ノート 1.組織と業務の性質

ハイピーク・エナジー株式会社（「ハイピーク・エナジー」または「当社」）は、2019年10月に設立されたデラウェア州の企業です。会社の設立に関する詳細については、2024年3月6日に米国証券取引委員会（「SEC」）に提出された2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの当社の年次報告書を参照してください。HighPeak Energyの普通株式と新株予約権は、ナスダック・グローバル・マーケット（「ナスダック」）にそれぞれティッカーシンボル「HPK」と「HPKEW」で上場され、取引されています。当社は、テキサス州西部のペルム紀盆地、具体的には主にハワード郡とボーデン郡のミッドランド盆地で原油、NGL、天然ガスの探査、開発、生産を行う独立系原油および天然ガスの探鉱・生産会社です。私たちの作付面積は、主にハワード郡北部、ボーデン郡南西部、スカリー郡南西部、ミッチェル郡北西部に広がるフラットトップ、ハワード郡南部のシグナルピークという2つの中核地域で構成されています。

ノート 2.プレゼンテーションの基礎と重要な会計方針の要約

統合の原則。 要約された連結財務諸表には、買収または設立以来の当社およびその完全子会社の勘定が含まれています。重要な会社間残高と取引はすべて削除されました。

財務諸表の作成における見積もりの使用。 GAAPに準拠して会社の要約連結財務諸表を作成するには、経営陣は、報告された資産と負債の金額、要約連結財務諸表の日付現在の偶発資産と負債の開示、および報告期間中の報告された収益と費用の金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。原油と天然ガスの特性の枯渇は、確認済みの原油、NGL、天然ガスの埋蔵量の推定値を使用して決定され、確認済みおよび未確認の原油および天然ガス特性の減損評価の一部は、確認済みおよびリスク調整後の推定およびリスク調整後の原油、NGL、天然ガスの埋蔵量の推定値を使用して決定されます。確認埋蔵量、推定埋蔵量、潜在埋蔵量の推定、将来の生産率の予測、開発支出の時期には、多くの不確実性が内在しています。同様に、必要に応じて、原油と天然ガスの確認資産の減損評価は、将来の回収可能な埋蔵量の見積もり、商品価格の見通し、将来の割引対象外および割引後の純キャッシュフローなど、多くの不確実性の影響を受けます。さらに、プロジェクトごとの未確認の原油および天然ガス資産の減損評価も、将来の回収可能な埋蔵量の見積もり、探鉱活動の結果、商品価格の見通し、将来の売却計画、またはそのようなプロジェクトの全部または一部の期限切れなど、多くの不確実性の影響を受けます。このような見積もりや仮定の対象となるその他の項目には、原油および天然ガス資産の帳簿価額、資産除却債務、株式ベースの報酬、デリバティブの公正価値、予想信用損失、および所得税の見積もりが含まれますが、これらに限定されません。実際の結果は、使用されている見積もりや仮定とは異なる可能性があります。

現金および現金同等物。 当社の現金および現金同等物には、当初の発行満期が90日以下の銀行が保有する預金口座が含まれます。当社の現金および現金同等物は通常、連邦預金保険公社の保険限度額を超える金額で金融機関に保管されます。しかし、経営陣は、選択した機関の評判と歴史に基づいて、会社のカウンターパーティリスクは最小限であると考えています。

信用リスクの集中。 当社は、原油と天然ガスの売掛金が大量の購入者に集中しているため、信用リスクにさらされています。2024年3月31日に終了した3か月間と2023年12月31日に終了した年度では、当社の最大の購入者への売上高は約 76% と 82それぞれ％で、会社で2番目に大きい購入者への売上高は約 17% と 14当社の原油、NGL、天然ガスの総売上高のそれぞれ％。原油と天然ガスは市場が確立されており、さまざまな地域に多数の購入者がいる代替品であるため、当社は通常、担保を必要とせず、これらの特定の購入者の損失が経営成績に重大な影響を与えるとは考えていません。

インベントリ。 インベントリは主に、原油と天然ガスの掘削、およびポンプ、チューブ、ケーシング、容器、操作用品、通常のメンテナンス資材や部品などの完成品または修理品で構成されます。材料と消耗品の在庫は、主に将来の掘削、完成、または修理作業に使用するために取得され、加重平均コストベースで、コストまたは正味実現可能価値のどちらか低い方で保管されます。資材および消耗品在庫の評価引当金は、当社の要約連結貸借対照表に材料および消耗品在庫の帳簿価額の減額として計上され、要約連結営業報告書にはその他の費用に対する費用として計上されます。2024年3月31日および2023年12月31日現在の当社の資材と消耗品の在庫は11.2 百万と $7.3 それぞれ100万ですが、当社はこれまでに評価引当金を計上していません。

前払いの費用。 前払い費用には、主に開発地域の将来の拠点や道路で使用されるカリシェ、将来の取引で最終的な手数料から差し引かれる戦略的代替品に関連する手数料、保険契約の存続期間にわたって償却される前払いの保険費用、現在の掘削プログラムや前払い機関で必要なときに利用できることを保証するために当社がサプライヤーに前払いをした伝票が含まれます契約期間中に償却される手数料とソフトウェア保守料。2024年3月31日および2023年12月31日現在の前払い費用は2.8 百万と $1.0 それぞれ 100 万。

建設援助資産。 2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、当社の建設援助資産は合計ドルでした4.7 百万と $5.2 それぞれ、その他の非流動資産に含まれています。当社は、将来、フラットトップ採取システムに関連する可能性のある第三者の天然ガスを含め、システム全体の処理能力に基づいて支払いを受けており、今後も受け取る予定です。契約では、会社の独自の裁量によりシステムの拡張が必要になった場合に、将来の建設援助資金が必要となります。

リース。 当社は、掘削装置、貯蔵タンク、設備、建物のリースを締結し、リース期間中のリース費用を定額で計上します。リースの使用権の資産と負債は、リース期間中のリース料の現在価値に基づいて、リース開始日に最初に記録されます。会社のリース契約のほとんどには暗黙の割引率が定められていないため、当社はリースの開始日に入手可能な情報に基づいて決定される増分借入金利を使用します。リースには、リース期間を延長または短縮できる更新、購入、または解約のオプションが含まれる場合があります。これらのオプションの行使は会社の独自の裁量で行われ、契約開始時および契約期間全体にわたって評価され、リース期間の変更が必要かどうかが決定されます。初期期間が12か月以下のリースは、通常、リースの使用権の資産および負債として記録されません。追加情報については、注記10を参照してください。

現在の負債。 2024年3月31日および2023年12月31日現在の流動負債は合計で約ドルです288.0 百万と $287.4 それぞれ、長期負債の現在の満期、買掛金、未払資本支出、未払収益とロイヤルティ、営業費用および一般管理費のデリバティブ負債と未払金、支払利息、オペレーティングリース、配当および配当同等物、その他のその他の項目を含みます。

債務発行費用と初回発行割引。 会社は合計$を支払いました25.1 100万ユーロの債務発行費用、$7,000 と $28.4 そのうち100万件は、2024年3月31日に終了した3か月間と2023年12月31日に終了した年度に、それぞれ発生しました。これは主に、タームローンクレジット契約とシニアクレジットファシリティ契約の完了、および以前のクレジット契約の修正に関連していました。タームローンクレジット契約、シニアクレジットファシリティ契約、事前クレジット契約の条件に基づく定額法に基づく償却です。 10.000% シニアノートと 10.625実効利息法を概算した％シニアノートは、$でした2.1 百万と $2.7 2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間で、それぞれ100万件です。さらに、会社は合計$を実現しました64.8 タームローンクレジット契約の発行時に、初回発行分が100万円割引になります。 10.000% シニアノートと 10.625契約期間中に償却されるシニアノートの割合。これは実効利法に近いもので、$でした2.5 百万と $4.3 2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間で、それぞれ100万件です。2023年9月中に事前信用契約が終了し、10.000％シニアノートと10.625％シニアノートが償還された時点での未償却債務発行費用と割引はすべて、費用として計上され、2023年12月31日に終了した年度の債務消滅による損失に含まれていました。詳細については、注記7を参照してください。2024年3月31日および2023年12月31日現在、タームローンクレジット契約に関連する残りの純負債発行費用と割引は、添付の要約連結貸借対照表の未払いの長期債務から差し引かれます。

資産の除却義務。 当社は、公正価値を合理的に見積もることができた場合、関連資産が取得または供用された期間に、資産除却債務の公正価値に対する負債を記録します。資産の除却債務は通常、関連する長期資産の帳簿価額の一部として資産計上されます。条件付き資産除却債務は負債の定義を満たし、発生したときと公正価値が合理的に見積もれるときに記録されます。追加情報については、注記8を参照してください。

セグメント。 会社の組織構造によると、同社には原油と天然ガスの開発、探査、生産という1つの事業セグメントがあります。さらに、当社には、収益性を最大化するために資本資源を配分し、単一企業として財務実績を測定する単一の全社的な経営陣がいます。

メモ 3. 買収

2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間に、当社は合計金額を負担しました2.2 百万と $5.5 主にフラットトップとシグナルピークの事業地域に隣接する原油と天然ガスのリースを取得するための買収費用は、それぞれ100万ドルです。

ノート 4.公正価値の測定

当社は、測定日に市場参加者間の秩序ある取引において、資産を売却することによって得られる価格、または負債を移転するために支払われる価格に基づいて公正価値を決定します。公正価値の測定は、市場参加者が資産または負債の価格設定に使用するインプットに基づいて行われます。これらのインプットは、観察可能な度合いに基づいて優先順位を付ける階層に従って特徴付けられます。観測可能なインプットは独立した情報源から得られた市場データを表しますが、観察不可能なインプットは企業独自の市場仮定を反映しています。これは、観察可能なインプットが過度のコストと労力をかけずに合理的に入手できない場合に使用されます。資産または負債の測定値全体が該当する公正価値の入力階層レベルは、測定全体にとって重要な最低レベルの入力に基づいて決定されます。

公正価値階層の3つの入力レベルは次のとおりです。

資産と負債は定期的に公正価値で測定されています。 2024年3月31日および2023年12月31日の時点で定期的に公正価値で測定される資産と負債は次のとおりです（千単位）。

商品価格デリバティブ。 当社の商品価格デリバティブは現在、原油スワップ契約、エンハンストカラー、繰延プレミアムプットオプション、ベーシススワップで構成されています。当社は、取引相手が提供する業界標準の価格設定モデルを使用してデリバティブを測定します。商品価格デリバティブを評価するための第三者の割引キャッシュフローおよびオプション価格モデルで利用されるインプットには、原油の先物価格、契約量、ボラティリティファクター、満期までの時間などがあり、これらはレベル2のインプットと見なされます。

資産と負債は、非経常的に公正価値で測定されました。 特定の資産と負債は、非経常ベースで公正価値で測定されます。これらの資産と負債は、継続的に公正価値で測定されるわけではありませんが、特定の状況では公正価値調整の対象となります。具体的には、（i）株式ベースの報酬は、市場データに基づいて、制限付株式報奨の場合はレベル1のインプットに基づいて、ストックオプションアワードの場合はレベル2のインプットに基づいて、付与日の公正価値で測定されます。（ii）地域の市況に基づくレベル3のインプットを使用して、減損の可能性のある証明された不動産の評価に使用される見積もりと公正価値の測定、（iii）資産の除却債務は、負債がなくなった日の推定公正価値で測定されます退職のための将来の予想費用に基づいて、レベル3のインプットを使用しました資産、市況、資産の推定耐用年数。当社は、事象や状況の変化により、資産または負債の帳簿価額が回収できない可能性があることが判明した場合はいつでも、特定の資産および負債の帳簿価額の回収可能性を評価します。これらの資産と負債には、在庫、確認済みおよび未確認の原油、天然ガス資産、および減損または売却目的で保有された場合に公正価値まで償却されるその他の長期資産が含まれます。当社は、添付の要約連結財務諸表に記載されている期間について、確認済みまたは未確認の原油および天然ガス特性の減損を記録しませんでした。

公正価値で取り扱われていない金融商品。 2024年3月31日および2023年12月31日現在、当社には、連結貸借対照表に公正価値で計上されていない金融商品はありませんでした。当社には、主に現金および現金同等物、売掛金、買掛金、長期債務（具体的にはタームローンクレジット契約とシニアクレジットファシリティ契約）、および商品の性質と比較的短い満期により公正価値に近いその他の流動資産と負債からなるその他の金融商品があります。

ノート 5.デリバティブ金融商品

当社は主に、商品スワップ契約、繰延プレミアムプットオプション、エンハンストカラーを活用して、（i）会社が生産・販売する商品に対する価格変動の影響を軽減し、（ii）会社の資本予算と支出計画を支援し、（iii）タームローンクレジット契約およびシニアクレジットファシリティ契約に基づく会社のコミットメントを保護し、（iv）契約上の義務の支払いを支援します。

次の表は、デリバティブ商品が当社の要約連結営業報告書に与える影響（千単位）をまとめたものです。

原油生産デリバティブ。 当社はリース時に原油生産を売却しており、そのような原油生産を管理する販売契約は、ニューヨーク証券取引所のWTIクッシングとアーガスWTIミッドランドの原油価格と直接結びついているか、相関関係にあります。そのため、当社は将来の原油価格の変動を管理するために、主にNYMEX WTIクッシングのデリバティブ契約とアーガスWTIミッドランドのベーシススワップを使用しています。アーガスWTIミッドランドのベーシス差は、NYMEX WTIクッシングのプレミアム額を表しています。

2024年3月31日現在の当社の未払いのNYMEX WTIクッシングおよびアーガスWTIミッドランド原油デリバティブ商品、およびこれらの契約で支払われる加重平均原油価格と1バレルあたりの保険料は次のとおりです。

当社は、信用およびその他の財務基準を使用して、デリバティブ金融商品の信用格付けを評価し、取引相手を選択します。当社は担保を取得したり、デリバティブ金融商品の公正価値を確保したりしていませんが、関連する信用リスクは会社の信用リスク方針と手続きによって軽減されます。

取引相手別の当社のオープン商品デリバティブ商品に関連する純デリバティブ負債は次のとおりです（千単位）。

注意 6.探鉱/拡張井の費用

会社は、井戸またはプロジェクトで埋蔵量が確認されたか、減損しているか、売却されたと判断されるまで、探鉱/拡張井とプロジェクトの費用を資産計上します。会社の資本化された探鉱/拡張井およびプロジェクト費用は、要約連結貸借対照表の確認資産に含まれています。探鉱/拡張井戸またはプロジェクトが損なわれていると判断された場合、減損した費用は探鉱および放棄費用に計上されます。

資産計上された探鉱井/拡張井の費用の変化は以下の通りです（千単位）：

すべての探鉱/拡張井の資本化された費用は、掘削日を基準にして1年未満で資産計上されています。

ノート 7.長期債務

債務発行費用の影響を含む長期債務の構成要素は次のとおりです (千単位)。

タームローンクレジット契約。 2023年9月12日、当社は、管理代理人としてテキサス・キャピタル・バンク（「テキサス・キャピタル」）、担保代理人としてチェンバーズ・エナジー・マネジメントLP（「チェンバーズ」）、および随時当事者となる貸し手とタームローン信用契約を締結し、総額$のタームローン（「タームローンクレジット契約」）を締結しました。1.2 10億の借入金を差し引いて 2.5$のオリジナル号割引率%30.0 クロージングおよび慣習的な債務発行費用で100万ドル、合計で約$24.0 百万。タームローンクレジット契約は2026年9月30日に満期になります。タームローンクレジット契約に基づくローンには、調整後期間SOFR（タームローンクレジット契約で定義されている）に該当するマージンを加えた金額に等しい年利で利息がかかります 7.50%。支払不履行が存在し、継続している限り、タームローンクレジット契約に基づく必須貸し手（タームローンクレジット契約で定義されているとおり）の選択時に、タームローンクレジット契約に基づいて未払いとなっているすべての金額に利息がかかります。 2.00それ以外の場合はそれに適用されるレートとマージンを年間％上回ります。当社は、満期日より前に借りた金額を返済することができます。ただし、(i) 満期日の18か月後までにオプションの前払いの場合は、(i) 全額返済額（タームローンクレジット契約で定義されているとおり）を同時に支払う必要があります。 1.00オプションの前払いの場合、締切日から18か月後、締切日から24か月後に返済される元本の割合、および（iii）締切日から24か月後の日以降にオプションの前払いの場合は保険料なしで返済されます。ターム・ローン・クレジット契約は、当社およびその一部の子会社によって保証され、当社およびその子会社の実質的にすべての資産の先取特権担保権によって担保されています。

ターム・ローン・クレジット契約には、（i）資産補償率など、特定の財務契約も含まれています。ただし、それ以上であってもかまいません。 1.50 1.00まで、および（ii）合計純レバレッジ比率（超えてはならない） 2.00 1.00まで。さらに、タームローンクレジット契約には、当社およびその制限対象子会社が、とりわけ追加の負債を負担する能力を制限する追加の制限条項が含まれています（このような例外には、とりわけ、ドル限定の超優先リボルビング・クレジット・ファシリティが含まれます）。100 百万）、会社の総純レバレッジ比率に基づいて、追加の先取特権の発生、投資やローンの実施、合併や買収の締結、配当やその他の支払いの大幅な増加、特定のヘッジ取引の締結、資産の売却、関連会社との取引、および特定の資本支出を行います。

タームローンクレジット契約には、四半期ごとの$の分割払いを含む、慣習的に必須の前払いが含まれています30.0 2024年3月31日からの元本総額、許容債務（タームローンクレジット契約で定義されている）以外の発生した負債からの総収入の前払い、資産売却およびドルを超えるヘッジ解約のための純現金収入の前払い20.0 1暦年以内に100万ドル、および2024年3月31日に終了する会計四半期から開始された超過キャッシュフロー（タームローンクレジット契約で定義されている）の前払い。さらに、タームローンクレジット契約は、支配権の変更など、慣習的な債務不履行の影響を受けます。債務不履行が発生しても継続する場合、担保代理人または過半数の貸し手は、未払い額を繰り上げて、貸し手との契約を終了することができます。

担保代理店契約。 2023年9月12日、当社は、2023年11月1日付けの特定の担保機関ジョインダー（追加先出債務）の発効に先立ち、担保代理人としてテキサス・キャピタル、期代表としてチェンバーズ、先出代表としてマーキュリア・エナジー・トレーディングSAとの間で担保代理店契約（「担保代理店契約」）を締結しました。発効後はファーストアウト代表としてフィフス・サード・バンク、ナショナル・アソシエーションを先出し代表としてマーキュリア・エナジー・トレーディングSAとの間で担保代理店契約（以下「担保代理店契約」）を締結しました。ある担保機関のジョインダーへ — 11月1日付けの追加の先払い負債2023。

担保代理店契約では、テキサス・キャピタルを担保代理人として、第一先取特権債務（タームローンクレジット契約に基づく当社およびその子会社の義務を含む）の現在および将来の保有者に対して、テキサス・キャピタルを担保代理人として任命し、テキサス・キャピタルにいつでも引き渡される担保または担保文書（担保代理店契約で定義されているとおり）の対象となる担保を受領、保有、管理、分配し、執行することを規定しています。セキュリティ文書とテキサス州のすべての利益、権利、権限、救済それまたはそれに基づく資本とその収入。

シニアクレジットファシリティ契約。 2023年11月1日、当社は、2026年9月30日に満期を迎えるシニア・リボルビング・クレジット・ファシリティ（「シニアクレジット・ファシリティ契約」）を設立するために、管理代理人および担保代理人としてフィフス・サード・バンク、ナショナル・アソシエーション（「フィフス・サード」）、およびシンジケートに含まれる複数の銀行と信用契約を締結しました。シニアクレジット・ファシリティ契約の合計最大契約額は、$です100.0 百万ドル、憲法修正第1条に基づき2024年3月29日から発効します。現在の契約額は100.0 百万。シニアクレジットファシリティ契約に基づくローンには、調整後期間SOFR（シニアクレジットファシリティ契約で定義されているとおり）または基本レート（シニアクレジットファシリティ契約で定義されているとおり）のいずれかの利息と、調整期間SOFRローンの場合は（i）の範囲の適用マージンがかかります。 4.00% から 5.00%、および (ii) は基本金利ローンの場合は、 3.00% から 4.00%、いずれの場合も、その時点での未払いの元本融資額と貸し手のコミットメントの総額の比率に基づいて計算されます。支払不履行が存在し、継続している限り、シニアクレジットファシリティ契約に基づく必須貸し手（シニアクレジットファシリティ契約で定義されているとおり）の選択時に、シニアクレジットファシリティ契約に基づいて未払いのすべての金額に利息がかかります 2.00それ以外の場合はそれに適用されるレートとマージンを年間％上回ります。会社は、満期日前に借りた金額を保険料や違約金なしで返済することができます。シニアクレジットファシリティ契約は、当社およびその特定の子会社によって保証され、当社およびその子会社の実質的にすべての資産に対する先取特権担保権によって担保されています。

以前のクレジット契約。2020年12月、当社は管理代理人および唯一の貸し手としてフィフス・サードと信用契約を締結し、2024年6月17日に満期となるリボルビング・クレジット・ファシリティ（「事前信用契約」）を設立しました。2023年3月、当社は、とりわけ、(a) 借入基準をドルに引き上げるために、第8改正を締結しました。700.0 百万、（b）選択コミットメントの総額を初期金額$で追加します575.0 百万、（c）適用されるマージンは、（修正第8条の施行前に借入基準を基準にして決定されるのとは対照的に）そのような選択コミットメントの総額を基準にして決定されるものとし、（d）クレジットファシリティの下での最低利用可能性がなければならないように、許容される配当および分配条件を変更してください 25（修正第8条が施行される前の借入ベースとは対照的な）そのような選択コミットメントの総額の割合、（e）$を超えない金額の四半期配当と分配を許可しています4.0 百万は、債務不履行がなく、かつ同時借入が発効した後、当社が財務規約を概略遵守している場合、（f）2023年6月30日までに、10.000％シニアノートの償還または借り換えを会社に要求し、2023年11月30日またはそれ以前に10.000％シニアノートを償却するキャッシュフローの一部を割り当てる場合に限ります 10.000% 普通社債の条件を2025年2月15日までに返済予定期間を延長し、（g）特定追加債務の償還を許可する（事前信用契約では、発効日以降に発生した借り手の無担保シニア負債、シニア劣後債または劣後債務と、10.000％シニアノートを含むがこれらに限定されない、そのような債務の借り換えを意味すると定義されています。ただし、そのような債務は、借り換えられた債務の元本総額が、その元本金額に元の資金を加えた金額の増加につながらない範囲でのみ借り換えが可能ですそれに関連する割引または前払い手数料に加えて、未収利息を賄うための金額、手数料を発行します。すべての貸し手によって事前に承認された場合、経費と保険料（すべての資本化条件は、そのような事前信用契約で定義されています）をローンの収益とともに提供します。ただし、デフォルトがなく、その発効後、当社は財務規約を概算で遵守し、（h）テキサス・キャピタル・バンクを貸し手として追加する必要があります。

2023年7月、当社は第9改正を締結しました。これは、（i）2023年6月30日に終了した会計四半期の事前信用契約に基づく最低流動比率契約の放棄、（ii）事前信用契約に定められた期間内に1つ以上の特定の口座に口座管理契約を適用しなかった場合の権利放棄、（iii）2023年4月借入ベースの再決定を2023年9月まで、（iv）会社が以前に義務付けていた日付の延期2024年2月満期の 10.000% シニアノートの満期を延長するか、10.000% シニアノートを償還または借り換えるか、会社のキャッシュフローの一部を、2023年11月30日または2023年9月1日、または過半数の貸し手が合理的な裁量で書面で合意した後の日付までに10.000％シニアノートを償却する管理代理人および多数貸主に満足のいく金額を割り当てます。、（v）特定の価格引き上げと追加の最低ヘッジ要件、（vi）13週間のキャッシュフローを実現するための追加要件2023年9月の借入基準再決定の完了までの週単位の予測、および（vii）会社が少なくともドルを受け取るまで、事前信用契約に基づく追加金額の借入を一時的に制限する95 会社の持分証券の売却による純収入が100万件で、その後回収され、制限が適用されなくなりました。

前述のタームローン信用契約の締結に関連して、事前信用契約は終了し、元本、利息、手数料などの未払いの債務はすべて全額返済されました。そして、そのような義務と保証を保証し、信用状またはヘッジ義務（タームローン信用契約の条件に従って更新されたものを除く）を保証するすべての先取特権は、事前信用契約によってそのような先取特権によって担保されることが認められましたリリースされました。さらに、解約日現在の未償却債務発行費用は $2.7 2023年の第3四半期には、100万件が費用として計上され、債務の消滅による損失に含まれました。

10.000% シニアノート。 2022年2月、当社はドルを発行しました225.0 その元本総額は百万です10.0002024年2月15日に満期を迎える予定の2024年満期シニアノート（「10.000％シニアノート」）の割合。会社は$の収益を受け取りました202.9 百万、$を差し引いたもの22.1 何百万もの発行費用と割引。純収入は、事前信用契約の締結時に事前信用契約の残高をゼロに返済し、継続中の資本開発プログラムとその後の事前信用契約の引き分けに充てられました。10.000% シニアノートの利息は、毎年2月15日と8月15日に支払われました。前述のタームローンクレジット契約に関連して、10.000% のシニアノートは、元本の100％に未払利息および未払利息および手数料を加えた償還価格で償還されました。さらに、償還日の$時点での未償却割引と債務発行費用3.2 百万と $1.5 2023年の第3四半期には、それぞれ100万件が費用として計上され、債務の消滅による損失に含まれました。

10.625% シニアノート。 2022年11月と2022年12月に、当社はドルを発行しました225.0 百万と $25.0 そのうち、それぞれ100万、別々のインデンチャーで 10.6252024年満期のシニアノート%（」10.625% シニアノート」) は、2024年11月15日に満期になる予定でした。会社は$の収益を受け取りました223.7 百万、$を差し引いたもの26.3 何百万もの発行費用と割引。純収入は、クロージング時に事前信用契約の未払い残高を減らすために、また一般的な企業目的で使用されました。10.625% のシニアノートの利息は、毎年5月15日と11月15日に支払われました。さらに、会社は追加の利息を支払いました8.3 2023年6月には、2023年6月30日までに会社が格付けの引き上げを受けなかった場合、2023年9月30日に終了した9か月間の利息費用に含まれる追加の利息を支払う必要があったというインデンチャーに従って、2023年6月に100万ドルになりました。前述のタームローンクレジット契約に関連して、10.625％のシニアノートは、元本の100％に、未払利息および未払利息と手数料、および該当するプレミアムを加えた償還価格で償還されました4.5 百万。これは、2023年11月15日までに10.625％のシニアノートに支払われるべきすべての利息支払いの2023年9月14日時点の現在価値です。さらに、償還日の$時点での未償却割引と債務発行費用11.7 百万と $3.7 2023年の第3四半期には、それぞれ100万件が費用として計上され、債務の消滅による損失に含まれました。

タームローンクレジット契約とシニアクレジットファシリティ契約には、当社が遵守するヘッジ要件があります。

ノート 8.資産消却義務

会社の資産償却義務は、主に将来の井戸の塞栓と廃棄、および関連施設の修復に関するものです。資産除却債務に関連する市場リスクプレミアムは、資産除却債務の計算に利用される会社の信用調整後リスクフリー金利の一部を構成すると推定されています。

資産除却債務の活動は以下の通りです（千単位）：

2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、すべての資産除却債務は非流動とみなされ、添付の要約連結貸借対照表でそのように分類されます。

ノート 9.インセンティブプラン

401 (k) プラン。 HighPeak Energy Employees, Inc.の401（k）プラン（「401（k）プラン」）は、改正された1986年の内国歳入法（以下「コード」）のセクション401に基づいて設立された確定拠出プランです。会社の正社員およびパートタイム従業員は全員、会社で3か月連続雇用された後、401（k）プランに参加する資格があります。参加者は最大で貢献できます 80 年間基本給の401（k）プランへの割合。マッチング拠出金は、会社が401（k）プランに現金で行います。 100 401（k）プランへの参加者の拠出金の割合（参加者の年間基本給の最大4％）（「マッチング拠出金」）。各参加者の口座には、参加者の拠出金、マッチング拠出金、401（k）プランの収益の配分が入金されます。参加者は、参加資格日に口座残高に全額確定されます。2024年および2023年3月31日に終了した3か月間に、当社はドルを寄付しました201,000 と $81,000 それぞれ401 (k) プランに。

長期インセンティブプラン。 当社の第2次修正および改訂された長期インセンティブプラン（「LTIP」）は、当社の役員、従業員、取締役、コンサルタントにストックオプション、制限付株式、株式報酬、配当等価物、現金報奨および代替報奨を付与することを規定しています。2024年3月31日および2023年12月31日現在、LTIPに基づく報奨に基づいて付与可能な株式の数は次のとおりです。

ストックオプション。 ストックオプション報奨は、2020年8月24日、2021年11月4日、2022年5月4日、2022年8月15日、および2023年7月21日に従業員に付与されました。2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の当社のストックオプション報奨に関連する株式ベースの報酬費用は、$でした52,000 と $314,000それぞれ、2024年3月31日現在、$がありました49,000 権利が確定していないストックオプションアワードに関連する、認識されていない株式ベースの報酬費用の。認識されなかった報酬費用は、アワードの残りの権利確定期間（1年未満）にわたって定額計上されます。その 1,949,000 2023年7月に付与されたストックオプションは 100%は2023年7月21日に付与された時点で権利が確定しました。ただし、当社の株主との長期的な連携を促進するため、ストックオプションは、(i) 2026年8月31日、(ii) 支配権の変更時、または (iii) 譲受人の死亡または障害発生時のいずれか早い方まで行使できません。

当社は、Black-Scholesのオプション評価モデルを使用して、付与日に付与されるストックオプションの公正価値を見積もります。これには、会社がいくつかの仮定を行う必要があります。付与されるオプションの予想期間は、権利確定日とオプションの契約期間の中間点という簡略化された方法に基づいて決定されました。リスクフリー金利は、付与日のオプションの予想期間の米国財務省の利回り曲線レートに基づいており、ボラティリティは、探鉱・生産の原油・天然ガス会社の指数、または付与日における当社と同様の特性を持つ同業他社のグループのボラティリティに基づいています。当社には取引履歴がほとんどないか、まったくなかったためです。より詳細なストックオプションの活動と詳細は以下の通りです：

取締役会の従業員メンバーと特定の従業員に発行される制限付株式。 合計で 1,500,500 制限付株式は、2021年11月4日に当社の取締役会の特定の従業員に付与されることが取締役会によって承認されました。これは、従業員が記念日の時点でその地位に留まっていることを前提として、当該付与の3周年に付与されます。したがって、株式ベースの報酬費用は $1.8 百万と $1.8 2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間にそれぞれ百万ドルが認識され、残りの金額は計上されました4.2 2024年3月31日現在の100万ドルが、制限付株式発行日の株式の終値に基づく残りの制限期間にわたって計上されます。理事会はまた、合計金額を承認しました 60万人 制限付株式は、2022年6月1日に当社の特定の従業員に付与され、2024年11月4日に権利が確定します。ただし、その従業員がその日時点でその地位に留まっていることを前提としています。したがって、株式ベースの報酬費用は $1.8 百万と $1.8 2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間にそれぞれ百万ドルが認識され、残りの金額は計上されました4.1 2024年3月31日現在の100万ドルが、制限付株式発行日の株式の終値に基づく残りの制限期間にわたって計上されます。

社外取締役に株式を発行しました。 合計で 58,767 制限付株式は、2023年6月1日に当社の社外取締役に付与されることが取締役会によって承認されました。取締役会メンバーが取締役会での地位を維持することを前提として、次の年次総会で権利が確定します。したがって、株式ベースの報酬費用は $189,000 2024年3月31日に終了した3か月間に表彰され、残りの$126,000 は、制限付株式発行日の株式の終値に基づいて、2024年の第2四半期に計上されます。さらに、合計で 21,184 制限付株式は、2022年6月1日に当社の社外取締役に付与されることが取締役会によって承認され、2023年の第2四半期に権利が確定しました。したがって、株式ベースの報酬費用は $183,000 2023年3月31日に終了した3か月間に認識されました。これは、制限付株式発行日の株式の終値に基づいていました。

ノート 10.コミットメントと不測の事態

リース。 当社は、オペレーティングリースとファイナンスリースを考慮して、ASCトピック842の「リース」に従います。したがって、2024年3月31日現在、会社には合計$の使用権資産があります382,000 その他の非流動資産とオペレーティングリース負債に含まれ、合計$は400,000 流動負債に含まれており、2023年12月31日現在、当社の使用権資産は合計$です510,000 その他の非流動資産とオペレーティングリース負債に含まれ、合計$は528,000 添付の要約連結貸借対照表の流動負債に含まれています。当社には現在、金融使用権のリースはありません。オペレーティングリース債務の満期は次のとおりです（千単位）。

法的措置。 時々、当社は、事業に付随するさまざまな手続きや請求の当事者になることがあります。これらの問題の多くは固有のものですが 不確実性があるため、当社は、これらの訴訟および請求に関して最終的に発生した負債の金額が、会社の連結財政状態全体、または流動性、資本資源、または将来の年間経営成績に重大な悪影響を及ぼすことはないと考えています。入手可能な情報により損失の可能性があることが示され、損失額を合理的に見積もることができる場合、会社は不測の事態に備えて準備金を記録します。

補償。 当社は、そのような立場で行われた作為または不作為に起因する請求や損害、および特定の訴訟に関して、取締役、役員、特定の従業員および代理人を補償することに合意しました。

環境。 過去の事業によって生じた既存の状況に関連したもので、将来の経済的利益がない環境支出が支出されます。関連資産の耐用年数を延ばしたり、将来の環境汚染を軽減または防止したりするための環境支出は資産計上されます。資本化の対象とならない支出に対する負債は、環境評価および/または改善が見込める場合に記録され、その費用を合理的に見積もることができます。このような負債は、その負債に対する現金支払いの時期が決まっているか、確実に決定できる場合を除き、割り引かれません。環境負債には通常、見積もりが含まれますが、和解または是正が行われるまで修正される可能性があります。

原油の配送約束。 2021年5月、当社はDKトレーディング・アンド・サプライ合同会社（「デレック」）と購入者として、DKLパーミアン・ギャザリング合同会社（「DKL」）と採集者および輸送業者として原油マーケティング契約を締結しました。この契約には、フラットトップにある水平井の大部分からの当社の現在および将来の原油生産が含まれます。DKLは、当社の中央タンクバッテリーのほとんどへの原油収集システムと保管用転送メーターを継続的に建設しています。契約には、2021年10月以降、当社の中央タンクバッテリー施設で納入される総バレル数に基づく最低量の約束が含まれており、 5,000 最初の1年間は大胆です、 7,500 2年目は大胆で 10,000 契約の残りの8年間はBopdです。ただし、当社は契約に基づき、将来の最低取引量を相殺するために、引き渡された超過分を累積的に銀行に預けることができます。2021年10月1日から2024年3月31日までの期間、当社は約 29,854契約に基づくBOPD（おおよそ） 81 契約期間中の総契約量の割合。残りの金銭的コミットメント 6.52024年3月31日現在のMMBBLは、当社が契約に基づいて追加のボリュームを一度も提供しない場合、およそ$です5.5百万。