に基づく2回目の分割払いの発行時の債務割引額の増加を表します。詳細については、注記6を参照してください。
4。 資産および設備、純額
資産と設備、純額は以下で構成されています:
| | | | | | | | | | | | | | |
($ 千単位) | | 3 月 31 日 2024 | | 12月31日 2023 |
| | | | |
科学および製造装置 | | $ | 28,435 | | | $ | 28,400 | |
コンピューター機器 | | 125 | | | 125 | |
ソフトウェア | | 768 | | | 682 | |
家具と備品 | | 1,066 | | | 1,066 | |
借地権の改善 | | 27,858 | | | 27,844 | |
| | | | |
| | 58,252 | | | 58,117 | |
減価償却累計 | | (32,599) | | | (31,326) | |
資産および設備、純額 | | $ | 25,653 | | | $ | 26,791 | |
減価償却費の合計は $1.3 百万と $1.6 2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間は、それぞれ100万です。長期資産はすべて米国で管理されています。
5。 未払費用
未払費用は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | |
($ 千単位) | | 3 月 31 日 2024 | | 12月31日 2023 |
| | | | |
未払いの外部研究、開発、製造コスト | | $ | 3,655 | | | $ | 3,845 | |
未払従業員報酬と福利厚生 | | 3,381 | | | 5,238 | |
未払いの専門家手数料 | | 881 | | | 257 | |
合計 | | $ | 7,917 | | | $ | 9,340 | |
目次
ヒューマサイト株式会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
6。 収益利息購入契約
収益利息購入契約
2023年5月12日、Humacyte, Inc.とGlobalは、購入者の代理人として、購入者およびOberland Capital Management LLCの別の関連会社と、購入者の代理人として購入契約を締結しました。これは、当社のHAVのさらなる開発と商業化に関する資金調達の取得、SVBによる当社の当時存在していたクレジットファシリティの返済、およびその他の一般的な企業目的のためのものです。購入契約に従い、2023年5月12日、購入者は総投資額を最大USドルと引き換えに、グローバルから特定の収益持分(「収益持分」)を購入しました150.0百万(「投資額」)は複数回に分けて支払います。2023年5月12日、会社は最初の支払い$を受け取りました40.0100万ドル。特定の取引費用を差し引いて、注記7「負債」で定義されているように、SVBとのローン契約に基づく当社の当時の債務の全額返済に使用されました。2024年2月、FDAは血管外傷の適応症として当社のBLAを承認しました。購入契約に従い、2024年3月11日に、当社はその後の分割払いを受け取りました。20.0百万。
2024年3月31日現在、当社は最大約$を受け取る権利があります90.0購入契約に定められた条件に従い、100万回目以降の分割払い:(i) $40.02024年12月31日またはそれ以前に当社が血管外傷適応症のHAVのFDA承認を受けた場合、当社の選択により百万ドル、および(ii)$50.0100万、会社のオプションで、ドルに達すると35.02025年12月31日以前の全世界の過去3か月間の純売上高は100万件です。各トランシェは、条件が満たされているか、前のトランシェから資金を受け取れるかにかかっています。
購入契約に従い、購入者は当初以下の金額と同額のロイヤリティを受け取る権利があります。 7.5当社製品の世界純売上高の%(「レート」)(米国外の特定のライセンシーによる純売上高の方が低い場合あり)。暦四半期ごとに支払われます(「収益利息の支払い」)。
購入者が次の金額の累積収益利息支払いを受け取らない場合 1002028年の最終営業日(「テスト日」)までに調達された金額(「累積購入者支払い」)の割合(「累積購入者支払い」)のレートは、2023年5月12日からテスト日までの期間にこのような引き上げレートが適用された場合、テスト日現在の累積購入者支払額と同額の累積収益利息支払いが購入者に提供されるレートまで上昇します。さらに、グローバルは購入者に次の金額を支払う必要があります 100テスト日現在の累積購入者支払額の割合から、テスト日現在の購入契約に基づいてグローバルが購入者に支払った収益利息の合計額を差し引いたもの。グローバルの収益利息支払い義務は、購入者が収益利息の支払いを受け取った日に終了します 150購入者によるプットオプションの行使、会社のコールオプションの行使、または相互の同意により購入契約が早期に終了した場合を除き、累積購入者支払いの割合。ただし、購入者がその日の時点でそのような収益利息の支払いを受け取っていない場合、購入契約は購入者が収益利息の支払いを受け取った日に終了します 195購入者の累積支払額の割合。
購入契約に基づき、Globalには、事前の書面による通知があれば、いつでも収益持分を買い戻し、購入契約を終了するオプション(「コールオプション」)があります。さらに、購入者には、破産事件、未解決の重大な違反、重大な悪影響、支配権の変更などの一連の事象が発生した場合に、購入契約を終了し、グローバルに収益持分の買い戻しを要求するオプション(「プットオプション」)があります。購入者が2024年8月12日より前にプットオプションを行使した場合(支配権の変更による場合を除く)、必要な買戻し価格は 125累積購入者支払額の割合(その日時点でGlobalが購入者に支払った収益利息支払額の合計額を差し引いたもの)。(i)支配権の変更が発生した後、購入者が2024年8月12日以前にプットオプションを行使した場合、(ii)プットオプションが2024年8月12日以降から2026年5月12日まで行使された場合、または(iii)コールオプションが2026年5月12日以前に行使された場合、いずれの場合も、必要な買戻し価格は 175累積購入者支払額の割合(その日時点でGlobalが購入者に支払った収益利息支払額の合計額を差し引いたもの)。2026年5月12日以降にプットオプションまたはコールオプションを行使した場合、必要な買戻し価格は 195累積購入者支払額の割合(その日時点でGlobalが購入者に支払った収益利息支払額の合計額を差し引いたもの)。
目次
ヒューマサイト株式会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
購入契約には、この種の取引に関する慣習的な表明と保証、および肯定契約が含まれています。これには、とりわけ、購入者への財務情報やその他の情報の提供、特定の重大な出来事が発生した際の購入者への通知、適用法の遵守が含まれます。購入契約には、負債の発生や資産に対する先取特権や担保権の付与に対する特定の制限など、慣習的な否定契約も含まれています。2024年2月18日、当社は購入者および代理人と、本社の借地権抵当権の要件を含む、購入契約に基づく特定の契約締結後の義務に関連する特定の違反を放棄し、その期限を延長することに合意しました。延長と権利放棄を有効にするために、当社は遅くとも2024年4月30日(または代理人が独自の裁量で合意する場合はそれより遅い日付)までに、実行済みの賃貸借契約(または代理人が単独の裁量で満足できる代替書類)を会社の本社に引き渡す義務がありました。2024年5月8日、当社は、(i)遅くとも2024年6月7日までに会社の本社に関する家主の同意と権利放棄を伝え、(ii)遅くとも2024年8月17日までに1ドルの金額の口座に資金を供給する限り、購入者および代理人とこのような違反を放棄することに同意しました。54.0百万。これを超えると、代理人は一定の同意とその他の権利を持ちます。2024年6月7日までに当社が本社の借地権を引き渡すことができる限り、前述の要件は適用されません。当社が賃貸借契約または家主の同意と権利放棄のいずれかの実行において代理人の期限に間に合わなかった場合、または会社が必要な金額の資金を調達できない場合、購入者は購入契約を終了し、グローバルに収益持分の買い戻しを要求する権利を有します。
当社は、購入契約に基づく債務の全額支払いを保証するために、親会社に保証を提供しています。親会社の保証に基づく会社の義務、購入契約に基づくグローバルの義務、および収益利益は、当社およびグローバルの実質的にすべての資産に対する完全な担保権によって担保されます。
購入契約は将来の収益の売却と見なされ、実効金利法を用いて償却費用で計上された長期債務として計上されます。
当社は、購入契約を締結した日に、購入契約に関連する収益利息負債を、付随の要約連結貸借対照表に記録しました。負債割引額を差し引いた金額は、ドルです2.1百万の発行費用と取引費用、$0.1オプション契約に割り当てられた100万の公正価値(以下に定義)、および2.4 プットオプションに関連する二分された偶発デリバティブ負債の初期公正価額は100万です。収益利息負債は、購入契約期間中の将来の収益の現在の見積もりに基づく、購入者に対する当社の契約上の返済義務に基づいています。会社は、実効金利法を使用して、この負債に関連する支払利息を計上します。実効金利は、契約の予定期間にわたって債務を全額返済できる金利に基づいて計算されます。この負債の金利は、予想純売上高の水準や予想時期など、さまざまな要因によって契約期間中に異なる場合があります。当社は、現在の純売上高予測に基づいて四半期ごとに金利を評価しています。予想される純売上高および関連する支払いの水準と時期が変化した場合、当社は四半期ごとに、負債および関連する発行費用の実効利子および関連する償却額を見込んで調整します。
2024年3月31日および2023年12月31日現在、$58.0 百万と $38.6 それぞれ、100万が収益利息負債として記録されました。2024年3月31日および2023年12月31日現在の推定実効年利は 14.6% と 14.1それぞれ%。会社は$を記録しました1.4 2024年3月31日に終了した3か月間の購入契約に関連する支払利息(百万円)。
購入契約に基づくプットオプションで、特定の不測の事態が発生したときに購入者が行使できるものは、分岐を必要とする組み込みデリバティブであると判断され、単一の複合デリバティブ商品として個別に会計処理されました。2023年5月12日に、当社はデリバティブ負債の初期公正価値を$としました2.4 負債割引として100万です。2024年3月11日、ドルの購入契約の2回目の分割払いの発行時に20.0百万、当社は組み込みデリバティブの公正価値を見積もり、$を記録しました1.6 負債割引としての公正価値の100万円の増加。負債割引は、実効利息法を用いて、予想される負債期間の支払利息として償却されます。プットオプションに関連する偶発デリバティブ負債の公正価値の詳細については、注記3 — 公正価値の測定を参照してください。
収益利息会社の純製品販売の結果として支払われる収益利息は、収益利息負債を減らします。2024年3月31日に終了した3か月間、当社は製品の売上高を記録しませんでした。
目次
ヒューマサイト株式会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
次の表は、2024年3月31日に終了した3か月間の収益利息負債活動をまとめたものです。
| | | | | | | | |
($ 千単位) | | |
2023年12月31日現在の収益利息負債 | | $ | 38,600% | |
収益利息購入契約からの収入 | | 20,000 | |
| | |
| | |
| | |
組み込み偶発デリバティブ負債からの債務割引 | | (1,552) | |
| | |
支払利息が認識されました | | 1,411 | |
2024年3月31日に発生した取引費用 | | (500) | |
2024年3月31日現在の収益利息負債 | | $ | 57,959 | |
オプション契約
購入契約に関連して、当社はまた、TPCインベストメンツIII LPおよびTPCインベストメント・ソリューションズLPとオプション契約(「オプション契約」)を締結しました。これにより、TPCインベストメンツIII LPおよびTPCインベストメント・ソリューションズLP(以下「保有者」)は、合計で最大$を購入する権利を与えられます10.0 100万ドル相当の会社の普通株式(「オプション」)で、1株あたりの購入価格が$の大きい方7.50、または 15 行使日現在の日数量加重平均価格。(i) 2026年12月31日と (ii) 企業再編の締切日のいずれか早い方までの任意の時点で現金でのみ行使可能です。保有者はまた、オプション契約に従ってオプションの基礎となる株式に関する特定の登録権を受け取りました。
保有者に付与されるオプションは、購入契約に概説されている購入者のコミットメントとは別の独立した手段です。オプション契約はASC 815-40に基づく株式契約範囲例外の対象にはならず、当社はオプションを負債(「オプション契約負債」)として要約連結貸借対照表に当初の公正価値$で記録しました55 千円。その後の公正価値の変動は、要約された連結営業報告書に計上され、各報告日における包括損失も計上されます。2024年3月31日および2023年12月31日現在のオプション契約負債の公正価値は41 千と $35 それぞれ千です。
7。 債務
購入契約に従い、2023年5月12日に、$40.0 特定の取引費用を差し引いた金額が100万ユーロから当社に支払われ、2021年6月および2021年9月に改正され、2021年3月30日に締結されたシリコンバレー銀行(「SVB」)およびSVBイノベーションクレジットファンドVIII、L.P. とのタームローン契約に基づく当社の既存の債務の全額返済に使用されました(「ローン契約」)。
8。 株主資本
普通株式
2021年8月26日、合併および関連する私募募の提供(「PIPEファイナンス」)が完了し、会社は発行されました 27,346,449 $の収益で普通株式を242.4 百万、発生費は$です3.9 銀行手数料、法務手数料、その他の専門家費用を含む、数百万件の取引費用。合併直後は 103,003,384 額面金額が$の発行済み普通株式です0.0001 一株あたり。
目次
ヒューマサイト株式会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
2024年2月29日、当社は、Cowen and Company, LLCおよびCantor Fitzgerald & Co. と、そこに記載されている複数の引受人(総称して「引受人」)の代表として、Cowen and Company, LLCおよびCantor Fitzgerald & Co. と、引受契約(「引受契約」)を締結しました。引受契約(「引受契約」)は、その中に記載されている複数の引受人(総称して「引受人」)の代表として、引受契約(「引受契約」)の発行および売却に関する引受契約(「引受契約」)を締結しました。 15,410,000 会社の普通株式(引受人による追加株式の購入オプションの全額行使を含む)を、一般に公開されているドル建ての価格で3.00 一株当たり。オファリングによる当社への純収入は約$でした43.0 引受割引と手数料、および提供費用を差し引いた後の百万です。オファリングは2024年3月5日に終了しました。2024年3月31日現在、$がありました0.4 要約連結貸借対照表の未払費用には、100万件の未払いの募集費用が含まれています。
2024年3月31日現在、当社の2回目の修正および改訂された法人設立証明書により、会社は発行することが許可されました 2億5千万 普通株式。普通株式の授権株式数は、普通株式の利害関係にある過半数の保有者の賛成票によって増減することができます(ただし、その時点で発行済みまたは発行予定の株式数を下回ることはできません)。
普通株式の保有者は、会社の取締役会の宣言に従い、随時配当を受け取る権利があります。2024年3月31日まで、 いいえ 配当が申告されました。
普通株式の保有者には 一 会社の普通株主が議決したすべての事項に関して保有している各株に投票します。
会社の再編の場合、清算優先株主に清算優先金を支払った後、普通株式の保有者は会社の残りのすべての資産を無償で株式を受け取る権利があります。
2024年3月31日現在、当社は以下のように普通株式を将来の発行のために留保しています。
| | | | | | | | |
| 3 月 31 日 2024 | |
偶発収益株用に予約された普通株式 | 15,000,000 | | |
オプション契約のために予約された普通株式 | 1,333,334 | | (1) |
株式プランの下で発行されたオプションの行使 | 11,882,290です | | |
ストックプランで発行可能なオプション | 6,712,249 | | |
ESPPの下で付与可能な株式 | 1,030,033 | | |
普通株式購入ワラント | 5,588,506 | | |
| 41,546,412 | | |
___________________________
(1) オプション契約に規定されているオプション全体を最低購入価格$で行使することを前提としています7.50 一株あたり。
優先株式
会社の2回目の修正および改訂された設立証明書は、会社の取締役会に、額面金額の優先株を発行する権限を与えます0.0001 決議を採択し、指定証明書を提出することにより、各シリーズに含まれる株式数を随時確定すること。そのような決議には、議決権、指定、権限、優先権、親族、参加権、任意権、特別権、その他の権利が明記され、表現されるものとします。ありました 20,000,000 優先株として指定されている株式と 無し 2024年3月31日および2023年12月31日の時点で未処理でした。
目次
ヒューマサイト株式会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
ワラント
当社は、2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、以下の普通株式新株予約権を発行しています。
| | | | | |
| 発行済普通株式新株予約権 |
| |
レガシーHumacyte普通株新株予約権 | 411,006 | |
私募新株予約権 | 177,500 | |
パブリックワラント | 5,000,000 | |
普通株式新株予約権の合計 | 5,588,506 | |
会社のローン契約に関連して、2021年に会社は貸し手に購入のワラントを付与しました 411,006 $の行使価格の普通株式10.28 1株当たり(このような新株予約権、「レガシーHumacyte普通株式新株予約権」など)。当社は、新株予約権の決済が普通株式に連動しているため、ブラック・ショールズの評価モデルを用いて、株主資本における新株予約権の公正価値を認識しました。2024年3月31日または2023年3月31日に終了した3か月間、ワラントの発行、行使または失効はありませんでした。
合併に関連して、当社は引き受けました 5,000,000 上場ワラント(「公開ワラント」)と 177,500 AHAC Sponsor LLC(「スポンサー」)、オッペンハイマー・アンド・カンパニーに発行された私募ワラントInc. およびNorthland Securities, Inc.、AHACの新規株式公開(「私募新株予約権」、および公開新株予約権と合わせて「普通株式新株予約権」)に関連して。普通株新株予約権は保有者に購入する権利を与えます 一 $の行使価格での普通株式です11.50 一株当たり。当社は、合併完了時に普通株式新株予約権を評価し、適切な財務諸表分類を決定しました。普通株式新株予約権は強制的に償還できるわけではなく、普通株式に個別に行使できるため、独立した証券と見なされます。そのため、普通株式新株予約権は、FASB ASCトピック480「負債と資本の区別」では負債として分類されませんでした。その後、当社はFASB ASCトピック815「デリバティブとヘッジング」に基づいて普通株式新株予約権を評価しました。
パブリックワラント
公開新株は上場されており、現金で行使できます。ただし、特定の条件下で会社が行使または償還する際に発行可能な株式に関連する有効な登録届出書がない場合など、特定の条件が発生し、その時点で公的新株予約権はキャッシュレス行使の対象となる場合があります。公開新株は特定数の株式に対してのみ行使でき、失効します 五年 合併の完了後。公的令状が行使可能になりました 30 合併が完了してから数日後。
公開新株は「会社の自己株式に連動している」と見なされます。契約では、それ以上の保有者に対して入札または交換オファーが行われ、受け入れられた場合にそれが規定されています 50当社の普通株式の発行済み株式のうち、普通株式新株予約権(公開新株と私募新株予約権の両方)のすべての保有者は、すべての普通株式新株予約権の現金を受け取る権利があります。当社の普通株式の種類は1種類なので、対象となる現金公開買付けは 50会社の普通株式の割合は常に支配権の変更につながり、公開新株の永久株式分類を排除するものではありません。この評価に基づいて、当社は公開新株が株主資本に分類される基準を満たしていると結論付けました。公開新株は当初、締切日に公正価値$で株式として認識されました2.80 一株あたり。
私募新株予約権
私募ワラントは、最初の購入者またはその許可を受けた譲受人が保有している限り、現金と引き換えることはできません。私募ワラントが最初の購入者またはその許可された譲受人以外の誰かが保有している場合、私募ワラントは公募ワラントと同じ基準で会社によって償還され、そのような保有者によって行使できます。
目次
ヒューマサイト株式会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
普通株式新株予約権を管理する契約には、その適用により私募新株予約権の保有者によって決済額が異なる可能性がある条項が含まれています。証券の保有者は普通株式の固定オプションの価格設定へのインプットではないため、私募新株予約権は「会社の自己株式に連動している」とは見なされず、したがって株主には分類されません エクイティ。私募新株予約権はデリバティブの定義を満たすため、当社はこれらの新株予約権を、要約連結貸借対照表に公正価値で負債として計上し、その後のそれぞれの公正価値の変動は要約連結営業報告書に計上され、各報告日の包括損失も計上されました。
私募新株予約権は当初、締切日に公正価値$で負債として認識されました0.6 百万。2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の私募ワラントの公正価値の変動の概要については、注3 — 公正価値の測定を参照してください。私募ワラント負債の再測定は、要約連結損益計算書におけるデリバティブ負債の公正価値の変動と包括損失に分類されます。
私募新株予約権は、モンテカルロシミュレーション価値モデルの下で以下の仮定を使用して評価されました。
| | | | | | | | | | | |
| 3 月 31 日 2024 | | 12月31日 2023 |
公開株式の市場価格 | $ | 3.11 | | $ | 2.84 |
行使価格 | $ | 11.50 | | $ | 11.50 |
期待期間 (年) | 2.41 | | 2.65 |
予想される株価の変動性 | 87.0 | % | | 75.0 | % |
リスクフリー金利 | 4.51 | % | | 4.09 | % |
推定配当利回り | 0 | % | | 0 | % |
偶発的収益負債
合併の終了(「クロージング」)後、レガシー・ヒューマサイトの普通株式および優先株式の元保有者は、最大で以下のものを受け取る資格があります 15,000,000 普通株式の追加株式(「偶発収益株式」)を合計すると、 二 等しい割合の 7,500,000 トランシェあたりの普通株式。第1トランシェと第2トランシェは、ナスダック株式市場LLC(「ナスダック」)(または普通株式が上場されている取引所)に上場されている普通株式の1株あたりの終値加重平均価格(「VWAP」)がドル以上の場合に発行できます15.00 と $20.00それぞれ、どれでも 20 任意の取引日 30 連続取引日期間。
クロージング時には、偶発アーンアウト株式を発行する偶発債務が負債として計上されました。発行する必要のある偶発的収益株式の数を決定するトリガーイベントには、普通株式だけに連動しないイベントが含まれるためです。その後、偶発収益株式は、要約連結営業報告書と包括損失を差し引いたその他の収益(費用)の構成要素として記録された公正価値の変動をもとに、各報告日に再測定されます。 2021年8月26日のクロージング時における偶発収益株式総額の推定公正価値は、$でした159.4 モンテカルロシミュレーションの評価モデルに基づく100万は、月次ベースでの潜在的な結果の分布を使用しています 10入手可能な最も信頼できる情報を使用した1年の期間。
2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の偶発収益負債の公正価値の変動の概要については、注記3 — 公正価値の測定を参照してください。偶発収益負債の公正価値を$に再測定42.5 2024年3月31日現在の公正価値から百万ドル37.9 2023年12月31日時点で百万ドルで、現金以外の損失はドルになりました4.6 2024年3月31日に終了した3か月間で、現金以外の損失は100万ドルでした14.22023年3月31日に終了した3か月間で、偶発収益負債の再測定に関連して100万ドルになりました。偶発収益負債の再測定は、要約連結損益計算書における偶発収益負債の公正価値の変動と包括損失に分類されます。公正価値の計算に使用された仮定は、現在の普通株価、予想ボラティリティ、リスクフリーレート、予想期間、予想配当利回りなど、特定の株価マイルストーンの達成に基づいていました。
目次
ヒューマサイト株式会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
評価に使用される前提条件は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 3 月 31 日 2024 | | 12月31日 2023 |
現在の株価 | $ | 3.11 | | $ | 2.84 |
予想される株価の変動性 | 88.3 | % | | 86.7 | % |
リスクフリー金利 | 4.20 | % | | 3.88 | % |
推定配当利回り | 0 | % | | 0 | % |
期待期間 (年) | 10.00 | | 10.00 |
9。 株式報酬制度
契約終了時に、2021年の長期インセンティブプラン(「2021年プラン」)と2021年の従業員株式購入プラン(「ESPP」)が発効しました。2021年プランでは、法定外ストックオプション、インセンティブストックオプション、株式評価権、制限付株式、制限付株式ユニット、無制限株式、業績報酬、その他の形態の報奨を付与することができます。ESPPの下では、実施された場合、資格のある従業員は、以下のいずれか低い方の会社の普通株式を購入することが許可されます 85募集初日の当社の普通株式の1株あたりの終値取引価格の%、または 85行使日(各募集の最終日に行われる日)の1株当たりの終値に対する割合。
2021年プランとESPPでは、2022年1月1日から毎年1月1日に、2021年プランとESPP準備金は、(a) の小さい方の金額で自動的に増額されます。 5% と 1それぞれ、前年の12月31日に発行された当社の普通株式数の%と(b)会社の取締役会によって決定された普通株式の数。当社の取締役会は、2022年1月1日または2023年1月1日に2021年プランに基づいて留保されている株式数が自動的に増加することはないと決定しました。2021年プランの株式準備金は、2024年1月1日に自動的に増額されます 5,183,686、これはと同等でした 52023年12月31日に発行された当社の普通株式数の割合。ESPPの開始以来、当社の取締役会は、ESPPで留保されている株式の数が自動的に増加することはないと判断してきました。2024年3月31日現在、 6,712,249 そして 1,030,033 普通株式はそれぞれ2021年プランとESPPで入手可能でした。
クロージング前、レガシー・ヒューマサイトは 二 株式インセンティブプラン、修正された2015年オムニバスインセンティブプラン(「2015年プラン」)、および2005年のストックオプションプラン(「2005年プラン」)。合併の結果、2015年計画と2005年計画のいずれにおいても、これ以上の賞は授与されません。合併の発効日時点で以前に付与され未払いのすべての報奨は、合併契約に定められている合併の影響を反映するように調整されましたが、それ以外は元の条件に従って有効です。2021年プランまたは2015年プランに基づいて付与されたアワードの基礎となる株式で、権利確定前に当社が没収、取り消し、または再取得した株式、失効した株式、または株式ではなく現金で支払われた株式は、2021年プランに基づいて付与および発行できるようになります。2024年3月31日現在、 8,470,527、 3,393,700 そして 18,063 普通株式は、それぞれ2021年プラン、2015年プラン、2005年プランに基づいて発行された未払いのオプションとして留保されています。当社は、発行済みの報奨や2021年プランに基づいて付与可能なすべての報奨を満足させるために普通株式を発行するのに十分な授権株式と未発行株式を保有しています。
当社のストックオプションプランでは、受賞者の利益と株主の利益を一致させるのに役立つと当社が考える報奨の付与が可能です。会社の取締役会または報酬委員会が、1株当たりの行使価格やオプションアワードの権利確定期間など、株式インセンティブ付与の具体的な条件を決定します。オプションアワードは、付与日の会社の普通株式の公正市場価値に等しい行使価格で付与されます。
目次
ヒューマサイト株式会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
当社は、サービスベースまたは業績ベースの権利確定条件、あるいはその両方を含むオプションを付与しています。 10 年間 契約期間。プランのサービスベースの権利確定条件は、概ね満たされています 36 に 48 付与日から数ヶ月。業績ベースの権利確定条件は、特定の製品開発マイルストーンを達成した時点で満たされます。 当社は、Black-Scholesオプション価格モデルを使用して測定されたアワードの付与日の公正価値に基づいて、株式ベースの報酬費用を計上します。サービスベースの権利確定条件付きアワードに関連する報酬費用は、必要なサービス期間にわたって定額で計上されます。Black-Scholesのオプション価格モデルを含むオプション評価モデルでは、非常に主観的な仮定を入力する必要があり、使用される仮定の変化は、賞の付与日の公正価値に重大な影響を与える可能性があります。これらの前提条件には、リスクフリー金利、予想配当利回り、予想ボラティリティ、予想される報奨期間、および付与日における基礎となる普通株式の公正価値が含まれます。没収は発生した時点で会計処理されます。
業績ベースの権利確定条件を伴う報奨に関連する報酬費用は、業績ベースの権利確定条件が達成される可能性が高い範囲で、加速帰属法を用いて必要なサービス期間にわたって計上されます。当社は、業績ベースの権利確定条件が達成される可能性が高くなるまで、業績ベースの権利確定条件の報奨に関連する報酬費用を計上しません。没収は発生した時点で会計処理されます。
当社のオプションプランに基づくオプション報奨は、通常、開始期間中に付与対象者の雇用が、関連するストックオプション契約で定義されているように、不本意に解約された場合に、オプション報奨の未確定部分の権利確定を早めることを規定しています。 30 法人取引の発効日の数日前で、それが終了する 12 当該取引の発効日から数か月後。さらに、会社の取締役会は、独自の裁量により、企業取引が発生した場合に、権利が確定していないストックオプションの権利確定を加速することができます。
当社は、Black-Scholesのオプション価格モデルにおける以下の仮定を用いて、付与日のストックオプションの公正価値を見積もりました。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 3月31日に終了した3か月間 |
| | | | | 2024 | | 2023 |
| | | | | | | |
推定配当利回り | | | | | 0 | % | | 0 | % |
予想される株価の変動性 | | | | | 90.8% | | 88.6% |
リスクフリー金利 | | | | | 4.07% | | 3.58% |
オプションの予想期間(年単位) | | | | | 6.25 | | 6.25 |
•普通株式の公正価値。普通株式の公正価値は、ナスダックの株式の終値に基づいて決定されています。
•予定期間。予想期間は、ストックオプションが未払いになると予想される期間を表します。当社は、行使パターンや権利確定後の雇用終了行動に関する履歴データが不十分な場合に利用できるオプションの簡略化された方法を使用して期待期間を計算しました。簡略化された方法は、各助成金の権利確定期間と契約期間、または段階的権利確定を伴う賞の各権利確定トランシェに基づいています。この方法では、権利確定日と最大契約満了日の中間点が予定期間として使用されます。複数の権利確定トランシェを伴うアワードの場合、各トランシェの付与から中間点までの時間を平均して、全体的な予想期間を求めることができます。
•予想ボラティリティ。予想ボラティリティは、当社の取引履歴が限られているため、オプションの予想期間と同等の期間における当社の普通株式といくつかの上場同業他社の過去の株式ボラティリティを利用した混合アプローチに基づいて決定されました。これらの同業他社を特定する目的で、当社は競合企業候補の業界、発展段階、規模、財務レバレッジを検討しました。
•リスクのない金利。リスクフリー金利は、オプションの予想期間と満期が近い米国財務省のゼロクーポン証券の利回りに基づいていました。
目次
ヒューマサイト株式会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
•予想配当利回り。当社は普通株式に配当を支払っておらず、近い将来に配当を支払う予定もありません。したがって、当社は配当利回りを次のように見積もっています ゼロ。
次の表は、2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の要約連結営業報告書に含まれる株式ベースの報酬費用と包括損失の概要を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 3月31日に終了した3か月間 |
($ 千単位) | | | | | | 2024 | | 2023 |
研究開発 | | | | | | $ | 746 | | | $ | 421 | |
一般と管理 | | | | | | 708 | | | 1,388 | |
合計 | | | | | | $ | 1,454 | | | $ | 1,809 | |
2024年3月31日現在、オプションの未知の株式ベースの報酬費用は16.5 100万で、加重平均期間にわたって認識されると予想されています 3.0 何年も。
2024年3月31日に終了した3か月間の当社のストックオプションプランに基づくオプション活動の概要を以下に示します。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 株式数 | | 加重 平均的なエクササイズ 一株当たりの価格 | | 加重 平均 残り 契約期間 (年) | | 集計 本質的価値 (千単位) |
2023年12月31日に未払いのオプション | 11,919,421 | | | $ | 4.64 | | | 8.3 | | $ | 383 | |
付与されました | 157,650です | | | $ | 3.37 | | | | | |
運動した | (625) | | | $ | 3.07 | | | | | |
没収 | (194,156) | | | $ | 3.86 | | | | | |
2024年3月31日に未払いのオプション | 11,882,290です | | | $ | 4.64 | | | 8.1 | | $ | 1,968 | |
既得で権利行使可能、2024年3月31日 | 4,372,119 | | | $ | 7.09 | | | 5.9 | | $ | 295 | |
権利が確定し、権利が確定する見込み、2024年3月31日 | 11,882,290です | | | $ | 4.64 | | | 8.1 | | $ | 1,968 | |
10。 所得税
当社の暫定期間の税引当金は、その期間中に発生する個別の項目がある場合は、それを調整して、年間実効税率の見積もりを使用して決定されます。四半期ごとに、当社は年間実効税率の見積もりを更新し、推定年間実効税率が変更された場合、その期間に累積調整を行います。2024年3月31日現在、そのような調整は行われていません。2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の当社の連邦および州税の実効税率は 0%。主に、会計年度累計の推定純営業損失が、繰延税金資産に対する評価引当金の増加によって相殺された結果です。
会社がやった いいえ2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の所得税費用または給付を記録します。当社には純営業損失があり、繰延税金純資産の実現能力に関する不確実性から、純繰延税金資産に対する評価引当金を支給しています。所得税控除前の損失はすべて米国で発生しました。
目次
ヒューマサイト株式会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
11。 コミットメントと不測の事態
特許ライセンス契約
デューク大学
2006年3月、当社はデューク大学(「デューク」)とライセンス契約を締結しました。その後、2011年、2014年、2015年、2018年、2019年、2022年に修正されました。このライセンス契約に基づき、デュークは当社に、特許権と呼ばれる脱細胞組織工学に関連する特定の特許に対する世界的かつ独占的かつサブライセンス可能なライセンスと、特許権に関連する特定のノウハウを使用および実践するための非独占的なライセンスを付与しました。組織の脱細胞化に関する関連するライセンス特許は2021年に失効しました。当社は、ライセンス製品と呼ばれる特許権を利用する製品の開発、登録、マーケティング、販売に商業的に合理的な努力を払うことに同意しました。ライセンス製品を利用して第三者に提供されるサービスは、ライセンスサービスと呼ばれます。同社はまた、開発イベント、臨床試験、規制当局への提出、マーケティング承認など、開発努力における特定の基準を一定の期間内に満たすことに同意しています。ライセンス契約に基づき、デュークは独自の教育および研究目的で特許権を使用する権利、およびロイヤルティやその他の手数料を支払うことなく、非営利目的で他の非営利団体、政府機関、または高等教育機関に特許権を提供する権利を留保します。
当社がライセンス契約を締結したことに伴い、当社はデューク社に次のような形で株式対価を与えました 52,693 普通株式。ライセンス契約に基づき、会社はデュークに支払うことにも同意しました。
•ライセンス製品およびライセンスサービスの対象となる販売に対する1桁台という低いロイヤリティ率と、サブライセンス収益の2桁台という低いパーセンテージを加えたもの。
•2012年から始まる年間最低ロイヤリティ。これは、ライセンス製品またはライセンスサービスが最初に商業的に販売された直後(どちらか早い方)の翌暦年に引き上げられます。そして
•特定のマイルストーンが達成されると、ライセンス料が追加されます。
ライセンス契約は、(i) 最後の特許権の有効期限が切れるか、(ii) のいずれか遅い方まで有効です 四年間 会社の最初の商業的売却後。ただし、早期に終了した場合を除きます。いずれの当事者も、詐欺、故意の違法行為、違法行為、または未解決の重大な違反を理由に契約を解除することができます。会社が破産した場合、デュークは契約を終了することがあります。デュークはまた、会社が該当する期間内に勤勉のマイルストーンに達しなかった場合、ライセンスを終了したり、ライセンスを非独占的ライセンスに変換したり、サブライセンスの譲渡を求めたりすることができます。当社が請求、特許、または特許出願を放棄した場合、そのような特許権に関するライセンスに基づく当社の権利は、当社がそのような権利を放棄した地域で終了します。当社は、次の場合に一方的に使用許諾契約を終了することができます 三ヶ月'デュークへの事前通知。当社は、特定の第三者からの請求に対してデュークに補償することに同意します。
2023年12月、当社は、人工移植の適応がない場合、および自家静脈の使用が不可能な場合に、四肢血管外傷後の緊急動脈修復を求めるBLAをFDAに申請しました。デュークライセンス契約に基づくこのマイルストーンの達成に基づいて、会社は$のライセンス費用を計上しました0.5 2023年12月31日現在の当社の要約連結貸借対照表には100万件の買掛金があります。当社は、2024年3月31日に終了した3か月間に、デュークに支払うライセンス料を支払いました。ライセンス契約に基づくデュークへの支払いは、2023年3月31日に終了した3か月間は重要ではありませんでした。
イェール大学
2019年8月、当社はイェール大学(「イェール大学」)とライセンス契約を締結し、バイオ血管膵臓(「BVP」)製品候補に関連する特許(「BVP」)製品候補に関する特許の全世界的ライセンスを当社に付与しました(「BVPライセンス契約」)。BVPライセンス契約に基づいて付与されるライセンスは、膵島細胞を患者に送達する人工血管組織の分野に限定されます。ただし、イェール大学自体と他のすべての非営利学術機関に代わって、ライセンス製品を研究、教育、その他の非営利目的で使用することがイェール大学の非独占的権利の対象となります。会社はイェール大学に年間維持費を支払うことに同意しました。BVPライセンス契約の1周年から4周年の間に最大$未満まで増額されます0.1 このライセンスでは年間100万です。
目次
ヒューマサイト株式会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
2019年8月、当社はイェール大学とライセンス契約を締結し、チューブラープロテーゼに関連する特許の全世界的ライセンスを当社に付与しました(「チューブラープロテーゼライセンス契約」)。管状プロテーゼライセンス契約に基づいて付与されるライセンスは、人工尿路、人工気管/気道、人工食道の分野に限定されます。ただし、研究、教育、その他の非営利目的でライセンス製品を使用することは、イェール大学およびその他すべての非営利学術機関に代わって、イェール大学の非独占的権利の対象となります。会社はイェール大学に年間維持費を支払うことに合意しました。管状補綴物ライセンス契約の1周年から4周年の間に、最大で$未満まで増額されます0.1 このライセンスでは年間100万です。
当社は、ライセンス特許およびライセンス製品および方法を開発および商品化するために合理的な商業的努力を払い、ライセンス製品を低中所得国の患者が利用できるようにするために合理的な努力を払うことに同意しました。また、会社はライセンスごとに更新および改訂されたプランのコピーをイェール大学に定期的に提供する義務があります。これには、その開発と商品化の進捗状況が示されている必要があります。当社は、イェール大学の事前の書面による同意なしに会社の権利をサブライセンスすることもできますが、そのようなサブライセンスには一定の条件が適用されます。
チューブラープロテーゼライセンス契約の締結に関連して、当社はイェール大学に前払いの現金手数料を支払いました。また、同社はイェール大学への支払いにも同意しています。
•年間メンテナンス料。BVPライセンス契約の5周年まで、チューブラープロテーゼライセンス契約の4周年まで、最大で1ドル未満まで毎年増額されます0.1 年間百万;
•特定の規制上および商業上のマイルストーンを達成した際のマイルストーン支払い0.2 百万と $0.6 それぞれ 100 万;
•サードパーティのライセンス料の減額を条件として、全世界の純売上高に対するロイヤリティの割合が一桁台と低い。そして
•サブライセンス収入の2桁台という低い割合。
当社またはその将来のサブライセンシーがエール大学に対して特許異議申し立てをする場合、またはエール大学に対して特許異議申し立てを行う際に他の当事者を支援した場合、上記のライセンス料には一定の増額と罰則が科せられます。
BVPライセンス契約とチューブラープロテーゼライセンス契約は、その国の最後の特許の有効期限、失効、または無効と宣言された日に、国ごとに失効します。イェール大学は、会社が(i)書面によるディリジェンス報告書の提出、(ii)商業的に合理的なディリジェンス計画の提出、(iii)契約に基づく義務に従って計画を実施しなかった場合、または(iv)契約に定められた予定期間内に特定の研究開発マイルストーンに到達しなかった場合、BVPライセンス契約と管状補綴物ライセンス契約を終了することができます。ただし、そのような解約権は次の場合に制限されます対象となるのは、そのような失敗が関係している国です。また、エール大学は、会社の未払い、未治療の重大な侵害、適切な保険の取得の失敗、エール大学に対する特許異議申し立ての提起または支援、会社の製品の研究開発の放棄、または破産を理由に解約する場合があります。当社は、BVPライセンス契約とチューブラープロテーゼライセンス契約(i)を次の日に終了することができます 90 数日前にイェール大学に書面で通知します。ただし、会社がライセンス契約に違反しておらず、それに基づいて必要な支払いをすべて行っており、(ii)未解決の重大な違反があった場合は、書面でイェール大学に通知します。BVPライセンス契約に関しては、特定の国のライセンス特許内の特許出願または特許に関する特許に関する契約に基づく当社の権利も、イェール大学からの書面による通知を受け取ったときに、指定国でのそのような特許出願または特許についてイェール大学が負担した特許出願、出願、および維持費を支払うことに同意しない場合、契約に基づく会社の権利は自動的に終了します。特定の状況下では、会社がライセンス特許に関する特定の侵害または干渉手続きの開始を拒否した場合、エール大学は独自の選択により、独占ライセンスを非独占的ライセンスに変換することがあります。当社は、特定の第三者の請求に対してイェール大学に補償することに同意しました。BVPライセンス契約とチューブラープロテーゼライセンス契約に基づくイェール大学への支払いは、提示された期間中は重要ではありませんでした。
目次
ヒューマサイト株式会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
JDRF契約書
2023年4月1日、当社は、1型糖尿病患者の治療手段としてHAVを使用してインスリン産生膵島を提供するために設計された製品候補であるBVPの前臨床試験をさらに開発および実施するために、JDRFインターナショナル(「JDRF」、およびそのような契約は「JDRF契約」)と業界発見開発パートナーシップ契約(「JDRF契約」)を締結しました。JDRF協定の条件によると、JDRFは最大$の資金を提供します0.8 100万ドル(「JDRF賞」)は、会社のBVPに関連する特定の研究開発マイルストーンの達成に基づいています。JDRF契約では、ある時点で当社がJDRFから受け取った累積支払いの合計を「実際の報酬」と呼びます。
会社は$の最初のマイルストーン支払いを受け取りました80 JDRF協定の締結時には、2023年4月に数千人になりました。当社は、JDRFの実際の報奨金の支払いは、要約連結貸借対照表の負債であるASC 470に基づく長期負債として分類されることを決定しました。実際の特典支払いに関連するJDRFの負債は、償却原価で報告され、要約連結貸借対照表の他の長期負債に含まれます。2024年3月31日および2023年12月31日現在、JDRF負債の帳簿価額はドルです76千ドルと69それぞれ千です。
JDRF契約に従い、当社はJDRFに支払うことに同意しました。
•次の金額の1回限りのロイヤリティ 四 実際のアワードを掛け、支払われる予定 三 JDRF契約で特定されている会社の技術を含む製品の最初の商用販売後の均等分割払い。
•純売上高が$を超えた後、指定された支払い日における実際のアワードと同等の追加ロイヤルティ250 百万; そして
•JDRF契約で特定されている製品の技術に対する会社の権利のライセンス、売却、移転、または支配権の変更取引の場合は、以下の金額と同額の支払いが必要です 10当社が受け取ったライセンスまたは購入価格の支払いのうち、次の金額まで支払われた割合 四 実際のアワード(「ロイヤリティ上限」)を掛け、ロイヤリティキャップに対して以前に支払われたロイヤリティの支払い(「処分支払い」)を差し引いたもの。処分の支払いは、分岐を必要とする組み込みデリバティブの定義を満たすと判断され、要約連結営業報告書でその他の収益(費用)として認識されている公正価値の変動と、デリバティブ負債の公正価値の変動に分類される包括損失を合わせて、各報告期間に公正価値で測定されます。
JDRF契約は、会社が上記のロイヤリティの支払いをすべて支払った日に失効します。いずれの当事者も、相手方に書面で通知し、相手方当事者に許可することで、正当な理由でJDRF契約を終了することができます 30 そのような違反を治すのに数日かかります。JDRFは、以下を提供することにより、理由なくJDRF契約を終了することができます 90 2024年4月1日以降はいつでも会社に通知してください。以前に受け取ったマイルストーンの支払いに対するロイヤリティは、理由なしにJDRFが解約した後も引き続き支払われることになります。
法務事項
当社は現在、個別に、または全体として、会社の事業、財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼすと経営陣が考える法的手続きや請求については知りません。
目次
ヒューマサイト株式会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
補償
デラウェア州法で認められている範囲で、当社は、当社の要請により、取締役または役員が在任中または在任中の特定の出来事について、取締役および役員に補償することに同意しました。補償期間は、取締役または役員の任期中のすべての関連する出来事や出来事を対象としています。これらの補償契約に基づいて会社が支払う必要がある将来の最大支払い額は、そのような取り決めには明記されていません。ただし、当社は、リスクを軽減し、会社が将来支払う必要のある潜在的な金額の一部を回収できるようにすることを目的とした取締役および役員保険に加入しています。現在まで、当社はそのような義務の結果として費用を負担したことはなく、要約連結財務諸表における当該債務に関連する負債も発生していません。
12。 関連当事者取引
フレゼニウス・メディカルケアの投資と販売契約
2018年6月、当社は$を完成させました150 フレゼニウスメディカルケアがシリーズDの償還可能な転換優先株式の株式を購入し、クロージング時に転換された100万件の融資取引 15,812,735です 普通株式。2021年8月、フレゼニウス・メディカルケアは$を投資しました25 PIPEファイナンスの一環として100万ドル、追加資金を受け取りました 2.5 100万株の普通株式。
さらに、当社は2018年6月にフレゼニウスメディカルケアと販売契約を締結し、2021年2月16日に修正され、フレゼニウスメディカルケアとその関連会社に、米国および欧州連合(「EU」)以外で開発し、米国外で商品化する当社の6mm x 42cmのHAVとそのすべての改良点、およびその修正および派生品(いずれかを含む)を米国および欧州連合(「EU」)以外で開発し、米国外で商品化する独占権をフレゼニウスメディカルケアとその関連会社に付与しました。長さ、直径、または前述のような形状の変更)は、血管の生成、修復に使用するためのものです。透析のための腎代替療法、末梢動脈疾患の治療、血管外傷の治療を含むが、冠状動脈バイパス移植、小児心臓手術、または糖尿病患者用の配布製品の外面に膵島細胞を付着させることは除く。米国内では、フレゼニウスメディカルケアは当社と協力して、この分野での製品の商品化を行います。これには、臨床結果と医療経済分析によってその使用が裏付けられている患者の標準治療としての流通製品の採用が含まれます。
同社は、米国の現場での流通製品の開発と規制当局の承認を求める責任があります。米国以外の国については、両当事者は、その国の流通製品の特定の合意された最低市場参入基準を満たすために、商業的に合理的な努力を払うことに合意しました。EUの場合、該当する国でそのような基準が満たされた場合、または該当する国の現場での流通製品の規制当局の承認を得ることに当事者が相互に同意した場合、当社は(価格承認以外の)そのような規制当局の承認を得るために商業的に合理的な努力を払うことに同意し、フレゼニウスメディカルケアは、対応する価格承認を得るために商業的に合理的な努力を払うことに同意しました。世界の他の地域(つまり、米国とEU以外)では、該当する国でそのような基準が満たされた場合、または該当する国の現場での流通製品の規制上および価格設定上の承認を得ることに両当事者が相互に同意した場合、フレゼニウスメディカルケアはそのような承認を得るために商業的に合理的な努力をすることに同意し、会社はフレゼニウスメディカルケアの取り組みを支援するために商業的に合理的な努力をすることに同意しました。
販売契約に基づき、当社は、販売契約に基づく義務を履行する当社の権利を留保することを条件として、期間中当社が管理する特許、ノウハウ、および規制資料に基づいて、米国外の分野で流通製品を商品化するための独占的かつサブライセンス可能なライセンスをフレゼニウスメディカルケアに付与します。同社はまた、販売契約の条件に従って販売製品を開発するために、契約期間中に当社が管理する特許、ノウハウ、および規制資料に基づいて、フレゼニウスメディカルケアに非独占的でサブライセンス可能なライセンスを付与します。さらに、当社はフレゼニウスメディカルケアに、主に流通製品またはその製造に関係し、販売契約に基づく活動の遂行においてフレゼニウスメディカルケアが単独または共同で、またはフレゼニウスメディカルケアに代わって作成、考案、または開発した特許およびノウハウに基づく永続的、取消不能、非独占的なサブライセンス可能なライセンスを付与します。
目次
ヒューマサイト株式会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
販売契約では、販売契約に基づく活動の遂行において、いずれかの当事者によって、または当事者に代わって作成、考案、または開発された、主に流通製品またはその製造に関連するすべてのノウハウと特許を会社が所有することが規定されています。販売契約に基づく活動の遂行中に作成、考案、または開発されたその他すべてのノウハウ、特許、材料、およびその他の知的財産の所有権は、発明者を決定するための米国特許法に従って決定されます。
当社は、フレゼニウスメディカルケアへの支払いを、当社による、または当社に代わって、当該分野における米国での流通製品の総売上高の一部に基づいて行う義務があります。このような収益シェアの支払いは、その純売上高が帰属する暦年にかかわらず、当社がフレゼニウスメディカルケアに一定の合計金額を支払うまで、純売上高の2桁台前半のパーセンテージになります。その時点で、収益シェアは純売上高に占める割合が一桁台半ばに減少します。フレゼニウスメディカルケアが米国以外の分野での流通製品の販売について、販売契約に基づいて会社に支払う義務がある金額は異なります。フレゼニウスメディカルケアは当初、米国外での販売について、会社の流通製品の平均製造コストに単位あたりの固定金額を加えた金額を国ごとに会社に支払うことに同意しました。指定された期間の後、米国以外の国ごとに、フレゼニウスメディカルケアは、その国で販売された各ユニットの純売上高の一定割合を会社に支払います。これにより、会社はその純売上高の半分以上を受け取ることになります。
販売契約は通常、(a) 該当する国での販売製品の発売日から10周年、または (b) その国における特定の特許の有効期限が切れる最後の有効期限が切れるまでのいずれか遅い方まで、国ごとに継続されます。各当事者は、相手方当事者の破産、または特定の状況下では(さまざまな救済期間を含む)、相手方による重大な違反を理由に、販売契約を終了することができます。フレゼニウスメディカルケアは、是正期間を条件として、(i)規制当局の承認が特定の撤回された場合、または(ii)販売契約に基づくフレゼニウスメディカルケアの権利の行使または義務の履行に必要なライセンスの終了または有効期限が切れた場合に、販売契約全体または国ごとに販売契約を終了する場合があります。さらに、フレゼニウスメディカルケアは、都合上、国ごとに販売契約を終了する場合があります。 12 会社への数か月前の書面による通知。ただし、フレゼニウスメディカルケアは、その国での販売製品の発売から2年目の終わりまでにそのような通知を行うことはできません。各当事者は、特定の第三者の請求について互いに補償する必要があります。
フレノバ・レナル・リサーチとの契約
2022年5月と2023年6月に、当社は 三 フレゼニウス・メディカルケアの子会社であるフレノバ・レナル・リサーチ(「フレノバ」)とのサービス契約により、フレゼニウス・メディカルケアの結果をレビューするための研究を実施しています 178,575 フレゼニウス・キドニー・ケア透析センターで施設内透析を受けた成人患者。ありました いいえ 2024年および2023年3月31日に終了した3か月間にフレノバとの契約に基づいて支出された金額。
イェール大学との取り決め
同社の社長兼最高経営責任者であるローラ・ニクラソン医学博士は、イェール大学で麻酔の非常勤教授を務めています。2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、上記の注記11「コミットメントと不測の事態」に記載されているように、当社はイェール大学とライセンス契約の当事者となっています。2024年と2023年3月31日に終了した3か月間、イェール大学とのライセンス契約に関連して支出された金額はわずかでした。
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
当社の財政状態と経営成績に関する以下の説明と分析は、フォーム10-Qのこの四半期報告書(「四半期報告書」)の他の場所に記載されている未監査の要約連結財務諸表と関連注記、および年次報告書に含まれる監査済み財務諸表とその注記と併せてお読みください。さらに、この四半期報告書と年次報告書の「リスク要因」と「将来の見通しに関する記述に関する情報」のセクションを読んで、実際の結果が以下の説明と分析に含まれる将来の見通しに関する記述に記載されている、または暗示されている結果と大きく異なる原因となる重要な要因について説明してください。
文脈に別段の定めがない限り、この四半期報告書での「会社」、「Humacyte」、「私たち」、「私たち」、および類似の用語とは、合併後のHumacyte, Inc.(旧アルファ・ヘルスケア・アクイジション・コーポレーション)およびその連結子会社(Humacyte Global, Inc.)を指します(以下に定義)。「レガシー・ヒューマサイト」への言及は合併前のHumacyte, Inc.、および「AHAC」とは、合併前のアルファ・ヘルスケア・アクイジション・コーポレーションを指します。
[概要]
私たちは、患者さんの生活を改善し、医療現場を変革することを目標に、既製で普遍的に移植可能な、バイオエンジニアリングされたヒト組織、高度な組織構築、臓器システムの開発と製造を開拓しています。私たちの再生医療技術は、既存の標準治療の限界を克服し、組織の修復、再建、置換をサポートする製品における大きな革新の欠如に対処できる可能性があると信じています。私たちは、新しくスケーラブルな技術プラットフォームを活用して、複数の治療領域のさまざまな解剖学的部位にわたる病気や状態の治療に使用する、独自のバイオエンジニアリングされた無細胞ヒト組織を開発しています。
私たちは当初、独自の科学技術プラットフォームを使用してHAVを設計および製造しています。私たちの治験中のHAVは、異物反応を引き起こしたり、免疫拒絶反応を引き起こしたりすることなく、どの患者にも簡単に移植できるように設計されています。私たちは、さまざまな直径と長さのHAVのポートフォリオ、つまり「キャビネット」を開発しています。HAVキャビネットは当初、血管外傷、血液透析のための動静脈(「AV」)アクセス、末梢動脈疾患(「PAD」)での使用を含む、血管修復、再建、置換市場をターゲットにしています。また、冠動脈バイパス移植(「CABG」)と小児心臓手術用のHAVも開発中です。長期的には、1型糖尿病(私たちのバイオ血管膵臓または「BVPTM」)を治療するための膵島細胞移植を含む、細胞療法を提供するためのHAVを開発しています。私たちは、尿路、気管、食道、その他の新しい細胞送達システムの開発を含む、幅広い市場と適応症における当社の技術の応用を引き続き模索していきます。
HAVについては、全身の血管を交換および修復するための安全で効果的な血管導管に対する臨床的需要が非常に高いと考えています。外傷による血管損傷は、民間人や軍人によく見られ、命や手足を失うことがよくあります。血管修復、再建、置換術市場における既存の治療選択肢には、自家血管や合成移植片の使用がありますが、これらには大きな制限があると思います。たとえば、外傷性血管損傷の修復に自家静脈を使用すると、静脈摘出のために作られた外科的創傷に関連する重大な罹患率が高まり、負傷した手足への血流を回復させるために長期間かかるため、切断や再灌流損傷などの合併症のリスクが高まります。さらに、血管外傷の多くの場合、患者さんに十分な静脈がないか、損傷から治療までの時間が長すぎて、自家移植片修復ができない場合があります。合成移植片は、感染リスクが高く、長期の入院や四肢喪失につながる可能性があるため、血管外傷の場合には禁忌となることがよくあります。当社のHAVは、既存の代替血管よりも競争上の優位性を考慮すると、HAVは標準治療となり、患者の治療成績の向上と医療費の削減につながる可能性があると考えています。
私たちと共同研究者は現在、血管外傷、血液透析のためのAVアクセス、PADの3つの治療適応症を対象に、6ミリHAVの第3相および第2相試験を実施しています。2014年に、血液透析用のAVアクセス用の6ミリHAVがFDAからファストトラック指定を受けました。また、2017年3月に、血液透析を行うための血管アクセスの構築について、FDAから最初の再生医療先端療法(「RMAT」)の指定を受けました。2023年5月、私たちは四肢血管外傷後の緊急動脈修復のためのHAVのRMAT指定を受けました。さらに、2018年には、米軍関係者が直面している重篤または生命にかかわる状態の診断、治療、予防を目的とした製品のFDAによる審査を早めるために制定された公法115-92に基づき、国防長官から当社のHAV製品候補が優先指定されました。に
2023年9月、私たちは血管外傷を対象としたV005第2/3相試験の肯定的な結果を発表しました。2023年12月、人工移植が適応とならない場合や自家静脈の使用が不可能な場合に、四肢血管外傷後の緊急動脈修復のためのBLAを申請しました。2024年2月、FDAはBLA申請を受け入れ、優先審査を認め、処方薬使用料法の日付を2024年8月10日に設定しました。
2023年4月、血液透析用のAVアクセスに使用するためのHAVのV007第3相試験の登録が完了したことを発表しました。2024年にV007第3相試験が完了する予定で、臨床結果にもよりますが、血液透析のためのAVアクセスの適応となるBLAサプリメントをFDAに提出する予定です。
2004年の創業以来、毎年、製品収益は生み出されておらず、営業損失や営業によるマイナスキャッシュフローも発生しています。2024年3月31日と2023年12月31日の時点で、当社の累積赤字はそれぞれ5億6,920万ドルと5億3,730万ドル、運転資本はそれぞれ1億380万ドルと6,480万ドルでした。2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の当社の営業損失は、それぞれ約2,660万ドルと2,250万ドルでした。
2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の営業活動に使用された純キャッシュフローは、それぞれ2,730万ドルと1,860万ドルでした。当社の営業損失のほとんどすべてが、研究開発プログラムに関連して発生した費用と、事業に関連する一般管理費によるものです。製品候補を進めるにつれて、当面の間、多額の営業損失と事業からのマイナスキャッシュフローが発生すると予想しています。
2024年3月31日現在、当社の現金および現金同等物は1億1,550万ドルでした。手元にある現金および現金同等物は、この四半期報告書の日付から少なくとも12か月間は、臨床試験費用や資本支出要件を含む事業資金を調達するのに十分であると考えています。この評価に関する追加情報については、この四半期報告書の他の部分に含まれる未監査の要約連結財務諸表の注記の「注記1 — 事業組織と事業内容」を参照してください。
追加資本の必要性は、開発および商業製造活動の範囲とコストに一部依存します。現在まで、商品化された製品の販売による収益は得られていません。製品収益を生み出す当社の能力は、1つまたは複数の製品候補の開発が成功し、最終的に商品化されるかどうかにかかっています。その時までは、もしあれば、既存の現金および現金同等物の使用、株式または負債の売却、購入契約からの収入、信用枠の下での借入、または潜在的な協力、その他の戦略的取引、政府やその他の助成金を通じて、事業の資金を調達する予定です。必要な場合、または許容できる条件で十分な資本が得られない場合があります。資本を調達できない場合、研究開発プログラムや将来の商品化の取り組みを延期、削減、中止、中止せざるを得なくなり、当社の事業、見通し、経営成績、財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。追加情報については、「リスク要因」を参照してください。
少なくとも今後数年間は、引き続き多額の費用が発生し、営業損失が増加すると予想しています。次のことを目指すにつれて、経費は大幅に増加すると予想しています。
•血管の修復、再建、置換のための当社の6ミリHAVの販売承認を得てください。血管外傷の適応症や血液透析のためのAVアクセスを含みます。
•血管外傷および血液透析の適応症の米国市場での発売を通じてHAVを商品化する。AVアクセス。
•販売承認を受けたら、潜在的な需要を満たすために必要な範囲で製造施設をスケールアウトします。
•前臨床および臨床開発の取り組みを継続してください。
•私たちの知的財産ポートフォリオを維持、拡大、保護します。
•特に当社の製品開発と商品化の取り組みと運営をサポートするために、業務、財務、経営の情報システムと人材を追加します。そして
•公開会社として運営を継続します。これには、追加の人員の雇用に関連する高額な費用、取締役および役員保険料、監査および弁護士費用、取引法およびSECとナスダックによって実施される規則に基づく公開会社の報告要件の遵守のための費用が含まれます。
経営成績の構成要素
収入
現在まで、私たちはどの製品の販売からも収益を上げていません。私たちの収入はすべて政府やその他の助成金から得られています。設立から2024年3月31日まで、製品候補の開発、生産拡大、臨床試験を支援するために、カリフォルニア再生医学研究所(「CIRM」)、国立衛生研究所(「NIH」)、国防総省からの助成金を含む助成金が授与されています。将来的には、政府やその他の助成金、将来のライセンス契約やコラボレーション契約による支払い、そして製品候補のいずれかがマーケティングの承認を受けた場合は、製品販売から収益を上げる可能性があります。私たちが生み出す収益は四半期ごとに変動すると予想しています。製品候補の開発をタイムリーに完了できなかったり、マーケティング承認を得られなかったりすると、将来の収益を生み出す当社の能力、経営成績、財政状態に重大な悪影響が及びます。
研究開発費用
創業以来、前臨床試験や臨床試験の実施、製造プロセスの開発、製品候補の規制申請に関連する活動など、研究開発活動にリソースを集中してきました。研究開発費は発生時に計上しています。私たちの研究開発費は、主に次のもので構成されています。
•研究開発部門の従業員の給与および関連する諸経費(株式ベースの報酬や福利厚生を含む)。
•コンサルタントや臨床研究機関(「CRO」)に支払われる手数料(当社の臨床試験に関連するものを含む)、および治験責任医師の助成金、患者スクリーニング、検査作業、統計の編集と分析などのその他の関連する臨床試験費用。
•施設のリースとメンテナンス費用の配分。
•借地権改良、実験設備、コンピューターの減価償却。
•原材料の購入と臨床試験用の製品候補品の製造に関連する費用。
•規制要件の遵守に関連する費用。
•当社の製造開発と能力拡大の取り組みに関連する費用。そして
•ライセンスされている技術に関連するライセンス料。
現在、当社の研究開発リソースの大部分は、6ミリHAVの第2相および第3相臨床試験と、血管外傷の適応症や血液透析における血液透析におけるAVアクセスを含め、血管修復、再建、置換に使用する6ミリメートルHAVの販売承認を得るために必要なその他の作業に集中しています。これらおよびその他の臨床開発活動に関連して、規制当局への申請、試験の登録と実施、データ分析、患者のフォローアップ、および第2相および第3相臨床試験の研究報告書の作成に関連する費用を含む、多額の費用が発生しており、今後もかかると予想しています。当社の開発活動のかなりの部分が、当社の技術プラットフォームを使用する複数のプログラムを幅広くサポートしているため、HAVのキャビネットを開発している各研究開発プログラムにすべての費用を割り当てているわけではありません。独自の科学技術プラットフォームと新しい製造パラダイムの開発を続けるため、当面の間、研究開発費をさらに増やす予定です。
私たちの前臨床および臨床製品候補の開発が成功するかどうかは非常に不確実です。現時点では、前臨床または臨床製品候補の開発の残りの部分を完了するために必要な努力の性質、時期、費用、またはこれらの製品候補からの実質的な純キャッシュインフローが開始される期間(ある場合)について、合理的に確実に見積もることはできません。これは、製品候補の開発に関連する次のような多くのリスクと不確実性によるものです。
•当社の前臨床開発活動、進行中の臨床試験および当社が実施する可能性のあるその他の臨床試験、およびその他の研究開発活動の範囲、進捗率、費用と結果。
•臨床試験への患者登録の成功、臨床試験の開始と完了。
•FDAや米国以外の規制当局を含む該当する規制当局からの販売承認の時期、受領時期、条件。
•該当する規制当局に対する市販後の承認義務の範囲
•自社またはその第三者メーカーが当社製品を正常に製造できるようにするための臨床および商業製造能力の開発、または第三者メーカーとの取り決め
•特許請求やその他の知的財産権の取得、維持、擁護、行使。
•重要かつ変化する政府規制。
•承認された場合、単独で、または他の企業と共同で、製品候補の商業販売を開始します。
•マーケティングの承認を得た製品候補の市場での受け入れ度。そして
•製品候補が承認された場合、承認後も、引き続き許容できる安全プロファイルを維持します。
これらの変数のいずれかで結果が変化すると、製品候補の開発に関連するコストとタイミングに大きな変化が生じる可能性があります。たとえば、FDAやその他の規制当局から、製品候補の臨床開発を完了するために実施する必要があると現在予想されている臨床試験を超える臨床試験の実施が当社に要求された場合、またはいずれかの臨床試験の登録または実施に大幅な遅れが生じた場合、臨床開発の完了に多額の追加財源と時間を費やす必要が生じる可能性があります。
一般管理費
一般管理費は、主に、役員、財務、人事、商品化、および管理サポート部門の従業員の給与と関連費用で構成され、これらにはそのような従業員に対する株式ベースの報酬費用および福利厚生も含まれます。その他の重要な一般管理費には、施設費、会計および法律サービスの専門家費用、特許の取得と維持に関連する費用が含まれます。
インフラの拡大と公開企業としての運営コストの増加を支え、また予定されているHAVの商業的立ち上げに備えて、一般管理費は当面の間増加し続けると予想しています。これらの増加には、従業員関連費用の増加、販売およびマーケティング費用の増加、取締役および役員の保険料、監査および弁護士費用、証券取引法およびSECが実施する規則、ナスダックの規則に基づく公開会社の報告要件の遵守のための費用の増加が含まれると予想されます。
その他の収益(費用)、純額
その他の収益(費用)の合計は、(i)合併日の時点で負債として計上され、各報告期間で公正価値に再測定された偶発収益負債の公正価値の変動、(ii)現金および現金同等物および短期投資から得られる利息収入、(iii)購入時に発生した支払利息で構成されます契約(上で定義)、ファイナンスリース、SVBとの以前のローン契約(それぞれが未払いの期間)、および(iv)公正価値の変動当社のデリバティブ負債のうち、合併に関連して当社が引き受けた私募新株予約権に関連する私募普通株式保証負債、購入契約に関連する偶発的デリバティブ負債、オプション契約に関連する負債、およびJDRFとの契約に関連するデリバティブ負債。これらはすべて、各貸借対照表日に公正価値に再測定され、現金以外の利益または損失が生じます。
業務結果
2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間の比較
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 | | 変更 |
($ 千単位) | 2024 | | 2023 | | $ | | % |
収入 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | — | % |
| | | | | | | |
営業経費: | | | | | | | |
研究開発 | 21,264です | | | 17,278 | | | 3,986 | | | 23 | % |
一般と管理 | 5,314 | | | 5,234 | | | 80 | | | 2 | % |
営業費用の合計 | 26,578 | | | 22,512 | | | 4,066% | | | 18 | % |
事業による損失 | (26,578) | | | (22,512) | | | (4,066) | | | 18 | % |
| | | | | | | |
その他の収益(費用)、純額 | | | | | | | |
利息収入 | 1,031 | | | 1,475 | | | (444) | | | (30) | % |
偶発収益負債の公正価値の変動 | (4,593) | | | (14,191) | | | 9,598 | | | (68) | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
支払利息 | (1,816) | | | (1,699) | | | (117) | | | 7 | % |
| | | | | | | |
デリバティブ負債の公正価値の変動 | 60 | | | (42) | | | 102 | | | (243) | % |
その他の費用合計、純額 | (5,318) | | | (14,457) | | | 9,139 | | | (63) | % |
純損失 | $ | (31,896) | | | $ | (36,969) | | | $ | 5,073 | | | (14) | % |
研究開発費用
次の表は、研究開発費の内訳を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 | | 変更 |
($ 千単位) | 2024 | | 2023 | | $ | | % |
外部サービス | $ | 3,398 | | | $ | 4,169% | | | $ | (771) | | | (18) | % |
材料と消耗品 | 5,453 | | | 2,167 | | | 3,286 | | | 152 | % |
給与と人件費 | 9,161 | | | 7,649 | | | 1,512 | | | 20 | % |
その他の研究開発費 | 3,252 | | | 3,293 | | | (41) | | | (1) | % |
| $ | 21,264です | | | $ | 17,278 | | | $ | 3,986 | | | 23 | % |
2024年3月31日に終了した3か月間の研究開発費は2,130万ドルで、2023年3月31日に終了した3か月間の1,730万ドルから400万ドル、つまり23%増加しました。この増加は主に、製品の製造と開発、血液透析用のAVアクセスに使用するHAVの臨床開発の増加を含む、拡大した研究開発イニシアチブを支援するために発生した費用によるものです。費用の増加は主に、資材や消耗品の購入が330万ドル増加したことと、給与と人件費が150万ドル増加したことですが、外部サービスの80万ドルの減少によって一部相殺されました。
一般管理費
2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間の一般管理費はそれぞれ530万ドルと520万ドルでした。この期間の一般管理費が10万ドル(2%)とわずかに増加したのは、主に専門家費の40万ドルの増加と外部サービスの20万ドルの増加によるもので、給与および人件費の50万ドルの減少と、その他の一般管理費の10万ドルの減少によって一部相殺されました。
その他の収益(費用)の合計、純額
2023年3月31日に終了した3か月間のその他の費用の総額(純額)は530万ドルでしたが、2023年3月31日に終了した3か月間の純額は1,450万ドルでした。2024年3月31日に終了した3か月間の純費用は、2023年3月31日に終了した3か月間と比較して910万ドル減少しました。これは主に、各期間における偶発収益負債の再測定による非現金損失が960万ドル減少したためです。
流動性と資本資源
流動性の源
私たちはこれまで、主に株式および転換社債の売却を通じて事業の資金を調達してきました。これには、本募集、合併および関連するPIPEファイナンスによる収入、ローンファシリティに基づく借入、購入契約、および程度は低いが政府機関やその他の機関からの助成金によるものも含みます。創業以来、私たちは多額の営業損失とマイナスのキャッシュフローを被ってきました。2024年3月31日と2023年12月31日の時点で、当社の累積赤字はそれぞれ5億6,920万ドルと5億3,730万ドルでした。
2024年3月31日と2023年12月31日の時点で、当社の運転資本はそれぞれ1億380万ドルと6,480万ドルでした。2024年3月31日と2023年12月31日の時点で、当社の現金および現金同等物はそれぞれ1億1,550万ドルと8,040万ドルでした。当社の現金および現金同等物は、この四半期報告書の日付から少なくとも12か月間は、臨床試験費用や資本支出要件を含む事業資金を調達するのに十分であると考えています。当社の評価に関する追加情報については、この四半期報告書の他の部分に含まれる添付の未監査の要約連結財務諸表の注1 — 事業組織と事業内容を参照してください。注記1に記載されているように、2024年6月7日までに本社の賃貸借契約を結ぶことに成功せず、5,400万ドルの制限付口座に資金を供給する必要がある場合、または収益持分を買い戻す必要がある場合、今後の事業資金を調達するために利用できる現金は限られます。このような場合、2024年6月30日までの四半期現在、当社が継続企業として継続できるかどうかについて大きな疑問が生じる可能性があります。追加の資本を調達したり、BLAの承認を得たりすると、その時点でその現金が査定されます。継続的な事業資金を調達するには、追加の資金調達コミットメントと予測収益で十分です。私たちは、長期的な運転資本、計画された研究開発、資本支出、その他の一般的な企業資金の要件は、株式、債務、信用枠の下での借入金の売却、または他の企業との協力、その他の戦略的取引、政府やその他の助成金を通じて満たされると考えています。当社の流動性計画には、本四半期報告書および年次報告書の「将来の見通しに関する記述」と「リスク要因」というタイトルのセクションに記載されているものを含め、多くのリスクと不確実性が伴います。必要な場合、または許容できる条件で十分な資本が得られない場合があります。資本を調達できない場合、研究開発プログラムや将来の商品化の取り組みを延期、削減、中止、中止せざるを得なくなり、当社の事業、見通し、経営成績、財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
2023年5月12日、私たちは、HAVのさらなる開発と商業化に関する資金調達、ローン契約の返済、およびその他の一般的な企業目的のために、購入者の代理人として、購入者およびOberland Capital Management LLCの別の関連会社と購入契約を締結しました。購入契約に従い、慣習的な成約条件に従い、購入者は総投資額最大1億5,000万ドルを当社に支払うことに同意しています。購入契約の条件に基づき、特定の取引費用を差し引いた4,000万ドルの投資金額が2023年5月12日に調達されました。この資金は、ローン契約に基づく債務の全額返済と返済に使用され、残りの収益は会社に賄われました。2024年3月11日、投資額の2,000万ドルが当社に資金供給されました。この融資取引の詳細については、要約連結財務諸表の注記6 — 収益利息購入契約を参照してください。
2024年2月18日、私たちは購入者および代理人と、本社の借地権ローンの要件を含む、購入契約に基づく特定の締結後の義務に関連する特定の違反を放棄し、その期限を延長することに合意しました。延長と権利放棄を有効にするために、当社は2024年4月30日(またはエージェントが独自の裁量で合意する場合はそれより遅い日付)までに、実行済みの賃貸借契約(またはエージェントが独自の裁量で満足できる代替書類)を本社に引き渡す義務がありました。2024年5月8日、私たちは購入者および代理人とそのような違反を放棄することに合意しました。これは、(i) 2024年6月7日までに会社の本社に関する家主の同意と権利放棄書を2024年8月17日までに提出し、(ii) 遅くとも2024年8月17日までに5,400万ドルの口座に資金を供給し、代理人が確認できるようにする場合に限ります。同意とその他の権利。2024年6月7日までに本社の借地権付き住宅ローンを引き渡すことができる限り、前述の要件は適用されません。賃貸借契約または家主の同意と権利放棄のいずれかの実行において代理人の期限に間に合わなかった場合、または必要な金額の資金を調達できない場合、購入者は購入契約を終了し、グローバルに収益持分の買い戻しを要求する権利を有します。
2024年2月29日、私たちはオファリングに関連する引受契約を締結しました。引受割引や手数料、およびオファリング費用を差し引いた後のオファリングからの純収入は、約4,300万ドルでした。オファリングは2024年3月5日に終了しました。
重要な現金要件
私たちの既知の重要な現金要件には、(1)主に研究開発を目的とした物資やサービスの購入、(2)購入契約に基づく返済、(3)従業員の賃金、福利厚生、インセンティブ、(4)ファイナンスおよびオペレーティングリースの支払い(追加情報については以下を参照)、(5)JDRF契約に基づく支払い(注記11 — 未監査の要約へのコミットメントと不測の事態を参照)が含まれます。連結財務諸表は、この四半期報告書の他の部分に含まれています)。また、主に臨床試験についてCROと契約を結んでいます。これらの契約は通常、限定的な通知による解約を規定しているため、これらの契約に基づくキャンセル不可の義務は重要ではないと私たちは考えています。さらに、法的な不測の事態、不確実な税務上の状況、その他の事項など、特定の事象の発生に応じて、追加の重要な現金要件の対象となる場合があります。
2024年3月31日現在、主に研究開発を目的とした消耗品とサービスの購入契約は2300万ドルで、キャンセル不可です。デューク大学とイェール大学と既存のライセンス契約、フレゼニウスメディカルケアとの販売契約、およびJDRF契約を結んでいます。これらの契約に基づいて当社が行う必要があるマイルストーンの支払い、ライセンス料の支払い、ロイヤリティ、その他の支払いの金額と時期は、2024年3月31日時点では不明または不明です。フレゼニウス・メディカルケアとの契約に関する追加情報については、この四半期報告書の他の部分に含まれる注記12 — 未監査の要約連結財務諸表への関連当事者取引を参照してください。デューク大学、イェール大学、JDRFとの契約に関する追加情報については、この四半期報告書の他の部分に含まれる注記11 — 未監査の要約連結財務諸表へのコミットメントと不測の事態を参照してください。
収益利息購入契約
2023年5月12日、私たちは購入契約を締結し、ローン契約に基づく未払いの債務をすべて全額返済しました。購入契約に基づき、2024年3月31日現在、要約連結財務諸表に収益利息負債として5,800万ドルが計上されていました。返済に関する追加情報については、この四半期報告書の他の場所に含まれる未監査の要約連結財務諸表の注記6 — 収益利息購入契約を参照してください。
リース
当社のファイナンスリースは、2018年6月に実質的に完成し、2033年5月までにリースされる予定の製造、研究開発、一般管理機能を含む本社施設に関するものです。オペレーティングリースは、本社に関連する土地リースに関するものです。2024年3月31日現在のリース契約に基づく当社の将来の契約上の義務は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
($ 千単位) | 合計 | | 未満 1 年間 | | 1 — 3 歳です | | 3 — 5 歳です | | 以上 5 年間 |
ファイナンスリース | $ | 24,532 | | | $ | 4,135 | | | $ | 8,524 | | | $ | 4,396 | | | $ | 7,477 | |
オペレーティングリース | 863 | | | 105 | | | 210 | | | 210 | | | 338 | |
ATM施設
2022年9月1日、売買契約(「ATMファシリティ」)に基づき、最大8,000万ドルの普通株式を随時売却する契約を締結しました。2024年3月31日現在、ATM機能による普通株式の売却は行っていません。
将来の資金要件
(i)血管外傷および血液透析用AVアクセス用の6ミリHAVの臨床開発を継続し、血液透析AVアクセスの適応症のFDA承認のためのBLAを提出すること、(ii)市販承認が得られた場合は、血液透析、AVアクセス、血管修復用のHAVを発売および商品化することを目指しているため、継続的な活動に関連して多額の費用が発生すると予想しています。米国市場は、その後の主要な国際市場での発売を含め、(iii)PAD第3相試験を含む主要市場でのパイプラインを前進させ、前臨床開発を継続し、糖尿病のCABGとBVPに関する計画的な臨床研究を進め、(iv)HAVが市販承認を受けたら、潜在的な需要を満たすために必要に応じて製造施設を拡張します。これらの活動に関連して、追加の資金が必要になります。
私たちの将来の資金調達要件は、短期的にも長期的にも、次のような多くの要因に左右されます。
•当社の臨床試験の進捗状況と結果、およびFDAやその他の規制当局によるそれらの結果の解釈
•製品候補品の規制審査の費用、時期、結果、特に米国でのHAVの販売承認に関するもの。
•その他の製品候補の前臨床開発、臨床検査、臨床試験の範囲、進捗状況、結果、費用。
•FDAの承認を受けた場合のHAV、および将来販売承認を受けるその他の製品候補の製品の製造、マーケティング、流通を含む、将来の商品化活動の費用と時期。
•マーケティングの承認を受けた製品候補の商業販売から得られる収益の金額と時期(ある場合)。
•特許出願の準備、出願、手続き、知的財産権の維持と行使、および知的財産関連の請求の弁護にかかる費用と時期。そして
•上場企業として運営するための費用。これには、人員の追加、取締役および役員保険料、監査および弁護士費用、取引法およびSECとナスダックによって実施される規則に基づく公開会社の報告要件の遵守のための費用が含まれます。
その時まで、もしあれば、1つまたは複数の製品候補の開発と商品化が成功するまで、株式、負債、信用枠の下での借入金の売却、または他の企業との協力、その他の戦略的取引、政府やその他の助成金を通じて、事業の資金調達を継続する予定です。必要な場合、または許容できる条件で十分な資本が得られない場合があります。購入契約以外に、現在、外部に確約された資金源はありません。株式または転換社債証券の売却を通じて追加資本を調達する限り、株主の所有権は希薄化され、これらの証券の条件には株主の権利に悪影響を及ぼす清算またはその他の優遇措置が含まれる場合があります。デットファイナンスと優先エクイティファイナンスは、可能であれば、追加債務の発生、買収、資本支出など、特定の行動を取る能力を制限または制限する契約を含む契約が含まれる場合があります。債務融資は、固定支払い義務にもつながります。資本を調達できない場合、研究開発プログラムや将来の商品化の取り組みを延期、削減、中止、中止せざるを得なくなり、当社の事業、見通し、経営成績、財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
最近の現金の主な用途は、主に製品候補の臨床および前臨床開発を含む事業資金を調達することでした。私たちの将来の資本要件は、短期的であれ長期的であれ、臨床試験と前臨床開発の進捗と結果、開発努力を支援するための支出の時期と範囲、将来の商品化活動の費用と時期、商業販売から得られる収益の額と時期(もしあれば)など、多くの要因に左右されます。
当社の多額の資本要件に関連するその他のリスクについては、この四半期報告書の「リスク要因」というタイトルのセクションを参照してください。
キャッシュフロー
次の表は、以下に示す各期間のキャッシュフローの概要を示しています。
| | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 | | |
($ 千単位) | 2024 | | 2023 | | |
純損失 | $ | (31,896) | | | $ | (36,969) | | | |
純損失を営業活動に使用された純現金と調整するための非現金調整(1): | 9,209 | | | 18,487 | | | |
営業資産および負債の変動: | (4,660) | | | (159) | | | |
営業活動に使用された純現金 | (27,347) | | | (18,641) | | | |
投資活動に使用された純現金 | (391) | | | (1,152) | | | |
財務活動によって提供された(使用された)純現金 | 62,795 | | | (409) | | | |
現金、現金同等物および制限付現金の純増額(減少) | $ | 35,057 | | | $ | (20,202) | | | |
期首における現金、現金同等物および制限付現金 | $ | 80,801 | | | $ | 149,772 | | | |
期末の現金、現金同等物および制限付現金 | $ | 115,858 | | | $ | 129,570 | | | |
___________________________
(1) 減価償却費、リースおよび債務割引に関連する償却、株式ベースの報酬費用、当社の収益利子負債とJDRFアワード負債に関連する現金以外の利息費用、および偶発収益負債とデリバティブ負債の公正価値の変動が含まれます。
営業活動によるキャッシュフロー
営業活動に使用された純現金が2023年3月31日に終了した3か月から2024年3月31日に終了した3か月間に増加したのは、主に、前臨床、臨床、および商業前の活動への支出の増加、給与および人件費の増加、AVアクセスに使用するためのHAVの臨床開発の拡大、および血管外傷の適応症として計画されているHAVの商業的発売の準備によるものです。
投資活動によるキャッシュフロー
2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の投資活動に使用された純現金は、不動産と設備の購入でした。
財務活動によるキャッシュフロー
2024年3月31日に終了した3か月間の財務活動によって提供された純現金は、主に当社のオファリングからの4,340万ドルの純収入と購入契約からの2,000万ドルの収益でした。2023年3月31日に終了した3か月間の財務活動に使用された純現金は、主に当社のファイナンスリースの元本の支払いでした。
オフバランスシートアレンジメント
提示された期間中は、SECの規則や規制で定義されているオフバランスシート契約はありませんでしたし、現在もありません。
重要な会計上の見積もり
当社の財政状態と経営成績に関する議論と分析は、米国で一般に認められている会計原則に従って作成された、未監査の要約連結財務諸表に基づいています。未監査の要約連結財務諸表を作成するには、報告された資産、負債、収益、費用の金額、および偶発負債の開示に影響する見積もり、仮定、判断を行う必要があります。私たちは、過去の経験や、その状況下では合理的であると私たちが考えるその他の要因に基づいて見積もりや仮定を行っています。私たちは見積もりと仮定を継続的に評価します。私たちの見積もり、仮定、判断は妥当だと思いますが、それらは現在入手可能な情報に基づいています。実際の結果は、さまざまな仮定、判断、または条件に基づいて、これらの見積もりとは大きく異なる場合があります。
会計上の見積もりまたは仮定は、(a)見積もりまたは仮定の性質上かなりの見積もりの不確実性が伴い、(b)見積もりおよび仮定の結果の妥当な範囲内の影響が当社の財政状態にとって重要である場合に重要であると見なされます。年次報告書に含まれる2023年12月31日および2022年12月31日に終了した年度の監査済み連結財務諸表に開示されているものと比べて、当社の重要な会計方針と見積もりに重大な変更はありません。
新興成長企業と小規模報告会社のステータス
私たちは、2012年の起業促進法(「JOBS法」)で定義されている「新興成長企業」であり、新興成長企業ではなくなるまで、新興成長企業ではない他の公開企業に適用されるさまざまな報告要件の特定の免除を利用する場合があります。JOBS法の第107条は、新興成長企業がJOBS法によって与えられる延長された移行期間を利用して、新しいまたは改訂された会計基準を実施できると規定しています。私たちは移行期間を延長することを期待しています。したがって、私たちは新興成長企業ですが、新しいまたは改訂された会計基準を早期に採用することを選択しない限り、新興成長企業ではない他の公開企業に適用されるのと同時に、新しいまたは改訂された会計基準の対象にはなりません。これにより、使用されている会計基準の潜在的な違いにより、当社の財務結果を他の公開会社の財務結果と比較することが困難または不可能になる可能性があります。
さらに、当社は、取引法(「規則S-K」)に基づく規則S-Kの項目10(f)(1)で定義されている「小規模な報告会社」です。小規模な報告会社は、監査済み財務諸表を2年だけ提供するなど、特定の開示義務の軽減を利用することがあります。(1)非関連会社が保有する普通株式の市場価値が第2会計四半期の最終営業日時点で2億5000万ドル未満の場合、または(2)第2会計四半期の最終営業日より前に完了した直近の会計年度の年間売上高が1億ドル未満で、非関連会社が保有する普通株式の市場価値が最終事業時点で7億ドル未満の場合、私たちは小規模な報告会社であり続けます第2四半期の日。
アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示
規制S-Kの項目10で定義されているように、私たちは小規模な報告会社としての資格があるため、この項目で要求される情報を提供する必要はありません。
アイテム 4.統制と手続き
開示管理と手続きの評価
開示管理と手続きは、取引法に基づいて提出または提出された当社の報告書で開示する必要のある情報が、(i) SECの規則とフォームで指定された期間内に記録、処理、要約、報告され、(ii) 必要な開示に関する迅速な決定を可能にするために、蓄積され、最高経営責任者および最高財務責任者を含む当社の経営陣に伝達されるように設計されています。
2024年3月31日現在、当社の経営陣は、最高経営責任者および最高財務責任者の監督と参加を得て、当社の開示管理と手続き(取引法の規則13a-15(e)および15d-15(e)で定義されている)の有効性を評価しました。その評価に基づいて、当社の最高経営責任者兼最高財務責任者は、当社の開示管理と手続きは2024年3月31日時点で有効であると結論付けました。
財務報告に関する内部統制の変更
2024年3月31日に終了した3か月間、財務報告に対する当社の内部統制(証券取引法の規則13a-15(f)および15d-15(f)で定義されているとおり)に、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性が合理的に高い変更はありませんでした。
統制の有効性に関する固有の制限
最高経営責任者、最高財務責任者を含む当社の経営陣は、当社の開示管理と手続き、および財務報告に関する内部統制は、その目的を達成するための合理的な保証を提供するように設計されており、合理的な保証レベルで有効であると考えています。しかし、当社の経営陣は、当社の開示管理と手続き、または財務報告に関する内部統制によって、すべてのエラーや詐欺が防止または検出されるとは考えていません。どの制御システムは、どんなにうまく設計され運用されても、特定の仮定に基づいており、その目的が達成されるという絶対的な保証ではなく、合理的な保証しか提供できません。さらに、統制を評価しても、誤りや詐欺による虚偽表示が発生しないこと、または当社内の統制上の問題や不正事例(もしあれば)がすべて検出されたことを絶対的に保証することはできません。
パート II — その他の情報
アイテム 1.法的手続き
当社は現在、個別に、または全体として、会社の事業、財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼすと経営陣が考える法的手続きや請求については知りません。
アイテム 1A.リスク要因
当社のリスク要因は、年次報告書のパートI、項目1Aに開示されています。2024年3月31日に終了した3か月間、年次報告書のパートI、項目1A、リスク要因に記載されているリスク要因による重要な変更や更新はありませんでした。
アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用
[なし]。
アイテム 3.シニア証券のデフォルト
[なし]。
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示
[なし]。
アイテム 5.その他の情報
取締役および役員の取引契約
2024年3月31日に終了した3か月間、会社の取締役または役員(証券取引法の規則16a-1(f)で定義されている)はいません 採用された または 終了しました 規則S-Kの項目408(a)で各用語が定義されている、任意の「ルール10b5-1取引契約」または「非ルール10b5-1取引契約」。
購入契約の更新
2023年5月12日、Humacyte, Inc.とGlobalは、購入者の代理人として、購入者およびOberland Capital Management LLCの別の関連会社と、購入者の代理人として購入契約を締結しました。これは、当社のHAVのさらなる開発と商業化に関する資金調達の取得、SVBによる当社の当時存在していたクレジットファシリティの返済、およびその他の一般的な企業目的のためです。2024年3月31日現在、5,800万ドルが当社の要約連結貸借対照表に収益利息負債として計上されています。
購入契約には、この種の取引に関する慣習的な表明と保証、および肯定契約が含まれています。これには、とりわけ、購入者への財務情報やその他の情報の提供、特定の重大な出来事が発生した際の購入者への通知、適用法の遵守が含まれます。購入契約には、負債の発生や資産に対する先取特権や担保権の付与に対する特定の制限など、慣習的な否定契約も含まれています。2024年2月18日、当社は購入者および代理人と、本社の借地権抵当権の要件を含む、購入契約に基づく特定の契約締結後の義務に関連する特定の違反を放棄し、その期限を延長することに合意しました。延長と権利放棄を有効にするために、当社は遅くとも2024年4月30日(または代理人が独自の裁量で合意する場合はそれより遅い日付)までに、実行済みの賃貸借契約(または代理人が単独の裁量で満足できる代替書類)を会社の本社に引き渡す義務がありました。2024年5月8日、当社は、(i)遅くとも2024年6月7日までに会社の本社に関する家主の同意と権利放棄書を提出し、(ii)遅くとも2024年8月17日までに5,400万ドルの口座に資金を供給し、他の要件の中でも特に、そのような違反を放棄することを購入者および代理人と合意しました。一定の同意やその他の権利を持っています。2024年6月7日までに当社が本社の借地権を引き渡すことができる限り、前述の要件は適用されません。当社が賃貸借契約または家主の同意と権利放棄のいずれかの実行において代理人の期限に間に合わなかった場合、または会社が必要な金額の資金を調達できない場合、購入者は購入契約を終了し、グローバルに収益持分の買い戻しを要求する権利を有します。
アイテム 6.展示品
以下の展示品は、Form 10-Qのこの四半期報告書の一部として提出されたか、参照により組み込まれています。
| | | | | | | | |
示す 番号 | | 説明 |
31.1* | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された、1934年の証券取引法に基づく規則13a-14(a)および15d-14(a)に基づく最高経営責任者の認定。 |
| | |
31.2* | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された、1934年の証券取引法に基づく規則13a-14(a)および15d-14(a)に基づく最高財務責任者の認定。 |
| | |
32.1** | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づいて採択された、米国法第18条第1350条に基づく最高経営責任者の認定 |
| | |
32.2** | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づいて採択された、米国法第18条第1350条に基づく最高財務責任者の認定 |
| | |
101* | | インラインXBRL(インライン拡張ビジネス報告言語)でフォーマットされた、Humacyte, Inc. の2024年3月31日に終了した四半期のフォーム10-Qの四半期報告書からの以下の資料:(i)要約連結貸借対照表(未監査)、(ii)要約連結営業報告書および包括損失(未監査)、(iii)株主資本の変動に関する要約連結報告書(未監査)(未確認)監査済み)、(iv)要約連結キャッシュフロー計算書(未監査)、(v)要約連結財務諸表の注記(未監査)、および(vi)表紙ページ。 |
| | |
104 | | 表紙インタラクティブデータファイル(インラインXBRLとしてフォーマットされ、別紙101に含まれています)。 |
* ここに提出。
** この展示品は提出されたものではなく、提出されたものであり、規則S-Kの項目601に従い、参照によって提出書類に組み込まれているとはみなされません。
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は、2024年5月13日に正式に承認された署名者に、登録者に代わってこの報告書に署名してもらいました。
| | | | | | | | | | | |
| ヒューマサイト株式会社 |
日付:2024年5月13日 | 作成者: | /s/ ローラ・E・ニクラソン、医学博士、博士 |
| | 名前: | ローラ・E・ニクラソン、医学博士、博士 |
| | タイトル: | 社長兼最高経営責任者 |
| | | |
| 作成者: | /s/ デール・A・サンダー |
| | 名前: | デール・A・サンダー |
| | タイトル: | 最高財務責任者、最高企業開発責任者、財務担当者 |