展示品99.3
監査されていない備考濃縮合併財務情報
以下に定義される用語が、本添付ファイル99.3で定義されていない用語の意味は、米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に現在提出されている本8−K表報告(“本報告”)において定義され、他の場所に含まれる用語の意味と同じである。文脈が別に要求されない限り、“私たち”、“Oklo”、“会社”はOklo Inc.(F/K/a ALTC Acquisition Corp.)を指す。その子会社終了後，“Legacy Oklo”は終了前に をOklo Inc.に転任し，“ALTC”とは、終値前のALTC買収会社を指す。
序言：序言
以下の審査されていない予備試験は簡明合併財務情報 はALTCとLegacy Okloの財務情報を総合し、そして業務合併と関連取引を実現するために調整を行った。以下の審査を受けていない簡明総合財務資料はALTCとLegacy Okloの財務資料の組合せ を示し、業務合併と関連取引を実行するように調整された。以下監査を受けていない備考簡明合併財務情報は、“最終規則”第33-10786号バージョンにより改正された“S-X条例”第11条に基づいて作成される企業の買収·処分に関する財務開示修正案 。”
ALTCの歴史財務資料はALTCが2024年及び2023年3月31日及び2023年3月31日まで及び2023年3月31日までの3ヶ月間の審査を経ていない簡明財務諸表及び2023年及び2022年12月31日まで及び2022年12月31日まで及び2022年12月31日までの審査財務諸表から来ている。Legacy Okloの歴史的財務資料は、Legacy Okloが2024年および2023年3月31日までおよび2023年3月31日までの3ヶ月間の未審査財務諸表(本報告の証拠物として本報告に参照して組み込む)と、2023年および2022年12月31日までおよび2022年12月31日までおよび2022年12月31日現在および2022年までの財務諸表(参考に組み込む)からなる。本情報は、ALTCおよびLegacy Okloが監査されていない財務諸表および関連する付記と一緒に読まなければなりませんALTC(Br)経営層の財務状況と経営成果の検討と分析“と”残されたOklo経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析“および引用的に本報告書の添付ファイルとして組み込まれたまたは他の財務情報が組み込まれている。
以下は2024年3月31日までの未監査の備考簡明合併貸借対照表であり、業務合併は2024年3月31日 に発生すると仮定している。2024年3月31日までの3ヶ月および2023年12月31日までの年度の未審査備考簡明総合経営報告書仮説業務合併は2023年1月1日に発生した。
審査されていない簡明な連結財務諸表は説明に供するだけであり、合併後の会社(業務合併後に“合併会社”と呼ぶ)の財務状況や経営業績を必ずしも反映しているとは限らない。また、監査を受けていない備考の簡明な合併財務情報も、合併後の会社の将来の財務状況と経営業績を予測するのに役に立たない可能性がある。様々な要因により、合併後の会社の実際の財務状況や経営結果は、ここに反映されている予想金額と大きく異なる可能性がある。
企業合併及び関連取引
2024年5月9日、連結協定により、連結子会社はLegacy Okloと合併してLegacy Okloに合併し、Legacy OkloはALTCの完全子会社として生き残った。
業務合併の総対価は875，000，000ドル、または権益価値は、Legacy Oklo株主とLegacy Oklo株主とLegacy Oklo金庫所持者を含むALTC A類普通株(業務合併 に従ってOklo A類普通株と呼ぶ)の形でLegacy Oklo株主に支払い、1株当たり10.00ドル(合併終了対価)、取引終了後5年以内にLegacy Okloの合格成約前に証券保有者に発行または対価がある。各利益トリガイベントが発生した場合、Oklo A類普通株または利益株は、3回に分けて最大15，000，000株増加し、以下のようになる
| · | プレミアムトリガイベントIは、株式取引価格が連続した60取引日以内に20取引日連続して1株12.00ドル以上またはOklo制御権が変化した場合、条件を満たすLegacy Oklo持分所有者に7，500，000 Oklo A類普通株 を発行することを要求し、これにより、Oklo A類普通株式所有者は、1株当たりの価値が12.00ドル以上であることを示唆する対価を得る権利がある |
1
| · | プレミアムトリガーイベントII要求は、株式取引価格が連続60取引日以内に20取引日連続して1株14.00ドル以上、またはOklo制御権が変化した場合、条件を満たすLegacy Oklo株式所有者に500万株Oklo A類普通株 Oklo A類普通株保有者が1株当たり14.00ドル以上の対価格を得る権利があることを要求する |
| · | イーアノウトトリガーイベント III は 2500 の発行が必要です。000 Oklo クラス適格なレガシー Oklo 株主に対する普通株式 60 取引日連続の期間内の 20 取引日間、株式取引価格が 1 株当たり $16.0 0 以上である場合、または Oklo の保有者による Oklo の支配権の変更。クラス A 普通株式は、 1 株当たり 16.0 0 ドル以上の価値を意味する対価を受け取る権利を有します。 |
各プレミアムトリガイベントは、特定の 条件および他の規定された制約を受ける。上述したように、株式取引価格は、(A)終値が裁定期間内の任意の60連続取引日内の任意の20取引日以内にニューヨーク証券取引所でオファーされたOklo A類普通株と等しいかそれ以上の株式取引価格(“株式取引価格”)に基づく。上記のいずれかのプレミアムトリガーイベントがプレミアム期間内に実現されなかった場合、プレミアムトリガーイベントの発生が適用されたときに、本発行可能なプレミアム株は没収される。
終値時には、ALTC創始者の株式は付与されず、取引終了または帰属期間終了後5年以内に、以下の帰属トリガイベント発生時に最大12，500，000株のOklo A類普通株式または方正株式を4回増発する
| · | ホームトリガイベントIは、株式取引価格が連続する60取引日以内に20取引日連続して1株10.00ドル以上である場合、またはOkloを売却する場合、Oklo Aクラス普通株を売却する所有者がそのような販売において支払いまたは暗黙的なOklo Aクラス普通株の所有者が1株10.00ドル以上である場合には、6，250，000株の正株を付与する必要があることを要求する |
| · | ホームトリガーイベントIIは、株式取引価格が連続する60取引日以内に20取引日連続して1株12.00ドル以上である場合、またはOkloを売却する場合、Oklo Aクラス普通株を売却する保有者がそのような販売において支払いまたは暗黙的なOklo Aクラス普通株の保有者が1株12.00ドル以上である場合には、3，125，000株の方正株を付与する必要があることを要求する |
| · | ホームトリガーイベントIIIは、株式取引価格が連続する60取引日以内に20取引日連続して1株14.00ドル以上である場合、またはOkloを売却する場合、Oklo Aクラス普通株の所有者がそのような販売において支払いまたは暗黙的なOklo A類普通株の所有者が1株14.00ドル以上である場合、1，562，500株の正株を付与する必要があることを要求する |
| · | ホームトリガーイベントIVは、株式取引価格が連続する60取引日以内に20取引日連続して1株16.00ドル以上である場合、またはOkloを売却する場合、Oklo Aクラス普通株の所有者がそのような販売において支払いまたは暗黙的なOklo Aクラス普通株の所有者が1株16.00ドル以上である場合には、1，562，500株の正株を付与する必要があることを要求する。 |
各ホーム トリガイベントは、特定の条件によって制約される。いずれの場合も、そのような販売において支払われたまたは暗黙的な価格(保険者プロトコルの定義を参照)は、(I)リリーフ時に発行された任意のプレミアム株式の償却効果 トリガイベントI、プレミアムトリガーイベントIIおよびプレミアムトリガーイベントIII(何者に適用されるかに依存する)および(Ii)保証人プロトコルに従って没収または没収されるべき任意の正株(すなわち、売却発生時に帰属しない方正株式は、その販売完了直前に没収される)を含まないことを考慮するであろう。上述したbrに記載された任意のホームトリガイベントは、ホーム期間内に達成されず、方正株式は没収される。
プレミアム 株式は、取引終了時にLegacy Oklo既存オプションに帰属可能なプレミアム株式を含まず、以下に述べる、および方正 株式は、業務合併終了時に公正価値で入金され、株主権益に分類される。業務合併は逆資本再編に計上されるため、プレミアム株式の発行と帰属創始者株式は配当とみなされ、Legacy Okloは収益を留保していないため、発行と帰属は追加実収資本に計上され、追加実収資本に純影響はない。伝統的なOkloはモンテカルロシミュレーションの推定値に基づいて、株価、期限、配当率、無リスク金利と変動性などの重要な入力と仮定を結合して、プレミアム株と方正株の公正価値を確定し、それぞれ約1.26億ドルと1.04億ドルである。プレミアム株式及び方正株式の公正価値 は追加資料の獲得及び業務合併完了時に公正価値について追加分析を行うことによって変動する可能性があり、このような公正価値変動は重大である可能性がある。審査されていない簡明備考合併財務諸表は割増株式と方正株式の確認に関する予備調整を反映していない。合併準備に基づいて株主権益に純影響がないからである。
2
Legacy Oklo既存オプションのプレミアム株式に帰属することができるbrについては、Legacy Oklo既存オプション所有者毎に、Legacy Oklo既存オプションが業務合併終了時に適用されるプレミアムトリガーイベントに従って返済されないように、審査されていない簡明合併財務諸表は、株式による補償コストに関する予備調整 ，すなわちLegacy Okloの報酬 の増分コストを修正し、既存オプション保有者または権利と引き換えに、業務合併に記録されたプレミアム株式を比例的に取得することを反映している。
業務合併の一部として、Legacy Okloオプション所有者の場合、未償還のLegacy Okloオプションは、両替レートに応じてbrオプションに変換され、購入条項および条件は、成約直前に対応するLegacy Okloオプションに有効な条項および条件と同じであり、帰属および終了に関する条項が含まれる。Oklo A類普通株式の数(最も近い整数に切り捨てる)は、(X)終値直前のそのオプションに関する旧Oklo普通株式数と(Y)企業合併における旧Oklo普通株1株当たりに発行されるOklo A類普通株数との積に等しい。行使用価格 1株当たり価格(最も近い整数分に四捨五入)は、(A)市前関連 購入株を直前に受け取ったLegacy Oklo普通株1株当たりの行使価格で割る(B)合併協議により業務合併中のLegacy Oklo普通株1株あたりに発行されるA類Oklo普通株株式数に等しい。
Br条項に基づいて、合併協定に記載されている条件を受け、終了時に、業務合併及び関連取引に影響を与える備考調整は以下のようにまとめられ、そしてこれらの監査されていない合併財務諸表の脚注の中でさらに討論する
| · | ALTCの完全子会社SubとLegacy OkloをLegacy Okloに合併し、Legacy Okloを存続会社とした |
| · | Legacy Oklo普通株1株には、Legacy Oklo優先株と金庫終値前転換時に発行されたLegacy Oklo普通株が含まれており、自動的に提出され、 は存在せず、合併終了対価格として交換される |
| · | 発行された既存および帰属していないOklo株式オプションをすべてOklo株式オプションに変換し、行使可能株式数と行使価格を除いて、行使可能なOklo A類普通株株式の条項は同じであるが、行使可能株式数と行使価格は交換比率で調整される。 |
監査を受けていない簡明総合財務情報もALTCの公衆株主がALTCのA類普通株を現金に償還し、彼らはbrを選んで償還権を行使し、合計710株を償還し、支払い総額は7，458ドルであることを反映した。
回収時には、終市直前に発行および発行されたLegacy Oklo普通株1株当たり自動的にbrを渡し、ALTC A類普通株78，996，459株(市を経てOklo A類普通株およびOklo社登録証明書に変換)で交換し、6.062の交換比率でOklo株主に発行し、Legacy Oklo普通株の全発行株式(市前Legacy Oklo優先株およびLegacy Oklo金庫転換によるLegacy Oklo普通株株式を含む)を交換する。また，保険者契約により，保税人が保有するALTC私募株式と引き換えにOklo A類普通株1，450，000株が発行された。(I)10，432，749株のOklo A類普通株 が合併協議条項に従って負担する従来のOklo購入株権；および(Ii)Oklo A類普通株15，000，000株が、上述したように、将来プレミアム株式を発行する可能性があるために設立されている。
業務合併実施後、特別会議に関するALTC A類普通株、Oklo発行と発行されたA類普通株の計122，096，270株を償還する。これらの株式のうち、78，996，459株は従来のOklo株式証券に発行されており、Oklo終値時のA類普通株投票権の約64.7%を占めている。
3
OkloのA類普通株は2024年5月10日にニューヨーク証券取引所で取引を開始し、取引コードは“Oklo”である。
以下、業務合併(1)に続く発行予定のOklo A類普通株について概説する
| 株 | % | |||||||
| 株主.株主 | ||||||||
| 残されたOklo株主 | 78,996,459 | 64.7 | % | |||||
| スポンサー(2) | 13,950,000 | 11.4 | % | |||||
| ALTC公衆株主 | 29,149,811 | 23.9 | % | |||||
| 普通株合計 | 122,096,270 | 100.0 | % | |||||
(1) 表にはLegacy Okloプレミアム株式に関する15，000，000株とLegacy Okloオプションに関する10，432，749株は含まれていない。
(2)適用された帰属トリガイベントにより、方正株式を代表する保険者に発行された12，500，000株の株式が帰属し、没収されない。
会計処理
Legacy Okloは 会計買収側に決定したため、米国公認会計原則により、業務 合併は逆資本再編に計上された。このような会計方法では、財務報告については、合法的な買収者であるALTCは会計買収側 とみなされ、合法的な買収側であるLegacy Okloは会計買収側とみなされる。したがって、Legacy Okloの合併資産、負債、経営業績はOkloの歴史的財務諸表となり、ALTCの資産、負債、経営業績は買収日からLegacy Okloと合併する となる。会計目的については、Okloの財務諸表はLegacy Oklo財務諸表の継続 を代表し、業務合併はLegacy OkloがALTCの純資産発行株とみなされ、br}資本再編を伴う。ALTCの純資産は歴史的コストで記載され、営業権や他の無形資産は記録されません。 業務合併前の運営はOklo未来の報告でLegacy Okloの運営列報とします。
以下の事実と状況の評価に基づいて、レガシーOklo を会計購入者として決定する
| · | 伝統的なOklo株主は合併後の会社の64%以上の投票権を占める相対的な多数を占めている |
| · | レガシーOkloは、合併後の会社取締役会の多数のメンバーを指名することができます |
| · | 買収前のレガシーOklo事業には、合併後の会社の唯一の継続事業が含まれている |
| · | Okloに残された上級管理職は、合併後の会社の上級管理職で構成される |
| · | 合併後の会社はLegacy Okloの名前を採用する |
| · | Legacy Okloの持続的な運営は合併後の会社の運営となる |
| · | 残されたOklo本社は合併後の会社の 本社となります。 |
以下の 2024年3月31日までの未監査備考簡明合併貸借対照表及び2024年3月31日までの3ヶ月と2023年12月31日までの未監査備考簡明総合経営報告書 はいずれもALTCとLegacy Okloの歴史財務諸表に基づいている。審査されていない備考調整は、現在入手可能な情報に基づいており、審査備考調整されていない仮説と推定は付記に掲載されている。実際の結果は、付随する未監査の予想簡明総合財務情報を提示するための仮定とは大きく異なり、非実質的な丸め込み差 を含む可能性がある。
4
監査されていない形式簡明合併貸借対照表
2024年3月31日まで
| 取引記録 | ||||||||||||||||||||
| 会計計算 | ||||||||||||||||||||
| 高空飛行時間 | レガシーオクロ | 調整する | 形式的には | |||||||||||||||||
| (歴史) | (歴史) | (注4) | 組み合わせている | |||||||||||||||||
| 資産 | ||||||||||||||||||||
| 流動資産： | ||||||||||||||||||||
| 現金と現金等価物 | $ | 420,807 | $ | 38,018,782 | $ | 303,887,109 | A | $ | 301,693,711 | |||||||||||
| - | - | (7,000,000 | ) | C | - | |||||||||||||||
| - | - | (33,032,987 | ) | D | - | |||||||||||||||
| - | - | (600,000 | ) | E | - | |||||||||||||||
| 前払い資産と他の流動資産 | 280,860 | 5,737,480 | (4,849,859 | ) | D | 1,168,481 | ||||||||||||||
| 流動資産総額 | 701,667 | 43,756,262 | 258,404,263 | 302,862,192 | ||||||||||||||||
| 財産と設備、純額 | - | 625,563 | - | 625,563 | ||||||||||||||||
| 使用権資産 | - | 33,392 | - | 33,392 | ||||||||||||||||
| 信託口座に保有する有価証券 | 307,512,876 | - | (7,458 | ) | B | - | ||||||||||||||
| - | - | (307,505,418 | ) | A | - | |||||||||||||||
| その他の資産 | - | 25,361 | - | 25,361 | ||||||||||||||||
| 総資産 | $ | 308,214,543 | $ | 44,440,578 | $ | (49,108,613 | ) | $ | 303,546,508 | |||||||||||
| 負債、償還可能転換優先株及び株主権益(赤字) | ||||||||||||||||||||
| 流動負債： | ||||||||||||||||||||
| 売掛金 | $ | - | $ | 2,499,224 | $ | (1,242,985 | ) | D | $ | 1,256,239 | ||||||||||
| 費用を計算する | 939,100 | 1,112,685 | (325,902 | ) | D | 1,125,883 | ||||||||||||||
| - | - | (600,000 | ) | E | - | |||||||||||||||
| 消費税負担 | 2,159,147 | - | (2,159,147 | ) | A | - | ||||||||||||||
| 所得税納税義務 | 1,459,162 | - | (1,459,162 | ) | A | - | ||||||||||||||
| リース経営の柔軟性 | - | 37,895 | - | 37,895 | ||||||||||||||||
| 流動負債総額 | 4,557,409 | 3,649,804 | (5,787,196 | ) | 2,420,017 | |||||||||||||||
| 将来の株式に関する簡単な合意 | - | 73,067,000 | (73,067,000 | ) | F | - | ||||||||||||||
| 優先購入権法的責任 | - | 25,000,000 | - | 25,000,000 | ||||||||||||||||
| 弁護士費を繰延する | 92,441 | - | (92,441 | ) | D | - | ||||||||||||||
| 繰延引受料に対処する | 7,000,000 | - | (7,000,000 | ) | C | - | ||||||||||||||
| 総負債 | 11,649,850 | 101,716,804 | (85,946,637 | ) | 27,420,017 | |||||||||||||||
| 償還可能なA類普通株 | 304,911,595 | - | (304,911,595 | ) | H | - | ||||||||||||||
| 転換可能優先株を償還する | - | 25,030,520 | (25,030,520 | ) | F | - | ||||||||||||||
| 株主権益(赤字)： | ||||||||||||||||||||
| 普通株 | - | 506 | (506 | ) | F | - | ||||||||||||||
| A類普通株 | 145 | - | - | B | 12,210 | |||||||||||||||
| - | - | 2,915 | H | - | ||||||||||||||||
| - | - | 1,250 | I | - | ||||||||||||||||
| - | - | 7,900 | F | - | ||||||||||||||||
| B類普通株 | 1,250 | - | (1,250 | ) | I | - | ||||||||||||||
| 追加実収資本 | 6,443,978 | 3,208,277 | (7,458 | ) | B | 365,109,810 | ||||||||||||||
| - | - | (36,221,518 | ) | D | - | |||||||||||||||
| - | - | (14,792,275 | ) | G | - | |||||||||||||||
| - | - | 304,908,680 | H | - | ||||||||||||||||
| - | - | 3,480,000 | J | - | ||||||||||||||||
| - | - | 98,090,126 | F | - | ||||||||||||||||
| 赤字を累計する | (14,792,275 | ) | (85,515,529 | ) | - | (88,995,529 | ) | |||||||||||||
| - | - | 14,792,275 | G | - | ||||||||||||||||
| - | - | (3,480,000 | ) | J | - | |||||||||||||||
| 株主権益合計 | (8,346,902 | ) | (82,306,746 | ) | 366,780,139 | 276,126,491 | ||||||||||||||
| 総負債、償還可能な転換可能優先株及び株主権益(赤字) | $ | 308,214,543 | $ | 44,440,578 | $ | (49,108,613 | ) | $ | 303,546,508 | |||||||||||
5
未監査プロフォーマ凝縮連結財務諸表
2024 年 3 月期 3 ヶ月間
| 取引記録 | ||||||||||||||||||||
| 遺贈する | 会計計算 | |||||||||||||||||||
| 高空飛行時間 | オクロ | 調整する | 形式的には | |||||||||||||||||
| (歴史) | (歴史) | (注4) | 組み合わせている | |||||||||||||||||
| 運営費 | ||||||||||||||||||||
| 研究開発 | $ | - | $ | 3,660,642 | $ | - | $ | 3,660,642 | ||||||||||||
| 一般と行政 | - | 3,709,746 | (390,000 | ) | AA | 3,319,746 | ||||||||||||||
| 組織と運営コスト | 1,017,452 | - | - | 1,017,452 | ||||||||||||||||
| 総運営費 | 1,017,452 | 7,370,388 | (390,000 | ) | 7,997,840 | |||||||||||||||
| 運営損失 | (1,017,452 | ) | (7,370,388 | ) | 390,000 | (7,997,840 | ) | |||||||||||||
| その他の収入(赤字) | ||||||||||||||||||||
| 信託口座が持っている有価証券が稼いだ利息 | 3,952,338 | - | (3,952,338 | ) | BB | - | ||||||||||||||
| 将来の株式単純協定の公正価値変動 | - | (16,793,000 | ) | 16,793,000 | 抄送する | - | ||||||||||||||
| 利子収入，純額 | - | 141,303 | - | 141,303 | ||||||||||||||||
| その他の収入(赤字)を合計して純額 | 3,952,338 | (16,651,697 | ) | 12,840,662 | 141,303 | |||||||||||||||
| 所得税未払いの収入 | 2,934,886 | (24,022,085 | ) | 13,230,662 | (7,856,537 | ) | ||||||||||||||
| 所得税支給 | (1,406,517 | ) | - | 1,406,517 | DD | - | ||||||||||||||
| 純収益(赤字) | $ | 1,528,369 | $ | (24,022,085 | ) | $ | 14,637,179 | $ | (7,856,537 | ) | ||||||||||
| オクロクラス A 普通株式の加重平均発行済株式 （ ベーシック · 希薄化 ） | EE | 122,096,270 | ||||||||||||||||||
| 1 株当たり純損失と希薄化純損失 —Oklo クラス A 普通株式 | $ | (0.06 | ) | |||||||||||||||||
| 加重平均流通株数 | 5,014,604 | |||||||||||||||||||
| 1株当たりの基本と償却純損失 | $ | (4.79 | ) | |||||||||||||||||
| 加重平均発行済株式 （ 償還対象 ） | 29,150,521 | |||||||||||||||||||
| 1 株当たり基本純利益および希薄純利益 （ 償還対象 ） | $ | 0.04 | ||||||||||||||||||
| 加重平均発行済株式 （ 償還対象外 ） | 13,950,000 | |||||||||||||||||||
| 1 株当たり基本純利益および希薄純利益 （ 償還対象外 ） | $ | 0.04 | ||||||||||||||||||
6
未監査プロフォーマ凝縮連結財務諸表
2023年12月31日までの年度
| 取引記録 | ||||||||||||||||||||
| 会計計算 | ||||||||||||||||||||
| 高空飛行時間 | レガシーオクロ | 調整する | ||||||||||||||||||
| (歴史) | (歴史) | (注4) | 形式的組み合わせ | |||||||||||||||||
| 運営費 | ||||||||||||||||||||
| 研究開発 | $ | - | $ | 9,763,333 | $ | 2,740,000 | FF | $ | 12,503,333 | |||||||||||
| 一般と行政 | - | 8,872,684 | 740,000 | FF | 38,254,229 | |||||||||||||||
| - | - | 29,301,545 | GG | - | ||||||||||||||||
| - | - | (660,000 | ) | HH | - | |||||||||||||||
| 組織と運営コスト | 4,270,713 | - | - | 4,270,713 | ||||||||||||||||
| 総運営費 | 4,270,713 | 18,636,017 | 32,121,545 | 55,028,275 | ||||||||||||||||
| 運営損失 | (4,270,713 | ) | (18,636,017 | ) | (32,121,545 | ) | (55,028,275 | ) | ||||||||||||
| その他の収入(赤字) | ||||||||||||||||||||
| 将来の株式単純協定の公正価値変動 | - | (13,717,000 | ) | 13,717,000 | 第2部： | - | ||||||||||||||
| 信託口座が持っている有価証券が稼いだ利息 | 22,231,067 | - | (22,231,067 | ) | JJ | - | ||||||||||||||
| 利子収入，純額 | - | 180,360 | - | 180,360 | ||||||||||||||||
| その他の収入(赤字)合計 | 22,231,067 | (13,536,640 | ) | (8,514,067 | ) | 180,360 | ||||||||||||||
| 所得税未払いの収入 | 17,960,354 | (32,172,657 | ) | (40,635,612 | ) | (54,847,915 | ) | |||||||||||||
| 所得税支給 | (6,092,149 | ) | - | 6,092,149 | KK | - | ||||||||||||||
| 純収益(赤字) | $ | 11,868,205 | $ | (32,172,657 | ) | $ | (34,543,463 | ) | $ | (54,847,915 | ) | |||||||||
| オクロクラス A 普通株式の加重平均発行済株式 （ ベーシック · 希薄化 ） | LL | 122,096,270 | ||||||||||||||||||
| 1 株当たり純損失と希薄化純損失 —Oklo クラス A 普通株式 | $ | (0.45 | ) | |||||||||||||||||
| 加重平均流通株数 | 4,778,685 | |||||||||||||||||||
| 1株当たりの基本と償却純損失 | $ | (6.73 | ) | |||||||||||||||||
| 加重平均発行済株式 （ 償還対象 ） | 45,417,697 | |||||||||||||||||||
| 1 株当たり基本純利益および希薄純利益 （ 償還対象 ） | $ | 0.20 | ||||||||||||||||||
| 加重平均発行済株式 （ 償還対象外 ） | 13,950,000 | |||||||||||||||||||
| 1 株当たり基本純利益および希薄純利益 （ 償還対象外 ） | $ | 0.20 | ||||||||||||||||||
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監査備考を経ずに連結財務諸表を圧縮して付記する
| 1. | 陳述の基礎 |
米国公認会計原則に基づき、今回の合併は 逆資本再編成に計上された。このような会計方法では、財務報告については、合法的な買収者であるALTCは会計買収側とみなされ、合法的な買収側であるLegacy Okloは財務報告側の会計買収側とみなされる。
2024年3月31日までの未監査備考簡明合併貸借対照表は、業務合併及び関連取引が2024年3月31日に発生すると仮定した。2024年3月31日までの3ヶ月と2023年12月31日までの年度の未審査は簡明総合経営報告書を準備し、業務合併に対して備考効果を提出し、まるで2023年1月1日に完成したようである。
2024年3月31日までの監査を受けていない備考簡明合併貸借対照表 は以下の内容に基づいて作成されたものであり、以下の内容を結合して読むべきである
| · | ALTCの2024年3月31日までの監査されていない簡明貸借対照表および2024年3月31日および2023年3月31日までの3ヶ月間の関連付記は、引用によって組み込まれている |
| · | レガシーOklo 2024年3月31日までの監査されていない総合貸借対照表および2024年3月31日および2023年3月31日までの3ヶ月間の関連付記 は、本報告の展示として引用されて組み込まれている。 |
2024年3月31日までの3ヶ月と2023年12月31日までの年度の未監査の備考簡明合併経営報告書 は 以下の内容を用いて作成されており、以下の内容に合わせて読むべきである
| · | ALTC 2024年3月31日までの3ヶ月間の監査済み簡明経営報告書と2023年12月31日と2022年12月31日までの監査済み経営報告書および関連付記は、引用によって組み込まれている |
| · | Legal Oklo 2024年3月31日までの3ヶ月間の未審査総合運営報告書及び2023年及び2022年12月31日までの審査総合運営報告書及び関連付記は、本報告の添付ファイルとして、参考方式で本報告に組み込まれる。 |
審査されていない見通しの簡明総合財務資料はこのような初歩的な推定に基づいて作成されているため、最終入金金額は報告された資料とは大きく異なる可能性がある。
審査されていない簡明合併財務情報は業務合併に関連する可能性のある予想協同効果、運営効率、税収節約或いはコスト節約を発生しない。
業務合併及び関連取引の完了状況を反映した予備調整 はALTCが現在の状況で合理的と考えられる現有の情報と仮説 及び方法に基づいている。審査されていない簡明な備考調整は、付記で述べたように、より多くの資料を得た後に改訂される可能性がある。したがって，実際の 調整は形式的な調整とは異なる可能性が高く，この違いは実質的である可能性がある.ALTCは、その仮定 と方法は、管理層が現在獲得可能な情報に基づいて業務合併と関連取引のすべての重大な影響を示すために合理的な基礎を提供し、調整はこれらの仮説に適切な影響 を与え、監査されていない予想簡明合併財務情報に適切な応用を得たと考えている。
審査されていない予備試験の簡明合併財務情報は必ずしも業務合併と関連取引が示された日に発生すれば、業務と財務状況の実際の結果は何になるかを表明するとは限らず、合併後の会社の未来の総合経営結果或いは財務状況を表明することもできない。読む時にALTCとLegacy Okloの歴史財務諸表とその付記を結合しなければならない。
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| 2. | 会計政策 |
業務合併完了後、合併後の会社の経営陣は両実体の会計政策を全面的に審査した。審査の結果、Okloの経営陣には、2つのエンティティの会計政策間の差異がOkloの財務諸表に大きな影響を与えることは認められなかった。その分析によると、Okloの経営陣は監査を受けていない簡明な合併財務情報に重大な影響を与えるいかなる差異も見られなかった。したがって、監査されていない形式は財務情報 を簡明に合併し、会計政策には何の差もないと仮定する。
| 3. | 未監査備考の簡明合併財務情報の調整 |
審査されていない備考簡明合併財務資料 は業務合併の影響を説明するために作成されたものであり、ただ参考に供する。
以下の審査を受けていない簡明総合財務資料は最終規則改正されたS-X法規第11条に基づいて作成され、取引会計 の調整を記述し、管理層の調整を報告する。ALTCはすでに管理層の調整を列記しないことを選択し、監査されていない形式の簡明総合財務情報に取引会計調整を列記した。過去の財務諸表は、S-X法規第11条に従って行われるすべての必要な取引(Br)会計調整を含む、継続的な影響が生じないと予想される調整を含むように、監査されていない簡明総合財務情報において調整されている。
すでに審査された歴史財務諸表 はすでに審査されていない備考簡明合併財務情報の中で調整を行い、取引会計 がアメリカ公認会計原則下の取引の会計調整に備考効果があることを反映させる。業務統合まで，古いOkloとALTCには何の歴史的関係もない そのため、両社間の活動を解消するための形式的な調整を行う必要はない。
監査されていない見込み合併経営報告書は、所得税引当金を反映しておらず、合併後の会社が前記期間に合併所得税申告書を提出した場合に生じる可能性のあるいかなる金額も反映しない。審査されていない備考簡明合併貸借対照表は合併後の会社が業務合併によって延期した税項を反映していない。税務資産の回収可能性が不確定であるため、合併後の会社は米国と州繰延税項総資産の推定値br減値に計上して純営業損失を用意する可能性が高いため、税額はゼロになる。
| 4. | 事務処理会計調整 |
2024年3月31日現在の未監査見込み連結貸借対照表に対する取引会計 の調整
| (A)は、2024年3月31日現在、1%の消費税2，159，147ドルおよび所得税1，459，162ドルを考慮した後、信託口座への投資を現金および現金等価物303，887，109ドルの合計3，618，309ドルに移すことを反映している。締め切り、信託口座の実際の現金残高は、振込前の期間に稼いだ累計利息を含めて306195274ドルです。 | |
| (B)業務合併時にALTC A類普通株710株を1株10.50ドルの償還価格で償還し、信託口座からALTC公共株主に7，458ドルの償還金を支払うことを反映する。 | |
| (C)シティグローバル市場会社や他社に支払う資本市場相談費6 125 000ドルを反映した決済額875，000ドルの計7，000ドル。 |
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|
(D)ALTCおよびLegacy Okloによってそれぞれ発生する取引コストは、それぞれ約14，012，414ドルおよび29，301，545ドルである。これらのコストは、合併後の現金口座の減少と、米国証券取引委員会従業員会計公告テーマ5.aに記載された処理と一致する追加実収資本または累積損失の減少に計上される。これらの取引コストは、合併後12ヶ月後の会社収入で繰り返し発生することはない。
ALTC取引コストについては、予想貸借対照表日までに92，441ドルが累積されている。残りの金額22，209，104ドルは、累積損失の整数として反映されます。 ALTC推定取引費用は、上記(C)項に記載された繰延保証手数料を含まない。
Legacy Oklo取引コストについては、3，280，972ドルが前払いと記載されており、そのうち1，568，887ドルは未払いであり、貸借対照表の日付まで入金される予定である。残りの10，731，442ドルは追加実収資本の調整として計上され、そのうち8，500，000ドルは財務相談費である。 | |
| (E)は、ALTCによって生成された600，000ドルの取引コストを表し、ビジネス統合が完了したときに支払います。 | |
| (F)Legacy Oklo普通株78，996，459株Oklo A類普通株(Legacy Oklo既存オプション株式を除く507株Legacy Oklo既存株式を除く)への既存のLegacy Oklo株保有者への発行を反映し、Legacy Oklo普通株、償還可能転換可能優先株、および取引終了時の金庫の転換を含む。 | |
|
(G)ALTCの14 792 275ドルの過去累計赤字が解消されたことを反映する。
上記(C)で述べた資本市場相談費の決済，上記(D)で述べた取引コストを記録した後，ALTCの歴史 累積赤字を解消した. | |
| (H)は、29，149，811株のALTC Aクラス普通株の再分類を反映しているが、業務合併において永久持分として償還される可能性がある。 | |
| (I)業務統合時に6，250，000株のALTC B類普通株をOklo A類普通株に変換することを反映する | |
| (J)Okloの既存オプション保有者または業務統合によって記録された比例株式オーバーフロー株式の報酬を徴収する権利があることによる3，480，000ドルの増分コストの影響を反映する。 |
取引会計(Br)2024年3月31日までの3ヶ月間監査されていない備考簡明合併経営報告書の調整
| (Aa)業務統合後に支払われなくなる行政サービス料及び総サービス料を廃止するための調整。これらはすべて非日常的なプロジェクトです。 | |
| (Bb)業務合併が発効した後、信託口座に保有する有価証券が稼いだ利息は、その合併が2023年1月1日に発生したようにキャンセルされる。 | |
| (Cc)は、企業合併において将来の株式単純協定の公正価値変動を除去することを表す。 | |
| (DD)2023年1月1日に発生したように、企業合併発効後の所得税費用の償却に反映される。 | |
| (Ee)1株当たり基本および償却純損失を算出する加重平均流通株仮定業務合併は2023年1月1日に発生し、1株当たり基本および償却純損失を算出する加重平均流通株仮定株式は、全届出期間にわたって流通株を継続している。 |
取引会計 2023年12月31日までの年度監査を受けていない備考簡明合併経営報告書の調整
| (Ff)Legacy Okloの既存オプション所有者の権利の改訂、または業務合併によって記録された比例株式プレミアム株式の奨励を受け取ることを反映して増加したコストは3，480，000ドルである。 | |
| (Gg)29，301，545ドルの推定取引コストを反映して、2023年1月1日、すなわち業務合併が発生した日に発生したようであり、監査なしの簡明な合併経営報告書のために使用される。これは非日常的なプロジェクトです |
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| (Hh)は、業務統合後に支払われなくなる行政サービス料や主サービス料を廃止するための調整を表します。これらはすべて非日常的なプロジェクトです。 | |
| (Ii)は、業務合併において将来の株式単純協定の公正価値変動を除去することを示す。 | |
| (JJ)業務合併が発効した後、2023年1月1日に発生したように、信託口座に保有している有価証券が稼いだ利息が廃止される。 | |
| (Kk)は、2023年1月1日に発生したように、企業合併発効後の所得税費用の償却を反映している。 | |
| (Ll)1株当たり基本および償却純損失を計算する加重平均流通株仮定業務合併は2023年1月1日に発生し、1株当たり基本および償却純損失を計算する加重平均流通株仮定株式は全届出期間にわたって発行された。 |
| 5. | 1株当たり純損失 |
過去加重平均流通株を用いて計算した1株当たり純損失と，業務合併に関する増発株を示し， 仮説株は2023年1月1日から発行された.業務合併および関連取引は2023年1月1日初めの状況に反映されるため、基本および希釈後の1株当たり純損失の加重平均既発行株式を計算する際には、業務合併に関連する発行可能株式は、提出された全 期間中に既発行株式とする。
監査を受けていない予備試験簡明合併財務情報はすでに2024年3月31日までの3ヶ月のALTC公衆株主の実際の償還状況に基づいて作成した
| 純損失を見込む | $ | (7,856,537 | ) | |
| 加重平均流通株(1) | 122,096,270 | |||
| 普通株1株当たりの基本と償却純損失を見込む | $ | (0.06 | ) |
未監査のプロフォーマの集約財務情報は、 2023 年 12 月 31 日を末日とする年度の AltC の公開株主による実際の償還額とともに作成されています。
| 純損失を見込む | $ | (54,847,915 | ) | |
| 加重平均流通株(1) | 122,096,270 | |||
| 普通株1株当たりの基本と償却純損失を見込む | $ | (0.45 | ) |
| (1) | 2024 年 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間および 2023 年 12 月 31 日を末日とする会計年度の希薄化 1 株当たり利益の計算上、レガシー · オークロ · エアノウト 株式およびレガシー · オークロ · オプションからなるすべての発行済のクラス A 普通株式等価物は、行使されたものと仮定されるべきでした。ただし、希薄化防止となるため、 1 株当たり希薄化損失の算定にはその効果 は含まれていません。 |
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