オウスト-20240331
偽00018165812024Q112 月 31 日0.10.10.5後続イベント
2024年4月23日、裁判所はモラドプール対ベロダイン・ライダー社他、第3:21-CV01486-si号の和解を暫定的に承認しました。追加情報については注8を参照してください。
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評価手法オプション価格設定モデルメンバー2023-12-310001816581OUST：私募ワラント会員米国会計基準:測定インプット価格ボラティリティメンバーUS-GAAP: 評価手法オプション価格設定モデルメンバー2023-03-310001816581OUST：私募ワラント会員US-GAAP: 測定入力リスクフリー金利メンバーUS-GAAP: 評価手法オプション価格設定モデルメンバー2024-03-310001816581OUST：私募ワラント会員US-GAAP: 測定入力リスクフリー金利メンバーUS-GAAP: 評価手法オプション価格設定モデルメンバー2023-12-310001816581OUST：私募ワラント会員US-GAAP: 測定入力リスクフリー金利メンバーUS-GAAP: 評価手法オプション価格設定モデルメンバー2023-03-310001816581OUST：コロネード・アクイジション・コーポレーションメンバーOUST：CLAユニットのアウスター普通株式メンバーへの転換2020-08-310001816581OUST：公的新株会員OUST：コロネード・アクイジション・コーポレーションメンバー2020-08-012020-08-310001816581OUST：公的新株会員OUST：コロネード・アクイジション・コーポレーションメンバー2020-08-310001816581OUST：公的新株会員OUST：コロネード・アクイジション・コーポレーションメンバー2021-03-110001816581OUST：コロネード・アクイジション・コーポレーションメンバーOUST：CLAユニットのアウスター普通株式メンバーへの転換2021-03-110001816581OUST：公的新株会員2020-08-310001816581OUST：公的新株会員2020-08-012020-08-310001816581OUST：ヴェロダイン・リダリン会員OUST：公的新株会員2023-02-100001816581OUST：ヴェロダイン・リダリン会員OUST：公的新株会員2023-02-102023-02-100001816581OUST: アマゾンワラントメンバーOUST：ヴェロダイン・リダリン会員OUST: アマゾンコムNVインベストメントホールディングス合同会社会員2023-02-100001816581OUST: アマゾンワラントメンバーOUST：ヴェロダイン・リダリン会員OUST: アマゾンコムNVインベストメントホールディングス合同会社会員2024-01-012024-03-310001816581OUST: アマゾンワラントメンバーOUST：ヴェロダイン・リダリン会員OUST: アマゾンコムNVインベストメントホールディングス合同会社会員2024-03-310001816581OUST：ヴェロダイン・リダリン会員OUST: アマゾンワラント普通株式取得済みメンバーOUST: アマゾンコムNVインベストメントホールディングス合同会社会員2023-02-100001816581OUST：ヴェロダイン・リダリン会員OUST: アマゾンワラント普通株式取得済みメンバー2023-02-100001816581OUST: アマゾンワラントメンバーOUST：ヴェロダイン・リダリン会員OUST: アマゾンコムNVインベストメントホールディングス合同会社会員2022-02-280001816581OUST：ヴェロダイン・リダリン会員OUST：アマゾンワラントコモンストック投資対象メンバーOUST: アマゾンコムNVインベストメントホールディングス合同会社会員2023-02-100001816581OUST: アマゾンワラントメンバーOUST：ヴェロダイン・リダリン会員米国会計基準:測定インプット予想タームメンバーUS-GAAP: 評価手法オプション価格設定モデルメンバー2023-02-100001816581OUST: アマゾンワラントメンバーOUST：ヴェロダイン・リダリン会員米国会計基準:測定インプット価格ボラティリティメンバーUS-GAAP: 評価手法オプション価格設定モデルメンバー2023-02-100001816581OUST: アマゾンワラントメンバーUS-GAAP: 測定入力リスクフリー金利メンバーOUST：ヴェロダイン・リダリン会員US-GAAP: 評価手法オプション価格設定モデルメンバー2023-02-100001816581OUST: アマゾンワラントメンバーOUST：ヴェロダイン・リダリン会員US-GAAP: 評価手法オプション価格設定モデルメンバー米国会計基準:測定インプット予想配当率メンバー2023-02-100001816581OUST：ヴェロダイン・リダリン会員OUST: アマゾンワラント普通株式取得済みメンバーOUST: アマゾンコムNVインベストメントホールディングス合同会社会員2024-03-310001816581OUST：私募ワラント会員OUST：ワラントのアウスター普通株式メンバーへの転換OUST: スポンサーメンバー2021-03-110001816581OUST：コロネード・アクイジション・コーポレーションメンバーOUST：CLAユニットの公認保証メンバーへの転換2020-08-310001816581Oust：ニック・V・ヴェロダイン・リダー株式会社他メンバー2021-03-190001816581OUST：モラド・プール対ヴェロダイン・リダー株式会社他メンバー2024-03-130001816581OUST：モラド・プール対ヴェロダイン・リダー株式会社他メンバー2023-12-310001816581OUST：モラド・プール対ヴェロダイン・リダー株式会社他メンバー2023-01-012023-12-310001816581OUST：ベルガー・V・グラフアクイジション合同会社会員2023-08-250001816581OUST：ホーサイ・フォトニクスのメンバー2024-03-190001816581OUST：アット・ザ・マーケット・プログラムのメンバー2022-04-290001816581OUST：アット・ザ・マーケット・プログラムのメンバー2024-01-012024-03-310001816581OUST：アット・ザ・マーケット・プログラムのメンバー2022-04-292024-03-310001816581OUST：アット・ザ・マーケット・プログラムのメンバー2024-03-310001816581OUST：2022年の従業員株式購入プランのメンバー2024-03-310001816581OUST：2022年の従業員株式購入プランのメンバー2024-01-012024-03-310001816581OUST：2022年の従業員株式購入プランのメンバー2023-05-012023-05-3100018165812023-01-012023-12-310001816581OUST：行使価格レンジワンメンバー2024-01-012024-03-310001816581OUST：行使価格レンジワンメンバー2024-03-310001816581OUST：2人のメンバーに行使価格帯2024-01-012024-03-310001816581OUST：2人のメンバーに行使価格帯2024-03-310001816581OUST：価格帯3のメンバーを行使してください2024-01-012024-03-310001816581OUST：価格帯3のメンバーを行使してください2024-03-310001816581OUST：4メンバー分の価格帯を行使してください2024-01-012024-03-310001816581OUST：4メンバー分の価格帯を行使してください2024-03-310001816581米国会計基準:従業員ストックオプションメンバー2024-01-012024-03-310001816581米国会計基準:RSU 加盟国の制限付株式単位2023-12-310001816581米国会計基準:RSU 加盟国の制限付株式単位2024-01-012024-03-310001816581米国会計基準:RSU 加盟国の制限付株式単位2024-03-310001816581米国会計基準:制限付株式会員2023-12-310001816581米国会計基準:制限付株式会員2024-01-012024-03-310001816581米国会計基準:制限付株式会員2024-03-310001816581米国会計基準:売上原価メンバー2024-01-012024-03-310001816581米国会計基準:売上原価メンバー2023-01-012023-03-310001816581米国会計基準:研究開発費メンバー2024-01-012024-03-310001816581米国会計基準:研究開発費メンバー2023-01-012023-03-310001816581米国会計基準:販売およびマーケティング費用メンバー2024-01-012024-03-310001816581米国会計基準:販売およびマーケティング費用メンバー2023-01-012023-03-310001816581米国会計基準:一般管理費メンバー2024-01-012024-03-310001816581米国会計基準:一般管理費メンバー2023-01-012023-03-310001816581米国会計基準:RSU 加盟国の制限付株式単位2023-01-012023-03-310001816581米国会計基準:従業員ストックオプションメンバー2023-01-012023-03-310001816581米国会計基準:従業員株式会員2024-01-012024-03-310001816581米国会計基準:従業員株式会員2023-01-012023-03-310001816581米国会計基準:制限付株式会員2023-01-012023-03-310001816581OUST：ヴェロダイン・リダリン会員米国会計基準:RSU 加盟国の制限付株式単位2023-01-012023-03-310001816581OUST：RSURSAとパフォーマンスベースのアワードメンバーOUST：ヴェロダイン・リダリン会員2023-01-012023-03-310001816581OUST：普通株式会員を購入するための株式ベースの支払い特典オプションによる株式ベースの報酬の取り決め2024-01-012024-03-310001816581OUST：普通株式会員を購入するための株式ベースの支払い特典オプションによる株式ベースの報酬の取り決め2023-01-012023-03-310001816581OUST：公的および私的普通株式新株予約権会員2024-01-012024-03-310001816581OUST：公的および私的普通株式新株予約権会員2023-01-012023-03-310001816581米国会計基準:RSU 加盟国の制限付株式単位2024-01-012024-03-310001816581米国会計基準:RSU 加盟国の制限付株式単位2023-01-012023-03-310001816581OUST：株式ベースの支払い特典オプションによる株式ベースの報酬の取り決めは、早期行使のコモンストックオプション会員です2024-01-012024-03-310001816581OUST：株式ベースの支払い特典オプションによる株式ベースの報酬の取り決めは、早期行使のコモンストックオプション会員です2023-01-012023-03-310001816581米国会計基準:従業員株式会員2024-01-012024-03-310001816581米国会計基準:従業員株式会員2023-01-012023-03-310001816581OUST：株式ベースの支払い特典制限付株式特典会員による株式ベースの報酬の取り決め2024-01-012024-03-310001816581OUST：株式ベースの支払い特典制限付株式特典会員による株式ベースの報酬の取り決め2023-01-012023-03-310001816581国:米国2024-01-012024-03-310001816581国:米国2023-01-012023-03-310001816581SRT: アジア太平洋地域のメンバー2024-01-012024-03-310001816581SRT: アジア太平洋地域のメンバー2023-01-012023-03-310001816581米国会計基準:EMEA メンバー2024-01-012024-03-310001816581米国会計基準:EMEA メンバー2023-01-012023-03-310001816581米国会計基準：地理的集中リスクメンバーUS-GAAP: 顧客会員との契約による収益国:米国2024-01-012024-03-310001816581米国会計基準：地理的集中リスクメンバーUS-GAAP: 顧客会員との契約による収益国:米国2023-01-012023-03-310001816581OUST：2023年に複数年契約を結んでいる1人の顧客メンバーOUST：複数年ライセンス契約メンバー2023-01-012023-12-310001816581OUST：2023年に複数年契約を結んでいる1人の顧客メンバーOUST：複数年ライセンス契約メンバー2024-01-012024-03-310001816581OUST：2023年に複数年契約を結んでいる1人の顧客メンバーOUST：複数年ライセンス契約メンバー2024-03-31

米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
_______________________
フォーム 10-Q
_______________________
(マークワン)
☒1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書
四半期終了時 2024年3月31日
または

☐1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書

からへの移行期間について
コミッションファイル番号: 001-39463
_______________________
株式会社アウスター
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
_______________________
デラウェア州

86-2528989
(州またはその他の管轄区域)
法人化の)
(IRS) 雇用主
識別番号)
350 トリートアベニュー
サンフランシスコ、 カリフォルニア94110
(主要行政機関の住所) (郵便番号)
(415) 949-0108
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
N/A
（前回の報告以降に変更された場合、以前の名前、以前の住所、および以前の会計年度）
_______________________
各クラスのタイトル
取引
シンボル (複数可)
各取引所の名称
登録されたもの
普通株式、1株あたり額面0.0001ドル追い払うニューヨーク証券取引所
普通株式購入ワラントハウストはニューヨーク証券取引所
2025年に満了する普通株式の購入ワラントアウストはニューヨーク証券取引所アメリカン
登録者が（1）1934年の証券取引法のセクション13または15（d）によって提出が義務付けられているすべての報告を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。はい☒ いいえ ☐
    
登録者が、過去12か月間（または登録者がそのようなファイルを提出する必要があったほど短い期間）に、規則S-Tの規則405（この章の§232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。はい☒ いいえ ☐
    
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。
大型加速フィルター☐アクセラレーテッド・ファイラー☐
非加速ファイラー☒小規模な報告会社☒
新興成長企業☐
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。☐

登録者がシェル会社（証券取引法の規則12b-2で定義されている）かどうかをチェックマークで示してください。はい ☐ いいえ☒

2024年5月9日現在、登録者は 45,225,055 普通株式、1株あたり額面0.0001ドル、発行済みです。
1
目次
目次
ページ
パート I-財務情報
アイテム 1.
財務諸表
4
要約連結貸借対照表（未監査）
4
要約連結営業報告書と包括損失（未監査）
5
要約連結株主資本計算書（未監査）
6
要約連結キャッシュフロー計算書（未監査）
7
要約連結財務諸表の注記（未監査）
9
アイテム 2.
経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
29
アイテム 3.
市場リスクに関する定量的・質的開示
40
アイテム 4.
統制と手続き
41
パート II-その他の情報
アイテム 1.
法的手続き
43
アイテム 1A.
リスク要因
43
アイテム 2.
持分証券の未登録売却および収益の使用
43
アイテム 3.
シニア証券のデフォルト
43
アイテム 4.
鉱山の安全に関する開示
43
アイテム 5.
その他の情報
43
アイテム 6.
展示品
44
署名
46
2
目次

将来の見通しに関する記述に関する特記事項
このフォーム10-Qの四半期報告書（「四半期報告書」）には、1995年の民間証券訴訟改革法の意味における将来の見通しに関する記述が含まれています。Ouster, Inc.（以下「当社」または「当社」）は、このような将来の見通しに関する記述を、改正された1933年の証券法（「証券法」）のセクション27Aおよび改正された1934年の証券取引法（「取引法」）のセクション21Eに含まれる将来の見通しに関する記述のセーフハーバー条項の対象となる予定です。この四半期報告書に含まれるすべての記述は、予想される契約上の義務と資本支出に関する記述、Ouster製品の能力と需要、Ousterの予想される新製品の発売と開発、それらの発売と開発のタイミング、Ousterの販売およびマーケティング組織を拡大する能力、Ousterの将来の経営成績、現金準備金、財政状態に関する記述を含むがこれらに限定されない; 投影されました業界とビジネスの動向、重大な弱点の是正、在庫陳腐化の潜在的なリスク、Ousterの将来の事業戦略、計画、販売パートナーシップ、市場成長と将来の事業の目標、Ousterの業界における競争市場での地位、および市場状況やその他のマクロ経済的要因がOusterの事業、財政状態、経営成績に与える影響は、将来の見通しに関する記述です。「信じる」、「かもしれない」、「するだろう」、「する」、「続く」、「予想する」、「意図する」、「期待する」、「できる」、「したい」、「したい」、「計画」、「潜在的に」、「暫定的」、「ありそう」、「目的」、「予測」、「すべき」、「持つことができる」、「ありそう」、「ありそう」、「ありそう」、「ありそう」、「ありそう」、「ありそう」、「ありそう」、「ありそう」、「ありそう」、「ありそう」、「ありそう」、「ありそう」、「ありそう」、「ありそう」、「ありそう」、「ありそう」、「ありそう」、「ありそう」、「ありそう」、「ありそう」、「ありそう」見た目のステートメント。当社は、これらの将来の見通しに関する記述を主に、財務状況、経営成績、事業戦略、短期および長期の事業運営と目標、および財務ニーズに影響を与える可能性があると考えられる将来の出来事や傾向に関する現在の期待と予測に基づいています。これらの将来の見通しに関する記述は、この四半期報告書の日付の時点でのみ述べられており、実際の結果がOusterが予想していたものと大きく異なる原因となる多くのリスク、不確実性、および仮定の影響を受けます。これには、Ousterの限られた営業履歴と損失の履歴、Velodyneとの事業統合を成功させ、Velodyneの期待される利益と相乗効果を達成する能力が含まれますが、これらに限定されません。合併。新製品の開発と商品化には多額の研究開発費が必要です。経営成績の変動、競争力のある平均販売価格または高い販売量を維持するOusterの能力、または製品コストを削減するOusterの能力、顧客業界の状況、Ousterが事業を展開する競争環境、顧客の交渉力と製品基準、Ousterの顧客の信用力、成長を促進するLIDAR技術ロードマップと新しいソフトウェアソリューションの能力、ターゲットに含めるOusterの製品の選択市場、製品の配送上の問題や欠陥のリスク、コスト製品保証に関連する、Ousterの将来の資本ニーズと有利な条件で追加資本を確保する能力、市場成長の不正確な予測、Ousterの成長を管理する能力、Ousterの販売およびマーケティング組織を拡大する能力、買収に関連するリスク、国際事業とコンプライアンスに関連するリスク、契約のキャンセルまたは延期または実装の失敗に関するリスク、Ousterの在庫管理能力と在庫書作成のリスクダウン、税属性の使用能力、アウスターの依存主要な第三者サプライヤー、特にベンチマーク・エレクトロニクス社とファブリネット、サプライチェーンの制約と課題、Ousterの債務に関連するリスク、Ousterの主要人材の採用と維持能力、変化する規制と基準に効果的に対応するOusterの能力、Hesaiに関連するものを含む知的財産権を適切に保護および行使するOusterの能力、上場企業としての運営に関連するリスクについて; および会計年度のForm 10-Kの当社の年次報告書に記載されているその他の重要な要素2023年12月31日に終了した情報は、当社が証券取引委員会（「SEC」）に提出するその他の書類で随時更新され、実際の業績、業績、または業績が将来の見通しに関する記述で表明または暗示されているものと大きく異なる可能性があります。ここに記載されている将来の見通しに関する記述は、この四半期報告書の日付の時点でのみ述べられているので、将来の出来事の予測として将来の見通しに関する記述に頼るべきではありません。将来の見通しに関する記述に反映されている期待は妥当だと考えていますが、将来の見通しに関する記述に反映されている将来の結果、業績、または成果が達成または実現することを保証することはできません。適用法で義務付けられている場合を除き、当社は、理由の如何を問わず、この四半期報告書の日付以降にこれらの将来の見通しに関する記述を更新する義務や、これらの記述を実際の結果や修正された期待に適合させる義務を負いません。

将軍
文脈に特に明記されていない限り、この四半期報告書での「Ouster」、「当社」、「私たち」、「私たち」、「私たち」という用語の記述は、Ouster, Inc.を指します。
私たちは、投資家向け広報ウェブサイト https://investors.ouster.com/overview を使用して、重要なビジネスおよび財務情報を投資家に発表する場合があります。そのため、投資家やその他のOusterに関心のある方は、SECの提出書類、ウェブキャスト、プレスリリース、電話会議をフォローすることに加えて、当社のウェブサイトに掲載されている情報を確認することをお勧めします。当社のウェブサイトに含まれる情報は、この四半期報告書には含まれていません。
3
目次

第I部。財務情報
アイテム 1.財務諸表
株式会社オースター
要約連結貸借対照表
(未監査)
（千単位、1株あたりのデータを除く）
3 月 31 日
2024		12月31日
2023
資産
流動資産：
現金および現金同等物$48,270% $50,991 
制限付現金、現行564 552 
短期投資139,546 139,158 
売掛金、純額12,220 14,577% 
インベントリ21,070 23,232 
前払費用およびその他の流動資産34,808 34,647 
流動資産合計256,478 263,157 
資産および設備、純額10,513 10,228 
未請求売掛金、非流動部分7,043 10,567 
オペレーティングリース、使用権資産17,411です 18,561 
無形資産、純額22,592 24,436 
制限付現金、非流動現金1,091 1,091 
その他の非流動資産2,555 2,703 
総資産$317,683 $330,743 
負債と株主資本
現在の負債:
買掛金$6,122 $3,545 
未払負債およびその他の流動負債56,375 58,166% 
現在の契約負債13,429 12,885 
オペレーティング・リース負債、当期分7,153 7,096 
流動負債合計83,079 81,692 
オペレーティングリース負債、非流動部分17,278 18,827 
債務43,973 43,975 
契約負債、非流動部分4,483 4,967 
その他の非流動負債1,638 1,610 
負債総額150,451 151,071 
コミットメントと不測の事態（注8）
株主資本:
普通株式、$0.0001 額面価格; 100,000,000 2024年3月31日および2023年12月31日に承認された株式。 44,978,704 そして 43,257,863 それぞれ2024年3月31日と2023年12月31日に発行され、発行済みです。
44 42 
追加払込資本1,007,502 995,464 
累積赤字(839,875)(816,026)
その他の包括利益（損失）の累計(439)192 
株主資本の総額167,232 179,672 
負債総額と株主資本$317,683 $330,743 

添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です
4
目次
株式会社オースター
要約連結損益計算書および包括損失
(未監査)
（千単位、1株あたりのデータを除く）
3月31日に終了した3か月間
20242023
収入$25,944 $17,230 
収益コスト18,519 17,606 
売上総利益 (損失)7,425 (376)
営業経費:
研究開発13,806 32,459 
セールスとマーケティング6,860 13,533 
一般と管理12,580 31,325です 
のれん減損費用— 99,409 
営業費用の合計33,246 176,726 
事業による損失(25,821)(177,102)
その他の収入 (費用):
利息収入2,651 1,719 
支払利息(741)(1,669)
その他の収益、純額193 54 
その他の収益合計、純額2,103です 104 
税引前損失(23,718)(176,998)
所得税費用引当金131 282 
純損失 $(23,849)$(177,280)
その他の包括損失
売却可能証券の含み益（損失）の変動$(459)$51 
外貨換算調整$(172)$(81)
包括損失合計$(24,480です)$(177,310)
普通株式1株あたりの純損失（基本および希薄化後）$(0.55)$(6.03)
基本および希薄化後の1株当たり純損失の計算に使用される加重平均株式43,454,127です 29,411,612 
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です
5
目次
株式会社オースター
要約連結株主資本計算書
(未監査)
(千単位、共有データを除く)

普通株式[追加]
支払い済み-
資本		累積
赤字		その他の包括損失の累計合計
株主の
エクイティ
株式金額
残高 — 2023年12月31日43,257,863 $42 $995,464 $(816,026)$192 $179,672 
ストックオプションの行使による普通株式の発行54,374 —108 ——108 
制限付株式報奨の発行533,601 1 ———1 
市場での提供による収入（手数料と手数料を差し引いたもの）72
343,571 —2,331 ——2,331 
ベロダインの合併に関連する普通株式の発行29,376です —————
制限付株式の権利確定時の普通株式の発行759,919 1 ———1 
顧客に発行可能な普通株式新株予約権——195 ——195 
株式ベースの報酬費用——9,404 ——9,404 
純損失———(23,849)—(23,849)
その他の総合損失————(631)(631)
残高 — 2024年3月31日44,978,704 $44 $1,007,502 $(839,875)$(439)$167,232 

普通株式[追加]
支払い済み-
資本		累積
赤字		その他の包括損失の累計合計
株主の
エクイティ
株式
金額
残高 — 2022年12月31日18,658,799 $19 $613,665 $(441,916)$(149)$171,619 
ベロダインの合併に伴う普通株式の発行19,483,269 20 306,582 ——306,602 
ストックオプションの行使による普通株式の発行10,007 —18 ——18 
制限付株式の権利確定時の普通株式の発行568,675です —————
普通株式の買戻し(3,753)—————
株式ベースの報酬費用——21,780 ——21,780 
期限前行使済みストックオプションの権利確定——27 ——27 
純損失———(177,280)—(177,280)
その他の総合損失————(30)(30)
残高 — 2023年3月31日38,716,997 $39 $942,072 $(619,196)$(179)$322,736 

添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です
6
目次
株式会社オースター
要約連結キャッシュフロー計算書
(未監査)
(千単位)
3月31日に終了した3か月間
20242023
営業活動によるキャッシュフロー
純損失$(23,849)$(177,280)
純損失を営業活動に使用された純現金と調整するための調整：
のれん減損費用— 99,409 
減価償却と償却2,897 6,159 
進行中の建設の償却による損失と使用権資産の減損による損失— 1,423 
株式ベースの報酬9,404 21,780 
顧客に発行された新株予約権に関連する収益の減少195 — 
使用権資産の償却1,150% 1,112 
支払利息— 685 
債務発行費用の償却と債務割引— 62 
短期投資の増減または償却(1,486)(805)
ワラント負債の公正価値の変動21 (106)
在庫を書き留めてください737 2,836 
疑わしいアカウントの提供（回復）(208)445 
財産や設備の処分による損失— 145 
売却可能証券の実現利益(275)— 
営業資産および負債の変動：
売掛金6,089 (3,450)
インベントリ1,425 (2,329)
前払費用およびその他の資産(1,268)672 
買掛金2,636 5,488 
未払負債およびその他の負債(1,758)(9,218)
契約負債60 944 
オペレーティング・リースの負債(1,492)(984)
営業活動に使用された純現金(5,722)(53,012)
投資活動によるキャッシュフロー
不動産および設備の売却による収入— 168 
短期投資の購入(24,485)(5,003)
短期投資の売却による収入25,398 19,981 
資産および設備の購入(1,382)(1,006)
Velodyneの合併で取得した現金および現金同等物— 32,137 
投資活動によって提供された純現金（使用量）(469)46,277 
財務活動によるキャッシュフロー
ストックオプションの行使による収入109 18 
市場での募集に基づく普通株式の発行による収入（手数料と手数料を差し引いたもの）3,587 — 
普通株式発行のための市場での募集費用(43)— 
財務活動による純現金3,653 18 
現金および現金同等物に対する為替レートの影響(170)(79)
現金、現金同等物および制限付現金の純減少(2,708)(6,796)
現金、現金同等物および期首制限付現金52,633 124,278 
期末の現金、現金同等物、制限付現金$49,925 $117,482 










7
目次
株式会社オースター
要約連結キャッシュフロー計算書（続き）
(未監査)
(千単位)


3月31日に終了した3か月間
20242023
営業活動の補足開示：
利息として支払われた現金$740 $1,383 
現金以外の投資および資金調達情報の補足開示：
買掛金勘定と未払負債に含まれる資産と設備の購入$45 $258 
ベロダインの合併で発行された普通株式$— $297,425 
Velodyneの合併で発行された普通株新株予約権$— $9,177 



添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です
8
目次
株式会社オースター
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
ノート 1 — 事業内容とプレゼンテーションの基本
事業内容の説明
Ouster, Inc. は、2020年6月4日に「コロネード・アクイジション・コーポレーション」としてケイマン諸島に設立されました。(「CLA」)。2021年3月に企業結合が終了した後、当社はデラウェア州の企業として国有化され、社名を「Ouster, Inc.」に変更しました。当社の以前の事業子会社であるOuster Technologies, Inc.（「OTI」、および合併前（以下に定義））は、2015年6月30日にデラウェア州に設立されました。同社は、機械、車両、ロボット、固定インフラ資産に高度な3Dビジョンを提供する高解像度デジタルLIDARセンサーの大手プロバイダーです。これにより、それぞれが周囲の世界を理解して視覚化し、最終的には安全な操作とユビキタスな自律性を実現できます。文脈上別段の定めがない限り、このサブセクションでの「当社」とは、合併前のOTI（旧Ouster, Inc.）とその連結子会社（以下に定義）の事業と運営、および合併完了後のOuster, Inc.（旧CLAと呼ばれる）とその連結子会社の事業と運営を指します。
当社の法的前身であるCLAは、もともとブランクチェック会社で、2020年6月4日にケイマン諸島の免除会社として設立されました。CLAは、合併、株式交換、資産取得、株式購入、再編、または1つ以上の事業との同様の企業結合を実現する目的で設立されました。2021年3月11日、CLAは2020年12月21日付けの合意および合併計画（「合併契約」）に基づき、OTIとの合併（「合併」）を完了しました。合併の結果、とりわけ、（1）当時発行されたものと未払いのもののそれぞれ 10,000,000 CLAの償還可能なワラント（「CLAワラント」）は、購入時に自動的に償還可能なワラントに変換されます 一 CLAとコンチネンタル・ストック・トランスファー・アンド・トラスト・カンパニー（「コンチネンタル」）との間の2020年8月20日付けのワラント契約（以下「ワラント契約」）に基づくOuter普通株式（「公的ワラント」）のワラント代理人として、および（2）その時点で発行された発行済みおよび発行済みの各株式 6,000,000 CLAの私募ワラント（「私募ワラント」）は、ワラント契約に従って自動的に公的ワラントに変換されます。 いいえ CLAユニットの分離時に、部分的な公的令状が発行されました。
2023年2月10日、当社は、Velodyne、Oban Merger Sub, Inc.（「Merger Sub I」）およびOban Merger Sub II LLC（「Merger Sub II LLC（「Merger Sub I」）との契約および合併計画（「Velodyne合併契約」）の条件に従い、デラウェア州の企業であるVelodyne Lidar, Inc.（「Velodyne」）との合併を完了しました。2022年11月4日付けの合併サブII」）（「ベロダイン合併」）は、当社が会計買収者（注3）となっている企業結合として会計処理されています。
表示の基礎と連結の原則
未監査の要約連結財務諸表には、当社およびその子会社（すべて完全所有）の勘定が含まれ、中間期間に適用される米国の一般に認められた会計原則（「米国会計基準」）に従って作成されています。連結により、会社間の残高と取引はすべて削除されました。
未監査の要約連結財務諸表には、表示されている期間の経営成績の公正な報告に必要なすべての調整（通常の定期的な調整のみで構成）が含まれています。未監査の要約連結財務諸表は、2024年3月28日に証券取引委員会（「SEC」）に提出されたフォーム10-Kの当社の年次報告書に含まれる2023年12月31日に終了した年度現在の当社の監査済み連結財務諸表およびそれに関連する注記と併せて読む必要があります。年末の要約貸借対照表データは監査済み財務諸表から得られたものですが、米国会計基準で義務付けられているすべての開示が含まれているわけではありません。米国会計基準に従って作成された監査済み財務諸表に通常含まれる特定の情報や注記の開示は、適用される規則や規制で許可されているように、このレポートから要約または省略されています。中間期間の経営成績は、必ずしも2024年12月31日に終了する年度やその他の将来の年度または中間期間に予想される業績を示すものではありません。
2023年4月6日、取締役会は1株につき10株の株式併合と、それに対応する普通株式の授権株式の削減（「株式併合」）を承認しました。2023年4月20日、当社はデラウェア州務長官に設立証明書の修正証明書を提出しました。これは、当社の普通株式の1対10株の株式併合と、それに対応する普通株式の授権株式の減額を実施するためのものです。株式併合の結果、当社の普通株式の額面金額は調整されませんでした。ここに記載されているすべての1株あたりの金額、1株あたりの金額、および関連する株主の資本残高は、株式併合を反映するように遡及的に調整されています。
流動性
当社の主な流動性源は、現金および現金同等物、短期投資、収益から生み出される現金、市場での株式公開プログラムに基づく普通株式の売却、および債務融資です。
9
目次
添付の未監査要約連結財務諸表は、継続企業ベースで作成されています。当社は、営業による経常損失と、事業からのキャッシュフローがマイナスになっています。2024年3月31日現在、当社の既存の流動性源には、現金、現金同等物、制限付現金、および約$の短期投資が含まれていました189.5 百万。会社は数年前から営業による損失とマイナスのキャッシュフローを被っています。会社が今後も損失を被り続ける場合は、流動性を向上させ、株式や負債の発行を通じて追加の資本を調達する必要があるかもしれません。会社がそのような資本を調達できるという保証はありません。しかし、経営陣は、未監査の要約連結財務諸表が発行可能になった日から少なくとも12か月間は、会社の既存の流動性源が事業資金を調達するのに十分であると考えています。
ノート 2 — 重要な会計方針の要約
2024年3月31日に終了した3か月間、2024年3月28日にSECに提出されたフォーム10-Kの会社の年次報告書に開示されているように、会社の重要な会計方針に大きな変更はありませんでした。当社は、これらの未監査の要約連結財務諸表に記載されているすべての期間に一貫して会計方針を適用してきました。
最近発行された会計申告書はまだ採択されていない
当社は、すべての会計基準更新（「ASU」）の適用性と影響を考慮しています。以下に記載されていないASUは評価され、会社の未監査の要約連結財務諸表には適用されないか、重大な影響を与えるとは予想されないと判断されました。
信用リスクの集中
会社が信用リスクにさらされる可能性のある金融商品は、主に現金、現金同等物、制限付現金、短期投資、売掛金です。当社は、現金、現金同等物、制限付現金、および短期投資を、信用の質が高いと当社が考える金融機関に預金していますが、その預金は、連邦政府の保険限度額を超える場合があります。2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、当社は米国の金融機関に現金、現金同等物、短期投資、および制限付現金を保有していました179.3 百万と $184.8 それぞれ 100 万です。2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、当社は米国以外の国の金融機関にも約$の現金を保有していました10.2 百万と $7.0 それぞれ 100 万。
当社は通常、売掛金に担保やその他の保証金を必要としません。
信用リスクを軽減するために、会社は特定の顧客アカウントの回収可能性を判断する際に、顧客の信用力、顧客との過去の取引履歴、現在の経済業界の動向、および顧客の支払い条件の変化を考慮します。期日を過ぎた残高が過ぎています 90 日数やその他のリスクが高い金額は、回収可能性について個別に審査されます。経営陣の評価に基づいて、会社は収益に対する賦課金と評価額控除手当を通じて、回収不能な推定金額を計上します。会社が合理的な回収努力をした後も未払いの残高は、評価引当金へのチャージと売掛金への貸方として償却されます。
総勘定の 10% 以上を占める当社の主要顧客からの売掛金と未請求売掛金は以下の通りです。
3 月 31 日
2024		12月31日
2023
お客様 A41 %42 %
お客様 B12 %12 %
総収益の10％以上を占める当社の主要顧客からの収益は次のとおりです。
3月31日に終了した3か月間
20242023
カスタマー C*11%
お客様 E11%*
* お客様の会計金額は以下です 10その期間の総収益の％。
10
目次
サプライヤーリスクの集中
総購入額の 10% 以上を占める当社のサプライヤーやベンダーからの購入は次のとおりです。
2024年3月31日2023年12月31日
サプライヤ A17 %11 %
サプライヤー B25 %17 %
買掛金総額の10％以上を占める当社の主要サプライヤーへの買掛金は次のとおりです。
2024年3月31日2023年12月31日
サプライヤ A21 %— %
サプライヤー B59 %44 %
ノート 3. 企業結合と関連取引
2023年2月10日、当社はベロダインの合併を完了しました。ベロダイン株は、2023年2月10日の市場終了後にナスダック株式市場LLCでの取引を停止し、各Velodyne株は以下と交換されました 0.8204 会社の普通株式です。Velodyneは、財務報告上は買収企業として扱われます。この決定は主に、ベロダインの合併後の当社の上級管理職の過半数を占め、ベロダインの合併前の当社の上級管理職が過半数を占め、当社がベロダインの買収を開始し、当社がベロダイン合併の株式発行者であったことに基づいています。ベロダインの合併の買収価格は$でした306.6 百万。主に、ベロダイン株と引き換えに発行された当社の普通株式の公正価値と、アマゾンワラント（注7）の公正価値から成ります8.6 百万。
11
目次
ASC 805に準拠した買収方法では、買収日現在の公正価値を割り当てるために、経営陣の最良の見積もりと仮定を用いて、取得した識別可能な有形資産と無形資産、およびそれぞれの推定公正価値に基づいて引き受けた負債に、購入総額が配分されました。取得した資産の特定と対価の配分を含む購入会計は、2023年の第4四半期に完了しました。 次の表は、取得日時点で取得した資産と引き受けた負債（千単位）を示しています。
推定公正価値
購入検討事項$306,602 
想定される識別可能な資産と負債の金額
現金および現金同等物$32,137 
短期投資155,031 
売掛金、純額8,611 
インベントリ9,700 
前払費用およびその他の流動資産4,387 
未請求売掛金、非流動部分6,657 
資産および設備、純額9,900 
オペレーティングリース、使用権資産10,887 
無形資産、純額13,000 
その他の非流動資産1,047 
買掛金(3,356)
未払負債およびその他の流動負債(32,821)
現在の契約負債(5,475)
オペレーティング・リース負債、当期分(3,735)
オペレーティングリース負債、非流動部分(11,940)
契約負債、非流動部分(2,206)
その他の非流動負債(745)
識別可能な純資産総額$191,079 
グッドウィル$115,523 
$306,602 
2023年2月10日現在の取得済み無形資産とその推定耐用年数は（年を除いて千単位）：
推定耐用年数
(年単位)
推定公正価値
開発した技術-ハードウェア3$2,500 
開発した技術-ソフトウェア55,100 
顧客との関係85,400 
無形資産、純額5.9$13,000 
開発された技術は、交通網や公共スペースの監視に使用されるVelodyneのLIDARセンサーとBlue City AIソフトウェアに関するものです。当社は、開発した技術の公正価値を見積もる際に重要な判断を下しました。これには、ロイヤルティからの救済率、移行曲線、割引率、および経済生活に関する重要な仮定が含まれていました。同社は、インカムアプローチの下で、ロイヤルティからの救済法を使用してハードウェア開発技術を高く評価しました。ソフトウェア開発技術は、超過収益法を使用して評価されました。経済的耐用年数は、開発された各技術に関連する技術サイクルと、予測期間におけるキャッシュフローに基づいて決定されました。
顧客関係の推定公正価値は、ディストリビューター法を使用して決定されました。これには、分配マージンに関する重要な仮定が含まれていました。会社の顧客関係の推定耐用年数 8 経済的利益が実現すると予想されるパターンに近い年数です。
在庫の推定公正価値は、比較販売法を使用して決定されました。比較販売法では、商品の予想販売価格に、在庫の完成または廃棄に発生すると予想されるすべての費用と、売却による利益を差し引いた金額を推定します。
12
目次
資産と設備の見積もり公正価値は、資産の築年数、質、状態を考慮した代替費用法を採用しています。
取得した純有形資産および特定無形資産の公正価値に対する購入対価と取得日に引き受けた負債の公正価値の超過分は、のれんとして計上され、税務上の控除はできません。グッドウィルは主に、Velodyneの合併時に集まった労働力と予想される業務上の相乗効果によるものです。
以下の未監査の補足プロフォーマ情報は、2022年1月1日の時点でVelodyneが買収されたかのように、当社とVelodyneの過去の経営成績を合わせたものです（千単位）。

3 か月が終了
2023年3月31日
収入$20,886 
純損失$(175,835)

上記の未監査の補足プロフォーマ情報には、適切なプロフォーマ期間における純損失（千単位）に対する以下の調整が含まれています。

3 か月が終了
2023年3月31日
取得した特定可能な無形資産の公正価値に関連する償却費の増加。償却費用から、実際の履歴にすでに反映されています$(277)
取引費用に関連する費用の減少（増加）$6,058 
Velodyneの合併取引終了時にVelodyneが認識したAmazonワラント権利確定加速の影響に関連する収益の純増加$3,656 
VelodyneがVelodyneの合併取引終了時に認識したAmazonワラント権利確定加速の影響に関連する費用の減少$26,704 
支配権の変更によるOuster従業員の解雇に関連する、追加の株式ベースの報酬費用の減少（増加）を表します。$6,383 
Velodyneの合併取引に関連した退職費用の減少（増加）を表します$10,586 
未監査の補足プロフォーマ情報は説明のみを目的として提供されており、記載された日付にVelodyneの合併が行われた場合に達成されたであろう経営成績や、当社の将来の連結経営成績を必ずしも示すものではありません。上記の補足プロフォーマ情報は、当社の過去の連結財務諸表、過去の連結財務諸表、およびVelodyneの過去の会計記録から導き出されたものです。
ノート 4. 金融商品の公正価値
次の表は、定期的に公正価値（千単位）で測定された会社の資産と負債のレベル別の情報を示しています。
2024年3月31日
レベル 1レベル 2レベル 3合計
資産
現金および現金同等物:
マネー・マーケット・ファンド$21,793 $— $— $21,793 
短期投資:
コマーシャル・ペーパー— 82,917 — 82,917 
社債と米国政府機関の証券— 56,629 — 56,629 
短期投資総額— 139,546 — 139,546 
金融資産総額$21,793 $139,546 $— $161,339 
負債
保証責任$— $— $250 $250 
金融負債合計$— $— $250 $250 
13
目次
2023年12月31日
レベル 1レベル 2レベル 3合計
資産
現金および現金同等物:
マネー・マーケット・ファンド$7,354 $— $— $7,354 
コマーシャル・ペーパー— 2,989 — 2,989 
短期投資:
コマーシャル・ペーパー— 80,620 — 80,620 
社債と米国政府機関の証券— 58,538 — 58,538 
短期投資総額— 139,158 — 139,158 
金融資産総額$7,354 $142,147 $— $149,501 
負債
保証責任$— $— $229 $229 
金融負債合計$— $— $229 $229 
マネー・マーケット・ファンドは、活発な市場における相場市場価格を使用して評価されるため、公正価値階層のレベル1に含まれます。レベル2に分類される当社の投資の市場評価は、独立した第三者によって提供されています。公正価値階層に従い、市場評価源には観察可能な市場インプットが含まれているため、公正価値を決定する目的ではレベル2のインプットとみなされます。
私募ワラント負債の公正価値は、公正価値階層内のレベル3の測定値を表す、観察できない重要なインプットに基づいています。ワラント負債の公正価値を決定する際、当社はBlack-Scholesオプション価格モデルを使用して、予想期間、予想ボラティリティ、リスクフリー金利、配当利回りなど、観察できないインプットを使用して公正価値を見積もりました（注記7を参照）。
次の表は、当社のレベル3金融商品の公正価値の変動（千単位）の概要を示しています。
私募保証責任
2023年12月31日現在の公正価値$229 
その他の収益に含まれる公正価値の変動、純額21 
2024年3月31日現在の公正価値$250 
2022年12月31日現在の公正価値180 
その他の収益に含まれる公正価値の変動、純額(106)
2023年3月31日現在の公正価値$74 
非定期的な公正価値の測定
当社には、無形資産を含む特定の資産があります。これらは非経常ベースで公正価値で測定され、減損費用が発生する場合にのみ公正価値に調整されます。資産の公正価値を測定するために使用されるフレームワークの分類は、使用される観察不可能なインプットの主観的な性質により、レベル3の評価階層に含まれると見なされます。
公正価値の開示
公正価値で再測定されない当社の金融商品には、売掛金、買掛金、未払金、その他の流動負債と負債が含まれます。これらの金融商品の帳簿価額は、公正価値に近いものです。 当社は、2023年2月10日に完了したVelodyneとの合併により、コマーシャル・ペーパー、社債、米国政府機関の証券からなる短期投資を取得しました（注3を参照）。2024年3月31日現在、当社の短期投資による未実現損益はそれほど大きくなかったため、当社の短期投資の償却費用は公正価値に近いものでした。
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ノート 5. 貸借対照表の構成要素
現金、および現金同等物、短期投資
当社の現金および現金同等物は以下のとおりです（単位：千単位）。
 3 月 31 日
2024		12月31日
2023
現金$26,477% $40,648 
現金同等物:
マネーマーケットファンド (1)
21,793 7,354 
コマーシャル・ペーパー— 2,989 
現金および現金同等物の合計$48,270% $50,991 
(1) 当社は、2024年3月31日および2023年12月31日現在、マネーマーケットファンドに含まれるキャッシュスイープ口座を開設しています。現金は利息を稼ぐ短期のマネーマーケットファンドに投資されます。
制限付き現金
制限付現金には、マーチャントクレジットカードの担保と、未払いの信用状の担保として銀行が保有する預金証書が含まれます。会社の現金残高は$に制限されていました1.7 百万と $1.6 2024年3月31日および2023年12月31日時点でそれぞれ百万ですが、これは会社の現金および現金同等物の残高から除外されています。会社は$を提示しました0.6 2024年3月31日および2023年12月31日現在の未監査の要約連結貸借対照表の流動資産内の制限付現金の総額のうち、それぞれ100万です。制限付現金の残高（$）1.1 百万と $1.1 2024年3月31日および2023年12月31日現在の未監査の要約連結貸借対照表の非流動資産には、それぞれ100万件が含まれています。
次の表は、未監査の要約連結貸借対照表に報告された現金、現金同等物および制限付現金と、未監査の要約連結キャッシュフロー計算書に報告された金額（千単位）との調整を示しています。
3 月 31 日
2024		3 月 31 日
2023
現金および現金同等物$48,270% $115,827 
制限付現金、現行564 566 
制限付現金、非流動現金1,091 1,089 
現金、現金同等物および制限付現金の合計$49,925 $117,482 
インベントリ
資材、直接労働、間接労働、製造間接費で構成される在庫は、次のもので構成されます（千単位）。
 3 月 31 日
2024		12月31日
2023
原材料$7,819 $10,062 
作業中119 75 
完成品13,132 13,095 
在庫合計$21,070 $23,232 
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前払い費用とその他の流動資産
前払い費用やその他の流動資産は、次のもので構成されています（千単位）。
3 月 31 日
2024		12月31日
2023
前払い経費$6,634 $6,025 
委託製造業者からの売掛金3,267 2,028 
保険売掛金23,375 23,375 
その他の流動資産1,532 3,219 
前払金およびその他の流動資産の合計$34,808 $34,647 
資産および設備、純額
資産と設備は次のもので構成されています（単位：千）：
推定耐用年数
(年単位)		3 月 31 日
2024		12月31日
2023
機械および装置3$16,527 $16,535 
コンピューター機器31,104です 1,104です 
自動車と車両ハードウェア593 22 
ソフトウェア3590 593 
家具と備品7945 946 
建設中4,930 3,572 
借地権の改善耐用年数またはリース期間の短い方10,879 10,879 
35,068 33,651 
控除:減価償却累計額(24,555)(23,423)
資産および設備、純額$10,513 $10,228 
資産と設備に関連する減価償却費は $1.1 百万と $4.6 2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間で、それぞれ百万です。
無形資産、純額
次の表は、2024年3月31日および2023年12月31日現在の取得無形資産（純額）（千単位）を示しています。
2024年3月31日
推定耐用年数
(年単位)		総帳簿価額累積償却額純帳簿価額
開発技術
3 - 8
$23,500 $(6,999)$16,501 
ベンダー関係36,600 (5,317)1,283 
顧客との関係
3 - 8
6,300人 (1,492)4,808 
無形資産、純額$36,400% $(13,808)$22,592 
2023年12月31日
推定耐用年数
(年単位)		総帳簿価額累積償却額純帳簿価額
開発技術
3 - 8
$23,500 $(5,948)$17,552 
ベンダー関係36,600 (4,767)1,833 
顧客との関係
3 - 8
6,300人 (1,249)5,051 
無形資産、純額$36,400% $(11,964)$24,436 
償却費用は $1.8 百万と $1.1 2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間で、それぞれ百万です。

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次の表は、有期限無形資産純額の将来の推定償却費用（千単位）をまとめたものです。

年:金額
2024年（2024年の残りの期間）$4,853 
20254,515 
20263,776 
20273,682 
20282,779 
その後2,987 
合計$22,592 
未払負債およびその他の流動負債
未払負債およびその他の流動負債は以下のとおりです（千単位）。
3 月 31 日
2024		12月31日
2023
未請求の領収書
$10,826 $12,980 
未払報酬
7,009 6,387 
発生した法的不測の事態
27,500 27,500 
売上税と使用税
1,842 2,667 
その他9,198 8,632 
未払負債およびその他の流動負債の合計$56,375 $58,166% 
ノート 6. 債務
ローンと担保契約
2022年4月29日、当社はヘラクレス・キャピタル株式会社（「ヘラクレス」）とローン契約（修正後、「ローン契約」）を締結しました。ローン契約により、会社には最大$のタームローンファシリティが提供されました50.0百万、特定の利用規約が適用されます。会社は$の最初のトランシェを借りました20.02022年4月29日には百万です。2022年10月17日、当社は追加のドルを借りました20.0百万。
ローン契約には最低流動性金融契約が含まれており、これにより会社は少なくともドルを維持する必要がありました60.0ヘラクレスに有利な口座管理契約の対象となる何百万もの現金預金口座。
2023年2月10日、当社は修正第3条を締結し、ローン契約を修正しました。これにより、（i）（a）購入資金負債とキャピタルリース、（b）信用状債務のための既存の債務バスケットを増やし、（ii）米国以外の口座で現金を維持するための柔軟性を高め、（iii）特定の機器を柔軟に移転するための柔軟性を高めました。
ローン契約に基づく前払金には、ウォール・ストリート・ジャーナルに掲載されたプライムレート（i）（x）に（y）を加えた額のいずれか大きい方の金利で利息がかかります。 6.15%、および (ii) 9.40%、財務契約およびその他の条件の遵守を条件とします。ローン契約には、同様の施設で慣習となっている契約、制限、デフォルトイベントが含まれていました。
ローン契約に関連して、会社は貸し手に現金ファシリティと弁護士費用を支払いました0.6100万ドルで、債務の発行に直接関連して発生した第三者への債務発行費用（ドル）0.3百万。この負債の実効金利は 17.90債務割引、債務発行費用、および期末費用を適用した後の％。ローン契約の債務割引および債務発行費用に関連する支払利息に含まれる償却費は、2023年12月31日に終了した年度には重要ではありませんでした。
2023年10月25日、ローン契約は、米国UBS Bank USAおよびUBSフィナンシャルサービス社とのクレジット契約（以下に定義）に基づいて引き出されたローンの収益で返済され、その結果、債務の消滅による損失は$になりました3.6 百万ドルで、2023年12月31日に終了した12か月間の連結営業報告書に支払利息と包括損失として計上しました。
リボルビング・クレジット
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2023年10月25日、当社は、当社、UBS Bank USA（以下「銀行」）、およびUBSとの間で、組織および企業向けのクレジットライン口座の申請および契約（「クレジット契約」）とクレジットライン口座の申請および契約の補遺（「補遺」、および補遺により修正、修正、および/または補足されたクレジット契約、「UBS契約」）を締結しました。BS フィナンシャルサービス株式会社 UBS契約に基づくファシリティは、2025年8月2日（「満期日」）に満期になり、終了します。
UBS契約により、会社には最大$のリボルビング・クレジットラインが与えられます45.0 百万、特定の利用規約が適用されます。会社は$を借りました44.0 2023年10月25日に100万ドル、収益のすべてが2023年10月25日の会社のローン契約の前払いと解約に使用されました。当社は、建設的な資金調達キャッシュアウトフローとファイナンスキャッシュインフローを$のキャッシュフロー計算書で認識しました44.0 実際には資金が支払われたり受け取られたりしていなくても、100万です。
UBS契約の条件に従い、当社は最低限の流動性を維持することに合意しました。流動性は、支配されていない現金および現金同等物、米国債および当行が受け入れるその他の資産で構成されます52.0当行またはその関連会社で常時管理されている口座に100万件あります。2024年3月31日現在、当社はローン契約におけるこの最低流動性要件を遵守しています。
UBS契約に基づくローンには、変動金利ローンの場合、（i）に該当するSOFR平均を加えたもの（x）に等しい金利で利息がかかります 0.110%、プラス (ii) 1.20固定金利ローンの場合は、（1）CMEタームレートまたは（2）UBS契約で定義されている米国財務省金利のいずれかの合計で、前払い期間に基づいて決定され、適用可能な流動性プレミアムと、次の範囲で適用される流動性プレミアムの合計です 0.15% から 0.50%、UBS契約に定められているとおりです。利息の支払いは、変動金利ローンの場合は（x）、各暦月の最終日、および満期日を含む元本金額の一部が支払われる各日に、固定金利ローンの場合は（y）、該当する利息期間の最終日、および元本の一部が満期日を含む各日に支払われる必要があります。当社は、変動金利ローンの全部または一部をいつでも違約金なしで返済することができます。当社は、特定の損害費用を条件として、固定金利ローンの全額を返済することができますが、一部を返済することはできません。
会社は、(i) $のコミットメント金額に等しい金額の未使用回線料金を支払うことに同意しました45.0 100万から、前の暦四半期に未払いの債務の元本合計の1日の平均残高を差し引き、（ii）を掛けます 0.50年率％、およびそのような未使用回線料金は、四半期ごとに各暦四半期の最終日に延滞して支払われます。
UBS契約には、担保口座の維持要件や、担保口座からの現金の引き出しに関する特定の制限など、この種のクレジットラインで慣習的な肯定契約と否定契約も含まれています。UBS契約では、不払い、未払い、(x) 未払いのローンと (y) 銀行が決定した担保価値のいずれか大きい方の金額を、当行が保有する証券口座で維持しなかったり、破産したり、契約、代理、保証に違反したりするなど、慣習的な債務不履行についても規定しています。
2024年3月31日現在、当社はUBS契約に定められた契約を遵守していました。
ノート 7. ワラント
私募新株予約権
2020年8月に当社の新規株式公開（「IPO」）が終了すると同時に、CLAのスポンサーであるColonnade Sponsor LLCは、合計で以下を購入しました 60万人 $の価格での私募ワラント10.00 ワラント1件につき、合計購入金額は$です6,000,000。私募ワラントが行使可能になりました 12 会社のIPOが終了してから数か月後、期限が切れます 5 Colonnadeの合併が完了してから数年間、または償還または清算後より早い期間。2021年3月11日、株式併合を反映して調整したところ、未払いの私募ワラントは、ワラント契約に従ってOuster普通株式の10分の1を購入するためのワラントに自動的に転換されました。私募新株10株ごとに、Ousterの普通株式1株に対して行使可能で、行使価格は$です115.00 1株当たり、ワラントの行使時に端数株式は発行できません。
私募ワラント負債は当初、公正価値の負債として認識されていました19.4百万、私募ワラント負債は、2024年3月31日および2023年3月31日の時点で公正価値に再評価され、その結果、2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の重要でない費用は、未監査の要約連結営業報告書と包括損失を差し引いたその他の収益にそれぞれ分類されました。
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私募ワラントは、ブラック・ショールズオプション価格モデルの下で以下の仮定を使用して評価されました。
2024年3月31日2023年12月31日2023年3月31日
株価$7.94 $7.67 $8.40 
ワラントの行使価格115.00115.00115.00
期待期間 (年)1.942.192.95
予想されるボラティリティ100.00 %94.00 %65.00 %
リスクフリー金利4.62 %4.19 %3.82 %
パブリックワラント
CLAは、2020年8月のIPOで、それぞれで構成されるユニットを発行しました 一 クラスA普通株式とクラスA普通株式を購入するためのハーフワラント（「公開新株予約権」）。ワラントは行使可能になりました 12 会社のIPOが終了してから数か月後、期限が切れます 五年 合併の完了時から、または償還または清算時より早い時期から。2021年3月11日、コロネード合併の完了に伴い、それぞれ 999,999 未払いのワラントは、分割時に発行されなかった端数ワラントを調整すると、自動的に償還可能な公的ワラントに変換されて購入されました 一 会社の普通株式です。株式併合調整後、10株の公開新株は、行使価格$でOuter普通株式1株に対して行使可能です115.00 1株当たり、ワラントの行使時に発行できる端数株式はありません。公開新株予約権は、合併時に$の金額で株式として認識されました17.9百万。
有効期限が切れる前に、会社は公的ワラントを$で償還することができます0.10 ワラント1株につき、会社の普通株式の終値が$以上であれば180.00 どれでも1株当たり 20 a以内の取引日数 30 当社がワラント保有者に償還について適切な通知を行う日の前の3取引日に終了する取引日です。
会社も想定しました 5,973,170 当社の普通株式を購入するためのVelodyneの合併完了時に発行された公開新株予約権（「Velodyne公開新株予約権」）。各ワラントにより、所有者は購入することができます 0.06153 会社の普通株式です。Velodyneの公開新株10株ごとに、会社の普通株式0.6153株が行使価格$で行使できます140.20 普通株式0.6153株あたり。ワラントの行使時に端数株は発行できません。ワラントはいつでも行使可能で、2025年9月に失効します。当社は、未払いのワラントの全部を、一部ではなく金額で償還することができます0.10 会社の普通株式の最終売却価格がドル以上であれば、ワラントごとに行使可能になった後いつでも219.41 1株当たり、調整の可能性があります、どれでも 20-a以内の取引日数 30-取引日期間の終了 三 会社がワラント保有者に償還通知を送る日の営業日前。ベロダインの株式公開新株予約権は、ベロダインの合併時に株式として認識されました。
アマゾンワラント
2023年2月10日、ベロダインの合併の一環として、当社はワラント契約と取引契約を引き受けました。これに基づき、ベロダインは、Amazon.com Inc.（「Amazon」）の完全子会社であるAmazon.com NVインベストメント・ホールディングスLLCに、通常の希釈防止調整を経て、合計で取得するワラントを発行することに同意しました。 3,263,898 行使価格$の会社の普通株式50.71 一株当たり（「アマゾンワラント」）。アマゾンワラントの行使時に発行可能なワラント株式は、会社がアマゾンワラントの行使価格よりも安い価格で普通株式（または会社の普通株式に行使可能、転換可能、または会社の普通株式と交換可能な証券）の特定の売却を行った場合を含め、さらなる希薄化防止調整の対象となります。当社が追加のものを発行して売却した結果 343,571 2024年3月31日に終了した3か月間の普通株式の市場発行販売契約に基づき、Amazonワラントの行使価格を下回る価格で、Amazonワラントの条件に対する希薄化防止調整が行われ（注10を参照）、その結果、Amazonワラントに基づいて発行可能な株式の数が増加しました 618 普通株式とアマゾンワラントの当初の行使価格をドルに引き下げること50.69 一株当たり。2024年3月31日現在、 3,264,516 アマゾンワラントに基づいて発行可能な普通株式。
アマゾンワラントは権利確定の対象となります。ベロダインの合併により、 50Velodyneの合併日時点で権利が確定していないAmazonワラントの割合は権利が確定しており、残りはAmazonが会社から商品やサービスを購入したことに関連してAmazonまたはその関連会社が当社に支払った金額に基づいて、時間の経過とともに権利が確定します。アマゾンワラントの権利確定部分、 1,848,694 公正価値が$のOuter普通株式8.6百万は、2023年2月10日のベロダインの合併購入価格対価に含まれていました。
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アマゾンワラント株式は、最大$の支払いに基づいて、時間の経過とともに複数のトランシェで権利が確定します100.0Amazonによる商品やサービスの購入に関連して、Amazonまたはその関連会社（直接または第三者を通じて間接的に）が会社に寄付しました。権利が確定していないアマゾンワラントの公正価値、 1,330,903 権利確定されていないOuster普通株式は、Amazonが支払いを行い、権利確定条件が達成される可能性が高くなると、現金以外の株式ベースの収益の減少として認識されます。
アマゾンワラント株式の公正価値は、ベロダインの合併完了日である2023年2月10日に、ブラック・ショールズのオプション価格モデルを使用して、残りの契約期間における見積もりされました 6.98 何年にもわたって、予想されるボラティリティは 53.7%、 3.86% リスクフリー金利と a 0予想配当利回りの割合。当社は、2016年2月16日から合併日までの期間における当社の上場株式の過去のボラティリティと、上場している同業他社グループの過去のボラティリティを使用して、予想ボラティリティを推定しました。
アマゾンワラントを行使し、権利が確定したワラント株式を受け取る権利は、2030年2月4日に失効します。
2024年3月31日に終了した3か月間で、 56,634 アマゾンワラント株式が権利確定し、会社は現金以外の株式ベースの収益の減少を認めました0.2 百万。2024年3月31日現在、 1,990,247 アマゾンワラント株式が権利確定しました。
ノート 8. コミットメントと不測の事態
信用状
サンフランシスコ（350トリートアベニューと274116番街）とパリにある不動産の特定のオフィス借地権に関連して、当社はリース契約の要求に応じて特定の銀行から信用状を取得しました。会社が該当するリースの条件に基づいて債務不履行に陥った場合、貸手は債務不履行を是正するために必要な金額の信用状を引き出す権利があります。信用状の対象となる金額は、預金証書によって担保されています。預金証書は、2024年3月31日および2023年12月31日現在の未監査の要約貸借対照表の制限付現金に含まれています。信用状の未払い額は $でした1.4 2024年3月31日および2023年12月31日時点でそれぞれ百万です。
不測の事態
時々、会社は通常の事業過程で生じる法的および行政的手続きに関与することがあります。当社は、損失がわかっている、または発生する可能性が高いと考えられ、金額を合理的に見積もることができる場合に、これらの事項について連結財務諸表に負債を記録します。経営陣は、追加情報が明らかになるたびに各会計期間にこれらの見積もりを見直し、必要に応じて損失引当金を調整します。損失が発生する可能性が低い、または合理的に見積もることができない場合、負債は連結財務諸表に記録されません。損失が発生する可能性はあるが、損失額を合理的に見積もることができない場合、会社は損失の不測の事態と、起こり得る損失の見積もりまたは損失の範囲を開示します（そのような見積もりができない場合を除く）。不測の事態に関連して発生した法的費用は、発生した分だけ支出されます。
訴訟
当社は、通常の業務過程で発生するさまざまな法的手続きに関与しています。確率の決定と、暴露が合理的に推定可能かどうかの判断の両方には、慎重な判断が必要です。これらの法的および規制上の手続きの実際の結果は、現在の見積もりと大きく異なる場合があります。
ベロダインレガシー訴訟
2021年3月3日、ベロダインの株主とされる人物が、カリフォルニア州北部地区連邦地方裁判所に、ベロダイン、アナンド・ゴパラン、アンドリュー・ハマーに対する集団訴訟と推定される訴訟を、Moradpour対Velodyne Lidar社他、第3:21-Cv01486-siと題して訴えました。訴状は、連邦証券法違反の疑いと、とりわけ、被告が実質的に虚偽および/または誤解を招くような発言をし、ベロダインの事業、運営、見通しに関する重要な事実を開示しなかったことを主張しました。これには、VelodyneにおけるDavid Hallの役割およびVelodyneの取締役会の議長の解任に関するものも含まれます。訴状は、2020年11月9日から2021年2月19日の間にVelodyneの証券を購入または取得したと推定される者層に代わって、クラスメンバーと称される人物が損失を被ったと主張し、とりわけ、補償的損害賠償の裁定を求めました。2021年3月12日、カリフォルニア州北部地区連邦地方裁判所で、リース対ベロダイン・ライダー社他、3:21-CV-01736-vCと題されたと推定される集団訴訟が、以前の集団訴訟と同様の申し立てを基に、同じPUに代わって回復を求めているという申し立てに基づいて、ベロダイン、ゴパラン氏、ハマー氏に対してカリフォルニア州北部地区連邦地方裁判所に提起されましたのクラス。2021年3月19日、ニック対ベロダイン・ライダー社他（第4:21-CV-01950-JST）と題された別の集団訴訟が、米国カリフォルニア州北部地区地方裁判所に、ベロダイン氏、ゴパラン氏、ハマー氏に対して提起されました。 二 現在または以前の取締役、および 三 その他の
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エンティティ。この訴状は、以前の集団訴訟と同様の申し立てに基づいており、とりわけ、2020年7月2日から2021年3月17日の間にVelodyneの証券を購入または取得したと推定される者層に代わって、補償的損害賠償の裁定を求めていました。
集団訴訟は統合され、主任原告が任命され、以前の集団訴訟と同様の申し立てに基づいて、2021年9月1日に修正統合訴状が提出されました。複数の却下の申立てを受けて、2022年7月1日、裁判所は、デービッド・ホールのVelodyneでの役割に関連する請求に関連して却下の申立てを却下しましたが、他のすべての請求については却下の申立てを認めました。2023年7月14日、裁判所はダイアン・スミスのクラス認定の申立てを認めました。
2024年3月13日、連結証券集団訴訟の当事者は、Velodyne Lidar, Inc.（「Velodyne」）または個々の被告による不正行為または責任の承認または譲歩なしに、この訴訟を解決するための和解規定を提出しました。2024年4月23日、裁判所は和解を暫定承認し、2024年8月16日に最終和解承認に関する聴聞会を開きました。和解により、$の支払いとなります27.5百万、そのうち会社は約$を見込んでいます23.4100万は保険収入で賄われます。会社はこの$の全額を計上し、計上しました27.5このような決済金額が確定した後の2023年には、100万件の決済負債と一般管理費の範囲内で記録された費用が発生する可能性があり、合理的に見積もることができます。会社は$の保険売掛金を記録しました23.4和解条件に基づく保険収入によって賄われる予定の前払い費用およびその他の流動資産は、100万ユーロです。ザ・$23.4100万件の保険売掛金により、会社は決済費用を回収することができ、その結果、純手数料は$になります4.12023年の連結営業報告書では百万です。当社は、今後発生したその他の事実に基づいて、将来の報告期間に受け取ると予想される保険収入額を引き続き評価します。
2022年1月18日、デイビッドとマルタ・ホールは、ベロダインの現役および元役員および取締役、ならびにベロダインの外部弁護士であるジェフ・ベッターに対して、カリフォルニア州アラメダ郡上級裁判所に訴訟を提起しました。ホールズは、GrafとVelodyneの合併により被ったとされる金銭的傷害やその他の損害に対する損害賠償を求めました。2022年5月3日、一部の被告は仲裁を強制する申立てを提出し、他の被告は対人管轄権がないことを理由に手続きの執行を取り消す申立てを提出しました。裁判所は2022年7月20日に申立てに関する審理を行いました。2022年8月30日、裁判所は州外の被告に対する刑罰を取り消す申立てを認めました。2022年10月3日、裁判所はホール氏に請求の仲裁を強制する申立てを認め、ホール氏の請求の仲裁を待つ間、ホール氏の請求に関する手続きを保留しました。2022年10月20日、ホールは偏見なく自発的に訴訟を却下しました。2023年1月3日、ホールズは以前の訴訟と実質的に同じ申し立てで仲裁要求を提出しました。2023年8月22日頃、ホールズはダラス郡テキサス州地方裁判所に、対人管轄権がないために前回の訴訟から却下されたグラフ氏とディー氏の仲裁を強制する申請を提出しました。グラフ氏とディー氏は仲裁に参加することに同意したため、テキサス州の訴訟は保留されました。仲裁人は、仲裁審理を2025年2月3日に設定しました。当社はその主張が価値があるとは考えておらず、訴訟を精力的に弁護するつもりです。
2023年8月10日、原告のデイビッドとマルタ・ホールは、カリフォルニア州労働法第2802条（「2023年ホールマター」）に違反して、契約違反と経費の払い戻しを怠ったとしてカリフォルニア州サンフランシスコ郡上級裁判所にVelodyneに対して訴状を提出しました。2023年のホールマターは、特定のベロダインの役員および取締役に対する以前のデリバティブ訴訟に関連して、ホールズに代わって発生した弁護士費用の補償を求めています。Velodyne Lidar, Inc.のデリバティブ訴訟、ケース番号 1:21-CV-00369-TMH（D. Del.）のキャプションは、Velodyneを名目上の被告として指名したものです。（2023年11月7日に廃止されました）。2023年11月21日、ベロダインはすべての申し立てを否定しました。2023年のホールマターは、2024年9月9日に裁判にかけられる予定です。当社はその主張が価値があるとは考えておらず、訴訟を精力的に弁護するつもりです。
2021年12月8日、ベロダインは、ヴェロダインがグラフ・アクイジション・コーポレーションへの合併を計画していることが発表される前に、ウェイ・ウェンが2020年にグラフ・アクイジション・コーポレーション（ベロダインの前身）の株式を取引したことに関連する書類の召喚状を受け取りました。ベロダインはこれまでのところSECの要求に応じています。ただし、SECは追加の書類や情報を要求する場合があります。これまでのところ、そのようなフォローアップのリクエストは受けていません。
2023年8月25日、デラウェア州チャンスリー裁判所に、推定株主集団訴訟が提起されました 六 ベロダインの前身であるグラフ工業株式会社（「GIC」）の元役員および取締役、および 二 Berger v. Graf Acquisition, LLC, et al. というタイトルの他の団体（そのうちの1つはその後偏見なく解任されました）、No.C.A. 2023 0873 法律。当社、GIC、Velodyneは被告として指名されていません。GICの株主であったとされる原告は、2020年9月29日のGICとVelodyneの合併に関連して、受託者責任違反および不当利得請求を主張し、GIC株主に不特定金額の損害賠償、解任、その他の回復を求めています。当社は、特定の状況下で、そのような元役員や取締役に補償する義務があります。裁判所は、2025年7月14日に裁判を設定しました。当社はその主張が価値があるとは考えておらず、訴訟を精力的に弁護するつもりです。
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追放訴訟
2021年6月10日、当社はSECから調査と文書召喚状を通知する手紙を受け取りました。召喚状は、2020年12月22日に提出されたCLAのフォームS-4登録届出書に、予想される財務情報に関する書類を求めています。2023年8月15日、SECは調査を終了し、いかなる執行措置も推奨するつもりはないことを会社に通知しました。
2023年4月11日、当社は、19 U.S.C. § 1337（「セクション337」）に従って米国国際貿易委員会（以下「委員会」）に苦情を申し立てました。訴状では、委員会に対し、Hesai Group、Hesai Technology Co.、Ltd.、Hesai Inc.（総称して「Hesai」）による特定のLiDAR（光検出および測距）システムおよび/またはそのコンポーネントの米国への違法な輸入、輸入販売、および/または輸入後の販売に関する調査を開始するよう求めています。訴状は、ヘサイのLiDAR製品が、当社の米国特許第11,175,405号、11,178,381号、11,190,750号、11,287,515号、および/または11,422,236号の特定の請求を侵害していると主張しています。訴状は、恒久的な排除命令と排除措置命令の発行を求めています。2023年5月11日、欧州委員会は、「特定のLiDAR（光検出および測距）システムとそのコンポーネントに関する問題、337-TA-1363」という会社の苦情に基づいて調査を開始することを決定しました。2023年5月25日、行政法判事（「ALJ」）は、証拠審問を2024年1月4日に開始し、2024年10月17日に委員会による調査を完了することを目標とする手続きスケジュールを発表しました。2023年6月7日、Hesaiは苦情に応え、すべての申し立てを否定しました。2023年6月22日、Hesaiは、HesaiとVelodyneの間で2020年に締結された和解合意（「和解契約」）に基づく仲裁合意の疑いを踏まえ、調査を終了するか、代わりに延期する申立てを提出しました。Hesaiは、2023年に当社がVelodyneと合併した結果、当社は2020年の和解契約に拘束されると主張しました。当社はこの申立てに反対しました。これには、当社には仲裁の義務があるという主張や、自社の特許には2020年の和解契約のいずれかの条項が適用されるという主張が含まれますが、当社が署名したことはありません。2023年8月24日、ALJは、和解合意の一部として有効な仲裁合意が存在するため、仲裁人は会社に仲裁義務があるかどうかを判断すべきであると判断し、解約の申立てを認める最初の決定を下しました。2023年8月31日、当社は委員会に当初の決定の見直しを求める請願書を提出しました。2023年9月14日、河西は返答しました。2023年10月11日、欧州委員会は、仲裁合意に基づいて調査を完全に中止する申立てを認めるALJの最初の決定を検討し、審査後、修正を加えて確認する決定の通知を出しました。その結果、調査は中止されました。
2023年4月11日、当社はまた、Hesai GroupおよびHesai Technology Co., Ltdに対する前述の第337条と同じ特許の特許侵害を理由に、デラウェア州に訴状を提出しました。訴状は、金銭的損害賠償と永久差止命令の発行を求めています。2023年5月30日、裁判所は、特定のLiDAR（光検出および測距装置）システムおよびそのコンポーネントに関する問題、337-TA-1363のすべての控訴を含む解決を待つ間、訴訟の停止を認めました。
2023年5月12日、河西フォトニクス・テクノロジー株式会社株式会社とHesaiグループ（総称して「Hesai Photonics」）は、当社、Velodyne Lidar Inc.、Velodyne、LLC、およびOban Merger Sub II LLCに対して、JAMSに仲裁請求を提出しました。Hesai Photonicsは、当社が2023年にVelodyne Lidar, Inc.と合併した結果、2020年にHesai PhotonicsとVelodyneの間で締結された和解契約の、紛争仲裁義務を含む条件に当社が拘束されると主張しています。2023年6月13日、当社は仲裁要求に応じました。同社はすべての申し立てを否定しました。同社はまた、仲裁義務があることにも異議を唱え、JAMSには管轄権がないと主張しました。仲裁審理日は2024年11月18日に設定されています。
2023年9月14日、9月25日、および2023年9月26日、Hesaiは、ITCおよびデラウェア州の特許訴訟で主張されている当社の特許の有効性に異議を唱える当事者間審査の申立てを特許審判委員会（「PTAB」）に提出しました。当社は、2023年12月下旬から2024年1月上旬に、これらの請願に対する暫定的な回答を行いました。2024年3月19日、2024年3月28日、および2024年4月1日、PTABは当事者間審査を開始する決定を発表しました 四 の 五 特許を取得し、5番目の特許の審査を開始することを拒否しました。審査が開始された4つの事項の事件番号と特許、およびそれに対応する審理日は、2024年12月17日の審理日IPR2023-01421（特許番号11,175,405）、2024年12月17日の審理日、IPR2023-01456（特許番号11,178,515）です。381）、審理日は2025年1月13日、IPR2023-01457（特許番号11,190,750）、審理日は2025年1月13日です。提起されなかった問題は、特許番号11,422,236に関するIPR2023-01458でした。
上記に記載されている場合を除き、2024年3月31日現在、当社はこれらの開示事項に関して発生する可能性のある損失または損失の範囲を見積もることができません。
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補償
時々、会社は通常の業務の中で、補償条項を含む契約を締結します。一般的に、これらの規定では、当社は、該当する補償条項に基づいて当社が責任を負う被補償当事者が被った、または被った請求および損失について、被補償当事者を守り、補償し、無害にすることに同意します。補償条項の条件は、会社と相手方との交渉によって異なります。ただし、通常、これらの補償義務は契約期間中も存続し、これらの規定に従って会社が支払う必要のある将来の最大支払い額には上限がありません。
当社はまた、法的許容範囲で、その個人が取締役または執行役員であったこと、または取締役または執行役員であったことを理由に当該個人が関与する可能性のある行為に関連して合理的に発生したすべての負債（個人の故意の違法行為から生じる責任を除く）について、法的に許容される範囲で取締役および役員を補償する補償契約を締結しました。現在までに、当社は元取締役および役員の補償契約に従い、上記の「訴訟」という見出しで説明した訴訟の弁護または請求の解決に補償を行っており、費用を負担してきました。
ノート 9. 普通株式
第二次修正および改訂された設立証明書の条件に従い、当社は以下の株式および種類の資本金を発行する権限を与えられています。それぞれの株式の額面金額は0.0001 一株当たり：(i) 100,000,000 普通株式;（ii） 100,000,000 優先株の株式。普通株式の各株式の保有者には、 一 投票。
2022年4月29日、当社は市場での発行販売契約（「ATM契約」）を締結しました。これに基づき、当社は、契約に定められた条件に従い、代理人または元本として代理人を通じて、または代理人に、当社の普通株式の額面金額を随時募集および売却することができます0.0001 1株あたり、総募集価格は最大$です150.0百万。
2024年3月31日に終了した3か月間に、会社は売却しました 343,571 ATM契約に基づく加重平均価格の普通株式6.79 1株当たり、純収入$の場合2.3 販売手数料とその他の手数料を差し引いた金額は約$です0.1 百万。
ATM契約の日から2024年3月31日まで、会社は売却しました 4,005,817 加重平均販売価格が$の株式8.87 1株当たり。その結果、会社への累積総収入はおよそ$になります35.6 提供費用、販売手数料、手数料を差し引く前に100万です。会社への累積純収入は合計で約$34.5 提供費用、販売手数料、手数料を差し引いた後、100万です。当社は、このオファリングによる純収入を運転資金と一般的な企業目的に使用する予定です。
2024年3月31日現在のATM契約に基づく残りの空き状況はおよそ$です114.4 百万。
ノート 10. 株式ベースの報酬
2024年3月31日現在、当社は 五 株式インセンティブ制度：修正および改訂された2015年株式計画（「2015年計画」）、センス・フォトニクス社の2017年株式インセンティブ制度（「センス・プラン」）、ベロダイン・ライダー社の2020年株式インセンティブ計画（「ベロダイン・プラン」）、2021年のインセンティブ・アワード・プラン（「2021年計画」）、2022年の従業員株式購入制度（「2022年ESP」）」と、2015年プラン、センスプラン、ベロダインプラン、2021年プランと合わせて「プラン」）。
2022年のESPP以外の本プランでは、ストックオプション、株式評価権、制限付株式報酬（「RSA」）、制限付株式ユニット（「RSU」）、パフォーマンス株式ユニット報酬、およびその他の形態の株式報酬（総称して「株式報酬」）の付与が規定されています。さらに、2021年プランでは業績賞与が支給されます。新しい株式報奨は、ベロダインプランと2021プランでのみ付与できます。Velodyneプランに基づく特典は、Velodyneプランで定められた制限内で、2023年2月10日より前に当社または会社の子会社で以前に雇用されたことがない、または以前にサービスを提供したことがない従業員（役員を含む）およびその他のサービスプロバイダーに付与される場合があります。2021年プランに基づくアワードは、会社とその子会社の役員、取締役、コンサルタントを含む従業員にも、いずれの場合も、2021年プランで定められた制限内で授与できます。
当社の2022年のESPPは、2022年8月から対象となるすべての従業員に提供されており、通常、特定の従業員が最大額の給与控除により当社の普通株式を購入することを許可しています 15特定の制限はありますが、各提供期間における報酬の割合。
2022年のESPPでは、提供期間が 24 長さは月単位で、購入期間は 6 か月 長さで。提供期間は、毎年5月16日と11月16日以降の最初の取引日に開始される予定です。2022年のESPPでは、ESPPに基づく株式の購入価格は等しくなります 85公正市場価値の低い方の割合
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該当する募集期間の初日または最終日、または該当する購入期間の最終日における普通株式の
2023年5月、当社は2022年のESPPに基づく株式購入限度額を以下のように引き上げました 3,000 募集期間ごとの会社の普通株式の提供、および2022年のESPPに参加雇用主としてVelodyne Lidar, Inc.を追加しました。
2024年3月31日に終了した3か月間、2022年のESPPプランに基づいて発行された普通株式はありませんでした。
株式ベースの報酬費用は、募集期間の初めに、Black-Scholesオプション評価モデルを利用して2022年のESPP株の公正価値として計算され、募集期間中に計上されます。2022年のESPPに基づく最初の提供期間は、2022年9月6日に始まりました。
特定の従業員は、自発的または非自発的な解約の場合に会社が保有する未確定株式を買い戻す権利を条件として、権利確定されていないストックオプションを早期に行使する権利を有します。当社は、未監査の要約連結貸借対照表のその他の負債の一部として、未確定ストックオプションの早期行使の対価として受け取った現金を、非流動負債として計上しています。
2024年3月31日に終了した3か月間のストックオプション活動は次のとおりです（1株および1株あたりのデータを除く千単位）。
の数
株式
基になる
優れた
[オプション]		加重-
平均的な運動
一株当たりの価格		加重-
平均
残り
契約上
期間 (年単位)		集計
固有の
価値
素晴らしいです — 2023年12月31日1,871,649 $7.36 6.71$5,160 
行使したオプション(54,374)1.92 
オプションがキャンセルされました(6,403)16.90 
素晴らしいです — 2024年3月31日1,810,872 $7.49 6.47$6,135 
権利が確定し、権利が確定する見込みです — 2024年3月31日まで1,810,872 $7.49 6.47$6,135 
エクササイズ可能 — 2024年3月31日1,578,366% $7.42 6.46$5,423 
次の表は、2024年3月31日に発行済みかつ行使可能なストックオプションに関する情報をまとめたものです。
優れたオプション[オプション]
運動可能
エクササイズ
価格		[オプション]
優れた		加重
平均
残り
契約上
寿命 (年)
$1.85 231,119 6.29222,579 
2.13 814,027 6.52700,364 
14.22 752,408 6.50642,679 
$52.40 13,318 5.6612,744です 
1,810,872 1,578,366% 
2024年3月31日現在、おおよそ$でした3.0 加重平均期間にわたって計上されると予想される、権利確定されていないストックオプションに関連する100万件の未償却株式ベースの報酬費用 0.4 何年も。
制限付株式ユニット
RSUの活動の概要は次のとおりです。
の数
株式		加重平均
グラントデートフェア
価値 (一株当たり)
投資されていません — 2023年12月31日3,074,939 $13.19 
付与されました193,894 7.91 
キャンセルされました(65,574)12.58 
既得(759,919)10.53 
未確定—2024年3月31日2,443,340 $13.62 
株式報酬費用は、RSUの各報奨の権利確定期間中、定額法で計上されます。2024年3月31日現在、従業員に付与されたが、まだ認識されていない権利が確定していないRSUに関連する報酬費用の合計は
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$31.0百万、加重平均残存権利確定期間は 1.9 何年も。RSUは権利確定時に会社の普通株式に決済されます。
譲渡制限付株式報酬
RSAの活動の概要は次のとおりです。
の数
株式		加重平均
グラントデートフェア
価値 (一株当たり)
投資されていません — 2023年12月31日380,383 $15.30 
付与されました533,601 7.94 
既得(168,271)12.66 
未確定—2024年3月31日745,713 $10.63 
株式報酬費用は、RSAの各報奨の権利確定期間中、定額法で計上されます。2024年3月31日現在、従業員に付与されたが、まだ認識されていない権利が確定していないRSAに関連する報酬費用の総額は6.7 百万、加重平均残存権利確定期間は 1.4 何年も。RSAを構成する普通株式は付与時に発行されますが、通常、所有者が権利確定前に当社およびその子会社とのサービスを終了した場合、没収のリスクがあります。
株式ベースの報酬費用
当社は、未監査の要約連結営業報告書におけるすべての株式ベースの報奨に関する株式ベースの報酬費用と包括損失を以下のとおり計上しました（千単位）。
3月31日に終了した3か月間
20242023
収益コスト$913 $774 
研究開発4,188 7,505 
セールスとマーケティング1,400です 2,881 
一般と管理2,903 10,620 
株式報酬総額$9,404 $21,780 
次の表は、株式ベースの報酬費用を報奨の種類別（千単位）にまとめたものです。
3月31日に終了した3か月間
20242023
RSU$6,809 $16,330% 
ストックオプション1,530 2,005 
従業員株式購入制度505 184 
RSA560 3,261 
株式報酬総額$9,404 $21,780 
Velodyneの合併完了時に株式ベースの報酬が認められます
当社は$を認めました6.1 2023年3月31日の3か月間の株式ベースの報酬費用は、Velodyneの合併が完了し、支配権が変更された場合に権利確定条項を加速していた一部の幹部および取締役会のメンバーの雇用終了時に、特定のRSUの権利確定が加速されたことに関連していました。さらに、2023年3月31日の3か月間で、当社は$を認識しました2.4 特定のVelodyne制限付株式ユニットの迅速な権利確定、制限付株式報酬、およびVelodyneの合併完了および一部のVelodyne幹部の雇用終了時の業績ベースの報奨に関連する数百万の株式ベースの報酬費用。
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ノート 11. 普通株式1株あたりの純損失
次の表は、普通株主に帰属する普通株式1株あたりの基本および希薄化後の純損失（千単位、1株あたりのデータを除く）の計算を示しています。
3月31日に終了した3か月間
20242023
分子:
純損失$(23,849)$(177,280)
分母:
基本および希薄化後の1株当たり純損失の計算に使用される加重平均株式数43,454,127です 29,411,612 
普通株式1株あたりの純損失—基本および希薄化後$(0.55)$(6.03)
基本および希薄化後の1株当たり純損失の計算に使用される加重平均株式数には、買戻しの対象となる未確定早期行使普通ストックオプションは含まれていません。
希薄化の可能性のある以下の有価証券の発行済み株式は、提示された期間の普通株主に帰属する希薄化後の1株当たり純損失の計算から除外されました。それらを含めると、希薄化防止効果が生じるためです。
3 月 31 日
20242023
普通株式の購入オプション1,810,872 2,085,665 
公的および私的普通株式新株予約権5,232,035 5,231,417 
制限付株式ユニット2,443,340 3,088,938 
権利確定していない早期行使普通ストックオプション8,984 52,435 
ESPP株は発行待ちです903,848 251,143 
譲渡制限付株式報酬745,713 422,725 
合計11,144,792 11,132,323 
ノート 12. 所得税
当社の暫定期間の所得税引当金は、四半期に発生する個別の項目に合わせて調整された、会社の年間実効税率の見積もりを使用して決定されます。会社の実効税率は、主に繰延税金資産の評価引当金により、米国の法定税率とは異なります。これは、会社の繰延税金資産の一部または全部が実現しない可能性が高いためです。当社は引き続き、純繰延税金資産に対する評価引当金を全額維持しています。税金損失と相殺評価引当金のため、それぞれ2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間の所得税引当金は、当社の未監査要約連結財務諸表にとって重要ではありませんでした。
ノート 13. 収入
当社の収益の大部分は、お客様がそれぞれのLIDARセンサーキットを制御できるようになった時点で計上されます。ライセンスやサービスの販売による収益は、提示されたどの期間においても重要ではなかったため、個別に表示されていません。
次の表は、製品が出荷された場所と提供されたサービスに基づいた、地域別の総収入（千単位）を示しています。
3月31日に終了した3か月間
20242023
南北アメリカ$10,624 $9,904 
アジアパシフィック6,149 2,669 
ヨーロッパ、中東、アフリカ9,171です 4,657 
合計$25,944 $17,230 
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目次
収益の 10% 以上を占める国は次のとおりです。

3月31日に終了した3か月間
20242023
米国36 %56 %
収益契約残高
収益認識のタイミングは、顧客への請求のタイミングとは異なる場合があります。未請求売掛金は、請求前に収益が認識され、サービスが提供される前に回収された金額が繰延収益として計上される場合に記録されます。契約資産は、契約上の請求スケジュールが収益認識時期と異なる場合に生成されます。
未請求売掛金
複数年ライセンスサービスの売掛金は、通常、請求時に記録されます。複数年ライセンス契約の売掛金は、請求の有無にかかわらず、納品時に記録されます。ただし、当社が将来、それらのライセンスに関連する支払いを受け取る無条件の権利がある場合に限ります。2024年3月31日現在、これらの未請求売掛金の現在の金額は3.2 主に複数年ライセンス契約による未請求売掛金で構成される100万件は、未監査要約連結貸借対照表の「売掛金、純額」に含まれています。
契約資産
契約資産は主に、ライセンスが顧客に移管された場合の、ライセンス契約に基づく対価を受ける会社の権利に関するものですが、支払いは、時間の経過以外（未請求売掛金の種類）、および報告日時点で当社が無条件の権利を持っていない将来の出来事を条件としています。
契約資産は、請求のタイミングが認識された収益のタイミングと異なる場合にも発生します。たとえば、契約条件に従って請求する権利がまだなく、支払いが将来の出来事を条件としているのに、契約の開始時に最低支払額が保証されて収益が認識される場合などです。
契約負債
契約負債は、繰延収益、顧客前払い、顧客預金で構成されています。繰延収益には、製品販売、ライセンス、延長保証、その他のサービス収益に関連して認識された収益を超える請求が含まれ、会社が契約に基づいて業務を遂行したときに収益として認識されます。繰延収益の長期部分は、主にライセンス契約と延長保証に基づく債務に関連しており、非流動契約負債として分類され、会社の連結貸借対照表のその他の非流動負債に含まれます。顧客前払いとは、顧客の支払い期間に応じて、製品の出荷前に必要な顧客支払いです。顧客の前払い金は、履行義務の管理が顧客に移管されたときに収益として認識されます。顧客預金とは、顧客から受け取った対価を表し、将来の製品やサービスの購入に使用したり、返金したりすることができます。
契約資産と負債は、未監査の要約連結貸借対照表に個々の契約レベルで純額で表示され、基礎となる契約上の権利と義務の性質に基づいて、流動または非流動に分類されます。
3 月 31 日
2024		12月31日
2023
現在の契約負債
ライセンス契約による繰延収入$5,631 $4,723 
その他の契約負債7,798 8,162 
契約負債、長期部分
ライセンス契約による繰延収入3,088 3,997 
その他の契約負債1,395 970 
契約負債総額$17,912 $17,852 
複数年にわたるライセンス契約による繰延収益は、主に、当社がライセンス契約に基づいて将来義務を負う長期IPライセンス契約に関連して、ライセンシーから受け取る最低ロイヤルティ支払額です。IPライセンスからのロイヤルティは、売却が行われた期間の遅い方、またはロイヤルティの一部または全部が割り当てられた履行義務の履行期間のどちらか遅い方に計上されます。当社は、複数年にわたる履行義務を評価しました
27
目次
ライセンス契約で、2023年と2024年にはそのようなライセンス契約に基づく収益は計上されませんでした。これは、会社の業績の解決には重大な不確実性があると当社が結論付けたためです。
その他の契約負債は主に1ドルに関連しています6.62023年に顧客と製品を販売する100万件の複数年契約を締結しました。2024年3月31日に終了した3か月間に、当社は関連する履行義務を部分的に履行し、ドルを認識しました0.3契約負債残高に含まれていた100万件の収益。2024年3月31日現在、$5.6100万件は、将来の製品納品日まで繰り延べられたままでした。
次の表は、契約負債（残りの履行義務）と、2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の残高の大幅な変更（千単位）に関する情報を示しています。
3月31日に終了した3か月間
20242023
期首残高$17,852 $744 
ベロダインの合併で取得した契約負債— 8,385 
この期間に繰延された純収益1,347 (141)
期首に契約負債残高に含まれていた収益が計上されました(1,287)(362)
期末残高$17,912 $8,626 
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目次
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
Ouster株式会社（「私たち」、「私たち」、「当社」、「Ouster」）の経営成績と財務状況に関する以下の説明と分析は、当社の未監査の要約連結財務諸表およびこの四半期報告書の他の部分に含まれる注記に記載されている情報、ならびに監査済み連結財務諸表と「経営陣の議論と分析」と併せて読む必要があります提出されたフォーム10-KのOusterの年次報告書（「2023年次報告書」）に含まれる「財政状態と経営成績」2024年3月28日に証券取引委員会（「SEC」）と。このディスカッションには、リスクと不確実性を伴う現在の計画、期待、信念に基づく将来の見通しに関する記述が含まれています。Ousterの実際の結果は、さまざまな要因の結果として、これらの将来の見通しに関する記述で予想されるものと大きく異なる場合があります。Ousterの2023年次報告書の「リスク要因」というタイトルのセクションに記載されているものを含め、Ousterのその他のSECへの提出書類で随時更新される可能性があります。
文脈上別段の定めがない限り、このサブセクションでの「私たち」、「私たち」、「Ouster」、「当社」とは、Ouster, Inc.の事業と運営を指します。
[概要]
私たちは2015年に高性能デジタルライダーを発明してOusterを設立しました。今後数年間ビジネスを成長させ続けるために、私たちは事業を拡大してきました。今後も販売とマーケティングの取り組みとソフトウェア開発能力を維持し、機会を見越して拡大し、センサー開発の取り組みを加速していく予定です。本社はカリフォルニア州サンフランシスコにあります。
私たちは自律ソリューションの大手グローバルプロバイダーです。私たちは、機械、車両、ロボット、固定インフラ資産に高度な3Dビジョンを提供する高解像度のデジタルライダーセンサーを提供しています。これにより、それぞれが周囲の世界を理解して視覚化し、安全な操作と自律性を実現できます。私たちは、自動車、産業、ロボティクス、スマートインフラストラクチャの4つのターゲット市場のそれぞれで、現在入手可能なLIDARソリューションの中で最も高性能で低コストのLIDARソリューションの1つであると考えるデジタルLIDARセンサーを設計および製造しています。
また、スマートインフラストラクチャ導入用の認識ソフトウェアプラットフォームも提供しています。当社のソフトウェアを使用すると、個人を特定できる情報を保持しながら、人や物をリアルタイムで検出、分類、追跡して、実用的で直感的でカスタマイズ可能な洞察を得ることができます。当社のデジタルライダーセンサーは、2つの半導体チップをベースにしたシンプルなアーキテクチャを採用し、特許で保護された一連の技術に支えられています。
私たちは創業以来、特許に多額の投資をしてきました。発明ファミリーとユースケースを幅広くカバーし、国際的にも幅広くカバーすることを目指しています。私たちは、当社の広範な特許範囲が、デジタルライダー分野での競争を目指すすべての人にとって参入障壁となると考えています。
現在、当社のハードウェア製品ラインには、半球視野OSDome、超広視野OS0、ミッドレンジOS1、長距離OS2の4つのモデルのセンサーがOS製品ラインに含まれています。当社のOSセンサーモデルには、組み込みソフトウェアによって可能になる多数のカスタマイズオプションが用意されています。OS製品ラインの3つのモデルのそれぞれについて、垂直方向128ライン（「チャネル」）、64チャネル、または32チャネルの解像度オプションと、多くのビーム間隔オプションを提供しています。2022年10月19日、私たちは次世代のL3チップを搭載した最新のOSシリーズスキャンセンサー、REV7の発売を発表しました。REV7には、まったく新しいOSDomeセンサーのほか、アップグレードされたOS0、OS1、OS2センサーが搭載されています。これにより、範囲が2倍になり、物体検出が強化され、精度と精度が向上し、信頼性が向上します。新しいREV7センサーは性能が向上し、長距離およびマッピングアプリケーションの新たな機会に牽引されて、Ousterの市場機会が拡大すると考えています。私たちは現在、ソリッドステートデジタルフラッシュ（「DF」）製品ラインを開発しています。これは、視野全体で動きがぼやけることなく均一な高精度のイメージングを提供する、短距離、中距離、長距離のソリッドステートデジタルLIDARセンサーのスイートです。
また、スマートインフラストラクチャ導入用の認識ソフトウェアプラットフォームも提供しています。当社のソフトウェアを使用すると、個人を特定できる情報を保持しながら、人や物をリアルタイムで検出、分類、追跡して、実用的で直感的でカスタマイズ可能な洞察を得ることができます。たとえば、当社のGemini認識ソフトウェアは、当社のOSセンサーの高解像度と改善された範囲を最適化して、検出、分類、追跡の精度を高めます。ユーザーは、Geminiソフトウェアインターフェイス内で複数のLIDARセンサーをつなぎ合わせて、空間全体の物体の動きをシームレスに3D表示することができます。各センサーは、カメラベースのシステムの最大10倍のカバレッジを提供します。
私たちは創業以来、特許に多額の投資をしてきました。発明ファミリーとユースケースを幅広くカバーし、国際的にも幅広くカバーすることを目指しています。私たちは、当社の広範な特許範囲が、デジタルライダー分野での競争を目指すすべての人にとって参入障壁となると考えています。
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目次
当社のデジタルライダー設計のシンプルさは、製造、サプライチェーン、生産利回りに関連するコストにおいて大きなアドバンテージをもたらすと考えています。当社のOSセンサーモデルには、製造や在庫の変更を最小限に抑える組み込みソフトウェアによって実現される多数のカスタマイズオプションが用意されています。私たちの主な製造パートナーはBenchmarkとファブリネットで、製品の大部分をタイの施設で製造していますが、これらの製品の一部のコンポーネントは限定的または単一の供給元からのものです。当社の製品の大部分はタイの施設で製造されているため、これにより製品コストが引き続き削減され、予想される製品需要を満たすために生産を迅速に拡大し続けることができると期待しています。大量生産中の製品の見積もりに基づくと、単位あたりの製造コストは、量が増えるほどさらに下がると予想しています。
ベロダイン・ライダー社との合併
2022年11月4日、私たちはデラウェア州の企業であるVelodyne Lidar, Inc.（「Velodyne」）、デラウェア州の企業であり、当社の直接の完全子会社の1つであるOban Merger Sub, Inc.（「Velodyne Merger Sub I」）、およびOban Mererと合併契約および合併計画（「ベロダイン合併契約」）を締結しましたデラウェア州の有限責任会社であり、当社の直接の完全子会社（「Velodyne Merger Sub II」）の1つであるSuger Sub II LLCです。
2023年2月10日、ベロダインとの契約および合併計画、合併サブIおよび合併サブII（「ベロダイン合併」）の条件に従い、ベロダインとの対等合併を完了しました。Velodyneの合併完了に伴い、当社とVelodyneは合併後の1つの会社として運営されるようになりました。
Velodyneの合併により買収した製品には、3つのセンサーモデルが含まれます。アルファプライム（VLS-128）は、自動運転と高度な車両安全のために設計されたLIDARセンサーで、128個のレーザーで300メートルの範囲と、垂直および水平の解像度0.1度のリアルタイム3Dデータを提供します。2019年のペース・オートモーティブ・アワードで認められ、高速道路と低速の都市環境の両方で、レベル4とレベル5の自動運転車に優れた航続距離、解像度、精度を兼ね備えています。パック（VLP-16）は大量生産と手頃な価格を念頭に置いて設計されており、16個のレーザー、100メートルの範囲、低消費電力、軽量、コンパクトな設置面積を備えた設計が特徴で、低速の自動運転や運転支援に適しています。Puck Hi-Res（VLP-16 Hi-Res）は、元のPuckの拡張バージョンで、高い画像解像度を必要とするアプリケーション向けに設計されており、100メートルの範囲を維持し、より広い範囲で3D画像の詳細を表示するためのより狭いレーザー分布を導入することで、物体をより適切に識別できます。
業績に影響する要因
LIDARアプリケーションの商品化。サブスクリプションベースのソフトウェアを含むLIDARおよびシステムソリューションは、対象となるエンドマーケットのアプリケーション全体で採用の変曲点に近づいており、この市場での採用を活用できる立場にあると考えています。しかし、お客様がLIDAR技術に依存する研究開発プロジェクトを続けているため、最終的な最終市場と顧客への採用時期を見積もることは困難です。その結果、収益や粗利益を含む当社の経営成績は、当面の間、四半期ごとおよび年単位で変動し続けると予想しています。LIDARソリューションの市場が成熟し、当社の技術に依存するソリューションで商品化段階に達する顧客が増えるにつれて、当社の業績の変動はそれほど顕著ではなくなる可能性があります。2023年5月、当社は、無人運転技術の世界的リーダーであるMotionalと、2026年までにVLS-128 LIDARセンサーを使用する長距離LIDARの独占サプライヤーとなるという連続生産契約を締結したことを発表しました。他のお客様と同様の関係を築くよう努めていきます。2024年の私たちの戦略的事業目標には、ソフトウェアソリューションの拡大、ハードウェア開発の推進、長期的な財務枠組みの推進が含まれます。したがって、収益の増加と粗利益の拡大に向けて進展が見込まれます。それでも、より多くのお客様が製品を商品化し、LIDAR技術がターゲットとなる最終市場でより普及しない限り、当社の収益と粗利益は予想どおりに増加しない可能性があります。
生産中の顧客数。特定の戦略的な顧客や市場では、当社の製品をより広範なプラットフォームに統合し、それをテストして検証し、商業的な生産と販売を可能にするシステムレベルの性能と信頼性の閾値を達成する必要があります。商業生産に至るまでに必要な時間は、市場と用途によって6か月から7年までさまざまです。たとえば、自動車市場の生産サイクルは、産業、ロボット工学、スマートインフラなど、他のターゲット市場よりも大幅に長くなる傾向があります。ターゲットとなる各最終市場での将来の成功には、お客様が商業生産と販売を行い、商業生産用途で当社の製品を選択し、当社製品の大量購入が予期せずキャンセルされないようにすることが重要です。生産までのタイムラインは大きく異なり、商業生産と販売に関連して各顧客が生み出す収益は予測できないため、財務実績を確実に予測することは困難です。
顧客の販売量。私たちの顧客基盤は多様化しており、販売量を増やすために多様な最終市場への浸透を続けることを目指しています。当社のLIDARソリューションを組み込んだお客様の製品が最終的に広く採用されています
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目次
は、お客様の最終市場の規模、当社のデジタルライダーソリューションを組み込んだお客様の製品の最終市場への浸透度、エンドカスタマーの製品販売能力、財務の安定性と顧客の評判など、多くの要因に左右されます。2024年の当社の戦略的事業目標には、お客様のインストールベースの拡大が含まれます。お客様別の販売量は、当社のデジタルライダーソリューションを組み込んだお客様の製品に対する最終市場の需要と、営業部隊の生産性を高める能力に依存すると考えています。
平均販売価格（「ASP」）、製品コスト、マージン。当社の製品コストと粗利益は、出荷されるセンサーの量、販売される既存製品と新製品の組み合わせ、およびお客様に提供するソリューションの数と種類に大きく依存します。市場特有の需要と供給のダイナミクスにより、当社の販売価格は対象となる最終市場と用途によって異なると予想しています。短期的には、複数年にわたる価格交渉を伴う大規模な複数年契約に署名することで、価格にいくらかの下落圧力がかかると予想しています。これらの顧客固有の販売価格の変動と、数量主導の製品コストが相まって、四半期ごとに収益と粗利益が変動する可能性があると予想しています。ただし、当社製品に短期的な価格サーチャージが発生しても、時間の経過とともに、量主導型の製品コストは下がると予想しています。
競争。LIDARは新興市場であり、成長市場には多くの競合他社があります。これは私たちのASPに下向きの圧力をかけています。この圧力により、今後数年間、ASPは引き続き下落すると予想しています。しかし、補完的な金属酸化物半導体デジタルライダー技術のおかげで、競合他社よりも迅速に拡大し、その規模を活用してプラスの粗利益を実現できる立場にあると考えています。
継続的な投資とイノベーション。私たちは大手LIDARプロバイダーだと考えています。私たちの財務実績は、この主導的地位を維持できるかどうかに大きく依存しており、さらに研究開発への投資にもかかっています。私たちは、デジタルライダーロードマップの成功や製品の運用パフォーマンスを向上させる技術の開発など、急速に進化するお客様の要件を引き続き特定して対応することが不可欠だと考えています。たとえば、OS用の次世代カスタムシリコンチップ「L4」はテープアウトされており、OSセンサーファミリーの安全認証とともに、範囲、視野、製造性が大幅に向上すると考えています。現在、DF用の次世代カスタムシリコンチップ「Chronos」を来年にソリッドステートデジタルフラッシュセンサーに統合する予定です。イノベーションを続けなければ、市場での地位と収益に悪影響を及ぼし、その分野への投資は回収されない可能性があります。
サプライチェーンの継続性。私たちが設計した、または現在設計している製品の主要コンポーネントのいくつかは、限られたサプライヤーまたは単一の供給元からのものです。これらの第三者が財務、運用、製造能力、その他の問題を抱えたり、必要なコンポーネントが不足したり、その他の理由でこれらのコンポーネントを必要な量またはまったく製造し続けることができない、またはまったく製造したくない場合、当社の供給が中断されたり、不利な条件になったりする可能性があります。また、代替メーカーや当社の製品を探す必要がある場合もあります。新しいメーカー、コンポーネント、またはデザインの使用と認定を開始するには時間がかかり、費用がかかり、現実的ではない可能性があります。このような変更により、供給が大幅に中断され、予定されている製品の納品に対応できなくなり、売上の損失につながる可能性があります。
市場動向と不確実性。当社のデジタルライダーソリューションに対する需要が高まると予想しています。私たちのソリューションは将来、対応可能な市場の総額（「TAM」）が数十億ドルになると予測しています。私たちは、TAMを、自動車、産業、ロボティクス、スマートインフラストラクチャの最終市場における自動化アプリケーションとして定義しています。そこでは、顧客との関係を積極的に取り込み、維持しています。私たちのターゲット市場はそれぞれ、潜在的に大きなグローバル機会であり、これらの市場はこれまで、限られた技術や劣った技術によって十分なサービスを受けられなかったり、まったく提供されていませんでした。私たちは、高解像度LIDARセンサーの大手プロバイダーとして、市場で有利な立場にあると考えています。
LIDAR技術に依存する半自律型ソリューションの採用が増えることで需要が高まる可能性がありますが、規制の変更を予測できず、当社または当社のLIDARセンサーが使用されるお客様の製品に適用される新しい規制基準や要件に迅速に適応できなければ、需要を利用できない可能性があります。半自律型ソリューションとアクティブセーフティ技術が市場で受け入れられるかどうかは、コスト、性能、安全性能、規制要件、そのような技術に関連する国際税や関税など、多くの要因に左右されます。これらの要因は、当社のLIDAR技術が最終的に市場で受け入れられるかどうかに影響する可能性があります。
国際的な拡大。私たちは、海外展開を収益を増やし、収益を上げるための戦略の重要な要素だと考えています。私たちは引き続き、将来の成長の重要な源泉になると予想される地理的市場での地位を確立しています。私たちは現在、南北アメリカ、アジア太平洋、ヨーロッパ、中東、アフリカの3つの地域に拠点を置いています。私たちは、流通パートナーシップなどを通じて、これらの地域でのプレゼンスを徐々に拡大していくつもりです。グローバルリーチの拡大には継続的な投資が必要であり、追加の外貨リスク、国際税金や関税、法的義務、追加の運用コスト、リスクや課題にさらされる可能性があり、予測される販売量、収益、粗利益を達成する能力に影響を与える可能性があります。
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目次
経営成績の構成要素
収益
当社の収益の大部分は、LIDARセンサーとアクセサリをエンドユーザーに直接販売することと、国内外の販売代理店を通じて販売したことによるものです。製品の販売による収益は、製品の管理を顧客に移管するという履行義務が満たされたとき、通常は製品が出荷されたときに計上されます。また、製品の開発、検証、ライセンス、延長保証契約に基づくメンテナンス、出荷に関連するサービスを行って収益を計上しています。ただし、近い将来、製品の開発と検証、ライセンスとサービスが収益、収益コスト、粗利益の重要な要素になるとは考えていません。サービスに関連する履行義務は通常、費用対原価のインプットベースまたは時間の経過に伴う定額に基づいて、時間の経過とともに認識されます。出荷と手数料に関連して顧客に請求される金額は収益として分類されます。私たちは、管理が顧客に移管された後に発生する出荷活動の費用を、個別の履行義務ではなく、履行費用として認識することにしました。関連する収益が認識されると、すべての関連費用が発生し、収益費用に計上されます。
私たちの顧客のほとんどは、自社のソリューションに当社の製品を組み込んだイノベーターや初期のテクノロジー採用者です。現在、当社の製品収益は、評価段階にある製品を少量注文するお客様と、大量の製品を注文し、より長期的な生産スケジュールを予測できるお客様の両方で構成されています。しかし、私たちはまだLIDARの採用曲線のごく初期段階にあり、四半期ごとに発注書のタイミングに影響を与える可能性のある成長率と需要率をまだ理解していないお客様もいらっしゃいます。事業が成長するにつれ、お客様のニーズとスケジュールについての理解を深めていき、注文のタイミングが四半期決算に与える影響はそれほど大きくなくなると予想しています。
収益コスト
収益コストは、主にセンサーコンポーネント、製造組織に直接関連する給与、福利厚生、在庫ベースの報酬を含む人件費に関連する人件費、および第三者の委託製造業者およびベンダーに支払われる金額で構成されます。当社の収益コストには、製造設備の減価償却、無形資産の償却、諸経費の配分分、設備費とIT費用、保証費用、超過および古くなった在庫費、配送費も含まれます。
売上総利益と売上総利益
当社の売上総利益は、総収益から総収益コストを差し引いたもので、売上総利益は、総収益に対する割合で表された売上総利益です。四半期ごとの変動や変動の影響を受けますが、センサーの単体量が増え、センサーの大部分がタイの委託製造業者によって生産されるようになるにつれて、単価は下がると予想しています。
営業経費
研究開発費
研究開発（「R&D」）活動は、主にサンフランシスコの本社と、スコットランドとカナダにあるその他の研究開発施設で行われ、次の活動で構成されています。
•当社のデジタルライダー製品用の独自の電気、光学、機械サブシステムの設計、プロトタイピング、およびテスト。
•産業車両および自動運転車の安全認証の堅牢なテスト。
•ファームウェア開発やLIDAR統合製品のソフトウェア開発など、お客様の要件に応じた新製品の開発と既存製品の強化。
•Ousterのデジタルライダー製品用のカスタムシステムオンチップ（「SoC」）設計。そして
•カスタム製造装置の開発。
研究開発費には、研究開発活動に直接関与するすべての人員の給与、福利厚生、株式ベースの報酬を含む人事関連費用、第三者のエンジニアリングおよび請負業者の費用、プロトタイプ費用、無形資産の償却、および研究開発活動を支援する諸経費、施設費、IT費の配分部分が含まれます。
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目次
研究開発費は発生時に支出されます。新しいLIDAR技術と関連ソフトウェアに投資するにつれて、研究開発への投資は増え続けるでしょう。当社の研究開発費の絶対額は、時間の経過とともに増加すると予想されます。ただし、事業が成長するにつれて、収益に占める研究開発の割合は時間の経過とともに減少すると予想しています。
販売およびマーケティング費用
私たちの事業開発、カスタマーサポート、マーケティングチームは、世界中のオフィスに配置されています。販売およびマーケティング費用は、事業開発、カスタマーサポート、マーケティング活動に直接関与するすべての人員の給与、福利厚生、株式ベースの報酬を含む人事関連費用と、展示会、広告、デモンストレーション機器などのマーケティング費用で構成されています。販売およびマーケティング費用には、買収に関連する顧客関係に関連する無形資産の償却費用と、販売およびマーケティング活動を支援する施設費とIT費の配分部分も含まれます。過去数年間、グローバル展開の結果、販売およびマーケティング費が増加しており、事業が成長するにつれて、収益に占める販売およびマーケティング費の割合は時間の経過とともに減少すると予想しています。
一般管理費
一般管理費には、当社の役員および取締役会のメンバーの給与、福利厚生、株式ベースの報酬を含む人事関連費用、財務、人事、一般管理活動を支援する施設費およびIT費の一部、ならびに無形資産の償却、弁護士費用、特許出願、会計、財務、専門サービスに関連する費用、保険および銀行手数料が含まれます。一般管理費の絶対額は時間の経過とともに増加しますが、事業が成長するにつれて、収益に占める一般管理費の割合は時間の経過とともに減少すると予想しています。私たちは、Velodyneの合併、訴訟活動、拡大する海外展開を支援するための人員やコンサルタントの雇用、および上場企業であることによるサーベンス・オクスリー法（「SOX」）やその他のSECの規則や規制の適用条項の遵守に関連して、法律、会計、財務、専門サービスの費用に関連する一般管理費がさらに増加することを経験しており、短期的には経験する可能性があります。
のれん減損費用
2023年3月31日に終了した3か月間に、約9,940万ドルののれん減損費用を計上しました。これらの費用は主に、期間中の会社の時価総額の減少によるものです。当社ののれん減損分析には、報告単位の推定公正価値の合計と時価総額の比較が含まれます。2024年3月31日現在、のれんへの追加はありませんでした。そのため、のれん残高はゼロでした。
利息収入、支払利息、およびその他の収益（費用）、純額
利息収入は、主に当社の現金および現金同等物と短期投資から得られる収入で構成されます。これらの金額は、それぞれの残高と市場レートによって異なります。支払利息は、主に当社の負債の利息、債務発行費用の償却、割引で構成されています。その他の収益（費用）、純額は、主に外貨取引および残高による実現損益と未実現損益、当社の売却可能投資の売却に関連する実現損益、私募ワラント負債の公正価値の変動で構成されています。
所得税
当社の所得税規定は、連邦、州、および外国の流動所得税と繰延所得税で構成されています。中間期間の所得税引当金は、四半期に発生する個別の項目に合わせて調整された年間実効税率の見積もりを使用して決定されます。当社の実効税率は、繰延税金資産の一部または全部が実現しない可能性が高いため、主に繰延税金資産の評価引当金により、米国の法定税率とは異なります。Velodyneの合併による特定の残高を除き、米国連邦および州の繰延税金資産に対して、引き続き全額評価引当金を維持しています。2024年3月31日と2023年3月31日にそれぞれ終了した3か月間の所得税引当金は、当社の未監査要約連結財務諸表にとって重要ではありませんでした。
33
目次
業務結果:
以下に示す経営成績は、この四半期報告書の他の部分に含まれる未監査の要約連結財務諸表および注記と併せて検討する必要があります。次の表は、提示された期間の要約連結業績データを示しています。
3月31日に終了した3か月間
20242023
(千ドル)
収入$25,944$17,230
収益コスト (1)
18,51917,606
売上総利益 (損失)7,425(376)
営業費用 (1):
研究開発13,80632,459
セールスとマーケティング6,86013,533
一般と管理12,58031,325です
のれん減損費用—99,409
営業費用の合計33,246176,726
事業による損失(25,821)(177,102)
その他の収入 (費用):
利息収入2,6511,719
支払利息(741)(1,669)
その他の収益、純額19354
その他の収益合計、純額2,103です104
税引前損失(23,718)(176,998)
所得税費用引当金131282
純損失 $(23,849)$(177,280)
34
目次
次の表は、当社の未監査要約連結営業報告書と包括損失データの構成要素を、表示期間の収益に占める割合で示しています。
 3月31日に終了した3か月間
 20242023
 (総収入の%)
収入100%100%
収益コスト (1)
71102
売上総利益 (損失)29(2)
営業費用 (1):
研究開発53188
セールスとマーケティング2679
一般と管理48182
のれん減損費用—577
営業費用の合計1271026
事業による損失(99)(1029)
その他の収入 (費用):
利息収入1010
支払利息(3)(10)
その他の収益、純額1—
その他の収益合計、純額81
税引前損失(91)(1028)
所得税費用引当金12
純損失(92)%(1030)%
(1) 次のような株式ベースの報酬費用を含みます：
 3月31日に終了した3か月間
 20242023
 (千ドル)
収益コスト$913$774
研究開発4,1887,505
セールスとマーケティング1,400です2,881
一般と管理2,90310,620
株式報酬総額$9,404$21,780

35
目次
2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間の比較
収益
 3月31日に終了した3か月間変更変更
 20242023$%
 (千ドル)
地域別の収益:
南北アメリカ$10,624$9,904$7207%
アジアパシフィック6,1492,6693,480130
ヨーロッパ、中東、アフリカ9,171です4,6574,51497
合計$25,944$17,230$8,71451%
収入
2024年3月31日に終了した3か月間の収益は、前年の同時期の1,720万ドルから870万ドル（51％）増加して2,590万ドルになりました。収益の増加は、主にREV7センサーの発売とVelodyne製品ラインの四半期全体の業績によるものです。
地理的位置
収益は、前年の同時期と比較して、南北アメリカ、アジア太平洋、ヨーロッパ、中東、アフリカの地域で増加しました。これらの地域での収益の増加は、主に、特定の地域でのREV7センサーの発売による売上レベルの向上、2023年2月10日に発生したVelodyneの合併による四半期全体の影響、およびグローバルセールスチームへの継続的な注力と投資によるものです。
収益コスト
 3月31日に終了した3か月間変更変更
 20242023$%
 (千ドル)
収益コスト$18,519$17,606$9135%
2024年3月31日に終了した3か月間の収益コストは、前年の同時期の1,760万ドルから90万ドル（5％）増加して1,850万ドルになりました。売上原価の増加は、主に収益の増加によるもので、主に在庫減価償却費と報酬費用の減少によって一部相殺されました。
営業経費
 3月31日に終了した3か月間変更変更
 20242023$%
 (千ドル)
営業経費:
研究開発$13,806$32,459$(18,653)(57)%
セールスとマーケティング6,86013,533(6,673)(49)
一般と管理12,58031,325です(18,745)(60)
のれん減損費用—99,409(99,409)*
営業費用の合計$33,246$176,726$(143,480)(81)%
*意味なし
研究開発
研究開発費は、前年の同時期の3,250万ドルから、2024年3月31日に終了した3か月間で1,870万ドル（57％）減少して1,380万ドルになりました。この減少は主に、2023年に実施されたリストラとコスト削減の取り組みによる人件費およびその他の費用の削減によるものです。
36
目次
セールスとマーケティング
販売およびマーケティング費用は、前年の同時期の1,350万ドルから、2024年3月31日に終了した3か月間で670万ドル（49％）減少して690万ドルになりました。この減少は主に、2023年に実施されたリストラとコスト削減の取り組みによる人件費およびその他の費用の削減によるものです。
一般管理と管理
一般管理費は、前年の同時期の3,130万ドルから、2024年3月31日に終了した3か月間で1,260万ドルに1,870万ドル（60％）減少しました。この減少は主に、2023年に実施されたリストラとコスト削減の取り組みによる人件費およびその他の費用の削減によるものです。
のれん減損手数料
2024年3月31日から2023年12月31日現在、のれんへの追加はありませんでした。そのため、のれん残高はゼロでした。2023年3月31日に終了した3か月間ののれん減損費用は9,940万ドルでした。これは主に、期間中の当社の時価総額の減少によるものです。
利息収入、支払利息およびその他の収入、純額
 3月31日に終了した3か月間変更変更
 20242023$%
 (千ドル)
利息収入$2,651$1,719$93254%
支払利息(741)(1,669)928(56)
その他の収益、純額19354139257
*意味なし
利息収入の増加は主に、Velodyne Merger取引による追加による平均現金および現金同等物残高の増加と、保有残高から得られる金利の上昇によるものです。
支払利息の減少は、2023年10月に金利の低い新しいUBS契約を締結したことによる、タームローン借入と債務発行費用の償却、およびローン契約（以下に定義）に基づく割引に関連していました。
2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間のその他の収益（純額）は、それぞれ重要ではありませんでした。
所得税
2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間、米国、カリフォルニア、およびその他の外国の管轄区域で所得税の対象となりました。2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の当社の所得税費用は、未監査の要約連結財務諸表にとって重要ではありませんでした。
流動性と資本資源
当社の主な流動性源は、現金および現金同等物および短期投資、商品収益から生み出される現金、市場での株式公開プログラムに基づく普通株式の売却、およびデットファイナンスによる収益です。
流動性と資本に関する私たちの主な要件は、運転資本、在庫管理、資本支出、公開会社の費用、および一般的な企業ニーズです。私たちは、事業を発展させ、成長するにつれ、これらのニーズが続くと予想しています。
2024年3月31日現在、当社の累積赤字は8億3,990万ドル、現金、現金同等物、制限付現金および短期投資は約1億8,950万ドルです。経営陣は、この四半期報告書の日付から少なくとも12か月間は、既存の流動性源で事業資金を調達できると考えています。しかし、私たちの事業を支えるために、将来的には追加の資金を調達する必要があるかもしれません。
私たちは、信用の質が高いと思われる金融機関で現金および現金同等物を管理しており、場合によっては、その金額が連邦政府の保険限度額を超えています。取引関係を維持している銀行が破綻すると、連邦政府の保険金額または保護額を超える預金を失う可能性があります。営業による経常損失と営業活動によるマイナスキャッシュフローが発生しており、今後も赤字で事業を継続し、マイナスになると予想しています
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目次
当面の将来の営業活動によるキャッシュフロー。私たちは事業の成長段階にあり、新しい技術分野で事業を展開しているため、引き続き研究開発に投資し、世界中に販売およびマーケティングチームを拡大していく予定です。私たちは、技術の進歩、競争のダイナミクスや技術、顧客の要望、ビジネスチャンス、課題、買収、または不測の事態に対応するために追加の資本を必要とする場合があり、短期的にも長期的にも、株式や負債による資金調達を行ったり、その他の理由で信用枠を締結したりすることがあります。必要なときに、十分な資金や満足できる条件での資金調達が得られない場合、事業の成長または支援を継続し、ビジネス上の課題に対応する能力が大幅に制限される可能性があります。特に、インフレ率の上昇や高金利を含む現在のマクロ経済状況は、世界の金融市場に大きな混乱をもたらし、資本へのアクセス能力を低下させています。また、今後も続く可能性があります。希望するタイミングで、または希望する条件で追加の資金を調達できない場合、当社の事業、財政状態、および経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
ATM契約
2022年4月29日、B・ライリー証券株式会社、カンター・フィッツジェラルド株式会社、オッペンハイマー・アンド・カンパニーと公開市場売却契約を締結しました。Inc.（以下「ATM契約」）。これに従い、当社は「市場で」募集プログラムに基づき、総額1億5,000万ドルまでの当社の普通株式の募集および売却を行うことができます。契約の条件に従い、当社は株式を売却する場合があり、金額や時期は当社が決定しますが、当社には株式を売却する義務はありません。実際の売上高は、もしあれば、市況、普通株式の取引価格、資本ニーズ、適切な資金源の決定など、当社が随時決定するさまざまな要因に左右されます。2024年3月31日に終了した3か月間、ATM契約に基づいて343,571株の普通株式をATM契約に基づく純収入230万ドルで売却しましたが、2023年3月31日に終了した3か月間、ATM契約に基づく株式は売却しませんでした。2024年3月31日現在のATM契約に基づく残りの空き状況は約1億1,440万ドルです。現在、ATM契約に基づく株式売却による純収入を運転資金と一般的な企業目的に使用する予定です。
債務の取り決め
2022年4月29日、私たちはヘラクレスとローン契約を締結しました。これにより、契約条件に応じて、最大5,000万ドルのタームローンファシリティ（「タームローンファシリティ」）が提供されました。2022年12月31日現在、ターム・ローン・ファシリティの下で4,000万ドルが引き出されており、一定の条件のもとで一般的な運転資金として使用できます。2023年10月25日、当社は、当社、UBS Bank USA（以下「銀行」）、およびUBSとの間で、組織および企業向けのクレジットライン口座の申請および契約（「クレジット契約」）およびクレジットライン口座の申請および契約の補遺（「補遺」、および補遺により修正、修正、および/または補足されたクレジット契約、「UBS契約」）を締結しました。BS フィナンシャルサービス株式会社 UBS契約に基づくファシリティは、2025年8月2日（「満期日」）に満期になり、終了します。
UBS契約は、一定の条件に従い、最大4,500万ドルのリボルビング・クレジットラインを提供します。私たちは当初、4,400万ドルを借りました。その収益のすべては、2023年10月25日にHerculesとのタームローンファシリティの前払いと解約に使用されました。負債の消滅による損失360万ドルを認識し、連結損益計算書および包括損失に支払利息として計上しました。
UBS協定の条件に従い、私たちは、未支配現金および現金同等物、米国債および当行が受け入れるその他の資産で構成される最低流動性を、当行またはその関連会社の口座に常時5,200万ドル維持することに合意しました。UBS契約に基づくファシリティは、慣習上の例外を除き、当行またはその関連会社で管理されている証券口座およびその他の口座にある当社の資産、および補足債務、一般無形資産、およびそのような資産に付随または帰属するその他の権利によって担保されています。
UBS契約に基づくローンには、（i）該当するSOFR平均に0.110％を加えたものに（ii）1.20％を加えたもの、（y）固定金利ローンの場合は、（1）CMEタームレートまたは（2）米国財務省レート（該当する場合、およびUBS契約で定義されているとおり）の合計に等しい利率で利息がかかります。前払金に、UBS契約に定められている0.15％から0.50％の範囲の該当する流動性プレミアムを加えたもの。利息の支払いは、変動金利ローンの場合は（x）、各暦月の最終日、および満期日を含む元本金額の一部が支払われる各日に、固定金利ローンの場合は（y）、該当する利息期間の最終日、および元本の一部が満期日を含む各日に支払われる必要があります。変動金利ローンの全部または一部をいつでも違約金なしで返済できます。特定の損害費用を条件として、固定金利ローンの全額を返済できますが、一部を返済することはできません。
私たちは、(i) 約定額4,500万ドルから、前四半期に未払いの債務の元本合計の1日の平均残高を差し引いた金額の未使用品目手数料を支払うことに同意しました。
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目次
(ii) 年率0.50％を掛けると、このような未使用の回線料金は、四半期ごとに各暦四半期の最終日に延滞して支払われます。
UBS契約には、担保口座の維持要件や、担保口座からの現金の引き出しに関する特定の制限など、この種のクレジットラインで慣習的な肯定契約と否定契約も含まれています。UBS契約では、不払い、未払い、(x) 未払いのローンと (y) 銀行が決定した担保価値のいずれか大きい方の金額を、当行が保有する証券口座で維持しなかったり、破産したり、契約、代理、保証に違反したりするなど、慣習的な債務不履行についても規定しています。
UBS契約の条件に関する追加情報については、この四半期報告書に含まれる未監査の要約連結財務諸表の注記6を参照してください。
重要な現金要件
私たちは、第三者への支払い義務を含む多くの契約上の義務の当事者です。これらの義務は、当社の短期および長期の流動性と資本資源のニーズに影響を与えます。特定の契約上の義務は、2024年3月31日現在の未監査の要約連結貸借対照表に反映されますが、その他は将来のコミットメントとみなされます。当社の契約上の義務は主に、通常のビジネスリースおよびオペレーティングリースで締結された商品またはサービス（主に在庫）を購入するというさまざまな当事者とのキャンセル不可の購入契約で構成されています。その他の契約上の義務に関する情報については、2023年次報告書の注記8「コミットメントと不測の事態」およびパートII、項目7を参照してください。
キャッシュフローの概要
次の表は、提示された期間の継続事業からのキャッシュフローをまとめたものです。
3月31日に終了した3か月間
 20242023
 (千ドル)
純現金（使用額）の提供元：
営業活動$(5,722)$(53,012)
投資活動$(469)$46,277
資金調達活動$3,653$18
営業活動
2024年3月31日に終了した3か月間、営業活動では570万ドルの現金が使用されました。この期間の営業キャッシュフローに影響を与えた主な要因は、主に290万ドルの減価償却からなる1,240万ドルの非現金費用、940万ドルの株式ベースの報酬、940万ドルの使用権資産の変化、120万ドルの在庫減価償却の影響を受けた2,380万ドルの純損失でした。当社の営業資産と負債の570万ドルの変化は、主に売掛金の610万ドルの増加、在庫の140万ドルの増加、買掛金の260万ドルの減少、未払債務およびその他の負債の180万ドルの増加によるものです。
2023年3月31日に終了した3か月間、営業活動により5,300万ドルの現金が使用されました。この期間の営業キャッシュフローに影響を与えた主な要因は、主に株式ベースの報酬2,180万ドル、ワラント負債の公正価値の10万ドルの変動、620万ドルの減価償却からなる1億3,310万ドルの非現金費用の影響を受けた1億7,730万ドルの純損失でした。当社の営業資産および負債が890万ドル増加したのは、主に在庫が230万ドルの増加、前払費用およびその他の資産の70万ドルの減少、買掛金の550万ドルの増加、未払およびその他の流動負債が230万ドル減少したことによるものです。
投資活動
2024年3月31日に終了した3か月間、投資活動に使用された現金は50万ドルでしたが、これは不動産、プラント、設備の購入に関連していましたが、短期投資の売却によって一部相殺されました。
2023年3月31日に終了した3か月間、投資活動によって提供された現金は4,630万ドルでしたが、これは主にVelodyneの合併と短期投資の収益によるもので、短期投資と不動産、プラント、設備の購入によって一部相殺されました。
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目次
資金調達活動
2024年3月31日に終了した3か月間、財務活動によって提供された現金は370万ドルで、主にATM契約に基づく普通株式の発行による360万ドルの収益でした。
2023年3月31日に終了した3か月間の資金調達活動は重要ではありませんでした。
重要な会計上の見積もり
当社の重要な会計上の見積もりは、2023年12月31日に終了した会計年度のForm 10-Kの年次報告書の「経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析」に記載されています。2023年12月31日に終了した会計年度の年次報告書をForm 10-Kに提出して以来、当社の重要な会計方針に大きな変更はありませんでした。ただし、この四半期報告書に含まれる注記2 — 未監査の要約連結財務諸表の重要な会計方針の要約に記載されているVelodyneの合併に関連して、収益方針の改訂と重要な会計方針としての投資の追加があります。
米国会計基準に準拠した財務諸表を作成するには、見積もりと仮定を行う必要があります。これらの方針の中には、本質的に不確実な事柄の影響を見積もる必要があるため、主観的または複雑な判断を下す必要があるものもあります。これらの見積もりと仮定は、過去の経験、ビジネス環境の変化、および状況下では合理的であると当社が考えるその他の要因に基づいています。当期に適用できたはずの異なる見積もり、または合理的に見込まれる会計上の見積もりの変更は、現在および将来の当社の財政状態と経営成績に重大な影響を与える可能性があります。
アイテム 3.市場リスクに関する量的および質的開示
私たちは通常の事業過程で市場リスクにさらされています。市場リスクとは、金融市場の価格と金利の不利な変動により、当社の財政状態に影響を与える可能性のある損失のリスクです。当社の市場リスクは、主に金利、外貨為替レートの変動によるもので、程度は低いがインフレリスクによるものです。次の分析は、これらのリスクに関する量的および質的な情報を提供します。
インフレリスク
米国、ヨーロッパ、その他の地域の一般的なインフレ率は、ここ数十年で経験したことのないレベルまで上昇しています。インプット価格の上昇や賃金の上昇を含む一般的なインフレ、金利の上昇は、運用コストの増加により事業に悪影響を及ぼします。一般的なインフレは、お客様が当社の製品を購入するために投入する資本を減少させることによって、当社の事業にも悪影響を及ぼします。インフレにより、お客様は当社製品の注文を減らしたり遅らせたりして、売上が減少する可能性があります。このインフレ率の上昇と金利の上昇に伴う不安定性の高まりは、為替レートのボラティリティを高め、サプライヤーや顧客の信用へのアクセスを制限し、負債やエクイティファイナンスへのアクセスを制限する可能性があります。これらの不確実性により、当社、サプライヤー、顧客が将来の事業活動を正確に計画することが困難になり、当社の業績と財政状態に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。運用コストの上昇を相殺するために価格を調整していますが、そのような高いコストを完全に相殺できない場合や、需要が減少する可能性があります。コストを相殺できない、または結果として需要が減少すると、当社の事業、経営成績、または財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。私たちは、インフレが一般経済への影響以外に、当社の事業、財政状態、または経営成績に重大な影響を及ぼしたとは考えていません。しかし、当社の経営成績や財政状態が将来のインフレの影響を大きく受けないことを保証することはできません。
金利リスク
2024年3月31日現在、現金および現金同等物、制限付現金および短期投資は約1億8,950万ドルで、そのうち2,180万ドルは機関投資家向けマネーマーケットファンド、8,290万ドルはコマーシャルペーパー、5,660万ドルは社債と米国政府機関の証券で、これらはすべてある程度の金利リスクを伴います。私たちの投資方針の主な目標は、流動性と資本保全です。取引や投機を目的とした投資は行いません。
市場金利の急激な上昇は公正価値に悪影響を及ぼす可能性があるため、これらの投資は金利リスクの対象となります。これらの商品の公正価値は変動する可能性がありますが、これらの投資の短期的で流動性の高い性質と、これらの商品を満期まで保有する能力により、潜在的な重大な損失のリスクが軽減されると考えています。仮に100ベーシスポイントの金利変動があっても、当社の投資ポートフォリオは短期的であるため、当社の財政状態や経営成績に重大な影響はありません。
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目次
さらに、当社の業績は、金利が変動するデット・ファイナンス契約に基づく借入金の金利変動によるリスクの影響を受けます。金利リスクとは、金利水準の変化と異なる金利間のスプレッドに起因する損失のリスクです。融資契約に基づく借入には変動金利の利息がかかるため、金利の変動に関連する市場リスクにさらされています。米国の金融・税制政策、米国および国際経済要因、その他当社の制御が及ばない要因など、多くの要因により、金利リスクは非常に敏感です。2024年3月31日現在、ローン契約に基づく未払いの変動金利債務は4,400万ドルでした。2024年3月31日の当社の負債水準の感度分析に基づくと、UBS契約に基づく実効金利が1％ポイント増減すると、今後12か月で約40万ドルの利息支出が増減することになります。
外貨両替リスク
当社の経営成績とキャッシュフローは、外貨為替レートの変動により変動する可能性があります。私たちの収益のほとんどすべてが米ドルで生み出されています。私たちの費用は通常、私たちが事業を行っている管轄区域の通貨建てです。これらの管轄区域は主に米国で、アジアとヨーロッパではそれほどではありません。したがって、当社の経営成績とキャッシュフローは、外貨為替レートの変動による変動の影響を受けやすく、将来、為替レートの変動により悪影響を受ける可能性があります。当社の事業に適用される外貨為替レートが仮に 10% 変動しても、当社の過去の連結財務諸表には重大な影響はありません。現在まで、ヘッジ戦略は行っていません。海外事業が拡大するにつれ、為替レートの変動に関連するリスクを管理するためのアプローチを引き続き見直していきます。このような変動に関連するリスクから私たちを完全に隔離できる戦略はありません。そのような金利が予想と大きく異なる場合、当社の為替レートリスク管理活動は多額の損失を被る可能性があります。
アイテム 4.統制と手続き
統制および手続の有効性に関する制限
私たちは、改正された1934年の証券取引法（「取引法」）に基づいて提出または提出された報告書で開示する必要のある情報が、SECの規則とフォームで指定された期間内に記録、処理、要約、および報告されることを保証するために設計された開示管理と手続き（その用語は取引法の規則13a-15e（e）および15d-15（e）で定義されています）を維持しています。そのような情報が蓄積され、当社の最高経営責任者や最高財務責任者を含む当社の経営陣に伝達されるということです。必要な開示についてタイムリーな決定ができるように、適切です。
当社の開示管理と手続きを設計、評価するにあたり、経営陣は、どんなにうまく設計され運用されても、望ましい管理目標の達成を合理的に保証することしかできないと認識しています。さらに、情報開示の管理と手続きの設計には、リソースに制約があり、経営陣は可能な管理や手続きのメリットをその費用に対して評価する際に判断を下す必要があるという事実を反映していなければなりません。
開示管理と手続きの評価
当社の経営陣は、最高経営責任者および最高財務責任者の参加を得て、2024年3月31日現在の当社の開示管理と手続き（その用語は取引法の規則13a-15（e）および15d-15（e）で定義されています）の有効性を評価しました。その評価に基づいて、当社の最高経営責任者兼最高財務責任者は、以下に説明する財務報告に対する内部統制に重大な弱点があるため、2024年3月31日現在、当社の開示管理と手続きは有効ではないと結論付けました。
重大な弱点と改善対策
当社の経営陣は、財務報告（この用語は取引法の規則13a-15（f）および15d-15（f）で定義されています）に対する適切な内部統制を確立し、維持する責任があります。
重大な弱点とは、財務報告に関する内部統制の欠陥、または欠陥の組み合わせです。これにより、当社の年次または中間財務諸表の重大な虚偽表示が、適時に防止または発見されない可能性が十分にあります。
私たちは、財務報告の要件に見合った効果的な管理環境を設計し、維持していませんでした。具体的には、適切な社内学位を持つ人材を十分に確保していませんでした
41
目次
当社の会計および報告要件に見合った統制と会計の知識、経験、トレーニング。この重大な弱点は、次の追加の重大な弱点の一因となりました。
私たちは、完全で正確かつタイムリーな財務会計、報告、開示を実現するために、期末の財務報告プロセスに対する効果的な統制を設計および維持していませんでした。これには、職務の分掌や、仕訳やその他の特定のビジネスプロセスに関連する適切な管理、取引が財務諸表に適切に分類されていることの検証などが含まれます。これらの重大な弱点により、2019年12月31日および2018年に終了した年度の連結財務諸表のいくつかの口座残高と開示が調整され、2024年3月31日に終了した3か月間の未監査の要約連結財務諸表の株式およびワラント負債勘定および関連する開示が調整されました。
さらに、これらの重大な弱点はそれぞれ、口座残高の虚偽表示や開示につながり、その結果、防止も発見もできない年次または中間連結財務諸表への重大な虚偽表示につながる可能性があります。
改善対策
私たちは、これらの重大な弱点の根底にある統制上の欠陥に対処するための改善計画を引き続き実行しています。これらの改善措置は継続中で、次のものが含まれます。
•第三者のコンサルタントや専門家を雇って活用することに加えて、当社の会計および報告要件に見合った適切な内部統制、会計知識、経験を持つ人材を引き続き採用します。また、当社の経営陣は、さまざまな人材のスキルと経験に基づいて、経理チーム内の役割と責任を再配分しました。
•取締役会と監査委員会の監督、財務・業績と内部統制に関する上級管理職のレビュー、内部監査チームの拡大など、事業体レベルの統制（ELC）を引き続き運用します。私たちは過去会計年度にこれらの統制を設計し、実施してきました。
•会社の内部統制を実施する責任者を対象に、引き続き内部統制トレーニングを提供します。
•会計方針の見直しを含む決算および報告のための内部統制、職務分離、期末決算手続き、財務諸表の作成、レビュー、報告を含む仕訳レビュー管理、および財務報告に関連するさまざまなビジネスプロセス内の統制（職務の分離を確保するための統制を含む）を引き続き運用しています。これには、財務諸表における残高の分類に関する統制や、財務報告と開示管理に対する経営監督プロセスの強化が含まれていました。私たちは過去会計年度にこれらの統制を設計し、実施してきました。
これらのリソースへの投資により、会計組織の安定性が向上しました。重大な弱点への対応は大きな進展がありましたが、財務報告に関する内部統制や、内部統制の持続的な運用効果の実証など、さまざまなリソースの改善に関連して持続可能性を実証するには時間が必要です。私たちは継続的な改善に取り組んでおり、財務報告に関する内部統制を引き続き熱心に見直していきます。
財務報告に関する内部統制の変更
上記の改善措置以外に、2024年3月31日に終了した四半期中に、財務報告に関する当社の内部統制（この用語は取引法の規則13a-15（f）および15d-15（f）で定義されています）に、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性が合理的に高い変更はありませんでした。
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目次
第二部その他の情報
アイテム 1.法的手続き
私たちは時々、通常の事業過程で発生するさまざまな請求や法的手続きの当事者になります。
この四半期報告書のパートI、項目1「財務諸表（未監査）-注記8、コミットメントと不測の事態」および注記14「その後の出来事」を参照してください。これらは参考としてここに組み込まれています。
アイテム 1A.リスク要因
当社の証券への投資には高いリスクが伴います。当社の有価証券への投資を決定する前に、2023年12月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書（「2023フォーム10-K」）のパートI、項目1Aの「リスク要因」という見出しに記載されているリスク、および未監査の要約連結財務諸表および関連注記を含む本四半期報告書の他の情報、ならびにSECへのその他の公開書類を慎重に検討する必要があります。2023年のフォーム10-Kで以前に開示された会社のリスク要因に重大な変更はありませんでした。そこに記載されている出来事のいずれかが発生すると、当社の事業、財政状態、経営成績、流動性または見通しに害を及ぼす可能性があります。このような場合、当社の普通株式の市場価格が下落し、投資の全部または一部を失う可能性があります。
アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用
株式の未登録売却
未登録証券の最近の売却、発行者または関連購入者による株式証券の購入
2024年1月、ベロダインの子会社の特定の株主（「ブルーシティ保有者」）は、当該子会社の合計358,075株を当社の普通株式29,376株に交換する権利を行使しました。ブルーシティ・ホルダーズは、2022年10月にベロダインがブルーシティ・テクノロジー社を買収する対価としてベロダインの子会社の株式を取得し、通常は1対1でベロダイン株式に交換できました。この比率は、ベロダインの合併と当社の株式併合による交換比率を反映するように調整されました。当社の普通株式は、証券法のセクション4（a）（2）および/または規則S、およびそれに基づいて公布された規則および規制に基づいて、証券法に基づく登録なしで発行されました。
アイテム 3.シニア証券のデフォルト
[なし]。
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示
該当しません。
アイテム 5.その他の情報

(a) フォーム8-Kの最新レポートで報告する代わりに開示します。
[なし]。

(b) 証券保有者が候補者を取締役会に推薦する手続きの重要な変更。
[なし]。

(c) インサイダー取引の取り決めと方針。
2024年3月31日に終了した3か月間、会社の取締役または役員はいませんでした 採用された または 終了しました 各用語は規則S-Kの項目408（a）で定義されている「規則10b5-1取引契約」または「非規則10b5-1取引協定」。

43
目次
アイテム 6.展示品
展示品番号説明参考により組み込み
フォームファイル番号示す出願日提出済み/付属しています
2.1†
2020年12月21日付けの、当社、ビーム・マージャー・サブ株式会社、およびオースター社との間の合意と合併計画
S-4/A333-2516112.12021 年 2 月 10 日
2.2†
2022年11月4日付けの、ベロダイン・ライダー株式会社、アウスター株式会社、オーバン・マージャー・サブ株式会社、オーバン・マージャー・サブII合同会社による合意と合併計画。
8-K001-394632.111/7/2022
3.1
Ouster社の設立証明書
S-4ポスト333-2516113.13/10/2021
3.2。
Ouster社の設立証明書の修正証明書
8-K001-394633.14/20/2023
3.3
Ouster社の第2次改正および改訂細則（2024年4月18日より発効）。
8-K
001-3946
3.1
4/22/2024
4.1
2018年10月14日付けの、コンチネンタル・ストック・トランスファー・アンド・トラスト・カンパニーとベロダイン・ライダー社との間のワラント契約
8-K001-387034.110/18/2018
4.2
2022年2月4日付けの、ベロダイン・ライダー社とAmazon.com NVインベストメント・ホールディングス合同会社による、ベロダイン・ライダー社の普通株式の購入保証書
8-K001-387034.12/7/2022
10.1
2023年2月27日付けの、アンナ・ブルネルとアウスター社との間の経営移行および分離契約。
*
10.2
2023年2月17日付けのアダム・ドリンコとOuster社との間の経営移行契約。
*
10.3
第3回修正および改訂された非従業員取締役報酬プログラム。
*
10.4
譲渡制限付株式付与通知および制限付株式契約の形式。
*
10.5
Ouster, Inc. は2022年の従業員株式購入プランを修正し、改訂しました。
DEF 14A
001-39463
附属書 A
4/25/2024
31.1
改正された1934年の証券取引法に基づく規則13a-14 (a) /15d-14 (a) に基づく最高経営責任者の認定
*
31.2
改正された1934年の証券取引法に基づく規則13a-14 (a) /15d-14 (a) に基づく最高財務責任者の認定
*
32.1
2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づいて採択された、米国法第18条第1350条に基づく最高経営責任者の認定
**
32.2
2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づいて採択された米国法第18条第1350条に基づく最高財務責任者の認定
**
101.インチインラインXBRLインスタンスドキュメント-XBRLタグがインラインXBRLドキュメントに埋め込まれているため、インスタンスドキュメントはインタラクティブデータファイルには表示されません。*
101.SCHインライン XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント*
101.CALインライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント*
44
目次
101.DEFインライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント*
101.LABインライン XBRL タクソノミーラベルリンクベース文書*
101.PREインライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント*
104
表紙インタラクティブデータファイル（インライン XBRL としてフォーマットされ、別紙101に含まれています）
*
____________
†
規則S-Kの項目601（b）（2）により、この別紙に含まれる附属書、スケジュール、および特定の展示品は省略されています。
*ここに提出しました。
**ここに付属しています。
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目次
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
株式会社アウスター
日付：2024年5月13日
作成者:/s/ マーク・ウェインズウィッグ
名前:マーク・ウェインズウィッグ
タイトル:
最高財務責任者（最高財務責任者および最高会計責任者）
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