添付ファイル99.1
Oklo Inc.
連結財務諸表索引
ページ | |
連結貸借対照表 —2024 年 3 月 31 日 ( 監査なし ) 、 2023 年 12 月 31 日 | 1 |
連結営業計算書 ( 監査なし ) —2024 年 3 月期および 2023 年 3 月期 | 2 |
連結償還可能転換優先株式および株主不足計算書 ( 監査なし ) — 2024 年 3 月期および 2023 年 3 月期 | 3 |
連結キャッシュ · フロー計算書 ( 監査なし ) 2024 年 3 月期、 2023 年 3 月期 | 4 |
連結財務諸表付記(監査なし) | 5 |
Oklo Inc.
合併貸借対照表
自分から | ||||||||
2024年3月31日 (未監査) | 2023年12月31日 | |||||||
資産 | ||||||||
流動資産: | ||||||||
現金と現金等価物 | $ | 38,018,782 | $ | 9,867,588 | ||||
前払い資産と他の流動資産 | 5,762,841 | 4,330,465 | ||||||
流動資産総額 | 43,781,623 | 14,198,053 | ||||||
財産と設備、純額 | 625,563 | 577,671 | ||||||
経営的リース使用権資産 | 33,392 | 82,677 | ||||||
その他の資産 | - | 25,361 | ||||||
総資産 | $ | 44,440,578 | $ | 14,883,762 | ||||
負債、償還可能転換優先株、株主損失 | ||||||||
流動負債: | ||||||||
売掛金 | $ | 2,499,224 | $ | 2,273,823 | ||||
その他の課税費用 | 1,112,685 | 835,541 | ||||||
リース負債を経営する | 37,895 | 93,935 | ||||||
流動負債総額 | 3,649,804 | 3,203,299 | ||||||
将来の株式に関する簡単な合意 | 73,067,000 | 46,042,000 | ||||||
優先購入権法的責任 | 25,000,000 | - | ||||||
総負債 | 101,716,804 | 49,245,299 | ||||||
引受金及び又は有事項(付記13) | ||||||||
償還可能な転換可能優先株: | ||||||||
償還可能転換優先株式、 $0.0001 額面 — 認可株式 7,000,000 株、総清算優先権 $25,129,945 、 2024 年 3 月 31 日および 2023 年 12 月 31 日時点で発行済および発行済株式 6,585,881 株 | 25,030,520 | 25,030,520 | ||||||
株主赤字: | ||||||||
普通株式、 $0.0001 の額面価値 — 14,000,000 株認可; 2024 年 3 月 31 日および 2023 年 12 月 31 日にそれぞれ 5,058,554 株および 4,836,577 株発行済みおよび発行済 | 506 | 484 | ||||||
追加実収資本 | 3,208,277 | 2,100,903 | ||||||
赤字を累計する | (85,515,529 | ) | (61,493,444 | ) | ||||
株主総損失額 | (82,306,746 | ) | (59,392,057 | ) | ||||
総負債、償還可能な転換可能優先株、株主損失 | $ | 44,440,578 | $ | 14,883,762 |
連結財務諸表の付記を参照。
1
Oklo Inc.
合併経営報告書と全面赤字
(未監査)
3月31日までの3ヶ月間 | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
運営費 | ||||||||
研究開発 | $ | 3,660,642 | $ | 1,916,450 | ||||
一般と行政 | 3,709,746 | 1,419,848 | ||||||
総運営費 | 7,370,388 | 3,336,298 | ||||||
運営損失 | (7,370,388 | ) | (3,336,298 | ) | ||||
その他の収入(赤字) | ||||||||
将来の株式単純協定の公正価値変動 | (16,793,000 | ) | (1,373,000 | ) | ||||
利子収入 | 141,303 | 325 | ||||||
その他損失合計 | (16,651,697 | ) | (1,372,675 | ) | ||||
所得税前損失 | (24,022,085 | ) | (4,708,973 | ) | ||||
所得税 | - | - | ||||||
純損失 | $ | (24,022,085 | ) | $ | (4,708,973 | ) | ||
普通株は基本と希釈して純損失 | $ | (4.79 | ) | $ | (0.99 | ) | ||
発行された普通株式の加重平均−基本と希釈 | 5,014,604 | 4,771,025 |
連結財務諸表の付記を参照。
2
Oklo Inc.
連結 償還可能転換優先株式および株主赤字計算書
(未監査)
2024年3月31日までの3ヶ月間
償還可能 コンバーチブル | その他の内容 | 合計する | |||||||||||||||||||||||||
優先株 | 普通株 株 | 支払い済み | 積算 | 株主の | |||||||||||||||||||||||
株 | 金額 | 株 | 額面 | 資本 | 赤字.赤字 | 赤字.赤字 | |||||||||||||||||||||
1 月 1 日の残高 2024 | 6,585,881 | $ | 25,030,520 | 4,836,577 | $ | 484 | $ | 2,100,903 | $ | (61,493,444 | ) | $ | (59,392,057 | ) | |||||||||||||
株式オプションの行使 | - | - | 221,977 | 22 | 439,900 | - | 439,922 | ||||||||||||||||||||
株に基づく報酬 | - | - | - | - | 667,474 | - | 667,474 | ||||||||||||||||||||
純損失 | - | - | - | - | - | (24,022,085 | ) | (24,022,085 | ) | ||||||||||||||||||
3 月 31 日現在の残高 2024 | 6,585,881 | $ | 25,030,520 | 5,058,554 | $ | 506 | $ | 3,208,277 | $ | (85,515,529 | ) | $ | (82,306,746 | ) |
2023年3月31日までの3ヶ月間
償還可能 コンバーチブル | その他の内容 | 合計する | |||||||||||||||||||||||||
優先株 | 普通株 株 | 支払い済み | 積算 | 株主の | |||||||||||||||||||||||
株 | 金額 | 株 | 額面 | 資本 | 赤字.赤字 | 赤字.赤字 | |||||||||||||||||||||
2023年1月1日の残高 | 6,585,881 | $ | 25,030,520 | 4,771,025 | $ | 477 | $ | 1,209,244 | $ | (29,320,787 | ) | $ | (28,111,066 | ) | |||||||||||||
株に基づく報酬 | - | - | - | - | 48,241 | - | 48,241 | ||||||||||||||||||||
純損失 | - | - | - | - | - | (4,708,973 | ) | (4,708,973 | ) | ||||||||||||||||||
3 月の残高 2023 年 31 日 | 6,585,881 | $ | 25,030,520 | 4,771,025 | $ | 477 | $ | 1,257,485 | $ | (34,029,760 | ) | $ | (32,771,798 | ) |
連結財務諸表の付記を参照。
3
Oklo Inc.
統合されたキャッシュフロー表
(未監査)
3月31日までの3ヶ月間 | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
経営活動のキャッシュフロー | ||||||||
純損失 | $ | (24,022,085 | ) | $ | (4,708,973 | ) | ||
純損失と経営活動で使用される現金純額の調整: | ||||||||
減価償却および償却 | 48,841 | 10,996 | ||||||
将来の株式単純協定の公正価値変動 | 16,793,000 | 1,373,000 | ||||||
株に基づく報酬 | 667,474 | 48,241 | ||||||
営業資産と負債の変動: | ||||||||
前払い資産と他の流動資産 | (292,060 | ) | (255,208 | ) | ||||
その他の資産 | 25,361 | 5,377 | ||||||
売掛金 | (574,395 | ) | (420,901 | ) | ||||
その他の課税費用 | 73,242 | 690,093 | ||||||
リース負債を経営する | (6,755 | ) | (4,991 | ) | ||||
経営活動のための現金純額 | (7,287,377 | ) | (3,262,366 | ) | ||||
投資活動によるキャッシュフロー | ||||||||
財産と設備を購入する | (96,733 | ) | - | |||||
投資活動のための現金純額 | (96,733 | ) | - | |||||
融資活動によるキャッシュフロー | ||||||||
株式オプションを行使して得られる収益 | 439,922 | - | ||||||
優先拒否権による利益 | 25,000,000 | - | ||||||
簡単な合意から得られた将来の持分収益 | 10,232,000 | 340,000 | ||||||
繰延発行コストを支払う | (136,618 | ) | - | |||||
融資活動が提供する現金純額 | 35,535,304 | 340,000 | ||||||
現金と現金等価物の純減少 | 28,151,194 | (2,922,366 | ) | |||||
現金と現金等価物--期初 | 9,867,588 | 9,653,528 | ||||||
現金と現金等価物--期末 | $ | 38,018,782 | $ | 6,731,162 | ||||
キャッシュフロー情報を補足開示する | ||||||||
利子を支払う現金 | $ | - | $ | - | ||||
所得税の現金を納める | - | - | ||||||
補完的非現金投資と融資活動 | ||||||||
繰延発行コストを未払い勘定に計上する | $ | 799,796 | $ | 684,990 | ||||
計上すべき費用とその他の費用の繰延発行コスト | 203,902 | - |
連結財務諸表の付記を参照。
4
Oklo Inc.
連結財務諸表付記
2024年3月31日
(未監査)
1. | 運営と組織の性質 |
Oklo Inc.(“会社”), の前身はUPower Technologies,Inc.は2013年7月3日に設立された。同社は“発電所”と呼ばれる先進的な核分裂発電所を開発しており、大規模化したクリーンで信頼性と負担のできるエネルギーを提供している。同社はこの需要を満たすために2つの相補的な経路を求めている:信頼できるビジネス規模のエネルギーを顧客に提供し、旧核燃料回収サービスを米国市場に販売している。
同社はAurora Powerhouse製品ラインを通じて液体金属高速炉技術を商業化する計画だ。最初の商用Aurora発電所は,核燃料回収と新燃料を利用して15メガワットまでの電力(MWe)を生産することを目的としている。同社の先進的な核分裂技術 は運転成功の歴史があり,これを初めて証明したのは実験増殖炉−IIであり,この原子炉はbr電力網に売却·電力供給され,30年以上の運転で有効な廃棄物回収能力を示している。また、同社は、米国エネルギー省(DOE)からアイダホ州国立実験室(INL)場の敷地使用許可を取得し、INLから授与されたアイダホ州商業規模先進核分裂発電所の燃料奨励を含むいくつかの重要な展開と規制マイルストーンを実現した。
2024年5月9日に、当社が2023年7月11日に締結した合併及び再編協議及び計画(改訂、改訂、補充或いは放棄)に基づいて、当社、ALTC買収会社、デラウェア州1社(“ALTC”)及びALTCの直接完全子会社付属会社(“合併付属会社”)は2024年5月9日に合併付属会社と合併し、合併付属会社は引き続きALTCの全資付属会社として経営を継続する(“合併”)合併プロトコルと共に行われる他の取引(“業務合併”)(付記15に記載されているように)。業務統合の終了に伴い,ALTCはOklo Inc.と改称される.
流動性
2024年3月31日現在、会社の現金と現金等価物は38,018,782ドルである。同社は引き続き深刻な経営損失を出している。2024年3月31日までの3カ月間、会社の純損失は24,022,085ドルで、経営活動では現金7,287,377ドルを使用した。2024年3月31日現在、会社の累計損失は85,515,529ドル。経営陣は、当社の業務計画を成功させ、その主要業務部門を発展させるためには、継続的な巨額の運営支出が必要になると予想している。これらの状況は、会社が少なくとも今後12ヶ月以内に経営を継続する能力を大きく疑わせている。
業務合併完了(“終了”)後、会社は取引費用を支払った直後に約2兆633億ドルの追加現金を取得し、これらの現金は会社の実力、運営、成長計画に資金を提供するために使用される。当社は、業務合併の結果、その既存の現金及び現金等価物、及び業務合併から受け取った現金は、2024年3月31日まで及び2024年3月31日までの3ヶ月の財務諸表発表日から今後12ヶ月の運営資金を支払うのに十分であると信じている。
添付された簡明総合財務諸表は持続経営を基礎として作成され、正常業務過程における資産現金化と負債返済を考慮する。
2. | 重要会計政策の概要 |
陳述の基礎
添付財務諸表及び付記は、米国公認会計原則(“米国公認会計原則”)に基づいて作成されている。添付されている連結財務諸表は、正常な経常的調整を含むすべての調整を反映しており、米国公認会計原則に基づいて記載されている期間の財務状況、経営成果、キャッシュフローに必要である。財務会計基準委員会(“財務会計基準委員会”)の連結財務諸表付記 における米国公認会計原則への引用とは、財務会計基準編集(“ASC”または“編集”)を指す。
5
細分化市場
これまで、当社は財務業績の評価と会社資源の分配のために、その財務情報を総合的に見てきました。 そのため、当社は細分化市場で運営されることが決定しました。
合併原則
連結財務諸表には、当社とその完全子会社Oklo Power LLCの勘定が含まれています。すべての会社間取引と残高はログアウトしました。
予算の使用
アメリカ公認会計原則に基づいて財務諸表 を作成することは、合併財務諸表と付記中の報告と開示の金額 に影響を与えるために、管理層に推定、判断と仮定を行うことを要求する。実際の結果はこれらの推定値と大きく異なる可能性がある.持続的なbrに基づいて、当社は、経営賃貸負債および経営使用権資産の推定値、物件および設備の使用年数、株式ベースの補償費用、繰延税金資産の推定額、および将来の株式単純協定の公正価値に関する推定を評価する。これらの推定、判断、仮定は、現在と予想される経済状況、履歴データと添付されている連結財務諸表日の経験、および様々な他の合理的と考えられる要素に基づいており、これらの要素の結果は、資産と負債の帳簿価値を判断する基礎を構成している。
リスクと不確実性
当社は現在のマクロ経済環境に関連する持続的なbrリスクと不確定要素に直面しており、インフレ、金利上昇、全世界の銀行システムの不安定、地政学的要素、新冠肺炎などの全世界大流行病の結果或いはその他の要素を含み、ウクライナとイスラエルの持続的な衝突を含む。現在、これらの影響が当社の将来の財務状況や経営業績に与える影響の程度はまだ確定しておらず、これらの財務諸表が発表された日まで、当社の はいかなる具体的な事件や状況があるかを知らず、いかなる推定を更新したり、判断したり、いかなる資産や負債の帳簿価値を調整したりする必要があるかを知らない。この業務の性質を考慮して、ウクライナとイスラエルの持続的な衝突は、会社の財務業績に具体的な影響を与えていない。新しいイベントの発生とより多くの情報の取得に伴い、これらの推定値は変化する可能性があります わかり次第、財務諸表で確認されます。
総合損失
総合損失は,企業が一定期間内に非所有者由来の取引や他のイベントや状況によって発生する権益変動と定義する.総合損失には純損失および株主赤字の他の変化が含まれており、純損失に含まれない権益のいくつかの変化が含まれている。現在まで、経営による純損失以外に、当社では全面赤字で報告すべき取引は何もありません。
普通株1株当たり純損失
普通株1株あたりの基本純損失は,純損失を当期発行普通株の加重平均株式数で割って計算したものであり,潜在的な希薄化証券は考慮しない。1株当たりの純損失の計算方法は,純損失を当期に発行された潜在的希薄化証券の普通株と普通株等価物の加重平均で割ったものである。潜在的希釈証券brは、償還可能な転換可能な優先株および株式オプションを含む。当社は本報告で述べた期間が赤字状態であるため、普通株1株当たりの純損失は希釈後の1株当たり純損失と同じであり、潜在的な希薄化証券の影響は逆薄であるためである。
現金と現金等価物
現金および現金等価物は、現金 および高流動性投資を含み、その元の契約満了日は3ヶ月以下である。任意の金融機関に入金される最大金額brは、保険に加入した現金を使用して口座を清掃することでリスクを低減し、すべての資金が連邦預金保険会社(FDIC)によって保険加入されるように制限されている。当社はこのような勘定に何の損失も出ていません。現金や現金等価物に重大な信用リスクはないと信じています。2024年3月31日と2023年12月31日までの現金と現金等価物はそれぞれ38,018,782ドルと9,867,588ドルだった。
6
財産と設備
財産と設備は減価償却と償却後のコスト別に列記する。資産寿命の改善や延長のないメンテナンス·メンテナンス支出 は,発生時に費用を計上する。財産および設備を売却または他の方法で処分する場合、関連コストおよび累積減価償却および償却は、それぞれの口座から差し引かれ、それによって生じる任意の収益または損失は、合併されたbr}経営報告書に計上される。
減価償却費用は直線法で計算され、一般に以下の関連資産の推定使用寿命に基づいている
家具と固定装置 | 7年間 |
コンピューター | 3~7年 |
ソフトウェア | 3年 |
賃借権改善 | 資産のレンタル期間や推定耐用年数が短い |
長期資産減価準備
イベントや環境変化が資産の帳簿価値が回収できない可能性があることを示すたびに,当社は長期資産 の減値を審査する。このような事件や状況変化が発生した場合、当社は、長期資産の帳簿価値が、その未割引の予想される将来のキャッシュフローによって回収されるかどうかを決定することにより、長期資産の回収可能性を評価する。将来的にキャッシュフロー が当該等資産の帳簿金額よりも少ない場合、当社は帳簿金額が当該等資産の公正価値を超えていることから減価損失を確認する。2024年3月31日および2023年3月31日までの3カ月間、長期資産の減価損は確認されていない。
賃貸借証書
会社にはオフィスのレンタル手配があります。当社は、決定された資産に使用権 (“ROU”)を譲渡するか否かと、当該資産から実質的にすべての経済的利益を得るか否かを評価し、その資産の使用を指導する能力があるか否かを評価することにより、開始時にレンタルであるか否かを決定する。リースは総合貸借対照表に経営リース、使用権資産、経営リース負債として入金される。初期リース期間が12ヶ月以下の賃貸契約は総合貸借対照表に計上されていない。
リースROU資産代表会社がリース期間内に対象資産を使用する権利は、リース負債代表会社がリースによるリース支払いを支払う義務 である。リースROU資産と負債は、開始日に予想レンタル期間内のリース支払いの現在値に基づいて確認され、会社がその選択権を行使することを合理的に決定する際にレンタル期間を延長する選択権が含まれる。同社はリース契約に隠された割引率を用いており,その割引率が容易に決定できない限りである。この場合、会社 はその逓増借入金利を使用して、この金利は会社が担保に基づいて借金をする際に支払わなければならない金利です。 借入金金額は予想借地期間内の賃貸支払いに等しい。リースROU資産は、レンタル負債の初期計量、レンタル開始日または前にレンタル者に支払う任意のレンタル支払い(受信した任意のレンタル報酬に応じて調整する)、および会社によって生成された任意の初期直接コストを含む。
レンタル支払いの経営リース費用 は予想レンタル期間内に直線ベースで確認します。融資リース義務はありません。
公正価値計量
公正価値に関する権威的指針 は公正価値階層を確立し、公正価値を計量するための評価技術の投入を3つのレベルに分類し、公正価値台帳の資産と負債を以下の3つのカテゴリの1つに分類して開示することを要求した。第1級と第2級の間に資金移転はなく,第3級公正価値計測でも活動しなかった。
公平な価値によって日常的な基礎に基づいて計量する金融商品は三級階層構造を基礎として、以下のようになる
レベル 1:活発な市場における同じ資産または負債の見積もり(未調整)のような観察可能な投入。
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レベル 2:第1レベルの見積もり以外の、資産又は負債の観察可能な投入を含み、直接 又は市場データによって確認された間接である。
レベル 3:観察できない投入は、市場データのみが少ないか、またはないため、管理層を使用して、市場参加者が計量日に資産または負債定価の最適な推定値を使用することを開発する。
当社は全体の公正価値計量に対して重大な意義を持つ最低レベルの投入に基づいて、公正価値体系中の各公正価値計量全体が属するレベルを確定した。適切なレベルを決定する際には、当社は各報告期間終了時に資産と負債を分析する。
これらの資産および負債の短期的性質のため、会社の現金および現金等価物、前払い費用および他の流動資産、売掛金、計算費用、および他の流動負債は、その公正価値 に近い。当社のセキュリティ手形(付記5でさらに記載されているように)は、公正価値に基づいて入金され、レベル3負債に分類される。
償還可能転換優先株
会社は、会社がコントロールできない事件が発生した場合のいくつかの償還権を含む償還可能な優先株brを発行した。そのため、償還可能な転換可能な優先株は中間層権益に従って表示され、株主の発行日の損失に計上せず、いかなる発行コストを差し引いた公正価値も計上されない。当社は償還可能な転換可能優先株が償還可能優先株になったかどうかを評価し、償還可能優先株が償還可能優先株になる確率を評価し、その後の計量調整を記録するかどうかを決定する。
研究と開発
研究開発とは,会社の技術を開発することによるコストである.これらのコストには、賃金、従業員福祉コスト、ボーナス、および株式ベースの給与支出、ソフトウェアコスト、計算コスト、ハードウェアおよび実験用品、および作業および相談を分析するための外部工事請負者の費用が含まれる。会社は研究開発費発生期間中にすべての研究開発費 を支出している。
一般と行政
一般および行政費用は、主に、株式報酬費用、賃貸料およびその他の占有費用、法律および会計専門費用、出張費用、販売促進費用、およびこれらの機能に関連する資本化資産の減価償却および償却費用を含む一般会社の機能(財務および人的資源を含む)に従事する従業員の賃金および他の人員関連コストを含む。
コスト分担項目
米国エネルギー省高級研究計画局(“ARPA”)が付与したいくつかの核回収技術に関する研究開発(“R&D”)プロジェクトに対して,会社には何らかの費用分担 精算可能項目(“コスト分担項目”)があり,会社は合併財務諸表の中で純列報方式で精算を記録することを選択した。2024年及び2023年3月31日までの3ヶ月以内に、当社はコスト分担プロジェクトに基づいて総合経営報告書及び全面損失基準の下で発生及び精算すべき期間に、それぞれコスト分担プロジェクトに関連するいくつかの研究開発費を相殺し、合計143,768ドル及び19,173ドルである。また、当社は2024年3月31日までの3ヶ月以内に、コスト分担項目の指針により36,238ドルの物件及び設備 を購入し、36,238ドルのコスト分担精算を反映して、不動産及び設備のコスト基礎を相殺し、総合資産負債表に不動産及び設備の帳簿価値 がなく、現金流量も報告されていない。物件と設備がコスト分担プロジェクト完了後に売却されれば,会社は1資産あたりの収益が5,000ドルを超えた場合にエネルギー省の返済を義務付けている可能性があり,適用すれば は純列報ベースで報告され,収益やキャッシュフローは確認されていない。
8
株に基づく報酬
当社は、すべての株式報酬スケジュールの推定値 に基づいて日公正価値を付与し、従業員および非従業員に支払われたすべての株式報酬の費用を計量·確認することにより、株式報酬を会計処理する。当社は受給者1人あたりのbrには通常帰属期間であるサービス期間の補償が必要であることを確認した。当社は没収が発生した同時期に、株による補償を減らすことで実際の没収を確認することを選択した。会社はBlack-Scholesオプション定価モデルを用いてbr}従業員と非従業員の株式オプションを付与する公正価値を推定した。ブラック·スコアーズオプション定価モデルは、会社の普通株式公正価値、予想変動率、期待配当収益率、無リスク収益率と期待期限を含む主観的仮説を入力する必要がある。当社の株式による補償費用の分類方式は,受賞者の現金補償コストの総合経営報告書と総合損失表上の分類方式と同様である。
所得税
同社にはまだ収入が発生しておらず、今後数年以内にもそうなることが予想されるため、所得税はこれまで最低水準を維持してきた。当社は貸借対照法に従い、米国会計基準第740条に従って所得税を計算する所得税それは.繰延税金資産および負債 は、既存の資産および負債の帳簿金額 とそのそれぞれの税務ベースとの間の差額によって生じる推定将来の税務結果を確認する。繰延税金資産及び負債は、制定された税率計量 は、その等の一時的な差額の回収又は決済が予想される年度の課税収入に適用されることが予想される。繰延税金資産および負債に及ぼす税率変動の影響は、公布日を含む期間の収入で確認される。必要があれば、繰延税金資産を予想変動額に減らすために、推定免税額を設定することができる。
ASC 740は、納税申告書において採用されるまたは予期される納税ヘッドの財務諸表確認および計量を確認および計量するための確認閾値および計量属性を規定する。このような利点を確認するために、税務当局は審査後に税金状況を維持する可能性がもっと高くなければならない。同社は未確認の税収割引に関する課税利息と罰金を所得税費用として確認している。2024年3月31日と2023年3月31日まで、未確認の税収割引もなく、利息や罰金課税額もない。当社では現在、審査において重大な支払い、課税、またはその立場から重大な逸脱を招く可能性のある問題は発見されていません。
最近の会計公告
2024年3月、FASBは会計基準更新(ASU)ASU 2024-02を発表した編集面の改良−概念文への引用を削除するための修正これは,編纂を修正し,様々な概念陳述への引用を削除し,編纂中の様々なテーマに影響を与えている.ASU 2024−02は、影響を受けた会計基準の範囲内のすべての報告エンティティに適用されるが、多くの場合、削除された参照は無関係であり、基準の理解または適用を必要としない。一般に、ASU 2024−02における改訂は、ほとんどのエンティティに重大な会計変更を与えるつもりはない。ASU 2024-02は2025年1月1日に発効し、会社の連結財務諸表に大きな影響を与えない見通しだ。
3. | 貸借対照表の構成要素 |
前払い資産と他の流動資産
プリペイドおよびその他の流動資産は以下の通りです。
自分から | ||||||||
2024年3月31日 (未監査) | 2023年12月31日 | |||||||
前払い費用 | $ | 565,775 | $ | 369,881 | ||||
繰延発行コスト | 4,849,859 | 3,709,542 | ||||||
売掛金を原価で分担する | 196,846 | 126,042 | ||||||
保証金を返すことができます | 125,000 | 125,000 | ||||||
他にも | 25,361 | - | ||||||
前払い資産とその他の流動資産総額 | $ | 5,762,841 | $ | 4,330,465 |
前払い費用には、前払いコンサルティング手数料、保険料、家賃、その他の手数料が含まれます。繰延発行コストは、公開会社事業 組み合わせの具体的な増分コストです。コストシェア債権とは、 DOE の ARPA によって授与された原子力リサイクル技術に関連するいくつかの R & D コストシェアプロジェクトを通じて当社が得た金銭的資産を指します。返金可能なデポジットは、オハイオ州パイク郡にある DOE 施設にある特定の土地を購入する権利の付与のための前払いです。
9
前払い費用は、契約期間中に直線法で償却されます。繰延発行費用は、費用を支払う必要がなく、公開会社 事業統合の収益に対して請求されます。費用分担債権は、適格費用が発生したとして計上されます。 返金可能なデポジットは、土地の最終購入価格に適用されるか、遅くとも 2024 年 12 月 31 日までに返金されます。
財産と設備、純額
資産 · 設備の概要は以下の通りです。
自分から | ||||||||
2024年3月31日 (未監査) | 2023年12月31日 | |||||||
コンピューター | $ | 281,126 | $ | 196,882 | ||||
家具と固定装置 | 64,912 | 64,912 | ||||||
ソフトウェア | 404,954 | 392,465 | ||||||
賃借権改善 | 30,762 | 30,762 | ||||||
財産と設備総額(毛額) | 781,754 | 685,021 | ||||||
減価償却累計と償却を差し引く | (156,191 | ) | (107,350 | ) | ||||
財産と設備の合計 | $ | 625,563 | $ | 577,671 |
2024 年 3 月 31 日に終了した 3 ヶ月間の減価償却費は 48,841 ドル、 2023 年 3 月 31 日に終了した 3 ヶ月間の減価償却費は 10,996 ドルでした。
費用その他を計算する
発生費用およびその他の概要は以下の通りです。
自分から | ||||||||
2024年3月31日 (未監査) | 2023年12月31日 | |||||||
費用を計算する | $ | 719,365 | $ | 482,984 | ||||
給与明細とボーナスを計算しなければならない | 318,490 | 196,900 | ||||||
クレジットカード負債 | 74,580 | 155,407 | ||||||
他にも | 250 | 250 | ||||||
費用とその他の費用総額を計算しなければならない | $ | 1,112,685 | $ | 835,541 |
4. | 賃貸借証書 |
当社は2021年9月10日、カリフォルニア州サンクララで7,350平方フィートのオフィススペースの商業不動産分譲契約を締結し、初期レンタル期間は2.75年となった。
次の表 は運営リースに関する補足情報を提供している:
3月31日までの3ヶ月間 | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
期間内経営リースコスト | $ | 90,347 | $ | 80,366 | ||||
当期経営リース負債計量を計上した現金支払い | $ | 57,330 | $ | 55,566 | ||||
加重-期末までの平均残余賃貸期間(年単位) | 0.17 | 1.17 | ||||||
期間加重平均割引率 | 6.85 | % | 6.85 | % |
当社のレンタルの隠れた金利は確定しにくいため、当社は一般的にレンタル開始時に得られる情報に基づく増量借款金利を利用して将来の支払いの現在値を決定しています。
10
可変レンタル料金には、メンテナンスおよび光熱費のような、コストまたは消費に応じてレンタル者に支払われる金額など、固定されていないレンタル料が増加することが含まれる。
経営リースコストの構成 は以下のとおりである
3月31日までの3ヶ月間 | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
研究開発 | $ | 66,857 | $ | 52,416 | ||||
一般と行政 | 23,490 | 27,950 | ||||||
リース総コストを経営する(1) | $ | 90,347 | $ | 80,366 |
(1) | 2024年3月31日と2023年3月31日までの3ヶ月間の月ごとのレンタル手配はそれぞれ39,772ドルと38,064ドルで、運営リースコストに含まれている。 |
上記最低レンタル料には公共エリア維持費は含まれておらず、これは会社賃貸契約で規定されている契約義務であるが、固定ではなく、 は毎年変動し、発生時に費用を計上する可能性がある。2024年3月31日と2023年3月31日までの3ヶ月間の公共地域維持費はそれぞれ20,490ドルと19,454ドルであり、総合運営報告書の運営費用とbr}総合損失を計上した。
2024年3月31日までの経営リース負債満期日の概要は以下の通り
十二月三十一日までの年度 | ||||
2024年(1年間の残月) | $ | 38,220 | ||
最低レンタル料 | 38,220 | |||
計上された利息を差し引く | (325 | ) | ||
賃貸負債の現在価値を経営し、経営賃貸負債の当期部分を代表する | $ | 37,895 | ||
賃貸負債の当期部分を経営する | $ | 37,895 |
5. | 将来の株式の簡単な合意 |
当社は投資家に未来株(“安全”)に関する簡単な合意 (“安全手形”)を発行する。外管局債券は投資家が現在合意した価格で株式 を購入することを許可し、投資家は未来に株式を獲得し、固定的な転換時間がない。もし株式融資が完了すれば、外管局手形は株式融資によって に転換され、詳細は以下の通りである。安全手形は、一般に株式brラウンドに集中するが、流動性イベント(以下に述べる)または解散イベントを含む条項は、所有者が場合によっては株式または現金に変換することを選択することを可能にする。当社は、安全手形が法定形式の流通株または法定債務(すなわち債権なし)ではないと判断したため、会社は、ASC 480項下の負債に分類されなければならないかどうかを決定するために安全手形を評価している負債と持分を区別する.
同社は、総収益がそれぞれ10,232,000ドル、0ドルと引き換えに、2024年と2023年3月31日までの3ヶ月間にセキュリティ手形を発行した。当社は2024年3月31日までの3ヶ月間、安全手形の発行から現金収益10,232,000ドルを獲得した。当社は2023年3月31日までの3ヶ月間、引受金庫から34万ドルの現金収益を得た。
優先株に係る未来株式融資の場合、外管局手形はいくつかの優先株と決済され、数は、(I)安全手形投資の標準優先株数を基準優先株の1株当たり最低価格で割るか、または(Ii)安全手形の投資金額を割引価格で投資家購入融資における標準優先株の価格で割ることに等しい(この割引価格は推定上限を参照して計算される)。あるいは,制御権変更,直接上場または初公開(“流動性イベント”と呼ぶ)(適格融資を除く)が発生した場合,投資家は(I)現金支払いを選択することができ,金額はその安全手形項での投資金額, または(Ii)普通株式数に相当し,投資金額を適用した 安全手形に規定された流動資金価格で割ることに相当する.安全手形には、投資家が制御権変更時に一部の収益 を受け取ることがその投資額またはいくつかの普通株式数で計算される対応金額(投資額を流動資金価格で割ったものに等しい)を受け取ることが許容され、この投資金額を流動資金価格で割ることは当社が制御できるものではないので、安全 手形はASC 480に従って負債に分類されなければならないと規定されている(付記7参照)。
11
安全チケット終了前に解散イベントが発生した場合,投資家は 金額(またはセキュリティチケットが受信した金額)を購入することに相当する部分関連収益を得る権利がある.業務合併について、当社と外管局投資家は、ALTCの業務合併終了に関する内容を転換するために、外管局手形を改訂した。
外管局債券の未償還元金残高は、2024年3月31日と2023年12月31日現在、それぞれ42,557,000ドル、32,325,000ドルである。2024年3月31日までの13,994,800ドルと28,562,200ドルの推定上限はそれぞれ300,000,000ドルと500,000,000ドルである.2023年12月31日までの12,130,000ドルと20,195,000ドルの推定上限はそれぞれ300,000,000ドルと500,000,000ドルである.2024年3月31日と2023年3月31日までの3ヶ月間、安全手形を当社の優先株に転換することはなかった。
6. | 優先購入権法的責任 |
2024年2月16日、当社は関係のない第三者(“第三者”)と意向書(“意向書”)を締結し、当社計画中の発電所の電力を購入し、米国のあるデータセンターにサービスを提供し、購入期限は20年であり、価格はbrであり、価格は1部以上の未来購入契約(S)で正式に規定されている(各電気購入協定はすべて“PPA”)(“br}価格は合意に含まれる市場料率、割引、最恵国待遇条項の制約を受けている)。さらに、第三者は を追加20年間のPPAを更新して延長する権利がある。
“意向書”では,第三者はその契約後の36(36)ヶ月以内に継続的な優先購入権を有し,当社が米国で開発したある発電所で生産された発電量を購入するが,何らかの条項を遵守しなければならないが,発電所を含まず,その発電量は発電量の100メガワットを下回ってはならず,累積最大発電量は総発電量の500メガワットを下回ってはならないと規定している。意向書に含まれるROFRと他の権利と引き換えに、2024年3月、第3方向 社は25,000,000ドル(“支払い”)を支払った。この支払いに関して、当社は、将来のPPA(場所未定)において、最恵国価格よりも低い割引で第三者に電力を供給することに同意し、PPAに規定されている価格は、PPA中に最恵国価格に対して節約された合計金額 が支払いに相当するために、必要に応じて追加の割引を含むことを前提とする。第三者はいつでも“意向書”の下でその権利を全部または部分的に譲渡することができる。2024年3月31日現在、優先購入権負債項目における未返済残高は25,000,000ドルであり、総合貸借対照表 表に反映されている。
7. | 公正価値計量 |
当社の安全手形は公正価値に基づいて総合貸借対照表に計上されています。当社の安全手形の公正価値は,市場では観察されない重大な投入 に基づいており,このツールは公正価値レベルの3段階計測に分類されることになった。推定値 は、(I)br}を特定の優先株に変換する株式融資、(Ii)流動性イベント(制御権変更および初公開発行)の確率を使用し、安全手形所有者 は、安全手形下の投資金額に相当する現金支払いを得る権利があるか、または投資金額を流動性価格の普通株式数で割る権利がある。また,(Iii)解散イベント,すなわちセキュリティチケット保持者は が購入金額に相当する部分に関する報酬を獲得する権利がある.当社はモンテカルロシミュレーション法に基づいて安全手形の公正価値を決定し、このシミュレーション法は、当社が流動資金活動に資本を投資する将来の時価と、模擬MVIC価値ごとに安全所持者に支払う期待金を推定するために用いられる。当社はこれらの 仮説は市場参加者が安全チケットの推定値を推定する際に行うと信じている。このような仮説や見積りに影響を与える追加データが得られるにつれて,当社はそのような仮説や見積りを評価し続けている.外管局手形の公正価値変動 は総合経営報告書と全面赤字報告書で確認された。
次の表にモンテカルロシミュレーションで用いられている重要な仮定を示す
3月31日まで | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
資産変動性 (1) | 84.4 | % | 90.8 | % | ||||
無リスク 料率(2) | 4.2 | % | 3.6 | % | ||||
所期の 期限(3) | 60 ヶ月 | 60ヶ月 |
(1) | 資産ボラティリティは、同業企業の株価の暗黙的および歴史的ボラティリティに基づいてデフォルトリスクを想定した方法論に基づいて推定された将来の期待収益の実現に関する不確実性を測定します。 |
(2) | 予想期間と整合的な SAFE 社債発行時に有効な米国国債利回りに基づくリスクフリーレート。 |
(3) | シミュレーションは合計 5 年間の任期を考慮する。5 年以内に事象が発生しない場合、 SAFE ノート保有者は元本を受け取ることが期待されます。 |
12
以下の表は、重要な観測不可能なインプットを用いた定期的な公正価値で測定された負債の調整 を示しています ( レベル 3 ) 。
3月31日までの3ヶ月間 | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
期初残高 | $ | 46,042,000 | $ | 13,340,000 | ||||
期間中に発行された SAFE 債券 | 10,232,000 | - | ||||||
期間中の公正価値の変化 | 16,793,000 | 1,373,000 | ||||||
期末残高 | $ | 73,067,000 | $ | 14,713,000 |
2024 年 3 月 31 日および 2023 年 12 月 31 日現在、 SAFE 手形の推定公正価値はそれぞれ $73,0 6 7,000 および $46,0 4 2,000 です。当期における適正価額の変化は、上表に反映されているとおり、連結営業計算書および連結損失において、その他の利益 ( 損失 ) に含まれています。
8. | 転換可能優先株を償還する |
当社の 2018 年 11 月 5 日付の修正および再記載の設立証明書 ( 2020 年 3 月 24 日に修正 ) は、デラウェア州長官に提出された修正証明書に従い、 1 株当たり 0.0001 ドルの優先株式 7,000,000 株の発行を承認しました。
優先株シリーズ | 既発行株 卓越した | オリジナル版
価格 1 枚あたり 共有 | 携帯する 価値がある(1) | 清算金額 金額 | ||||||||||||
Aシリーズ-1 | 4,526,703 | $ | 4.6557 | $ | 20,983,596 | $ | 21,074,971 | |||||||||
A-2シリーズ | 55,135 | 3.6274 | 192,134 | 199,997 | ||||||||||||
A-3シリーズ | 2,004,043 | 1.9236 | 3,854,790 | 3,854,977 | ||||||||||||
合計する | 6,585,881 | $ | 25,030,520 | $ | 25,129,945 |
(1) | A-1シリーズの発行コストは86,667ドル,A-2シリーズの発行コストは12,758ドル,A-3シリーズの発行コストは0である. |
A-1シリーズ優先株、A-2シリーズ優先株、A-3シリーズ優先株(総称して優先株と呼ぶ)の条項と条件は以下のとおりである
転換する
保有者の選択の下で、優先株の株式 は普通株の株式数、すなわち1株当たりの原始発行価格を1株当たりの転換価格で割ることができる(発行時の転換価格は元の発行価格と同じ) は転換日に発効した1株当たりの優先株に適用される。いずれの場合も、転換価格は一定の 調整を受けて、普通株、オプション、株式承認証または他の権利を反映して、 会社の普通株の株式を引受または購入し、1株当たりの代価はその時に発効した転換価格を下回る。1株の優先株 は以下の時間(早い者を基準とする)に当時の有効な転換率で強制的に普通株に転換する:(A)引受する公開発行普通株を確定し、1株当たり価格は少なくとも13.9671ドルで、会社に少なくとも5,000万ドルの毛収入(Br)普通株上場 をもたらし、ナスダック全国市場で看板取引 を行う。ニューヨーク証券取引所または他の取引所または市場承認取締役会(“取締役会”)または(B)優先株の少なくとも60%を有する保有者の書面同意によって指定された日時またはイベントの発生。
救いを求める
優先株は所有者がbrを償還することを選択することはできない。しかし、優先株の株式は、優先株保有者が選択した後に、当社の制御を受けないいくつかの清算事件が発生したときに償還することができる。当社の合併または合併または当社の清算に関し、発行された優先株保有者の少なくとも60%が、このような事件の発効日の少なくとも5日前に当社に書面で通知しない限り、清算事件とみなされる。今まで、このような清算とされる事件は発生しなかった。
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清算金額
当社が清算、解散、または清算が発生した場合、優先株保有者は普通株式所有者に任意の割り当てを行う前に、(A)元発行価格に任意の宣言派を加えてまだ支払われていない配当金または(B)優先株のすべての株式が清盤、解散または清盤直前にすべて普通株に変換して支払うべき金額(“清盤金額”)に相当する1株当たりの金額を支払う権利がある。当社がいずれかの当該等清算、解散又は清算時に、当社がその株主に割り当てることができる資産は、優先株株式保有者が獲得する権利があるすべての清算金額 を支払うのに十分ではなく、優先株保有者は、割り当て可能な資産の中で割り当て可能な資産 を比例的に共有し、株式又は当該株式に関連するすべての支払金が全て支払われた場合、当社は株主に割り当てることができる資産を比例的に を割り当てることができる。
清算金額を全額支払った後、普通株式保有者は会社の余剰資産を獲得する権利があり、所持者1人当たりの普通株式数に応じて株主に比例して分配することができる。
配当をする
A-1シリーズ優先株1株当たり0.3725ドル、A-2シリーズ優先株1株0.2902ドル、A-3シリーズ優先株1株0.1539ドルの配当は、会社の取締役会が発表した時にのみ支払われる。当社はこの配当金を発表する義務はありません。
投票権
優先株の 保有者は普通株式数に等しい投票権を得る権利があり,次に所有者ごとに保有する優先株の株式 は普通株に変換できる.優先株の保有者 は,当社の普通株式保有者とともに,単一カテゴリとして,株主投票に提出されたすべての事項について投票する権利がある.優先株保有者は,5(5)名の取締役の中から 両(2)名の取締役を選択し,1つの単独のカテゴリとする権利がある.
9. | 普通株 |
当社は2018年11月5日に改訂され、2020年3月24日に改訂された登録証明書を改訂証明書に基づいてデラウェア州国務長官に提出し、14,000,000株の普通株の発行を許可し、1株当たり0.0001ドルの価値がある。普通株式保有者は5名の (5)名の取締役の中から単独で3名(3)名の取締役を選出する権利がある。
当社は、将来発行可能な6,585,881株の優先株のための普通株式と、将来発行可能な発行済みおよび将来付与可能な株式オプション奨励のために株式を予約しています(付記10参照)。
2024年3月31日までの3カ月間、会社は株式オプションを行使して221,977株の普通株を発行し、行権価格は439,922ドルだった。
10. | 株に基づく報酬 |
2016年、取締役会と当社の株主 はOklo Inc.の2016年株式インセンティブ計画(“計画”)を承認した。この計画は、従業員、高級管理者、取締役、コンサルタントに一般株式オプション、付加価値権、制限株式単位、その他の株式ベースの奨励を発行することを規定している。 はこの計画が開始されて以来、この計画に基づいて株式オプションのみを付与する。時間に基づく帰属スケジュールを持つオプションは,5年以内に毎年20%の比率で帰属し,関連付与日後の1年から付与日 から10年で満了する.各付与されたマイルストーンが完了したとき、マイルストーンの帰属に基づくオプションを有する。この計画は最初にこの計画に基づいて発行のために1,000,000株を予約した。2021年12月、会社取締役会は、この計画に基づいて発行のために予約した普通株式数を1,938,894株に増加させる。2023年12月、会社取締役会は、この計画に従って予約して発行する普通株式数を2,539,514株に増加させる。
14
2024年3月31日と2023年3月31日までの3ヶ月間の報酬支出は、株による奨励付与期間のすべての奨励部分を含み、 は、Black-Scholesオプション推定モデルを用いて推定された付与日公正価値に基づいて、 以下の仮定を用いた権威的指導と一致する
3月31日までの3ヶ月間 | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
予想変動率 | 79.67 | % | - | |||||
期待配当収益率 | 0.00 | % | - | |||||
無リスク金利 | 4.08 | % | - | |||||
所期期限 | 6.3年 | - |
期待される 波動性-当社は、上場企業の予想期間と等しい期間の履歴変動性に基づいて、その普通株価格に取引履歴がないため、変動性 を決定する。比較可能な会社は、類似した規模、ライフサイクルにおける段階または専門分野によって選択される。会社は、その株式変動性に関する十分な数の履歴情報があるまで、この過程を適用し続ける。
期待配当収益率 -その会社は以前はなかったが、今も配当金を送るつもりはない。
無リスク 金利-当社は付与時に有効な米国債収益率に基づく無リスク金利 を採用し、付与された期待期限と一致している。
期待 期限-会社は簡略化方法を使って期待期限を計算します。この方法では,オーソリティ指針により,オプションの契約期間と重み付き平均行権期間の平均値を用いる.
普通株の公正価値-普通株関連株式オプション株式の付与日公允時価は従来、当社取締役会で決定されていた。当社の普通株はまだ公開されていないため、取締役会は合理的な判断を行い、多数の客観的と主観的要素を考慮して公平な市場価値の最適な推定を確定し、これらの要素は独立第三者が同時に行った推定値、当社のbr業務の重要な発展、償還可能な転換可能な優先株の販売、当社の転換可能な優先株の普通株に対する権利、優先権と特権、普通株の適正性の不足、実際の経営業績、財務業績、会社の証券保有者のために流動性事件の可能性、傾向、全体経済、比較可能な上場会社の株価表現と変動性を実現する。
2024年3月31日までの3ヶ月間の株式オプション奨励活動の概要は以下の通り
共有数: | 重みをつける 平均値 行使価格 | 重みをつける 平均値 残り 契約 寿命(年単位) | ||||||||||
2024年1月1日現在の未返済株式オプション奨励 | 1,884,965 | $ | 9.62 | 8.47 | ||||||||
鍛えられた | (221,977 | ) | 1.98 | |||||||||
授与する | 58,020 | 26.47 | ||||||||||
2024年3月31日現在の未返済株式オプション奨励 | 1,721,008 | 11.17 | 8.54 | |||||||||
株式オプション奨励は2024年3月31日に行使可能 | 358,695 | 2.46 | 6.64 | |||||||||
株式オプション奨励は2024年3月31日に付与されていない | 1,362,313 | |||||||||||
2024年3月31日に将来付与される株式オプション奨励に使用可能 | 12,557 |
2024年、2024年及び2023年3月31日までの3ケ月以内に、すでに授与された株式購入の総授出日の公平価値はそれぞれ1,109,656元と0元である。2024年と2023年3月31日までの3ヶ月間、付与された株式オプションの加重平均 付与日公正価値は、それぞれ1株19.13ドルと0ドルであった。
2024年と2023年3月31日までの3ヶ月間、帰属する株式オプションの総公正価値は、それぞれ191,907ドル、55,693ドルであった。
行使される株式オプションの内在的価値とは、報告日までの普通株式推定値に基づく公正価値推定と株式オプションの行使価格との差額である。2024年3月31日と2023年3月31日までの3ヶ月間、会社が株式オプションを行使した内在的価値はそれぞれ4,204,255ドル、0ドルだった。
15
2024年3月31日現在、発行され行使可能な株式オプション 奨励の行使価格の概要は以下の通りである
トレーニングをする | 卓越した大賞 | 既得 賞.賞 |
||||||||
値段 | (株) | (株) | ||||||||
$ | 0.44 | 4,729 | 4,729 | |||||||
$ | 1.75 | 445,759 | 273,643 | |||||||
$ | 2.48 | 212,480 | 16,255 | |||||||
$ | 2.87 | 176,880 | 53,958 | |||||||
$ | 19.28 | 823,140 | 8,360 | |||||||
$ | 26.47 | 58,020 | 1,750 | |||||||
1,721,008 | 358,695 |
運営に計上されている株式ベースの報酬費用は以下のようにまとめられる
3月31日までの3ヶ月間 | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
研究開発 | $ | 394,748 | $ | 33,315 | ||||
一般事務及び行政事務 | 272,726 | 14,926 | ||||||
運営の総コストを計上する | $ | 667,474 | $ | 48,241 |
2024年3月31日現在、この計画により付与された未確認報酬支出総額は約11,742,000ドルであり、株式未帰属報酬スケジュール に関連している。この費用は4.46年の加重平均期間内に確認される予定だ。
11. | 所得税 |
中期 期間の所得税引当金は,当社の年間有効税率推定数に基づいて決定され,期間内に出現する離散項目(あり)に応じて調整される。当社は四半期ごとに年間有効税率の見積もりを更新しますが、推定された年間有効税率が変化すれば、当社はその間に累積調整を行います。所得税の四半期支出と会社年度の有効税率の見積もりは、税前収入(または損失)の変化、このような収入に関する司法管轄区の組み合わせ、会社経営方式の変化、税法の発展を含むいくつかの要因によって変化する可能性がある。
2024年3月31日と2023年3月31日までの3ヶ月間の所得税引当有効税率は0.0%である。
繰延税金資産の現金化は多種の要素に依存し、未来の課税所得額の発生、繰延税金項目負債の償却及びbr}税務計画策略を含む。当社の過去の経営損失及び将来の課税収入の不確定性に基づき、当社は2024年及び2023年3月31日までの大部分の繰延税金資産の推定値について準備しています。
2024年3月31日と2023年3月31日まで、当社には不確定な税務状況や課税利息と罰金はありません。
12. | 年金計画 |
会社には合格した401(K)で定義された納付計画があり、会社が条件を満たす従業員がこの計画に参加することを許可しているが、制限がある。この計画はbr社が適宜等額の支払いを許可し、最高で計画参加者が条件を満たす年間給与の4%に達することができる。2024年3月31日と2023年3月31日までの3ヶ月間、同社の同計画に対する寄付金はそれぞれ96,549ドル、81,271ドルだった。
16
13. | 引受金とその他の事項 |
契約承諾
会社は 正常業務過程で第三者契約研究機関、契約開発と製造機関及び 他のサービスプロバイダとサプライヤーと契約を締結する。これらの契約は一般に通知後に終了することが規定されているため、撤回可能な契約であり、契約義務や承諾とはみなされない。
事件があったり
当社は時々正常な業務過程で発生した訴訟について言及するかもしれません。当社はいかなる法的手続きにも関与しておらず、重大な未解決訴訟や脅威訴訟があることも知らない。2024年3月31日まで、負債はないか、または負債がある。
14. | 関係者取引 |
当社は2017年1月30日に首席運営官と入金通知書 を締結し、米国国税局が発表した2017年1月に連邦金利計0.66% を適用した。当社は2023年3月31日までの3ヶ月間、利息収入13ドルを受け取りました。手形は2023年4月18日に返済されました。
15. | 後続事件 |
これらの財務諸表が発表された日から、当社は後続イベントを評価し、以下に述べる取引を除いて、当社の開示を調整する必要があるイベントは何も発生していないことを決定した。
業務合併
2024年5月9日、業務合併において、会社の株主、会社の株主及び安全手形所持者(取引終了後、“Oklo持分所有者”)を含む会社の株主は、78,996,459株の新規発行されたA類普通株を受け取り、1株当たりの額面価値が0.0001ドル(取引完了後、“Oklo A類普通株”)と、合計15,000,000株のOklo A類普通株を獲得する権利がある。取引完了後5年以内に、3ロット(I)に分けて がいくつかの価格目標を満たすか、あるいは(Ii)当社のように制御権変更(“制御権変更”、定義は合併協定参照)、当社株主が当該等の制御権変更取引で受信した1株当たり価格、当社株主が当該等の制御権変更取引で受け取った1株当たり価格を3回に分けて発行し、3ロットに分けて当社資格を合わせた収市前証券保有者を発行する。また、あるALTC創業者は12,500,000株のOklo A類普通株 を獲得したが、いくつかの 価格目標または販売会社の場合、およびその他の条件を満たすために、取引完了後5年以内に4ロットに分けて帰属しなければならない。
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