米国証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム
(マークワン)
|
1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 |
終了した四半期期間について
|
1934年の証券取引法の13または15 (d) に基づく移行報告書 |
________ から ________ への移行期間について
コミッションファイル番号:
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
(州またはその他の管轄区域) 法人または組織) |
(IRS雇用者識別番号) |
主要執行部の住所)
(
(登録者の電話番号)
該当なし
(前回の報告以降に変更された場合、以前の名前、以前の住所、および以前の会計年度)
表紙 1/2ページ
同法第12条 (b) に従って登録された証券:
各クラスのタイトル | トレーディングシンボル |
上の各取引所の名前 登録されたもの |
|
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登録者が(1)1934年の証券取引法のセクション13または15(d)によって提出が義務付けられているすべての報告を過去12か月間(または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間)提出したかどうか、および(2)過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が、過去12か月間(または登録者がそのようなファイルの提出を求められたより短い期間)に、規則S-Tの規則405(本章の§232.405)に従って提出が義務付けられているすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。
大型アクセラレーテッドファイラー ☐ | アクセラレーテッドファイラー ☐ | ||
小規模な報告会社 |
|||
新興成長企業 |
新興成長企業の場合、登録者が取引法のセクション13(a)に従って規定された新規または改訂された財務会計基準に準拠するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。☐
登録者がシェル会社(証券取引法の規則12b-2で定義されている)かどうかをチェックマークで示してください。
はい
発行体の各クラスの普通株式の発行済株式数を、実行可能な最新の日付で示してください。
2024年5月1日現在、登録者は発行済みで未払いです
表紙 2/2ページ
ユナイテッド・ガーディアン株式会社。
財務諸表の索引
第I部:財務情報 |
ページ番号 |
項目1-要約財務諸表(特に明記されていない限り未監査): |
|
損益計算書-2024年および2023年3月31日に終了した3か月間 |
2 |
貸借対照表-2024年3月31日(未監査)および2023年12月31日(監査済み) |
3-4 |
株主資本変動計算書 — 3か月終了 2024年と2023年3月31日です |
5 |
キャッシュフロー計算書 — 2024年および2023年3月31日に終了した3か月間 |
6 |
要約財務諸表に関する注記 |
7-15 |
項目2-経営陣による財政状態と業績の議論と分析 オペレーションの |
15-19 |
項目3-市場リスクに関する量的および質的開示 |
19 |
項目4-管理と手順 |
19 |
パート2。その他の情報 |
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項目1-法的手続き |
20 |
項目1A-リスク要因 |
20 |
項目2-株式の未登録売却と収益の使用 |
20 |
項目3-シニア証券の債務不履行 |
20 |
項目4-鉱山の安全に関する開示 |
20 |
項目5-その他の情報 |
20 |
項目6-展示品 |
20 |
署名 |
21 |
第I部:財務情報
アイテム 1.要約財務諸表。
ユナイテッド・ガーディアン株式会社。
損益計算書 (未監査) |
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3 か月が終わりました 3 月 31 日 |
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2024 |
2023 |
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純売上高 |
$ | $ | ||||||
費用と経費: |
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売上原価 |
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営業経費 |
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研究開発 |
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費用と経費の合計 |
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事業からの収入 |
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その他の収入: |
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投資収入 |
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有価証券の純利益 |
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その他の収入の合計 | ||||||||
所得税引当金控除前の収入 |
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所得税引当金 |
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純利益 |
$ | $ | ||||||
普通株式1株当たりの利益 (ベーシックと希釈) |
$ | 0.20 | $ | 0.16 | ||||
加重平均株式 — 基本株と希薄化後株式 |
要約財務諸表の注記を参照してください
ユナイテッド・ガーディアン株式会社。
貸借対照表
資産 |
3 月 31 日 |
12月31日 |
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2024 |
2023 | |||||||
(未監査) |
(監査済み) |
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流動資産: |
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現金および現金同等物 |
$ | $ | ||||||
市場性のある証券 |
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売掛金、信用損失引当金を差し引いた金額 |
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在庫(純額) |
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前払費用およびその他の流動資産 |
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前払所得税 |
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流動資産合計 |
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繰延所得税、純額 |
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不動産、プラント、設備: |
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土地 |
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工場の設備と備品 |
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構築と改良 |
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総資産、プラント、設備 |
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控除:減価償却累計額 |
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資産、プラント、設備の総額(純額) |
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総資産 |
$ | $ |
要約財務諸表の注記を参照してください
ユナイテッド・ガーディアン株式会社。
貸借対照表
(続き)
負債と株主資本
3 月 31 日 |
12月31日 |
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2024 |
2023 |
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現在の負債: |
(未監査) |
(監査済み) |
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買掛金 |
$ | $ | ||||||
未払費用 |
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繰延収益 |
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配当金支払額 |
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流動負債合計 |
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繰延所得税、純額 |
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負債総額 |
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コミットメントと不測の事態 |
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株主資本: |
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普通株額面0.10ドル; |
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利益剰余金 |
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株主資本の総額 |
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負債総額と株主資本 |
$ | $ |
要約財務諸表の注記を参照してください
ユナイテッド・ガーディアン株式会社。
の変更に関する声明 株主資本 (未監査)
2024年3月31日に終了した3か月間
普通株式 |
保持 |
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株式 | 金額 | 収益 | 合計 | |||||||||||||
残高、2024年1月1日 |
$ | $ | $ | |||||||||||||
純利益 |
- | - | ||||||||||||||
配当金の申告と支払い ($) |
- | ( |
) | ( |
) | |||||||||||
配当金は申告されましたが、支払われていません($ |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
残高、2024年3月31日 |
$ | $ | $ |
2023年3月31日に終了した3か月間
普通株式 |
保持 |
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株式 | 金額 | 収益 | 合計 | |||||||||||||
バランス、2023年1月1日 |
$ | $ | $ | |||||||||||||
純利益 |
- | - | ||||||||||||||
バランス、2023年3月31日 |
$ | $ | $ |
要約財務諸表の注記を参照してください
ユナイテッド・ガーディアン株式会社。
キャッシュフロー計算書 (未監査)
3 か月が終わりました |
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3 月 31 日 |
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2024 |
2023 |
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営業活動によるキャッシュフロー: |
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純利益 |
$ | $ | ||||||
純利益を営業活動によって提供される純現金と調整するための調整: |
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減価償却 |
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有価証券の純利益 |
( |
) |
( |
) | ||||
信用損失の(回収)引当金 |
( |
) |
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古くなった在庫の許容量の変更 |
( |
) | ||||||
繰延所得税 |
( |
) |
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営業資産の(増加)減少: |
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売掛金 |
( |
) |
( |
) | ||||
インベントリ |
( |
) | ( |
) | ||||
前払費用およびその他の流動資産 |
( |
) | ( |
) | ||||
前払所得税 |
( |
) |
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営業負債の増加(減少): |
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買掛金 |
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未払費用およびその他の流動負債 |
( |
) | ||||||
繰延収益 |
( |
) | ||||||
営業活動による純現金 |
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投資活動によるキャッシュフロー: |
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不動産、プラント、設備の取得 |
( |
) |
( |
) |
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有価証券の売却による収入 |
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有価証券の購入 |
( |
) | ( |
) | ||||
投資活動に使用された純現金 |
( |
) |
( |
) |
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財務活動によるキャッシュフロー: |
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配当金の支払い |
( |
) |
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財務活動に使用された純現金 |
( |
) |
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現金および現金同等物の純増額(減少) |
( |
) | ||||||
現金および現金同等物の期首残高 |
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現金および現金同等物の期末残高 |
$ | $ | ||||||
キャッシュフロー情報の補足開示: |
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支払った税金 |
$ | $ | ||||||
非現金商品の補足開示: |
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配当金支払額 |
$ | $ |
要約財務諸表の注記を参照してください
ユナイテッド・ガーディアン株式会社。
要約財務諸表の注記 (未監査)
1. |
ビジネスの性質 |
United-Guardian, Inc.(「登録者」または「会社」)は、ガーディアンラボラトリーズ部門を通じて、化粧品原料、医薬品、医療用潤滑剤、および性的健康成分を製造および販売するデラウェア州の企業です。2023年7月1日より前に、当社は特殊工業製品ラインの販売を製造して報告していましたが、この製品ラインは、販売量が少なく、成長の見込みがないため、2023年の第2四半期以降に廃止されました。同社は、化粧品やヘルスケア製品の新しいプレミアム成分の商品化につながる研究と製品開発を行っています。また、同社の研究開発部門は、自社製品の市場をさらに発展させることを目的として、既存の製品の変更、改良、用途の拡大も行っています。同社はまた、自然で環境に優しい原材料を使用した新製品の開発も行っています。これは、当社の化粧品の多くの顧客にとって優先事項です。
2. |
プレゼンテーションの基礎 |
当社の中間要約財務諸表は、Form 10-Qおよび規則S-Xの報告要件に従い、中間財務情報について米国で一般に認められている会計原則(「米国会計基準」)に従って作成されています。経営陣の意見では、中間期間の財務諸表の公正な表示に必要と考えられるすべての調整が含まれています。2024年3月31日に終了した3か月間(「2024年の第1四半期」とも呼ばれます)の経営成績は、必ずしも他の中間期間または2024年12月31日に終了する年度に最終的に達成される可能性のある業績を示すものではありません。暫定未監査の要約財務諸表とその注記は、2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書に含まれる監査済み要約財務諸表とその注記と併せて読む必要があります。
3。 |
グローバルサプライチェーンの不安定性とインフレの影響 |
主に中東での軍事紛争によって引き起こされた継続的なサプライチェーンの不安定性は、紅海とスエズ運河への船のアクセスに影響を与えています。当社はリードタイムに関してサプライヤーと緊密に連携しており、この状況を引き続き注意深く監視しています。原材料の受け取りが遅れたり、送料が増加したりしたことはまだありませんが、状況は流動的であり、いつでも会社に影響を与える可能性があることを認識しています。その場合、一部の原材料のリードタイムが長くなり、輸送コストが高くなり、将来の粗利益に影響を与える可能性があります。
この世界的なサプライチェーンの不安定性、消費者需要の低下、金利上昇の結果として、当社の事業と財務結果への潜在的な影響については引き続き不確実性があり、将来の影響について正確な見積もりや予測を提供することはできません。
4。 |
見積もりの使用 |
米国で一般に認められた会計原則(「米国会計基準」)に従って財務諸表を作成する場合、経営陣は、財務諸表の日付における報告された資産と負債の金額、偶発資産と負債の開示、および報告期間中の収益と費用の開示に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。実際の結果はそれらの見積もりとは異なる可能性があります。このような見積項目には、信用損失引当金、在庫陳腐化準備金、未払流通手数料、期限切れの資材返品、有価証券の減損の可能性、諸経費の配分が含まれます。
5。 |
現金および現金同等物 |
財務諸表の観点から、当社は、購入時点で当初の満期が3か月以下の流動性の高い投資をすべて現金同等物と見なします。当社は、財政的に堅調なFDICが保険をかけている金融機関に現金および現金同等物を預けており、FDICの保険限度額を超える金額のリスクは最小限であると考えています。どの時点でもFDICの限度額を超えて保有されている金額は一時的なものと見なされ、主に米国財務省短期証券の満期時期によるものです。現金および現金同等物は現在、連邦預金保険公社(「FDIC」)によって最大25万ドルの保険がかけられています。2024年3月31日時点で、おおよそのドル
次の表は、会社の現金および現金同等物をまとめたものです。
3 月 31 日 | 12月31日 | |||||||
2024 | 2023 | |||||||
デマンドデポジット |
$ | $ | ||||||
預金証書(元の3ヶ月の満期) |
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マネー・マーケット・ファンド |
||||||||
米国財務省短期証券(元の満期は3か月) |
||||||||
現金および現金同等物の合計 |
$ | $ |
6。 |
売掛金と準備金 |
2023年1月1日現在、当社はFASB会計基準更新(「ASU」)第2016-13号を採用しました、金融商品の信用損失の測定、そしてその後すべて関連する修正案が発行され、会社の売掛金の減損を認識する方法が変更されました。このASUでは、金融資産は回収予定の正味金額で提示されるため、資産の残存期間中に発生すると予想される信用損失の推定額を直ちに確認する必要があります。これは、損失が発生する可能性が高くなるまで信用損失が認識されなかった以前の米国会計基準とは対照的です。当社は、当時の経済状況と予想される将来の状況を考慮して、過去の売掛金の償却に基づいて予想信用損失の計算を行いました。このASUの採用は、財務諸表に大きな影響を与えませんでした。ASU第2016-13号の施行前は、過去のデータ、経験、顧客タイプ、信用力、経済動向など、多くの要因を考慮して売掛金引当金を計算していました。
売掛金の帳簿価額は、貸借対照表日付の時点で回収されない金額についての会社の最良の見積もりを反映した信用損失引当金によって減額されます。この引当金は、資産の存続期間中に発生すると予想される信用損失に基づいており、現在の予想信用損失(「CECL」)に基づいています。2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、売掛金に関連する信用損失引当金はドルに達しました
7。 |
収益認識 |
会社はASCトピック606に従って収益を記録しています。 顧客との契約による収入。このガイダンスでは、顧客が約束した商品やサービスの管理権を取得したときに、それらの商品やサービスと引き換えに受け取ると予想される対価を反映した金額が収益として計上されます。私たちの主な収入源は製品販売です。
有効な発注書が受領され、将来の販売金額の回収が合理的に保証されている限り、当社は、それらの製品が出荷されたとき、つまり会社の履行義務が履行されたときに、製品の販売による収益を認識します。会社の化粧品原料は、ニューヨーク州ホーポージにある会社の施設から「工場出荷前」で出荷され、紛失のリスクと出荷の責任は出荷時にお客様に移ります。会社の非医薬品医療製品の販売は出荷時に最終的なものとみなされ、欠陥がない限り、会社側にはこれらの商品を再購入したり、返品を許可したりする義務はありません。会社の医薬品の販売は、(a)欠陥があることが判明した場合、(b)製品が配送中に損傷した、(c)有効期限が近すぎるため販売できない、(d)製品の有効期限が切れている(ただし、有効期限から1年以内)場合を除き、出荷時に確定されます。この返品ポリシーは、製薬業界の標準的な慣行に準拠しています。当社は、過去数年間の医薬品の返品履歴に基づいて、古くなった材料の返品引当額を見積もっています。
報告されているように、当社の売上高はさまざまな控除の対象となっており、そのうちのいくつかは推定です。これらの控除は、収益が計上されたのと同じ時期に計上されます。このような控除は、主に当社の医薬品の販売に関連するもので、米国退役軍人省(「VA」)からのチャージバック、当社のメディケアプログラムへの参加に関連するリベート、販売手数料、割引、古い製品の返品が含まれます。これらの控除額は関連する債務の見積もりであるため、これらの収益控除が報告期間の売上に与える影響を見積もる際には、知識と判断が必要です。
2024年から2023年にかけて、当社は最も重要な医薬品であるレナシジン® の販売に関連するさまざまな政府の薬物リベートプログラムに参加しました。これらのプログラムには、退役軍人省連邦供給スケジュール(FSS)、メディケアパートD補償ギャップ割引プログラム(CGDP)が含まれます。これらのプログラムでは、会社は自社製品を割引価格で販売する必要があります。報告されているように、当社の売上高はこれらの製品リベートと割引を差し引いたものです。そのうちのいくつかは、収益が認識されるのと同じ期間に推定され、記録されます。
2022年8月、インフレ削減法(「IRA」)が法制化されました。IRAは、ブランド医薬品の製薬会社からの加入者が利用できる割引に関連して、現在のメディケアパートDの特典デザインに大幅な変更を加えました。2025年1月1日から、メディケア・メディケイド・サービスセンター(「CMS」)は、現在のGDPに代わる新しいメディケア・パートDメーカー割引プログラム(「割引プログラム」)を実施します。新しい割引プログラムは、補償ギャップ給付段階を解消し、初期および壊滅的な補償段階で製薬メーカー割引を導入し、加入者の自己負担費用の上限を引き下げます。新しい割引プログラムでは、給付期間の再編により、製薬メーカーは追加のリベートを支払う必要があると予想されます。この新しいプログラムの全体的な財務的影響は、償還される製品によって異なりますが、製薬会社に対するメディケアのパートDのリベートが増える可能性があります。現時点では、この新しいプログラムが将来的に自社の財政状態にどのような影響を与えるかを予測することはできません。しかし、CMSに「特定小規模メーカー」への分類を求める情報を提出しました。そのように指定した場合、会社は複数年にわたる段階的導入期間を設ける権利があり、その期間中は受益者に調剤される医薬品に対してより低い割引率を支払うことができます。2024年1月31日、同社はCMSから、特定小規模メーカーとしての資格を得て、上記の割引段階的導入を受けることが通知されました。
当社は委託販売を行っていません。また、当社の製品の販売による収益の回収は、お客様が商品を第三者に販売できることを条件としていません。
返品引当金は、収益が計上されたのと同じ期間内の売上の減額とみなされます。このような手当は、ASCトピック606-10-32-8での過去の経験に基づいて決定されます。2024年3月31日と2023年12月31日の時点で、会社にはドルの手当がありました
2023年12月31日時点で、当社は$の顧客からの前払いを記録しました
当社は、医薬品の特定の販売業者と販売手数料契約を結んでおり、販売手数料およびサービス関連手数料を受け取る権利があります。会社は、販売手数料と販売手数料の見積もりを収益の相殺として記録しています。
製品クラス別の収益は次のとおりです。
3月31日に終了した3か月間 |
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2024 |
2023 |
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化粧品成分 |
$ | $ | ||||||
医薬品 |
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医療用潤滑剤 |
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工業用、その他の |
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純売上高 |
$ | $ |
同社の化粧品原料は、5つの販売業者によって世界中で販売されており、そのうち米国を拠点とするアッシュランド・スペシャリティ・イングリディエンツ(「ASI」)が最も多く購入しています。おおよそ
地域別の収益は以下の通りです:
3月31日に終了した3か月間 |
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2024 |
2023 |
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アメリカ合衆国* |
$ | $ | ||||||
その他の国 |
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純売上高 |
$ | $ |
*ASIによる購入品はすべて米国のASIの倉庫に発送されるため、財務報告では米国での売上として報告されます。しかし、ASIは、2024年の第1四半期に、およそ
8。 |
金融商品の会計処理 — 信用損失 |
2023年1月1日、当社はFASB会計基準更新(「ASU」)第2016-13号を採用しました、金融商品の信用損失の測定。この基準に従い、当社は、売掛金の信用損失引当金を、貸借対照表日時点で回収される予定の正味金額を提示することを認識しています。この引当金は、資産の存続期間中に発生すると予想される信用損失に基づいており、現在の予想信用損失(CECL)に基づいています。この基準の実施は、会社の財務諸表に重大な影響を及ぼしませんでした。
製品販売による収益の認識から支払いの受領までのタイミングは重要ではありません。当社の標準クレジット条件は、顧客によって異なりますが、30日から60日の範囲です。当社は、ASU 2016-13に従って、回収が疑わしい売掛金に引当金を支給しています。2024年3月31日および2023年12月31日現在、売掛金の信用損失引当金はドルでした
9。 |
市場性のある証券 |
当社の有価証券には、満期が3か月を超える株式投資信託および預金証書への投資が含まれます。会社の有価証券は公正価値で報告され、関連する未実現損益と実現損益は純利益に含まれます。預金証書は償却費用で記録されます。投資信託の実現利益または損失は、特定の識別に基づいて決定されます。当社は、公正価値が原価基準を下回っていた期間と範囲、発行体の財政状態、予想される市場価値の回復に十分な期間、投資を保有する会社の能力と意向などの要因を検討して、一時的減損以外の可能性のある投資を定期的に評価しています。
2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の損益計算書で認識されている有価証券の純損益を細分化したものです。
3 か月が終わりました 3 月 31 日 |
||||||||
2024 | 2023 | |||||||
有価証券の期間中に計上された純利益 |
$ | $ | ||||||
控除:期間中に売却された有価証券から実現した純利益(損失) |
||||||||
報告日にまだ保有されている有価証券について、報告期間中に認識された未実現純利益 |
$ | $ |
当社の有価証券の公正価値は米国会計基準に従って決定されます。公正価値とは、測定日に市場参加者間の秩序ある取引において、資産を売却するために受け取る金額、または負債を譲渡するために支払われる金額として定義されます。そのため、公正価値は市場ベースの測定値であり、市場参加者が資産または負債の価格を設定する際に使用する仮定に基づいて決定する必要があります。このような仮定を検討するための基礎として、当社は、米国会計基準で規定されている3段階の価値階層を利用しています。この階層では、公正価値の測定に使用されるインプットを次のように優先しています。
• レベル1-評価方法へのインプットは、活発な市場における同一資産または負債の相場価格(調整前)です。
• レベル2-評価方法論へのインプットには、活発な市場における類似資産や負債の相場価格や、金融商品の実質的に全期間にわたって、直接的または間接的に資産または負債について観察できるインプットが含まれます。
• レベル3 — 評価方法論へのインプットは観察できず、公正価値の測定にとって重要です。
売却可能な有価証券と見なされる当社の有価証券は、定期的に公正価値に再測定され、活発な市場における同一資産の相場価格(調整前)を使用してレベル1のインプットを使用して評価されます。次の表は、会社の投資をまとめたものです。
2024年3月31日(未監査) | ||||||||||||
費用 | フェア価値 | 未実現利益 | ||||||||||
株式証券: |
||||||||||||
株式やその他の投資信託 |
$ | $ | $ | |||||||||
その他の短期投資: |
||||||||||||
債券預金証書(元の満期が3ヶ月以上) |
||||||||||||
市場性のある有価証券の合計 |
$ | $ | $ |
2023年12月31日(監査済み) | ||||||||||||
費用 | 公正価値 | 未実現利益 | ||||||||||
株式証券: |
||||||||||||
株式やその他の投資信託 |
$ | $ | $ | |||||||||
その他の短期投資: |
||||||||||||
債券預金証書(元の満期が3ヶ月以上) |
- | |||||||||||
市場性のある有価証券の合計 |
$ | $ | $ |
投資収益は稼いだときに計上され、主に株式投資信託からの配当収入と、米国財務省証券、預金証書、およびマネーマーケットファンドの利息収入で構成されます。投資の売却による実現損益は、特定の識別に基づいて決定されます。
有価証券の償還による収益は $
10。 |
インベントリ |
3 月 31 日 |
12月31日 |
|||||||
2024 |
2023 |
|||||||
インベントリには次のものが含まれます。 |
(未監査) |
(監査済み) |
||||||
原材料 |
$ | $ | ||||||
作業中 |
||||||||
完成品 |
||||||||
在庫総数 |
$ | $ |
在庫は、原価と正味実現可能価値のどちらか低い方で評価されます。正味実現可能価値は、販売価格から製品の販売および/または廃棄にかかる推定費用を差し引いたものです。コストは平均コスト法を使用して決定されます。これは、先入れ先出し(「FIFO」)法で決定されるコストに近いものです。2024年3月31日および2023年12月31日の完成品在庫は、準備金を差し引いた金額で記載されています
11。 |
所得税 |
会社の税引当金は、推定年間実効税率に基づいています。当社は引き続き税制上の優遇措置を十分に認識しており、2024年3月31日および2023年12月31日現在、認識されていない税制上の優遇措置はありませんでした。2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の当社の所得税引当金は以下のとおりです。
3 か月が終わりました 3 月 31 日 |
||||||||
2024 | 2023 | |||||||
連邦所得税の引当金 — 現在の |
$ | $ | ||||||
州所得税の引当金 — 現在の |
||||||||
連邦所得税の(恩恵を受ける)引当金 — 繰延額 |
( |
) |
||||||
所得税引当金の総額 |
$ | $ |
12。 |
確定拠出制度 |
当社は、401(k)確定拠出制度(「DCプラン」)を後援しています。このプランは、雇用主が最初の拠出額と同額の金額を支払えるようにするものです。
同社はまた、現在のIRS規制に基づく401(k)プランの対象となる「ペイ・トゥ・ペイ」のセーフハーバー方式に基づいて、各従業員の口座に任意で拠出しています。従業員は次のように裁量拠出金の受給権を受けることになります。
13。 |
その他の情報 |
未払費用: |
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2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
(未監査) | (監査済み) | |||||||
賞与 |
$ | $ | ||||||
配布料 |
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給与および関連経費 |
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時代遅れの資料を予約してください |
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保険 |
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監査手数料 |
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年次報告費用 |
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会社の401Kの寄付金 |
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セールスリベート |
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その他 |
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未払費用の合計 |
$ | $ |
14。 |
最近の会計上の宣言 |
2023年12月、FASBは2023-09年ASUを発行しました。」所得税-所得税開示の改善」。このガイダンスは、所得税開示の透明性と意思決定の有用性を高めます。より具体的には、改正は所得税率の調整と支払われた所得税の開示に関するもので、1)税率調整における一貫したカテゴリーとより詳細な情報の細分化、2)法域ごとに細分化された方法で支払われる所得税を要求しています。このガイダンスは、2024年12月31日以降に開始する会計年度に有効です。
15。 |
信用リスクの集中 |
顧客の集中:売掛金は会社を信用リスクの集中にさらす可能性があります。当社は、各顧客に与えているクレジットの金額を監視し、顧客の過去の支払い履歴を使用して、どれだけのクレジットを許可するか、またはクレジットを与えるべきかどうかを判断します。支払期日を大幅に過ぎている顧客への出荷を中止するのが会社の方針です。会社は、支払い記録が疑わしい顧客からの前払いを要求することがあります。各顧客に許容される未払いの与信状況を監視した結果、また、当社の売上の大部分が、長期間にわたって満足のいく信用および支払い記録が確立されている顧客に対するものであるという事実から、当社は売掛金による信用リスクが軽減されたと考えています。
2024年3月31日に終了した3か月間、当社の医薬品販売業者3社と化粧品原料販売業者のうち1社の会計処理を行いました
16。 |
サプライヤーの集中 |
当社が使用する主な原材料のほとんどは、一般的な工業用有機および無機化学物質で構成されており、さまざまな供給元から十分に供給されています。しかし、会社が使用している原材料の中には、すぐに入手できない、またはリードタイムが長いものがあります。2024年の第1四半期に、当社には4つの主要な原材料ベンダーがあり、それらを合わせると約
17。 |
一株当たり利益 |
1株当たりの基本利益は、普通株主が利用できる利益を、その期間中に発行された普通株式の加重平均数で割って計算されます。希薄化後の1株当たり利益は、普通株主が利用できる利益を、その期間中に発行された普通株式の加重平均数で割って、希薄化の可能性のある有価証券が発行された場合に発行されていたであろう追加発行済普通株式の数を含むように増やして計算されます。
基本および希薄化後の1株当たり利益は$
18。 |
関連当事者取引 |
2024年3月31日および2023年3月31日に終了した四半期について、当社はドルを支払いました
2024年および2023年3月31日に終了した四半期について、当社はPKFオコナー・デイビスに$を支払いました
19。 |
配当金 |
2024年1月30日、当社の取締役会はドルの現金配当を宣言しました
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析
将来の見通しに関する記述
このフォーム10-Qに記載されている記述は、純粋に過去のものではなく、会社の目標、計画、目的、意図、期待、財政状態、経営成績、将来の業績、および事業に関する将来の見通しに関する記述です。将来の見通しに関する記述は、「信じる」、「できる」、「するだろう」、「すべき」、「意図」、「計画」、「見積もり」、「予想する」などの言葉やその他の同様の表現を使用して識別できます。
将来の見通しに関する記述には固有のリスクと不確実性が伴い、重要な要因(その多くは当社の制御が及ばない)により、実際の結果が将来の見通しに関する記述に記載されているものと大きく異なる可能性があります。現在SECに提出されている当社の報告書に記載されている特定のリスクと不確実性に加えて、当社の将来の業績に影響を与える可能性のあるその他の要因には、当社よりも優れている可能性のある製品の開発、当社製品の品質または構成の変化、当社製品の市場での受け入れの欠如、当社の新製品開発能力、一般的な経済または業界の状況、知的財産の変化などがあります。財産権、金利の変更、新規法律または規制要件、証券市場の状況、会社の資金調達能力、会計原則、方針またはガイドラインの変更、財政的または政治的不安定、戦争行為またはテロ行為、および会社の事業、製品、サービス、価格に影響を与える可能性のあるその他の経済的、競争的、政府的、規制的、技術的要因。
したがって、得られる結果は、そのような将来の見通しに関する記述の結果として予想されるものと大きく異なる可能性があり、それらの記述は作成された日付の時点でのみ述べられています。
当社は、将来の見通しに関する記述の日付以降に発生した出来事や状況を反映するように将来の見通しに関する記述を更新する義務を負わず、特に負いません。
概要
同社はデラウェア州の企業で、ガーディアンラボラトリーズ部門を通じて、化粧品原料、医薬品、医療用潤滑剤、およびセクシュアルウェルネス製品を製造および販売しています。2023年7月1日以前は、特殊工業製品ラインの販売を製造して報告していましたが、この製品ラインは、販売量が少なく、成長の見込みがないため、2023年の第2四半期以降に廃止されました。2023年10月、当社は、化学薬品および原料流通の世界的マーケットリーダーであるBrenntag Specitiesと、当社の新しい性的健康成分、具体的には「Natrajel™」製品ラインを米国、カナダ、メキシコ、中米、南米で販売する販売契約を締結しました。2023年にはこれらの製品の販売はありませんでしたが、当社は2024年にこの新しい製品ラインの製造と報告を開始する予定です。
同社はまた、研究と製品開発も行っています。また、同社の研究開発部門は、自社製品の市場をさらに発展させることを目的として、既存の製品の変更、改良、用途の拡大も行っています。同社はまた、自然で環境に優しい原材料を使用した新製品の開発も行っています。これは、当社の化粧品の多くの顧客にとって優先事項です。レナシジンを除き、当社が販売するすべての製品は、ニューヨークのホーポージにある施設で生産されています。泌尿器科製品のレナシジンは、外部の委託製造業者によって当社のために製造されています。
同社の最も重要な製品ラインはLubrajelです® パーソナルケア製品と医療製品の両方に感覚を高め、潤いを与え、質感を高めるように設計された、多機能な水性ゲル製剤のラインアップです。
同社の化粧品原料は、それぞれ異なる地域を扱っている5つの販売業者によって化粧品用に世界中で販売されており、最大のものは米国を拠点とするASIです。過去数年間、「環境に優しい」持続可能な製品に対する需要の高まりに応えるため、当社は「天然」と見なされる成分のみを含む新製品の開発と発売に注力してきました。新しいナチュラルラインのLubrajel製品は、コスメティック・オーガニック・アンド・ナチュラル・スタンダード(「COSMOS」)の認定を受けています。この基準は化粧品業界で世界的に認められています。
レナシジンと会社の他の医薬品、クロルパクチン® WCS-90は、フルラインの医薬品卸売業者を通じて販売され、米国でのみ販売されています。それらの卸売業者は、今度は薬局、病院、老人ホーム、その他の長期介護施設、および政府機関、主に退役軍人省に製品を販売します。同社は専用ウェブサイトを通じてレナシジンを宣伝しています。Clorpactin WCS-90および当社の他の製品は、会社の企業Webサイトで提供される情報を通じて販売されています。
当社の医療用潤滑剤は、主に医療機器製品の感覚向上と潤滑を目的とした水性ゲル配合で、医療関係のお客様またはこれらの医療顧客に雇用されている委託製造業者に直接販売されています。
当社は、一部の製品、特に化粧品成分、一部の医薬品、および医療用潤滑剤について、市場で競合しています。これらの競争力のある製品は通常、会社の製品よりも安い価格で販売されています。ただし、当社製品の性能や品質のレベルと比べると好ましくない場合があります。
有効な発注書が受領され、将来の販売金額の回収が合理的に保証されている限り、当社は、それらの製品が出荷されたとき、つまり会社の履行義務が履行されたときに、製品の販売による収益を認識します。会社の化粧品原料は、ニューヨーク州ホーポージにある会社の施設から「工場出荷前」で出荷され、紛失のリスクと出荷の責任は出荷時にお客様に移ります。会社の非医薬品医療製品の販売は出荷時に最終的なものとみなされ、欠陥がない限り、会社側にはこれらの商品を再購入したり、返品を許可したりする義務はありません。会社の医薬品の販売は、(a)欠陥があることが判明した場合、(b)製品が配送中に損傷した、(c)有効期限が近すぎるため販売できない、(d)製品の有効期限が切れている(ただし、有効期限から1年以内)場合を除き、出荷時に確定されます。この返品ポリシーは、製薬業界の標準的な慣行に準拠しています。当社は、過去数年間の医薬品の返品履歴に基づいて、古くなった材料の返品引当額を見積もっています。
近年、当社は、独自の製品配合や製造方法に関する知的財産を保護するために、企業秘密保護に頼ることを選択しました。企業秘密保護だけでは十分な保護が得られないと当社が判断した場合、会社は特許保護を申請します。同社はルブラジェルを所有しています®、ナトラジェル™、レナシジン®、とクロルパクチン®商標。
重要な会計方針
2023年12月31日に終了した会計年度の当社の年次報告書フォーム10-Kに開示されているように、会社の財政状態と経営成績に関する議論と分析は、米国会計基準に従って作成された財務諸表に基づいています。これらの財務諸表を作成するには、当社は、それらの財務諸表に報告された資産、負債、収益、費用の帳簿価額に影響する見積もりと仮定を行う必要がありました。これらの見積もりや仮定は主観的で複雑な場合があり、その結果、実際の結果はそれらの見積もりや仮定とは異なる可能性があります。会社の最も重要な会計方針は、収益認識、信用リスクの集中、投資、在庫、および所得税に関するものです。2023年12月31日以降、これらの重要な会計方針に関連する仮定や見積もりに大きな変化はありません。
以下の考察と分析は、2023年12月31日に終了した年度以降の当社の財政状態における重要な変化と、2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間の経営成績の比較を対象としています。この議論と分析は、2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの当社の年次報告書に含まれている「財務状況と経営成績に関する経営陣の議論と分析」と併せて読む必要があります。この四半期報告書の「売上」または「売上」とは、特に明記されていない限り、純売上高を指します。
ASU-2016-13に従い、当社は、貸借対照表日時点で回収される予定の正味金額を示すために、償却費用で保有される金融資産の信用損失引当金を認識しています。このような引当金は、資産の存続期間中に発生すると予想される信用損失に基づいています。
操作の結果
純売上高
2024年第1四半期の純売上高は、2023年の第1四半期と比較して684,620ドル(約 27%)増加しました。2024年第1四半期の売上高の増加は、主に当社の化粧品原料の売上の増加によるもので、当社の医薬品の売上の減少によって一部相殺されました。製品ライン別の当社の売上の推移は次のとおりです。
(a) |
化粧品成分:当社の化粧品原料の売上高は、2024年の第1四半期に2023年の同時期と比較して1,114,581ドル(約146%)増加しました。この増加は主に、ASIによる当社の化粧品原料の購入の増加によるもので、その購入額は2023年の同時期と比較して1,217,371ドル(約227%)増加しました。この増加は、当社の他の4つの販売業者への売上高が104,403ドル(約47%)減少したことで相殺されました。一方、米国の化粧品原料の直接顧客1社への売上高は1,613ドル(約200%)増加しました。
ASIから受け取った情報によると、ASIへの売上の増加は、主に1)特に中国における当社のLubrajel製品に対する需要の増加、2)顧客が余剰在庫を処理して在庫を補充したことによると考えています。
当社は、自社の製品と競合する製品を製造・販売するアジアの企業とのグローバルな競争に引き続き直面しています。これらの競争力のある製品は通常、当社の製品よりも安い価格で販売されています。ただし、当社製品の性能や品質のレベルと比べると好ましくない場合があります。当社は、低コストの競合他社との継続的な競争に基づいて、アジア市場は非常に競争が激しいと予想しています。そのため、他の企業が提供していない新しいユニークな製品の開発に研究開発(「R&D」)の取り組みを集中させています。 |
(b) |
医薬品:当社の2つの医薬品、レナシジンとクロルパクチンWCS-90の販売には手数料、リベート、手当がかかるため、会社の医薬品販売に関する議論には両方への言及も含まれます 総売上高(手数料、リベート、手当の前) と 純売上高(手数料、リベート、手当の後)。 ネット当社の2つの医薬品、レナシジンとクロルパクチンWCS-90の売上高は、2023年第1四半期の1,354,224ドルから、2024年第1四半期の950,323ドル(約30%)に減少しました。両製品の総売上高は、2023年第1四半期の1,459,518ドルから2023年第1四半期の1,086,669ドル(約26%)に減少しました。
売上の減少は主に、レナシジンの総売上高が2023年第1四半期の1,278,350ドルから2024年第1四半期の891,789ドル(約30%)に減少したことによるものです。この減少は主に、2023年の第4四半期に当社の委託製造施設での生産が一時的に停止されたためです。この閉鎖の結果、当社は、顧客の注文を満たすのに十分な供給レベルを維持するために、既存のレナシジンの在庫を割り当てることを余儀なくされました。レナシジンの売上は、2024年3月、当社が顧客の注文を完全に満たすのに十分な量の製品を受け取ったときまで、割り当てられたままでした。レナシジンの総売上高の減少は、クロルパクチンの売上高が181,167ドルから約8%増の194,880ドルにわずかに増加したことで相殺されました。
これらの製品の総売上高の減少と比較した純売上高の減少の差は、これらの製品の総売上高の減少と、2023年の同時期と比較して医薬品販売手当が31,051ドル(約29%)増加したことによるものです。販売手当の増加は、主に時代遅れの材料返品手当の増加によるものです。 |
(c) |
医療用潤滑油:当社の医療用潤滑油の売上高は、2023年の同時期と比較して、2024年の第1四半期に7,108ドル(約2%)増加しました。この増加は主に、当社のインドにおける主要な医療顧客からの注文の増加によるものです。 |
(d) |
工業製品:当社の工業製品およびその他の雑製品の売上高は、2024年の第1四半期に2023年の同時期と比較して33,168ドル(100%)減少しました。この減少は、2023年の第2四半期以降にこの製品ラインが廃止されたためです。 |
売上原価
2024年第1四半期の純売上高に占める売上原価の割合は、2023年第1四半期の 43% から 48% に増加しました。この増加は主に、2024年の第1四半期の販売に関連する単位あたりの諸経費の増加によるものです。2023年に生産量が減少した結果、これらのユニットは単位あたりの諸経費が高くなり、2024年の第1四半期にこれらのユニットが販売されたときの会社の売上原価が増加しました。
営業経費
販売費、一般管理費からなる営業費用は、2023年の第1四半期と比較して、2024年の第1四半期に50,919ドル(約10%)増加しました。この増加は主に、取締役会の手数料、弁護士費用、および従業員賞与の増加によるものです。
研究開発費用
2024年の第1四半期の研究開発費は、2023年の第1四半期と比較して23,977ドル(約19%)減少しました。この減少は主に、給与および給与関連費用の減少によるものです。
投資収入
2024年の第1四半期の投資収益は、2023年の第1四半期と比較して50,441ドル(約106%)増加しました。この増加は主に、2023年第1四半期の当社の株式および債券投資信託の配当収入と比較して、2024年第1四半期に米国財務省短期証券からの利息収入が増加したことによるものです。
このような投資収益の構成の変化は、当社が2023年に有価証券ポートフォリオを再配置したことに起因しています。2023年の第2四半期に、当社は保有していた株式および債券投資信託のほとんどを清算しました。その後、当社はこれらの売却による収益を使って、米国財務省短期証券を購入することでより高い金利を利用しました。
有価証券の純利益
有価証券の純利益は、2023年3月31日に終了した四半期の72,701ドルから、2024年3月31日に終了した四半期の41,496ドルに減少しました。この減少は主に、当社の有価証券ポートフォリオの再配置に関する上記の要因によるものです。2023年の第1四半期には、当社の有価証券のポートフォリオは主に株式投資信託と債券投資信託に投資され、2024年の第1四半期には、これらのファンドは主に米国財務省証券に投資されました。これらは現金同等物と見なされ、証券の短期的な性質上、帳簿価額は公正価値に近いものです。会社の経営陣と取締役会は、引き続き会社の投資ポートフォリオを注意深く監視しており、グローバルな金融市場のボラティリティが会社の財政状態に与える将来の影響を最小限に抑えるために、必要または適切と思われる変更を行っており、今後も行っていきます。
所得税引当金
当社の実効所得税率は、2024年と2023年の第1四半期で約21%でしたが、当会計年度も21%のままになると予想されています。
流動性と資本資源
運転資本は、2023年12月31日の10,718,457ドルから、2024年3月31日には150,814ドル減少して10,567,643ドルになりました。現在の比率は、2024年3月31日には6.7対1に低下し、2023年12月31日には8.0から1に低下しました。運転資本と流動比率の減少は、主に買掛金と未払費用の増加によるものです。
当社は、その運転資金は、少なくとも今後12か月間は運営要件を満たすのに十分であり、今後もそうなると考えています。会社の長期的な流動性状態は、収益性の高い事業から十分なキャッシュフローを生み出す能力にかかっています。
同社は建物のスプリンクラーシステムのアップグレードを進めており、これまでに99,000ドルの費用が発生しており、2024年には69,000ドルの追加費用が発生すると予想しています。プロジェクトは2024年の第2四半期に完了する予定です。
当社には、会社の財政状態、財政状態の変化、収益または費用、経営成績、流動性、資本支出、または資本資源に現在または将来の影響を及ぼす、または及ぼす可能性が合理的に高い貸借対照表外の取引はありません。
当社は、2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間、それぞれ644,120ドルと417,589ドルの営業現金を生み出しました。この増加は主に純利益の増加によるものです。
2024年3月31日に終了した3か月間の投資活動に使用された現金は665,478ドルでしたが、2023年3月31日に終了した3か月間の投資活動に使用された現金は46,088ドルでした。この増加は主に、2023年の第1四半期と比較して、2024年の第1四半期に有価証券の購入が増加したことによるものです。
2024年3月31日に終了した四半期の財務活動に使用された純現金は1,148,468ドルでした。2023年の第1四半期には、資金調達によるキャッシュフローはありませんでした。財務活動に使用される現金の増加は、2023年6月に当社の取締役会が会社の配当申告慣行を変更したことによるものです。新しい慣行では、当社は毎年1月と7月に半期ごとの配当申告を検討する予定です。2024年1月30日、当社の取締役会は1株あたり0.25ドルの現金配当を宣言しました。この配当金は、2024年2月12日現在のすべての登録株主に2024年2月20日に支払われました。
当社は、配当金の支払い、有価証券の購入、および当社と株主の最善の利益となる可能性のある成長機会の活用に、引き続き現金を使用することを期待しています。
契約上の義務とコミットメント
この項目に基づいて報告される情報は、小規模な報告会社には必要ありません。
アイテム 3.市場リスクに関する量的および質的開示。
この項目に基づいて報告される情報は、小規模な報告会社には必要ありません。
アイテム 4.統制と手続き
(a) |
開示管理と手続き |
最高経営責任者および最高財務責任者を含む当社の経営陣は、1934年の証券取引法(「取引法」)に基づく規則13a-15に従って、会社の開示管理と手続きの設計、運用、および有効性を評価しました。あらゆる開示管理と手続きの有効性には、人為的ミスの可能性や、統制と手続きの回避または無効化など、本質的に制限があります。したがって、効果的な開示管理と手続きがあっても、統制目標の達成を合理的に保証することしかできません。最高経営責任者および最高財務責任者を含む当社の経営陣が行った評価に基づいて、この四半期報告書の対象期間の終了時点で、当社の開示管理および手続きは、取引法に従って提出または提出された報告書で開示する必要のある情報が、SECの規則および形式で指定された期間内に記録、処理、要約、および報告されることを合理的に保証するのに有効であると判断されました、そしてそのような情報は蓄積され、必要に応じて、最高執行責任者や最高財務責任者を含む会社の経営陣、または同様の職務を遂行する人物に伝達され、開示に関する迅速な決定が可能になります。
(b) |
財務報告に関する内部統制の変更 |
当社の最高経営責任者および最高財務責任者は、この四半期報告書の対象期間中、財務報告に対する会社の内部統制に、財務報告に対する会社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または財務報告に対する会社の内部統制に重大な影響を及ぼす、または重大な影響を与える可能性が合理的に高い変化はなかったと判断しました。また、評価日以降、会社の内部統制に大きな変化はなかったと結論付けました。
パート II-その他の情報
アイテム 1. |
法的手続き |
なし |
アイテム 1A. |
リスク要因 |
なし |
アイテム 2. |
株式の未登録売却と収益の使用 |
なし |
アイテム 3. |
シニア証券のデフォルト |
なし |
アイテム 4. |
鉱山の安全に関する開示 |
なし |
アイテム 5. |
その他の情報 |
なし |
アイテム 6. |
展示品 |
31.1 |
2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく、当社の社長兼最高執行責任者であるドナ・ヴィジランテの認定 |
31.2 |
2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく、当社の最高財務責任者であるアンドレア・ヤングの認定 |
32 |
2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づく、当社の最高経営責任者および最高財務責任者の証明書。 |
101.インチ | インライン XBRL インスタンスドキュメント |
101.SCH | インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマ |
101.CAL | インライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベース |
101.DEF | インライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベース |
101.LAB | インライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベース |
101.PRE | インライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベース |
104 |
表紙インタラクティブデータファイル(インラインXBRL文書に埋め込まれ、別紙101.1に含まれています) |
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、当社は、正式に承認された署名者に、当社に代わってこの報告書に署名してもらいました。
ユナイテッド・ガーディアン株式会社。
(登録者)
作成者: | /S/ ドナ・ビジランテ | 作成者: | /S/ アンドレア・ヤング | |
ドンナ・ビジランテ | アンドレア・ヤング | |||
大統領 | 最高財務責任者 |
日付:2024年5月8日