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証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
_________________________________________________________________
フォーム10-Q
(マークワン)
☒1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書
四半期終了時 2024年3月31日です
または
☐1934年の証券取引法のセクション13または15(d)に基づく移行レポート
からへの移行期間について。
コミッションファイル番号: 001-34483
ネイチャーズ・サンシャイン・プロダクツ株式会社
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
| | | | | | | | |
ユタ州 | | 87-0327982 |
(州またはその他の管轄区域) | | (IRS) 雇用主 |
法人または組織) | | 識別番号) |
2901ブルーグラスブルバード、 スイート100です
レヒ、 ユタ州84043
(主要行政機関の住所と郵便番号)
(801) 341-7900
(市外局番を含む登録者の電話番号)
1934年の証券取引法のセクション12(b)に従って登録された証券
| | | | | | | | |
各クラスのタイトル | トレーディングシンボル | 登録された各取引所の名前 |
普通株式、額面なし | NATR | ナスダック 資本市場 |
登録者が、(1)1934年の証券取引法のセクション13または15(d)によって過去12か月間に提出が義務付けられたすべての報告を提出したかどうか(または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間)、および(2)過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。 はいいや、いいえ
登録者が、過去12か月間(または登録者がそのようなファイルを提出する必要があったほど短い期間)に、規則S-Tの規則405(この章の§232.405)に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。はいいや、いいえ
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。
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大型アクセラレーテッドファイラー | | アクセラレーテッド・ファイラー☒ |
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非加速フィルター o | | 小規模な報告会社☒ |
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| | 新興成長企業☐ |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って定められた新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。o
登録者がシェル会社(同法第12b-2条に定義)であるかどうかをチェックマークで示してください。はい ☐ いいえý。
2024年4月19日に発行された普通株式(額面なし)は
18,729,775 株式。
ネイチャーズ・サンシャイン・プロダクツ株式会社
フォーム 10-Q
2024年3月31日に終了した四半期について
目次
| | | | | | | | | | | |
パートI。財務情報 | 4 |
| | | |
| アイテム 1. | 財務諸表 (未監査) | 4 |
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| | 要約連結貸借対照表 | 4 |
| | 要約連結損益計算書 | 5 |
| | 要約連結包括利益(損失)計算書 | 6 |
| | 要約連結株主資本変動計算書 | 7 |
| | 要約連結キャッシュフロー計算書 | 8 |
| | 要約連結財務諸表の注記 | 9 |
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| アイテム 2. | 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 18 |
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| アイテム 3. | 市場リスクに関する定量的・質的開示 | 26 |
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| アイテム 4. | 統制と手続き | 26 |
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第二部。その他の情報 | 28 |
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| アイテム 1. | 法的手続き | 28 |
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| アイテム 1A. | リスク要因 | 28 |
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| アイテム 2. | 株式証券の未登録売却、収益の使用、発行者 | 28 |
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| アイテム 3. | シニア証券のデフォルト | 28 |
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| アイテム 4. | 鉱山の安全に関する開示 | 28 |
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| アイテム 5. | その他の情報 | 28 |
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| アイテム 6. | 展示品 | 29 |
将来の見通しに関する記述に関する注意事項
このレポートに含まれている、または参照として組み込まれている特定の情報は、1995年の民間証券訴訟改革法の意味における「将来の見通しに関する記述」と見なされる場合があります。将来の見通しに関する記述には、粗利益と粗利益の予想される改善を含む、当社の目標、計画、戦略、および財務結果に関連する記述が含まれますが、これらに限定されません。将来発生する、または発生する可能性のある活動、予想、予測、信念、または予想される活動、出来事、または進展に関するすべての記述(歴史的事実の記述を除く)は、将来の見通しに関する記述です。これらの記述は、「信じる」、「望む」、「できる」、「期待する」、「すべき」、「意図」、「計画」、「意図」、「意志」、「期待」、「見積もり」、「プロジェクト」、「立場」、「戦略」などの用語で特徴付けられることが多く、過去の傾向、現在の状況に関する私たちの経験と認識を踏まえた仮定と評価に基づいています。予想される将来の展開と、私たちが適切だと考えるその他の要因。たとえば、「財務状況と経営成績に関する経営陣の議論と分析」に記載されている情報には、将来の見通しに関する記述が含まれます。将来の見通しに関する記述は、将来の業績を保証するものではなく、リスクと不確実性の影響を受けます。実際の結果、動向、ビジネス上の意思決定が将来の見通しに関する記述と大きく異なる原因となる可能性のある重要な要因については、項目1Aの「リスク要因」に記載されているリスクを含め、このレポートで詳しく説明されています。また、2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの会社の年次報告書にも記載されていますが、次のものが含まれます。
•会社の製品、商慣行、製造活動が対象となる広範な政府規制。
•海外市場で販売する製品の登録、または海外市場への製品の輸入が困難またはコストの上昇。
•会社の直接販売プログラムまたは独立コンサルタントの分類に対する法的異議申し立て。
•直接販売に関する法律や規制により、一部の市場での製品の販売が禁止または制限されたり、一部の市場でのビジネスモデルの変更を求められたりする場合があります。
•会社の独立コンサルタントによる不適切な活動から生じる責任と義務。
•製造物責任請求;
•米国海外腐敗行為防止法を含む贈収賄防止法の影響
•独立系コンサルタントを引き付けて維持する会社の能力。
•大規模な販売ネットワークを持つ主要な独立系コンサルタントが1人以上失われること。
•中国で事業を行うFosun工業株式会社との合弁事業に関連して、賠償責任およびコンプライアンスコストが増加する可能性。
•為替レートの変動の影響。
•会社の独立コンサルタントが広告法を遵守しなかった場合。
•会社の独立コンサルタントの報酬プランの変更。
•地政学的な問題と紛争。
•流動性の確保や会社の顧客の製品購入意欲など、困難な経済状況から生じる悪影響。
•当社製品の製造に関連するリスク。
•サプライチェーンの中断、製造の中断または遅延、または顧客の需要を正確に予測できないこと。
•メーカーからの製品の出荷をタイムリーかつ効果的に入手できず、独立したコンサルタントや顧客に製品を届けることができなかった。
•サプライチェーン、原料不足、物流上の課題に関連する世界的な減速と遅延。
•移転価格、関税、付加価値税、その他の税法の適用に関する不確実性、およびそれらの変更。
•税法、条約、規制、またはそれらの解釈の変更。
•財務報告に関する効果的な内部統制システムを維持できていない。
•サイバーセキュリティの脅威とデータ損失の危険。
•個人情報を含むデータの保管、処理、および使用は、複雑で変化し続けるプライバシーおよびデータ保護法および規制の対象となります。
•情報技術インフラへの依存。そして
•商標やその他の知的財産権の十分性。
すべての将来の見通しに関する記述は、このレポートの日付の時点でのみ述べられており、その全体が、このレポートに含まれている、またはこのレポートに参照により組み込まれている注意事項によって明示的に認められています。法律で義務付けられている場合を除き、この報告日以降の出来事を反映するために、将来の見通しに関する記述の改訂を公表する義務は明示的に否認します。このレポート全体を通して、ネイチャーズ・サンシャイン・プロダクツ社とその子会社を「私たち」、「私たち」、「私たち」、「当社」、「当社」と呼んでいます。
パートI 財務情報
アイテム 1.財務諸表
ネイチャーズ・サンシャイン・プロダクツ株式会社と子会社
要約連結貸借対照表
(千単位の金額)
(未監査)
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| 3 月 31 日 2024 | | 12月31日 2023 |
資産 | | | |
流動資産: | | | |
現金および現金同等物 | $ | 77,773 | | | $ | 82,373 | |
売掛金(ドルの貸倒引当金を差し引いたもの)138 と $142、それぞれ | 9,694 | | | 8,827 | |
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インベントリ | 62,653 | | | 66,895 | |
前払い費用およびその他 | 10,036 | | | 7,722 | |
流動資産合計 | 160,156 | | | 165,817 | |
| | | |
不動産、プラント、設備、純額 | 45,271 | | | 45,000 | |
オペレーティングリースの使用権資産 | 15,966% | | | 13,361 | |
投資証券-取引 | 802 | | | 747 | |
| | | |
繰延所得税資産 | 15,278 | | | 15,064 | |
その他の資産 | 9,794 | | | 9,784 | |
総資産 | $ | 247,267 | | | $ | 249,773 | |
| | | |
負債と株主資本 | | | |
現在の負債: | | | |
買掛金 | $ | 9,029 | | | $ | 7,910 | |
未払額インセンティブとサービス料 | 22,446 | | | 22,922 | |
未払負債 | 23,257 | | | 33,162 | |
繰延収益 | 1,877 | | | 1,794 | |
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支払うべき所得税 | 7,208 | | | 6,418 | |
オペレーティング・リース負債の現在の部分 | 5,064 | | | 4,547 | |
流動負債合計 | 68,881 | | | 76,753 | |
| | | |
認識されていない税制上の優遇措置に関連する責任 | 624 | | | 312 | |
オペレーティング・リース負債の長期分 | 12,648 | | | 10,376 | |
長期支払手形とリボルビング・クレジット・ファシリティ | 2,107 | | | — | |
支払われる繰延報酬 | 802 | | | 747 | |
繰延所得税負債 | 1,515 | | | 1,401 | |
その他の負債 | 983 | | | 644 | |
負債総額 | 87,560 | | | 90,233 | |
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株主資本: | | | |
普通株式、 いいえ 額面価格、 5万人 承認済み株式、 18,786 そして 18,875 発行済株式と発行済株式をそれぞれ | 119,063 | | | 119,694 | |
利益剰余金 | 52,032 | | | 49,711です | |
非支配持分 | 5,651 | | | 5,482 | |
その他の包括損失の累計 | (17,039) | | | (15,347) | |
株主資本の総額 | 159,707 | | | 159,540 | |
負債総額と株主資本 | $ | 247,267 | | | $ | 249,773 | |
要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
ネイチャーズ・サンシャイン・プロダクツ株式会社と子会社
要約連結損益計算書
(1株当たりの情報を除く千単位の金額)
(未監査)
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| 3 か月が終了 3 月 31 日 |
| 2024 | | 2023 |
純売上高 | $ | 110,993 | | | $ | 108,634 | |
売上原価 | 32,015です | | | 31,692 | |
売上総利益 | 78,978 | | | 76,942 | |
| | | |
営業経費: | | | |
ボリュームインセンティブ | 33,570 | | | 33,128 | |
販売、一般および管理 | 40,784 | | | 43,642 | |
営業利益 | 4,624 | | | 172 | |
その他の収益、純額 | 31 | | | 1,514 | |
所得税引当前利益 | 4,655です | | | 1,686 | |
所得税引当金 | 2,165% | | | 433 | |
純利益 | 2,490 | | | 1,253 | |
非支配株主に帰属する当期純利益 | 169 | | | 393 | |
普通株主に帰属する当期純利益 | $ | 2,321 | | | $ | 860 | |
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普通株式1株あたりの基本および希薄化後の純利益: | | | |
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普通株主に帰属する1株当たりの基本利益 | $ | 0.12 | | | $ | 0.05 | |
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普通株主に帰属する希薄化後の1株当たり利益 | $ | 0.12 | | | $ | 0.04 | |
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加重平均発行済基本普通株式 | 18,828 | | | 19,061 | |
加重平均希薄化後発行済普通株式 | 19,224 | | | 19,433 | |
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要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
ネイチャーズ・サンシャイン・プロダクツ株式会社と子会社
要約連結包括利益(損失)計算書
(千単位の金額)
(未監査)
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| 3 か月が終了 3 月 31 日 |
| 2024 | | 2023 |
純利益 | $ | 2,490 | | | $ | 1,253 | |
外貨換算損失(税引後) | (1,692) | | | (1,653) | |
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包括利益 (損失) 合計 | $ | 798 | | | $ | (400) | |
要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
ネイチャーズ・サンシャイン・プロダクツ株式会社と子会社
株主資本の変動に関する要約連結計算書
(千単位の金額)
(未監査)
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| 普通株式 | | 利益剰余金 | | 非制御 利息 | | 累積 その他 包括的 損失 | | 合計 |
| 株式 | | 金額 | | | | |
2023年12月31日現在の残高 | 18,875 | | | $ | 119,694 | | | $ | 49,711です | | | $ | 5,482 | | | $ | (15,347) | | | $ | 159,540 | |
株式ベースの報酬費用 | — | | | 1,369 | | | — | | | — | | | — | | | 1,369 | |
ストックオプションの行使および制限付株式ユニットの権利確定により発行された株式(源泉徴収税に交換された株式を差し引いた額) | 16 | | | (152) | | | — | | | — | | | — | | | (152) | |
普通株式の買戻し | (105) | | | (1,848) | | | — | | | — | | | — | | | (1,848) | |
純利益 | — | | | — | | | 2,321 | | | 169 | | | — | | | 2,490 | |
その他の包括損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,692) | | | (1,692) | |
2024年3月31日現在の残高 | 18,786 | | | $ | 119,063 | | | $ | 52,032 | | | $ | 5,651 | | | $ | (17,039) | | | $ | 159,707 | |
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| 普通株式 | | 利益剰余金 | | 非制御 利息 | | 累積 その他 包括的 損失 | | 合計 |
| 株式 | | 金額 | | | | |
2022年12月31日現在の残高 | 19,093% | | | $ | 121,583 | | | $ | 34,635 | | | $ | 4,142 | | | $ | (13,313です) | | | $ | 147,047 | |
株式ベースの報酬費用 | — | | | 1,058 | | | — | | | — | | | — | | | 1,058 | |
ストックオプションの行使および制限付株式ユニットの権利確定により発行された株式(源泉徴収税に交換された株式を差し引いた額) | 42 | | | (165) | | | — | | | — | | | — | | | (165) | |
普通株式の買戻し | (90) | | | (823) | | | — | | | — | | | — | | | (823) | |
純利益 | — | | | — | | | 860 | | | 393 | | | — | | | 1,253 | |
その他の包括損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,653) | | | (1,653) | |
2023年3月31日現在の残高 | 19,045です | | | $ | 121,653 | | | $ | 35,495 | | | $ | 4,535 | | | $ | (14,966%) | | | $ | 146,717 | |
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要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
ネイチャーズ・サンシャイン・プロダクツ株式会社と子会社
要約連結キャッシュフロー計算書
(千単位の金額)
(未監査)
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| 3 か月が終了 3 月 31 日 |
| 2024 | | 2023 |
営業活動によるキャッシュフロー: | | | |
純利益 | $ | 2,490 | | | $ | 1,253 | |
純利益を営業活動によって提供される純現金と調整するための調整: | | | |
疑わしい口座への引当金 | — | | | 4 | |
減価償却と償却 | 3,160 | | | 2,805 | |
非現金リース費用 | 1,197 | | | 932 | |
株式ベースの報酬費用 | 1,369 | | | 1,058 | |
不動産、プラント、設備の売却損失 | — | | | 71 | |
繰延所得税 | (157) | | | (631) | |
取引投資有価証券の購入 | (14) | | | — | |
取引投資有価証券の売却による収入 | 21 | | | 31 | |
投資の実現利益と未実現利益 | (62) | | | (47) | |
為替差損(利益) | 20 | | | (1,477) | |
資産と負債の変動: | | | |
売掛金 | (1,136) | | | 3,649 | |
インベントリ | 3,389 | | | 457 | |
前払費用およびその他の流動資産 | (2,415) | | | (3,266) | |
その他の資産 | (409) | | | (11) | |
買掛金 | 1,099 | | | 2,391 | |
未払額インセンティブとサービス料 | (101) | | | 781 | |
未払負債 | (6,802) | | | 2,759 | |
繰延収益 | 108 | | | (1,142) | |
リース負債 | (1,002) | | | (900) | |
支払うべき所得税 | 965 | | | 586 | |
認識されていない税制上の優遇措置に関連する責任 | 415 | | | 6 | |
支払われる繰延報酬 | 55 | | | 16 | |
営業活動による純現金 | 2,190 | | | 9,325 | |
投資活動によるキャッシュフロー: | | | |
不動産、プラント、設備の購入 | (3,689) | | | (2,325) | |
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投資活動に使用された純現金 | (3,689) | | | (2,325) | |
財務活動によるキャッシュフロー: | | | |
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長期債務の元本支払い | — | | | (318) | |
リボルビング・クレジット・ファシリティからの収入 | 4,808 | | | 433 | |
リボルビング・クレジット・ファシリティの元本支払い | (2,701) | | | (283) | |
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純株式決済株式報奨の源泉徴収に関連する支払い | (152) | | | (165) | |
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普通株式の買戻し | (1,848) | | | (823) | |
財務活動によって提供された(使用された)純現金 | 107 | | | (1,156) | |
現金および現金同等物に対する為替レートの影響 | (3,208) | | | (156) | |
現金および現金同等物の純増額(減少) | (4,600です) | | | 5,688 | |
期首における現金および現金同等物 | 82,373 | | | 60,032 | |
期末の現金および現金同等物 | $ | 77,773 | | | $ | 65,720 | |
キャッシュフロー情報の補足開示: | | | |
所得税として支払われた現金、払い戻しを差し引いたもの | $ | 1,383 | | | $ | 1,991 | |
利息として支払われた現金 | 12 | | | 25 | |
要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
ネイチャーズ・サンシャイン・プロダクツ株式会社と子会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
(1)プレゼンテーションの基礎
私たちは、主に栄養製品とパーソナルケア製品の製造と販売を行う自然健康とウェルネスの会社です。私たちはユタ州のリーハイを主な事業所とするユタ州の企業で、製品を顧客に直接販売しています。また、製品自体を使用したり、消費者に再販したりする独立コンサルタントの営業部隊にも販売しています。
統合の原則
添付の未監査要約連結財務諸表は、中間財務情報として米国で一般に認められている会計原則(「米国会計基準」)と、Form 10-Qおよび規則S-Xの第10条の指示に従って作成されています。したがって、米国会計基準で完全な財務諸表に必要な情報や脚注がすべて含まれているわけではありません。未監査の要約連結財務諸表には、当社とその子会社の勘定科目が含まれています。連結により、会社間の口座と取引はすべて削除されます。経営陣の見解では、添付の未監査要約連結財務諸表には、2024年3月31日現在、および2024年3月31日、および2023年3月31日に終了した3か月間の財務情報を公正に表示するために必要と考えられるすべての調整(通常の定期発生を含む)が含まれています。中間期間の経営成績は、必ずしも2024年12月31日に終了する年度に予想される経営成績を示すものではありません。
これらの要約連結財務諸表は、2023年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書に含まれる連結財務諸表およびその注記と併せて読む必要があります。
見積もりの使用
米国会計基準に従って連結財務諸表を作成するには、経営陣は、これらの財務諸表と添付注記における資産、負債、収益と費用の報告額、および関連する偶発資産と負債の開示に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。実際の結果はこれらの見積もりとは異なる可能性があり、その違いは当社の財政状態と経営成績に重大な影響を与える可能性があります。
当社の財務諸表の作成に内在する重要な会計上の見積もりには、独立コンサルタントのインセンティブに関連する負債の決定、所得税の資産と負債の決定、その他の特定の非所得税および付加価値税の不測の事態、および法的不測の事態に関連する見積もりが含まれます。さらに、在庫評価に関する引当金の基礎となるのは、かなりの見積り額です。これらの重要な見積もりの決定には、さまざまな仮定やその他の要因が関係します。重要な見積もりを決定するプロセスでは、過去の経験と現在および予想される経済状況を考慮に入れます。
非支配持分
非支配持分がドルの非支配持分に帰属する純利益の結果として、非支配持分が変化しました0.2 百万と $0.4 2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間は、それぞれ100万です。2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、非支配持分はドルでした5.7 百万と $5.5 それぞれ 100 万。
最近の会計上の宣言
2023年11月、FASBはASU第2023-07号「セグメント報告(トピック280):報告対象セグメント開示の改善」を発表しました。このASUは、主に重要なセグメント費用に関する開示の強化を通じて、報告対象セグメントの開示要件の改善に関する追加のガイダンスを提供します。さらに、この改正により、暫定開示要件が改善され、企業が利益または損失の複数のセグメント指標を開示できる状況が明確になり、報告対象セグメントが1つしかない事業体に新しいセグメント開示要件が設けられ、その他の開示要件が含まれるようになりました。このアップデートの修正は、2023年12月15日に発効しました。このASUの採用は、当社の連結財務諸表に大きな影響を与えませんでした。
2023年12月、FASBはASU第2023-09号「所得税(トピック740):所得税開示の改善」を発表しました。このASUは、毎年の所得税の開示に関する追加のガイダンスを提供しており、すべての公的事業体に税率調整の際に特定のカテゴリーを開示し、調整項目に関する追加情報を提供するよう求めています。
支払った所得税に関する追加情報、および継続事業による所得税費用に関する追加情報。このアップデートの修正は、2024年12月15日に発効します。このASUの採用は、当社の連結財務諸表に大きな影響を与えるとは考えられていません。
(2)インベントリ
インベントリの構成は次のとおりです(単位:千ドル)。
| | | | | | | | | | | |
| 3 月 31 日 2024 | | 12月31日 2023 |
原材料 | $ | 17,650% | | | $ | 18,301 | |
作業中 | 1,594 | | | 1,218 | |
完成品 | 43,409 | | | 47,376です | |
在庫総数 | $ | 62,653 | | | $ | 66,895 | |
(3)投資証券-取引
私たちの取引証券ポートフォリオの合計額は$です0.8 2024年3月31日時点で百万ドル、そしてドル0.7 2023年12月31日時点で百万ドル、そしてドルの利益を生み出しました62,000 と $47,000 それぞれ2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間です。
(4)リボルビング・クレジット・ファシリティとその他の義務
2017年7月11日、私たちはバンク・オブ・アメリカ、N.A. と借り入れ限度額のリボルビング・クレジット契約を締結しました。25.0 百万(「クレジット契約」)。2022年6月23日、クレジット契約が修正され、2027年7月1日に期限が切れるまで期間が延長され、ドルの追加借入が可能になりました25.0百万または最大 三 $以上の個別の増加5.0貸し手のデューデリジェンスの対象となり、それぞれ100万です。信用契約の改正により、利息の計算も変更されました。修正されたクレジット契約に基づく利息は、BSBYの日次変動金利またはインデックスフロアのどちらか大きい方に1.50 パーセント (6.84 2024年3月31日現在の割合)、および年間契約料は0.25 コミットメントの未使用部分の割合。2024年3月31日と2023年12月31日の時点で、クレジット契約に基づく未払い残高はドルでした2.1百万と $0それぞれ、当社の要約連結貸借対照表の長期支払手形に含まれています。
信用契約には、当社の支払能力とレバレッジに関する財務契約を含む、慣習的な財務契約が含まれています。さらに、クレジット契約では、クレジット契約で許可されている場合を除き、特定の資本支出、リース支出、その他の債務、資産への先取特権、保証、ローンと前払金、配当、合併、統合、資産の譲渡が制限されています。信用契約は、当社の製造施設、売掛金、在庫、その他の資産によって担保されています。2024年3月31日現在、私たちはクレジット契約に定められた債務契約を遵守していました。
2020年4月21日、私たちはバンク・オブ・アメリカ・リーシング・アンド・キャピタル合同会社と借入限度額のクレジット契約を締結しました。6.0百万(「資本信用契約」)。2020年11月19日、資本貸付契約を締結し、ドルを借りました3.7百万。資本信用契約に基づく借入金の利息は、固定金利で支払います 3.00 パーセントであり、資本信用契約に基づく借入金の決済に必要です 36 毎月の支払い額 $0.1百万。キャピタルクレジット契約は、契約に基づいて購入した新しい機器によって担保されます。2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、 ゼロ キャピタルクレジット契約に基づく未払い残高。
(5)一株当たり当期純利益
普通株式1株あたりの基本純利益(「基本EPS」)は、純利益を期間中に発行された普通株式の加重平均数で割って計算されます。普通株式1株あたりの希薄化後純利益(「希薄化後EPS」)は、ストックオプションやその他の普通株式発行契約が行使または普通株式に転換された場合に発生する可能性のある希薄化を反映しています。希薄化後EPSの計算では、普通株式1株あたりの純利益に希薄化防止効果をもたらすような有価証券の行使または転換は想定されていません。
以下は、2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の基本EPSの分子と分母を、希薄化後EPSの分子と分母に調整したものです(1株あたりの情報を除くドルおよび1株あたりの金額は千単位)。
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| 3 か月が終了 3 月 31 日 | | | |
| 2024 | | 2023 | | | | | |
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普通株主に帰属する当期純利益 | $ | 2,321 | | | $ | 860 | | | | | | |
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基本加重平均発行済株式数 | 18,828 | | | 19,061 | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
普通株主に帰属する1株当たりの基本利益 | $ | 0.12 | | | $ | 0.05 | | | | | | |
| | | | | | | | |
希薄化後の発行済株式: | | | | | | | | |
基本加重平均発行済株式 | 18,828 | | | 19,061 | | | | | | |
株式ベースのアワード | 396 | | | 372 | | | | | | |
希薄化後の加重平均発行済株式 | 19,224 | | | 19,433 | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
普通株主に帰属する希薄化後の1株当たり利益 | $ | 0.12 | | | $ | 0.04 | | | | | | |
| | | | | | | | |
希薄化後の1株当たりの金額から除外された希薄株式: | | | | | | | | |
株式ベースのアワード | 801 | | | 520 | | | | | | |
| | | | | | | | |
希薄化後の1株当たりの金額から除外された希薄化防止株式: | | | | | | | | |
株式ベースのアワード | 25 | | | 102 | | | | | | |
希薄化後の1株当たりの金額から除外される可能性のある希薄化株式には、特定の指標が達成されていない業績ベースの制限付株式ユニットが含まれます。希薄化防止効果がある可能性のある株式には、非適格ストックオプションと、その期間中の行使価格が加重平均株価より高い普通株式を購入するための非適格ストックオプションと、提示された各期間の希薄化後1株当たり純利益の計算に希薄化防止効果のある株式が含まれます。
(6)資本取引
配当金
将来の配当金の申告は、取締役会の裁量に委ねられ、収益、財政状態、未払いの債務によって課せられる制限、現金要件、将来の見通し、および取締役会が関連するとみなすその他の要因など、さまざまな要因によって異なります。
株式買戻しプログラム
2021年3月10日、私たちは$を発表しました15.0百万株の普通株式買戻しプログラム。2022年3月8日、私たちは株式買戻しプログラムの修正を発表しました。これにより、追加のドルを買い戻すことができます30.0100万株の普通株式。買戻しは、市場の状況に応じて随時行われる場合があり、規制上の考慮事項の対象となります。2024年と2023年3月31日に終了した3か月間、私たちは買い戻しました 105,000 そして 90,000 当社の普通株式を$で1.8百万と $0.8それぞれ 100 万です。2024年3月31日時点で、このプログラムで買戻し可能な残りの残高は$でした15.8百万。
株式ベースの報酬
2012年12月31日に終了した年度に、当社の株主はネイチャーズ・サンシャイン・プロダクツ社の2012株式インセンティブ・プラン(「2012年インセンティブ・プラン」)を採用し、承認しました。2012年のインセンティブプランでは、インセンティブストックオプション、非法定ストックオプション、株式評価権、制限付株式、制限付株式ユニット、配当等価権、業績賞、株式報酬、その他の株式ベースの報奨の付与が規定されています。取締役会の報酬委員会は、2012年のインセンティブプランの制限に従い、2012年のインセンティブプランに基づく各アワードの金額、条件だけでなく、アワードの種類を決定する権限と裁量権を持っています。合計で 1,500,000 当社の普通株式は、もともと2012年のインセンティブプランに基づいて報奨の付与が承認されました。2015年、当社の株主は2012年のインセンティブプランの改正案を承認しました。これにより、発行予定の普通株式の数を次の方法で増やすことができます 1,500,000 株式。2021年5月5日、当社の株主は、修正および改訂された2012年株式インセンティブプランを承認しました。これにより、他の改正の中でも、発行のために留保されている普通株式の数が増えました 2,000,000 株式。株式分割、株式配当、資本増強、その他の同様のイベントを対象とした、修正および改訂された2012年のインセンティブプランに規定されているように、アワードの対象となる株式数、および発行済みアワードの条件は調整される場合があります。
ストックオプション
当社の未払いのストックオプションには、発行日から最大までのさまざまな期間にわたって権利が確定する時間ベースのストックオプションが含まれます 48 オプション付与日から数か月間、および業績連動型ストックオプション(営業利益率の達成時にすでに権利が確定している) 六、 八 そして 十 オプション期間中の5四半期のうち4四半期連続で報告された割合。
2024年3月31日に終了した3か月間のストックオプション活動は次のとおりです(1株あたりの情報を除く千単位の金額)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| の数 株式 | | 加重平均 エクササイズ 1株あたりの価格 | | 加重平均 付与日 公正価値 |
2023年12月31日に未払いのオプション | 75 | | | $ | 11.25 | | | $ | 3.85 | |
付与されました | — | | | — | | | — | |
没収またはキャンセルされました | — | | | — | | | — | |
運動した | — | | | — | | | — | |
2024年3月31日に未払いのオプション | 75 | | | $ | 11.25 | | | $ | 3.85 | |
あった いいえ 2024年および2023年3月31日に終了した3か月間のストックオプションによる株式ベースの報酬費用。2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、 いいえ 上記の助成金に関連する、認識されていない株式ベースの報酬費用。
2024年3月31日時点で、未払いで行使可能な購入可能なストックオプションの総本質価値 75,000 普通株式は $でした0.5 百万。2023年12月31日時点で、未払いで行使可能な購入オプションの総本質価値 75,000 普通株式は $でした0.5 百万。
2024年および2023年3月31日に終了した3か月間は、 いいえ 普通株式はストックオプションの行使時に発行されました。
2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、私たちは いいえ 未確定ストックオプションの発行中。
制限付株式ユニット
当社の未払いの制限付株式ユニット(「RSU」)には、時間ベースのRSUが含まれます。これらのRSUは、次のようなさまざまな期間にわたって権利が確定します。 12 数か月から最長で 36 RSUの付与日から数か月間、および調整後EBITDAの伸びや株価水準に関する目標の達成に基づいて権利が確定する業績ベースのRSUも同様です。取締役会のメンバーに付与されるRSUには、株式が発行されないという制限期間があります 2 年間 権利確定後。2024年3月31日と2023年12月31日の時点で、 123,000 そして 100,000 既得権付きRSUは、それぞれ制限期間とともに取締役会に付与されます。
2024年3月31日に終了した3か月間の制限付株式ユニットの活動は次のとおりです(1株あたりの情報を除く千単位の金額)。
| | | | | | | | | | | |
| の数 株式 | | 加重平均 付与日 公正価値 |
2023年12月31日に発行された制限付株式ユニット | 1,342 | | | $ | 11.21 | |
付与されました | 335 | | | 17.24 | |
没収 | (92) | | | 13.87 | |
発行済み | (25) | | | 18.38 | |
2024年3月31日に発行された制限付株式ユニット | 1,560です | | | 12.23 | |
2024年3月31日に終了した3か月間に、私たちは 335,000 取締役会、執行役員、その他の従業員に対する2012年のインセンティブプランに基づくRSUは、時間ベースのRSUと調整後EBITDA業績ベースのRSUで構成されていました。時間ベースのRSUは、加重平均付与日の公正価値が$で発行されました17.24 1株当たりとベストイン 12 以上の毎月の分割払い 一年 付与日からの期間、または年1回の分割払い 三年間 付与日からの期間。調整後EBITDAパフォーマンスベースのRSUは、加重平均付与日の公正価値が$で発行されました17.24 1株当たりで、調整後EBITDA目標を達成し、付与日から4四半期にわたってその目標を達成した時点で権利が確定します。
2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の期間における期間ベースのRSUに関連する株式ベースの報酬費用は、約$でした1.0 百万と $0.8 それぞれ 100 万です。2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、上記の助成金に関連する認識されていない株式ベースの報酬費用(後述のインセンティブ報酬を除く)は、$でした4.8 百万と $2.9 それぞれ 100 万です。残りの報酬費用は、おおよその加重平均期間にわたって計上される予定です 1.0 年。
2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の業績ベースのRSUに関連する株式ベースの報酬費用は、$でした0.4 百万と $0.3 それぞれ 100 万。業績ベースのRSU助成金に関連するすべての指標を達成すれば、最大$を認められるでしょう8.2 数百万件の潜在的な株式ベースの報酬費用。現在、追加の$を認識する予定です3.8 その潜在的な株式ベースの報酬費用のうち100万ドル。
当社の株式ベースの報酬プランに従って付与されたRSUの権利確定時に発行される株式数は、当社が従業員に代わって支払う法定源泉徴収の最低要件を差し引いたものです。 9,000 そして 15,000 2024年3月31日と2023年3月31日にそれぞれ終了した3か月間の株式。源泉徴収された株式は発行されませんが、権利確定時に発行されるはずの株式の数を減らすため、会計上の目的では普通株式の買戻しとして扱われます。これらの株式は、上記の買戻しプログラムに基づく承認生産能力にはカウントされません。
(7)セグメント情報
私たちは持っています 四 事業セグメント(アジア、ヨーロッパ、北米、中南米、その他)は、主に各セグメントが事業を展開する地域、ならびに役員の内部組織とその責任に基づいています。地域セグメントは、ネイチャーズ・サンシャイン・プロダクツとシナジー・ワールドワイド® ブランドで運営されています。ラテンアメリカおよびその他のセグメントには、関連市場での販売権を付与した会社とは別に、現地で管理されているさまざまな事業体に製品を販売する卸売事業が含まれます。
各セグメントの純売上高は、最高経営責任者が検討するセグメントの利益または損失の測定に含まれていないため、会社間売上高によって減少しました。特定のセグメント間の移転や費用を考慮する前に、セグメントごとの拠出マージンに基づいて業績を評価します。
報告対象の事業セグメント情報は次のとおりです(単位:千ドル)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 3 月 31 日 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
純売上高: | | | | | | | |
アジア | $ | 46,220 | | | $ | 46,345です | | | | | |
ヨーロッパ | 22,296 | | | 21,405 | | | | | |
北アメリカ | 36,525 | | | 34,648 | | | | | |
ラテンアメリカとその他 | 5,952 | | | 6,236 | | | | | |
総純売上 | 110,993 | | | 108,634 | | | | | |
| | | | | | | |
貢献マージン (1): | | | | | | | |
アジア | 21,656 | | | 21,951 | | | | | |
ヨーロッパ | 8,042 | | | 6,536 | | | | | |
北アメリカ | 13,602 | | | 12,861 | | | | | |
ラテンアメリカとその他 | 2,108です | | | 2,466 | | | | | |
総拠出マージン | 45,408 | | | 43,814 | | | | | |
| | | | | | | |
販売費、一般管理費 (2) | 40,784 | | | 43,642 | | | | | |
営業利益 | 4,624 | | | 172 | | | | | |
| | | | | | | |
その他の収益、純額 | 31 | | | 1,514 | | | | | |
所得税引当前利益 | $ | 4,655です | | | $ | 1,686 | | | | | |
_________________________________________
(1) 貢献利益は、純売上高から売上原価と数量インセンティブ費用を差し引いたものです。
(2) 中国のサービス料は合計$です3.1 百万と $3.7 2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間のこれらのサービス料は、それぞれ百万ドルです。これらのサービス料は、販売費、一般管理費に含まれています。
個々の国/地域の観点から見ると、米国、韓国、台湾は 10 2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の連結純売上高に占める割合またはそれ以上(単位:千ドル):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 3 月 31 日 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
純売上高: | | | | | | | |
米国 | $ | 33,688です | | | $ | 31,986 | | | | | |
韓国 | 11,621 | | | 14,175% | | | | | |
台湾 | 15,792 | | | 11,240% | | | | | |
その他 | 49,892 | | | 51,233 | | | | | |
| $ | 110,993 | | | $ | 108,634 | | | | | |
当社の各製品ラインによって生み出される純売上高は以下のとおりです(単位:千ドル)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 3 月 31 日 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
アジア | | | | | | | |
一般的な健康 | $ | 15,994 | | | $ | 13,764 | | | | | |
免疫 | 1,684 | | | 462 | | | | | |
心臓血管 | 13,974 | | | 14,895 | | | | | |
消化器系 | 8,589 | | | 9,422 | | | | | |
パーソナルケア | 1,292 | | | 1,341 | | | | | |
体重管理 | 4,687 | | | 6,461 | | | | | |
| 46,220 | | | 46,345です | | | | | |
ヨーロッパ | | | | | | | |
一般的な健康 | $ | 9,802 | | | $ | 9,174 | | | | | |
免疫 | 2,335 | | | 2,284 | | | | | |
心臓血管 | 2,419 | | | 2,519 | | | | | |
消化器系 | 5,913 | | | 5,738 | | | | | |
パーソナルケア | 1,268 | | | 1,177 | | | | | |
体重管理 | 559 | | | 513 | | | | | |
| 22,296 | | | 21,405 | | | | | |
北アメリカ | | | | | | | |
一般的な健康 | $ | 16,407 | | | $ | 15,534 | | | | | |
免疫 | 4,445 | | | 4,320です | | | | | |
心臓血管 | 3,984 | | | 3,588 | | | | | |
消化器系 | 9,168 | | | 8,731 | | | | | |
パーソナルケア | 1,572 | | | 1,464 | | | | | |
体重管理 | 949 | | | 1,011 | | | | | |
| 36,525 | | | 34,648 | | | | | |
ラテンアメリカとその他 | | | | | | | |
一般的な健康 | $ | 1,570 | | | $ | 1,637 | | | | | |
免疫 | 723 | | | 744 | | | | | |
心臓血管 | 482 | | | 466 | | | | | |
消化器系 | 2,749 | | | 2,885 | | | | | |
パーソナルケア | 275 | | | 351 | | | | | |
体重管理 | 153 | | | 153 | | | | | |
| 5,952 | | | 6,236 | | | | | |
| $ | 110,993 | | | $ | 108,634 | | | | | |
個々の国の観点から見ると、米国のみで構成されています 10 連結資産、プラント、設備の割合またはそれ以上(単位:千ドル):
| | | | | | | | | | | |
| 3 月 31 日 2024 | | 12月31日 2023 |
不動産、プラント、設備: | | | |
米国 | $ | 40,885 | | | $ | 41,239 | |
その他 | 4,386 | | | 3,761 | |
総資産、プラントおよび設備、純額 | $ | 45,271 | | | $ | 45,000 | |
セグメントごとの総資産は以下のとおりです(単位:千ドル)。
| | | | | | | | | | | |
| 3 月 31 日 2024 | | 12月31日 2023 |
資産: | | | |
アジア | $ | 114,061 | | | $ | 105,636 | |
ヨーロッパ | 22,894 | | | 20,920 | |
北アメリカ | 103,379 | | | 116,052 | |
ラテンアメリカとその他 | 6,933 | | | 7,165% | |
総資産 | $ | 247,267 | | | $ | 249,773 | |
(8)所得税
2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間、当社の所得税引当金は、所得税控除前利益に占める割合でした 46.5 パーセントと 25.7 米国連邦法定税率21.0パーセントと比較して、それぞれパーセントです。
2024年3月31日に終了した3か月間の実効税率と米国連邦法定税率の違いは、主に、米国の税務上支店として扱われている海外での事業と、現在のところ将来の税制上の優遇措置にはならない当年度の海外損失によるものでした。
2023年3月31日に終了した3か月間の実効税率と米国連邦法定税率の違いは、主に、米国の支店として扱われる海外事業に関連する納税義務に起因していました
将来の税制上の優遇措置をもたらすとは予想されていなかった税務上の目的と前年の対外損失、有利な金額で一部相殺されました
繰延税金資産と外国税額控除の調整。
2024年3月31日に終了した3か月間の実効税率と2023年3月31日に終了した3か月間の実効税率の違いは、主に、米国の税務上支店として扱われる海外での事業に関連する納税義務の増加と、当期には繰り返されなかった前年の繰延税金資産の有利な調整によるものです。
2020年から2022年までの米国連邦所得税申告書は、連邦税の目的で審査を受け付けています。当社には、2018年から2023年までの課税年度に開放されている外国の税管轄区域がいくつかあります。
2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、私たちはドルを計上しています0.6百万と $0.3 未知の税務上のポジションに関連して、それぞれ100万件です。
中間所得税は、それぞれの四半期に適用される推定年間実効税率に基づいており、それらが発生する期間の個別の税項目に合わせて調整されます。税額の見積もりは妥当だと考えていますが、これらの事項の最終的な税務上の結果が、過去の所得税規定や見越額に反映されたものと変わらないという保証はできません。このような違いは、当社がそのような決定を下す期間における当社の所得税引当金および経営成績に重大な影響を与える可能性があります。
(9)コミットメントと不測の事態
法的手続き
私たちはさまざまな法的手続きや紛争の当事者です。訴訟や関連事項には本質的な不確実性が伴い、不利な判決が下される可能性があるため、経営陣はこれらの問題の最終的な結果を個別にまたは全体として予測することはできません。また、結果として生じる当社の事業、財政状態、経営成績、またはキャッシュフローへの影響を予測することはできません。不利な結果が生じた場合、判決が下される期間および/または将来の期間における当社の事業、財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに重大な悪影響が及ぶ可能性があります。私たちは、製造物賠償責任保険、一般賠償責任保険、超過賠償責任保険に加入しています。しかし、保険は私たちが許容できる費用で引き続き利用できない場合があり、そのような補償ではカバーするには不十分な場合があります一 またはより大規模な請求、または保険会社が保留中または将来の請求に関する補償を拒否することがあります。
非所得税の不測の事態
私たちは、想定される損失に関する会計ガイダンスに従い、債務が発生する可能性に基づいて、特定の州の売上税および使用税および外国の非所得税の不測の事態に備えています。損失コンティンジェンシー規定は
経営陣の損失の最良見積もり時に予想損失として記録されるか、最良の見積もりができない場合は、最低損失額が記録されます。付加価値税や売上税など、非所得税に関連する不測の事態に備えて、さまざまな税務当局に税金を支払う可能性のある規定を提供しています。ネクサスのある各州では、米国の州の売上税に関する規定を設けています。2024年3月31日および2023年12月31日現在、未払負債はドルでした0.1 百万と $0.2 それぞれ、非所得税の不測の事態に関連しています。偶発債務の決定に使用された仮定と見積もりは妥当だと考えていますが、これらの問題の最終的な結果は現時点では決定できません。これらの問題に関連する将来の支払いは、$から幅広くなる可能性があると考えています0 およそ $まで3.4 百万。
その他の訴訟
私たちは、米国および外国の管轄区域におけるその他のさまざまな法的手続きや紛争の当事者です。2024年3月31日および2023年12月31日現在、未払負債はドルでした0.5 百万と $0.5 これらの手続きの推定結果に関連して、それぞれ100万件です。さらに、私たちは、損失が発生する可能性が十分にあるが、その損失の可能性が十分ではないと見なされる場合、または現時点で損失があったとしても見積もることができない場合に、他の訴訟の当事者です。したがって、 いいえ 損失引当金が提供されました。これらの問題に関連する将来の支払いは、$から幅広くなる可能性があると考えています0 およそ $まで0.4 百万。
(10)公正価値測定
金融商品の公正価値とは、資産の売却時に受け取ることができる金額、または測定日に市場参加者間の秩序ある取引で負債を譲渡するために支払われる金額です。金融資産は買値に、金融負債は買値にマークされます。公正価値の測定には取引費用は含まれていません。公正価値階層は、各金融商品の公正価値を決定するために使用される情報の質と信頼性を優先するために使用されます。公正価値階層内の分類は、公正価値の測定にとって重要な最低レベルのインプットに基づいています。公正価値の階層は、次の3つのカテゴリに定義されます。
レベル1:同一の資産または負債の活発な市場における相場市場価格。
レベル2:観察可能な市場ベースのインプット、または市場データによって裏付けられた観察不可能なインプット。
レベル3:市場データで裏付けられていない、観察できないインプット。
次の表は、2024年3月31日現在の、定期的に公正価値で測定された当社の資産(千ドル)の階層を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 | | |
| 見積価格 でアクティブ の市場 同一の資産 | | 重要な その他 観察可能 インプット | | 重要な 観察不能 インプット | | 合計 |
投資証券-取引 | $ | 802 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 802 | |
経常的に公正価値で測定された総資産 | $ | 802 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 802 | |
次の表は、2023年12月31日現在の、定期的に公正価値で測定された当社の資産(金額は千ドル)を示しています。
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| レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 | | |
| 見積価格 でアクティブ の市場 同一の資産 | | 重要な その他 観察可能 インプット | | 重要な 観察不能 インプット | | 合計 |
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投資証券-取引 | $ | 747 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 747 | |
経常的に公正価値で測定された総資産 | $ | 747 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 747 | |
投資証券-取引 — 私たちの取引ポートフォリオは、活発な市場での相場価格を使用して評価されるさまざまな有価証券で構成されています。
2024年3月31日に終了した3か月間、および2023年12月31日に終了した年度では、他の有意な観測可能なインプット(レベル2)または有意な観察不可能なインプット(レベル3)を使用した公正価値測定はありませんでした。
現金および現金同等物、売掛金、買掛金の要約連結貸借対照表に反映されている帳簿価額は、その短期的な性質によるおおよその公正価値です。私たちの負債の帳簿価額は、最近買収されたばかりで満期が短いため、公正価値に近いものです。2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間、最初の認識後、非経常ベースで非金融資産を公正価値で再測定したことはありませんでした。
(11)収益認識
収益認識
純売上高には、商品の売上、配送手数料、返品見積もり、および過去の情報と現在の傾向に基づく関連する販売インセンティブまたはリベートを差し引いたものです。収益は、製品の譲渡と引き換えに受け取ると予想される対価の額として測定されます。すべての収益は、契約に基づく履行義務を果たしたときに計上されます。私たちは、約束した製品をお客様に譲渡することで収益を計上します。収益は出荷時点、つまり顧客が製品の管理権を獲得した時点で計上されます。私たちの契約の大部分は単一の履行義務があり、本質的に短期間のものです。複数の履行義務を伴う契約は重要ではありません。顧客から徴収され、政府当局に送金される米国および外国の法域の売上税および付加価値税は純額ベースで計上されるため、純売上高からは除外されます。未出荷の商品で受け取った金額は、繰延収益として記録されます。会費の金額は、会員の存続期間、主に1年間、繰り延され収益として償却されます。
返品準備金は、過去の経験と現在の傾向に基づいて記録されます。独立系コンサルタントが商品の未使用部分を返品することを許可しています 90日間 製品にご満足いただけない場合は、購入してください。一部の市場では、商品の返品要件がより厳しくなっています。
顧客に請求される配送手数料の金額は、純売上高の一部として報告されます。
ボリュームインセンティブやその他の販売インセンティブまたはリベートは、当社のダイレクト・セールス・マーケティング・プログラムの重要な部分であり、独立系コンサルタントへのコミッション支払いに充てられます。これらの支払いは、より高い売上レベルに到達するためのインセンティブを提供することを目的としています。認識されるボリュームインセンティブ費用の金額は、特定の月の対象となる購入額に基づいて決定され、ボリュームインセンティブ費用として記録されます。独立系コンサルタントへの販売インセンティブまたは購入に関連するリベートに対する支払いは、収益の減額として計上されます。販売インセンティブの支払いには、毎日処理されるものもあれば、リベートなど、対象となる売上に基づいて毎月計算されるものもあります。
収益の細分化
当社の製品は次のように分類されています 六 主なカテゴリー:一般的な健康、免疫、心血管、消化、パーソナルケア、体重管理。私たちは 四 主に各セグメントが事業を展開する地域に基づく事業セグメント。各地域セグメントは、ネイチャーズ・サンシャイン・プロダクツとシナジー・ワールドワイド® ブランドで運営されています。報告対象セグメントの詳細と、報告対象セグメントおよび製品カテゴリ別の細分化された収益の表示については、注記7「セグメント情報」を参照してください。
実務上の手段と免除
私たちは、会計方針として、出荷と取り扱いをトピック606で約束されたサービスではなく、履行活動として扱うことを選択しました。
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析
以下の経営陣の議論と分析は、本レポートに含まれる未監査の要約連結財務諸表とその注記、ならびに2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書、および当該フォーム10-Kの日付以降に提出されたその他の報告書に含まれる連結財務諸表、その注記、経営陣の議論と分析と併せて読む必要があります。
概要
私たちは、主に栄養製品とパーソナルケア製品の製造と販売を行う自然健康とウェルネスの会社です。私たちはユタ州のリーハイを主な事業所とするユタ州の企業で、製品を顧客に直接販売したり、消費者に製品を再販する独立コンサルタントの営業部隊に販売したりしています。
当社の独立系コンサルタントは、当社の製品を顧客にマーケティングして販売し、顧客に当社の製品を販売する他の独立系コンサルタントを後援しています。収益の多くは独立系コンサルタントの販売によって生み出されるため、当社の収益は独立系コンサルタントの人数と生産性の影響を受ける可能性があります。私たちは、高品質の製品、製品サポート、トレーニングセミナー、金銭的インセンティブなどを提供することで、独立系コンサルタントのやる気を引き出し、インセンティブを提供するよう努めています。
東ヨーロッパ
2022年2月24日、ロシア軍はウクライナに対して大規模な軍事行動を開始しました。この地域では持続的な紛争と混乱が続いており、それは当面の間続くと予想されます。ロシア、ウクライナ、ベラルーシ、その他の地域の共通独立国を含む当社のヨーロッパ事業セグメント内の市場である東ヨーロッパ市場のコンサルタントは、紛争が始まる前よりもレベルは低下していますが、引き続き独立事業を運営しています。これは、当面の間、当社の事業に影響を及ぼし続けると予想しています。私たちは、ウクライナとロシアの社会的、政治的、規制的、経済的環境を引き続き監視し、必要に応じてさらなる行動を検討します。
2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の東ヨーロッパ関連の純売上高は、それぞれ1,470万ドルと1,450万ドルでした。2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の東ヨーロッパ関連の営業利益は、それぞれ160万ドルと50万ドルでした。2024年3月31日現在、東ヨーロッパの資産は、在庫に関連する運転資本準備金を差し引いた額が710万ドルです。
より広義には、状況が現在の範囲を超えてエスカレートした場合、当社の純売上、収益、キャッシュフローにさらに悪影響が及ぶ可能性があります。これには、インフレ圧力やサプライチェーンコストの上昇、または戦争がヨーロッパの他の地域と地理的に近接していることによる、特定の近隣諸国または世界的な景気後退が含まれます。
インフレーション
他の多くの企業と同様に、私たちは世界経済において大きなインフレ圧力に直面しています。当社の事業は、主に原材料費、人件費、生産費、流通費、輸送費の上昇によるインフレによる悪影響を受けており、今後も影響を受け続ける可能性があります。
第1四半期の業績
2024年の第1四半期に、当社の連結純売上高は、2023年の同時期と比較して2.2%(現地通貨で3.8%)増加しました。アジアの純売上高は、2023年の同時期と比較して約0.3%(または現地通貨で5.2%増加)減少しました。ヨーロッパの純売上高は、2023年の同時期と比較して約4.2%(現地通貨で1.9%)増加しました。北米の純売上高は、2023年の同時期と比較して約5.4%(現地通貨で5.4%)増加しました。ラテンアメリカおよびその他の純売上高は、2023年の同時期と比較して約4.6%(または現地通貨で8.0%)減少しました。主にアジア市場における現地通貨に対する米ドルの上昇により、当四半期の純売上高は約1.6%、つまり180万ドル減少しました。
2024年3月31日に終了した3か月間の売上原価は、2023年の同時期と比較して30万ドル増加しました。2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間の純売上高に占める割合は、それぞれ28.8パーセントと29.2パーセントでした。売上原価率の低下は、主に市場構成の改善、販売価格の上昇、貢献利益率改善の取り組みによるもので、インフレと不利な外貨両替に関連する増加によって一部相殺されています。減少の一部は、ロシアとウクライナの紛争の結果として消費された前年の在庫評価準備金にも関係しています。
絶対値で見ると、2024年3月31日に終了した3か月間の販売費は、2023年の同時期と比較して290万ドル減少しました。純売上高に占める割合は、36.7パーセントと40.2パーセントでした
それぞれ2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間。この減少は主に、前年の日本の非経常損失によるもので、デジタル成長を促進するための投資によって一部相殺されました。
国際企業として、私たちは米ドル以外の通貨建ての売上と費用を多く抱えています。米ドル以外の機能通貨を使用する海外市場は、引き続き当社の総売上高および関連する営業費用のかなりの部分を占めると予想しています。したがって、海外市場の財務諸表を当社の報告通貨に換算した結果、外貨為替レートの変動は、売上と費用、または期間ごとの売上とコストの比較可能性に重大な影響を与える可能性があります。
操作の結果
次の表は、2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の継続事業からの未監査の連結業績を米ドルおよび純売上高に占める割合(千ドル)をまとめたものです。
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| 3 か月が終了 2024年3月31日 | | 3 か月が終了 2023年3月31日 | | 変更 |
| 合計 ドル | | のパーセント 純売上高 | | 合計 ドル | | のパーセント 純売上高 | | 合計 ドル | | パーセンテージ |
純売上高 | $ | 110,993 | | | 100.0 | % | | $ | 108,634 | | | 100.0 | % | | $ | 2,359 | | | 2.2 | % |
売上原価 | 32,015です | | | 28.8 | | | 31,692 | | | 29.2 | | | 323 | | | 1.0 | |
売上総利益 | 78,978 | | | 71.2 | | | 76,942 | | | 70.8 | | | 2,036 | | | 2.6 | |
ボリュームインセンティブ | 33,570 | | | 30.2 | | | 33,128 | | | 30.5 | | | 442 | | | 1.3 | |
販管費支出 | 40,784 | | | 36.7 | | | 43,642 | | | 40.2 | | | (2,858) | | | (6.5) | |
営業利益 | 4,624 | | | 4.2 | | | 172 | | | 0.2 | | | 4,452 | | | 2,588.4 | |
その他の収益、純額 | 31 | | | — | | | 1,514 | | | 1.4 | | | (1,483) | | | (98.0) | |
税引前収入 | 4,655です | | | 4.2 | | | 1,686 | | | 1.6 | | | 2,969 | | | 176.1 | |
所得税引当金 | 2,165% | | | 2.0 | | | 433 | | | 0.4 | | | 1,732 | | | 400.0 | |
純利益 | $ | 2,490 | | | 2.2 | % | | $ | 1,253 | | | 1.2 | % | | $ | 1,237 | | | 98.7 | % |
純売上高
国際事業は、当社の総売上高のかなりの部分を占めており、今後もそうなると予想されます。その結果、総純売上高は引き続き米ドルの外貨に対する変動の影響を受けます。外貨変動の影響を除いた基礎事業の業績を評価するための枠組みを提供するために、ある期間から別の期間への純売上高の変化率を米ドルで比較することに加えて、為替変動の影響を除いた純売上高を示しています。以下に示すように、外貨両替の影響を除いて、ある期間から別の期間への純売上高の変化率を比較します。為替変動の影響を除いた純売上高は、米国会計基準の財務指標ではなく、前の比較期間の純売上高を換算するために使用されたのと同じ外貨為替レートを使用して当期の純売上高を米ドルに換算することにより、米ドルと海外子会社の機能通貨との間の為替レートの変動による影響を米ドルでの純売上高から取り除きます。外貨変動の影響を提示することは、海外事業の純売上高を期間ごとにより有意義に比較できるため、投資家にとって役立つと考えています。ただし、外貨変動の影響を除いた純売上高を単独で検討したり、当期の為替レートを反映する米ドル指標の純売上高や、米国会計基準に従って計算および提示されたその他の財務指標の代わりとして検討したりしないでください。過去5年間で、外貨の為替レートは大幅に変動しました。項目3を参照してください。市場リスクに関する量的および質的開示。
次の表は、2024年および2023年3月31日に終了した3か月間(千ドル)の通貨変動の影響を除いた純売上高との調整を加えた営業セグメント別の純売上高の変化をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 営業セグメント別の純売上高 |
| 3 か月が終了 2024年3月31日 | | 3 か月が終了 2023年3月31日 | | パーセント 変更 | | の影響 通貨 交換 | | パーセント 変更 除外 の影響 通貨 |
アジア | $ | 46,220 | | | $ | 46,345です | | | (0.3) | % | | $ | (2,514) | | | 5.2 | % |
ヨーロッパ | 22,296 | | | 21,405 | | | 4.2 | | | 493 | | | 1.9 | |
北アメリカ | 36,525 | | | 34,648 | | | 5.4 | | | 9 | | | 5.4 | |
ラテンアメリカとその他 | 5,952 | | | 6,236 | | | (4.6) | | | 214 | | | (8.0) | |
| $ | 110,993 | | | $ | 108,634 | | | 2.2 | % | | $ | (1,798) | | | 3.8 | % |
2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間の連結純売上高は、それぞれ1億110万ドルと1億860万ドルで、2.2パーセントの増加に相当します。この増加は主に、アジア、ヨーロッパ、北米の事業セグメントにおける製品売上の改善に関するものでした。外貨為替レートの変動の影響を除くと、2024年3月31日に終了した3か月間の連結純売上高は、2023年の同時期から3.8パーセント増加しました。
アジア
2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間のアジア関連の純売上高は、それぞれ4,620万ドルと4,630万ドルで、0.3パーセント減少しました。現地通貨で見ると、2024年3月31日に終了した3か月間の純売上高は、2023年の同時期と比較して5.2パーセント増加しました。為替レートの変動は、2024年3月31日に終了した3か月間の純売上高に250万ドルの悪影響を及ぼしました。
以下の市場での顕著な活動がアジアの業績に貢献しました:
韓国市場では、2024年3月31日に終了した3か月間の純売上高は、2023年の同時期と比較して40万ドル、つまり3.4%増加しました。現地通貨で見ると、2024年3月31日に終了した3か月間の純売上高は、2023年の同時期と比較して7.8パーセント増加しました。純売上高の増加は、主に現場活性化の取り組みに注力した結果です。
台湾市場では、2024年3月31日に終了した3か月間の純売上高は、2023年の同時期と比較して160万ドル、つまり11.4パーセント増加しました。現地通貨で見ると、2024年3月31日に終了した3か月間の純売上高は、2023年の同時期と比較して15.1パーセント増加しました。純売上高の増加は主に、営業活動の刺激を目的としたリーダーシップの育成とインセンティブに引き続き注力しながら、営業部隊内でファンダメンタルズを効果的に実行したことに起因すると考えています。
日本市場では、2024年3月31日に終了した3か月間の純売上高は、2023年の同時期と比較して80万ドル、つまり8.4パーセント減少しました。現地通貨で見ると、2024年3月31日に終了した3か月間の純売上高は、2023年の同時期と比較して 2.7% 増加しました。現地通貨ベースでの純売上高の増加は、主に現場活性化の取り組みに注力したためだと考えています。
中国市場では、2024年3月31日に終了した3か月間の純売上高は、2023年の同時期と比較して120万ドル、つまり12.6パーセント減少しました。現地通貨で見ると、2024年3月31日に終了した3か月間の純売上高は、2023年の同時期と比較して9.3パーセント減少しました。純売上高の減少は主に、厳しいマクロ経済的要因による活動の減少によるものです。
ヨーロッパ
2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間のヨーロッパ関連の純売上高は、それぞれ2,230万ドルと2,140万ドルで、4.2パーセント増加しました。現地通貨で見ると、2024年3月31日に終了した3か月間の純売上高は、2023年の同時期と比較して1.9パーセント増加しました。これらの市場の多くで機能的な通貨は米ドルで、これは外貨の変動による影響を軽減します。ドルが機能通貨ではない市場では、為替レートが2024年3月31日に終了した3か月間の純売上高に50万ドルの好影響を及ぼしました。中央ヨーロッパでのフィールドアクティベーションの継続的な実施と新製品の発売の結果、純売上高は増加しました。
北アメリカ
2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の北米関連の純売上高は、それぞれ3,650万ドルと3,460万ドルで、5.4パーセント増加しました。現地通貨で見ると、2024年3月31日に終了した3か月間の純売上高は、2023年の同時期と比較して5.4パーセント増加しました。
米国では、2024年3月31日に終了した3か月間の純売上高は、2023年の同時期と比較して170万ドル、つまり5.3パーセント増加しました。この増加は主に、デジタルチャネルの成長、フィールドアクティベーションイニシアチブの勢い、および新規顧客の増加によるものです。
ラテンアメリカとその他
2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間のラテンアメリカおよびその他の関連の純売上高は、それぞれ600万ドルと620万ドルで、4.6パーセント減少しました。現地通貨で見ると、2024年3月31日に終了した3か月間の純売上高は、2023年の同時期と比較して8.0パーセント減少しました。外貨の変動は、2024年3月31日に終了した3か月間の純売上高に20万ドルの好影響を及ぼしました。
アジア、ヨーロッパ、北米、中南米、およびその他の事業セグメントに関連する詳細情報は、本報告書の第1部、項目1の未監査要約連結財務諸表の注記7に記載されています。
売上原価
2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間の純売上高に対する売上原価の割合は、それぞれ28.8パーセントと29.2パーセントでした。売上原価率の低下は、主に市場構成と粗利益改善の取り組みの改善によるもので、インフレと不利な外貨両替による増加によって一部相殺されています。
ボリュームインセンティブ
2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の純売上高に対するボリュームインセンティブ費用の割合は、それぞれ30.2パーセントと30.5%でした。これらの支払いは、特定の売上レベルに達した場合のインセンティブを提供することを目的としています。ボリュームインセンティブは、さまざまな事業で実施されている価格設定ポリシーとコミッションプランにより、製品ごとにパーセンテージベースで若干異なります。中国ではボリュームインセンティブは支払いません。代わりに、販売費、一般管理費に含まれる独立したサービス料を支払います。純売上高に対するボリュームインセンティブの割合は、プロモーション活動や市場別の売上高構成によって変動する可能性があります。
販売、総務、管理
販売費、一般管理費は営業費を表し、その中には人件費、福利厚生、販売イベント、専門家費用、旅行と接待、マーケティング、入居費用、通信費、銀行手数料、減価償却費、中国で支払われる独立サービス料、およびその他の運営費が含まれます。
2024年3月31日に終了した3か月間の販売、一般、および管理費は、2023年の同時期と比較して290万ドル減少して4,080万ドルになりました。2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の販売費、一般管理費は、それぞれ純売上高の36.7パーセントと40.2パーセントでした。この減少は主に、前年の日本の非経常損失によるもので、デジタル成長を促進するための投資によって一部相殺されました。
その他の利益、純額
2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間のその他の純利益は、それぞれ31,000ドルと150万ドルの増加でした。2024年3月31日に終了した3か月間のその他の収益は、主に外貨の純変動による為替差益でした。
所得税
2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間、当社の所得税引当金の税引当金は、所得税控除前利益に占める割合がそれぞれ46.5%と25.7%でしたが、米国連邦法定税率は21.0%でした。
2024年3月31日に終了した3か月間の実効税率と米国連邦法定税率の違いは、主に、米国の税務上支店として扱われている海外での事業と、現在のところ将来の税制上の優遇措置にはならない当年度の海外損失によるものでした。
2023年3月31日に終了した3か月間の実効税率と米国連邦法定税率の違いは、主に、米国の支店として扱われる海外事業に関連する納税義務に起因していました
将来の税制上の優遇措置をもたらすとは予想されていなかった税務上の目的と前年の対外損失、有利な金額で一部相殺されました
繰延税金資産と外国税額控除の調整。
2024年3月31日に終了した3か月間の実効税率と2023年3月31日の実効税率の違いは、主に米国の税務上支店として扱われる海外での事業に関連する納税義務の増加と、前年の繰延税金資産に対する有利な調整が当期には繰り返されなかったことが原因です。
2020年から2022年までの米国連邦所得税申告書は、連邦税の目的で審査を受け付けています。当社には、2018年から2023年までの課税年度を設けている外国の税管轄区域がいくつかあります。
2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、認識されていない税務上のポジションに関連して、それぞれ60万ドルと30万ドルが発生しています。
製品カテゴリ
800種類を超える当社の製品ラインには、免疫、心血管、消化器、パーソナルケア、体重管理、その他の一般的な健康製品など、いくつかの異なる製品分類があります。ハーブやその他の原材料をまとめて購入し、品質管理テストの後、調合、カプセル化、錠剤化、濃縮し、ラベルを付けて出荷します。当社の製品のほとんどは、ユタ州スパニッシュフォークにある当社の施設で製造されています。委託製造業者は、一部の製品を当社の仕様と基準に従って製造しています。委託製造業者が当社の仕様と基準に準拠していることを確認するために、品質管理手順を実施しています。
事業セグメント別の2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の一般健康、免疫、心血管、消化、パーソナルケア、体重管理製品の販売による米ドルの金額の概要については、注記7、セグメント情報を参照してください。
流通とマーケティング
私たちは主に独立系コンサルタントのネットワークを通じて製品を販売しています。彼らは直接販売の手法を通じてお客様に製品を販売しています。私たちは、高品質の製品を提供し、独立コンサルタントに製品サポート、トレーニングセミナー、販売会議、旅行プログラム、金銭的インセンティブを提供することで、独立系コンサルタントの意欲を高め、インセンティブを提供するよう努めています。
米国で販売されている当社の製品は、ユタ州スパニッシュフォークにある製造および倉庫施設、およびジョージア州、オハイオ州、テキサス州にある地域の倉庫から直接出荷されます。私たちの国際事業の多くは、独立系コンサルタントに供給するために倉庫施設と在庫を維持しています。しかし、倉庫施設を維持していない海外市場では、第三者と契約して製品を販売し、独立系コンサルタントによるサポートサービスを提供しています。
米国では、通常、現金またはクレジットカードで商品を販売しています。当社の米国事業では、製品のプロモーションに関連する短期クレジットを随時提供しています。一部の国際事業では、独立した流通センターを利用し、各国の業界標準と概ね一致した与信条件を提供しています。
私たちは、独立コンサルタント自身の製品販売と販売組織の製品販売に基づいて、販売手数料、つまり「ボリュームインセンティブ」を支払います。例外として、中国ではボリュームインセンティブは支払いません。むしろ、販売費、一般管理費に含まれる独立したサービス料を支払います。これらのボリュームインセンティブは、稼いだ年度の費用として計上されます。2024年3月31日および2023年3月31日に終了した四半期に費やしたボリュームインセンティブの金額は、本レポートの項目1の要約連結財務諸表に記載されています。ボリュームインセンティブを受ける機会に加えて、毎月の製品販売が一定レベルに達した独立コンサルタントは、自動車手当、販売コンベンション特典、旅行特典などの追加のインセンティブプログラムの対象となります。
流動性と資本資源
私たちの現金の主な用途は、ボリュームインセンティブ、在庫と原材料の購入、資本資産、海外展開の資金調達などの営業費用の支払いです。2024年3月31日現在の運転資本は9,130万ドルでしたが、2023年12月31日現在の運転資本は8,910万ドルでした。2024年3月31日時点で、7,780万ドルの現金があり、そのうち480万ドルは米国で、7,300万ドルは海外市場で保有されていました。将来のキャッシュフローの予期せぬ不足分を賄うために、事業からの通常のキャッシュフローと一緒に使用できるようになるまで、さまざまな源泉徴収税やその他の本国送還に関する制限の対象となる可能性があります。
当社の連結純キャッシュインフロー(流出)は次のとおりです(千単位)。
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 |
| 2024 | | 2023 |
営業活動 | $ | 2,190 | | | $ | 9,325 | |
投資活動 | (3,689) | | | (2,325) | |
資金調達活動 | 107 | | | (1,156) | |
営業活動
2024年3月31日に終了した3か月間、営業活動により220万ドルの現金が提供されましたが、2023年の同時期には930万ドルでした。営業キャッシュフローは、主に未払負債の支払いのタイミング、買掛金、売掛金の受領時期により減少しましたが、純利益の改善と在庫購入の減少によりわずかに相殺されました。
投資活動
2024年3月31日に終了した3か月間、投資活動は370万ドルでしたが、2023年の同時期には機器、コンピューターシステム、ソフトウェアの購入に関連する資本支出が230万ドルでした。
資金調達活動
2024年3月31日に終了した3か月間、財務活動により10万ドルの現金が提供されましたが、2023年の同時期の現金使用額は120万ドルでした。
2024年3月31日に終了した3か月間に、株式買戻しプログラムに基づいて現金を使って105,000株の普通株式を180万ドルで買い戻しました。2024年3月31日時点で、このプログラムで買戻し可能な残りの残高は1,580万ドルでした。
私たちは、バンク・オブ・アメリカN.A. とのリボルビング・クレジット契約(「クレジット契約」)、およびバンク・オブ・アメリカ・リーシング・アンド・キャピタル合同会社とのクレジット契約(「キャピタル・クレジット契約」)を維持しています。2024年3月31日時点で、クレジット契約に基づく未払い残高は210万ドルでした。当社の債務については、本報告書の項目1、第1部の要約連結財務諸表の注記4「リボルビング・クレジット・ファシリティおよびその他の債務」で詳しく説明されています。
私たちは、事業から生み出される現金は、利用可能な現金および現金同等物とともに、短期的にも長期的にも、資本支出を含む通常の営業ニーズを満たすのに十分であると考えています。
さらに、長期にわたる景気低下、製品に対する需要の減少、認識されていない税務上の不利な決済、または非所得税の不測の事態などは、当社の長期的な流動性に悪影響を及ぼす可能性があります。
重要な会計方針と見積もり
当社の連結財務諸表は米国会計基準に従って作成されており、重要な会計方針と見積もりに関する以下の議論と分析の基礎となっています。これらの財務諸表を作成するには、報告された資産、負債、収益と費用の金額、および関連する偶発資産と負債の開示に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。私たちは定期的に、見積もりと仮定を評価します。私たちは、過去の経験や、その状況下では妥当と思われるその他のさまざまな仮定に基づいて見積もりをしています。その結果は、資産や負債の帳簿価額を判断するための基礎となります。
他の情報源からはすぐには分かりません。実際の結果はこれらの見積もりとは異なる可能性があり、その違いは当社の財政状態と経営成績に重大な影響を与える可能性があります。これらの見積もりの作成、選択、開示について、取締役会および監査委員会と話し合いました。
当社の重要な会計方針の概要は、2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書の項目8の連結財務諸表注記の注記1に記載されています。以下に説明する重要な会計方針と見積もりは、連結財務諸表の作成に使用された当社のより重要な見積もりと仮定を反映していると考えています。これらの方針に関連する当社の事業への影響および関連するリスクについては、この「経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析」でも説明されています。そのような方針が報告および予想される財務結果に影響します。
収益認識
当社の収益認識慣行については、本レポートの項目1、パート1の要約連結財務諸表の注記11「収益認識」で説明されています。
インベントリ
在庫は、先入れ先出し方式を使用して、原価と正味実現可能価値のどちらか低い方に調整されます。在庫コストには、原材料、人件費、諸経費が含まれます。必要な調整を見積もるために、過剰または動きの遅い在庫、不適合在庫、有効期限、現在および将来の製品需要、生産計画、市況について、さまざまな仮定を行います。将来の需要と市況が当社の想定よりも不利な場合は、追加の在庫調整が必要になる可能性があります。
インセンティブ旅行の加算
当社のダイレクトセールスプログラムに関連する費用として発生します。これは、コンベンションや会議などのインセンティブ旅行に有給で参加する独立系コンサルタントに報酬を与えるものです。インセンティブ旅行に関連する費用は、獲得した資格期間中に計上されます。私たちは、インセンティブ旅行の積算の妥当性を評価する際に、特に過去および現在の販売傾向と契約上の義務に基づいてインセンティブ旅行の積算額を分析します。実際の結果では、記録された金額よりも多かれ少なかれ負債が発生する可能性があります。
不測の事態
私たちは特定の法的手続きや紛争に巻き込まれています。訴訟または非所得税の不測の事態に関連して損失が発生する可能性が高いと見なされ、そのような損失を一定の範囲で合理的に見積もることができる場合、私たちはその不測の事態に関連する範囲内で最良の見積もりを記録します。最良の見積もりがない場合は、範囲の最小値を記録します。追加情報が得られ次第、不測の事態に関連する潜在的な責任を評価し、見積もりを修正します。潜在的な負債の見積もりの修正は、調整期間中の当社の経営成績に重大な影響を与える可能性があります。当社の不測の事態については、本報告書の項目1、パート1の要約連結財務諸表の注記9「コミットメントと不測の事態」で詳しく説明しています。
所得税
所得税、繰延税金資産・負債、および偶発準備金に関する当社の引当金は、将来支払われる予定税額に対する経営陣の最善の評価を反映しています。私たちは、米国と多くの外国の法域の両方で所得税の対象となっています。当社の連結所得税引当金を決定するには、重要な判断と見積もりが必要です。
繰延所得税は、税金と財務諸表の収益と費用の認識の一時的な違いから発生します。繰延税金資産の回収能力を評価する際、経営陣は、繰延税金負債の予定取り消し、将来の課税所得の予測、税務計画戦略、最近の財務業務など、入手可能なすべての肯定的および否定的な証拠を考慮します。将来の課税所得を予測する際には、将来の州、連邦、外国の税引前営業利益の金額、一時的な差異の反転、実行可能で慎重な税務計画戦略の実施などの仮定を立てます。これらの仮定は、将来の課税所得の予測について慎重な判断を必要とし、基礎となる事業を管理するために私たちが使用している計画や見積もりと一致しています。評価引当金は、当面の間純繰延税金資産が実現する可能性が低いと判断された場合に、純繰延税金資産に対する準備金として計上されます。
税法や税率の変更も、将来記録される繰延税金資産と負債に影響を与える可能性があります。経営陣は、当社の経営成績、キャッシュフロー、または財政状態に重大な影響を与えるような変化については認識していません。
当社の納税義務の計算には、当社のグローバル事業全体にわたる多数の法域における複雑な税法および規制の適用における不確実性への対処が含まれます。所得税のポジションが認められるには、認識される可能性よりも高い基準を満たしている必要があります。
アイテム 3.市場リスクに関する量的および質的開示
私たちはいくつかの国で事業を行っており、国際事業を拡大していくつもりです。純売上、営業利益、純利益は、為替レート、金利、および複数の通貨での事業運営や製品の販売に内在するその他の不確実性の変動の影響を受けます。さらに、当社の事業は、事業を展開している国での国際投資を管理する法律や政策の変更、程度は低いものの、国際貿易と投資に関する米国の法律や規制の変更など、国際事業に内在する社会的、政治的、経済的状況の変化に関連するリスクにさらされています。詳細については、2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書のパートII、項目7Aを参照してください。
アイテム 4.統制と手続き
開示管理と手続き
当社の開示管理と手続き(取引法に基づく規則13a-15(e)で定義されているとおり)は、取引法に基づいて提出または提出された報告書で開示が義務付けられている情報が、SECが採用した規則と形式で指定された期間内に記録、処理、要約、報告され、そのような情報が蓄積され、最高経営責任者や最高財務責任者などの経営陣に伝達され、時宜を得たことを合理的に保証するように設計されています。必要な開示に関する決定です。
当社の経営陣は、最高経営責任者と最高財務責任者の監督と参加を得て、2024年3月31日現在の当社の開示管理と手続きの設計と運用の有効性を評価しました。この評価に基づいて、最高経営責任者および最高財務責任者は、当社の開示管理と手続きは2024年3月31日時点で有効であると結論付けました。
財務報告の内部統制に関する経営陣の報告書
経営陣は、最高経営責任者および最高財務責任者の参加を得て、トレッドウェイ委員会のスポンサー組織委員会が発行した「内部統制統合フレームワーク(2013)」に定められたフレームワークに基づいて、財務報告に対する内部統制の有効性の評価を実施しました。この枠組みの下での経営陣の評価に基づいて、経営陣は、財務報告に対する当社の内部統制は2024年3月31日時点で有効であると結論付けました。
以前に確認された重大な弱点
2023年2月24日に提出されたフォーム8-Kの最新レポートで以前に開示されたように、日本法人であり、当社の完全子会社であるシナジー・ワールドワイド・ジャパン合同会社(「シナジー・ジャパン」)が、シナジー・ジャパンを標的とした従業員のなりすましや不正請求を含む犯罪計画の被害者であると判断しました。この犯罪計画により、2023年2月1日から2023年2月17日までの間に、不正に誘発された一連の不正な電信送金が行われ、総額は480万ドルになりました。シナジージャパンによる不正な電信送金を防ぐために、内部統制が適切に設計されていないか、効果的に機能していないと判断しました。当社の統制におけるこの重大な弱点により、シナジージャパンの現金資産の不正流用を防ぐことができませんでした。
当社の独立登録公認会計士事務所であるDeloitte & Touche LLPは、2023年12月31日現在の財務報告に対する当社の内部統制の有効性を監査し、反対意見を表明しました。その意見は、2024年3月12日に証券取引委員会に提出されたフォーム10-Kの年次報告書の項目9Aに開示されています。
重大な弱点の是正
事件の直後に、電信送金に関連するプロセスと統制の再評価を開始し、この問題を是正するための行動計画を策定しました。これには、以下の統制強化が含まれます。
•電信送金の承認要件の設計の強化。
•オンラインバンキングプラットフォーム内の統制設計の強化。
•現金管理に関連する一元化と審査プロセスの強化。そして
•意識を高め、専門家としての懐疑心と判断力を発揮することの重要性を強調するために、社内コミュニケーションを増やします。
上記の強化を含め、電信送金に関連するプロセスを社内でテストした結果、2024年3月31日の時点で、関連する重大な弱点が改善されたことがわかりました。
財務報告に関する内部統制の変更
上記の重大な弱点の是正以外に、2024年3月31日に終了した四半期に、財務報告に対する当社の内部統制(取引法に基づく規則13a-15(f)で定義されているとおり)に、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性が合理的に高い変更はありませんでした。
パートII その他の情報
アイテム 1.法的手続き
[なし]。
アイテム1A。リスク要因
このレポートに記載されている情報に加えて、2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書の「リスク要因」という見出しで説明されているリスクを慎重に検討する必要があります。これらのリスクは、当社の事業または連結財務諸表、経営成績、およびキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性があります。現在知られていない追加のリスク、または現在重大ではないと考えられているリスクも、事業運営に支障をきたす可能性があります。2023年12月31日に終了した年度の年次報告書をForm 10-Kに提出して以来、リスク要因に重大な変化はありません。
アイテム 2.株式の未登録売却、収益の使用、発行者による株式の購入
次の表は、2024年3月31日に終了した会計四半期における当社の普通株式の購入をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
ピリオド | | 購入した株式の総数 (千単位) | | 一株当たりの平均支払価格 | | 公表された計画またはプログラムの一環として購入した株式の総数 (千単位) | | プランまたはプログラムの下でまだ購入できる株式の最大ドル価値(1) (千単位) |
2024年1月1日から2024年1月31日まで | | 15 | | | $ | 17.22 | | | 15 | | | |
2024年2月1日から2024年2月29日まで | | 55 | | | 17.70 | | | 55 | | | |
2024年3月1日から2024年3月31日まで | | 35 | | | $ | 17.63 | | | 35 | | | |
合計 | | 105 | | | | | 105 | | | $ | 15,759 | |
(1) 2021年3月10日、1,500万ドルの普通株式買戻しプログラムを発表しました。2022年3月8日、私たちは株式買戻しプログラムの修正を発表し、さらに3,000万ドルの株式を買い戻すことを可能にしました。買戻しは、市場の状況に応じて随時行われる場合があり、規制上の考慮事項の対象となります。2024年3月31日に終了した四半期に、取締役会が承認したこの計画の条件に基づき、105,000株の普通株式を購入しました。
取締役会が承認した計画に基づいて買い戻される普通株式の実際の時期、数、および価値は、当社の裁量により決定され、一般的な市場および事業状況、普通株式の取引価格、適用される法的要件など、さまざまな要因によって異なります。当社には、承認された普通株式を買い戻す義務はありません。また、買戻し計画は、理由の如何を問わず、いつでも一時停止、中止、または変更される可能性があります。
アイテム 3.シニア証券のデフォルト
[なし]。
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示
該当しません。
アイテム 5.その他の情報
2024年3月23日に終了した四半期には、当社の取締役も執行役員もいませんでした 採用された、変更された、または 終了しました 「ルール10b5-1取引契約」や「非ルール10b5-1取引契約」などの用語は、規則S-Kの項目408で定義されています。
アイテム 6.展示品
a) 展示品の索引
| | | | | | | | |
アイテム番号。 | | 示す |
31.1 (1) | | 1934年の証券取引法に基づいて公布されたSEC規則13a-14 (a) /15d-14 (a) に基づく最高経営責任者の認定 |
31.2 (1) | | 1934年の証券取引法に基づいて公布されたSEC規則13a-14 (a) /15d-14 (a) に基づく最高財務責任者の認定 |
31.3 (1) | | 1934年の証券取引法に基づいて公布されたSEC規則13a-14 (a) /15d-14 (a) に基づく最高会計責任者の認定 |
32.1 (1) | | 米国商務省第18条第1350条に基づく最高経営責任者の認定米国法第18条第1350条に基づく最高経営責任者 |
32.2 (1) | | 米国法第18条第1350条に基づく最高財務責任者の認定米国法第18条第1350条に基づく財務責任者 |
32.3 (1) | | 米国法第18条第1350条に基づく最高会計責任者の認定米国法第18条第1350条に基づく財務責任者 |
101.インチ | | インライン XBRL インスタンスドキュメント |
101.SCH | | インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント |
101.CAL | | インライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント |
101.LAB | | インライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント |
101.PRE | | インライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント |
101.DEF | | インライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント |
104 | | カバーページのインタラクティブデータファイル(カバーページのXBRLタグはiXBRL(インライン拡張ビジネスレポーティング言語)文書に埋め込まれています) |
_________________________________________
(1) 現在ここに提出しています。
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
| | | | | | | | |
ネイチャーズ・サンシャイン・プロダクツ株式会社 |
| | |
日付: | 2024年5月7日 | /s/ テレンス・O・ムーアヘッド |
| | テレンス・O・ムーアヘッド、 |
| | 社長兼最高経営責任者 |
| | (最高執行役員) |
| | |
| | |
日付: | 2024年5月7日 | /s/ L. シェーン・ジョーンズ |
| | L. シェーン・ジョーンズ、 |
| | 執行副社長、最高財務責任者兼会計 |
| | (最高財務責任者) |
| | |
| | |
日付: | 2024年5月7日 | /s/ ジョナサン・D・ラノイ |
| | ジョナサン・D・ラノイ、 |
| | 上級副社長、最高会計責任者 |
| | (最高会計責任者) |