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前払い会員US-GAAP：金利スワップメンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定2023-09-290001584509米国会計基準:その他の非流動資産メンバーUS-GAAP：金利スワップメンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定2024-03-290001584509米国会計基準:その他の非流動資産メンバーUS-GAAP：金利スワップメンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定2023-09-290001584509CIK0：ユーロ建てタームローンアラマークインベストメンツリミテッドメンバーCIK0：2026年4月満期のタームローンファシリティメンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定US-GAAP：担保付債務メンバー2024-03-290001584509米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定2023-09-302024-03-290001584509CIK0：ビジネスと業界のメンバー国:米国CIK0：フード＆サポートサービス米国会員2023-12-302024-03-290001584509CIK0：ビジネスと業界のメンバー国:米国CIK0：フード＆サポートサービス米国会員2022-12-312023-03-310001584509CIK0：ビジネスと業界のメンバー国:米国CIK0：フード＆サポートサービス米国会員2023-09-302024-03-290001584509CIK0：ビジネスと業界のメンバー国:米国CIK0：フード＆サポートサービス米国会員2022-10-012023-03-310001584509国:米国CIK0：フード＆サポートサービス米国会員CIK0：教育関係者2023-12-302024-03-290001584509国:米国CIK0：フード＆サポートサービス米国会員CIK0：教育関係者2022-12-312023-03-310001584509国:米国CIK0：フード＆サポートサービス米国会員CIK0：教育関係者2023-09-302024-03-290001584509国:米国CIK0：フード＆サポートサービス米国会員CIK0：教育関係者2022-10-012023-03-310001584509米国会計基準:ヘルスケアメンバー国:米国CIK0：フード＆サポートサービス米国会員2023-12-302024-03-290001584509米国会計基準:ヘルスケアメンバー国:米国CIK0：フード＆サポートサービス米国会員2022-12-312023-03-310001584509米国会計基準:ヘルスケアメンバー国:米国CIK0：フード＆サポートサービス米国会員2023-09-302024-03-290001584509米国会計基準:ヘルスケアメンバー国:米国CIK0：フード＆サポートサービス米国会員2022-10-012023-03-310001584509国:米国CIK0: スポーツレジャーコレクション会員CIK0：フード＆サポートサービス米国会員2023-12-302024-03-290001584509国:米国CIK0: スポーツレジャーコレクション会員CIK0：フード＆サポートサービス米国会員2022-12-312023-03-310001584509国:米国CIK0: スポーツレジャーコレクション会員CIK0：フード＆サポートサービス米国会員2023-09-302024-03-290001584509国:米国CIK0: スポーツレジャーコレクション会員CIK0：フード＆サポートサービス米国会員2022-10-012023-03-310001584509国:米国CIK0: ファシリティサービスメンバーCIK0：フード＆サポートサービス米国会員2023-12-302024-03-290001584509国:米国CIK0: ファシリティサービスメンバーCIK0：フード＆サポートサービス米国会員2022-12-312023-03-310001584509国:米国CIK0: ファシリティサービスメンバーCIK0：フード＆サポートサービス米国会員2023-09-302024-03-290001584509国:米国CIK0: ファシリティサービスメンバーCIK0：フード＆サポートサービス米国会員2022-10-012023-03-310001584509国:米国CIK0：フード＆サポートサービス米国会員2023-12-302024-03-290001584509国:米国CIK0：フード＆サポートサービス米国会員2022-12-312023-03-310001584509国:米国CIK0：フード＆サポートサービス米国会員2023-09-302024-03-290001584509国:米国CIK0：フード＆サポートサービス米国会員2022-10-012023-03-310001584509CIK0：フード・アンド・サポート・サービス・インターナショナル会員SRT: ヨーロッパメンバー2023-12-302024-03-290001584509CIK0：フード・アンド・サポート・サービス・インターナショナル会員SRT: ヨーロッパメンバー2022-12-312023-03-310001584509CIK0：フード・アンド・サポート・サービス・インターナショナル会員SRT: ヨーロッパメンバー2023-09-302024-03-290001584509CIK0：フード・アンド・サポート・サービス・インターナショナル会員SRT: ヨーロッパメンバー2022-10-012023-03-310001584509CIK0：その他の国のメンバーCIK0：フード・アンド・サポート・サービス・インターナショナル会員2023-12-302024-03-290001584509CIK0：その他の国のメンバーCIK0：フード・アンド・サポート・サービス・インターナショナル会員2022-12-312023-03-310001584509CIK0：その他の国のメンバーCIK0：フード・アンド・サポート・サービス・インターナショナル会員2023-09-302024-03-290001584509CIK0：その他の国のメンバーCIK0：フード・アンド・サポート・サービス・インターナショナル会員2022-10-012023-03-310001584509CIK0: インターナショナルメンバーCIK0：フード・アンド・サポート・サービス・インターナショナル会員2023-12-302024-03-290001584509CIK0: インターナショナルメンバーCIK0：フード・アンド・サポート・サービス・インターナショナル会員2022-12-312023-03-310001584509CIK0: インターナショナルメンバーCIK0：フード・アンド・サポート・サービス・インターナショナル会員2023-09-302024-03-290001584509CIK0: インターナショナルメンバーCIK0：フード・アンド・サポート・サービス・インターナショナル会員2022-10-012023-03-310001584509米国会計基準:外国メンバー2023-09-302024-03-290001584509米国会計基準:外国メンバー2022-12-312023-03-310001584509米国会計基準:外国メンバー2022-10-012023-03-310001584509米国会計基準:後任イベントメンバー2024-04-260001584509CIK0：パフォーマンス・ストック・ユニットPSUSメンバーCIK0：第3回が改定され、2013年の株式インセンティブプランメンバーになりました2021-10-022022-09-300001584509CIK0：2023年9月29日に終了するPSUの3分の2の株式ベースの支払い契約、メンバーCIK0：パフォーマンス・ストック・ユニットPSUSメンバーCIK0：第3回が改定され、2013年の株式インセンティブプランメンバーになりました2021-10-022022-09-300001584509CIK0：パフォーマンス・ストック・ユニットPSUSメンバーCIK0：2024年9月27日に終了するPSUの3分の1の株式ベースの支払い手配メンバーCIK0：第3回が改定され、2013年の株式インセンティブプランメンバーになりました2021-10-022022-09-300001584509CIK0：パフォーマンス・ストック・ユニットPSUSメンバーCIK0：第3回が改定され、2013年の株式インセンティブプランメンバーになりました2022-10-012023-09-290001584509CIK0：ツー・ゼロ・ツー・スリー・ストック・インセンティブ・プランメンバー2023-10-130001584509CIK0：タイムベースオプションメンバー2023-12-302024-03-290001584509CIK0：タイムベースオプションメンバー2022-12-312023-03-310001584509CIK0：タイムベースオプションメンバー2023-09-302024-03-290001584509CIK0：タイムベースオプションメンバー2022-10-012023-03-310001584509CIK0: リテンション期間ベースのオプションメンバー2023-12-302024-03-290001584509CIK0: リテンション期間ベースのオプションメンバー2022-12-312023-03-310001584509CIK0: リテンション期間ベースのオプションメンバー2023-09-302024-03-290001584509CIK0: リテンション期間ベースのオプションメンバー2022-10-012023-03-310001584509米国会計基準:RSU 加盟国の制限付株式単位2023-12-302024-03-290001584509米国会計基準:RSU 加盟国の制限付株式単位2022-12-312023-03-310001584509米国会計基準:RSU 加盟国の制限付株式単位2023-09-302024-03-290001584509米国会計基準:RSU 加盟国の制限付株式単位2022-10-012023-03-310001584509CIK0：パフォーマンス・ストック・ユニットPSUSメンバー2023-12-302024-03-290001584509CIK0：パフォーマンス・ストック・ユニットPSUSメンバー2022-12-312023-03-310001584509CIK0：パフォーマンス・ストック・ユニットPSUSメンバー2023-09-302024-03-290001584509CIK0：パフォーマンス・ストック・ユニットPSUSメンバー2022-10-012023-03-310001584509CIK0: 繰延株式ユニットのメンバー2023-12-302024-03-290001584509CIK0: 繰延株式ユニットのメンバー2022-12-312023-03-310001584509CIK0: 繰延株式ユニットのメンバー2023-09-302024-03-290001584509CIK0: 繰延株式ユニットのメンバー2022-10-012023-03-310001584509米国会計基準:従業員株式会員2023-12-302024-03-290001584509米国会計基準:従業員株式会員2022-12-312023-03-310001584509米国会計基準:従業員株式会員2023-09-302024-03-290001584509米国会計基準:従業員株式会員2022-10-012023-03-310001584509CIK0：タイムベースオプションメンバー2023-09-302024-03-290001584509米国会計基準:RSU 加盟国の制限付株式単位2023-09-302024-03-290001584509CIK0：パフォーマンス・ストック・ユニットPSUSメンバー2023-09-302024-03-290001584509CIK0: 株式報酬アワードメンバー2023-12-302024-03-290001584509CIK0: 株式報酬アワードメンバー2022-12-312023-03-310001584509CIK0：パフォーマンスベースのオプションとパフォーマンスストックユニットのメンバー2023-12-302024-03-290001584509CIK0：パフォーマンスベースのオプションとパフォーマンスストックユニットのメンバー2022-12-312023-03-310001584509CIK0: 株式報酬アワードメンバー2023-09-302024-03-290001584509CIK0: 株式報酬アワードメンバー2022-10-012023-03-310001584509CIK0：パフォーマンスベースのオプションとパフォーマンスストックユニットのメンバー2023-09-302024-03-290001584509CIK0：パフォーマンスベースのオプションとパフォーマンスストックユニットのメンバー2022-10-012023-03-310001584509SRT: 最低メンバー数米国会計基準:車両メンバー2024-03-290001584509SRT: 最大メンバー数米国会計基準:車両メンバー2024-03-290001584509SRT: 最大メンバー数2024-03-290001584509米国会計基準:製品集中リスクメンバーUS-GAAP: 売上収益セグメントメンバーCIK0：フードサービス会員2023-09-302024-03-290001584509米国会計基準:製品集中リスクメンバーUS-GAAP: 売上収益セグメントメンバーCIK0: ファシリティサービスメンバー2023-09-302024-03-290001584509CIK0：フード＆サポートサービス米国会員2022-10-012023-03-310001584509CIK0：フード＆サポートサービス米国会員2023-12-302024-03-290001584509CIK0：フード＆サポートサービス米国会員2022-12-312023-03-310001584509CIK0：フード・アンド・サポート・サービス・インターナショナル会員2023-12-302024-03-290001584509CIK0：フード・アンド・サポート・サービス・インターナショナル会員2022-12-312023-03-310001584509米国会計基準:営業セグメントメンバーCIK0：フード＆サポートサービス米国会員2023-12-302024-03-290001584509米国会計基準:営業セグメントメンバーCIK0：フード＆サポートサービス米国会員2022-12-312023-03-310001584509米国会計基準:営業セグメントメンバーCIK0：フード・アンド・サポート・サービス・インターナショナル会員2023-12-302024-03-290001584509米国会計基準:営業セグメントメンバーCIK0：フード・アンド・サポート・サービス・インターナショナル会員2022-12-312023-03-310001584509米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-12-302024-03-290001584509米国会計基準:営業セグメントメンバー2022-12-312023-03-310001584509米国会計基準:企業非セグメントメンバー2023-12-302024-03-290001584509米国会計基準:企業非セグメントメンバー2022-12-312023-03-310001584509米国会計基準:重要調整項目メンバー2023-12-302024-03-290001584509米国会計基準:重要調整項目メンバー2022-12-312023-03-310001584509CIK0：フード・アンド・サポート・サービス・インターナショナル会員2022-10-012023-03-310001584509米国会計基準:営業セグメントメンバーCIK0：フード＆サポートサービス米国会員2023-09-302024-03-290001584509米国会計基準:営業セグメントメンバーCIK0：フード＆サポートサービス米国会員2022-10-012023-03-310001584509米国会計基準:営業セグメントメンバーCIK0：フード・アンド・サポート・サービス・インターナショナル会員2023-09-302024-03-290001584509米国会計基準:営業セグメントメンバーCIK0：フード・アンド・サポート・サービス・インターナショナル会員2022-10-012023-03-310001584509米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-09-302024-03-290001584509米国会計基準:営業セグメントメンバー2022-10-012023-03-310001584509米国会計基準:企業非セグメントメンバー2023-09-302024-03-290001584509米国会計基準:企業非セグメントメンバー2022-10-012023-03-310001584509米国会計基準:重要調整項目メンバー2023-09-302024-03-290001584509米国会計基準:重要調整項目メンバー2022-10-012023-03-310001584509米国会計基準:公正価値測定経常委員US-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月2024-03-290001584509米国会計基準:公正価値測定経常委員US-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月2023-09-290001584509米国会計基準:繰越報告金額の公正価値開示記憶2024-03-290001584509米国会計基準:繰越報告金額の公正価値開示記憶2023-09-290001584509CIK0：ユニオン・サプライ・グループのINCメンバーUS-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月2022-12-312023-03-310001584509CIK0：ユニオン・サプライ・グループのINCメンバーUS-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月2022-10-012023-03-310001584509CIK0：ユニオン・サプライ・グループのINCメンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員US-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月2024-03-290001584509CIK0：ユニオン・サプライ・グループのINCメンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員US-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月2023-09-290001584509CIK0：ネクストレベルのホスピタリティメンバーUS-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月2022-12-312023-03-310001584509CIK0：ネクストレベルのホスピタリティメンバーUS-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月2022-10-012023-03-310001584509CIK0：ネクストレベルのホスピタリティメンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員US-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月2024-03-290001584509CIK0：ネクストレベルのホスピタリティメンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員US-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月2023-09-29

米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
___________________________________________
フォーム 10-Q
xのセクション13または15（d）に基づく四半期報告書
1934年の証券取引法
四半期終了時 2024年3月29日
または
¨のセクション13または15（d）に基づく移行レポート
1934年の証券取引法
_______から_______への移行期間
コミッションファイル番号: 001-36223
___________________________________________
aramark_h_redandblack_r (002) .jpg
アラマーク
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
デラウェア州20-8236097
(州またはその他の管轄区域)
法人または組織）
(IRS) 雇用主
識別番号)
2400 マーケットストリート
19103
フィラデルフィア、
ペンシルバニア
(主要執行機関の住所)(郵便番号)
(215) 238-3000
(登録者の電話番号、エリアコードを含む)
___________________________________________

同法第12条 (b) に従って登録された証券：
各クラスのタイトルトレーディングシンボル登録された各取引所の名称
普通株式、
額面価格は1株あたり0.01ドルです
アーク
ニューヨーク証券取引所
登録者が (1) 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) 条により提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。
はいx いいえ ¨

登録者が過去 12 か月間（または、登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間）に、規則 S-T の規則 405（本章の §232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。
はいx いいえ ¨

登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。
大型アクセラレーテッドファイラーxアクセラレーテッド・ファイラーo非加速ファイラーo小規模な報告会社☐新興成長企業☐
新興成長企業の場合は、登録者が取引法のセクション13（a）に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。¨
登録者がシェル会社（証券取引法の規則12b-2で定義されている）かどうかをチェックマークで示してください。はい ☐ いいえx
2024年4月26日現在、登録者の発行済普通株式の数は 262,992,012。


    
目次
ページ
パートI-財務情報
アイテム 1.
財務諸表 (未監査)
1
要約連結貸借対照表
1
要約連結損益計算書
2
要約連結包括利益計算書
4
要約連結キャッシュフロー計算書
5
要約連結株主資本計算書
7
要約連結財務諸表の注記
9
アイテム 2.
経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
24
アイテム 3.
市場リスクに関する定量的・質的開示
33
アイテム 4.
統制と手続き
33
パートII-その他の情報
アイテム 1.
法的手続き
34
アイテム 1A.
リスク要因
34
アイテム 2.
持分証券の未登録売却および収益の使用
34
アイテム 3.
シニア証券のデフォルト
34
アイテム 4.
鉱山の安全に関する開示
34
アイテム 5.
その他の情報
34
アイテム 6.
展示品
34


目次
将来の見通しに関する記述に関する特記事項
このレポートには、1995年の民間証券訴訟改革法の意味における「将来の見通しに関する記述」が含まれています。これらの記述は、特定の仮定に基づく将来の出来事に関する現在の期待を反映しており、歴史的または現在の事実に直接関係しない記述も含まれています。これらの記述には、当社の業績、財務結果、業務、流動性と資本資源、業界の状況、成長戦略に関する当社の期待に関連する記述が含まれますが、これらに限定されません。場合によっては、将来の見通しに関する記述は、「見通し」、「目的」、「期待」、「期待」、「期待」、「期待する」、「続く」、「結果が出そうだ」、「プロジェクト」、「意図」、「計画」、「信じる」、「見る」、「見る」、「見る」、「見る」、「見る」、「見る」、「見る」、「見る」、「見る」、「見る」、「見る」、「見る」、「見る」、「見る」、「見る」、「見る」、「見る」、「見る」、「見る」、「見る」、「見る」、「見る」、「見る」、「見る」、「見る」、「見る」、「見る」、「見る」、「見る」、「見る」、「見て」そのような言葉のバージョン。これらの将来の見通しに関する記述は、いつでも変更される可能性のあるリスクと不確実性の影響を受けやすく、実際の結果や結果は、私たちが予想していたものと大きく異なる場合があります。
業績に影響を与える、または影響し続ける可能性があると私たちが考える要因には、不利な経済状況、自然災害、気候変動、パンデミック、エネルギー不足、スポーツストライキ、その他の有害事件、ロシアとウクライナの間で進行中の紛争、中東で激化する紛争を含むがこれらに限定されない地政学的出来事、世界的なサプライチェーンの混乱、インフレ、ボラティリティ、混乱などが含まれますが、これらに限定されませんグローバルな金融市場、現在の顧客の維持、既存顧客の更新の失敗顧客との契約や新しい顧客契約の獲得、アウトソーシングや優先ベンダーの利用を減らすという顧客の決定、業界における競争、食品・サポートサービス契約の価格設定およびキャンセル条件による運用コストの増加とコスト回収の障害、通貨リスクおよびその他の国際事業に関連するリスク（米国海外腐敗行為防止法を含む幅広い法律および規制の遵守を含む）、当社の製品の製造元であるサプライヤーに関連するリスク原因、販売パートナーとの関係の中断、クライアントとの紛争につながる可能性のある契約集約的な事業性、重要または十分な有能な人材を雇用して維持できないこと、または人件費が増加すること、当社の拡大戦略と、買収した事業とそれに関連する費用とタイミング、アラマークのユニフォームとキャリアアパレル（「ユニフォーム」）が独立企業としてのスピンオフが完了したことに関連するリスク株式公開企業を株主に。継続または今後も従業員の組合化、複数雇用者の確定給付年金制度への参加から生じる責任、食品・飲料、環境、賃金・時間、政府との契約に関するものを含む法律および政府規制、適用法またはその他の政府規制の不遵守に関連する責任、政府規制の枠組みの新しい解釈または施行の変更、所得税率または税関連法の増加または変更、潜在的な負債、費用の増加、評判危害、および環境、社会、ガバナンスに関する考慮事項に関する当社のコミットメントと利害関係者の期待に基づくその他の悪影響、サプライチェーン全体での食品安全の維持の失敗、食品媒介性の病気に関する懸念や病気や傷害の申し立て、サイバーセキュリティ事件やその他のコンピューターシステムの可用性の中断、プライバシー侵害、当社のレバレッジ、金利リスクにさらされる変動金利債務、すべてにサービスを提供するのに十分な現金を生み出せないこと私たちの負債。制限のある債務契約事業運営における当社の柔軟性、および2023年11月21日に証券取引委員会（「SEC」）に提出されたフォーム10-Kの年次報告書の「パートI、アイテム1Aのリスク要因」、「パートI、アイテム3の法的手続き」、「パートII、アイテム7：財務状況と経営成績に関する経営陣の議論と分析」という見出しに記載されているその他の要因、およびそのような要因としては、SECへのその他の定期提出書類で随時更新されています。これらの書類は、SECのWebサイト（www.sec.gov）でアクセスでき、次のようになります。アラマークの投資家向け広報部門のウェブサイト（www.aramark.com）に連絡して入手しました。これらの要素はすべてを網羅したものではなく、本書やSECへのその他の提出書類に記載されている他の注意事項と併せて読む必要があります。これらのリスクと不確実性の結果として、読者は、ここに含まれる将来の見通しに関する記述や、当社によって、または当社に代わって随時他の場所で発表される可能性のある将来の見通しに関する記述に過度に依存しないように注意してください。将来の見通しに関する記述は、作成された日付の時点でのみ述べられています。当社は、法律で義務付けられている場合を除き、新しい情報、将来の進展、期待の変化などの結果として、将来の見通しに関する記述を公に更新または検討する義務を負いません。


パート I
アイテム1。財務諸表
アラマークと子会社
要約連結貸借対照表
(未監査)
(千単位、株式金額を除く)
2024年3月29日2023年9月29日
資産
現在の資産:
現金および現金同等物$356,605 $1,927,088 
売掛金（手当が少ない）: $38,470 と $31,506)
2,220,634 1,970,782 
インベントリ388,279 403,707 
前払い金およびその他の流動資産362,903 297,519 
非継続事業の流動資産— 620,931 
現在の総資産3,328,421 5,220,027 
資産および設備、純額1,490,772 1,425,973 
グッドウィル4,635,450です 4,615,986 
その他の無形資産1,820,644 1,804,473 
オペレーティングリース使用権資産632,079 572,268 
その他の資産653,534 728,678 
非継続事業の非流動資産— 2,503,836 
$12,560,900 $16,871,241 
負債と株主資本
流動負債:
長期借入金の現在の満期$42,399% $1,543,032% 
現在のオペレーティングリース負債50,108 51,271 
買掛金1,096,634 1,271,859 
未払給与および関連費用432,561 479,827 
未払費用およびその他の流動負債1,036,400% 1,288,454 
非継続事業の現在の負債— 395,524 
流動負債合計2,658,102です 5,029,967 
長期借入金5,879,086 5,098,662 
非流動オペレーティングリース負債241,055 245,871 
繰延所得税389,874 410,935 
その他の非流動負債493,916 503,129 
非継続事業の非流動負債— 1,861,735 
コミットメントと不測の事態（注12を参照）
償還可能な非支配持分7,727 8,224 
株主資本:
普通株式、額面価格 $0.01 (承認済み: 6億,000 株式; 発行済み: 303,075,180 株式と 301,069,012 株式; および発行済み: 262,899,265 株式と 261,450,373 株)
3,031 3,011 
資本剰余金3,875,095 3,825,620 
利益剰余金110,879 964,158 
その他の包括損失の累計(100,253)(98,237)
自己株式（自己保有株式）： 40,175,915 株式と 39,618,639 株)
(997,612)(981,834)
株主資本の総額2,891,140 3,712,718 
$12,560,900 $16,871,241 

添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
1
目次
アラマークと子会社
要約連結損益計算書
(未監査)
(千単位、一株当たりのデータを除く)
3 か月が終了
2024年3月29日2023年3月31日
収入$4,199,913 $3,916,156 
費用と経費:
提供されたサービスの費用（減価償却費を除く）3,869,152 3,621,405です 
減価償却と償却109,118 103,169% 
販売費と一般企業経費62,557 66,225 
4,040,827 3,790,799 
営業利益159,086 125,357 
支払利息、純額86,377です 113,604 
税引前継続事業からの収入72,709 11,753 
継続事業からの所得税の引当金（給付）19,707 (2,337)
継続事業からの純利益53,002 14,090 
控除:非支配株主に帰属する純損失(447)(159)
Aramarkの株主に帰属する継続事業からの純利益53,449 14,249 
非継続事業からの収入（税引後）— 41,792 
アラマーク株主に帰属する純利益$53,449 $56,041 
Aramarkの株主に帰属する1株当たりの基本利益：
継続事業からの収入$0.20 $0.05 
非継続事業からの収入— 0.16 
Aramarkの株主に帰属する1株当たりの基本利益$0.20 $0.21 
Aramarkの株主に帰属する希薄化後の1株当たり利益：
継続事業からの収入$0.20 $0.05 
非継続事業からの収入— 0.16 
アラマーク株主に帰属する希薄化後の1株当たり利益$0.20 $0.21 
加重平均発行済株式数：
ベーシック262,841 260,673 
希釈しました265,282 262,537 
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。



















2
目次
アラマークと子会社
要約連結損益計算書
(未監査)
(千単位、一株当たりのデータを除く)
6 か月間終了
2024年3月29日2023年3月31日
収入$8,607,678 $7,829,876 
費用と経費:
提供されたサービスの費用（減価償却費を除く）7,914,230 7,213,207 
減価償却と償却214,662 205,766 
販売費と一般企業経費152,750 133,861 
8,281,642 7,552,834 
営業利益326,036 277,042 
支払利息、純額200,939 214,555 
税引前継続事業からの収入125,097 62,487 
継続事業からの所得税引当金43,578 10,399% 
継続事業からの純利益81,519 52,088 
控除:非支配株主に帰属する純損失(466)(659)
Aramarkの株主に帰属する継続事業からの純利益81,985 52,747 
非継続事業からの収入（税引後）— 77,445 
アラマーク株主に帰属する純利益$81,985 $130,192 
Aramarkの株主に帰属する1株当たりの基本利益：
継続事業からの収入$0.31 $0.20 
非継続事業からの収入— 0.30 
Aramarkの株主に帰属する1株当たりの基本利益$0.31 $0.50 
Aramarkの株主に帰属する希薄化後の1株当たり利益：
継続事業からの収入$0.31 $0.20 
非継続事業からの収入— 0.30 
アラマーク株主に帰属する希薄化後の1株当たり利益$0.31 $0.50 
加重平均発行済株式数：
ベーシック262,447 260,063 
希釈264,775 261,993 
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
3
目次
アラマークと子会社
要約連結包括利益計算書
(未監査)
(千単位)
3 か月が終了
2024年3月29日2023年3月31日
継続事業からの純利益$53,002 $14,090 
非継続事業からの収入（税引後）— 41,792 
純利益53,002 55,882 
その他の包括損失（税引後）
外貨換算調整(20,595)10,156 
キャッシュフローヘッジの公正価値9,353 (22,370)
株式投資先の包括利益のシェア— 82 
その他の包括損失（税引後）(11,242)(12,132)
包括利益41,760 43,750 
控除:非支配株主に帰属する純損失(447)(159)
アラマーク株主に帰属する包括利益$42,207 $43,909 
6 か月間終了
2024年3月29日2023年3月31日
継続事業からの純利益$81,519 $52,088 
非継続事業からの収入（税引後）— 77,445 
純利益81,519 129,533 
税引後その他の包括利益（損失）
外貨換算調整(5,246)44,993 
キャッシュフローヘッジの公正価値(28,179)(28,535)
株式投資先の包括損失のシェア— (510)
税引後その他の包括利益（損失）(33,425)15,948 
包括利益48,094 145,481 
控除:非支配株主に帰属する純損失(466)(659)
アラマーク株主に帰属する包括利益$48,560 $146,140 

添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
4
目次
アラマークと子会社
要約連結キャッシュフロー計算書
(未監査)
(千単位)
6 か月間終了
2024年3月29日2023年3月31日
継続事業の営業活動によるキャッシュフロー：
継続事業からの純利益$81,519 $52,088 
継続事業からの純利益と継続事業の営業活動に使用された純現金を調整するための調整
減価償却と償却
214,662 205,766 
資産の減価償却— 27,781 
偶発的対価責任の軽減（注記14を参照）— (73,891)
繰延所得税(7,810)18,821 
株式ベースの報酬費用 29,444 39,123 
営業資産および負債の変動：
売掛金(262,084)(132,341)
インベントリ
8,712 (19,134)
前払い金とその他の流動資産
(24,580)(23,620)
買掛金
(168,027)(208,299)
未払費用
(291,823)(195,553)
契約に基づいてクライアントに支払われる支払い
(99,002)(85,335)
その他の営業活動
83,192 32,156 
継続事業の営業活動に使用された純現金(435,797)(362,438)
継続事業の投資活動によるキャッシュフロー：
財産、設備、その他の購入
(203,028)(170,566)
財産と設備の処分
10,785 7,971 
有価証券の購入(71,215)(69,998)
有価証券からの収入71,215 40,000 
特定の事業の買収（取得した現金を差し引いたもの）
(92,718)(31,182)
その他の投資活動
(4,860)19,611です 
継続事業の投資活動に使用された純現金(289,821)(204,164)
継続事業の財務活動によるキャッシュフロー：
長期借入による収入
219,231 174,937 
長期借入金の支払い
(1,568,435)(38,234)
売掛金ファシリティに基づく資金調達の純増減額
60万人 395,065 
配当金の支払い
(49,862)(57,225)
普通株式の発行による収入
15,583 32,681 
その他の財務活動
(49,529)(21,107)
継続事業の財務活動によって提供される（使用された）純現金(833,012)486,117 
廃止された事業：
営業活動による純現金— 69,716 
投資活動に使用された純現金— (21,693)
財務活動に使用された純現金— (12,480です)
非継続事業によって提供される純現金— 35,543 
現金および現金同等物および制限付現金に対する外国為替レートの影響404 14,492 
現金および現金同等物および制限付現金の減少(1,558,226)(30,450)
現金および現金同等物および制限付現金、期初1,972,367 365,431 
現金および現金同等物および制限付現金、期末$414,141 $334,981 
5
目次
キャッシュフロー情報の補足開示6 か月間終了
(百万単位)2024年3月29日2023年3月31日
利息が支払われました$195.3 $201.9 
支払った所得税77.0 22.7 
次の表は、連結貸借対照表に報告されている現金および現金同等物と制限付現金の調整を示しています。
貸借対照表分類
(千単位)2024年3月29日2023年3月31日
現金および現金同等物$356,605 $292,199 
前払金およびその他の流動資産における制限付き現金57,536 32,289 
非継続事業の流動資産における現金および現金同等物— 10,493 
現金および現金同等物と制限付現金の合計$414,141 $334,981 
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
6
目次
アラマークと子会社
要約連結株主資本計算書
(未監査)
(千単位)
株主資本の総額
普通株式
資本剰余金
利益剰余金
蓄積されたその他
包括的損失		自己株式
残高、2023年9月29日$3,712,718 $3,011 $3,825,620 $964,158 $(98,237)$(981,834)
アラマーク株主に帰属する純利益28,536 28,536 
その他の包括損失(22,183)(22,183)
普通株式の発行による資本拠出8,228 13 8,215 
株式ベースの報酬費用13,654 13,654 
普通株式の買戻し(12,333)(12,333)
ユニフォームセグメントの分離（注2を参照）(855,105)(886,514)31,409 
配当金の支払い（$）0.095 一株当たり)
(26,881)(26,881)
残高、2023年12月29日$2,846,634 $3,024 $3,847,489 $79,299 $(89,011)$(994,167)
アラマーク株主に帰属する純利益53,449 53,449 
その他の包括損失(11,242)(11,242)
普通株式の発行による資本拠出13,594 7 13,587 
株式ベースの報酬費用15,790 15,790 
非支配株の購入
関心		(1,771)(1,771)
普通株式の買戻し(3,445)(3,445)
ユニフォームセグメントの分離（注2を参照）3,078 3,078 
配当金の支払い（$）0.095 一株当たり)
(24,947)(24,947)
バランス、2024年3月29日$2,891,140 $3,031 $3,875,095 $110,879 $(100,253)$(997,612)

添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。












7
目次
アラマークと子会社
要約連結株主資本計算書
(未監査)
(千単位)
株主資本の総額
普通株式
資本剰余金
利益剰余金
蓄積されたその他
包括的損失		自己株式
バランス、2022年9月30日$3,029,640 $2,976 $3,681,966 $406,784 $(111,571)$(950,515)
アラマーク株主に帰属する純利益74,151 74,151 
その他の包括利益28,080 28,080 
普通株式の発行による資本拠出33,594 20 33,574 
株式ベースの報酬費用24,043 24,043 
普通株式の買戻し(15,559)(15,559)
配当金の支払い（$）0.11 一株当たり)
(30,686)(30,686)
バランス、2022年12月30日$3,143,263 $2,996 $3,739,583 $450,249 $(83,491)$(966,074)
アラマーク株主に帰属する純利益56,041 56,041 
その他の包括損失(12,132)(12,132)
普通株式の発行による資本拠出6,452 2 6,450ドル 
株式ベースの報酬費用21,034 21,034 
普通株式の買戻し(2,727)(2,727)
配当金の支払い（$）0.11 一株当たり)
(28,658)(28,658)
バランス、2023年3月31日$3,183,273 $2,998 $3,767,067 $477,632 $(95,623)$(968,801)

添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
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目次
アラマークと子会社
要約連結財務諸表の注記（未監査）

メモ 1. 重要な会計方針の提示の基礎と要約：
Aramark（以下「当社」）は、教育、医療、ビジネス、産業、スポーツ、レジャー、矯正サービスのクライアントに食品および施設サービスを提供する世界有数のプロバイダーです。同社の中核市場は米国ですが、さらに別の市場が追加されています 14-国の足跡。同社はまた、さらにいくつかの国やオフショア拠点で、より限定的にサービスを提供しています。同社は事業を運営しています 二 同じ事業特性の多くを共有する報告対象セグメント：米国フード・アンド・サポート・サービス（「FSS米国」）とフード・アンド・サポート・サービス・インターナショナル（「FSSインターナショナル」）。
2023年9月30日、当社は以前に発表されたアラマークユニフォームとキャリアアパレル（「ユニフォーム」）セグメントの独立した上場企業であるVestis Corporation（「Vestis」）への分離と販売を完了しました。ユニフォームセグメントの過去の業績は、分離および分配前のすべての期間、非継続事業として当社の要約連結財務諸表に反映されています。ユニフォームセグメントに関連する資産と負債は、2023年9月29日現在の当社の要約連結貸借対照表では、非継続事業の資産と負債として分類されています。分離と分配に関するその他の開示は、注記2に記載されています。
ここに含まれる要約連結財務諸表は、証券取引委員会（「SEC」）の規則と規制に従って当社が作成したものであり、2023年11月21日にSECに提出された当社のフォーム10-Kに含まれる監査済み連結財務諸表およびそれらの財務諸表の注記と併せて読む必要があります。2023年9月29日現在の要約連結貸借対照表は、米国で一般に認められている会計原則（「米国会計基準」）に従って作成された監査済み財務諸表から導き出されています。米国会計基準に従って作成された連結財務諸表に通常含まれる特定の情報や脚注の開示は、そのような規則や規制に従って要約または省略されています。ただし、当社は、開示された内容が誤解を招かないようにするのに十分であると考えています。当社の意見では、記述には、提示された期間の公正な表示に必要な、通常の、定期的に行われるすべての調整が含まれています。当社の一部の事業活動の季節性や一般的な経済状況の変化の可能性があるため、中間期間の経営成績は必ずしも通年の業績を示すものではありません。
要約された連結財務諸表には、支配的金銭的利益が維持されている当社およびそのすべての子会社の口座が含まれます。会社間取引と口座はすべて削除されました。
新しい会計基準の更新
採用基準（発行日が最も新しいものから最も新しいものまで）
2022年9月、財務会計基準審議会（「FASB」）は、リバースファクタリング、買掛金金融、またはストラクチャード買掛金契約と呼ばれるサプライヤー財務プログラムの透明性を高めるために、2022-04年会計基準更新（「ASU」）2022-04 負債-サプライヤー財務プログラム（サブトピック405-50）を発行しました。このガイダンスでは、サプライヤーファイナンスプログラムのバイヤーは、プログラムの性質、活動、潜在的な規模を開示する必要があります。このガイダンスは、2024会計年度の第1四半期に当社で有効になりました。当社は、既存のサプライヤーファイナンス契約を見直し、サプライヤーファイナンスプログラムに関する質的および量的な情報を使用して開示を強化しましたが、このガイダンスの採用は、要約された連結財務諸表に重大な影響を与えませんでした。
2021年10月、FASBはASU 2021-08企業結合（トピック805）：顧客との契約による契約資産と契約負債の会計処理を発行しました。これにより、法人（買収者）は、企業結合で取得した契約資産と契約負債を、会計基準体系606「顧客との契約による収益」（「ASC 606」）に従って、あたかも契約を作成したかのように認識し、測定する必要がありました。このガイダンスは、2024会計年度の第1四半期に当社で有効になりました。このガイダンスの採用は、要約連結財務諸表に重大な影響を与えませんでした。
まだ採用されていない規格（発行日の多いものから最も新しいものまで）
2024年3月、SECはSECリリース番号33-11275および34-99678「投資家向けの気候関連開示の強化と標準化」に基づき、気候関連の最終開示規則を採択しました。この規則では、重大な気候関連リスクに関連するガバナンス、リスク管理、戦略の開示、および重大な温室効果ガス排出量の登録届と年次報告書への開示が義務付けられています。さらに、この規則では、年次連結財務諸表に特定の重要な気候関連の開示事項を提示することが義務付けられています。2024年4月4日、SECは法的異議申し立て後の司法審査が完了するまで、最終規則の発効日を自主的に延期しました。開示要件は、2025年10月4日から始まる当社の会計年度報告に適用され、保留が決定するまで続きます。当社は現在、規則が会社の開示に与える影響を評価しています。
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目次
アラマークと子会社
要約連結財務諸表の注記（未監査）
2023年12月、FASBはASU 2023-09年所得税（トピック740）を発表しました。所得税開示の透明性と意思決定の有用性を高めるための所得税開示の改善です。このガイダンスでは、主に税率調整と納税情報に関連する所得税開示の改善が必要になります。このガイダンスは、2026年度の当社の年次開示に有効であり、早期採用も許可されています。当社では現在、この基準の影響を評価しています。
2023年11月、FASBはASU 2023-07セグメント報告（トピック280）を発行しました。報告対象セグメントの開示を強化するための報告対象セグメント開示の改善です。このガイダンスでは、重要なセグメント経費に関する追加の開示が必要になります。このガイダンスは、2025会計年度の当社の年次開示に有効であり、早期採用も許可されています。当社では現在、この基準の影響を評価しています。
最近発行された、または新たに発効したその他の新しい会計上の声明は、当社には適用されず、要約連結財務諸表に重大な影響を及ぼさなかったか、要約連結財務諸表に重大な影響を与えるとは予想されていませんでした。
包括利益
包括利益には、株主による投資および株主への分配から生じるものを除き、期間中の株主資本のあらゆる変動が含まれます。包括利益の構成要素には、純利益、外貨換算調整額の変動（税引後）、キャッシュフローヘッジの公正価値の変動（税引後）、および株式投資先の包括利益（損失）のシェアの変動（税引後）が含まれます。
包括利益の構成要素の概要は次のとおりです（単位：千単位）。
3 か月が終了
2024年3月29日2023年3月31日
税引前金額税効果税引き後の金額税引前金額税効果税引き後の金額
純利益$53,002 $55,882 
外貨換算調整(20,595)— (20,595)10,658 (502)10,156 
キャッシュフローヘッジの公正価値12,639 (3,286)9,353 (30,230)7,860 (22,370)
株式投資先の包括利益のシェア— — — 82 — 82 
その他の包括損失(7,956)(3,286)(11,242)(19,490です)7,358 (12,132)
包括利益 41,760 43,750 
控除:非支配株主に帰属する純損失(447)(159)
アラマーク株主に帰属する包括利益$42,207 $43,909 
6 か月間終了
2024年3月29日2023年3月31日
税引前金額税効果税引き後の金額税引前金額税効果税引き後の金額
当期純利益 $81,519 $129,533 
外貨換算調整(5,246)— (5,246)47,727 (2,734)44,993 
キャッシュフローヘッジの公正価値(38,080)9,901 (28,179)(38,561)10,026 (28,535)
株式投資先の包括損失のシェア— — — (510)— (510)
その他の包括的（損失）収入 (43,326)9,901 (33,425)8,656 7,292 15,948 
包括利益 48,094 145,481 
控除:非支配株主に帰属する純損失(466)(659)
アラマーク株主に帰属する包括利益$48,560 $146,140 
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アラマークと子会社
要約連結財務諸表の注記（未監査）
上の表の金額には、$の影響は含まれていません5.1 百万の年金制度の調整と26.3 ユニフォームセグメントの分離と流通に関連した、2024年3月29日に終了した6か月間の百万通貨換算調整（注2を参照）。
その他の包括的損失の累計は次のとおりです（千単位）。
2024年3月29日2023年9月29日
年金制度の調整$(9,165)$(14,241)
外貨換算調整(172,028)(193,115)
キャッシュフローヘッジ80,940 109,119 
$(100,253)$(98,237)
通貨翻訳
米国以外の子会社の財務諸表の換算による損益は、株主資本のその他の包括損失の累計の一部として反映されます。2018年度から、アルゼンチンはインフレ率の高い経済になると判断されました。その結果、当社は、インフレ率の高い経済を対象とした会計ガイダンスに従って、アルゼンチンの事業の財務諸表を再測定しています。アルゼンチンの再測定の影響は、外貨取引の損失でした0.9 百万と $4.8 2024年3月29日に終了した3か月と6か月の期間中に100万件です。アルゼンチンの再測定の影響は、外貨取引の損失でした2.8 百万と $3.9 2023年3月31日に終了した3か月と6か月の期間中に100万件です。2024年度と2023会計年度の3か月と6か月間の当社の業績に含まれるアルゼンチンの事業を除いた外貨取引損益の影響は、要約連結財務諸表にとって重要ではありませんでした。 
現在の資産
当社は、リスクファイナンスへのアプローチの一環として、全額出資のキャプティブ保険子会社（「キャプティブ」）を通じて、一般賠償責任、自動車賠償責任、労災賠償責任請求、および特定の物的損害リスクのリスクの一部に保険をかけています。キャプティブは、バミューダ通貨管理局（「BMA」）が定めた流動性と支払能力のレベルに関する規制を含め、バミューダの本拠地であるバミューダ内の規制の対象となります。これらの概念はBMAで定義されています。キャプティブは2024年3月29日現在、これらの規制を遵守していました。これらの規制は、一般賠償責任、自動車賠償責任、労働者災害賠償責任、特定の物的損害、および関連するキャプティブ費用の支払い以外の用途で、キャプティブが保有する特定の現金および現金同等物に会社がアクセスすることを制限する効果がある場合があります。 2024年3月29日および2023年9月29日の時点で、キャプティブの現金および現金同等物は$でした13.2 百万と $32.8 それぞれ 100 万です。キャプティブは、2024年3月29日および2023年9月29日現在の金額がドルであった米国財務省証券にも投資しています112.8 百万と $110.7 それぞれ百万で、要約連結貸借対照表の「前払金およびその他の流動資産」に記録されています。
FSS Internationalセグメントでは、当社は顧客に代わって一定の現金を受け取りますが、契約上、引き出しや使用が制限されています。この制限付現金は、要約連結貸借対照表の「前払金およびその他の流動資産」に記録されます。
不動産と設備、オペレーティングリースの使用権資産
2023年度中に、当社は、施設の容量や現在の稼働率などを考慮して、特定の行政区域の戦略的見直しを完了しました。このレビューに基づいて、当社はこれらの特定の場所での利用をやめるか、その他の方法で使用量を減らし、その場所に関連する資産の回収可能性を分析しました。その結果、2023年3月31日に終了した3か月と6か月間、当社は$の減損費用を計上しました0.7 百万と $19.0 要約連結損益計算書の「提供されたサービスの費用（減価償却費を除く）」に含まれるFSS米国セグメントでは100万です。2023年3月31日に終了した3か月と6か月間、FSS米国セグメント内の非現金減損費用は、$のオペレーティングリース使用権資産で構成されていました0.7 百万と $8.6 それぞれ百万、そして資産と設備 ゼロ と $10.4 それぞれ 100 万。
その他の資産
その他の資産には、主に契約の取得または履行にかかる費用（従業員の販売手数料を含む）、長期売掛金、50％以下の所有事業体への投資、およびコンピューターソフトウェアの費用が含まれます。
持分法会計で会計処理された 50% 以下の所有事業体への投資については、2024年3月29日および2023年9月29日現在の帳簿価額はドルでした71.6百万と $73.5それぞれ百万。
持分法で会計処理されている事業体以外の、50％以下の所有事業体への投資については、これらの投資を原価から減損を差し引き、以下から生じる公正価値の変動を調整して測定します
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アラマークと子会社
要約連結財務諸表の注記（未監査）
同じ発行体の同一または類似の投資について、それらの投資に関連する公正価値がすぐに入手できないために、観察可能な価格変動が発生しました。2024年3月29日と2023年9月29日の両方における、公正価値を容易に決定できない株式投資の帳簿価額は、$でした83.6 百万。
サプライチェーンファイナンスプログラム
当社は、サプライチェーンファイナンスプログラム（「SCFプログラム」）の一環として、参加ベンダーが会社からの支払い義務を金融機関に自発的に売却することを許可する契約を結んでいます。支払いのタイミングや金額など、金融機関に対する当社の支払い条件は、元のサプライヤーの請求書に基づいています。参加ベンダーが会社の支払い義務の1つ以上を売却することを選択した場合でも、契約上の期日に支払金を決済する会社の権利と義務は影響を受けません。当社は、ベンダーが会社の支払い義務を売却する決定に経済的または商業的利益をもたらすことはありません。当社は、調達する商品やサービスについて、業者と商取引条件を締結しています。これは、同業他社の支払い条件と一致しており、条件はSCFプログラムの影響を受けません。SCFプログラムでは、会社は金融機関への約束された支払いの担保として、資産担保やその他の保証を提供しません。2024年3月29日および2023年9月29日の時点で、当社の資金は2.2 百万と $2.8 要約連結貸借対照表の「買掛金」に記録されているSCFプログラムの一環としての金融機関への未払いの支払い債務は、それぞれ100万件です。
その他の流動負債と非流動負債
当社は、従業員の医療給付プログラムに関連する特定の義務のほか、一般賠償責任、自動車賠償責任、労働者災害賠償責任、および特定の物的損害賠償プログラムに基づく特定のリスクについて、自己保険をかけています。これらのプログラムの準備金は、会社の請求履歴に基づく損失開発仮定を使用して、第三者のアクチュアリーの支援を受けて、保険数理上の方法で見積もられます。
新型コロナウイルスの影響
コロナウイルス援助、救済および経済安全保障法（「CARES法」）は、社会保障税の雇用主部分の支払いを2020年末までに繰延することを規定していました。繰延金額の50％は2021年12月31日、残りの50％は2022年12月31日に支払う必要があります。およそ $47.6 2023年度には、100万件の繰延社会保障税が支払われました。
メモ 2. 廃止された事業：
2023年9月30日、当社は以前に発表されたユニフォームセグメントの独立した上場企業であるVestisへの分離と販売を完了しました。分離は、アラマークの株主に比例配分された非課税のスピンオフという形で行われました。アラマークの各株主は、2023年9月20日の営業終了時点で記録されているアラマーク普通株式2株につきベスティス普通株式1株を受け取りました。Vestisは現在、ニューヨーク証券取引所に「VSTS」のシンボルで上場している独立公開会社です。
分離と分配に関連して、当社は、当社とVestisとの関係の枠組みを規定するいくつかの契約を締結または採択しました。これには以下が含まれますが、これらに限定されません。
分離・分配契約-資産の譲渡や負債の引き受けを含む、分離完了後の分配に関する当事者の権利と義務を規定し、分配後の会社とベスティスの間の一定の権利と義務を確立します。これには、補償および関連事項の対象となる請求に関する手続きが含まれます。
移行サービス契約-当社とVestisおよびそれぞれの関連会社との間のサービスを暫定的に移行ベースで相互に提供するためのサービスを規定します。これには、管理、情報技術、サイバーセキュリティサポートサービス、および特定の財務、財務、税務、政府機能サービスを含みますが、これらに限定されません。サービスは遅くとも終了します 24 配布日の翌月です。
税務契約-納税義務と優遇措置、税の属性、納税申告書の作成と提出、監査やその他の税務手続きの管理、および税金に関するその他の事項に関する当事者のそれぞれの権利、責任、義務を規定しています。
従業員事項契約-雇用問題、従業員の報酬、福利厚生の計画とプログラム、およびその他の関連事項に関連する負債と責任の配分を規定します。
これらの契約に基づき、当社は分離および販売後もVestisに特定のサービスを引き続き提供します。この契約は、分離日以降にVestisの運営方針または財務方針に影響を与える権限を会社に与えるものではありません。2024年3月29日に終了した3か月と6か月の間に、ベスティスに提供されたサービスの価値は3.5百万と $8.1それぞれ 100 万です。2024年3月29日現在、ベスティスからアラマークに支払うべき現在の金額は重要ではありませんでした。
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アラマークと子会社
要約連結財務諸表の注記（未監査）
ユニフォームセグメントの過去の業績は、2023年9月30日の分離・分配前のすべての期間の当社の連結財務諸表に、非継続事業として反映されています。
「非継続事業からの収入、税引後」の詳細は次のとおりです（千単位）。
3 か月が終了6 か月間終了
2023年3月31日2023年3月31日
収入$685,929 $1,373,207 
費用と経費:
提供されたサービスの費用（減価償却費を除く）558,006 1,128,288 
減価償却と償却33,620 67,507 
販売費と一般企業経費37,677です 72,825 
629,303 1,268,620 
営業利益56,626 104,587 
支払利息、純額417 811 
非継続事業からの税引前収入56,209 103,776 
非継続事業からの所得税引当金14,417です 26,331 
非継続事業からの収入（税引後）$41,792 $77,445 
2023年3月31日に終了した3か月と6か月の間に、会社にはドルの費用が発生しました5.4 百万と $10.4 それぞれ、当社のユニフォームセグメントの分離と配分に関連しており、これには給与と福利厚生、採用および移転費用、会計および法務関連費用、ブランディングおよびその他の費用が含まれます。そのうち$3.5 百万と $7.0 それぞれ「非継続事業からの収益（税引後）」と「$」に記録されました1.9 百万と $3.4要約連結損益計算書の「販売費および一般企業経費」には、それぞれ百万件が記録されています。
2024年3月29日に終了した6か月間に、会社はドルを負担しました20.0 ユニフォームセグメントの分離と流通に関連する数百万の取引手数料と8.8慈善寄付の資金を調達するためにドナーアドバイズドファンドにベスティス株を寄付した際の、100万件の慈善寄付費用。要約連結損益計算書の「売却費および一般企業経費」に記録されています。
次の表は、当社の要約連結貸借対照表で非継続事業として分類されている統一セグメントの資産と負債（千単位）をまとめたものです。
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アラマークと子会社
要約連結財務諸表の注記（未監査）
2023年9月29日
資産
現金および現金同等物$36,051 
売掛金（手当を控除）: $25,066%)
392,916 
インベントリ174,720 
前払い金およびその他の流動資産17,244 
非継続事業の流動資産620,931 
資産および設備、純額664,530 
グッドウィル963,543 
その他の無形資産238,609 
オペレーティングリース使用権資産57,890 
その他の資産579,264です 
非継続事業の非流動資産$2,503,836 
負債
長期借入金の現在の満期$53,910 
現在のオペレーティングリース負債19,935 
買掛金134,497 
未払給与およびその他の関連費用113,770 
未払費用およびその他の流動負債73,412 
非継続事業の現在の負債395,524 
長期借入金1,567,910 
非流動オペレーティングリース負債46,084 
繰延所得税199,535 
その他の非流動負債48,206 
非継続事業の非流動負債$1,861,735 
2023会計年度の第4四半期に、ユニフォーム法人はユニフォームクレジット契約を締結しました。ユニフォーム・クレジット契約には、リボルビング・クレジット・ファシリティ、つまり米ドル建てのタームローンが含まれていました800.02025年9月に期限が切れる100万ドルと米ドル建てのタームローン700.02028年9月に支払期日が到来する百万件。2023年9月29日現在の要約連結貸借対照表の「非継続事業の非流動負債」に記録されています。また、2023会計年度の第4四半期に、統一法人は会社に現金配当金を支払いました1,456.7百万。2023年10月2日、当社は現金配当による収益を手持ちの現金と一緒に使用して、ドルを返済しました1,500.0 百万 6.3752025年5月1日が期限のシニアノート%（「6.375% 2025 メモ」) (注5を参照してください)。
当社は、Vestisの純資産の分配を「利益剰余金」の変化として記録しました。記録された金額は、2023年9月29日現在の、分配された純資産の帳簿価額を反映しており、ドルの分配時にVestis株式の保有額によって相殺されました8.8100万、ドルの分離後にVestisから受け取った純現金6.1 百万ドルおよびその他の調整額0.6 百万。同社はまた、「その他の包括損失の累計」の純減少を記録しました31.4 Vestisに起因する外貨換算調整と年金制度の調整を認識しないために100万件が投じられました。
メモ 3. 退職金:
2023年度の第2四半期に、当社は業務および管理機能の効率性と有効性を合理化し、改善するための人員削減を承認しました。これらの措置の結果、$の退職金が発生します29.7 2023年3月31日に終了した3か月および6か月間の要約連結損益計算書の「提供されたサービスの費用（減価償却を除く）」と「販売および一般企業経費」には、100万件が記録されました。
次の表は、2023年3月31日に終了した3か月と6か月間の要約連結損益計算書で認識されているセグメント別の退職金をまとめたものです（百万単位）。
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アラマークと子会社
要約連結財務諸表の注記（未監査）
FSS アメリカ合衆国$3.3 
FSSインターナショナル25.8 
コーポレート0.6 
$29.7 
2024年3月29日現在、当社の積立額は約$です7.6 これらの未払いの退職金に関連するものです。
メモ 4. のれんやその他の無形資産：
のれんは、買収した事業体に支払われた対価の公正価値を、企業結合で取得した資産と引き受けた負債の公正価値を上回った金額を表します。のれんは償却されず、減損テストの対象となります。減損テストは、状況の変化や出来事の発生により、割引キャッシュフローを使用して減損の可能性があることが判明した場合に、毎年またはより頻繁に実施しています。
2024年3月29日に終了した6か月間ののれん総額の推移は次のとおりです（千単位）。
セグメント
2023年9月29日買収翻訳2024年3月29日
FSS アメリカ合衆国$4,164,392 $12,159 $4 $4,176,555 
FSSインターナショナル451,594 1,444 5,857 458,895 
$4,615,986 $13,603 $5,861 $4,635,450です 
その他の無形資産には次のものがあります（単位：千単位）。
2024年3月29日2023年9月29日
総額累積償却額正味金額総額累積償却額正味金額
顧客関係資産$1,146,519% $(476,235)$670,284 $1,116,771 $(433,741)$683,030 
商標名1,176,539 (26,179)1,150,360% 1,137,535です (16,092)1,121,443 
$2,323,058 $(502,414)$1,820,644 $2,254,306 $(449,833)$1,804,473 
2024年3月29日および2023年3月31日に終了した6か月間の無形資産の償却額は51.3 百万と $44.1 それぞれ 100 万。
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アラマークと子会社
要約連結財務諸表の注記（未監査）
メモ 5. 借り入れ:
長期借入金（純額）を次の表にまとめています（千単位）。
2024年3月29日2023年9月29日
シニア・セキュアド・リボルビング・クレジット・ファシリティ、2026年4月満期$354,584 $170,759 
シニア担保付きタームローンファシリティ、2026年4月満期227,991 258,060 
シニア担保付きタームローンファシリティ、2027年1月満期836,151 835,631 
シニア担保付きタームローンファシリティ、2028年4月満期724,848 724,393 
シニア担保付きタームローンファシリティ、2030年6月満期1,074,689 1,078,588 
5.000% シニアノート、2025年4月期限
550,059 549,348 
3.1252025年4月満期のシニアノート (1)
350,073 342,718 
6.375% シニアノート、2025年5月期限
— 1,492,153 
5.000% シニアノート、2028年2月期限
1,143,647 1,142,910 
売掛金ファシリティ、2026年7月期限60万人 — 
ファイナンスリース35,664 31,933 
その他23,779 15,201 
5,921,485 6,641,694 
LESS-現在の部分(42,399%)(1,543,032%)
$5,879,086 $5,098,662 
(1)
これはユーロ建ての借入です。
2024年3月29日現在、会社の資産は約$です757.5 未払いの外貨借入金が100万件です。
2024年3月29日現在、会社の資産は約$です771.2 シニア・セキュアド・リボルビング・クレジット・ファシリティの下で利用できるのは100万件です。
シニア担保クレジット契約の借り換え
2024年3月27日、当社は既存の与信契約（「修正第14号」）を改正しました。これは、とりわけ、信用契約に基づいて以前に未払いのすべての米ドル建てタームB-5ローン（「2028年満期米国タームB-5ローン」）の価格改定と、信用契約に基づいて以前に未払いのすべての米ドル建てタームB-6ローンの価格改定を規定しました（「米国 2030年満期のタームB-6ローン」）。
修正第14号の結果、（i）クレジット契約に基づいて未払いだった2028年満期の米国タームB-5ローンは、米ドル建ての新しいタームB-7ローン（「2028年満期米国タームB-7ローン」）に置き換えられました。730.52028年4月に期限が切れる100万ユーロと、（ii）クレジット契約に基づいて以前に未払いの2030年満期米国タームB-6ローンは、新しい米ドル建てのタームB-8ローン（「2030年満期米国タームB-8ローン」）に置き換えられました。1,094.52030年6月に発行予定の100万ドル。それぞれの金利は、(a) ターム・セキュア・オーバーナイト・ファイナンス・レート（「SOFR」）金利（クレジット契約で定義されています）に（b）該当するマージンを加えたものです 2.00%に (c) のクレジットスプレッド調整を加えたもの 0.0%（2028年満期の米国タームB-5ローンと2030年満期米国タームB-6ローンの金利と比較すると、（a）タームSOFRレートに（b）の該当するマージンを加えたものです 2.50% と (c) の間のクレジットスプレッド調整 0.11448% と 0.42826%（選択した利息期間によって異なります））。
2028年に期限が切れる米国のB7タームローンでは、四半期ごとに元本を返済する必要はなく、ドルの支払いが必要です。730.5 満期時には100万です。2030年までに期限が切れる米国のB8タームローンでは、元本を四半期ごとに分割払いで返済する必要があります2.8 2024年3月31日から2030年3月31日までの間に百万ドル、そしてドル1,025.8 満期時には100万です。
会社の資本金は $0.92024年3月29日現在の要約連結貸借対照表の「長期借入金」に含まれている、修正第14号の価格改定に直接起因する100万件の取引費用。資本化された取引費用として支払われた金額は、2024年3月29日に終了した6か月間の要約連結キャッシュフロー計算書の「その他の財務活動」に含まれています。さらに、会社は$を記録しました1.62024年3月29日に終了した3か月および6か月間の要約連結損益計算書の「支払利息、純額」への100万件の請求額。1.2未償却繰延ファイナンス費用の償却と、2028年満期の米国タームB-5ローンおよび2030年満期米国タームB-6ローンの割引および$の支払いによる100万件の非現金損失0.4価格改定に関連する数百万件の取引費用。
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アラマークと子会社
要約連結財務諸表の注記（未監査）
6.375% 2025年返済期限のシニアノート
2023年10月2日、当社はドルを返済しました1,500.0 百万 6.375% 2025 ユニフォームセグメントの分離と配布に関する注意事項（注2を参照）。会社は$を記録しました31.82024年3月29日に終了した6か月間の要約連結損益計算書の「利息費用、純額」への100万件の請求は、1ドルの支払いで構成されます23.9100万コールプレミアムと1ドル7.9の未償却繰延ファイナンス費用の償却による100万件の非現金損失 6.375% 2025 メモ。コールプレミアムに支払われた金額は、2024年3月29日に終了した6か月間の要約連結キャッシュフロー計算書の「その他の財務活動」に含まれています。
メモ 6. デリバティブ商品:
当社は、金利スワップ契約を含む、債務の利息に関連する市況の変化を管理するための契約上のデリバティブ契約を締結しています。これらの契約は、各四半期末に貸借対照表で公正価値で資産または負債として認識されます。当社の契約上のデリバティブ契約の取引相手はすべて主要な国際金融機関です。これらの取引相手による不履行の場合、会社は信用損失にさらされます。当社は、自社のポジションと取引相手の信用格付けを継続的に監視しており、取引相手による不履行は予想していません。当社は、ヘッジ関係とヘッジを行うためのリスク管理の目的と戦略、ヘッジ手段、ヘッジ項目、ヘッジされるリスクの性質、およびヘッジされたリスクを相殺するヘッジ手段の有効性を、指定されたヘッジについて前向きかつ遡及的に評価する方法を正式に文書化します。当社はまた、ヘッジ取引に使用されるデリバティブがヘッジ商品のキャッシュフローを相殺するのに非常に効果的かどうかを、ヘッジの開始時と継続的な両方で正式に評価しています。
キャッシュフローヘッジ
会社には $があります2.3 2024年3月29日現在の未払いの金利スワップ契約の想定額は10億件で、2028年度12月までに満期が異なる同額の変動金利借入金の金利を固定しています。2024会計年度の第2四半期には、$100.0 変動金利借入の利息支払いの変動によるキャッシュフローリスクをヘッジするための、以前に開始された金利スワップ契約の想定額100万件が発効しました。
キャッシュフローヘッジとして指定され、必要なすべての基準を満たすデリバティブの公正価値の変動は、その他の包括損失の累計に記録され、基礎となるヘッジ項目が収益に影響するため、収益に再分類されます。デリバティブに関連するその他の包括損失の累積額として報告された金額は、会社の変動金利債務の利息支払い時に利息費用に再分類されます。2024年3月29日および2023年9月29日の時点で、$80.9 百万と $109.1 金利スワップに関連する未実現税益を差し引いた金額は、それぞれ100万件で、要約連結貸借対照表の「その他の包括損失の累計」に含まれていました。
次の表は、キャッシュフロー・ヘッジ商品として指定された当社のデリバティブが、その他の包括利益（損失）に及ぼす影響をまとめたものです（千単位）。
3 か月が終了
2024年3月29日2023年3月31日
金利スワップ契約$31,838 $(16,315%)
6 か月間終了
2024年3月29日2023年3月31日
金利スワップ契約$(115)$(14,331)
17
目次
アラマークと子会社
要約連結財務諸表の注記（未監査）
次の表は、要約連結貸借対照表でヘッジ商品として指定されている当社のデリバティブ（千単位）の位置と公正価値を、レベル2のインプット（公正価値レベルの説明については注記14を参照）を使用してまとめたものです。
貸借対照表の場所2024年3月29日2023年9月29日
資産
金利スワップ契約前払い金およびその他の流動資産$23,172 $— 
金利スワップ契約その他の資産$86,206 $147,458 
次の表は、要約連結損益計算書でヘッジ商品として指定されたデリバティブの収益に「その他の包括損失の累計」から再分類された利益の位置（千単位）をまとめたものです。
3 か月が終了
損益計算書の場所
2024年3月29日2023年3月31日
金利スワップ契約支払利息、純額$(19,199です)$(13,915)
6 か月間終了
損益計算書の場所
2024年3月29日2023年3月31日
金利スワップ契約支払利息、純額$(37,965)$(24,230)
2024年3月29日現在、当社はユーロ建てのタームローンを組んでいます65.0 百万。タームローンは、当社の欧州関連会社の特定の持株会社に代表される当社の純ユーロ通貨エクスポージャーのヘッジとして指定されました。
2024年3月29日の時点で、現在の市場レートに基づいて、「その他の包括損失の累計」から今後12か月間の収益に再分類されると予想される税益を差し引いた額は約$です45.9百万。
メモ 7. 収益認識:
同社は、サービスを提供する場所での書面による契約に基づいて、顧客に食品や施設サービスを販売することで収益を上げています。同社は、ケータリングや小売サービスを含む飲食サービスと、工場の運営と保守、保管、ハウスキーピング、造園、その他のサービスを含む施設サービスを提供しています。ASC 606に従い、当社は、両当事者が取り決めを承認し、それぞれの義務を履行することを約束し、各当事者の権利を特定し、支払い条件を特定でき、契約に商業的実体があり、対象となる対価のほぼすべてを当社が徴収する可能性がある場合に、顧客契約とみなします。収益は、約束された製品またはサービスの支配権が顧客に移転したときに、会社がそれらの商品やサービスと引き換えに受け取ると予想される対価を反映した金額で計上されます。
履行義務
当社は、履行義務が履行されたときに収益を認識します。通常、各契約には 一 履行義務。時間が経つにつれて履行されます。当社は主に、シリーズガイダンスに基づいて履行義務を会計処理しています。該当する場合は、請求書に記載された実際の手段を使用します。当社は、提供されるサービスの性質と顧客契約に基づく請求の頻度を考慮して、サービスが提供されるたびに収益を記録するために、実質的に便宜的に請求する権利を適用します。この実際的な方法では、当社は、これまでに完了した会社の業績の顧客にとっての価値に直接対応する金額の収益を認識し、その金額について当社が顧客に請求する権利を有します。特定の取り決めには、変動対価（主に取引ごとの手数料）を含む履行義務が含まれます。これらの取り決めでは、会社は契約の変動対価を見積もり、履行義務全体に配分する必要はありません。したがって、変動手数料は発生した期間に計上されます。
18
目次
アラマークと子会社
要約連結財務諸表の注記（未監査）
収益の細分化
次の表は、収益を収入源別（百万単位）別に示しています。
3 か月が終了6 か月間終了
2024年3月29日2023年3月31日2024年3月29日2023年3月31日
FSS アメリカ合衆国:
ビジネスと産業$396.7 $343.2 $779.8 $674.7 
教育1,039.5 983.7 2,151.8 1,987.3 
ヘルスケア (1)
405.5 422.4 804.6 834.8 
スポーツ、レジャー、矯正763.6 676.0です 1,667.2 1,460.6 
施設、その他 (1)
438.1 417.9 852.8 806.8 
トータルFSSアメリカ合衆国3,043.4 2,843.2 6,256.2 5,764.2 
FSSインターナショナル:
ヨーロッパ624.4 552.0 1,262.2 1,056.2 
その他の国532.1 521.0 1,089.3 1,009.5 
トータルFSSインターナショナル1,156.5 1,073.0 2,351.5です 2,065.7 
総収入$4,199.9 $3,916.2 $8,607.7 $7,829.9 
(1)
2024年度から、経営陣は「ヘルスケア」内で医療施設サービスの結果を報告し始めましたが、以前は「施設その他」で結果を報告していました。そのため、2023年3月31日に終了した3か月と6か月の「ヘルスケア」と「施設その他」の業績は、この変化を反映するように修正されました。
契約残高
繰延収益は、契約の履行義務（主に前払いの食事プラン）を顧客に譲渡する前に、当社が対価を受け取った、または対価を受け取る権利がある場合に、要約連結貸借対照表の「未払費用およびその他の流動負債」に計上されます。受け取った対価は、商品やサービスが顧客に提供されるまで負債となります。当社は、繰延収益が今後12か月以内に計上されると予想されるため、繰延収益を現在のものとして分類しています。事前に対価を受け取った後に、当社が契約条件に従って履行義務を果たせない場合は、契約上、金額を顧客に返金することが義務付けられることがあります。
2024年3月29日に終了した6か月間、繰延収益は顧客の前払いに関連して増加し、履行義務または不履行に関連する資金の返還を履行した結果、期間中に認識された収益に関連して減少しました。2024年3月29日に終了した6か月間、当社は$を認識しました233.8 期首に繰延収益に含まれていた100万件の収益。 繰延収益残高は次の表にまとめられています（単位：百万単位）。
2024年3月29日2023年9月29日
繰延収入$242.7 $329.9 
メモ 8.所得税:
2024年3月29日に終了した6か月間に、当社は、要約連結損益計算書に「継続事業からの所得税引当金」の評価引当金を計上しました。7.1 ユニフォームセグメントの分離と分配の結果、将来予測される外国所得が減少するため、税制上の優遇措置が実現しない可能性が高いため、特定の外国税額控除に対して100万です。
2023年3月31日に終了した3か月と6か月の間に、当社は、要約連結損益計算書に「継続事業からの所得税引当金」の給付金を計上しました3.8 事業の買収により予想される将来の課税所得に基づいて繰延税金資産を利用する当社の能力により、外国子会社の評価引当金の取り消しに充当されます。
メモ 9.株主資本:
2024年4月26日、会社の取締役会は$を承認しました0.095 2024年5月13日の営業終了時点で登録されている株主に2024年5月28日に支払われる普通株式1株当たりの配当金。
19
目次
アラマークと子会社
要約連結財務諸表の注記（未監査）
当社は 100.0 100万株の優先株が承認されました。額面金額は0.01 一株当たり。2024年3月29日と2023年9月29日に、 ゼロ 優先株式が発行または発行されました。
ノート 10。 株式ベースの報酬：
2023年10月13日、当社の取締役会の報酬・人事委員会（以下「委員会」）は、第3回改正・改訂された2013年株式インセンティブ制度の条件に従い、2023年9月30日に行われた当社のユニフォームセグメントの分離と分配を反映して、当社の発行済み業績株式ユニット（「PSU」）の業績目標と業績期間の修正を承認しました。2022会計年度に付与された、業績目標の対象となったPSUについては 三年間 2024年9月27日に終了する期間、これらのPSUの3分の2は、新しい調整済み業績目標と調整後の業績期間の対象となりました 二年間 2023年9月29日に終了する期間、およびこれらのPSUの残りの3分の1は、調整後の新しい業績目標の対象となります 1 年間 2024年9月27日に終了する期間。2023会計年度に付与されたPSUは、の業績目標の対象でした 三年間 2025年10月3日に終了する期間は、主にスピンオフ後の会社を反映して、調整後の業績目標の対象となるように修正されました。委員会はまた、2023年株式計画に基づく報奨の対象となる株式の最大総数を追加で増やす調整を承認しました 3.5 百万株。
次の表は、要約連結損益計算書の「売却および一般企業経費」に記録されている、時間ベースのオプション（「TBO」）、リテンション期間ベースのオプション（「TBO-R」）、期間ベースの制限付株式ユニット（「RSU」）、PSU、繰延株式ユニットおよび従業員株式購入プラン（「ESPP」）の株式ベースの報酬費用と関連情報をまとめたものです（百万単位）。
3 か月が終了6 か月間終了
2024年3月29日2023年3月31日2024年3月29日2023年3月31日
TBO$2.3 $3.6 $4.7 $7.0 
TBO-RS0.9 1.2 1.0 3.1 
RSU8.3 11.2 16.2 22.4 
PSU3.8 2.0 6.6 3.9 
繰延株式単位0.4 0.5 0.9 0.8 
エスプ (1)
— — — 1.9 
$15.7 $18.5 $29.4 $39.1 
株式ベースの報酬に関連する税金$2.7 $3.2 $5.3 $6.7 
オプション行使/ESPP購入から受け取った現金11.1 4.5 15.6 32.7 
株式譲渡の税制上の優遇措置— 0.1 — 0.8 
(1)
当社は、2023年度の第2四半期からESPPを停止しました。
以下の表は、2024年3月29日に終了した6か月間に付与された株式数と1単位あたりの付与日加重平均公正価値をまとめたものです。
付与された株式
(百万単位)		加重平均付与日-公正価値
(1株あたりドル)
TBO1.2 $12.02 
RSU1.6 $28.11 
PSU0.7 $32.14 
3.5 
ノート 11. 一株当たり利益:
1株当たりの基本利益は、提示された期間中に発行された普通株式の加重平均数を使用して計算されます。希薄化後の1株当たり利益は、株式報奨の潜在的な希薄化効果を含むように調整された発行済普通株式の加重平均数を使用して計算されます。
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目次
アラマークと子会社
要約連結財務諸表の注記（未監査）
次の表は、当社の株主に帰属する基本および希薄化後の1株当たり利益（1株あたりのデータを除く千単位）の計算を示しています。
3 か月が終了6 か月間終了
2024年3月29日2023年3月31日2024年3月29日2023年3月31日
収益:
継続事業からの純利益帰属
アラマークの株主に
$53,449 $14,249 $81,985 $52,747 
非継続事業からの収入（税引後）— 41,792 — 77,445 
アラマーク株主に帰属する純利益$53,449 $56,041 $81,985 $130,192 
株式:
基本加重平均発行済株式
262,841 260,673 262,447 260,063 
希薄化証券の影響2,441 1,864 2,328 1,930 
希薄化後の加重平均発行済株式
265,282 262,537 264,775 261,993 
Aramarkの株主に帰属する1株当たりの基本利益：
継続事業からの収入$0.20 $0.05 $0.31 $0.20 
非継続事業からの収入— 0.16 — 0.30 
Aramarkに帰属する1株当たりの基本利益
株主
$0.20 $0.21 $0.31 $0.50 
Aramarkの株主に帰属する希薄化後の1株当たり利益：
継続事業からの収入$0.20 $0.05 $0.31 $0.20 
非継続事業からの収入— 0.16 — 0.30 
アラマークに帰属する希薄化後の1株当たり利益
株主
$0.20 $0.21 $0.31 $0.50 
株式ベースの購入特典 10.2 百万と 8.3 2024年3月29日および2023年3月31日に終了した3か月間、それぞれ100万株が発行されていましたが、希薄化防止効果があるため、普通株式1株あたりの希薄化後利益の計算には含まれていませんでした。さらに、関連する PSU 1.4 百万と 0.8 2024年3月29日および2023年3月31日に終了した3か月間、それぞれ100万株が発行されていましたが、業績目標がまだ達成されていないため、普通株式1株あたりの希薄化後利益の計算には含まれていませんでした。
株式ベースの購入特典 11.5 百万と 8.4 2024年3月29日および2023年3月31日に終了した6か月間、それぞれ100万株が発行されていましたが、希薄化防止効果があるため、普通株式1株あたりの希薄化後利益の計算には含まれていませんでした。さらに、関連する PSU 1.4 百万と 0.8 2024年3月29日および2023年3月31日に終了した6か月間、それぞれ100万株が発行されていましたが、業績目標がまだ達成されていないため、普通株式1株あたりの希薄化後利益の計算には含まれていませんでした。
ノート 12。コミットメントと不測の事態：
会社の一定のリース契約、主に車両リースで、条件は 八年には、残存価値保証に関する規定が含まれています。このような取り決めに基づく当社への潜在的な最大負債は約$でした33.1 リースが終了する車両のターミナル公正価値が次の場合、2024年3月29日時点で百万です ゼロ。過去の経験から分かるように、経営陣はこれらの取り決めに従って多額の支払いが必要になるとは考えていません。 いいえ 保証契約の金額は、2024年3月29日に計上されました。
当社とその子会社は、顧客、顧客、従業員、政府機関、第三者による訴訟を含む、業務遂行に付随する請求を含むさまざまな法的措置、手続き、調査の当事者となります。これには、連邦、州、国際、国、州、地方、地方の雇用法、差別法、移民法、人間の健康と安全に関する法律、輸出入規制、税関法などが含まれます。環境法、虚偽の主張、または内部告発者規定、マイノリティ、女性、恵まれない企業法、税法、独占禁止法および競争法、消費者保護法、調達規制、知的財産法、食品安全衛生法、コストと会計の原則、海外腐敗行為防止法、英国贈収賄法、その他の腐敗防止法、ロビー活動法、自動車運送業者の安全法、データのプライバシーとセキュリティに関する法律、アルコールのライセンスおよびサービス法、または怠慢の申し立て契約およびその他の義務の不履行および/または違反。現在入手可能な情報に基づいて、のアドバイス
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目次
アラマークと子会社
要約連結財務諸表の注記（未監査）
弁護士、利用可能な保険、既設準備金、その他のリソースについては、そのような措置が個別または全体として、当社の事業、財務状況、経営成績、またはキャッシュフローにとって重要であるとは考えていません。ただし、予期せぬ展開がさらに起こった場合、これらの問題または他の同様の事項の最終的な解決は、好ましくない場合でも、会社の事業、財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
ノート 13。事業セグメント:
会社は業績を次の年に報告しています 二 報告対象セグメント：FSS米国およびFSSインターナショナル。企業には、個々のセグメントに具体的に配分されていない一般経費と株式ベースの報酬費用が含まれます（注記10を参照）。おおよそ 74世界の収益に占める割合はフードサービスと 26% は施設サービスに関連しています。2023年3月31日に終了した6か月間に、当社は$の収益を受け取りました19.8 会社の投資（所有権）の回収に関連する百万ドル 一 米国FSSセグメント内の国立公園局のサイト。当社は、要約連結損益計算書の「提供されたサービスの費用（減価償却を除く）」に含まれている、投資の回収に関連する利益を記録しました。
セグメント別の財務情報は次のとおりです（百万単位）：
3 か月が終了
収入2024年3月29日2023年3月31日
FSS アメリカ合衆国$3,043.4 $2,843.2 
FSSインターナショナル1,156.5 1,073.0 
総収入$4,199.9 $3,916.2 
3 か月が終了
営業利益2024年3月29日2023年3月31日
FSS アメリカ合衆国$144.3 $151.1 
FSSインターナショナル42.5 6.9 
セグメント全体の営業利益186.8 158.0 
コーポレート(27.8)(32.7)
営業利益合計$159.0 $125.3 
3 か月が終了
所得税控除前の継続事業からの収益との調整2024年3月29日2023年3月31日
営業利益合計$159.0 $125.3 
支払利息、純額86.3 113.5 
税引前継続事業からの収入$72.7 $11.8 
6 か月間終了
収入2024年3月29日2023年3月31日
FSS アメリカ合衆国$6,256.2 $5,764.2 
FSSインターナショナル2,351.5です 2,065.7 
総収入$8,607.7 $7,829.9 
6 か月間終了
営業利益2024年3月29日2023年3月31日
FSS アメリカ合衆国$319.1 $309.7 
FSSインターナショナル88.8 33.7 
セグメント全体の営業利益407.9 343.4 
コーポレート(81.9)(66.4)
営業利益合計$326.0 $277.0 
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目次
アラマークと子会社
要約連結財務諸表の注記（未監査）
6 か月間終了
所得税控除前の継続事業からの収益との調整2024年3月29日2023年3月31日
営業利益合計$326.0 $277.0 
支払利息、純額200.9 214.5 
税引前継続事業からの収入$125.1 $62.5 
ノート 14. 金融資産と金融負債の公正価値：
公正価値とは、測定日に市場参加者間の秩序ある取引で資産を売却するために受け取る価格、または負債を譲渡するために支払われる価格と定義されています。公正価値で記録された資産と負債は、公正価値の測定に使用されるインプットに関連する判断レベルに基づいて分類されます。評価入力の主観性に関連する階層レベルは次のように定義されています。
• レベル1—評価方法論へのインプットは、活発な市場における同一の資産または負債の相場価格（調整前）です
• レベル2—評価方法論へのインプットには、活発な市場における類似資産や負債の相場価格や、金融商品の実質的に全期間にわたって、直接的または間接的に資産または負債について観察できるインプットが含まれます
• レベル3—評価方法論へのインプットは観察できず、公正価値の測定にとって重要です
定期的な公正価値測定
当社の金融商品は、主に現金および現金同等物、売掛金、買掛金、借入金、デリバティブで構成されています。経営陣は、現金および現金同等物、売掛金、買掛金の帳簿価額がそれぞれの公正価値を表していると考えています。デリバティブ商品の公正価値測定と併せて、当社は、マスターネッティング契約の対象となるデリバティブ商品の信用リスクを、取引相手のポートフォリオごとに純額ベースで測定するという会計方針の選択を行いました。総額に大きな違いはないからです。 2024年3月29日および2023年9月29日の当社の負債の公正価値は、ドルでした5,910.4 百万と $6,606.7 それぞれ 100 万です。2024年3月29日および2023年9月29日の当社の負債の帳簿価額はドルでした5,921.5 百万と $6,641.7 それぞれ 100 万です。公正価値は、可能な場合は市場相場を使用して、または各期間終了時の市場金利を使用して割引キャッシュフローに基づいて計算されました。会社の負債の公正価値の見積もりに使われるインプットは、公正価値階層レベルのレベルではレベル2に分類されています。
2022年度に完了したユニオンサプライの買収の一環として、当社は、予想支払額の公正価値に基づいて条件付対価債務を計上しました。この金額は報酬費用として計上され、収益期間の要約連結損益計算書に計上されました。当社は、Union Supply購入契約の条件に基づいて、内部モデルを使用して、偶発的対価義務の公正価値評価を行いました。偶発的対価の公正価値を見積もるために使用されるインプットは、公正価値階層レベルのレベルではレベル3に分類されており、リスクと不確実性の影響を受けます。公正価値の計算は、収益や収益性の決定など、いくつかの主観的要因に左右されます。仮定や見積もりが予想と異なる場合、偶発的対価負債の公正価値は大幅に変わる可能性があります。2023年3月31日に終了した3か月と6か月の間に、当社は偶発対価負債を将来の予想支払額の公正価値に合わせて調整し、その結果、収益はドルになりました29.7百万ドル。これは、買収の一環として記録された調整後の偶発的対価負債と、買収後に要約連結損益計算書に以前に計上された報酬費用の一部の取り消しで構成されています。収益は、要約連結損益計算書の「提供されたサービスの費用（減価償却を除く）」に含まれています。2024年3月29日および2023年9月29日の偶発対価負債はドルでした9.0百万と $8.4それぞれ百万。
2021年度に完了したNext Levelの買収の一環として、当社は予想支払額の公正価値に基づいて条件付対価債務を計上しました。当社は、内部モデルを使用して、修正されたNext Level購入契約の条件に基づいて、偶発的対価義務の公正価値評価を行いました。偶発的対価の公正価値を見積もるために使用されるインプットは、公正価値階層レベルのレベルではレベル3に分類されており、リスクと不確実性の影響を受けます。2023年3月31日に終了した3か月と6か月の間に、当社は偶発対価負債を将来の予想支払額の公正価値に合わせて調整し、その結果、収益はドルになりました18.4百万と $48.4それぞれ百万円で、要約連結損益計算書の「提供されたサービスの費用（減価償却費を除く）」に含まれています。アーンアウト期間が終了し、2024年3月29日と2023年9月29日の偶発対価負債の公正価値は ゼロ。
23
目次
アイテム 2.
経営陣の議論と分析
財政状態と経営成績について
2024年3月29日および2023年3月31日に終了した3か月および6か月間のアラマーク（「会社」、「私たち」、「当社」）の財政状態と経営成績に関する以下の議論と分析は、当社の監査済み連結財務諸表および2023年9月29日に終了した会計年度の監査済み連結財務諸表およびそれらの財務諸表の注記と併せて、提出されたフォーム10-Kの年次報告書に含まれています 2023年11月21日の証券取引委員会（「SEC」）。
私たちの議論には、私たちの計画、目的、意見、期待、期待、期待、意図、信念などの将来の見通しに関する記述が含まれています。これらは現在の期待に基づいていますが、リスクと不確実性を伴います。実際の結果とイベントのタイミングは、「将来の見通しに関する記述に関する特記事項」という見出しや、フォーム10-Qのこの四半期報告書の他の部分に記載されているものを含む、さまざまな要因の結果として、これらの将来の見通しに関する記述で予想されるものと大きく異なる場合があります。財務状況と経営成績に関する以下の説明と分析では、特定の財務指標がSECの規則の下で「非GAAP財務指標」と見なされる場合があります。これらの規則には補足的な説明と調整が必要です。これについては、フォーム10-Qのこの四半期報告書の他の場所に記載されています。
[概要]
私たちは、教育、医療、ビジネス、産業、スポーツ、レジャー、矯正サービスのクライアントに食品および施設サービスを提供する世界有数のプロバイダーです。私たちの中核市場は米国で、さらに14か国に拠点を広げています。確立されたブランド、幅広い地理的プレゼンス、そして従業員を通じて、私たちは何千ものクライアントとのパートナーシップに事業を支えています。これらのパートナーシップを通じて、私たちは世界中の学生、患者、従業員、スポーツファン、ゲストを含む何百万もの消費者にサービスを提供しています。当社は、米国のフード・アンド・サポート・サービス（「FSS 米国」）とフード・アンド・サポート・サービス・インターナショナル（「FSSインターナショナル」）の2つの報告対象セグメントで事業を運営しています。
米国のFSS報告対象セグメント事業は、ビジネス＆インダストリー、教育、ヘルスケア、スポーツ、レジャー＆矯正、施設＆その他の5つの主要セクターのクライアントへのサービス提供に重点を置いています。当社のFSSインターナショナルの報告対象セグメントは、米国のFSSのお客様に提供されているものと同様のサービスを提供します。当社の2つの報告対象セグメントに割り当てられていない管理費は、企業経費として別々に提示されます。
2023年9月30日、私たちは以前に発表されたアラマークのユニフォームとキャリアアパレル（「ユニフォーム」）セグメントの独立した上場企業であるVestis Corporation（「Vestis」）への分離と分配を完了しました。ユニフォームセグメントの過去の業績は、分離および分配前のすべての期間の要約連結財務諸表に非継続事業として反映されました。ユニフォームセグメントに関連する資産と負債は、2023年9月29日現在の要約連結貸借対照表では、非継続事業の資産と負債として分類されています。分離と分配に関するその他の開示は、要約連結財務諸表の注記2に記載されています。
現在のビジネス環境
特に米国では、2024年度前半にかけて、製品、エネルギー、人件費のインフレコストが緩やかになり続けているというインフレ傾向の改善が見られました。しかし、インフレ率は、米国内外の過去のレートと比較して高いままです。さらに、市場金利の上昇と外貨の大幅な変動が引き続き見られます。このような状況は短期的に続くと予想しており、これらの分野のリスクを軽減するために定期的に評価し、適切な措置を講じていると考えています。これらのアクションには、サプライチェーンの取り組みや価格設定アクションを含む運用コストの管理、金利スワップを利用した金利リスクの管理が含まれます。
季節性
当社の収益と経営成績はさまざまであり、さまざまな要因の結果として、四半期ごとに変動し続けると予想しています。これまで、米国のFSSセグメントでは、会計年度の前半は、スポーツやレジャーの顧客にサービスを提供する事業の活動レベルが低かった。これまでの活動レベルの低下は、教育事業における活動レベルの向上により、会計年度の前半に一部相殺されました。逆に、歴史的に見ると、会計年度下半期にはスポーツやレジャーの顧客へのサービス提供が大幅に増加しましたが、これは教育事業におけるカレッジ、大学、学校の夏休みの影響によって一部相殺されました。キャッシュフローについては、これまで、スポーツやレジャーのクライアントでの活動が減少したことと、従業員のインセンティブに関連する支払いにより、第1四半期には現金が使用されていました。逆に、これまで、第4四半期にはキャッシュインフローがありました。これは、特に秋学期やスポーツやレジャーのお客様の活動量の増加を見越して、特に高等教育事業における顧客の前払いの流入によるものです。
24
目次
外貨の変動
外貨換算による影響では、前年度に有効なレートに基づく一定の外貨為替レートが、当年度の同等の期間の換算に使用されていることを前提としています。外貨レートの変動が特定の財務結果に与える影響を調べると、業績の期間ごとの比較分析が容易になると考えています。
会計年度
私たちの会計年度は、9月30日に近い金曜日に終了する52週間または53週間です。2024年9月27日と2023年9月29日に終了する会計年度は、どちらも52週間です。
業務結果
次の表は、2024年3月29日と2023年3月31日に終了した3か月と6か月の期間間の変化量とパーセンテージ（百万単位）とともに、連結およびセグメントごとの業績の概要を示しています。
3 か月が終了
変更
2024年3月29日2023年3月31日$%
収入$4,199.9$3,916.2$283.77.2%
費用と経費:
提供されたサービスの費用（減価償却費を除く）3,869.23,621.4247.86.8%
その他の営業費用171.7169.52.21.3%
4,040.93,790.9250.06.6%
営業利益 159.0125.333.726.9%
支払利息、純額86.3113.5(27.2)(24.0)%
税引前継続事業からの収入72.711.860.9***
継続事業からの所得税の引当金（給付）19.7(2.3)22.0***
継続事業からの純利益$53.0$14.1$38.9275.1%
3 か月が終了
変更
セグメント別の収益 (1)
2024年3月29日2023年3月31日$%
FSS アメリカ合衆国$3,043.4$2,843.2$200.27.0%
FSSインターナショナル1,156.51,073.083.57.8%
$4,199.9$3,916.2$283.77.2%
3 か月が終了変更
セグメント別の営業利益2024年3月29日2023年3月31日$%
FSS アメリカ合衆国$144.3$151.1$(6.8)(4.5)%
FSSインターナショナル42.56.935.6***
コーポレート(27.8)(32.7)4.914.7%
$159.0$125.3$33.726.9%
***意味がありません
(1) 2024年3月29日および2023年3月31日に終了した3か月間、総収益に占める米国のFSSの割合は、それぞれ72.5％と72.6％、FSSインターナショナルが27.5％と27.4％を占めました。
25
目次
6 か月間終了
変更
2024年3月29日2023年3月31日$%
収入$8,607.7$7,829.9$777.89.9%
費用と経費:
提供されたサービスの費用（減価償却費を除く）7,914.37,213.2701.19.7%
その他の営業費用367.4339.727.78.2%
8,281.77,552.9728.89.6%
営業利益 326.0です277.049.017.7%
支払利息、純額200.9214.5(13.6)(6.3)%
税引前継続事業からの収入125.162.562.6100.2%
継続事業からの所得税引当金43.610.433.2***
継続事業からの純利益$81.5$52.1$29.456.5%
6 か月間終了
変更
セグメント別の収益 (1)
2024年3月29日2023年3月31日$%
FSS アメリカ合衆国$6,256.2$5,764.2$492.08.5%
FSSインターナショナル2,351.5です2,065.7285.813.8%
$8,607.7$7,829.9$777.89.9%
6 か月間終了変更
セグメント別の営業利益2024年3月29日2023年3月31日$%
FSS アメリカ合衆国$319.1$309.7$9.43.0%
FSSインターナショナル88.833.755.1164.0%
コーポレート(81.9)(66.4)(15.5)(23.5)%
$326.0です$277.0$49.017.7%
***意味がありません
(1) 2024年3月29日および2023年3月31日に終了した6か月間、総収益に占める米国のFSSの割合は、それぞれ72.7％と73.6％、FSSインターナショナルは27.3％と26.4％を占めました。

統合概要
2024会計年度の3か月と6か月の収益は、前年同期と比較してそれぞれ約7.2％と9.9％増加しました。これらの期間の増加は主に、販売量の増加や契約価格の上昇を含む基本事業の成長、および純新規事業によるもので、外貨換算のマイナスの影響（3か月と6か月でそれぞれ2.1％と1.1％）によって一部相殺されました。
26
目次
次の表は、2024年3月29日および2023年3月31日に終了した3か月および6か月間のセグメント別および収益に対するサービスのコスト（減価償却を除く）（百万単位）を示しています。
3 か月が終了6 か月間終了
2024年3月29日2023年3月31日2024年3月29日2023年3月31日
提供されたサービスの費用（減価償却費を除く）$収益の%$収益の%$収益の%$収益の%
FSS アメリカ合衆国$2,778.591.3%$2,576.790.6%
(1)
$5,697.891.1%$5,223.190.6%
(1)
FSSインターナショナル1,090.794.3%1,044.797.4%
(2)
2,216.594.3%1,990.1です96.3%
(2)
$3,869.292.1%$3,621.492.5%$7,914.391.9%$7,213.292.1%
(1) 2023年3月31日に終了した3か月と6か月は、買収収益に関連する偶発的対価負債の削減に関連する非現金収入の影響を受けました。費用を差し引いた金額は、それぞれ4,810万ドルと7,440万ドルです（要約連結財務諸表の注記14を参照）。
(2) 2023年3月31日に終了した3か月と6か月は、2,580万ドルの退職金の影響を受けました（要約連結財務諸表の注記3を参照）。
次の表は、2024年3月29日および2023年3月31日に終了した3か月および6か月間のサービス費用（減価償却を除く）の構成要素に帰属する割合を示しています。
3 か月が終了6 か月間終了
提供されたサービスのコスト（減価償却費を除く）の構成要素2024年3月29日2023年3月31日2024年3月29日2023年3月31日
食事とサポートサービスの費用 (1)
29.8%30.3%30.2%30.5%
人件費 (2)
45.4%46.6%44.6%45.8%
その他の直接費用 (3)
24.8%23.1%25.2%23.7%
100.0%100.0%100.0%100.0%
(1) 2024年3月29日に終了した3か月および6か月間に提供されたサービスの総費用（減価償却を除く）に占める食糧および支援サービスの費用の割合は、前年同期と比較して低かった。これは主に、その他の直接費用の増加が、食糧および支援サービスの費用と製品のインフレコストの緩和と比較して高い割合で増加したことによるものです。
(2) 2024年3月29日に終了した3か月と6か月間に、提供されたサービスの総費用（減価償却を除く）に対する人件費の割合は、前年同期と比較して減少しました。これは、人件費、前年の退職金（3か月と6か月でそれぞれ2,970万ドル）と比較して他の直接費がより高い割合で増加したためです（要約連結財務諸表の注記3を参照）および人件費のインフレコスト。
(3) 2024年3月29日に終了した3か月と6か月間に提供されたサービスの総費用（減価償却を除く）に占めるその他の直接費用の割合は、前年同期と比較して高かった。買収収益に関連する偶発対価負債の減額に関連する前年の非現金収入（費用を差し引いたもの）（3か月と6か月でそれぞれ4,810万ドルと7,440万ドル）によるものです（参照要約連結財務諸表の注記14）。
2024年度の3か月と6か月の営業利益は、基本事業量の増加、コスト管理、サプライチェーンの経済性の向上、前年同期と比較したインフレ費用の好調な回復、前年の退職金（3か月と6か月で2,970万ドル）（要約連結財務諸表の注記3を参照）およびそれ以前の期間にそれぞれ前年同期と比較して増加しましたオペレーティングリースの使用権資産の減損による年間非現金費用と特定の不動産不動産に関連する資産と設備（3か月と6か月の期間はそれぞれ70万ドルと1,900万ドル）（要約連結財務諸表の注記1を参照してください）。2024会計年度の3か月と6か月間の営業利益の増加は、買収収益に関連する偶発的対価負債の費用を差し引いた減額に関連する前年の非現金収益（3か月と6か月でそれぞれ4,810万ドルと7,440万ドル）を相殺しました（要約連結財務諸表の注記14を参照）。2024会計年度の6か月間の営業利益の増加は、ユニフォームセグメントの分離と分配に関連する費用の増加（2,560万ドル）（要約連結財務諸表の注記2を参照）、国立公園の敷地の1つへの投資（所有権）の回収に関連する前年の利益（1,980万ドル）、および当社の一般保険期間における古い保険年度の有利な損失経験に関連する前年の収益を相殺する以上のものでした賠償責任、自動車賠償責任および労働者災害補償賠償責任プログラム(980万ドル)。
2024会計年度の3か月と6か月の純支払利息は、前年同期と比較してそれぞれ24.0％と6.3％減少しました。2024会計年度の3か月と6か月間の減少は、主に2025年5月1日に発行予定の6.375％のシニアノート（」6.375％の2025年債券」）の返済に関連する支払利息の減少によるものです（要約連結財務諸表の注記5を参照）。2024会計年度の3か月と6か月間の減少は、未償却繰延ファイナンス費用の償却と米国タームB-5の割引による160万ドルの減額によって一部相殺されました
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目次
2028年満期のローンと2030年満期の米国タームB-6ローン、およびこれらのローンの価格改定に関連する取引費用（要約連結財務諸表の注記5を参照してください）。さらに、2024会計年度の6か月間の減少は、2,390万ドルのコールプレミアムの支払いと、2025年債6.375％の返済に関連する未償却繰延ファイナンス費用の償却による790万ドルの非現金損失によって一部相殺されました（要約連結財務諸表の注記5を参照）。
2024会計年度の3か月と6か月の所得税引当金は、それぞれ27.1％と34.8％の実効税率で計上されました。2024年3月29日に終了した6か月間に、特定の外国税額控除に対して710万ドルの評価引当金を計上しました。これは、ユニフォームセグメントの分離と分配の結果として将来予測される外国収益の減少により、税制上の優遇措置が実現しない可能性が高いためです（要約連結財務諸表の注記8を参照）。2023年3月31日に終了した3か月間の所得税の優遇措置は、19.9％の実効税率で計上されました。2023年3月31日に終了した6か月間の所得税引当金は、16.6％の実効税率で計上されました。2023年3月31日に終了した3か月と6か月の間に、事業の買収による外国子会社の繰延税金資産に対する評価引当金の取り消しに対して、約380万ドルの所得税上の優遇措置を計上しました（要約連結財務諸表の注記8を参照）。
セグメント結果
FSS米国セグメント
FSSの米国の報告対象セグメントは、同様の経済的特徴を持つ5つのセクターで構成され、単一の事業セグメントを構成しています。FSSの米国報告対象セグメントの5つのセクターは、ビジネス＆インダストリー、教育、ヘルスケア、スポーツ、レジャー＆矯正、施設＆その他です。
これらの各セクターの収益は次のように要約されます（百万単位）。
3 か月が終了変更6 か月間終了変更
2024年3月29日2023年3月31日%2024年3月29日2023年3月31日%
ビジネスと産業$396.7$343.215.6%$779.8$674.715.6%
教育1,039.5983.75.7%2,151.81,987.38.3%
ヘルスケア (1)
405.5422.4(4.0)%804.6834.8(3.6)%
スポーツ、レジャー、矯正763.6676.0です13.0%1,667.21,460.614.1%
施設、その他 (1)
438.1417.94.8%852.8806.85.7%
$3,043.4$2,843.27.0%$6,256.2$5,764.28.5%
(1)
2024年度から、経営陣は「ヘルスケア」内で医療施設サービスの結果を報告し始めましたが、以前は「施設その他」で結果を報告していました。そのため、2023年3月31日に終了した3か月と6か月の「ヘルスケア」と「施設その他」の業績は、この変更を反映するように修正されました。
ヘルスケア、教育、施設、その他のセクターは一般的に一桁台高く、ビジネス＆インダストリー、スポーツ、レジャー、矯正セクターは一般的に一桁台半ばの営業利益率です。
FSSの米国セグメントの収益は、2024年度の3か月と6か月で、それぞれ前年同期と比較して約7.0％と8.5％増加しました。2024年度の3か月と6か月間の増加は、主にスポーツ＆エンターテインメント事業とビジネス＆産業部門での取引量の増加、主に高等教育および矯正事業における契約価格の上昇など、基本事業の成長によるものでした。
2024年度の3か月と6か月の営業利益は、前年同期と比較してそれぞれ680万ドル減少し、940万ドル増加しました。2024年3月29日に終了した3か月間の減少は主に、買収収益に関連する偶発的対価負債の減額による前年の非現金収入（費用控除後）（4,810万ドル）によるものです（要約連結財務諸表の注記14を参照）。2024年度の3か月と6か月はどちらも、基本事業量の増加、コスト管理、サプライチェーンの経済性の改善、前年同期と比較したインフレ費用の好調な回復、オペレーティングリースの使用権資産と特定の不動産に関連する資産と設備の減損に対する前年の非現金費用（それぞれ70万ドルと1,900万ドル）の恩恵を受けました（要約連結財務諸表の注記1を参照）。および情報技術資産に関連する前年度の非現金費用（6.1ドル）3か月と6か月の期間では100万です）。2024会計年度の6か月間の増加は、買収収益に関連する偶発的対価負債の削減に関連する前年の非現金収入、費用を差し引いたもの（7,440万ドル）（要約連結財務諸表の注記14を参照）、国立公園のある場所での投資（所有権）の回収に関連する前年の利益によって一部相殺されました。
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目次
（1,980万ドル）と、当社の一般賠償責任、自動車賠償責任および労働者災害補償賠償責任プログラムに基づく古い保険期間における有利な損失経験に関連する前年の収益（980万ドル）。
FSSインターナショナルセグメント
FSSインターナショナルのセグメント収益は、2024年度の3か月と6か月で、それぞれ前年同期と比較して約7.8％と13.8％増加しました。2024年度の3か月と6か月間の増加は、主に販売量の増加や契約価格の上昇を含む基本事業の伸びによるもので、純新規事業の伸びは外貨換算のマイナスの影響によって一部相殺されました（3か月と6か月でそれぞれ7.8％と4.2％）。
2024年度の3か月と6か月の営業利益は、前年同期と比較してそれぞれ3,560万ドルと5,510万ドル増加しました。2024会計年度の3か月と6か月間の増加は、主に基本事業、新規事業純額、前年の退職金（3か月および6か月間で2,580万ドル）（要約連結財務諸表の注記3を参照）、およびサプライチェーンの経済性の改善によるもので、AIMサービス株式会社の所有権の売却に関連する利益の減少によって一部相殺されました。2024年度も、前年の減損費用以外の費用が発生していました売却中の事業に関連する特定の資産（520万ドル）。
コーポレート
2024年度の3か月と6か月の間に、事業セグメントに割り当てられていない管理費である企業経費は、前年同期と比較してそれぞれ490万ドル減少し、1,550万ドル増加しました。2024年3月29日に終了した3か月間の減少は、株式ベースの報酬費用が前年同期比（280万ドル）減少し（要約連結財務諸表の注記10を参照）、ユニフォームセグメントの分離と分配に関連する費用の削減（190万ドル）（要約連結財務諸表の注記2を参照）によるものです。2024会計年度の6か月間の増加は、ユニフォームセグメントの分離と分配に関連する費用の増加（2,560万ドル）（要約連結財務諸表の注記2を参照）によるもので、前年同期比（要約連結財務諸表の注記10を参照）と比較して減少した株式ベースの報酬費用（970万ドル）を相殺しました。
流動性と資本資源
[概要]
2024年3月29日現在、当社のシニア・セキュアド・リボルビング・クレジット・ファシリティには、3億5,660万ドルの現金および現金同等物、1億1,280万ドルの有価証券、約7億7,120万ドルの有価証券があります。当社の現金および現金同等物のかなりの部分は、当社が事業を展開する流動性の高い成熟した地域で保有されています。2024年3月29日現在、未払いの外貨借入は約7億5,750万ドルでした。
当面の間、運転資本、資本支出、債務返済義務、借り換え、配当、その他の現金ニーズを満たすには、当社の現金および現金同等物、有価証券、有価証券、および当社のリボルビング・クレジット・ファシリティに基づく入手可能性が十分であると考えています。また、事業に重大な影響を与えることなく、運転資金を最適化し、特定の資本支出を必要に応じて延期する柔軟性もあります。流動性と運転資本の要件を見積もるために使用した仮定は妥当だと考えています。当社の流動性と資本資源に関連するリスクに関する追加情報については、2023年11月21日にSECに提出されたForm 10-Kの年次報告書のパートI、項目1A「リスク要因」を参照してください。
以下の表は、当社の現金活動（百万単位）をまとめたものです。
6 か月間終了
2024年3月29日2023年3月31日
継続事業の営業活動に使用された純現金$(435.8)$(362.4)
継続事業の投資活動に使用された純現金(289.8)(204.2)
継続事業の財務活動によって提供される（使用された）純現金(833.0)486.1
要約連結キャッシュフロー計算書を参照すると、以下の説明を理解しやすくなります。
営業活動に使用されるキャッシュフロー
営業活動に使用された現金は、2023年度の6か月間と比較して、2024会計年度の6か月間で7,340万ドル増加しました。この変化は、営業資産と負債の変動による現金の使用量の増加により、非現金損益と営業外現金取引の調整額を上回りました。営業資産と負債が前年同期と比較して1億5,890万ドル増加したのは、主に次の理由によるものです。
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目次
•売掛金は1億2,970万ドル増加し、その結果、基本事業と新規事業の成長、および回収時期の影響を受けて、2023年度の6か月間と比較して2024会計年度の6か月間の現金使用量が増加しました。そして
•未払費用は9,630万ドル増加し、その結果、主に利息支払いのタイミング、高等教育事業における繰延収入の認知度の向上、所得税の支払いの増加およびその他の支払時期により、2024会計年度の6か月間の現金使用量が2023年度の6か月間と比較して増加しました。CARES法に基づいて繰延された社会保障税の前年の支払いと従業員のインセンティブ支払いの減少によって一部相殺されました。
営業資産と負債のこれらの変化は、相殺される以上のものです。
•買掛金は4,030万ドルで、その結果、2024会計年度の6か月間の現金使用量は、支払いのタイミングから2023年度の6か月間と比較して減少しました。そして
•スポーツ、レジャー、矯正部門の在庫管理が改善されたため、2023年度の6か月間の現金使用量と比較して、2780万ドルの在庫が増加し、2024会計年度の6か月間の資金源になりました。
2024年度と2023会計年度の6か月間に、一般賠償責任、自動車賠償責任および労働者災害補償責任プログラムに基づく古い保険期間における有利な損失経験に関連して、それぞれ約100万ドルと1,530万ドルの収益を受け取りました。両期間の「その他の営業活動」のキャプションには、現金以外の損益に関連する当年度および前年同期の純利益の調整と、営業外現金取引の調整が反映されています。
投資活動に使用されるキャッシュフロー
投資活動に使用されたキャッシュフローは、2023年度の6か月間と比較して2024会計年度の6か月間で8,570万ドル増加しました。これは、特定の事業の買収の増加（6,150万ドル）と不動産および設備の購入の増加（3,250万ドル）によるものです。これは、キャプティブ保険子会社に関連する米国財務省証券の純購入額の減少（3,120万ドル）によって相殺されました。「その他の投資活動」のキャプションには、2023年度の6か月間に受け取った1,980万ドルの収益が含まれています。これは、スポーツ、レジャー、矯正部門内の国立公園局のサイトの1つへの投資（所有権）の回収に関連したものです。
財務活動によって提供されるキャッシュフロー（使用対象）
2024会計年度の6か月間、財務活動に使用された現金は、主に6.375％の2025年債券（15億,000万ドル）の返済の影響を受け、売掛金ファシリティに基づく借入（6億ドル）とリボルビング・クレジット・ファシリティに基づく借入（1億7,930万ドル）によって相殺されました。
2023会計年度の6か月間、財務活動によって提供された現金は、主に売掛金ファシリティに基づく借入金（3億9,510万ドル）とリボルビング・クレジット・ファシリティに基づく借入（1億3,480万ドル）の影響を受けました。
「その他の財務活動」のキャプションには、2024年度と2023年度の6か月間の現金の使用も反映されています。これは主に、従業員の所得税をカバーするための株式報奨の行使または権利確定時に株式を源泉徴収する際に当社が支払った税金に関連しています。2024会計年度の6か月間には、2025年紙幣 6.375%（2390万ドル）のコールプレミアムの支払いも含まれます。
規約の遵守
信用契約には、特定の例外を除いて、追加債務の発行、優先株式の発行または保証の提供、資産の先取特権の作成、合併または統合、資産の売却、配当金の支払い、分配または資本ストックの買収、投資、ローンまたは前払い、返済または返済を行う当社の子会社の能力と能力を制限する多くの条項が含まれています。予定通りまたは満期時を除き、劣後債務を購入する。配当金やその他の金額の支払いを制限する制限付き子会社から当社へ、特定の買収を行い、関連会社と特定の取引を行い、劣後債務（または劣後債務を借り換える債務）に関する重要な契約を修正し、事業を根本的に変更します。当社のシニアノートに適用されるインデンチャーにも同様の規定が含まれています。2024年3月29日現在、私たちはこれらの規約を遵守していました。
前述のように、クレジット契約と当社のシニアノートに適用されるインデンチャーには、配当金の支払いと株式の買い戻し（総称して「制限付き支払い」）を制限する条項が含まれています。慣習的な例外に加えて、クレジット契約とインデンチャーでは、以下に説明するインタレスト・カバレッジ・レシオに準拠することを条件として、これらの債務契約で定義されているように、四半期ごとに連結純利益の50％増加する金額まで、制限付支払いを合計で認めています。
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信用契約では、特定の財務比率やその他の財政状態テストや契約を満たし、維持することが義務付けられています。また、当社のシニアノートを管理するインデンチャーでは、特定の措置を講じるために特定の財務比率を遵守する必要があります。私たちがこれらの財務比率、テスト、契約を満たし続ける能力は、私たちの制御が及ばない出来事によって影響を受ける可能性があり、私たちがそれらの比率、テスト、契約を満たすという保証はありません。
これらの財務比率、テスト、コベナンツには、この議論では「コヴナント調整後EBITDA」と呼ぶ特定の指標の計算が含まれます。コヴナント調整後EBITDAは、米国会計基準に基づく財務実績の指標ではありません。契約調整後EBITDAは、Aramark Services, Inc.（「ASI」）およびその制限付き子会社の純利益に、利息費用、純利息、純利益、所得税引当金、減価償却引当金、減価償却引当金を加えたものとして定義され、当社のクレジット契約に基づく契約比率とコンプライアンスの計算に必要な調整および当社のシニアノートを管理するインデンチャーを考慮してさらに調整されます。
これらの指標の提示には分析ツールとしての限界があり、単独で検討したり、米国会計基準に基づいて報告された結果の分析の代わりとして検討したりするべきではありません。これらの指標を、米国会計基準に従って決定された純利益または営業利益に代わるものとして検討すべきではありません。すべての企業が同じ計算を使用しているわけではないため、当社が提示するコヴナント調整後EBITDAは、同様のタイトルの他社の指標と比較できない場合があります。
以下は、ASIの経営成績を米国会計基準で測定したASI株主に帰属する純利益と、当社の債務契約で定義されているコヴナント調整後EBITDAとの調整です。条件と関連する計算は、クレジット契約と当社のシニアノートに適用されるインデンチャーで定義されています。コヴナント調整後EBITDAはASIとその制限対象子会社のみの指標であり、アラマークの結果は含まれていません。
12 か月が終了
(百万単位)
2024年3月29日
ASI株主に帰属する純利益$625.9
減少：非継続事業からの収入、税引後(149.0)
ASI株主に帰属する継続事業からの純利益$476.9
支払利息、純額423.9
所得税の引当金149.6
減価償却と償却418.7
株式ベースの報酬費用 (1)
66.7
異常または非経常利益 (2)
(373.7)
特定の取引のプロフォーマEBITDA (3)
5.8
その他 (4)
117.0
コヴナント調整後EBITDAです
$1,284.9
（1）ストックオプション、制限付株式ユニット、パフォーマンス株式ユニット、繰延株式ユニット報酬、および従業員の株式購入の会計処理を適用した結果生じる株式ベースの報酬費用を表します（要約連結財務諸表の注記10を参照）。
（2）売却予定の事業に関連する特定の資産の減損に対する2024会計年度の非現金費用（230万ドル）、AIMサービス株式会社への持分法投資の売却による2023会計年度の利益（3億7,710万ドル）、およびサンアントニオ・スパーズのNBAフランチャイズへの株式投資の一部の売却による2023会計年度の損失（110万ドル）を表します。。
(3) 期間中に行われた特定の買収および売却による純EBITDAの年換算を表します。
(4)「その他」には、クレジット契約およびインデンチャーに従って計算された特定の会計基準の採用に起因する影響（5,180万ドル）、ユニフォームセグメントのスピンオフに関連する費用（4,550万ドル）、米国以外の政府による賃金補助金に関連する収入（1,360万ドル）、アルゼンチンのハイパーインフレの影響（1,140万ドル）を取り除くための調整が含まれます。買収収益に関連する偶発的対価負債の取消、費用控除（1130万ドル）、純退職金手数料（1,010万ドル）、在庫減価償却のための非現金費用（610万ドル）、悪天候による閉鎖または部分的に閉鎖された事業所に関連する人件費およびその他の費用（540万ドル）、情報技術資産に関連する非現金費用（210万ドル）、複数雇用者年金制度の引き出し費用（200万ドル）、およびその他の雑費。
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2024年3月29日に終了した12か月間の契約要件と実際の比率は次のとおりです。
契約
必要条件		実績
比率
連結担保付負債比率 (1)
≤ 5.125x2.75x
インタレスト・カバレッジ・レシオ（固定チャージ・カバレッジ・レシオ）（2）
2,000倍以上3.62x
(1) 信用契約により、ASIは連結担保付債務比率（規約調整後EBITDAへの先取特権によって担保される連結負債総額として定義される）の上限を5.125倍以下に維持することが義務付けられています。先取特権によって担保されている連結負債総額は、借入金、ファイナンスリース、セールス・リースバック取引に関する債務、失格株式および優先株および売掛金ファシリティに基づく前払金のうち、連結貸借対照表上の現金および現金同等物の金額を差し引いた先取特権によって担保された売掛金ファシリティに基づく前払金からなる負債総額と定義されています。連結担保付債務比率の最大額に従わないと、クレジット契約に基づいて未払いの金額をすべて直ちに返済する必要が生じる可能性があります。これは、当社のクレジット契約に基づくASIの貸し手（貸し手が最大連結負債比率契約の恩恵を受けないASIの米国タームBローンに関する貸し手を除く）がそのような債務不履行を放棄しなかった場合も、当社を管理するインデンチャーに基づく債務不履行とみなされますシニアノート。
(2) 当社の信用契約では、連結利息費用に対する契約調整後EBITDAとして定義される、発生ベースの最低インタレスト・カバレッジ・レシオを定めています。この比率を達成することは、当社が追加の負債を負担し、特定の制限付き支払いを行うための条件となります。このような追加債務や制限付き支払いのためにプロフォーマベースで計算されたこの最低インタレストカバレッジ率を維持しないと、(1) クレジット契約で規定されているキャパシティの増額を除き、追加の負債を負担すること、および (2) 特定の例外に基づく場合を除き、特定の例外に基づく場合を除き、特定の制限付き支払いを行うことができなくなる可能性があります。ただし、最低インタレスト・カバレッジ率を維持できなくても、クレジット契約またはシニアノートを管理するインデンチャーのいずれにおいても、デフォルトや債務不履行に陥ることはありません。クレジット契約期間中の最低インタレスト・カバレッジ・レシオは少なくとも2.000倍です。連結支払利息は、当社のクレジット契約において、利息収入を除いた連結支払利息として定義されています。これは買収や処分に合わせて調整され、さらに特定の非現金または非経常利息費用に合わせて調整されます。当社のシニアノートに適用されるインデンチャーには、固定料金補償率と呼ばれる同様の要件が含まれています。
当社とその子会社および関連会社は、独自の裁量により、私的交渉または公開市場取引、公開市場取引、公開買付けまたはその他の方法により、未払いの債務証券（公的に発行された債務証券を含む）を購入、返済、償還、または廃止したり、未払いの債務を延長または借り換えたりすることがあります。
補足統合情報
保証付き有価証券の保証人および発行者に対する特定の開示要件を簡素化する規則S-X規則13-01に従い、当社は、Aramarkおよびその子会社（当社の信用契約に基づく保証人と非保証人、および当社のシニアノートを管理するインデンチャーを含む）に要約連結財務諸表を提供する必要はありません。ASI、当社のクレジット契約に基づく借り手、および当社のシニアノートを管理するインデンチャーとその制限付き子会社は、合わせて実質的にすべての資産、負債、事業を構成しています。ASIの直接の親会社であり、信用契約に基づく保証人でもあるAramarkとAramark Intermediate Holdco Corporationに関連する連結情報と、ASIと一方、独立型の制限付き子会社。
その他
当社の事業活動には、未連結の特別目的事業体の利用は含まれていません。また、添付の要約連結財務諸表に反映されていない重要な取引はありません。私たちは、リスクファイナンスへのアプローチの一環として、完全子会社のキャプティブ保険子会社（「キャプティブ」）を通じて、一般賠償責任、自動車賠償責任、労災賠償責任請求、および特定の物的損害リスクのリスクの一部に保険をかけています。キャプティブは、バミューダの本拠地であるバミューダ内の規制の対象となります。その中には、流動性と支払能力のレベルに関してバミューダ金融管理局（「BMA」）が制定した規制も含まれます。これらの概念はBMAで定義されています。キャプティブは2024年3月29日現在、これらの規制を遵守していました。これらの規制は、当社の一般賠償責任、自動車賠償責任、労働者災害賠償責任、特定の物的損害、および関連するキャプティブ費用の支払い以外の用途で、キャプティブが保有する特定の現金および現金同等物にアクセスする能力を制限する効果がある場合があります。2024年3月29日および2023年9月29日の時点で、キャプティブの現金および現金同等物はそれぞれ1,320万ドルと3,280万ドルでした。キャプティブは、2024年3月29日および2023年9月29日現在の金額がそれぞれ1億1,280万ドルと1億1,070万ドルの米国財務省証券にも投資しており、要約連結貸借対照表の「前払い金およびその他の流動資産」に記録されています。
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重要な会計方針と見積もり
当社の重要な会計方針は、2023年11月21日にSECに提出されたフォーム10-Kの年次報告書に含まれる監査済み連結財務諸表の注記に記載されています。要約連結財務諸表の作成時に特定した重要な会計方針と見積もりの詳細については、2023年11月21日にSECに提出されたフォーム10-Kの年次報告書に含まれる、経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析を参照してください。
財務諸表を作成する際、経営陣は、とりわけ、報告された資産、負債、収益、費用の金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。これらの見積もりや仮定は、非常に不確実な事項や変化しやすい事項を説明するために必要なレベルの主観的判断力があり、当社の財政状態と経営成績に重大な影響を与える可能性がある場合に最も重要です。実際の結果が見積もりと大きく異なる場合、報告された結果に重大な影響が及ぶ可能性があります。
重要な会計上の見積もりと関連する仮定は、条件が許す限り定期的に評価され、そのような見積もりの変更は、新しい情報や条件の変更が必要になったときに記録されます。
新しい会計基準の更新
採用予定日を含む最近の会計基準の更新の詳細な説明については、要約連結財務諸表の注記1を参照してください。
アイテム 3.市場リスクに関する量的および質的開示
私たちは金利変動の影響にさらされており、変動金利や固定金利の負債を利用したり、金利スワップを活用したりして、このリスクを管理しています。私たちは取引目的で契約を締結したり、レバレッジ商品を使用したりしません。2024年3月29日現在の債務に関連する市場リスクは、2023年9月29日から実質的に変化していません（2023年11月21日にSECに提出された2023年9月29日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書のパートII、項目7A「市場リスクに関する量的および質的開示」を参照してください）。しかし、2024年度の前半にいくつかの負債関連の取引を完了したことで、連結負債と支払利息の計算に使用される適用マージンが大幅に減少しました。その結果、この市場リスクに関連するエクスポージャーを減らしました。2024会計年度の第1四半期に、ユニフォームセグメントの分離と分配に関連して受け取った収益から、2025年までに発行される6.375％のシニアノートである15億,000万ドルを償還しました。さらに、2023年9月30日にユニフォームセグメントが分離および分配された結果、2025年満期8億ドル、2028年満期7億ドルの米国統一セグメントタームローンは、当社の要約連結財務諸表から削除されました。2024年度の第2四半期に、米国建てのタームBローンに適用されるマージンの削減を規定するクレジット契約の修正第14号を締結しました。当社の負債水準の変化に関する要約連結財務諸表の注記5を参照してください。当社のデリバティブ商品の説明については要約連結財務諸表の注記6を、2024年3月29日現在の債務の公正価値および関連する帳簿価額の開示については注記14を参照してください。
アイテム 4.統制と手続き
当社の経営陣は、最高経営責任者および最高財務責任者の参加を得て、本レポートの対象期間の終了時点における当社の開示管理と手続き（この用語は、改正された1934年の証券取引法の規則13a-15（e）および15d-15（e）で定義されています）の有効性を評価しました。その評価に基づいて、経営陣は、当社の最高経営責任者および最高財務責任者の参加を得て、このレポートの対象期間の終了時点で、当社の開示管理と手続きは効果的に機能しており、1934年の証券取引法に基づいて提出された報告書で当社が開示することを義務付けられている情報が、SECの規則とフォームで指定された期間内に記録、処理、要約、報告され、蓄積され、伝達されることを合理的に保証していると結論付けました私たちの経営陣に、必要な開示についてタイムリーな決定ができるように、当社の最高経営責任者および最高財務責任者を含みます。統制システムは、どんなにうまく設計され運用されても、統制システムの目的が満たされていることを絶対的に保証することはできません。統制を評価しても、企業内のすべての統制上の問題や不正事例（もしあれば）が検出されたことを絶対的に保証することはできません。2024会計年度の第2四半期に、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または財務報告に対する内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性が合理的に高い変更はありませんでした。
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パート 2
アイテム 1.法的手続き
当社とその子会社は、当社の事業遂行に付随する請求を含むさまざまな法的措置、手続き、調査の当事者となります。これには、とりわけ連邦、州、国際、国、州、地方および地方の雇用法、賃金および時間法、差別法、移民法、人間の健康と安全に関する法律、輸出入規制、税関法などに基づいて顧客、顧客、従業員、政府機関、第三者から提起されたものが含まれます、環境法、虚偽請求または内部告発者法、マイノリティ、女性および恵まれない企業法、税法、独占禁止法および競争法、消費者保護法、調達規制、知的財産法、食品安全衛生法、費用および会計原則、海外腐敗行為防止法、英国贈収賄法、その他の腐敗防止法、ロビー活動法、自動車運送業者の安全法、データプライバシーおよびセキュリティ法、アルコールのライセンスおよびサービス法、または過失の申し立てや契約上の義務やその他の義務の違反。現在入手可能な情報、弁護士の助言、利用可能な保険適用範囲、既設準備金、その他のリソースに基づくと、そのような訴訟、手続き、または調査は、個別または全体として、当社の事業、財務状況、経営成績、またはキャッシュフローにとって重要であるとは考えていません。ただし、予期しないさらなる展開が発生した場合、これらの問題またはその他の同様の事項の最終的な解決は、好ましくない場合でも、当社の事業、財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの事業は、とりわけ、水廃棄物やその他の物質の生成、取り扱い、保管、輸送、処理、廃棄を管理するさまざまな連邦、州、国際、および地方の法律および規制の対象となります。私たちは、当社の事業または前任者、または当社が買収した企業によって実施された事業または事業に関連する環境法違反の申し立てについて、連邦、州、地方、および外国の当局と非公式の和解協議を行っています。その総額および関連する是正費用は、2024年3月29日現在の当社の財政状態または経営成績に重大な悪影響を及ぼすとは考えていません。
アイテム 1A.リスク要因
2023年11月21日にSECに提出された2023年9月29日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書のパートI、項目1A「リスク要因」で開示されているリスク要因に重大な変更はありません。
アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用
[なし]。
アイテム 3.シニア証券のデフォルト
[なし]。
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示
[なし]。
アイテム 5.その他の情報
2024年3月29日に終了した3か月間は、 当社の取締役または役員（改正された1934年の証券取引法の規則16a-1（f）で定義されているとおり）の誰も採用していません、 終了しました または規則10b5-1取引契約または非規則10b5-1取引契約（これらの用語は、改正された1933年の証券法の規則S-Kの項目408で定義されています）を変更しました。
アイテム 6.展示品
参考までに、ここに組み込まれている別紙索引を参照してください。
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署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は、2024年5月7日に、正式に承認された署名者に、登録者に代わってこの報告書に署名してもらいました。
アラマーク
作成者:/s/ クリストファー・T・シリング
名前:クリストファー・T・シリング
タイトル:上級副社長、コントローラー、最高会計責任者
（最高会計責任者および権限のある署名者）

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展示物索引
展示品番号。
説明
10.1
2024年3月27日付けのアラマーク・サービス株式会社（以下「当社」）、アラマーク・インターミディエイト・ホールド・コーポレーション（以下「ホールディングス」）、当社の特定の完全子会社、その当事者である金融機関、および貸し手（以下に定義）の管理代理人および担保代理人としてのJPモルガン・チェース銀行（N.A.）の間で行われている修正第14号（以下「改正」）。2017年3月28日付けのクレジット契約に基づく、当社、ホールディングス、その他の特定の借り手、その当事者、金融機関の間での担保付当事者についてはそれに（修正条項の当事者である金融機関、「貸し手」を含む）、そこに指定された発行銀行、および貸し手の管理代理人および担保付当事者の担保代理人であるJPモルガン・チェース銀行（証券取引法に従って2024年3月27日にSECに提出されたAramarkの最新報告書、フォーム8-Kの最新報告書の別紙10.1を参照して組み込まれています）（ファイル番号 001-36223))。
31.1*
2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく、最高経営責任者のジョン・J・ジルマーの認定を受けています。
31.2*
2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく、最高財務責任者であるジェームズ・J・タランジェロの認定を受けています。
32.1*
2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づく、最高経営責任者のジョン・J・ジルマーと最高財務責任者のジェームズ・J・タランジェロの認定。
101
インラインXBRL形式のアラマークの2024年3月29日に終了した期間のフォーム10-Qの四半期報告書からの次の財務情報：（i）2024年3月29日および2023年9月29日現在の要約連結貸借対照表、（ii）2024年3月29日および2023年3月31日に終了した3か月および6か月間の要約連結損益計算書、（iii）包括利益の要約連結計算書 2024年3月29日および2023年3月31日に終了した3か月と6か月。（iv）3月29日に終了した6か月間の要約連結キャッシュフロー計算書、2024年と2023年3月31日、（v）2024年3月29日および2023年3月31日に終了した3か月と6か月の要約連結株主資本計算書、および（vi）要約連結財務諸表の注記。
104フォーム10-Qのこの四半期報告書の表紙用のインラインXBRL。別紙101のインラインXBRL文書セットに含まれています。
* ここに提出。
このレポートの別紙として提出された契約書やその他の文書は、契約条件やその他の文書自体に関する場合を除き、事実に基づく情報やその他の開示を提供することを意図したものではなく、その目的で信頼すべきではありません。特に、これらの契約またはその他の文書で当社が行った表明および保証は、関連する契約または文書の特定の文脈内でのみ行われたものであり、作成日またはその他の時点での実際の状況を説明していない場合があります。
XBRLタグはインラインXBRLドキュメントに埋め込まれているため、XBRLインスタンスドキュメントはインタラクティブデータファイルには表示されません。
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