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アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.,20549
____________________________________________________
表 10-Q
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| | | | | |
☒ | 1934年証券取引法第13又は15(D)節に規定された四半期報告 |
| 本四半期末まで2024年3月31日 |
| あるいは…。 |
☐ | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
依頼書類番号:001-16715
第一公民銀行株式会社
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| | | | | | | | | | | |
デラウェア州 | 56-1528994 |
(明またはその他の司法管轄権 会社や組織) | (税務署の雇用主 識別コード) |
| | | |
六福克路4300号 | ロリー | ノースカロライナ州 | 27609 |
(主にオフィスアドレスを実行) | (郵便番号) |
| | | |
| | (919) | 716-7000 |
(登録者の電話番号、市外局番を含む) |
____________________________________________________
| | | | | | | | |
1934年証券取引法第12条(B)に基づいて登録された証券: |
クラスごとのタイトル | 取引コード | 登録された各取引所の名称 |
A類普通株、額面$1 | FCNCA | ナスダック世界ベスト市場 |
預託株式、1株当たり5.375%非累積永久優先株株式の1/40権益、Aシリーズ | FCNCP | ナスダック世界ベスト市場 |
5.625%非累積永久優先株、Cシリーズ | FCNCO | ナスダック世界ベスト市場 |
1934年証券取引法第12条(G)に基づいて登録された証券: |
B類普通株、額面$1 |
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです☒違います☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す。
はい、そうです☒違います☐
登録者が大型加速申告会社,加速申告会社,非加速申告会社,小さな報告会社,あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速ファイルサーバ | ☒ | | ファイルマネージャを加速する | ☐ | | 非加速ファイルサーバ | ☐ | | 規模の小さい新聞報道会社 | ☐ | | 新興成長型会社 | ☐ |
新興成長型企業であれば、登録者が、取引法第13(A)節に提供された任意の新しいまたは改正された財務会計基準を遵守するために、延長された移行期間を使用しないことを選択するか否かを再選択マークで示す☐
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです☐違います☒
A類普通株-13,524,550株
クラス B 普通株式 —1,005,185株
( 2024 年 4 月 30 日現在、種類別発行済株式数 )
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| | ページ |
第1部-財務情報 | |
| | |
第1項。 | 財務諸表 | 4 |
| 連結貸借対照表 ( 監査なし ) | 4 |
| 連結損益計算書 ( 監査なし ) | 5 |
| 連結損益計算書 ( 監査なし ) | 6 |
| 連結株主資本変動計算書 ( 監査なし ) | 7 |
| 合併現金フロー表(監査を経ていない) | 8 |
| 監査なし連結財務諸表注記 | 10 |
第二項です。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 61 |
第三項です。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 103 |
第四項です。 | 制御とプログラム | 103 |
| | |
第2部-その他の資料 | |
| | |
第1項。 | 法律訴訟 | 104 |
プロジェクト1 A | リスク要因 | 104 |
第二項です。 | 未登録株式証券販売と収益の使用 | 104 |
第5項。 | その他の情報 | 104 |
第6項。 | 陳列品 | 104 |
サイン | | 105 |
略語と頭文字略語語彙
以下に本文書で用いた精選略語と略語のリストを示す.後でこの時計を見るのが役に立つことに気づくかもしれません
| | | | | | | | | | | |
頭文字の略語 | 定義する | 頭文字の略語 | 定義する |
全部です | ローンとリース損失準備 | ISDA | 国際スワップと派生ツール協会は |
AOCI | その他の総合収益を累計する | LGD | 違約による損失 |
ASC | 会計準則編集 | ロンドン金属取引所 | コストや市場価値が低い |
ASU | 会計基準が更新される | MD&A | 経営陣の議論と分析 |
六六六 | 銀行持ち株会社 | MSR | 担保融資サービス権 |
ボリー | 銀行所有の生命保険 | NII | 純利子収入 |
Bps | 基点(S);1つのBP=0.01% | NII感度 | 純利息収入感度 |
C&I | 商工業 | ニム | 純利息差 |
CRA | 1977年“コミュニティ再投資法案” | 国家公共放送局 | 規則の通知を立てる |
クレイ | 商業地所 | オレオ | 所有している他の不動産 |
DPA | 延期調達協定 | PAM | 比例償却法 |
DTA | 繰延税金資産 | PCD | 購入信用が悪化する |
ETR | 実際の税率 | PD | 債務者が違約する確率 |
夏児敏感度 | 株式感受性の経済的価値 | ROU | 使用権 |
FASB | 財務会計基準委員会 | SBA | 小企業管理局 |
FCB | 第一公民銀行信託会社 | アメリカ証券取引委員会 | アメリカ証券取引委員会 |
FDIC | アメリカ連邦預金保険会社 | 軟性 | 担保付き隔夜融資金利 |
FHLB | 連邦住宅ローン銀行 | SVB | シリコンバレー銀行 |
連邦公開市場委員会 | 連邦公開市場委員会 | SVBB | ノースカロライナ州シリコンバレー橋銀行 |
FRB | アメリカ連邦準備システムや連邦準備銀行理事会 | UPB | 未払い元金残高 |
会計原則を公認する | アメリカは会計原則を公認している | VIE | 可変利子実体 |
HQLS | 高品質流動性証券 | | |
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第1部-財務情報
項目1.財務諸表
第一公民銀行株式会社とその子会社
合併貸借対照表 (未監査)
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100万ドル共有データを除いて | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
資産 | | | |
現金と銀行の満期金 | $ | 698 | | | $ | 908 | |
銀行の生息預金 | 30,792 | | | 33,609 | |
転売契約により購入した証券 | 394 | | | 473 | |
有価証券に投資する(費用は#ドル752024 年 3 月 31 日と 2023 年 12 月 31 日 ) | 79 | | | 84 | |
販売可能な投資証券(費用は#ドル25,7912024 年 3 月 31 日に $20,6882023 年 12 月 31 日現在 ) 、信用損失引当金を差し引いた | 24,915 | | | 19,936 | |
満期まで保有する投資証券(公正価値#ドル8,4792024 年 3 月 31 日に $8,5032023 年 12 月 31 日 ) | 10,050 | | | 9,979 | |
販売待ち資産を保有する | 86 | | | 76 | |
ローンとレンタル | 135,370 | | | 133,302 | |
ローンとリース損失準備 | (1,737) | | | (1,747) | |
ローンとリース、ローンとリース損失を差し引いて準備した純額 | 133,633 | | | 131,555 | |
賃貸設備を経営し,純額 | 8,811 | | | 8,746 | |
部屋と設備、純額 | 1,906 | | | 1,877 | |
商誉 | 346 | | | 346 | |
その他無形資産、純額 | 295 | | | 312 | |
その他の資産 | 5,831 | | | 5,857 | |
総資産 | $ | 217,836 | | | $ | 213,758 | |
負債.負債 | | | |
預金: | | | |
無利子計 | $ | 39,276 | | | $ | 39,799 | |
利息を計算する | 110,333 | | | 106,055 | |
総預金 | 149,609 | | | 145,854 | |
保証顧客の信用残高 | 1,152 | | | 1,089 | |
借金: | | | |
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短期借款 | 395 | | | 485 | |
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長期借款 | 37,145 | | | 37,169 | |
借入総額 | 37,540 | | | 37,654 | |
その他負債 | 7,687 | | | 7,906 | |
総負債 | 195,988 | | | 192,503 | |
株主権益 | | | |
優先株--$0.01額面(額面)20,000,0002024 年 3 月 31 日および 2023 年 12 月 31 日に認可された株式 ) | 881 | | | 881 | |
普通株: | | | |
クラスA--$1額面(額面)32,000,0002024 年 3 月 31 日および 2023 年 12 月 31 日に認可された株式 13,524,550そして13,514,9332024 年 3 月 31 日時点の発行済株式及び 2023 年 12 月 31 日時点の発行済株式 | 14 | | | 14 | |
クラスB--$1額面(額面)2,000,000ライセンス株;1,005,1852024 年 3 月 31 日および 2023 年 12 月 31 日時点の発行済株式数 ) | 1 | | | 1 | |
追加実収資本 | 4,099 | | | 4,108 | |
利益を残す | 17,435 | | | 16,742 | |
その他の総合損失を累計する | (582) | | | (491) | |
株主権益総額 | 21,848 | | | 21,255 | |
総負債と株主権益 | $ | 217,836 | | | $ | 213,758 | |
未監査連結財務諸表の注記を参照してください。
第一公民銀行株式会社とその子会社
連結損益計算書 ( 監査なし )
| | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日までの3ヶ月間 |
100万ドルは株や1株当たりのデータは含まれていません | 2024 | | 2023 | | |
利子収入 | | | | | |
ローンの利息と費用 | $ | 2,354 | | | $ | 1,017 | | | |
投資証券の利子 | 282 | | | 107 | | | |
銀行預金利息 | 448 | | | 87 | | | |
利子収入総額 | 3,084 | | | 1,211 | | | |
利子支出 | | | | | |
預金.預金 | 928 | | | 288 | | | |
借金をする | 339 | | | 73 | | | |
利子支出総額 | 1,267 | | | 361 | | | |
純利子収入 | 1,817 | | | 850 | | | |
信用損失準備金 | 64 | | | 783 | | | |
信用損失準備後の純利息収入を差し引く | 1,753 | | | 67 | | | |
非利子収入 | | | | | |
賃貸設備を経営する賃料収入 | 255 | | | 233 | | | |
手数料収入その他サービス料 | 75 | | | 47 | | | |
顧客投資費 | 50 | | | 2 | | | |
富管理サービス | 51 | | | 40 | | | |
国際費用 | 28 | | | 4 | | | |
預金口座手数料 | 44 | | | 24 | | | |
保証手数料 | 17 | | | 19 | | | |
カード保有者サービス、算入価値 | 40 | | | 21 | | | |
ネット商取引サービス | 12 | | | 10 | | | |
保険手数料 | 15 | | | 13 | | | |
売却可能投資有価証券の売却による実現損失、純 | — | | | (14) | | | |
有価証券の公正価値調整,純額 | (4) | | | (9) | | | |
賃貸設備販売収益、純額 | 10 | | | 4 | | | |
買収収益 | — | | | 9,824 | | | |
債務返済損失 | (2) | | | — | | | |
他の非利息収入 | 36 | | | 41 | | | |
非利子収入総額 | 627 | | | 10,259 | | | |
非利子支出 | | | | | |
運営賃貸設備減価償却 | 96 | | | 89 | | | |
メンテナンスその他の運営リース料 | 45 | | | 56 | | | |
賃金と福祉 | 744 | | | 420 | | | |
入居費純額 | 62 | | | 50 | | | |
設備費 | 114 | | | 58 | | | |
専門費 | 25 | | | 11 | | | |
第三者加工費 | 60 | | | 30 | | | |
FDIC保険料 | 41 | | | 18 | | | |
マーケティング費用 | 14 | | | 15 | | | |
買収に関連する費用 | 58 | | | 28 | | | |
無形資産の償却 | 17 | | | 5 | | | |
その他の非利息支出 | 100 | | | 75 | | | |
総非利子支出 | 1,376 | | | 855 | | | |
所得税前収入 | 1,004 | | | 9,471 | | | |
所得税支出 | 273 | | | (47) | | | |
純収入 | $ | 731 | | | $ | 9,518 | | | |
優先配当金 | 15 | | | 14 | | | |
普通株主が得られる純収入 | $ | 716 | | | $ | 9,504 | | | |
普通株1株当たり収益 | | | | | |
基本的な情報 | $ | 49.27 | | | $ | 654.22 | | | |
薄めにする | $ | 49.26 | | | $ | 653.64 | | | |
加重平均普通株式発行済み | | | | | |
基本的な情報 | 14,533,302 | | 14,526,693 | | |
薄めにする | 14,536,442 | | 14,539,709 | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
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未監査連結財務諸表の注記を参照してください。
第一公民銀行株式会社とその子会社
連結損益計算書 ( 監査なし )
| | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日までの3ヶ月間 |
百万ドル | 2024 | | 2023 | | |
純収入 | $ | 731 | | | $ | 9,518 | | | |
その他総合収入,税引き後純額 | | | | | |
売却可能有価証券の純未実現利益 ( 損失 ) | (91) | | | 58 | | | |
| | | | | |
固定収益年金項目の純変化 | — | | | 8 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
その他総合収入,税引き後純額 | $ | (91) | | | $ | 66 | | | |
総合収益総額 | $ | 640 | | | $ | 9,584 | | | |
未監査連結財務諸表の注記を参照してください。
第一公民銀行株式会社とその子会社
連結株主資本変動計算書 ( 監査なし )
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
100万ドル共有データを除いて | | 優先株 | | A類普通株 | | B類普通株 | | 追加実収資本 | | 利益を残す | | その他の総合収入を累計する | | 株主権益総額 |
2023年12月31日の残高 | | $ | 881 | | | $ | 14 | | | $ | 1 | | | $ | 4,108 | | | $ | 16,742 | | | $ | (491) | | | $ | 21,255 | |
純収入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 731 | | | — | | | 731 | |
その他総合損失、税引き後純額 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (91) | | | (91) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
株に基づく報酬 | | — | | | — | | | — | | | (9) | | | — | | | — | | | (9) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
発表された現金配当金(ドル1.641株当たり普通株): | | | | | | | | | | | | | | |
A類普通株 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (22) | | | — | | | (22) | |
B類普通株 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1) | | | — | | | (1) | |
発表された優先配当金: | | | | | | | | | | | | | | |
Aシリーズ | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4) | | | — | | | (4) | |
Bシリーズ | | — | | | — | | | — | | | — | | | (8) | | | — | | | (8) | |
Cシリーズ | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3) | | | — | | | (3) | |
2024 年 3 月 31 日現在の残高 | | $ | 881 | | | $ | 14 | | | $ | 1 | | | $ | 4,099 | | | $ | 17,435 | | | $ | (582) | | | $ | 21,848 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日の残高 | | $ | 881 | | | $ | 14 | | | $ | 1 | | | $ | 4,109 | | | $ | 5,392 | | | $ | (735) | | | $ | 9,662 | |
純収入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 9,518 | | | — | | | 9,518 | |
その他の総合収益、税引き後純額 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 66 | | | 66 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
株に基づく報酬 | | — | | | — | | | — | | | (5) | | | — | | | — | | | (5) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
発表された現金配当金(ドル0.751株当たり普通株): | | | | | | | | | | | | | | |
A類普通株 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (10) | | | — | | | (10) | |
B類普通株 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1) | | | — | | | (1) | |
発表された優先配当金 | | | | | | | | | | | | | | |
Aシリーズ | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4) | | | — | | | (4) | |
Bシリーズ | | — | | | — | | | — | | | — | | | (7) | | | — | | | (7) | |
Cシリーズ | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3) | | | — | | | (3) | |
2023年3月31日の残高 | | $ | 881 | | | $ | 14 | | | $ | 1 | | | $ | 4,104 | | | $ | 14,885 | | | $ | (669) | | | $ | 19,216 | |
未監査連結財務諸表の注記を参照してください。
第一公民銀行株式会社とその子会社
合併現金フロー表(監査を経ていない)
| | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日までの3ヶ月間 |
百万ドル | 2024 | | 2023 | | |
経営活動のキャッシュフロー | | | | | |
純収入 | $ | 731 | | | $ | 9,518 | | | |
営業活動から供給される ( 使用される ) 現金に対する純利益の調整 : | | | | | |
信用損失準備金 | 64 | | | 783 | | | |
繰延税支出 | 1 | | | (69) | | | |
減価償却·償却·増額,純額 | (12) | | | 124 | | | |
株に基づく報酬費用 | — | | | 1 | | | |
売却可能投資有価証券の売却による実現損失、純 | — | | | 14 | | | |
有価証券の公正価値調整,純額 | 4 | | | 9 | | | |
売却融資収益,純額 | (3) | | | (1) | | | |
賃貸設備を販売する収益、純額 | (10) | | | (4) | | | |
| | | | | |
所有している他の不動産収益、純額 | (3) | | | — | | | |
買収収益 | — | | | (9,824) | | | |
| | | | | |
債務返済損失 | 2 | | | — | | | |
販売のための融資源を持っている | (209) | | | (82) | | | |
売却のためのローンを持って得た収益を売る | 244 | | | 67 | | | |
| | | | | |
その他資産変動純額 | 57 | | | (486) | | | |
その他負債純変動 | (409) | | | (347) | | | |
その他の経営活動 | 4 | | | (65) | | | |
経営活動提供の現金純額 | 461 | | | (362) | | | |
投資活動によるキャッシュフロー | | | | | |
銀行の生息預金が純減少する | 2,817 | | | (88) | | | |
| | | | | |
| | | | | |
売却可能な投資証券を購入する | (6,296) | | | (125) | | | |
売却可能な投資証券の満期日の収益 | 1,221 | | | 227 | | | |
売却可能な投資証券を売却して得た金 | 250 | | | 1 | | | |
満期まで保有する投資証券を購入する | (174) | | | (212) | | | |
満期まで保有する投資証券の満期日収益 | 109 | | | 117 | | | |
転売契約に基づく有価証券の純減少 | 79 | | | — | | | |
融資が純減額する | (2,146) | | | 1,060 | | | |
ローンで得た金を売る | 74 | | | 113 | | | |
ファクタリング顧客の信用残高の正味増加 | 63 | | | 131 | | | |
レンタル設備を購入する | (191) | | | (288) | | | |
経営リース設備を売却して得た収益 | 66 | | | 33 | | | |
家屋と設備を購入する | (94) | | | (44) | | | |
| | | | | |
| | | | | |
所有している他の不動産を売る収益 | 7 | | | 3 | | | |
取得した現金は,買収対価格として支払われた現金を差し引く | — | | | 1,347 | | | |
銀行が持っている生命保険証書の収益を返す | — | | | 238 | | | |
その他の投資活動 | (76) | | | 115 | | | |
投資活動が提供する現金純額 | (4,291) | | | 2,628 | | | |
融資活動によるキャッシュフロー | | | | | |
定期預金の純増 | 585 | | | 2,124 | | | |
需要預金及びその他の有利子預金の純増減 | 3,204 | | | (7,570) | | | |
顧客買戻し契約に基づく有価証券売却の純増加 ( 減少 ) | (90) | | | 63 | | | |
短期借入金を返済する | — | | | (1,750) | | | |
短期借款を発行して得た金 | — | | | 500 | | | |
長期借入金を返済する | (31) | | | (1,021) | | | |
長期借款の収益を発行する | — | | | 6,500 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
支払現金配当金 | (39) | | | (26) | | | |
その他の融資活動 | (9) | | | (6) | | | |
融資活動提供の現金純額 | 3,620 | | | (1,186) | | | |
| | | | | |
現金と銀行の満期金の変動 | (210) | | | 1,080 | | | |
期初銀行の現金と満期金 | 908 | | | 518 | | | |
期末銀行の現金と満期金 | $ | 698 | | | $ | 1,598 | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日までの3ヶ月間 |
百万ドル | 2024 | | 2023 | | |
キャッシュフロー情報を補足開示する | | | | | |
期間内に支払われた現金: | | | | | |
利子 | $ | 1,294 | | | $ | 366 | | | |
所得税 | 53 | | | — | | | |
重要な非現金投資と融資活動: | | | | | |
| | | | | |
家屋や設備を他の不動産に移す | 2 | | | 1 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
資産を投資のために保有から売却に移す | 131 | | | 115 | | | |
資産を売却のために保有から投資のために保有に移す | 12 | | | 1 | | | |
| | | | | |
この期間中に住宅投資信用の経済適用への約束を延長した | 120 | | | 3 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
SVBB買収の対価格として現金手形を購入する | — | | | 35,150 | | | |
SVBB買収の対価格として価値付加価値ツール | — | | | 500 | | | |
未監査連結財務諸表の注記を参照してください。
第一公民銀行株式会社とその子会社
監査なし連結財務諸表注記
付記1--重要会計政策と列報基礎
運営の性質
第一公民銀行株式会社(“親会社”は、合併ベースでそのすべての子会社を含む場合、“私たち”、“銀行株式”と呼ぶ)は、デラウェア州法律に基づいて設立された金融ホールディングスであり、ノースカロライナ州ローリーに本社を置く銀行子会社第一公民銀行信託会社(“FCB”)を介して業務を展開している。BancShares及びその子会社は1つの支店と事務所ネットワークを経営しており、主にアメリカ東南部、大西洋中部、中西部と西部に分布している。BancSharesは、ローン、レンタル、および富管理サービスを含む様々なタイプの商業および消費銀行サービスを提供しています。預金サービスには小切手、貯蓄、通貨市場、そして定期預金口座が含まれる
企業合併
BancSharesは買収会計方法を用いて企業合併に対して計算を行う。この方法によれば、買収資産と負債が買収日の推定公正価値に買収側の勘定に計上されると仮定し、買収価格が買収純資産の公正価値の任意の部分を超え、業務合併に関連する任意の有限寿命無形資産が営業権であることを確認する。買収の確認可能な純資産の公正価値が買収価格を超えていれば、買収収益を確認する。買収に関するコストは発生時に期間費用であることが確認された
FCBは2023年3月27日(“SVBB買収日”)に,SVBBの係であるFCB,FDICおよびFDIC間の購入および仮定プロトコル(“SVBB購入プロトコル”)の条項に基づいて,連邦預金保険会社(“FDIC”)にシリコンバレーブリッジ銀行(“SVBB”)の全融資およびいくつかの他資産を実質的に買収し,すべての顧客預金およびいくつかの他の負債(“SVBB買収”)を負担する
詳細については、注2ビジネスグループを参照されたい
陳述の基礎
合併原則と列報根拠
この等の総合財務諸表及びその付記は表格10-Q及びS-X法規第10条の指示に基づいて掲載されているため、アメリカ公認会計原則(“公認会計原則”)に基づいて財務状況、経営成果及びキャッシュフロー活動に必要なすべての資料及び付記を完全に列挙することは含まれていない。経営陣は、総合財務状況と総合業務結果を公平に列報するために、必要なすべての正常な日常的な調整を行っていると考えている。本四半期報告Form 10−Q(“Form 10−Q”)に含まれる監査されていない中期総合財務諸表(“Form 10−Q”)は、当社の2023年12月31日までのForm 10−K年次報告(“2023 Form 10−K”)における総合財務諸表と総合財務諸表付記とともに読まなければならない。中期業績は必ずしも通年業績を代表するとは限らない。
銀行株式の総合財務諸表は銀行株式及びその付属会社、いくつかの組合企業の権益及び可変権益実体(“可変権益実体”)の勘定を含み、銀行株式は主要な受益者(例えば適用)である。すべての重要な会社間口座と取引は合併後に解約された。代理または受託として保有する資産は、連結財務諸表に含まれない。
より多くの情報は、付記8−可変利息エンティティおよび付記9−他の資産を参照されたい。
再分類する
財務諸表
場合によっては、2023年の連結財務諸表で報告された金額は、現在の財務諸表に適合するように再分類されている。この再分類は以前に報告された株主権益や純収入に影響を与えない
報告可能な細分化市場
BancSharesは2023年12月31日、汎用銀行、商業銀行、シリコンバレー銀行(SVB)、鉄道部門における財務実績を発表した。他のすべての財務情報は支部に開示された“会社”部分に含まれている
私たちは2024年第1四半期に私たちの部門報告を以下のように変更しました
•SVB部分のプライベートバンクおよび富管理部分は、他の富管理活動を含む一般銀行部分に組み込まれている
•SVB部門は主に主要な革新市場の商業顧客、私募株式とベンチャーキャピタル顧客を含むため、SVB Commercialと改名された
•これまで総合銀行部門に割り当てられていた直接銀行(消費者に預金商品を提供する全国的なデジタル銀行プラットフォーム)は、借金やブローカー預金が含まれている会社部門に移行している
本10-Q表に含まれる2023年に支部は、上記でまとめた支部報告の変化を反映するように再編成されたことを開示した
詳細については、付記20-ビジネス細分化情報を参照されたい。
ローン類
2023年12月31日、私たちの融資および賃貸開示および融資および賃貸損失準備(“ALLL”)は、商業、消費者、SVBポートフォリオにまとめられ、各ポートフォリオはいくつかの融資カテゴリからなる。SVBポートフォリオは、グローバルファンド銀行、投資家依存初期段階、投資家依存成長段階、革新商業と工業(“革新C&I”)とキャッシュフロー依存、プライベート銀行、商業不動産(“CRE”)および“その他”からなる。より多くの情報を理解するためには、私たちの2023 Form 10-Kに含まれる付記1-重要会計政策および総合財務諸表付記のコラムベースを参照してください
2024年第1四半期に、2023年12月31日にSVBポートフォリオにマッピングされたプライベートバンク、CRE、および以下に説明する“その他”ローンカテゴリは、商業および消費者ポートフォリオで適用される融資カテゴリに再マッピングされる
•プライベートバンクローンカテゴリには、主に私募株式またはベンチャー投資の専門家と革新会社の役員である顧客および高純価値顧客への融資が含まれている。このようなローンには、担保ローン、住宅純資産信用限度額、制限性と個人株式ローン、個人資本が信用限度額を催促し、流動資産を担保とする信用限度額、その他の保証と無担保のローン製品が含まれる。また、このカテゴリーには、所有者自立型商業担保ローンと不動産担保ローンも含まれている
•総合賃貸ローンの種類は一般的に商業物件の買収融資融資を含み、オフィスビル、小売物件、マンション及び工業/倉庫用地を含む。
•“その他”融資カテゴリには、商業および工業、良質ワイン、その他の買収ポートフォリオなど、より小さい買収ポートフォリオが含まれる。
他の非農業·非住宅物件によって担保されたある融資は、2023年12月31日に所有者自己居住型商業担保融資カテゴリにマッピングされ、2024年第1四半期に非所有者自己居住型商業担保ローンカテゴリに再マッピングされる。
本表の10-Qに含まれる2023年期間の融資および賃貸およびすべての融資開示は、上記で概説した融資カテゴリの変化を反映するために再編成された。
注4-ローンとリースおよび付記5-ローンとリース損失準備を参照してください。
財務諸表を作成する際に推定数を用いる
公認会計基準に従って財務諸表を作成することは、管理層が既存の情報に基づいて推定と仮定を行うことを要求する。これらの推定および仮定は、連結財務諸表および付記に報告された金額および提供された開示に影響を与え、実際の結果は、これらの推定値とは異なる可能性がある。ALLの決定に関する重大な推定は、重要な会計推定と考えられる。
重大会計政策
2023年Form 10-Kでは重要な会計政策が紹介されている。主な会計政策に関する更新は以下のとおりである
新しく採用された会計基準
BancSharesは、2024年1月1日現在、以下の財務会計基準委員会(FASB)が発表した最新の会計基準(“ASUS”)を採用している
ASU 2023-02-投資-株式法と合弁企業(テーマ323):比例償却法を用いて税金相殺構造における投資を計算し、2023年3月に発表
本ASUにおける修正案は、実体が比例償却法(“PAM”)を用いて条件を満たす税収持分投資を計算することを許可し、関連所得税控除の計画を考慮しない。PAM会計は合格した経済適用住宅プロジェクトの合格投資にのみ適用される。このASUはまた、投資家の税式株式投資の性質、および税式株式投資による所得税相殺および他の所得税優遇が投資家の貸借対照表および損益表に与える影響を開示することを要求している。これらの必要な開示は、付記8-可変利息エンティティに含まれる。このASUを採用することは、私たちの連結財務諸表や開示に実質的な影響を与えません
ASU 2022-03-公正価値計量(テーマ820):契約販売制限された持分証券の公正価値計量、2022年6月発表
本ASUにおける改訂は明らかにされており、株式証券の売却契約制限は持分証券会計単位の一部とはみなされないため、公正価値を計量する際には考慮されない。このASUはまた,契約販売制限された持分証券の具体的な開示を要求している。このASUを採用することは、私たちの連結財務諸表や開示に実質的な影響を与えません。
注2-ビジネスグループ
シリコンバレー橋銀行を買収する
FCBは、SVBB買収日にSVBBの買収を完了し、FDIC協力の取引でSVBBのほとんどの融資およびいくつかの他の資産を買収し、SVBBのすべての顧客預金およびいくつかの他の負債を負担する
BancSharesは、SVBBが会計基準編纂(ASC)テーマ805で定義された企業合併を構成することを決定した企業合併それは.そのため、買収した資産と負担した負債は、2023年3月27日現在の推定値に基づいて公正価値に記載されている。公正価値を推定する時、管理層は割引率、未来期待キャッシュフロー、SVBBを買収する時の市況及びその他の高度な主観性のある未来事件に対してある推定をしなければならない
経営陣は最終的に資産の買収と負債を負担する公正価値推定数を決定した。最終公正価値推定は、SVBB買収日の後の年を超えない許容期間内に予備公正価値推定(“計量期間調整”)に影響を与えるSVBB買収日が存在するイベントまたは状況に関する情報の調整を含む。私たちは2023年の計算期間調整を記録した。2024年3月31日までの3カ月間、試算期間の調整は何も行われていない。
SVBB購入プロトコルの条項により,FCBは総公正価値約#ドルの資産を買収した107.543億ドルは主に68.47 10 億ドルの貸付金、購入された信用劣化 ( PCD ) ローンのための最初の ALLL を差し引いた。35.31 10 億ドルの現金と銀行への利子付き預金ですFCB はまた、総額約 $の公正価値の負債を引き受けました。61.4230億ドルは主に56.01900億ドルの顧客預金ですこれらの預金は割増なしに得られ、資産は約#ドルの割引で得られている16.45SVBB購入契約の条項によると、当社の総資産は20億ドルです。買収資産および仮想負債の公正価値に関する更なる詳細は、以下の表“公正価値買収価格配分”に記載されている。
SVBB購入プロトコルについては,FCBはFDICとビジネス分担損失プロトコル(“損失分担プロトコル”)を締結した。分担損失協定に含まれる金額は#ドルと推定される601,000億ドルの商業ローン(総称して“担保資産”と呼ぶ)は、買収時に。連邦預金保険会社はFCBに返済します0最大$の損失の%510億ドルは保証資産と50損失が$を超える割合530億ドルの担保資産(“FDIC損失分担”)は、FCBがFDICに返済する50このような担保資産に関する回収の割合(“FCB精算”)“損失分担協定”連邦預金保険会社の損失分担を規定する5年FCBと精算する8年それは.分担損失協定は以下の方面で資金を提供する融資に広がっている1年SVBB買収日には,SVBB買収日ローンに対する無資金承諾。分担損失プロトコルによって何らかの条件を満たしていれば、FCBはFDICへの支払いに同意している452031年3月31日以降の数日間(分担損失協定によるすべての買収資産の処分時期よりも早い場合)、最高で$に達する1.5100億ドルは,分担損失プロトコルで規定されている式を用いて計算される.以下に述べるように、初歩的な推定は、損失賠償資産または実際の負債に起因する重大な価値がないことを示している。
SVBBの買収についてFCBは5人-年$35FDICに支払われた10億ドル手形(“元購入通貨手形”)は、拘束力のある条項と条件を締結し、最高$に達する70FDICが関連するリスクと流動性目的のために提供する10億ドルの信用限度額(“初期流動性承諾”)。当時、FCBとFDICは、最初の購入通貨手形と初期流動性承諾を補完·置換するために追加的な条項や文書を交渉することに同意し、2023年11月20日、FCBとFDICはこれらの目的のために新たな融資協定を締結した。2023年11月20日、元の購入通貨手形が改正·再記載され、日付は2023年3月27日から2028年3月27日まで(以下、購入通貨手形と略す)となり、元本金額を約$に調整した36.071000億ドルですFCBとFDICは貸主と担保代理人として,2023年3月27日に2023年11月20日から発効(“前金協定”)し,2025年3月27日までの利用可能な前金総額を提供し,最高$に達する前金契約を締結した70前のSVBB預金口座の預金抽出または流失を相殺するために流動資金を提供し、SVBBを買収する際に得られた資金源のない商業融資約束に資金を提供するためにのみ30億ドル(以下に説明する制限によって制限される)。前払い融資プロトコル項における未償還借款の金額は,SVBBから取得した融資及び他の担保の価値に追加担保である任意の他の未担保担保の価値を加え,購入貨幣手形項における未償還元金と当算利息及び前払い融資協議の応算利息を差し引くことに限定される。元金を返済していない利息は、毎日単純担保隔夜融資金利(SOFR)に3ヶ月の加重平均値を加えた変動金利で計算しなければなりません25ベーシス · ポイント ( 「 bps 」 ) ( ただし、いかなる場合も 0.00%)。“プリペイド協定”におけるFCBの債務は、通貨手形の購入時の債務に属する。注4-ローンとレンタルの質資産部分を参照してください
SVBBの買い入れ価格を掛け値にする
FCBはSVBB買収の対価格として元本#ドルの購入通貨手形を発行した36.07200億ドル(公正価値)35.81 10 億 ) 。FCB は、買取手形及び事前ファシリティ契約の担保として、 SVBB に対する受取人としての FDIC から購入した融資、関連する融資文書及び回収、回収及び支出のために設立された口座、これらに入金された項目、当事者が将来合意する追加担保 ( もしあれば ) 及びその収益を含む特定の資産を質押しました。買入れ金手形の金利は、以下の金利で発生します。 3.50年利率です。購入代金手形の項目では元金支払いの予定はありません。FCBは通貨手形項の元金を自発的に前払いし,割増や罰金を徴収せず,月2回支払うことができる.通貨手形を購入した元本金額は,純資産を購入した帳簿価値から#ドルを引いた資産割引である16.45SVBB購入契約の条項によると、当社の総資産は20億ドルです
さらに、BancSharesは、SVBBを買収するための一部の代償として、(I)の積に相当する現金をFDICに支払うことに同意する現金決済価値付加ツール(“価値付加価値ツール”)をFDICに発行する5(Ii)A類普通株1株当たりの平均出来高加重価格は二つナスダックは価値付加価値ツールの行使日直前の取引日にドルを超えた582.55しかし和解金額は$を超えてはいけません500 百万だFDIC は、 2023 年 3 月 28 日に価値評価商品の下での権利を行使し、 $5002023年4月4日に100万ドルを支払いました。
以下の表は、 SVBB 取得日時点における推定適正価額で取得した特定資産および負債に対する測定期間調整を含む最終的な購入価格配分を示しています。
公正価値買い入れ価格配分
| | | | | | | | | |
百万ドル | | | | | 2023年3月27日までの公正価値買収価格配分 |
購入価格考慮要因 | | | | | |
購入代金手形(1) | | | | | $ | 35,808 |
価値増値ツール | | | | | 500 |
購入価格考慮要因 | | | | | $ | 36,308 |
資産 | | | | | |
現金と銀行の満期金 | | | | | $ | 1,310 | |
銀行の生息預金 | | | | | 34,001 | |
売却可能な投資証券 | | | | | 385 | |
初期PCD ALLLは含まれていないローンとレンタル | | | | | 68,468 | |
経済適用住宅税控除その他の未合併投資 | | | | | 1,273 | |
家屋と設備 | | | | | 308 | |
コア預金無形資産 | | | | | 230 | |
その他の資産 | | | | | 1,564 | |
買収した総資産 | | | | | $ | 107,539 | |
負債.負債 | | | | | |
預金.預金 | | | | | $ | 56,014 | |
借金をする | | | | | 10 | |
繰延税金負債 | | | | | 3,364 | |
その他負債 | | | | | 2,035 | |
負担総負債 | | | | | $ | 61,423 | |
純資産購入の公正価値 | | | | | 46,116 | |
所得税引後の取得利益 (2) (3) | | | | | $ | 9,808 | |
所得税前取得利益 (2) | | | | | $ | 13,172 | |
(1)通貨手形を購入する元本金額は,純資産を購入する帳簿価値約#ドルである52.5230億ドルから資産割引額を引く$16.4530億ドル、SVBBに従ってプロトコルを購入します。これは1ドルです35.81以上50億ドルは公正価値を差し引いて約ドルを割引させた純額です2641000万ドルです。
(2)税引前と税引後の買収利益の差額は、 SVBB 買収に計上された繰延税金負債を反映しています。
(3) これは1ドルです9.81 買収による 10 億ドルの利益には計測期間の調整が含まれています9.82 2023 年 3 月期第 3 期連結損益計算書における買収利益 10 億円は、計測期間調整が 2023 年 3 月 31 日以降に計上されたため、暫定的なものです。
$の買収による利益9.81200億ドル所得税を差し引くと純額はドルです3.36 2023 年 12 月 31 日を末日とする会計年度に非利子利益として計上され、取得した純資産の公正価額が購入価格に超過したものです。
以下は、上述したように、購入通貨手形の推定公正価値および買収された重大資産および負担される負債を決定するための方法の説明である
購入代金手形
通貨手形を購入する公正価値は,収益法による推定であり,(I)ある離散予測期間のキャッシュフローを予測することと,(Ii)キャッシュフローと通貨時間価値の相対リスクを考慮したリターン率でその等予測キャッシュフローを現在値に割引することとを含む.
銀行の現金と生息預金
短期または無規定満期日、現行の市場金利と有限信用リスクの金融商品については、帳簿金額は公正価値に近い
投資証券
有価証券の公正価値は市場見積もりに基づいている。オファー市場価格がない場合、公正価値推定は、同様のツールの見積市場価格、非アクティブ市場のオファー市場価格、または市場で観察可能な他の投入を含む観察可能な投入に基づく。観察可能な投入がない場合、公正価値は、定価モデルおよび/または現金流量方法に基づいて推定される。
貸し付け金
ローンの公正価値は現金流動量法に基づいており、この方法はローンタイプと関連担保、分類状況、固定或いは変動金利、ローン残り期限、信用品質格付け或いは点数、償却状況と現在の割引率などの要素を考慮した。類似したリスクの特徴を持つ融資が集約され,様々な推定技術を適用した場合にまとめて処理される。融資割引率は、必要に応じて流動性と信用品質の調整を含む、比較可能な融資の新たな源である現在の市場金利と市場参加者が類似資産を購入するために必要な収益率の評価に基づいて得られる。
取得した非 PCD および PCD ローンおよびリースに関する BancShares の会計方法については、当社の 2023 年度フォーム 10—K の注記 1— 重要な会計方針および連結財務諸表注記の提示の根拠で説明されています。以下の表は、 SVBB 買収日現在、 BancShares が SVBB 買収において取得した貸付金およびリースの未払い元本残高 ( 「 UPB 」 ) および適正価額を示しています。非 PCD ローンとリースの公正価値は $でした。66.4215億ドルUPBはドルです68.72億ドル割引率$2.3010億ドル、このお金は融資が適用される契約期間内に有効利息法を用いて収入に増加する
取得したローンとレンタル
| | | | | | | | | | | |
百万ドル | ローンとレンタル |
| UPB | | 公正価値 |
非PCDローンとレンタル | $ | 68,719 | | | $ | 66,422 | |
PCDローンとレンタル | 2,568 | | | 2,046 | |
PCDの利回りの前に融資と賃貸総額 | $ | 71,287 | | | $ | 68,468 | |
BancSharesがSVBBを買収する際に獲得したPCDローンとレンタルを表にまとめた。
PCDローンとレンタル
| | | | | |
百万ドル | SVBBを買収して得たPCD融資総額 |
UPB | $ | 2,568 | |
公正価値 | 2,046 | |
公正価値割引 | 522 | |
割引が低い:ローン金額がドルの割引0SVBB買収日の公正価値 | 26 | |
低コスト:PCD毛金利 | 220 | |
非信用割引(1) | $ | 276 | |
(1)非信用割引は$276適用されるローンの契約期間中に実効利子法により 100 万ドルが所得に蓄積されます
経済適用住宅税相殺投資
経済適用住宅税収相殺投資の公正価値は割引キャッシュフローによって確定された。キャッシュフロー予測は,税収控除および営業損失と税収減価償却による純キャッシュフローを考慮した。割引率は,類似投資の観察可能な市場データ点によって決定される
家屋と設備
家具および固定装置、コンピュータソフトウェア、および他の設備の公正価値は、コスト法を用いて決定される
無形岩心鉱蔵
以下の表は、コア預金の評価に関連して記録されたコア預金の無形です。
コア預金無形資産
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
百万ドル | 公正価値 | | 使用寿命を見込む | | 償却法 |
無形岩心鉱蔵 | $ | 230 | | | 8年.年 | | 有効生産量 |
SVBB 買収の一環として、特定のコア預金が取得され、 BancShares に追加の資金源を提供します。コア預金無形は、他の資金を調達するのではなくコア預金を取得することで BancShares が節約するコストを表します。この無形資産は、所得アプローチの下で税引後コスト削減法を用いて評価した。この手法では、平均残存年数にわたるコア預金残高に起因する有利な資金スプレッドを現在価値に割引することにより、公正価値を推定します。評価は、金利と資金の代替コストに対するダイナミックなアプローチを考慮しました。有利な資金調達スプレッドは、資金の代替コストと純預金コストの差として計算されます。詳細については、注釈 7 — のれんおよびコア預金無形資産を参照してください。
その他の資産
以下の表では、買収された他の資産について詳しく説明する
その他の資産
| | | | | |
百万ドル | 公正価値 |
受取利息を計算する | $ | 431 |
連邦住宅ローン銀行株と連邦準備銀行株 | 320 |
派生金融商品の公正価値 | 458 |
他にも | 355 | |
その他資産総額 | $ | 1,564 |
上表のデリバティブ資産及び下表のデリバティブ負債の適正価額は、類似の特性及び観察可能なインプットを有する金融商品の価格を用いて評価しています。未払利息債権及びその他の残存資産の公正価額は、帳簿価額に近いものと決定しました。詳細については、注記 12 「デリバティブ金融商品」および注記 14 「公正価値」を参照してください。
預金.預金
得られた預金は基本的に取引性預金です。したがって、私たちは帳簿金額が公正価値に近いことを決定した
繰延税金負債
SVBB買収は税務目的の資産買収であるため、課税取引とされている。SVBB買収の繰延税金負債は、FCBの繰延税率を資産買収と負債を担うSVBB買収日の帳簿および税ベースの差異に適用することにより計算される。比例償却法によると、経済適用住宅税相殺投資は繰延税金を記録していない。
FDIC 支援による買収の税務処理は複雑であり、 SVBB 買収日時点での繰延税金の将来の調整につながる可能性のある解釈の対象となります。
その他負債
次の表は、負担する他の負債を詳細に説明します
| | | | | |
百万ドル | 公正価値 |
税金控除投資のための資金提供の約束 | $ | 715 |
派生金融商品の公正価値 | 497 | |
表外信用リスク準備金 | 253 | |
支払利息 | 109 | |
他にも | 461 | |
その他負債総額 | $ | 2,035 |
私たちが負担できる住宅税相殺投資を代表する将来の資本貢献の負債の公正価値は、割引キャッシュフローに基づいて決定される。将来の資本貢献の予想キャッシュフローはFCB債務コストを代表する比率で割引された
損失分担契約無形資産
初歩的な推定は、実質的な価値がないことは、損失、賠償、資産、または実際の負債に起因することを示している。これは主に歴史的損失経験とポートフォリオの信用品質の評価に基づいている。
プロフォーマ情報 — SVBB 買収について
SVBBは2023年3月10日から3月27日までの間のみ運営されており,形式情報の基礎となる履歴財務情報はない。しかも、私たちはSVBBのすべての資産を買収したり、すべての負債を負担していません 一方,SVBB買収の重要な部分の1つは,SVBB購入プロトコルと分担損失プロトコルに管轄される連邦援助であり,SVBB以前の業務には反映されていない。したがって、ASC 805-10-50-2に基づいてSVBB買収の収入および収益に関する未監査の予想情報を提供することは不可能である
純利息収入、非利息収入、純収入#ドル651000万、$141000万ドルと300万ドルです35 SVBB 買収に起因する、それぞれ百万円が、 2023 年 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間の BancShares の連結損益計算書に含まれています。
付記3-投資証券
次の表には2024 年 3 月 31 日及び 2023 年 12 月 31 日における投資有価証券の償却原価及び公正価額。
償却コストと公正価値−投資証券
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
百万ドル | 2024年3月31日 |
| 原価を償却する | | 未実現収益総額 | | 未実現損失総額 | | 公正価値 |
売却可能な投資証券 | | | | | | | |
アメリカ財務省は | $ | 11,907 | | | $ | 7 | | | $ | (78) | | | $ | 11,836 | |
政府機関 | 110 | | | — | | | (3) | | | 107 | |
住宅担保融資支援証券 | 10,665 | | | 42 | | | (597) | | | 10,110 | |
商業担保融資支援証券 | 2,566 | | | 2 | | | (207) | | | 2,361 | |
社債 | 529 | | | — | | | (42) | | | 487 | |
市政債券 | 14 | | | — | | | — | | | 14 | |
| | | | | | | |
売却可能な投資証券総額 | $ | 25,791 | | | $ | 51 | | | $ | (927) | | | $ | 24,915 | |
有価証券投資 | $ | 75 | | | $ | 13 | | | $ | (9) | | | $ | 79 | |
満期までの投資証券を保有する | | | | | | | |
アメリカ財務省は | $ | 480 | | | $ | — | | | $ | (42) | | | $ | 438 | |
政府機関 | 1,508 | | | — | | | (150) | | | 1,358 | |
住宅担保融資支援証券 | 4,293 | | | — | | | (697) | | | 3,596 | |
商業担保融資支援証券 | 3,469 | | | — | | | (645) | | | 2,824 | |
| | | | | | | |
超国家証券 | 298 | | | — | | | (37) | | | 261 | |
他にも | 2 | | | — | | | — | | | 2 | |
満期まで保有する投資証券総額 | $ | 10,050 | | | $ | — | | | $ | (1,571) | | | $ | 8,479 | |
総投資証券 | $ | 35,916 | | | $ | 64 | | | $ | (2,507) | | | $ | 33,473 | |
| | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| 原価を償却する | | 未実現収益総額 | | 未実現損失総額 | | 公正価値 |
売却可能な投資証券 | | | | | | | |
アメリカ財務省は | $ | 10,554 | | | $ | 34 | | | $ | (80) | | | $ | 10,508 | |
政府機関 | 120 | | | — | | | (3) | | | 117 | |
住宅担保融資支援証券 | 7,154 | | | 72 | | | (540) | | | 6,686 | |
商業担保融資支援証券 | 2,319 | | | 9 | | | (197) | | | 2,131 | |
社債 | 529 | | | — | | | (47) | | | 482 | |
市政債券 | 12 | | | — | | | — | | | 12 | |
売却可能な投資証券総額 | $ | 20,688 | | | $ | 115 | | | $ | (867) | | | $ | 19,936 | |
有価証券投資 | $ | 75 | | | $ | 17 | | | $ | (8) | | | $ | 84 | |
満期までの投資証券を保有する | | | | | | | |
アメリカ財務省は | $ | 479 | | | $ | — | | | $ | (40) | | | $ | 439 | |
政府機関 | 1,506 | | | — | | | (143) | | | 1,363 | |
住宅担保融資支援証券 | 4,205 | | | — | | | (644) | | | 3,561 | |
商業担保融資支援証券 | 3,489 | | | — | | | (614) | | | 2,875 | |
| | | | | | | |
超国家証券 | 298 | | | — | | | (35) | | | 263 | |
他にも | 2 | | | — | | | — | | | 2 | |
満期まで保有する投資証券総額 | $ | 9,979 | | | $ | — | | | $ | (1,476) | | | $ | 8,503 | |
総投資証券 | $ | 30,742 | | | $ | 132 | | | $ | (2,351) | | | $ | 28,523 | |
米国財務省の投資には、米国財務省が発行する国債および手形が含まれます。政府機関証券への投資は、中小企業協会 ( 以下「 SBA 」 ) 、連邦住宅ローン銀行 ( 以下「 FHLB 」 ) 、およびその他の米国機関が発行する証券を表します。住宅および商業住宅ローン担保証券への投資は、政府全米住宅ローン協会、連邦全米住宅ローン協会、連邦住宅ローン住宅ローン公社が発行する有価証券を表します。社債への投資は、他の金融機関の負債証券のポジションです。地方債は一般債務債である。有価証券への投資は、上場金融機関の普通株式のポジションを表します。超国家有価証券への投資は、超国家機関及び多国間開発銀行が発行する有価証券です。その他の満期投資には、他の金融機関預金証券が含まれます。
BancShares は約 354,000Visa,Inc.(Visaと略称する)B類普通株(Visa B類普通株と略称する)。2024年1月24日から、Visaの8回目の改訂と重述した会社登録証明書に基づいて、Visa B類普通株のすべての流通株は改めてVisa B-1類普通株(“Visa B-1類普通株”)に再計算した。いくつかの訴訟が解決される前に、即ちVisa B-1類普通株は公開取引されたVisa A類普通株に変換されるか、またはVisa B-1類普通株と他の販売可能なカテゴリのVisa普通株を交換することができ、これらの株はVisa B-1類普通株の他の株主またはVisa以前のB類普通株のいくつかの新しい額面にしか譲渡できない。したがって,買手と売手間のプライベート取引における譲渡活動は限られている.このような限られた取引活動と、Visa B-1類普通株とVisa A類普通株或いは他の販売可能な分類Visa普通株の株の可能性、最終タイミングと最終交換の持続的な不確定性を考慮すると、これらの株は確定しやすい公正価値を持っているとは考えられず、帳簿価値もない。BancSharesは引き続きVisa B-1類普通株の取引活動、Visaのある訴訟事項の解決状況、およびその他のVisa B-1類普通株のVisa A類普通株または他の販売可能なカテゴリVisa普通株への潜在的取引所代替案への転換をトリガする可能性がある
満期まで販売および保有可能な債務証券の課税利息は、信用損失推定数には含まれない。2024年3月31日現在、満期まで売却·保有可能な債務証券の受取利息は#ドルである121百万ドルとドル17それぞれ100万ドルです2023年12月31日、満期まで売却·保有可能な債務証券の課税利息は$87百万ドルとドル182億5千万ドルと2億5千万ドルです2024年と2023年3月31日までの3ヶ月間で違います。回収できないとされて利息収入から解約した受取利息。
保証が満期になると、期限が過ぎたとみなされる30契約条項によると、契約超過日数。いくつありますか違います。2024年3月31日まで又は2023年12月31日までに満期となる証券。
次の表は契約期限日に分けた超過コストと公正価値を提供する。返済者および発行者は、事前返済罰金を含むか、または含まない場合があるので、満期日は、特定の証券の契約満期日とは異なることが予想される。住宅と商業担保融資支援証券と政府機関証券は、単一満期日に満了しないため、別々に説明されている
期日-債務証券
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
百万ドル | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| コスト | | 公正価値 | | コスト | | 公正価値 |
売却可能な投資証券 | | | | | | | |
満期の非償却証券: | | | | | | | |
1年かそれ以下 | $ | 6,086 | | | $ | 6,049 | | | $ | 5,674 | | | $ | 5,658 | |
1年から5年後 | 5,940 | | | 5,898 | | | 4,996 | | | 4,959 | |
5年から10年後 | 405 | | | 372 | | | 408 | | | 369 | |
10年後 | 19 | | | 18 | | | 17 | | | 16 | |
| | | | | | | |
政府機関 | 110 | | | 107 | | | 120 | | | 117 | |
住宅担保融資支援証券 | 10,665 | | | 10,110 | | | 7,154 | | | 6,686 | |
商業担保融資支援証券 | 2,566 | | | 2,361 | | | 2,319 | | | 2,131 | |
| | | | | | | |
売却可能な投資証券総額 | $ | 25,791 | | | $ | 24,915 | | | $ | 20,688 | | | $ | 19,936 | |
満期までの投資証券を保有する | | | | | | | |
満期の非償却証券: | | | | | | | |
1年かそれ以下 | $ | 27 | | | $ | 26 | | | $ | 27 | | | $ | 26 | |
1年から5年後 | 1,638 | | | 1,504 | | | 1,636 | | | 1,508 | |
5年から10年後 | 623 | | | 529 | | | 622 | | | 533 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
住宅担保融資支援証券 | 4,293 | | | 3,596 | | | 4,205 | | | 3,561 | |
商業担保融資支援証券 | 3,469 | | | 2,824 | | | 3,489 | | | 2,875 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
満期まで保有する投資証券総額 | $ | 10,050 | | | $ | 8,479 | | | $ | 9,979 | | | $ | 8,503 | |
| | | | | | | |
T彼は…以下は… 表 贈り物を贈る投資証券の利息と配当収入:
投資証券の利子と配当
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
百万ドル | 3月31日までの3ヶ月間 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | | | |
利子収入--課税投資証券 | $ | 281 | | | $ | 106 | | | | | | | |
利息収入--免税投資証券 | — | | | — | | | | | | | |
配当金収入--有価証券 | 1 | | | 1 | | | | | | | |
投資証券の利子 | $ | 282 | | | $ | 107 | | | | | | | |
有価証券の公正価値調整と売却可能な投資証券の純損失と純収益を総合損益表に記載した次の表に売却可能な投資証券を売却した達成済み損失と収益総額を示す
売却可能な債務証券の損失が実現した
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
百万ドル | 3月31日までの3ヶ月間 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | | | |
売却可能な投資証券の売却済み収益総額 | $ | — | | | $ | — | | | | | | | |
売却可能な投資証券の売却済み損失総額 | — | | | (14) | | | | | | | |
売却可能な投資証券の売却が純収益を達成した | $ | — | | | $ | (14) | | | | | | | |
次の表は、販売可能であるが実現されていない損失がある投資証券に関する情報を提供する
売却可能な債務証券の未実現損失総額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
百万ドル | 2024年3月31日 |
| 12ヶ月以下です | | 12ヶ月以上 | | 合計する |
| 公正価値 | | 未実現損失 | | 公正価値 | | 未実現損失 | | 公正価値 | | 未実現損失 |
売却可能な投資証券 | | | | | | | | | | | |
アメリカ財務省は | $ | 4,516 | | | $ | (9) | | | $ | 1,929 | | | $ | (69) | | | $ | 6,445 | | | $ | (78) | |
政府機関 | — | | | — | | | 107 | | | (3) | | | 107 | | | (3) | |
住宅担保融資支援証券 | 2,976 | | | (28) | | | 3,969 | | | (569) | | | 6,945 | | | (597) | |
商業担保融資支援証券 | 568 | | | (4) | | | 1,346 | | | (203) | | | 1,914 | | | (207) | |
社債 | 71 | | | (7) | | | 416 | | | (35) | | | 487 | | | (42) | |
| | | | | | | | | | | |
合計する | $ | 8,131 | | | $ | (48) | | | $ | 7,767 | | | $ | (879) | | | $ | 15,898 | | | $ | (927) | |
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| 12ヶ月以下です | | 12ヶ月以上 | | 合計する |
| 公正価値 | | 未実現損失 | | 公正価値 | | 未実現損失 | | 公正価値 | | 未実現損失 |
売却可能な投資証券 | | | | | | | | | | | |
アメリカ財務省は | $ | 955 | | | $ | — | | | $ | 1,919 | | | $ | (80) | | | $ | 2,874 | | | $ | (80) | |
政府機関 | 23 | | | — | | | 94 | | | (3) | | | 117 | | | (3) | |
住宅担保融資支援証券 | 293 | | | (3) | | | 4,073 | | | (537) | | | 4,366 | | | (540) | |
商業担保融資支援証券 | 157 | | | (1) | | | 1,386 | | | (196) | | | 1,543 | | | (197) | |
社債 | 89 | | | (9) | | | 393 | | | (38) | | | 482 | | | (47) | |
| | | | | | | | | | | |
合計する | $ | 1,517 | | | $ | (13) | | | $ | 7,865 | | | $ | (854) | | | $ | 9,382 | | | $ | (867) | |
2024 年 3 月 31 日現在、 50412ヶ月以上連続して赤字を達成していない売却可能な投資証券430政府が支持する企業が発行した担保ローン支援証券、政府機関証券かアメリカ国債か、残りの74社債でした。BancShares は、すべての未実現損失を回収するのに十分な期間、これらの有価証券を保持する能力と意図を有します。米国財務省の信用格付けが一貫して堅調であり、政府機関及び政府主催機関が発行する債務証券の信用損失が長年にわたって発生していないことを踏まえ、 2024 年 3 月 31 日現在、信用損失引当金は必要とされていません。社債については、投資有価証券の購入 · 取得時期に対する金利の推移を分析するとともに、信用格付けの変化や延滞などのマクロ経済要因を考慮した。この分析の結果、 2024 年 3 月 31 日時点で売却可能な投資有価証券については、信用損失引当金を必要としないと判断しました。
BancShares の満期まで保有する債券のポートフォリオは、政府機関および政府後援機関が発行する住宅ローン担保証券、米国財務省債券、政府機関および政府後援機関が発行する無担保債券、超国家機関および多国間開発銀行が発行する証券で構成されています。米国財務省、超国家機関及び多国間開発銀行の信用格付けが一貫して堅調であり、政府機関及び政府後援機関が発行する債務証券の信用損失がないという長い歴史を踏まえると、 2024 年 3 月 31 日までの債務証券については、信用損失引当金を必要としません。存在しました 違います。2024 年 3 月 31 日または 2023 年 12 月 31 日までに未発生状態で満期を迎える債務証券。
総帳簿価値$の投資証券3.902024 年 3 月 31 日時点で 10 億ドル、3.772023 年 12 月 31 日時点で 10 億ドルが預金や特定の短期借入金の公的資金を確保するための担保として並びに法律で要求されるその他の目的のために約束されました
BancShares が保有する特定の投資は、原価で計上される FHLB 株式および容易に決定可能な公正価値のない非市場性有価証券、適格な手頃な価格の住宅プロジェクトへの投資など、その他の資産に報告されており、これらはすべて比例償却法で計上されます。各残高については、注釈 9 — その他の資産を参照。
付記4--ローンとレンタル
他の説明がない限り、保有する販売待ちローンは次の表に含まれていない。次の表のレンタルには融資リースが含まれていますが、運営リース設備は含まれていませんSVBBで買収した融資の検討については、付記2-業務合併を参照されたい。
カテゴリー別のローン | | | | | | | | | | | |
百万ドル | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
商業広告 | | | |
商業的建築 | $ | 4,062 | | | $ | 3,918 | |
所有者が商業住宅ローンを自住する | 15,979 | | | 15,471 | |
非所有者自住商業抵当ローン | 15,329 | | | 14,995 | |
商工業 | 30,164 | | | 29,794 | |
賃貸借証書 | 2,067 | | | 2,054 | |
総商業広告 | 67,601 | | | 66,232 | |
消費者 | | | |
住宅抵当ローン | 22,901 | | | 22,776 | |
循環抵当ローン | 2,240 | | | 2,165 | |
消費系自動車 | 1,476 | | | 1,442 | |
消費者その他 | 1,306 | | | 1,176 | |
総消費額 | 27,923 | | | 27,559 | |
SVB | | | |
グローバルファンド銀行業務 | 26,518 | | | 25,553 | |
投資家依存-初期段階 | 1,293 | | | 1,403 | |
投資家の成長期に依存する | 2,696 | | | 2,897 | |
革新C&Iはキャッシュフローと関連している | 9,339 | | | 9,658 | |
| | | |
| | | |
| | | |
総SVB | 39,846 | | | 39,511 | |
融資と賃貸総額 | $ | 135,370 | | | $ | 133,302 | |
注 1 「重要な会計方針とプレゼンテーションの基礎」で説明したように、 SVB で報告されていた特定のローンポートフォリオは、商業および消費者における既存のローンクラスに含まれています。
2024 年 3 月 31 日および 2023 年 12 月 31 日時点の、その他の資産に含まれる貸付金の未払利息は $でした。633百万ドルとドル625それぞれ100万ドルで、信用損失推定から除外された
取得したローンの割引は、実効利子法を用いて、ローンの契約期間における利子収入に計上されます。主に SVBB 買収に伴う割引増益は $でした。163$を含む百万ドル352024 年 3 月 31 日までの 3 ヶ月間、資金不足のコミットメントに 100 万ドル
次の表は、買収ローンの未償却割引を含むローンの償却コストの選定構成要素を示している。
償却コストの構成
| | | | | | | | | | | |
百万ドル | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
非 PCD ローンの未償却費用および未発生手数料を含む繰延手数料 | $ | (84) | | $ | (72) |
| | | |
融資を受けた未償却純割引 | | | |
非PCD | $ | 1,755 | | $ | 1,860 |
PCD | 149 | | 176 | |
未償却純割引合計 | $ | 1,904 | | $ | 2,036 |
2024 年 3 月 31 日及び 2023 年 12 月 31 日における貸出 · リース残高の種類別経年推移は、下表のとおりです。貸付金 · リース未満 30超過日数は現在とされているが、各種猶予期間は、借り手が満期日以降の所定期間内に支払いを許可し、それぞれの合意を遵守し続けるためである
ローンとレンタル--滞納状況
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
百万ドル | 2024年3月31日 |
| 30-59日 期限が過ぎた | | 60-89日 期限が過ぎた | | 90日以上 もっと大きい | | 合計する 期限が過ぎた | | 現在のところ | | 合計する |
商業広告 | | | | | | | | | | | |
商業的建築 | $ | 40 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 40 | | | $ | 4,022 | | | $ | 4,062 | |
所有者が商業住宅ローンを自住する | 37 | | | 13 | | | 46 | | | 96 | | | 15,883 | | | 15,979 | |
非所有者自住商業抵当ローン | 118 | | | 34 | | | 369 | | | 521 | | | 14,808 | | | 15,329 | |
商工業 | 191 | | | 72 | | | 119 | | | 382 | | | 29,782 | | | 30,164 | |
賃貸借証書 | 52 | | | 13 | | | 12 | | | 77 | | | 1,990 | | | 2,067 | |
総商業広告 | 438 | | | 132 | | | 546 | | | 1,116 | | | 66,485 | | | 67,601 | |
消費者 | | | | | | | | | | | |
住宅抵当ローン | 157 | | | 38 | | | 82 | | | 277 | | | 22,624 | | | 22,901 | |
循環抵当ローン | 14 | | | 3 | | | 10 | | | 27 | | | 2,213 | | | 2,240 | |
消費系自動車 | 8 | | | 2 | | | 2 | | | 12 | | | 1,464 | | | 1,476 | |
消費者その他 | 5 | | | 2 | | | 4 | | | 11 | | | 1,295 | | | 1,306 | |
総消費額 | 184 | | | 45 | | | 98 | | | 327 | | | 27,596 | | | 27,923 | |
SVB | | | | | | | | | | | |
グローバルファンド銀行業務 | — | | | — | | | — | | | — | | | 26,518 | | | 26,518 | |
投資家依存-初期段階 | 30 | | | 1 | | | 8 | | | 39 | | | 1,254 | | | 1,293 | |
投資家の成長期に依存する | 8 | | | 1 | | | 2 | | | 11 | | | 2,685 | | | 2,696 | |
革新C&Iはキャッシュフローと関連している | 1 | | | — | | | 28 | | | 29 | | | 9,310 | | | 9,339 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
総SVB | 39 | | | 2 | | | 38 | | | 79 | | | 39,767 | | | 39,846 | |
融資と賃貸総額 | $ | 661 | | | $ | 179 | | | $ | 682 | | | $ | 1,522 | | | $ | 133,848 | | | $ | 135,370 | |
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| 30-59日 期限が過ぎた | | 60-89日 期限が過ぎた | | 90日以上 もっと大きい | | 合計する 期限が過ぎた | | 現在のところ | | 合計する |
商業広告 | | | | | | | | | | | |
商業的建築 | $ | 43 | | | $ | 8 | | | $ | 2 | | | $ | 53 | | | $ | 3,865 | | | $ | 3,918 | |
所有者が商業住宅ローンを自住する | 21 | | | 10 | | | 47 | | | 78 | | | 15,393 | | | 15,471 | |
非所有者自住商業抵当ローン | 100 | | | 188 | | | 283 | | | 571 | | | 14,424 | | | 14,995 | |
商工業 | 177 | | | 49 | | | 116 | | | 342 | | | 29,452 | | | 29,794 | |
賃貸借証書 | 55 | | | 15 | | | 21 | | | 91 | | | 1,963 | | | 2,054 | |
総商業広告 | 396 | | | 270 | | | 469 | | | 1,135 | | | 65,097 | | | 66,232 | |
消費者 | | | | | | | | | | | |
住宅抵当ローン | 136 | | | 33 | | | 73 | | | 242 | | | 22,534 | | | 22,776 | |
循環抵当ローン | 15 | | | 3 | | | 11 | | | 29 | | | 2,136 | | | 2,165 | |
消費系自動車 | 9 | | | 3 | | | 2 | | | 14 | | | 1,428 | | | 1,442 | |
消費者その他 | 8 | | | 3 | | | 4 | | | 15 | | | 1,161 | | | 1,176 | |
総消費額 | 168 | | | 42 | | | 90 | | | 300 | | | 27,259 | | | 27,559 | |
SVB | | | | | | | | | | | |
グローバルファンド銀行業務 | — | | | — | | | — | | | — | | | 25,553 | | | 25,553 | |
投資家依存-初期段階 | 10 | | | 12 | | | 9 | | | 31 | | | 1,372 | | | 1,403 | |
投資家の成長期に依存する | 5 | | | 2 | | | 7 | | | 14 | | | 2,883 | | | 2,897 | |
革新C&Iはキャッシュフローと関連している | 27 | | | 3 | | | 40 | | | 70 | | | 9,588 | | | 9,658 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
総SVB | 42 | | | 17 | | | 56 | | | 115 | | | 39,396 | | | 39,511 | |
融資と賃貸総額 | $ | 606 | | | $ | 329 | | | $ | 615 | | | $ | 1,550 | | | $ | 131,752 | | | $ | 133,302 | |
非発生状態の貸出 · リース、満期 90 日を超え、 2024 年 3 月 31 日および 2023 年 12 月 31 日時点で未発生の貸出 · リースの種類別償却原価は以下のとおりです。
非蓄積ステータスのローン (1) (2)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
百万ドル | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 非権責発生制ローン | | ローン> 90日および 応策 | | 非権責発生制ローン | | ローン> 90日および 応策 |
商業広告 | | | | | | | |
商業的建築 | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | 1 | |
所有者が商業住宅ローンを自住する | 65 | | | 10 | | | 60 | | | 8 | |
非所有者自住商業抵当ローン | 434 | | | 124 | | | 411 | | | 39 | |
商工業 | 275 | | | 9 | | | 194 | | | 59 | |
賃貸借証書 | 30 | | | 1 | | | 31 | | | 7 | |
総商業広告 | 805 | | | 144 | | | 698 | | | 114 | |
消費者 | | | | | | | |
住宅抵当ローン | 118 | | | 11 | | | 127 | | | 4 | |
循環抵当ローン | 21 | | | — | | | 21 | | | — | |
消費系自動車 | 5 | | | — | | | 5 | | | — | |
消費者その他 | 1 | | | 3 | | | 1 | | | 3 | |
総消費額 | 145 | | | 14 | | | 154 | | | 7 | |
SVB | | | | | | | |
グローバルファンド銀行業務 | — | | | — | | | — | | | — | |
投資家依存-初期段階 | 51 | | | — | | | 37 | | | 2 | |
投資家の成長期に依存する | 37 | | | — | | | 37 | | | — | |
革新C&Iはキャッシュフローと関連している | 36 | | | — | | | 43 | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
総SVB | 124 | | | — | | | 117 | | | 2 | |
融資と賃貸総額 | $ | 1,074 | | | $ | 158 | | | $ | 969 | | | $ | 123 | |
(1) ローンが非課税プロジェクトに移行した場合の売掛金利息は#ドルです32024 年 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間の 100 万ドルと102023年12月31日までの年間は百万ドル。
(2) ALLに関連しない非権利責任発生融資総額は#ドル1952024 年 3 月 31 日に 100 万ドルと1382023年12月31日は100万人。
その他の不動産所有 ( 「 OREO 」 ) および再占有資産は $でした。582024 年 3 月 31 日現在 100 万ドルと622023年12月31日現在で100万円
信用品質指標
ローンとレンタルの信用品質は定期的に監視されている。評価されたローン種別の独特な特徴のため、商業ローン、レンタルローンと消費ローンは異なる信用品質指標を持っている。商業ローンとリースの信用品質指標は,個別借り手を継続的に審査することで策定されている。商業ローンは定期的に評価を行い、批判された融資をより頻繁に評価する。列挙された日付までの指標は最近行われた評価に基づいており,以下のように定義される
通行証·適格格付けの資産は、不利な分類の特徴を示さないので、不利な分類に属さない。
特に言及する-特に言及された資産には潜在的な弱点があり、経営陣が注視する価値がある。是正しなければ、これらの潜在的な弱点は、将来のある日の返済見通しや担保状況を悪化させる可能性がある。特に言及された資産は不利な分類ではなく、不利な分類の根拠にもならない。
標準に合わない−借主の現在の純資産および支払能力または担保の保護が不足している。非標準に分類された資産には、一般に、債務の清算に危険を及ぼす明確な定義の1つ以上の弱点がある。これらの資産の特徴は,欠陥が是正されなければ,明らかな損失の可能性があることである.
疑いに値する疑わしい資産に分類される資産は、非標準的な資産に分類される固有のすべての弱点を有し、現在存在する事実、条件、および価値に応じて、収集または清算を非常に疑わしいおよび不可能にする特徴を増加させる。
損-損失に分類された資産は回収できないと考えられ、価値が小さく、資産として携帯するべきではありません。この分類は必ずしも任意の回収潜在力や残値と同じではなく、部分回収が将来的に影響を受ける可能性があっても、すべての販売を延期してはいけない。
未採点— 未格付けローンは、比較的小さな残高または借り手の種類のために個々の信用格付けプロセスに含まれないローンを表します。2024 年 3 月 31 日と 2023 年 12 月 31 日時点の格付けなしローンの大半は、ビジネスクレジットカードに関連しています。ビジネスクレジットカードローンは、無担保の消費者クレジットラインと同様に、満期 120 日が過ぎると自動的に償却されます。
消費ローンの信用品質指標は、借り手の提出日までの延滞状況に基づいている。借り手が債務を滞納するようになるにつれて、損失の可能性も増加する。免除は政府保証の融資に適用され、元金返済は連邦住宅管理局と米国退役軍人事務部が保証しているため、滞納状況にかかわらず計上されている。
次の表は,発行年とリスク格付け別のビジネスローンとSVBローンについて概説した。発行年別の消費ローン延滞状況も以下のようになる。これらの表はローンの償却コストを反映し、PCDローンを含む
ビジネスローン·カテゴリ別リスク分類
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2024年3月31日 |
リスク分類: | 初年度別の定期ローン | | | | 定期ローンに循環転換する | | |
百万ドル | 2024 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 年と以前 | | 回転 | | | 合計する |
商業的建築 | | | | | | | | | | | | | | | | |
通行証 | $ | 138 | | | $ | 1,239 | | | $ | 1,558 | | | $ | 569 | | | $ | 212 | | | $ | 99 | | | $ | 49 | | | $ | 4 | | | $ | 3,868 | |
特に言及する | — | | | — | | | 41 | | | 6 | | | 60 | | | 58 | | | — | | | — | | | 165 | |
標準に合わない | 4 | | | — | | | 6 | | | 4 | | | — | | | 15 | | | — | | | — | | | 29 | |
疑いに値する | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
未採点 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
総商業的建築 | 142 | | | 1,239 | | | 1,605 | | | 579 | | | 272 | | | 172 | | | 49 | | | 4 | | | 4,062 | |
所有者が商業住宅ローンを自住する | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通行証 | 819 | | | 2,526 | | | 2,869 | | | 2,842 | | | 2,389 | | | 3,576 | | | 215 | | | 29 | | | 15,265 | |
特に言及する | 2 | | | 22 | | | 16 | | | 20 | | | 24 | | | 110 | | | 1 | | | — | | | 195 | |
標準に合わない | 9 | | | 10 | | | 95 | | | 103 | | | 64 | | | 226 | | | 11 | | | 1 | | | 519 | |
疑いに値する | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
未採点 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
所有者自己居住型商業住宅ローン総額 | 830 | | | 2,558 | | | 2,980 | | | 2,965 | | | 2,477 | | | 3,912 | | | 227 | | | 30 | | | 15,979 | |
非所有者自住商業抵当ローン | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通行証 | 681 | | | 3,111 | | | 3,058 | | | 2,204 | | | 1,825 | | | 2,925 | | | 63 | | | 3 | | | 13,870 | |
特に言及する | — | | | 12 | | | 107 | | | 33 | | | 66 | | | 209 | | | 5 | | | — | | | 432 | |
標準に合わない | 1 | | | 4 | | | 40 | | | 27 | | | 123 | | | 701 | | | — | | | — | | | 896 | |
疑いに値する | — | | | — | | | — | | | 2 | | | 20 | | | 107 | | | — | | | 2 | | | 131 | |
未採点 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
非所有者自己居住商業住宅ローン総額 | 682 | | | 3,127 | | | 3,205 | | | 2,266 | | | 2,034 | | | 3,942 | | | 68 | | | 5 | | | 15,329 | |
商工業 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通行証 | 3,847 | | | 6,269 | | | 4,768 | | | 3,202 | | | 1,621 | | | 2,119 | | | 5,749 | | | 26 | | | 27,601 | |
特に言及する | 59 | | | 79 | | | 178 | | | 193 | | | 32 | | | 110 | | | 204 | | | — | | | 855 | |
標準に合わない | 35 | | | 84 | | | 222 | | | 141 | | | 248 | | | 366 | | | 338 | | | 2 | | | 1,436 | |
疑いに値する | — | | | 19 | | | 56 | | | 19 | | | 3 | | | 34 | | | 8 | | | — | | | 139 | |
未採点 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 133 | | | — | | | 133 | |
商工業合計 | 3,941 | | | 6,451 | | | 5,224 | | | 3,555 | | | 1,904 | | | 2,629 | | | 6,432 | | | 28 | | | 30,164 | |
賃貸借証書 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通行証 | 247 | | | 657 | | | 446 | | | 251 | | | 173 | | | 98 | | | — | | | — | | | 1,872 | |
特に言及する | 2 | | | 17 | | | 27 | | | 18 | | | 5 | | | 3 | | | — | | | — | | | 72 | |
標準に合わない | 2 | | | 32 | | | 29 | | | 18 | | | 18 | | | 12 | | | — | | | — | | | 111 | |
疑いに値する | — | | | 3 | | | 4 | | | 3 | | | 1 | | | 1 | | | — | | | — | | | 12 | |
未採点 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
借約合計 | 251 | | | 709 | | | 506 | | | 290 | | | 197 | | | 114 | | | — | | | — | | | 2,067 | |
総商業広告 | $ | 5,846 | | | $ | 14,084 | | | $ | 13,520 | | | $ | 9,655 | | | $ | 6,884 | | | $ | 10,769 | | | $ | 6,776 | | | $ | 67 | | | $ | 67,601 | |
SVB−カテゴリ別リスク分類
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2024年3月31日 |
リスク分類: | 初年度別の定期ローン | | | | 定期ローンに循環転換する | | |
百万ドル | 2024 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 年と以前 | | 回転 | | | 合計する |
グローバルファンド銀行業務 | | | | | | | | | | | | | | | | |
通行証 | $ | 341 | | | $ | 649 | | | $ | 192 | | | $ | 30 | | | $ | 20 | | | $ | 16 | | | $ | 25,184 | | | $ | 66 | | | $ | 26,498 | |
特に言及する | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
標準に合わない | — | | | — | | | 7 | | | 8 | | | 4 | | | — | | | 1 | | | — | | | 20 | |
疑いに値する | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
未採点 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
グローバルファンド銀行業務総額 | 341 | | | 649 | | | 199 | | | 38 | | | 24 | | | 16 | | | 25,185 | | | 66 | | | 26,518 | |
投資家依存-初期段階 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通行証 | 71 | | | 361 | | | 336 | | | 51 | | | 2 | | | — | | | 111 | | | 4 | | | 936 | |
特に言及する | — | | | 13 | | | 15 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 29 | |
標準に合わない | 2 | | | 72 | | | 119 | | | 30 | | | 2 | | | — | | | 52 | | | — | | | 277 | |
疑いに値する | — | | | 14 | | | 29 | | | 4 | | | — | | | 1 | | | 3 | | | — | | | 51 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
未採点 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
投資家に依存しています | 73 | | | 460 | | | 499 | | | 86 | | | 4 | | | 1 | | | 166 | | | 4 | | | 1,293 | |
投資家の成長期に依存する | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通行証 | 235 | | | 897 | | | 747 | | | 129 | | | 6 | | | 1 | | | 202 | | | 5 | | | 2,222 | |
特に言及する | — | | | 15 | | | 32 | | | 18 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 65 | |
標準に合わない | 1 | | | 106 | | | 189 | | | 57 | | | 3 | | | — | | | 17 | | | — | | | 373 | |
疑いに値する | 10 | | | — | | | 12 | | | 8 | | | — | | | — | | | 6 | | | — | | | 36 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
未採点 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
総投資家依存型成長段階 | 246 | | | 1,018 | | | 980 | | | 212 | | | 9 | | | 1 | | | 225 | | | 5 | | | 2,696 | |
革新C&Iはキャッシュフローと関連している | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通行証 | 565 | | | 2,334 | | | 1,931 | | | 703 | | | 274 | | | 78 | | | 2,294 | | | — | | | 8,179 | |
特に言及する | 54 | | | 59 | | | 72 | | | 19 | | | 31 | | | — | | | 41 | | | — | | | 276 | |
標準に合わない | 24 | | | 50 | | | 248 | | | 216 | | | 97 | | | — | | | 215 | | | — | | | 850 | |
疑いに値する | 4 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7 | | | 23 | | | — | | | 34 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
未採点 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
総革新C&Iはキャッシュフローと関連している | 647 | | | 2,443 | | | 2,251 | | | 938 | | | 402 | | | 85 | | | 2,573 | | | — | | | 9,339 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
総SVB | $ | 1,307 | | | $ | 4,570 | | | $ | 3,929 | | | $ | 1,274 | | | $ | 439 | | | $ | 103 | | | $ | 28,149 | | | $ | 75 | | | $ | 39,846 | |
消費ローン−カテゴリー別の延滞状況
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2024年3月31日 |
期限超過日数: | 初年度別の定期ローン | | | | 定期ローンに循環転換する | | |
百万ドル | 2024 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 年と以前 | | 回転 | | | 合計する |
住宅抵当ローン | | | | | | | | | | | | | | | | | |
現在のところ | $ | 485 | | | $ | 3,131 | | | $ | 5,517 | | | $ | 5,445 | | | $ | 3,121 | | | $ | 4,913 | | | $ | 12 | | | $ | — | | | $ | 22,624 | |
30-59日 | — | | | 8 | | | 22 | | | 19 | | | 11 | | | 97 | | | — | | | — | | | 157 | |
60-89日 | — | | | 1 | | | 3 | | | 3 | | | 1 | | | 30 | | | — | | | — | | | 38 | |
90日以上 | — | | | 1 | | | 3 | | | 3 | | | 6 | | | 69 | | | — | | | — | | | 82 | |
住宅ローン総額 | 485 | | | 3,141 | | | 5,545 | | | 5,470 | | | 3,139 | | | 5,109 | | | 12 | | | — | | | 22,901 | |
循環抵当ローン | | | | | | | | | | | | | | | | | |
現在のところ | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,116 | | | 97 | | | 2,213 | |
30-59日 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 11 | | | 3 | | | 14 | |
60-89日 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 2 | | | 3 | |
90日以上 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5 | | | 5 | | | 10 | |
循環担保融資総額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,133 | | | 107 | | | 2,240 | |
消費系自動車 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
現在のところ | 177 | | | 487 | | | 387 | | | 233 | | | 114 | | | 66 | | | — | | | — | | | 1,464 | |
30-59日 | — | | | 2 | | | 2 | | | 2 | | | 1 | | | 1 | | | — | | | — | | | 8 | |
60-89日 | — | | | — | | | 1 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2 | |
90日以上 | — | | | 1 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2 | |
自動車を消費する総量 | 177 | | | 490 | | | 391 | | | 236 | | | 115 | | | 67 | | | — | | | — | | | 1,476 | |
消費者その他 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
現在のところ | 62 | | | 217 | | | 134 | | | 47 | | | 8 | | | 73 | | | 754 | | | — | | | 1,295 | |
30-59日 | — | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 3 | | | — | | | 5 | |
60-89日 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | — | | | 2 | |
90日以上 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | 2 | | | — | | | 4 | |
他の消費者総数 | 62 | | | 218 | | | 134 | | | 47 | | | 8 | | | 76 | | | 761 | | | — | | | 1,306 | |
総消費額 | $ | 724 | | | $ | 3,849 | | | $ | 6,070 | | | $ | 5,753 | | | $ | 3,262 | | | $ | 5,252 | | | $ | 2,906 | | | $ | 107 | | | $ | 27,923 | |
以下の表は、 2023 年 12 月 31 日現在の発行年別の現在の信用質指標です。
ビジネスローン·カテゴリ別リスク分類
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年12月31日 |
リスク分類: | 初年度別の定期ローン | | | | 定期ローンに循環転換する | | |
百万ドル | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018年までに | | 回転 | | | 合計する |
商業的建築 | | | | | | | | | | | | | | | | |
通行証 | $ | 1,062 | | | $ | 1,615 | | | $ | 620 | | | $ | 226 | | | $ | 63 | | | $ | 57 | | | $ | 39 | | | $ | 4 | | | $ | 3,686 | |
特に言及する | — | | | 10 | | | 6 | | | 81 | | | 47 | | | — | | | — | | | — | | | 144 | |
標準に合わない | — | | | 47 | | | 5 | | | 31 | | | — | | | 5 | | | — | | | — | | | 88 | |
疑いに値する | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
未採点 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
総商業的建築 | 1,062 | | | 1,672 | | | 631 | | | 338 | | | 110 | | | 62 | | | 39 | | | 4 | | | 3,918 | |
所有者が商業住宅ローンを自住する | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通行証 | 2,544 | | | 2,859 | | | 2,902 | | | 2,467 | | | 1,666 | | | 2,107 | | | 193 | | | 31 | | | 14,769 | |
特に言及する | 26 | | | 19 | | | 24 | | | 28 | | | 43 | | | 72 | | | 1 | | | — | | | 213 | |
標準に合わない | 7 | | | 91 | | | 99 | | | 61 | | | 45 | | | 176 | | | 10 | | | — | | | 489 | |
疑いに値する | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
未採点 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
所有者自己居住型商業住宅ローン総額 | 2,577 | | | 2,969 | | | 3,025 | | | 2,556 | | | 1,754 | | | 2,355 | | | 204 | | | 31 | | | 15,471 | |
非所有者自住商業抵当ローン | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通行証 | 3,132 | | | 3,150 | | | 2,212 | | | 1,860 | | | 1,148 | | | 1,930 | | | 80 | | | 3 | | | 13,515 | |
特に言及する | 14 | | | 45 | | | 33 | | | 96 | | | 171 | | | 90 | | | 9 | | | — | | | 458 | |
標準に合わない | 2 | | | 48 | | | 27 | | | 127 | | | 365 | | | 330 | | | — | | | — | | | 899 | |
疑いに値する | — | | | — | | | 2 | | | 13 | | | 67 | | | 39 | | | 2 | | | — | | | 123 | |
未採点 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
非所有者自己居住商業住宅ローン総額 | 3,148 | | | 3,243 | | | 2,274 | | | 2,096 | | | 1,751 | | | 2,389 | | | 91 | | | 3 | | | 14,995 | |
商工業 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通行証 | 8,472 | | | 4,858 | | | 3,347 | | | 1,660 | | | 952 | | | 1,351 | | | 6,818 | | | 34 | | | 27,492 | |
特に言及する | 105 | | | 134 | | | 149 | | | 89 | | | 69 | | | 26 | | | 194 | | | — | | | 766 | |
標準に合わない | 92 | | | 236 | | | 144 | | | 217 | | | 127 | | | 258 | | | 264 | | | 4 | | | 1,342 | |
疑いに値する | 2 | | | 19 | | | 5 | | | — | | | 12 | | | 20 | | | 13 | | | — | | | 71 | |
未採点 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 123 | | | — | | | 123 | |
商工業合計 | 8,671 | | | 5,247 | | | 3,645 | | | 1,966 | | | 1,160 | | | 1,655 | | | 7,412 | | | 38 | | | 29,794 | |
賃貸借証書 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通行証 | 732 | | | 499 | | | 290 | | | 209 | | | 91 | | | 35 | | | — | | | — | | | 1,856 | |
特に言及する | 18 | | | 22 | | | 20 | | | 7 | | | 4 | | | 1 | | | — | | | — | | | 72 | |
標準に合わない | 28 | | | 32 | | | 21 | | | 19 | | | 6 | | | 8 | | | — | | | — | | | 114 | |
疑いに値する | 3 | | | 4 | | | 3 | | | 1 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 12 | |
未採点 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
借約合計 | 781 | | | 557 | | | 334 | | | 236 | | | 102 | | | 44 | | | — | | | — | | | 2,054 | |
総商業広告 | $ | 16,239 | | | $ | 13,688 | | | $ | 9,909 | | | $ | 7,192 | | | $ | 4,877 | | | $ | 6,505 | | | $ | 7,746 | | | $ | 76 | | | $ | 66,232 | |
SVB−カテゴリ別リスク分類
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年12月31日 |
リスク分類: | 初年度別の定期ローン | | | | 定期ローンに循環転換する | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018年までに | | 回転 | | | 合計する |
グローバルファンド銀行業務 | | | | | | | | | | | | | | | | |
通行証 | $ | 453 | | | $ | 202 | | | $ | 40 | | | $ | 36 | | | $ | 14 | | | $ | 3 | | | $ | 24,702 | | | $ | 66 | | | $ | 25,516 | |
特に言及する | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
標準に合わない | — | | | 7 | | | 9 | | | 3 | | | — | | | — | | | 18 | | | — | | | 37 | |
疑いに値する | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
未採点 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
グローバルファンド銀行業務総額 | 453 | | | 209 | | | 49 | | | 39 | | | 14 | | | 3 | | | 24,720 | | | 66 | | | 25,553 | |
投資家依存-初期段階 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通行証 | 421 | | | 453 | | | 85 | | | 4 | | | 1 | | | — | | | 99 | | | 2 | | | 1,065 | |
特に言及する | 8 | | | 14 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 23 | |
標準に合わない | 40 | | | 138 | | | 51 | | | 3 | | | — | | | — | | | 51 | | | — | | | 283 | |
疑いに値する | 12 | | | 12 | | | 3 | | | — | | | — | | | 1 | | | 4 | | | — | | | 32 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
未採点 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
投資家に依存しています | 481 | | | 617 | | | 140 | | | 7 | | | 1 | | | 1 | | | 154 | | | 2 | | | 1,403 | |
投資家の成長期に依存する | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通行証 | 1,034 | | | 967 | | | 217 | | | 25 | | | 8 | | | 2 | | | 198 | | | 5 | | | 2,456 | |
特に言及する | 6 | | | 25 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 31 | |
標準に合わない | 66 | | | 192 | | | 83 | | | 7 | | | 1 | | | — | | | 27 | | | — | | | 376 | |
疑いに値する | — | | | 12 | | | 20 | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | — | | | 34 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
未採点 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
総投資家依存型成長段階 | 1,106 | | | 1,196 | | | 320 | | | 32 | | | 9 | | | 2 | | | 227 | | | 5 | | | 2,897 | |
革新C&Iはキャッシュフローと関連している | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通行証 | 2,370 | | | 2,238 | | | 833 | | | 293 | | | 80 | | | 44 | | | 2,598 | | | — | | | 8,456 | |
特に言及する | 99 | | | 103 | | | 36 | | | 66 | | | — | | | — | | | 92 | | | — | | | 396 | |
標準に合わない | 51 | | | 185 | | | 254 | | | 76 | | | 25 | | | — | | | 175 | | | — | | | 766 | |
疑いに値する | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10 | | | 30 | | | — | | | 40 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
未採点 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
総革新C&Iはキャッシュフローと関連している | 2,520 | | | 2,526 | | | 1,123 | | | 435 | | | 105 | | | 54 | | | 2,895 | | | — | | | 9,658 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
総SVB | $ | 4,560 | | | $ | 4,548 | | | $ | 1,632 | | | $ | 513 | | | $ | 129 | | | $ | 60 | | | $ | 27,996 | | | $ | 73 | | | $ | 39,511 | |
消費ローン−カテゴリー別の延滞状況
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年12月31日 |
期限超過日数: | 初年度別の定期ローン | | | | 定期ローンに循環転換する | | |
百万ドル | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018年までに | | 回転 | | | 合計する |
住宅抵当ローン | | | | | | | | | | | | | | | | | |
現在のところ | $ | 3,155 | | | $ | 5,588 | | | $ | 5,521 | | | $ | 3,174 | | | $ | 1,381 | | | $ | 3,702 | | | $ | 13 | | | $ | — | | | $ | 22,534 | |
30-59日 | 3 | | | 16 | | | 15 | | | 7 | | | 10 | | | 85 | | | — | | | — | | | 136 | |
60-89日 | 1 | | | 1 | | | 5 | | | 4 | | | 1 | | | 21 | | | — | | | — | | | 33 | |
90日以上 | 1 | | | 4 | | | 2 | | | 6 | | | 1 | | | 59 | | | — | | | — | | | 73 | |
住宅ローン総額 | 3,160 | | | 5,609 | | | 5,543 | | | 3,191 | | | 1,393 | | | 3,867 | | | 13 | | | — | | | 22,776 | |
循環抵当ローン | | | | | | | | | | | | | | | | | |
現在のところ | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,056 | | | 80 | | | 2,136 | |
30-59日 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 11 | | | 4 | | | 15 | |
60-89日 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 2 | | | 3 | |
90日以上 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6 | | | 5 | | | 11 | |
循環担保融資総額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,074 | | | 91 | | | 2,165 | |
消費系自動車 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
現在のところ | 525 | | | 427 | | | 261 | | | 131 | | | 56 | | | 28 | | | — | | | — | | | 1,428 | |
30-59日 | 1 | | | 3 | | | 2 | | | 1 | | | 1 | | | 1 | | | — | | | — | | | 9 | |
60-89日 | 1 | | | 1 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3 | |
90日以上 | — | | | 1 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2 | |
自動車を消費する総量 | 527 | | | 432 | | | 265 | | | 132 | | | 57 | | | 29 | | | — | | | — | | | 1,442 | |
消費者その他 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
現在のところ | 215 | | | 170 | | | 52 | | | 8 | | | 5 | | | 21 | | | 690 | | | — | | | 1,161 | |
30-59日 | 1 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6 | | | — | | | 8 | |
60-89日 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 2 | | | — | | | 3 | |
90日以上 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | 2 | | | — | | | 4 | |
他の消費者総数 | 216 | | | 171 | | | 52 | | | 8 | | | 5 | | | 24 | | | 700 | | | — | | | 1,176 | |
総消費額 | $ | 3,903 | | | $ | 6,212 | | | $ | 5,860 | | | $ | 3,331 | | | $ | 1,455 | | | $ | 3,920 | | | $ | 2,787 | | | $ | 91 | | | $ | 27,559 | |
総販売
発生年別および貸出クラス別のヴィンテージの総チャージオフ開示額は、以下の表にまとめられています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2024年3月31日までの3ヶ月間 |
| 初年度別の定期ローン | | | | 定期ローンに循環転換する | | |
百万ドル | 2024 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 年と以前 | | 回転 | | | 合計する |
商業広告 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
非所有者自住商業抵当ローン | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 29 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 29 | |
商工業 | 1 | | | 8 | | | 8 | | | 2 | | | 1 | | | 2 | | | 14 | | | — | | | 36 | |
賃貸借証書 | — | | | 2 | | | 4 | | | 2 | | | 1 | | | 1 | | | — | | | — | | | 10 | |
総商業広告 | 1 | | | 10 | | | 12 | | | 4 | | | 2 | | | 32 | | | 14 | | | — | | | 75 | |
消費者 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
消費系自動車 | — | | | 1 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2 | |
消費者その他 | — | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 4 | | | — | | | 5 | |
総消費額 | — | | | 1 | | | 2 | | | — | | | — | | | — | | | 4 | | | — | | | 7 | |
SVB | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
投資家依存-初期段階 | — | | | 4 | | | 13 | | | 6 | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | 24 | |
投資家の成長期に依存する | — | | | 2 | | | 4 | | | 7 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 14 | |
革新C&Iはキャッシュフローと関連している | — | | | 3 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5 | | | — | | | 8 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
総SVB | — | | | 9 | | | 17 | | | 13 | | | 1 | | | — | | | 6 | | | — | | | 46 | |
融資と賃貸総額 | $ | 1 | | | $ | 20 | | | $ | 31 | | | $ | 17 | | | $ | 3 | | | $ | 32 | | | $ | 24 | | | $ | — | | | $ | 128 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年3月31日までの3ヶ月間 |
| 初年度別の定期ローン | | | | 定期ローンに循環転換する | | |
百万ドル | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018年までに | | 回転 | | | 合計する |
商業広告 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
非所有者自住商業抵当ローン | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12 | |
商工業 | — | | | 14 | | | 9 | | | 4 | | | 2 | | | 1 | | | 8 | | | — | | | 38 | |
賃貸借証書 | — | | | 2 | | | 1 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4 | |
総商業広告 | — | | | 16 | | | 10 | | | 5 | | | 2 | | | 13 | | | 8 | | | — | | | 54 | |
消費者 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅抵当ローン | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | — | | | — | | | 2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
消費者その他 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | — | | | 3 | |
総消費額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | 3 | | | — | | | 5 | |
SVB | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
総SVB | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
融資と賃貸総額 | $ | — | | | $ | 16 | | | $ | 10 | | | $ | 5 | | | $ | 2 | | | $ | 15 | | | $ | 11 | | | $ | — | | | $ | 59 | |
経済的に困っている借り手のために融資を修正する
BancShares の継続的な信用リスク管理慣行の一環として、 BancShares は、借り手の現在の返済能力により良く整合するために、必要に応じて貸付条件を延長または変更するために借り手と協力することを試みます。BancShares が財政的困難に直面している債務者に付与する修正は、通常、期限延長、金利の引き下げ、支払いの遅延、元本免除、またはそれらの組み合わせの形を取ります。修正は、規制ガイダンスに準拠するために、社内方針およびガイドラインに従って行われます。
以下の表は、財政難債務者に対する貸出変更の償却コストを、貸出変更の種類別 · 種類別に分類したものである。また、貸付クラスごとの貸付変更の種類別の財務効果も表に示しています。
2024 年 3 月期末の 3 ヶ月間における貸付金の償却原価の修正額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
百万ドル | 期限が延びる(1) | | 支払いを遅らせる | | 利下げをする | | 期限が延びる(1)利下げがあります | | 期限が延びる(1)支払遅延 | | 他の組み合わせ | | 合計する | | 貸付総額に占める割合 |
商業広告 | | | | | | | | | | | | | | | |
商業的建築 | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3 | | | 0.08 | % |
所有者が商業住宅ローンを自住する | 15 | | | — | | | 1 | | | 1 | | | 9 | | | — | | | 26 | | | 0.16 | |
非所有者自住商業抵当ローン | 38 | | | — | | | — | | | — | | | 27 | | | — | | | 65 | | | 0.42 | |
商工業 | 23 | | | — | | | — | | | 8 | | | — | | | — | | | 31 | | | 0.11 | |
賃貸借証書 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
総商業広告 | 79 | | | — | | | 1 | | | 9 | | | 36 | | | — | | | 125 | | | 0.19 | |
消費者 | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅抵当ローン | 6 | | | — | | | — | | | 2 | | | — | | | — | | | 8 | | | 0.03 | |
循環抵当ローン | 1 | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | 2 | | | 0.08 | |
消費系自動車 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
消費者その他 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
総消費額 | 7 | | | — | | | — | | | 3 | | | — | | | — | | | 10 | | | 0.03 | |
SVB | | | | | | | | | | | | | | | |
グローバルファンド銀行業務 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
投資家依存-初期段階 | — | | | 6 | | | — | | | — | | | 2 | | | — | | | 8 | | | 0.63 | |
投資家の成長期に依存する | — | | | 24 | | | — | | | — | | | 10 | | | — | | | 34 | | | 1.25 | |
革新C&Iはキャッシュフローと関連している | 18 | | | — | | | — | | | — | | | 7 | | | — | | | 25 | | | 0.27 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
総SVB | 18 | | | 30 | | | — | | | — | | | 19 | | | — | | | 67 | | | 0.17 | |
融資と賃貸総額 | $ | 104 | | | $ | 30 | | | $ | 1 | | | $ | 12 | | | $ | 55 | | | $ | — | | | $ | 202 | | | 0.15 | % |
(1)期限の延長には、バルーン元金の支払いを遅い日に延期するか、ローンの償却期間を延長する改正が含まれる。
2023 年 3 月期 3 ヶ月間の貸付金の償却原価の修正額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
百万ドル | 期限が延びる(1) | | 支払いを遅らせる | | 利下げをする | | 期限が延びる(1)利下げがあります | | 他の組み合わせ(2) | | 合計する | | 貸付総額に占める割合 |
商業広告 | | | | | | | | | | | | | |
商業的建築 | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1 | | | 0.02 | % |
所有者が商業住宅ローンを自住する | 10 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10 | | | 0.06 | |
非所有者自住商業抵当ローン | 53 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 53 | | | 0.51 | |
商工業 | 12 | | | — | | | — | | | 6 | | | 3 | | | 21 | | | 0.09 | |
| | | | | | | | | | | | | |
総商業広告 | 76 | | | — | | | — | | | 6 | | | 3 | | | 85 | | | 0.16 | |
消費者 | | | | | | | | | | | | | |
住宅抵当ローン | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 0.01 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
総消費額 | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 0.01 | |
SVB | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
投資家の成長期に依存する | 6 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6 | | | 0.14 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
総SVB | 6 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6 | | | 0.01 | |
融資と賃貸総額 | $ | 83 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6 | | | $ | 3 | | | $ | 92 | | | 0.07 | % |
(1)期限の延長には、バルーン元金の支払いを遅い日に延期するか、ローンの償却期間を延長する改正が含まれる。
(2)$からなる3100 万円の C & I ローンが期限延長と支払遅延で修正されました
2024 年 3 月期 3 ヶ月間の貸付変更の財務効果
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
百万ドル | 加重平均任期延長 ( 月単位 ) | | 加重平均金利が下がる | | 加重平均支払遅延 ( 月単位 ) | | 許された元首の金額 |
商業広告 | | | | | | | |
商業的建築 | 22 | | | 2.49 | % | | — | | | $ | — | |
所有者が商業住宅ローンを自住する | 23 | | | 0.79 | | | 20 | | | — | |
非所有者自住商業抵当ローン | 27 | | | — | | | 48 | | | — | |
商工業 | 9 | | | 1.39 | | | 4 | | | — | |
賃貸借証書 | — | | | — | | | — | | | — | |
総商業広告 | 21 | | | 1.31 | | | 41 | | | — | |
消費者 | | | | | | | |
住宅抵当ローン | 52 | | | 1.52 | | | — | | | — | |
循環抵当ローン | 59 | | | 4.15 | | | — | | | — | |
消費系自動車 | 30 | | | 0.26 | | | — | | | — | |
消費者その他 | 49 | | | 9.19 | | | — | | | — | |
総消費額 | 53 | | | 2.41 | | | — | | | — | |
SVB | | | | | | | |
グローバルファンド銀行業務 | — | | | — | | | — | | | — | |
投資家依存-初期段階 | 6 | | | — | | | 7 | | | — | |
投資家の成長期に依存する | 19 | | | — | | | 10 | | | — | |
革新C&Iはキャッシュフローと関連している | 12 | | | — | | | 6 | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
総SVB | 14 | | | — | | | 9 | | | — | |
融資と賃貸総額 | 21 | | | 1.52 | % | | 22 | | | $ | — | |
2023 年 3 月期 3 ヶ月間の貸付変更の財務効果
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
百万ドル | 加重平均任期延長 ( 月単位 ) | | 加重平均金利が下がる | | 加重平均支払遅延 ( 月単位 ) | | 許された元首の金額 |
商業広告 | | | | | | | |
商業的建築 | 9 | | | — | % | | — | | | $ | — | |
所有者が商業住宅ローンを自住する | 12 | | | 3.85 | | | — | | | — | |
非所有者自住商業抵当ローン | 3 | | | — | | | — | | | — | |
商工業 | 6 | | | 1.17 | | | 8 | | | — | |
賃貸借証書 | — | | | — | | | — | | | — | |
総商業広告 | 5 | | | 1.29 | | | 8 | | | — | |
消費者 | | | | | | | |
住宅抵当ローン | 29 | | | — | | | — | | | — | |
循環抵当ローン | 60 | | | 0.39 | | | — | | | — | |
消費系自動車 | — | | | — | | | — | | | — | |
消費者その他 | — | | | 9.72 | | | — | | | — | |
総消費額 | 31 | | | 2.51 | | | — | | | — | |
SVB | | | | | | | |
グローバルファンド銀行業務 | — | | | — | | | — | | | — | |
投資家依存-初期段階 | — | | | — | | | — | | | — | |
投資家の成長期に依存する | 6 | | | — | | | — | | | — | |
革新C&Iはキャッシュフローと関連している | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
総SVB | 6 | | | — | | | — | | | — | |
融資と賃貸総額 | 5 | | | 1.31 | % | | 8 | | | $ | — | |
財務的困難を経験した借り手は、通常、融資修正が発生する前に、私たちの信用リスク管理過程で識別される。借り手が財政難に遭遇したかどうかの評価は、修正の日に再評価または実行される。全額融資を推定するための計量方法は、財政難に遭遇した借り手への大多数の修正の影響が全額融資に含まれているため、修正時には通常、全額融資への変化を記録しない。BancSharesが修正されたローン(または一部のローン)が後に回収できないと判断した場合、そのローン(または一部のローン)はログアウトされるだろう
2024 年 3 月 31 日現在、 $84 2024 年 3 月 31 日を末日とする 12 ヶ月間に修正されたローンの 100 万件が変更後にデフォルトとなった。
以下の表は、当該期間中に貸付条件が変更された財政難の借り手に対する貸付金の償却原価と実績を示したものである。延滞期間は、支払予定が契約的に期限切れである日数に基づいています。
借入金の返済状況の変更 ( 2024 年 3 月期 )
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
百万ドル | 現在のところ | | 期限が30~59日 | | 60日から89日 | | 90 日以上の期限 | | 合計する |
商業広告 | | | | | | | | | |
商業的建築 | $ | 4 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4 | |
所有者が商業住宅ローンを自住する | 26 | | | 2 | | | — | | | 1 | | | 29 | |
非所有者自住商業抵当ローン | 314 | | | 39 | | | — | | | — | | | 353 | |
商工業 | 107 | | | 5 | | | 2 | | | 1 | | | 115 | |
| | | | | | | | | |
総商業広告 | 451 | | | 46 | | | 2 | | | 2 | | | 501 | |
消費者 | | | | | | | | | |
住宅抵当ローン | 15 | | | 1 | | | — | | | 1 | | | 17 | |
循環抵当ローン | 4 | | | — | | | — | | | — | | | 4 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
総消費額 | 19 | | | 1 | | | — | | | 1 | | | 21 | |
SVB | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
投資家依存-初期段階 | 22 | | | 2 | | | — | | | 3 | | | 27 | |
投資家の成長期に依存する | 63 | | | — | | | — | | | — | | | 63 | |
革新C&Iはキャッシュフローと関連している | 56 | | | — | | | — | | | 28 | | | 84 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
総SVB | 141 | | | 2 | | | — | | | 31 | | | 174 | |
融資と賃貸総額 | $ | 611 | | | $ | 49 | | | $ | 2 | | | $ | 34 | | | $ | 696 | |
借入金の返済状況の変更 ( 2023 年 3 月期 )
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
百万ドル | 現在のところ | | 期限が30~59日 | | 60日から89日 | | 90 日以上の期限 | | 合計する |
商業広告 | | | | | | | | | |
商業的建築 | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1 | |
所有者が商業住宅ローンを自住する | 10 | | | — | | | — | | | — | | | 10 | |
非所有者自住商業抵当ローン | 53 | | | — | | | — | | | — | | | 53 | |
商工業 | 21 | | | — | | | — | | | — | | | 21 | |
| | | | | | | | | |
総商業広告 | 85 | | | — | | | — | | | — | | | 85 | |
消費者 | | | | | | | | | |
住宅抵当ローン | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
総消費額 | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
SVB | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
投資家の成長期に依存する | 6 | | | — | | | — | | | — | | | 6 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
総SVB | 6 | | | — | | | — | | | — | | | 6 | |
融資と賃貸総額 | $ | 92 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 92 | |
2024 年 3 月 31 日現在、 $252024 年 3 月 31 日までの 3 ヶ月間に融資条件が変更された財政難に直面している債務者に対して追加資金を融資する 100 万ドルのコミットメント。2023 年 12 月 31 日時点で、 $132023 年 12 月 31 日を末日とする会計年度に融資条件が変更された財政難に直面している債務者に対する追加融資のコミットメント.
ローンを抵当に入れる
以下の表は、 2024 年 3 月 31 日および 2023 年 12 月 31 日時点で、アトランタ FHLB 、連邦準備制度理事会 ( FRB ) および FDIC を通じて借入能力の担保として約束された貸付金に関する情報を示しています。
ローンを抵当に入れる
| | | | | | | | | | | |
百万ドル | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
アトランタ連邦住宅金融局 | | | |
質抵当非PCDローンの借出可能担保価値 | $ | 15,882 | | | $ | 15,072 | |
Less : 進歩 | — | | | — | |
値引き:信用状 | 1,450 | | | 1,450 | |
借入能力 | $ | 14,432 | | | $ | 13,622 | |
抵当非PCDローン(契約残高) | $ | 26,431 | | | $ | 25,370 | |
| | | |
FRB | | | |
質抵当非PCDローンの借出可能担保価値 | $ | 5,514 | | | $ | 5,115 | |
Less : 進歩 | — | | | — | |
借入能力 | $ | 5,514 | | | $ | 5,115 | |
抵当非PCDローン(契約残高) | $ | 6,671 | | | $ | 6,273 | |
| | | |
FDIC | | | |
抵当ローンの担保価値を貸し出すことができる | $ | 48,921 | | | $ | 51,179 | |
Less : 進歩 | — | | | — | |
値引き:住宅購入手形 | 36,072 | | | 36,072 | |
借入能力 | $ | 12,849 | | | $ | 15,107 | |
質抵当ローン | $ | 48,921 | | | $ | 51,179 | |
FHLBのメンバーとして、FCBは、その信用の評価、財務状況報告書、担保の規模および資格に基づいて融資を得ることができる。FCBは、FCBがこのような処置後直ちに担保維持要求を遵守することを前提として、担保のための任意の資産の担保権益、売却、譲渡、または他の方法での処置を随時付与することができる。
リッチモンドFRBとの借入スケジュールによれば、BancSharesは保証に基づいてFRB割引ウィンドウを使用することができる。いくつありますか違います。2024年3月31日または2023年12月31日までのFRB割引窓口の未返済借金
SVBBへの買収については,FCBとFDICが融資契約を締結している5年制購入金額約ドルの手形36.0730億ドル、プリペイド協定、2025年3月27日までの前金総額を提供し、最高で10億ドルに達する701000億ドルですこれらの合意および関連担保要求と使用制限のさらなる検討については、付記2-業務統合を参照されたい。
付記5--ローンとリース損失準備
総負債は総合貸借対照表において別個の項目報告として使用され、表外信用リスク準備金は他の負債に含まれ、付記13−他の負債に記載される。(I)融資およびリース(Ii)表外信用リスクおよび(Iii)販売可能な投資証券に関連する信用損失計上または利益は、総合収益表に信用損失準備金または利益として報告される
SVBBを買収する際に購入した個人入金ローン及びレンタルの初歩的なホログラムローン(“初期個人入金全額ローン”)は個人入金総額を通じて設立されたものであり、信用損失支出は相応の増加がなかった
SVBB買収時に買収された非PCD融資·リースの初期ALLは、それに応じてクレジット損失準備金(“翌日貸出·リース損失準備金”)を増加させることにより確立される
SVBBを買収する時に取得した表外信用開放口初期準備金は相応に表外信用開放準備金(“表外信用開放翌日準備金”)を増加させることによって構築された
企業合併で獲得した融資と表外信用リスクに関する会計政策は、付記1−重要会計政策と2023年Form 10−K総合財務諸表付記における列報ベースでさらに検討される。
次の表はローンとレンタルのALLイベントをまとめました。
ローンとリース損失準備
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
百万ドル | 2024年3月31日までの3ヶ月間 | | 2023年3月31日までの3ヶ月間 |
| 商業広告 | | 消費者 | | SVB | | 合計する | | 商業広告 | | 消費者 | | SVB | | 合計する |
期初残高 | $ | 1,126 | | | $ | 166 | | | $ | 455 | | | $ | 1,747 | | | $ | 789 | | | $ | 133 | | | $ | — | | | $ | 922 | |
初期PCD ALLL | — | | | — | | | — | | | — | | | 10 | | | 3 | | | 187 | | | 200 | |
翌日ローンとリース損失準備金 | — | | | — | | | — | | | — | | | 50 | | | 32 | | | 380 | | | 462 | |
融資·リース損失準備金(利益) | 59 | | | (6) | | | 40 | | | 93 | | | 57 | | | 14 | | | — | | | 71 | |
貸出·リース損失準備金(収益)総額 | 59 | | | (6) | | | 40 | | | 93 | | | 107 | | | 46 | | | 380 | | | 533 | |
押し売りする | (75) | | | (7) | | | (46) | | | (128) | | | (54) | | | (8) | | | — | | | (62) | |
回復する | 10 | | | 2 | | | 13 | | | 25 | | | 8 | | | 4 | | | — | | | 12 | |
期末残高 | $ | 1,120 | | | $ | 155 | | | $ | 462 | | | $ | 1,737 | | | $ | 860 | | | $ | 178 | | | $ | 567 | | | $ | 1,605 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
以下の表に信用損失準備金の構成部分を示す
信用損失準備
| | | | | | | | | | | |
百万ドル | 3月31日までの3ヶ月間 |
| 2024 | | 2023 |
翌日ローンとリース損失準備金 | $ | — | | | $ | 462 | |
融資とリース損失準備金 | 93 | | | 71 | |
融資とリース損失準備金総額 | 93 | | | 533 | |
翌日表外信用リスク対策 | — | | | 254 | |
オフバランスシート信用エクスポージャーの利点 | (29) | | | (8) | |
オフバランスシート信用エクスポージャーの合計 ( 利益 ) 引当金 | (29) | | | 246 | |
売却可能投資証券の信用損失引当金 | — | | | 4 | |
信用損失準備金 | $ | 64 | | | $ | 783 | |
別注6-借約
借受人
銀行株式賃貸は主に行政事務室と銀行所在地を含む。私たちのほとんどの賃貸負債は経営賃貸手配のアメリカの不動産賃貸と関係があります。私たちの不動産賃貸契約の残りのレンタル期間は最高です33何年もです。私たちのレンタル条項にはレンタルを延長あるいは終了するオプションが含まれているかもしれませんが、私たちの経営レンタルの更新条項は1至れり尽くせり25何年もです。オプションが行使されるべきであると合理的に決定されると判断された場合、オプションはレンタル期間に含まれる
以下の表は、補足貸借対照表情報と残りの加重平均リース期間と割引率を示しています。
リース情報を補充する
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
百万ドル | 分類する | | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
リース資産: | | | | | |
リースROU資産を経営する | その他の資産 | | $ | 355 | | | $ | 354 | |
融資リース | 家屋と設備 | | 8 | | | 9 | |
リース資産総額 | | | $ | 363 | | | $ | 363 | |
賃貸負債: | | | | | |
賃貸借契約を経営する | その他負債 | | $ | 397 | | | $ | 396 | |
融資リース | その他の借金 | | 8 | | | 9 | |
リース総負債 | | | $ | 405 | | | $ | 405 | |
加重平均残余賃貸期間: | | | | | |
賃貸借契約を経営する | | | 7.9年.年 | | 8.1年.年 |
融資リース | | | 15.7年.年 | | 15.4年.年 |
加重平均割引率: | | | | | |
賃貸借契約を経営する | | | 2.76 | % | | 2.70 | % |
融資リース | | | 3.55 | | | 3.52 | |
2024 年 3 月 31 日現在、 まだ開始されていない賃貸契約がBancSharesの総合財務諸表に大きな影響を与えることはない
次の表にレンタルコストの構成要素を示します
純賃貸コストの構成
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
百万ドル | | | 3月31日までの3ヶ月間 | | |
| 分類する | | 2024 | | 2023 | | | | | | |
リースコストを経営する | 入居費 | | $ | 18 | | | $ | 13 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
融資リースROU資産の償却 | 設備費 | | 1 | | | — | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
可変リースコスト(1) | 入居費 | | 9 | | | 4 | | | | | | | |
転貸収入 | 入居費 | | (1) | | | (1) | | | | | | | |
純賃貸コスト(1) | | | $ | 27 | | | $ | 16 | | | | | | | |
(1) 短期レンタル費用を含めて、これは顕著ではない。
経営リースコストはリース期間内に直線法で単一リースコストであることが確認された
ファイナンスリースの場合、使用権 ( ROU ) 資産は、設備費とリース負債の利息は別々に認識されるため、リース期間中に直線的に償却されますが、リース負債の利息は $未満でした。1 年間 100 万ドルなので上記の表には示されていません
可変賃貸コストには、公共エリアメンテナンス、不動産税、光熱費、および発生費用の間に確認された賃貸物件に関連する他の運営費用が含まれています。私たちのいくつかの賃貸契約には、インフレに応じて定期的に調整された賃貸料支払いも含まれています。レンタル負債はこれらの変化によって再計量されることはないが、これらの調整は可変レンタルコストとみなされ、費用が発生している間に確認される
転貸収入はレンタルBancSharesがレンタルを経営して使用しなくなった余分な建物空間によって、レンタルを経営する残りのレンタル条項は最高である13何年もです。
次の表にリースに関する補足キャッシュフロー情報を示します
キャッシュフロー情報を補完する
| | | | | | | | | | | | | |
百万ドル | 3月31日までの3ヶ月間 |
| 2024 | | 2023 | | |
賃貸負債に含まれる金額を計量するために支払う現金: | | | | | |
レンタル経営からの経営キャッシュフロー | $ | 18 | | | $ | 13 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
新しい経営リース負債と引き換えに得られた純資産 | 17 | | | 4 | | | |
| | | | | |
貸出し人
BancSharesは、経営リースと融資リースの手配に基づいて、ビジネスエンドユーザーにデバイスをレンタルします。運営リース設備の大部分は寿命の長い鉄道設備であり、これらの設備は通常その寿命内に何度かレンタルされる。私たちはまた、レンタルと融資リースの形で技術と事務設備、大小の工業、医療、輸送設備をレンタルしています
次の表にBancSharesの経営と融資リースに関する賃貸収入を示します
賃貸収入
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
百万ドル | 3月31日までの3ヶ月間 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | | | |
レンタル収入--レンタルを経営する | $ | 237 | | | $ | 214 | | | | | | | |
可変レンタル収入--レンタルを経営します(1) | 18 | | | 19 | | | | | | | |
賃料収入を経営する | 255 | | | 233 | | | | | | | |
利子収入 — 販売タイプおよび直接ファイナンスリース | 43 | | | 41 | | | | | | | |
他の非利息収入に含まれる可変賃貸収入(2) | 16 | | | 15 | | | | | | | |
利子収入 — レバレッジリース | 1 | | | 5 | | | | | | | |
リース総収入 | $ | 315 | | | $ | 294 | | | | | | | |
(1) 主に日ごとに計算される路面電車運営レンタルレンタル料金収入が含まれており、時間や距離で計算される
(2) リース機器の保険金および顧客からのリース機器資産税の払い戻しに関連する収益を含みます。
注 7— グッドウィル及びコア預金無形物
商誉
BancSharesの名声は$3462024 年 3 月 31 日と 2023 年 12 月 31 日。There was 違います。2024 年または 2023 年 3 月期を末日とする 3 ヶ月間ののれん減損
コア預金無形資産
コア預金無形資産は、取得したコア預金およびその他の顧客関係の推定公正価値を表します。コア預金無形資産は、推定耐用年数で償却されます。 2024 年 3 月期におけるコア預金無形資産の推移は以下の表のとおりです。
コア預金無形資産
| | | | | | | | | |
百万ドル | 2024 | | | | |
1月1日累計償却純額 | $ | 312 | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
減 : 期間の償却 | 17 | | | | | |
3 月 31 日現在の残高 ( 累積償却費を除く ) | $ | 295 | | | | | |
2024 年 3 月 31 日及び 2023 年 12 月 31 日におけるコア預金無形資産の累計償却残高は以下の表のとおりです。
コア預金無形累計償却
| | | | | | | | | | | |
百万ドル | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
総残高 | $ | 501 | | | $ | 501 | |
差し引く:累計償却 | 206 | | | 189 | |
累計償却純額 | $ | 295 | | | $ | 312 | |
コア預金無形資産の 2024 年 3 月 31 日時点以降の償却費予想額は以下の表のとおりです。
コア預金は目に見えない予想で償却する
| | | | | |
百万ドル | |
残りの 2024 年 | $ | 46 | |
2025 | 54 | |
2026 | 46 | |
2027 | 39 | |
2028 | 34 | |
2029 | 30 | |
その後… | 46 | |
累計償却純額 | $ | 295 | |
注 8 — 可変利益主体
注記 1— 重要な会計方針とプレゼンテーションの基礎を参照 VIE の会計に関する追加情報です
合併後のVIE
2024 年 3 月 31 日と 2023 年 12 月 31 日に 違います。統合されたVIE
未統合VIE
合併されていないVIEは、限られた共同権益および合弁企業を含み、BancSharesの参加は投資家の利益に限定され、BancSharesはVIEの活動を指導する権利がなく、これらの活動はVIEの経済業績または損失吸収義務に最大限影響を与えるか、またはVIEに重大な影響を与える可能性のある利益を得る権利を得る
下表は、連結 VIE に関連する連結貸借対照表に含まれる資産 · 負債の概要を示しています。この表はまた、残高の帳簿ベースと将来の投資のための資金不足のコミットメントからなる損失に対する当社の最大エクスポージャーを示し、 BancShares の利益および関連する担保の価値がゼロに低下し、回復がないと仮定するなどの仮説的な状況下で発生する潜在的な損失を表しています。BancShares は、この仮説的なシナリオではその可能性は低いと考えており、この開示は予想損失の指標ではありません。
未合併VIE帳簿価値
| | | | | | | | | | | |
百万ドル | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
経済適用住宅税相殺投資 | $ | 1,942 | | | $ | 1,887 | |
その他の税金は持分投資を免除する | 3 | | | 3 | |
税収相殺持分投資総額 | $ | 1,945 | | | $ | 1,890 | |
その他未合併投資 | 154 | | | 162 | |
総資産(最大損失口)(1) | $ | 2,099 | | | $ | 2,052 | |
税収控除投資承諾の負債(2) | $ | 982 | | | $ | 947 | |
(1)他の資産に含まれています
(2) 代表は、条件に合った経済適用住宅投資や他のコミュニティ再投資税控除の投資を受ける資格があることを約束した。これらの支払いは必要に応じて支払うことができ、他の負債を計上することができる。
BancShares は、 1977 年のコミュニティ再投資法 ( 「 CRA 」 ) の要件を満たし、税額控除を得ることを目的として、適格な手頃な価格の住宅プロジェクトに投資しています。これらの投資は PAM を使用して計上され、営業損失からの税額控除や税額控除という形で投資家に税制上の優遇措置を提供します。PAM の下では、投資の初期費用は、受け取った税額控除やその他の税制上の優遇措置に比例して償却され、純投資実績は、所得税費用の構成要素として損益計算書に認識されます。
以下の表は、手頃な価格の住宅税額控除投資の償却額と、関連する税額控除および所得税費用に計上されるその他の税制上の優遇措置の要約です。
所得税費用に計上する税額控除投資
| | | | | | | | | | | |
百万ドル | 3月31日までの3ヶ月間 |
| 2024 | | 2023 |
手頃な価格の住宅税額控除投資の償却 (1) | $ | 59 | | | $ | 18 | |
手頃な価格の住宅税額控除投資からの税額控除 | (57) | | | (15) | |
手頃な価格の住宅税額控除投資によるその他の税制上の優遇措置 | (11) | | | — | |
手頃な価格の住宅税額控除投資による純所得税 ( 給付 ) 費用 (2) (3) | $ | (9) | | | $ | 3 | |
(1)連結キャッシュ · フロー計算書においては、営業活動により供給される ( 使用される ) 純キャッシュに対する純利益の調整として、減価償却費、償却費、増減額に計上しています。
(2)連結キャッシュ · フロー計算書では、営業活動によるキャッシュ · フローの当期利益に税金費用の影響が含まれています。納付所得税の変動は、営業活動により提供された ( 使用された ) 純現金に対する純利益の調整として、その他の負債の純変動に計上されます。
(3)連結損益計算書では、所得税費用 ( 利益 ) に含まれています。
注 9 — その他の資産
以下の表は、その他の資産の構成要素です。
その他の資産
| | | | | | | | | | | |
百万ドル | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
経済適用住宅税控除その他の未合併投資(1) | $ | 2,099 | | | $ | 2,052 | |
受取利息を計算する | 914 | | | 832 | |
派生金融商品の公正価値 | 659 | | | 640 | |
年金資産 | 480 | | | 474 | |
経営性賃貸使用権資産、純額 | 355 | | | 354 | |
課税所得税 | 103 | | | 209 | |
取引相手の売掛金 | 79 | | | 114 | |
銀行所有の生命保険 | 106 | | | 105 | |
非流通持分証券 | 107 | | | 103 | |
所有している他の不動産 | 56 | | | 58 | |
抵当ローン返済権 | 25 | | | 25 | |
連邦住宅ローン銀行株 | 20 | | | 20 | |
他にも | 828 | | | 871 | |
その他資産総額 | $ | 5,831 | | | $ | 5,857 | |
(1) 詳細については、注釈 8 「変動持分主体」を参照してください。
注 10 — 預金
預金形態の詳細は以下の表です。
鉱床タイプ
| | | | | | | | | | | |
百万ドル | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
無利息需要 | $ | 39,276 | | | $ | 39,799 | |
興味を持って見る | 24,244 | | | 23,754 | |
貨幣市場 | 31,393 | | | 30,611 | |
貯蓄する | 37,688 | | | 35,258 | |
時間です | 17,008 | | | 16,432 | |
総預金 | $ | 149,609 | | | $ | 145,854 | |
2024 年 3 月 31 日時点の定期預金の満期予定は以下の通りです。
預金期日
| | | | | |
百万ドル | |
3 月 31 日を末日とする 12 ヶ月 | |
2025 | $ | 15,831 | |
2026 | 1,065 | |
2027 | 66 | |
2028 | 28 | |
2029 | 18 | |
その後… | — | |
定期預金総額 | $ | 17,008 | |
250,000ドル以上の定期預金は4.3510億ドル4.162024 年 3 月 31 日と 2023 年 12 月 31 日にそれぞれ 10 億円です
注 11 — 借入金
短期借款
買い戻し契約に基づいて売られた証券
BancSharesは$を持っている395百万ドルとドル4852024 年 3 月 31 日時点で 100 万ドル、 2023 年 12 月 31 日時点で 100 万ドル、オーバーナイト契約満期で政府機関有価証券を担保とする買戻し契約に基づいて売却された有価証券。
BancSharesは、契約に基づいて販売された証券を利用して買い戻しを行い、商業顧客の担保需要を満たし、卸売融資需要を確保する。買い戻しプロトコルとは、BancSharesが合意された購入価格で適格証券の不可分権益を取引相手に売却する取引を提案し、BancSharesに合意された日、買い戻し価格、金利に応じて当該証券を買い戻すように要求することである。これらのプロトコルは、取引に関する受信した現金金額に記録され、顧客の買い戻し合意に基づいて販売された証券として反映される。
BancSharesは担保レベルを継続的に監視し、証券および取引相手の当該証券中の散発的権益を適用する各取引の記録を具体的に記述し、管理証券ホストが保有する規定に基づいて当該証券を一般資産から分離する。買い戻し協定の主なリスクは,取引の投資の確保に関する市場リスクであり,対象投資の公正価値によって変化するため,追加の担保が必要となる可能性がある。買い戻し協議により担保となる証券は保管機関が保管する。買い戻し協議による担保としての投資証券の帳簿価値は487百万ドルとドル5022024年3月31日と2023年12月31日はそれぞれ100万円。
長期借款
2024 年 3 月 31 日および 2023 年 12 月 31 日時点の長期借入額は以下のとおりです。
長期借款
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
百万ドル | 成熟性 | | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
親会社: | | | | | |
部下: | | | | | |
スライドに固定された二次手形は3.375% | 2030年3月 | | $ | 350 | | | $ | 350 | |
ジュニア劣等社債 ( FCB / SC キャピタルトラスト II )(1) | 2034年6月 | | — | | | 20 | |
子会社: | | | | | |
先輩: | | | | | |
プレミアム無担保固定金利から変動金利手形まで、金利は2.969% | 2025年9月 | | 315 | | | 316 | |
固定優先無担保手形の6.00% | 2036年4月 | | 51 | | | 51 | |
部下: | | | | | |
付属手形を6.125% | 2028年3月 | | 400 | | | 404 | |
固定対固定付属手形は4.125% | 2029年11月 | | 100 | | | 100 | |
ジュニア社債 ( SCB キャピタルトラスト I )(1) | 2034年4月 | | — | | | 10 | |
安全: | | | | | |
FDICへの購入金手形は固定されている3.50% (2) | 2028年3月 | | 36,072 | | | 36,072 | |
| | | | | |
資本リース義務 | 期日は2057年5月まで | | 8 | | | 9 | |
| | | | | |
未償却仕入会計調整 | | | (151) | | | (163) | |
長期借入金総額 | | | $ | 37,145 | | | $ | 37,169 | |
(1) 借入金は 2024 年の第 1 四半期中に呼び出され、結果として $2 2024 年 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間の債務消滅損失 100 万ドル
(2)SVBB 買収に関連して発行され、担保で担保された。注記 2 事業統合および注記 4 貸付 · リースを参照。
資産を抵当に入れる
借入を保証するための質権のローンに関する情報は、付記4--ローンとリースにおける質抵当ローン部分を参照してください。
( 注 12 ) デリバティブ金融商品
ヘッジ商品に指定されるデリバティブには、連結貸借対照表に含まれる特定の固定金利借入金および預金に対する金利エクスポージャーの管理のために利用する金利スワップが含まれます。
私たちはヘッジツールに指定されていないデリバティブには主に金利と外国為替契約が含まれています。私たちの顧客はこれらの契約を利用してリスク管理需要を管理しています。我々は通常、第三者取引業者と相殺または“背中合わせ”金利と外貨契約を締結することで、これらの顧客デリバティブへの開放を管理する
特定の中央取引先清算機関を通じて清算されるデリバティブ商品は、市場決済され、担保ポジションを差し引いて報告されます。
以下の表に派生金融商品の名目金額と公正価値を示します
派生金融商品の名目金額と公正価値
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
百万ドル | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 名目金額 | | 資産公正価値 | | 負債公正価値 | | 名目金額 | | 資産公正価値 | | 負債公正価値 |
ヘッジツールに指定されたデリバティブ(合格ヘッジ) | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
金利契約.公正価値ヘッジ(1) (4) | $ | 1,149 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 815 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | |
ヘッジツールに指定されていないデリバティブ(非適格ヘッジ) | | | | | | | | | | | |
金利契約(1) (4) | $ | 25,623 | | | $ | 573 | | | $ | (590) | | | $ | 24,548 | | | $ | 530 | | | $ | (518) | |
外国為替契約 (2) | 8,630 | | | 78 | | | (63) | | | 9,142 | | | 104 | | | (117) | |
その他の契約(3) | 1,145 | | | 8 | | | (1) | | | 983 | | | 6 | | | (1) | |
ヘッジツールに指定されていないデリバティブ総額 | $ | 35,398 | | | $ | 659 | | | $ | (654) | | | $ | 34,673 | | | $ | 640 | | | $ | (636) | |
総合貸借対照表に記載されている派生ツールは価値総額を公正に許容する | | | $ | 659 | | | $ | (654) | | | | | $ | 640 | | | $ | (636) | |
マイナス : 連結貸借対照表における相殺総額 | | | — | | | — | | | | | — | | | — | |
総合貸借対照表における他の資産及びその他の負債に記載された純額 | | | 659 | | | (654) | | | | | 640 | | | (636) | |
以下 : マスターネッティング契約の対象となる金額 (5) | | | (61) | | | 61 | | | | | (97) | | | 97 | |
マイナス : マスターネッティング契約の対象となる現金担保のプレッジ ( 受領 ) (6) | | | (534) | | | 8 | | | | | (405) | | | 39 | |
誘導公正価値正味価値合計 | | | $ | 64 | | | $ | (585) | | | | | $ | 138 | | | $ | (500) | |
(1) 公正価値残高には課税利息が含まれている。
(2) 外国為替契約には外貨現品契約は含まれていません。これらの契約の名目金額と公正価値の純価値は#ドルです324百万ドルとドル12024 年 3 月 31 日現在、それぞれ 100 万ドル、179百万ドルとドル02023 年 12 月 31 日現在、それぞれ 100 万人です。
(3) 他のヘッジツールとして指定されていないデリバティブ契約には、リスク分担プロトコルや権利証が含まれている。
(4) BancSharesは,シカゴ商品取引所とLCH Clearnetが清算したスワップ契約を“市価決済”と見なしている.そのため、差異保証金支払いの特徴はデリバティブリスクを決済し、差異保証金残高と対応する派生製品の時価残高による純額決済である。資産と負債の総額が#ドル減少することが確認された83百万ドルとドル262024 年 3 月 31 日時点でそれぞれ 100 万ドルです0百万ドルとドル0適格なヘッジに関連して 100 万ドルです認識資産 · 負債の総額は $減少しました。66百万ドルとドル372023 年 12 月 31 日時点でそれぞれ 100 万ドルです4百万ドルとドル0百万適格ヘッジに関するものです
(5) BancSharesの派生ツール取引は、国際スワップ及び派生ツール協会(“ISDA”)プロトコルによって管理され、このプロトコルは、取引双方の一方が破産又は違約した場合、複数の金を純決済し、指定された取引相手とのすべての契約を相殺することを許容する。BancSharesは、そのISDAプロトコルが、上記の開示についての主要な純額決済スケジュールまたは同様のプロトコルの定義に適合すると考えている。
(6) 上述のISDAプロトコルと結合して、BancSharesはすでにその取引相手と担保手配を締結し、未清算派生ツール契約の市場推定値に基づいて現金を交換することを規定した。このような担保は、取引相手の1つが約束を破ったときに清浄残高を結ぶために使用することができる。質権または受け取った担保はそれぞれ他の資産または預金に計上される。
限定制限語
以下の表は、公正価値ヘッジが連結損益計算書に与える影響を示しています。
適格制限語の収益(損失)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
百万ドル | | | 3月31日までの3ヶ月間 |
| 確認した金額 | | 2024 | | 2023 | | |
デリバティブに認められる | 利子支出--借金 | | $ | (5) | | | $ | — | | | |
ヘッジ項目で確認する | 利子支出--借金 | | 5 | | | — | | | |
| | | | | | | |
合格ヘッジ総額−損益表の影響 | | | $ | — | | | $ | — | | | |
以下の表は、適正価額ヘッジに関連するヘッジ対象項目の帳簿価額および累積ヘッジ調整を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
百万ドル | | | 満期項目の帳簿価値を計上する累積公正価値ヘッジ調整 |
| 満期保証品の帳簿価値 | | 現在指定の | | もう指定しない |
2024年3月31日 | | | | | |
長期借款 | $ | 871 | | | $ | — | | | $ | — | |
定期預金 — ブローカー | $ | 334 | | | $ | — | | | $ | — | |
2023年12月31日 | | | | | |
長期借款 | $ | 879 | | | $ | 5 | | | $ | — | |
不合格制限語
以下の表は、連結損益計算書で認識される不適格ヘッジの利益を示しています。
非合格ヘッジ取引の収益(赤字)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
百万ドル | | | 3月31日までの3ヶ月間 | | |
| 確認した金額 | | 2024 | | 2023 | | | | | | |
金利契約 | 他の非利息収入 | | $ | 8 | | | $ | 21 | | | | | | | |
外貨長期契約 | 他の非利息収入 | | 12 | | | (2) | | | | | | | |
その他の契約 | 他の非利息収入 | | (1) | | | — | | | | | | | |
非適格ヘッジ総額−損益表の影響− | | | $ | 19 | | | $ | 19 | | | | | | | |
デリバティブの詳細については、注記 14 — 公正価値を参照してください。
注 13 — その他の負債
その他の負債の構成要素は以下の表に示します。
その他負債
| | | | | | | | | | | |
百万ドル | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
税金を繰延する(1) | $ | 3,545 | | | $ | 3,579 | |
税金控除投資のための資金提供の約束 | 982 | | | 947 | |
奨励計画負債 | 283 | | | 676 | |
派生金融商品の公正価値 | 654 | | | 636 | |
応算費用と売掛金 | 549 | | | 351 | |
賃貸負債 | 397 | | | 396 | |
表外信用リスク準備金 | 287 | | | 316 | |
支払利息 | 141 | | | 137 | |
他にも | 849 | | | 868 | |
その他負債総額 | $ | 7,687 | | | $ | 7,906 | |
(1)主に SVBB 買収に伴う繰延税金を含む。注 2 事業統合を参照。
注記 14— 公正価値
公正価値階層構造
銀行株式は公正な価値で特定の金融資産と負債を計量する。公正価値は、計量日の市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却するか、または負債を移転して受信した価格として定義される。GAAPはまた公正価値レベルを構築し、公正価値を計量するための推定技術の投入を3つのレベルに分けた
資産と負債は公正価値の3段階で公正価値で入金される。これらのレベルは、資産および負債の取引市場および公正な価値を決定するための仮定の信頼性に基づいて決定される。資産或いは負債の公正価値階層構造内のレベルは公正価値の計量に重要な最低投入レベルを基礎とし、第一級投入は最高レベルとみなされ、第三級投入は最低レベルとみなされる。以下に各入力レベルの簡単な説明を示す
•第1レベル投入とは、活発な市場における同じ資産と負債の見積もりである。
•第2レベル投入とは、アクティブ市場における類似資産または負債の見積もり、非アクティブ市場における同じまたは同様の資産または負債の見積もり、および資産または負債に見える見積もりおよび市場によって確認された投入以外の投入を意味する。
•三番目の投入は資産や負債の観察できない投入だ。これらの観察できない入力および仮定は、資産または負債の価格設定の際に市場参加者が使用する推定値を反映する
資産と負債の公平な価値−日常的な基礎計測− | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
百万ドル | 2024年3月31日 | |
| 合計する | | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | |
資産 | | | | | | | | |
売却可能な投資証券 | | | | | | | | |
アメリカ財務省は | $ | 11,836 | | | $ | — | | | $ | 11,836 | | | $ | — | | |
政府機関 | 107 | | | — | | | 107 | | | — | | |
住宅担保融資支援証券 | 10,110 | | | — | | | 10,110 | | | — | | |
商業担保融資支援証券 | 2,361 | | | — | | | 2,361 | | | — | | |
社債 | 487 | | | — | | | 326 | | | 161 | | |
市政債券 | 14 | | | — | | | 14 | | | — | | |
| | | | | | | | |
売却可能な投資証券総額 | $ | 24,915 | | | $ | — | | | $ | 24,754 | | | $ | 161 | | |
有価証券 | 79 | | | 32 | | | 47 | | | — | | |
販売待ちのローンを持つ | 50 | | | — | | | 50 | | | — | | |
派生資産(1) | | | | | | | | |
金利契約-合格ヘッジ | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | |
| | | | | | | | |
金利契約--非合格ヘッジ | $ | 573 | | | $ | — | | | $ | 572 | | | $ | 1 | | |
外国為替契約--非適格期限保証 | 78 | | | — | | | 78 | | | — | | |
その他デリバティブ契約--非適格ヘッジ | 8 | | | — | | | — | | | 8 | | |
条件を満たしていないヘッジ資産総額 | $ | 659 | | | $ | — | | | $ | 650 | | | $ | 9 | | |
デリバティブ資産総額 | $ | 659 | | | $ | — | | | $ | 650 | | | $ | 9 | | |
負債.負債 | | | | | | | | |
派生負債(1) | | | | | | | | |
金利契約-合格ヘッジ | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | |
| | | | | | | | |
金利契約--非合格ヘッジ | $ | 590 | | | $ | — | | | $ | 590 | | | $ | — | | |
外国為替契約--非適格期限保証 | 63 | | | — | | | 63 | | | — | | |
その他デリバティブ契約--非適格ヘッジ | 1 | | | — | | | — | | | 1 | | |
条件を満たしていないヘッジ負債総額 | $ | 654 | | | $ | — | | | $ | 653 | | | $ | 1 | | |
派生負債総額 | $ | 654 | | | $ | — | | | $ | 653 | | | $ | 1 | | |
| | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | |
| 合計する | | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | |
資産 | | | | | | | | |
売却可能な投資証券 | | | | | | | | |
アメリカ財務省は | $ | 10,508 | | | $ | — | | | $ | 10,508 | | | $ | — | | |
政府機関 | 117 | | | — | | | 117 | | | — | | |
住宅担保融資支援証券 | 6,686 | | | — | | | 6,686 | | | — | | |
商業担保融資支援証券 | 2,131 | | | — | | | 2,131 | | | — | | |
社債 | 482 | | | — | | | 325 | | | 157 | | |
市政債券 | 12 | | | — | | | 12 | | | — | | |
| | | | | | | | |
売却可能な投資証券総額 | $ | 19,936 | | | $ | — | | | $ | 19,779 | | | $ | 157 | | |
有価証券 | 84 | | | 36 | | | 48 | | | — | | |
販売待ちのローンを持つ | 38 | | | — | | | 38 | | | — | | |
派生資産(1) | | | | | | | | |
金利契約-合格ヘッジ | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | |
| | | | | | | | |
金利契約--非合格ヘッジ | $ | 530 | | | $ | — | | | $ | 529 | | | $ | 1 | | |
外国為替契約--非適格期限保証 | 104 | | | — | | | 104 | | | — | | |
その他デリバティブ契約--非適格ヘッジ | 6 | | | — | | | — | | | 6 | | |
条件を満たしていないヘッジ資産総額 | $ | 640 | | | $ | — | | | $ | 633 | | | $ | 7 | | |
デリバティブ資産総額 | $ | 640 | | | $ | — | | | $ | 633 | | | $ | 7 | | |
負債.負債 | | | | | | | | |
派生負債(1) | | | | | | | | |
金利契約-合格ヘッジ | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | |
| | | | | | | | |
金利契約--非合格ヘッジ | $ | 518 | | | $ | — | | | $ | 518 | | | $ | — | | |
外国為替契約--非適格期限保証 | 117 | | | — | | | 117 | | | — | | |
その他デリバティブ契約--非適格ヘッジ | 1 | | | — | | | — | | | 1 | | |
条件を満たしていないヘッジ負債総額 | $ | 636 | | | $ | — | | | $ | 635 | | | $ | 1 | | |
派生負債総額 | $ | 636 | | | $ | — | | | $ | 635 | | | $ | 1 | | |
(1) 誘導公正価値には課税利息が含まれている。
公平な価値に応じて恒常的に計量される各金融商品の公平な価値を推定するための方法および仮定は以下のとおりである
売却可能な投資証券それは.アメリカ国債、政府機関、担保ローン支援証券、市政債券と一部の社債の公正価値は通常第三者定価サービスを用いて推定される。使用されたプロセスおよび方法を理解するために、管理層は、第三者定価サービスからの通信を検討する。経営陣はまた、価格の合理性を確認するために価格差異分析過程を実行した。この第三者プロバイダは、取引および市場データを有する比較可能な投資に基づいて証券を評価し、基準収益率、報告の取引、発行者利益差、基準証券、必要に応じた入札および要約などの様々な入力を使用する価格設定モデルを利用する。これらの証券は、一般に第2レベルに分類される。保有されている残りの社債は、通常、ブローカーが直接観察できない投入を使用する指示的見積もりに基づいて公正な価値で計量される。これらの証券はレベル3に分類される。
有価証券です。株式証券は可視終値によって公正価値によって計量される。推定値は証券ごとの取引量をチェックすることで市場活動の数も考慮する。株式証券が活発な市場で取引されている場合は一級に分類され、観察可能な終値があまり活発でない市場からであれば二次に分類される。
販売待ちのローンを持っています。ある投資家に販売するための住宅不動産ローンは、同種のローンの市場オファーをもとに、公正価値に基づいて帳簿を作成する。したがって、販売待ち住宅不動産ローンを保有する公正価値を計算するための投入は第二級投入とみなされる
資産と負債を生み出していますデリバティブは、デリバティブの種類に応じてインプットを組み込んだモデルを用いて評価した。レベル 3 のインプットを用いて推定された株式ワラントやクレジットデリバティブの公正価値を除き、ほとんどのデリバティブ商品は、類似の資産 · 負債の観測価格と、市場においてすべての重要な仮定が観測可能なモデルベースの評価手法に基づいて、レベル 2 のインプットを用いて評価されました。名目額及び公正価値については、注記 12 デリバティブ金融商品を参照。
次の表は、BancSharesの3級金融資産と負債カテゴリに関する重大な観察不可能な投入の情報をまとめたものであり、これらの投入は日常的に計測されている
第3級公正価値計測に関する定量的情報−恒常性基盤−
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
百万ドル | | | | | | | | | |
金融商品 | 推定数 公正価値 | | 価値を見積もる 技術(S) | | 観察できない重要な入力 | | | | |
2024年3月31日 | | | | | | | | | |
資産 | | | | | | | | | |
社債 | $ | 161 | | | マネージャーからの指示的オファー | | 発行者に関連する現在の運営、財務状態、キャッシュフロー、および最近実行された融資取引を含むが、これらに限定されない様々な要因。 | | | | |
金利や他の派生ツールは不適格なヘッジです | $ | 9 | | | 内部評価モデル | | 個人会社の推定値、非流動性割引、およびツールの推定寿命を含むが、これらに限定されない。 | | | | |
負債.負債 | | | | | | | | | |
金利や他の派生ツールは不適格なヘッジです | $ | 1 | | | 内部評価モデル | | 実質的ではない | | | | |
2023年12月31日 | | | | | | | | | |
資産 | | | | | | | | | |
社債 | $ | 157 | | | マネージャーからの指示的オファー | | 発行者に関連する現在の運営、財務状態、キャッシュフロー、および最近実行された融資取引を含むが、これらに限定されない様々な要因。 | | | | |
金利や他の派生ツールは不適格なヘッジです | $ | 7 | | | 内部評価モデル | | 個人会社の推定値、非流動性割引、およびツールの推定寿命を含むが、これらに限定されない。 | | | | |
負債.負債 | | | | | | | | | |
金利や他の派生ツールは不適格なヘッジです | $ | 1 | | | 内部評価モデル | | 実質的ではない | | | | |
次の表は、すべての資産および負債の推定公正価値変動状況をまとめており、これらの資産および負債は、推定公正価値に従って恒常的に重大な観察不可能な投入計量を使用している(第3級)
第3レベル金融資産と負債推定公正価値変動−日常的な基礎−
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
百万ドル | 2024年3月31日までの3ヶ月間 | | 2023年3月31日までの3ヶ月間 |
| 社債 | | 他の派生資産-資格を満たしていません | | その他派生負債--非限定負債 | | 社債 | | 他の派生資産-資格を満たしていません | | その他派生負債--非限定負債 |
期初残高 | $ | 157 | | | $ | 7 | | | $ | 1 | | | $ | 174 | | | $ | — | | | $ | — | |
購入 | — | | | 3 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
利益に含まれる公正価値の変動 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | |
総合利益に含まれる公正価額の変化 | 4 | | | — | | | — | | | (5) | | | — | | | — | |
話を取りかえる | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
転出する | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
成熟度と定住 | — | | | (1) | | | — | | | (9) | | | — | | | — | |
期末残高 | $ | 161 | | | $ | 9 | | | $ | 1 | | | $ | 160 | | | $ | 1 | | | $ | 1 | |
価値オプションを公正に承諾する
2024 年 3 月 31 日及び 2023 年 12 月 31 日時点における住宅ローン売却の適正価額を基準とした適正価額と UPB の差額は、以下の表のとおりです。
公正価値総額とUPB−住宅担保融資
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
百万ドル | 2024年3月31日 |
| 公正価値 | | 未払い元金残高 | | 差別化する |
販売のために保有する原始ローン | $ | 50 | | | $ | 49 | | | $ | 1 | |
| | | | | |
| 2023年12月31日 |
| 公正価値 | | 未払い元金残高 | | 差別化する |
販売のために保有する原始ローン | $ | 38 | | | $ | 37 | | | $ | 1 | |
BancShares は、販売のための住宅ローンに対する公正価値オプションを選択しました。この選択により、連結損益計算書の一部のタイミング差が縮小され、事業の観点からポートフォリオの管理とより整合性が向上します。2024 年 3 月 31 日と 2023 年 3 月期を末日とする 3 ヶ月間は、住宅ローン所得の構成要素として計上された公正価値の変化は有意ではありません。売却のために保有する貸出金に対する利子は、連結損益計算書の貸出金利息およびリース金利息に計上しています。
違います。2024 年 3 月 31 日または 2023 年 12 月 31 日時点で 90 日以上経過しているか、未払いである。
非日常的な基礎の上で公正価値を推定して計量した資産
特定の資産または負債は、最初の認識後、非経常的に推定公正価値で測定する必要があります。一般に、これらの調整は、原価または時価 ( 「 LOCOM 」 ) またはその他の減損会計の低下の結果です。 下表は,見積公正価値で非日常的に計測された資産の帳簿価値を示し,これらの資産の損益は各期間に入金されている。損益は各期間の記録金額を反映しており、資産が期末にあるかどうかにかかわらず保有している
公正な価値に応じて計量された資産-非日常的な基礎
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
百万ドル | 公正価値計量 | | |
| 合計する | | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | | 総収益(損失) |
2024年3月31日 | | | | | | | | | |
販売待ち資産を持っている--ローン | $ | 11 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 11 | | | $ | (4) | |
ローン--担保はローンに頼っています | 157 | | | — | | | — | | | 157 | | | (30) | |
所有している他の不動産 | 36 | | | — | | | — | | | 36 | | | 3 | |
| | | | | | | | | |
合計する | $ | 204 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 204 | | | $ | (31) | |
2023年12月31日 | | | | | | | | | |
販売待ち資産を持っている--ローン | $ | 12 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12 | | | $ | (4) | |
ローン--担保はローンに頼っています | 265 | | | — | | | — | | | 265 | | | (131) | |
所有している他の不動産 | 16 | | | — | | | — | | | 16 | | | 4 | |
| | | | | | | | | |
合計する | $ | 293 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 293 | | | $ | (131) | |
その他、特定のローン、 OREO 、のれんなど、定期的に減損試験が行われる資産は、非経常ベースで適正価額に調整されています。投資、預金、借入のために保有される貸付金のほとんどは、公正価値で報告されません。
公平な価値に応じて非日常的に計量された各金融商品の公正な価値を推定するための方法および仮定は、以下のとおりである
販売待ち資産であるローンを持っています。投資のために持っているローンはその後売却のためのローンを持ってロンドン金属取引所で行われます。利用可能であれば、譲渡融資の公正価値は、譲渡された個人ローンの購入承諾の見積もりに基づいており、第1級投入とみなされる。第二級資産の公正価値は、主に最近の類似資産取引の価格に基づいて推定される。販売のための他の融資を保有する場合、第3級資産の公正価値は、主に収益法に従って、第3級投入(割引率または約束取引価格を含む)に基づく割引キャッシュフローモデルを用いて計量される。
ローン--担保はローンに依存している。公正な価値によって非日常性に基づいて測定された3級ローンの全体は、単独で評価された担保依存ローンを含む。担保価値は,推定販売コスト割引に基づく対象財産の評価や他の第三者価値推定,および担保販売可能性に影響を与える可能性のある他の外部要因を調整して決定される
所有している他の不動産。オレオはロンドン金属取引所で販売されています。オレオ資産推定値は、主題財産の評価や他の第三者価値推定を使用して決定され、通常、割引がある6%和10% は、不動産の市場性に影響を及ぼす可能性のある推定販売コストおよびその他の外部要因に適用されます。2024 年 3 月 31 日および 2023 年 12 月 31 日における加重平均割引は 8.24%和8.59%です。各資産に割り当てられた資産管理者との継続的なコミュニケーションと毎月の審査により、予定推定日間の資産価値の変化を監視する。市場やテーマ物件に重大な変化があれば、推定値は新たな評価を行うことを調整し、報告の価値が最新の情報を反映することを確保する。
金融商品公正価値
次の表は、リースおよびこれらの情報を開示する必要のないいくつかの他の資産および負債を含まない金融商品の帳簿価値および推定公正価値を示している
金融資産と負債の帳簿価値と公正価値
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
百万ドル | 2024年3月31日 |
| | | 公正価値を見積もる |
| 帳簿価値 | | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | | 合計する |
金融資産 | | | | | | | | | |
現金と銀行の満期金 | $ | 698 | | | $ | 698 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 698 | |
銀行の生息預金 | 30,792 | | | 30,792 | | | — | | | — | | | 30,792 | |
転売契約により購入した証券 | 394 | | | — | | | 394 | | | — | | | 394 | |
有価証券投資 | 79 | | | 32 | | | 47 | | | — | | | 79 | |
売却可能な投資証券 | 24,915 | | | — | | | 24,754 | | | 161 | | | 24,915 | |
満期までの投資証券を保有する | 10,050 | | | — | | | 8,479 | | | — | | | 8,479 | |
販売待ちのローンを持つ | 83 | | | — | | | 50 | | | 34 | | | 84 | |
純ローン | 131,613 | | | — | | | 1,507 | | | 127,057 | | | 128,564 | |
受取利息を計算する | 914 | | | — | | | 914 | | | — | | | 914 | |
連邦住宅ローン銀行株 | 20 | | | — | | | 20 | | | — | | | 20 | |
抵当ローン返済権 | 25 | | | — | | | — | | | 44 | | | 44 | |
派生資産--資格のあるヘッジ | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
派生資産--非合格ヘッジ | 659 | | | — | | | 650 | | | 9 | | | 659 | |
金融負債 | | | | | | | | | |
満期日無指定預金 | 132,601 | | | — | | | 132,601 | | | — | | | 132,601 | |
定期預金 | 17,008 | | | — | | | 17,013 | | | — | | | 17,013 | |
保証顧客の信用残高 | 1,152 | | | — | | | — | | | 1,152 | | | 1,152 | |
取引先の買い戻し契約に基づいて売られている証券 | 395 | | | — | | | 395 | | | — | | | 395 | |
| | | | | | | | | |
長期借款 | 37,137 | | | — | | | 36,421 | | | — | | | 36,421 | |
支払利息 | 141 | | | — | | | 141 | | | — | | | 141 | |
デリバティブ負債--合格ヘッジ | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
派生負債--非適格ヘッジ | 654 | | | — | | | 653 | | | 1 | | | 654 | |
| | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| | | 公正価値を見積もる |
| 帳簿価値 | | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | | 合計する |
金融資産 | | | | | | | | | |
現金と銀行の満期金 | $ | 908 | | | $ | 908 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 908 | |
銀行の生息預金 | 33,609 | | | 33,609 | | | — | | | — | | | 33,609 | |
転売契約により購入した証券 | 473 | | | — | | | 473 | | | — | | | 473 | |
有価証券投資 | 84 | | | 36 | | | 48 | | | — | | | 84 | |
売却可能な投資証券 | 19,936 | | | — | | | 19,779 | | | 157 | | | 19,936 | |
満期までの投資証券を保有する | 9,979 | | | — | | | 8,503 | | | — | | | 8,503 | |
販売待ちのローンを持つ | 73 | | | — | | | 38 | | | 35 | | | 73 | |
純ローン | 129,545 | | | — | | | 1,479 | | | 125,217 | | | 126,696 | |
受取利息を計算する | 832 | | | — | | | 832 | | | — | | | 832 | |
連邦住宅ローン銀行株 | 20 | | | — | | | 20 | | | — | | | 20 | |
抵当ローン返済権 | 25 | | | — | | | — | | | 42 | | | 42 | |
派生資産--資格のあるヘッジ | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
派生資産--非合格ヘッジ | 640 | | | — | | | 633 | | | 7 | | | 640 | |
金融負債 | | | | | | | | | |
満期日無指定預金 | 129,427 | | | — | | | 129,427 | | | — | | | 129,427 | |
定期預金 | 16,427 | | | — | | | 16,416 | | | — | | | 16,416 | |
保証顧客の信用残高 | 1,089 | | | — | | | — | | | 1,089 | | | 1,089 | |
取引先の買い戻し契約に基づいて売られている証券 | 485 | | | — | | | 485 | | | — | | | 485 | |
| | | | | | | | | |
長期借款 | 37,160 | | | — | | | 36,816 | | | — | | | 36,816 | |
支払利息 | 137 | | | — | | | 137 | | | — | | | 137 | |
デリバティブ負債--合格ヘッジ | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
派生負債--非適格ヘッジ | 636 | | | — | | | 635 | | | 1 | | | 636 | |
各種類の金融商品の公正な価値を推定するための方法および仮定は以下のとおりである
銀行での利子預金。銀行における利子預金の帳簿価額は、短期的な性質上、公正価値に近いものです。2024 年 3 月 31 日および 2023 年 12 月 31 日の残高には $が含まれています。2131000万ドルと300万ドルです211 前期ファシリティ契約に基づく最低預金としてそれぞれ 100 万ドルです
融資ばかりしている純ローンの帳簿価値は全ローンの純価値である。融資は一般に市場投入を用いて期待キャッシュフローを割引することで評価し,ある融資タイプのキューレベルの仮定や内部で策定された業務部門レベル推定に基づいて調整する.観察できない市場投入と仮定の重要性と、多くの融資が流動性に乏しい二次市場により、これらの融資はレベル3に分類される。いくつかの融資は、外部データ提供者からの観察可能な市場価格に基づいて計量され、レベル2に分類される。非計算ローンは減記され、その推定回収価値報告であり、この推定回収価値はその公正価値に近く、3段階に分類される。
転売契約により購入した証券。再販売プロトコルにより購入された証券の公正価値は帳簿価値と等しく,短期的な性質であるため,一般に隔夜売買であるため,公正価値が市場金利変動によって変動するリスクはわずかであり,第2レベルに分類される.
満期までの投資証券を持っていますBancShares の満期まで保有する債券のポートフォリオは、政府機関および政府後援機関が発行する住宅ローン担保証券、米国財務省債券、政府機関および政府後援機関が発行する無担保債券、超国家機関および多国間開発銀行が発行する証券で構成されています。レベル 2 のインプットである有価証券の公正価値を決定するために、プライシングサービスから得られた価格を主に使用します。
連邦住宅金融局株ですFHLB株の帳簿金額は公正価値の合理的な見積もりであり、これらの証券は売却が容易ではなく、額面の最終回収可能性に基づいて減値評価を行うためである。BancSharesは、額面の最終回収可能性を決定する際に、発行者の収益性と資産品質、配当支払い履歴、および最近の償還経験を含むプラスおよび負の証拠を考慮する。FHLB株に対するBancSharesの投資は最終的に額面通りに回収されることができる。FHLB株の公正価値計量に使用される投入は2級投入とみなされる。
住宅ローンサービス権 ( MSR ) 。MSRは最初に公正価値で入金され、その後、償却コストまたは市価の中の低い者で入金される。したがって、公正価値が償却コストより小さい場合にのみ、修理権は公正価値に基づいて計上される。MSRの公正価値は集約方法を用いて決定される.類似したローンが集約され、割引率、早期返済金利の推定、ローンの加重平均コストに依存するモデルを使用して公正価値を決定する。MSRのための公正価値計測のための投入は3級投入とみなされる。
保証金です普通預金口座、通貨市場口座、貯蓄口座などの無規定満期日預金の推定公正価値は報告日の即期対応金額である。定期預金の公正価値は割引キャッシュフロー技術により試算され,契約満期日に応じた第2級投入を採用した。
顧客の信用残高を保証する.これらの残高の短期的な性質により,観察できない割引率が保全顧客信用残高の時間価値に与える影響は重要ではないため,公正価値は帳簿価値に近く,信用残高は3段階に分類される。
短期借款資金買い戻し協定といくつかの他の短期借入金が含まれている。公正価値は帳簿価値に近く、第2レベルに分類される
長期借金をする特定の長期シニアおよび従属無担保借入金については、公正価値は第三者の価格設定サービスから調達されます。その他の長期借入金の公正価値は、類似金融商品の現行金利を用いて将来のキャッシュフローを割引することによって決定されます。FHLB 借入金、シニア · 劣等社債、その他の借入金の公正価値測定に使用されるインプットは、レベル 2 に分類されます。
その他のすべての金融資産および金融負債については、帳簿価額は、 2024 年 3 月 31 日および 2023 年 12 月 31 日時点の公正価額の合理的な見積もりです。これらの資産 · 負債の帳簿価額と適正価額は、比較的短期的な性質を持ち、適正価額が帳簿価額と異なるような金利や信用リスクがないため、同等です。銀行からの現金および未払い金、および銀行への利子預金は、公正価値階層においてレベル 1 に分類されます。未払利子債権と未払利子はレベル 2 に分類されます。
注釈 15— 株主資本
表に普通株活動の前転状況を示す
普通株式数
| | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 |
| 卓越した |
| A類 | | クラスB |
普通株式 —2023 年 12 月 31 日 | 13,514,933 | | | 1,005,185 | |
帰属された制限株式単位は,税金を支払うために保有している株式を差し引く | 9,617 | | | — | |
普通株式 —2024 年 3 月 31 日 | 13,524,550 | | | 1,005,185 | |
普通株
親会社は、クラス A 普通株式とクラス B 普通株式を有し、それぞれ $の額面価値があります。1.クラス A 普通株式がある 1つはクラス B 普通株式は 1 株当たり議決権を有し 161株当たりの投票数
非累積永久優先株
以下の表は、 BancShares の非累積永続優先株式を要約しています。
優先株
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
100万ドル1株当たり額面データを除いて |
優先株 | | 発行日 | | 最初の償還日 | | 額面.額面 | | 授権、発行、未返済の株式 | | | | | | 1株当たりの清算優先権 | | 総清算優先権 | | 配当をする |
Aシリーズ | | 2020年3月12日 | | 2025年3月15日 | | $ | 0.01 | | | 345,000 | | | | | | $ | 1,000 | | | $ | 345 | | | 5.375% |
Bシリーズ | | 2022年1月3日 | | 2027年1月4日 | | 0.01 | | | 325,000 | | | | | | 1,000 | | | 325 | | SOFR+3.972% |
Cシリーズ | | 2022年1月3日 | | 2027年1月4日 | | 0.01 | | | 8,000,000 | | | | | | 25 | | | 200 | | 5.625% |
バンクシェアシリーズ A 、 B 、および C 優先株式 ( 以下、「バンクシェア優先株式」といいます ) の配当は、親会社の取締役会、またはその正当な権限を有する委員会が、配当を支払うために合法的に利用可能な資金を有する範囲内で、親会社の取締役会が宣言したときに、その時に、およびその場合に支払われます。宣言された場合、バンクシェア優先株式に関する配当は、毎年 3 月 15 日、 6 月 15 日、 9 月 15 日、 12 月 15 日に四半期ごとに発生し、支払われます。BancShares 優先株式の配当は、累積されません。BancShares の優先株式の詳細については、当社の 2023 年フォーム 10—K に含まれる連結財務諸表の注記 17— 株主資本を参照してください。
( 注 16 ) 累積その他の包括的 ( 損失 ) 利益
以下の表では、他の全面(損失)収益(“AOCI”)を累積する構成要素について詳述する:
累計その他総合(赤字)収入の構成
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
百万ドル | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 税引き前 | | 収入.収入 税金.税金 | | 所得税純額 | | 税引き前 | | 収入.収入 税金.税金 | | 所得税純額 |
証券売却可能な未実現損失 | $ | (876) | | | $ | 208 | | | $ | (668) | | | $ | (752) | | | $ | 175 | | | $ | (577) | |
満期まで保有している売却可能証券に移転した未実現損失 | (7) | | | 2 | | | (5) | | | (7) | | | 2 | | | (5) | |
固定収益年金項目 | 122 | | | (31) | | | 91 | | | 122 | | | (31) | | | 91 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
累計その他総合損失合計 | $ | (761) | | | $ | 179 | | | $ | (582) | | | $ | (637) | | | $ | 146 | | | $ | (491) | |
以下の表は所得税控除後のAOCI構成部分の変化を詳細に説明した
構成部分別にその他の全面的な収入変動を累計する
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
百万ドル | 売却可能な証券の未実現収益 | | 満期まで保有している売却可能証券に移転した未実現損失 | | 固定収益年金項目の純変化 | | | | | | 累計その他総合収入合計 |
2023年12月31日現在の残高 | $ | (577) | | | $ | (5) | | | $ | 91 | | | | | | | $ | (491) | |
再分類前のAOCI活動 | (91) | | | — | | | — | | | | | | | (91) | |
AOCIから収益の金額に再分類する | — | | | — | | | — | | | | | | | — | |
今期その他全面赤字 | (91) | | | — | | | — | | | | | | | (91) | |
2024 年 3 月 31 日現在の残高 | $ | (668) | | | $ | (5) | | | $ | 91 | | | | | | | $ | (582) | |
| | | | | | | | | | | |
2022年12月31日現在の残高 | $ | (739) | | | $ | (6) | | | $ | 10 | | | | | | | $ | (735) | |
再分類前のAOCI活動 | 45 | | | — | | | 8 | | | | | | | 53 | |
AOCIから収益の金額に再分類する | 13 | | | — | | | — | | | | | | | 13 | |
期内その他全面収入 | 58 | | | — | | | 8 | | | | | | | 66 | |
2023年3月31日現在の残高 | $ | (681) | | | $ | (6) | | | $ | 18 | | | | | | | $ | (669) | |
その他の全面的収入
連結損益計算書に含まれる金額は、所得税を差し引いた金額です。 次の表は、他の全面的な収入の税引前と税引後構成要素を示しています
構成要素別のその他の全面収益(損失)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
百万ドル | 3月31日までの3ヶ月間 | | |
| 2024 | | 2023 | | |
| 税引き前 | | 収入.収入 税金.税金 | | 所得税純額 | | 税引き前 | | 収入.収入 税金.税金 | | 所得税純額 | | 損益表行項目 |
売却可能有価証券の未実現利益 ( 損失 ) : | | | | | | | | | | | | | |
再分類前のAOCI活動 | $ | (124) | | | $ | 33 | | | $ | (91) | | | $ | 60 | | | $ | (15) | | | $ | 45 | | | |
AOCIから収益の金額に再分類する | — | | | — | | | — | | | 18 | | | (5) | | | 13 | | | $14売却可能な投資証券の売却による損失 100 万ドル純4信用損失引当金 100 万ドル |
その他売却可能有価証券の包括損益 | $ | (124) | | | $ | 33 | | | $ | (91) | | | $ | 78 | | | $ | (20) | | | $ | 58 | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | |
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固定収益年金項目: | | | | | | | | | | | | | |
精算収益 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 10 | | | $ | (2) | | | $ | 8 | | | |
AOCIから収益の金額に再分類する | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | |
確定給付年金項目のその他の総合所得 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 10 | | | $ | (2) | | | $ | 8 | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
その他総合収入合計 | $ | (124) | | | $ | 33 | | | $ | (91) | | | $ | 88 | | | $ | (22) | | | $ | 66 | | | |
注釈 17— 普通株式当たり利益
以下の表に普通株基本収益と希釈後の1株当たり収益の計算方法を示す
普通株1株当たり収益
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
100万ドル1株当たりのデータを除いて | 3月31日までの3ヶ月間 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | | | |
純収入 | $ | 731 | | | $ | 9,518 | | | | | | | |
優先配当金 | 15 | | | 14 | | | | | | | |
普通株主が得られる純収入 | $ | 716 | | | $ | 9,504 | | | | | | | |
加重平均普通株式発行済み | | | | | | | | | |
基本流通株 | 14,533,302 | | | 14,526,693 | | | | | | | |
株に基づく奨励 | 3,140 | | | 13,016 | | | | | | | |
希釈流通株 | 14,536,442 | | | 14,539,709 | | | | | | | |
普通株1株当たり収益 | | | | | | | | | |
基本的な情報 | $ | 49.27 | | | $ | 654.22 | | | | | | | |
薄めにする | $ | 49.26 | | | $ | 653.64 | | | | | | | |
18--所得税を付記する
BancSharesの世界的有効所得税率(ETR)は27.2%と(0.5それぞれ2024年と2023年3月31日までの3カ月)%である。実際の税率から0.5前の年から27.22024年3月31日までの3カ月間のパーセンテージは、主に前年四半期のSVBB買収に関する買収収益の非課税性質の影響によるものである
四半期所得税支出はBancShares年度ETRの予測に基づいている。この年度ETRは年初から現在までの総合税前収入に適用され、離散プロジェクト前の所得税の臨時支出を決定する。期間ごとのETRも国内と国際収益の相対的な組み合わせ,制定された税法変化の影響,推定免税額の調整および離散項目を含む複数の要因の影響を受けている。これらの要因の変化により,現在予測されているETRは2024年末の実際のETRとは異なる可能性がある。
不確定税収割引
BancShares‘は、関連する司法管轄区税法下の技術的利点のみに基づいて、この地位が優位に立っている場合に税金優遇を確認する可能性が高い。実現可能性の高い利益の最大金額に基づいて決定される確認敷居に一致すれば、銀行株は税収割引を確認する。
純営業損失繰越と見積調整
BancSharesは、繰延税金資産(“DTA”)の能力を四半期ごとに評価して、既存の繰延税金資産を利用する能力に重大な影響があるかどうかを決定する。その直接控除額を利用する能力に影響を与えるイベントが発見されれば,推定免税額の調整を調整する必要があるかもしれない。
付記19-従業員福祉計画
BancSharesはその合格した従業員に非納付固定収益年金計画を提供する。定期福祉純コストのサービスコスト部分は給与および賃金に含まれ、他のすべての非サービスコスト部分は他の非利息支出に含まれる。
定期利益純コストの構成は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日までの3ヶ月間 |
| 2024 | | 2023 |
サービスコスト | $ | 2 | | | $ | 2 | |
利子コスト | 15 | | | 15 | |
予想資産収益率 | (23) | | | (21) | |
| | | |
| | | |
定期純収益 | $ | (6) | | | $ | (4) | |
注20-業務分類情報
我々は2024年第1四半期に私たちの支部報告を変更し、この点は付記1-重要会計政策と列報に基づいてさらに検討した。本10-Q表に含まれる2023年期間の支部開示は、支部報告の変化を反映するように再編成されました。
BancSharesの部門は2024年3月31日までにGeneral Bank,Commercial Bank,SVB Commercial,Railを含む。各支部に割り当てられていない他のすべての財務情報は、支部に開示されている“会社”部分に含まれる。次の支部説明は2024年第1四半期の支部報告の変化を反映している
本店
総合銀行部門は私たちの広範な支店ネットワークと様々なデジタルチャンネルを介して消費者や企業に製品とサービスを提供します。私たちはフルセットの預金製品、ローン(主に住宅担保ローンと商業ローン)、現金管理、プライベートバンクと富管理、支払いサービス、財務サービスを提供します。私たちは全米範囲内でコンプライアンスと大口住宅担保ローンを提供します。これらのローンは主に支店と小売転転、従業員転介、インターネット販売、直売と対応ローンルート、及び私たちのプライベート銀行サービスから来ています。プライベートバンクおよび富管理は、個人および機関の顧客、私募株式およびベンチャー投資の専門家およびそれを支援する革新会社の幹部および良質なワイン顧客のためのカスタマイズされた製品およびサービスキットを提供する。総合銀行部分は、ブローカー、投資相談、個人株ローン、その他の担保と無担保ローン製品とブドウ畑開発ローン、および計画に基づく財務戦略、家族理財室、財務計画、税務計画と信託サービスを提供する。一般銀行部分には、住宅主協会と不動産管理会社への預金、現金管理、融資を支援するコミュニティ協会銀行ルートも含まれている。
ローンの利息と銀行とコンサルティングサービスからの費用を収入する。私たちは主に私たちの支店ネットワークと業界推薦と直接のデジタルマーケティング努力を利用して融資を開始します。私たちはSBA発起人ネットワークを通じてSBAローンを獲得した。私たちは定期的に全体ローンをベースにローンを購入します。私たちは地域社会の発展にも投資し、私たちのCRAイニシアティブに基づいて、私たちのコミュニティ建設が負担できる住宅を支援します。
商業銀行
商業銀行部門は一連の融資、レンタル、資本市場、資産管理とその他の金融とコンサルティングサービスを提供し、主にエネルギー、医療保健、科学技術メディアと電気通信、資産保証融資、資本金融、海事、企業銀行、航空宇宙と国防、賛助金融を含む様々な業界の中小市場会社に向けられている。提供される融資は、主に売掛金、在庫、機械および設備、輸送設備および/または無形資産を担保とした優先担保融資であり、通常、運営資金、工場拡張、買収または資本再編に使用される。これらの融資は、循環信用限度額や定期融資を含み、担保の性質に応じて、担保担保融資、資産に基づく融資またはキャッシュフロー融資と呼ばれる可能性がある。私たちは開発者たちと他のCRE専門家たちに高度な保証融資を提供する。また、高度に自動化された信用承認、文書、融資プロセスを通じて、資本と運営リースを含む小企業ローンとレンタルを提供しています。
私たちはいくつかの業界で運営する企業に保証、売掛金管理、保証融資を提供します。この分野には衣類、織物、家具、家庭用品、そして消費電子製品が含まれている。保理は、我々の保理顧客がその顧客に保理された(すなわち当該保存に譲渡された)貨物を販売することにより生じる売掛金の信用リスクを負う必要がある。私たちの保証顧客は通常貨物のメーカーあるいは輸入業者で、彼らは保険、融資、あるいは売掛金購入契約の相手側で、私たちに売掛金を販売します。私たちの保証顧客の顧客は通常小売業者で、彼らは保証された貿易売掛金の口座債務者と債務者です
収入は,融資利息と手数料,賃貸設備を運営する賃貸料収入,銀行サービスと資本市場取引の手数料収入とその他の収入,保全に関する活動で稼いだ手数料からなる。私たちの商業ローン業務の大部分は借主、テナント、メーカー、サプライヤー、流通業者に直接マーケティングを行うことで得られます。私たちはまた商業融資業務の出所として転職を利用している。私たちは定期的に加入ローンや銀団ローンと信用限度額を購入し、全体のローンに基づいてローンを購入することができる
SVBビジネスチャンネル
SVB商業部門は革新生態系の各段階、業界と地域の商業顧客と投資家および私募株式とリスク投資会社に製品とサービスを提供する。SVBビジネス部門は、ビジネス顧客の財務ニーズに解決策を提供します。ローン製品は資本が信用限度額を催促し、投資家依存型ローン、キャッシュフロー依存型ローン及び主に技術と生命科学/医療保健会社に発行する革新C&Iローンを含む
収入は主にローン利息、そしてローン活動や銀行サービスの手数料やその他の収入から来ている
預金製品には、商業および分析小切手口座、通貨市場口座、多貨幣種口座、銀行口座、スキャン口座、および順方向支払いサービスが含まれる。サービスはオンラインとモバイル銀行プラットフォームおよび支店を介して提供される
線路.線路
鉄道部門は北米各地の鉄道と託送人にカスタマイズされた列車車両と機関車チームのレンタルと融資ソリューションを提供する。軌道車両タイプは、食糧および農産物、プラスチック粒子、砂およびセメントを輸送するための蓋付き漏斗車、エネルギー製品および化学品のための缶車、石炭、スチールロールおよびミルサービス製品のためのクレーン、石炭および骨材のための開頂式漏斗車、紙および自動車部品のための棚車、木材のための中梁式平和板車を含む。収入は主にレンタル設備を運営する賃貸収入から来ている
会社
コーポレートには、セグメントに割り当てられていないその他の財務情報が含まれます。コーポレートには、投資証券ポートフォリオ、銀行での利子付き預金、およびコーポレート / 卸売資金調達を管理する BancShares の集中財務機能が含まれています ( 例 :借入金、直接銀行預金、仲介預金 ) 。法人預金は、主に直接銀行預金で構成されます。
法人事業には、投資有価証券および銀行有利子預金の利子収入、借入金、直接銀行預金および仲介預金の利子費用、資金移転価格の配分、投資有価証券の売却損益、市場性株式有価証券の公正価額調整、銀行所有生命保険の収入、給与 · 福利厚生費用の一部、買収関連費用が含まれます。法人部門には、買収利益、信用損失引当金、特定の買収ローンの割引増益など、事業統合の会計に関連する特定の項目も含まれます。
セグメント結果と選択期末残高
以下の表は、セグメント別の集約損益計算書です。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
百万ドル | 2024年3月31日までの3ヶ月間 |
| 本店 | | 商業銀行 | | SVBビジネスチャンネル | | 線路.線路 | | 会社 | | 銀行株合計 |
純利息収入 | $ | 691 | | | $ | 270 | | | $ | 546 | | | $ | (43) | | | $ | 353 | | | $ | 1,817 | |
信用損失準備金 | 28 | | | 14 | | | 22 | | | — | | | — | | | 64 | |
信用損失準備後の純利息収入を差し引く | 663 | | | 256 | | | 524 | | | (43) | | | 353 | | | 1,753 | |
非利子収入 | 145 | | | 136 | | | 137 | | | 202 | | | 7 | | | 627 | |
非利子支出 | 520 | | | 228 | | | 384 | | | 115 | | | 129 | | | 1,376 | |
所得税前収入 | 288 | | | 164 | | | 277 | | | 44 | | | 231 | | | 1,004 | |
所得税費用 | 78 | | | 42 | | | 75 | | | 11 | | | 67 | | | 273 | |
純収入 | $ | 210 | | | $ | 122 | | | $ | 202 | | | $ | 33 | | | $ | 164 | | | $ | 731 | |
期末残高を選択する | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
ローンとレンタル | $ | 63,732 | | | $ | 31,730 | | | $ | 39,846 | | | $ | 62 | | | $ | — | | | $ | 135,370 | |
賃貸設備を経営し,純額 | — | | | 763 | | | — | | | 8,048 | | | — | | | 8,811 | |
預金.預金 | 71,150 | | | 3,023 | | | 34,014 | | | 14 | | | 41,408 | | | 149,609 | |
| | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日までの3ヶ月間 |
| 本店 | | 商業銀行 | | SVBビジネスチャンネル | | 線路.線路 | | 会社 | | 銀行株合計 |
純利息収入 | $ | 549 | | | $ | 238 | | | $ | 37 | | | $ | (28) | | | $ | 54 | | | $ | 850 | |
信用損失準備金 | 10 | | | 53 | | | — | | | — | | | 720 | | | 783 | |
信用損失準備後の純利息収入を差し引く | 539 | | | 185 | | | 37 | | | (28) | | | (666) | | | 67 | |
非利子収入 | 118 | | | 143 | | | 9 | | | 177 | | | 9,812 | | | 10,259 | |
非利子支出 | 398 | | | 210 | | | 23 | | | 120 | | | 104 | | | 855 | |
所得税前収入 | 259 | | | 118 | | | 23 | | | 29 | | | 9,042 | | | 9,471 | |
所得税支出 | 60 | | | 30 | | | 5 | | | 7 | | | (149) | | | (47) | |
純収入 | $ | 199 | | | $ | 88 | | | $ | 18 | | | $ | 22 | | | $ | 9,191 | | | $ | 9,518 | |
期末残高を選択する | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
ローンとレンタル | $ | 58,101 | | | $ | 28,405 | | | $ | 51,702 | | | $ | 80 | | | $ | — | | | $ | 138,288 | |
賃貸設備を経営し,純額 | — | | | 719 | | | — | | | 7,612 | | | — | | | 8,331 | |
預金.預金 | 71,117 | | | 3,042 | | | 45,328 | | | 14 | | | 20,549 | | | 140,050 | |
| |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
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注 21— コミットメントとコンティンジェンシー
支払いを引き受ける
顧客の資金調達ニーズを満たすために、 BancShares とその子会社はオフバランスシートリスクのある金融商品を持っています。これらの金融商品には、信用、金利または流動性リスクの要素が含まれており、信用延長およびスタンバイ信用状のコミットメントが含まれます。
次の表は、信用に関する約束と他の購入と融資約束をまとめています
| | | | | | | | | | | |
百万ドル | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
融資承諾 | | | |
融資資産(リースを除く) | $ | 56,685 | | | $ | 57,567 | |
信用状 | | | |
予備信用状 | 2,224 | | | 2,412 | |
他信用状 | 104 | | | 103 | |
延期調達協定 | 1,742 | | | 2,076 | |
調達と資金約束(1) | 551 | | | 685 | |
(1) BancSharesの購入と融資約束は、設備レンタル企業がRailの軌道車両メーカーの購入とアップグレードの約束に資金を提供する約束を含む。
融資承諾
信用を提供する約束は顧客に貸し出す法的拘束力のある合意だ。このような約束は一般的に固定期限または他の終了条項を持っており、費用を支払う必要があるかもしれない。既定の信用基準はこのような約束に関連した信用リスクをコントロールしている。場合によっては、BancSharesは現金預金、証券、および他の資産を含む約束を保証するために担保担保を要求する
融資約束、すなわち融資承諾または信用限度額は、主にBancSharesがその顧客に貸し出すことに同意したことを反映しているが、顧客が契約義務を遵守することを前提としている。2023年3月31日現在、2024年と2023年まで、抽出されていないほとんどの融資約束は優先融資手配である。資金調達の約束には#ドルも含まれている791000万ドルと300万ドルです662024年3月31日と2023年12月31日まで、それぞれ2.5億ドルであり、表外承諾が株式投資に資金を提供することと関係がある。株式投資に資金を提供する約束はまだ発生していない事件にかかっており、変化する可能性がある。
融資約束はすべて抽出されない可能性があり、期限が切れて使用されない可能性があり、顧客の要求に応じて減少またはキャンセルされる可能性があり、顧客にいくつかの条件を遵守することが要求される可能性があるため、約束金額は必ずしも実際の将来のキャッシュフローの需要を反映するとは限らない。
上の表には、商業サービス会社が運営資金目的で顧客に提供する未承諾循環信用手配は含まれていません。これらの融資については、これらの融資の全期間内に、商業サービス会社が唯一の裁量権を有し、いつでもその顧客に提供される信用金額、およびその顧客がこれらの信用スケジュールに基づいて提出した任意の特定の事前要求を満たすか否かを決定することができる。
信用状
予備信用状は受益者の支払いに対する承諾であり、もし受益者が信用状条項が満たされた時に発行された信用状である。このような約束は主に公共と個人的な借金計画を支持するためのものだ。リスクを低減するために、BancSharesの信用政策は予備信用状の発行を管理する。これらの信用状の発行に関する信用リスクは,基本的に顧客に融資を提供する信用リスクと同じであるため,これらの信用状は必要に応じて担保される.これらの金融商品は費用を発生させ、総合貸借対照表確認金額を超えるクレジットリスク要因にある程度関与する
延期調達協定
繰延購入プロトコル(“DPA”)は、保険業務と共に提供され、このプロトコルにより、顧客は売掛金を購入することなく売掛金の信用保護を得ることができる。売掛金条項は一般的に90日以上の期間内に支払うことが要求される。顧客の顧客が完全に信用リスクにより係争のない売掛金を支払うことができない場合、BancSharesは、顧客から売掛金を購入し、その違約売掛金に基づいて顧客に提供する任意の借金を減算することを要求する。上の表の未返済金額から$を引く119百万ドルとドル143このような顧客の借金は、2024年3月31日と2023年12月31日までにそれぞれ100万ドルであり、BancSharesがすべてのDPAで支払う必要がある最高額である。この最高金額は、DPAに制約されたすべての入金が上記のように違約した場合にのみ発生し、BancSharesがDPAクライアントからこのようなすべての入金を購入することを要求する。
上の表は$を含む1.5910億ドル1.922024年3月31日と2023年12月31日のDPAリスク開放は、それぞれBancSharesが信用リスクを担う売掛金と関係がある。この表には$も含まれている151百万ドルとドル1612024年3月31日と2023年12月31日にそれぞれ提供されるDPA信用限度額協定に基づいて提供される100万ドル。DPAクレジット協定は、契約約束されたDPAクレジット保護金額を規定し、通知期間(通常は90日以下)の後にのみキャンセルすることができる。
訴訟やその他の事項
親会社とそのいくつかの付属会社は,その正常業務活動による法的訴訟における被告とされており,これらの訴訟では異なる金額の損害賠償を求めている。BancSharesはまた、資産の買収や負債を担う銀行の以前の業務活動に関する訴訟リスクに直面している
BancSharesは、今後、未解決で脅威にさらされているいくつかの司法、規制、および仲裁手続き、ならびに政府および自律機関によって提起または考慮された訴訟、調査、審査、および他の行動に時々巻き込まれる可能性があり、関連している。このような事項はBancShares業務の正常な運営と関連がある。BancSharesは、任意の特定の時間に、伝票、そのような事項に関連する文書、データ、および証言を要求し、そのような事項(上記のすべての事項を総称して“訴訟”と呼ぶ)を解決するために議論に参加している可能性もある。ほとんどの訴訟は個人クレームに関連しているが、BancSharesは推定された集団訴訟クレームおよび同様のより広範なクレームおよび賠償義務の制約を受ける可能性がある
訴訟事項および賠償義務の結果自体を予測することは困難であることから、特にこのような事項が初期段階またはクレーム者が不確定な損害賠償を求める場合、BancSharesは、未解決訴訟の最終結果、これらの事項が最終的に解決された時間、または各未解決事項に関連する最終損失、罰金または処罰を自信を持って述べることができない。適用される会計指針によると、BancShares‘はこのような事項に損失が出る可能性があり、当該等の損失金額を合理的に推定できる場合や損失がある場合には、訴訟準備金を設立する。現在把握している情報によると、BancSharesは、現在未解決の訴訟結果がBancSharesの財務状況に大きな悪影響を与えることはないが、BancSharesの経営業績や任意の特定の時期のキャッシュフローに大きな影響を与える可能性があり、この部分はその時期の経営業績に依存するとしている。このような問題を解決する実際の結果は、予約金額よりも大幅に高い可能性がある。
BancSharesに関連するいくつかの訴訟事項について、BancSharesは、既定の準備金および保険の合理的な損失可能な範囲を超えると推定することができる。他の可能性や合理的に損失をもたらす可能性のある事項については,このような見積りを決定することはできない.訴訟やその他の合理的な損失をもたらす可能性のある事項については、管理層は現在、合理的に損失をもたらす可能性のある総範囲は最高であると推定している$10所定の準備金の100万ドルを超え、私たちは私たちがこのような事項と関連した任意の保険を受け取ると信じている理由がある。この推定は、このような訴訟の有効期間内に合理的に可能な損失(既定準備金や保険を超える)を表し、現在確定できない年数を越え、2024年3月31日までの既存情報に基づいている可能性がある。推定範囲の基礎となる訴訟事項は時々変化し,実際の結果はこの推定とは大きく異なる可能性がある。
現在の資料によると合理的に推定できないか、あるいは損失しているように見える不合理な訴訟事項は、この推定範囲に含まれていないため、この推定範囲はBancSharesの最大損失リスクを表すものではない。
上記のBancShares訴訟に関する陳述はBancSharesの判断,仮説,推定に基づいており,必然的に主観性と不確実性を持つ.将来予期せぬ事態が進展すれば,これらの事件,事項,プロセスの最終的な解決が不利であれば,BancSharesの特定の時期の総合財務状況に大きな影響を与える可能性がある。
項目2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
経営陣の収益と関連財務データの討論と分析(“MD&A”)を紹介して、第一公民銀行株式会社(“親会社”を理解し、合併ベースにそのすべての子会社を含む場合、“私たち”、“あるいは”銀行株式“)及びその銀行子会社第一公民銀行信託会社(”FCB“)の財務状況と経営結果を理解する。別の説明がない限り、本節の“私たち”、“銀行株式”などの用語は、銀行株式の総合財務状況と総合経営実績を意味する。
今回のMD&Aは私たちの経営陣の観点から私たちの投資家に私たちの財務状況と経営結果に対する見方を提供します。本MD&Aは、本Form 10−Q四半期報告(以下、“Form 10−Q”)内の未審査総合財務諸表及び関連付記とともに読み、当社2023年12月31日までの年次報告Form 10−K(“Form 10−K”)に掲載されている総合財務諸表及び財務状況及び経営業績に関するMD&A報告書とともに読まなければならない。本MD&Aにおいて、特定の“付記”への引用とは、監査されていない総合財務諸表付記である。
会社間口座と取引はキャンセルされた。数年前のいくつかの金額は、2024年の財務諸表列報に適合するように再分類されたが、再分類は株主権益または以前に報告された純収入に影響を与えなかった。付記1-重要会計政策と列報基礎を参照してください
経営陣はBancSharesの財務状況と経営結果を分析する際に、いくつかの非公認会計基準の財務測定基準を使用した。GAAPに従ってこれらの財務計量を最も直接的に比較可能な財務計量と入金するために、本MD&Aの“非GAAP財務計量”の節を参照してください。
幹部の概要
親会社は銀行持ち株会社(“BHC”)と金融持株会社である。親会社は米国連邦準備システム理事会(“FRB”)の改訂後の米国1956年の銀行持株会社法による監督管理を受けている。親会社もすでにノースカロライナ州のBHC法律に基づいて登録され、ノースカロライナ州銀行監理処長(“NCCOB”)の監督、管理及び審査を受けなければならない。BancSharesはその完全子会社FCBにより銀行業務を展開しており,FCBはノースカロライナ州法律に基づいて設立された州特許銀行である。FCBはNCCOBによって規制されている。また、FCBは保険のある預金機関として連邦預金保険会社(“FDIC”)によって規制されている
BancSharesは幅広い消費者と商業顧客に金融サービスを提供する。これには小売と担保融資銀行業務、富管理、中小市場銀行業務、保理と賃貸業務が含まれる。BancSharesは服装、繊維、家具、家庭と消費電子製品などの異なる業界で経営する企業(通常は商品メーカー或いは輸入業者)に商業保存、売掛金管理と担保融資サービスを提供する。BancSharesはまた、住宅所有者協会と不動産管理会社に預金、現金管理、ローンを提供している
BancSharesは、幅広い支店ネットワークを介して顧客に銀行製品やサービスを提供し、消費者に預金製品を提供する全国的なデジタル銀行プラットフォーム(“直接銀行”)を別途運営している。ほとんどの支店が提供するサービスは、預金の受け入れ、小切手の現金化、消費者と商業現金の需要を満たすことを含む。消費者や企業顧客も様々なデジタルチャネルで銀行取引を行うことができる。
我々の銀行業務に加えて、第一市民投資家サービス会社(FCIS)と第一公民資産管理会社(FCAM)と、非銀行子会社第一公民資本証券有限責任会社(FCCS)とを含むFCBの完全子会社を通じて様々な投資製品やサービスを提供している。登録ブローカーとして、FCISは年金、ブローカーサービスと第三者共同基金を含む全方位の投資製品を提供する。登録投資コンサルタントとして、FCISとFCAMは投資管理サービスと提案を提供する。FCCSは経営経営者であり、引受と私募サービスも提供している
SVBBの買収は、私たちの顧客基盤を拡大し、私募株式およびベンチャー顧客にサービスを提供し、強化されたデジタル機能を増加させることで、既存の富管理業務を補完します。SVBBの買収はさらに私たちの融資グループと業務グループを多様化させ、特に科学技術と生命科学/医療保健業界およびフォーチュン顧客の面で。
また、BancSharesは鉄道と運送業者にレンタルされた列車車両と機関車チームを持っている。
当社が提供する製品やサービスの詳細については、付記20-ビジネス細分化情報を参照してください。
我々の戦略の議論については,2023年Form 10-Kを参照されたい.
重大な事件
SVBB買収
FCBは2023年3月27日(“SVBB買収日”)に、SVBBの係であるFCB、FDICおよびFDIC間の購入および仮定合意条項に基づいて、シリコンバレーブリッジ銀行(“SVBB”)のすべての融資およびいくつかの他の資産をFDICに実質的に買収し、すべての顧客預金およびいくつかの他の負債(“SVBB買収”)を負担する。
SVBBの買収は付記2−ビジネスグループでさらに検討される
細分化市場更新
我々は2024年第1四半期に私たちの支部報告を変更し、この点は付記1-重要会計政策と列報に基づいてさらに検討した。本10-Q表に含まれる2023年期間の支部開示は、支部報告の変化を反映するように再編成されました。
BancSharesの部門は2024年3月31日までにGeneral Bank,Commercial Bank,SVB Commercial,Railを含む。各支部に割り当てられていない他のすべての財務情報は、支部に開示されている“会社”部分に含まれる。関係部門の説明は、部門報告が2024年第1四半期に行った変化を反映した付記20-業務部門情報を参照してください
細分化結果は,本MD&Aでタイトルが“業務ごとに細分化された結果”の節で議論される.
融資種別の更新
2024年第1四半期にローンカテゴリを更新しましたので、詳細はご覧ください注1--重要会計政策と列報根拠。融資及びリース及び融資及びリース損失準備(“ALLL”)は、本テーブル10-Qに含まれる2023年期間の開示が再編成され、融資種別の変化を反映している。
最近の経済、産業、規制の発展
FRBの連邦公開市場委員会(FOMC)は2024年5月の最近の会議で基準連邦基金金利を5.25%~5.50%の範囲に維持した。将来的に利上げが可能であるにもかかわらず、連邦公開市場委員会の金利は本ラウンドの緊縮周期のピークにあるか、または近くなる可能性があり、FRBは2024年に利下げする可能性を示唆しており、具体的には未来の経済状況にかかっている
米国経済は2024年第1四半期に成長を続けているにもかかわらず、経済的不確実性は依然として存在している。連邦公開市場委員会は、経済·金融市場の発展とその早期利上げの影響を引き続き監視し、さらなる政策引き締めがどの程度時間の経過とともにインフレ率を2%に回復するのに適しているかを決定すると報告した。連邦公開市場委員会はインフレ対策で進展したにもかかわらず、インフレを抑制する努力が景気後退の可能性を懸念している。また、ウクライナと中東の持続的な衝突を含む国内と世界の政策問題、米国の貿易政策、地政学的事件への懸念は、世界的な不確実性を増加させ、インフレに対して上り圧力となり、経済活動を妨げ続ける可能性がある。近年、担保ローンの金利は着実に上昇し、住宅購入者の担保ローンの需要は疲弊している。また、銀行業は商業不動産のある業界のリスク開放を依然として懸念しており、これらのリスク開放の信用傾向が悪化する可能性がある。インフレ、株式市場の変動、金利変動と可能な衰退のタイミングと影響は未来の発展に依存し、これらの発展は高度な不確定性と予測困難な特徴を持っている。
連邦銀行機関は2023年にいくつかの提案された規則制定(NPR)の通知を発表し、もしおよび/または最終的に決定すれば、BancSharesとFCBに影響を与える可能性がある。FDICは、シリコンバレー銀行、署名銀行、および第1の共和銀行の閉鎖後に未加入預金者に関連する損失を保護するための特別な評価を含むNPR報告書を決定した。我々は2023年に6400万ドルのFDIC保険特別評価費用を蓄積し、2024年から8四半期に分けて支払う。FDICは2024年2月、預金保険基金の損失が当初予想されていたよりも大きくなると予測している。そこで、私たちは2024年第1四半期に追加FDIC保険特別評価費用900万ドルを計上した。
同じく2023年に連邦銀行機関は総資産1000億ドル以上の銀行組織の資本金と長期債務要求の引き上げに関するNPRを発表した。プロジェクト1.ビジネスではこれらの新しい国家政策が議論されている2023年表10-Kの“規制上の考慮”と題する節である。私たちはこれらの提案とその潜在的な影響を評価しているが、NPRが最終的に決定されれば、要求を満たすために追加の長期債務を調達する必要があると予想される。
財務業績概要
本MD&Aの次の表には、2024年3月31日まで(“現在四半期”)、2023年12月31日(“関連四半期”)、2023年3月31日(“前年四半期”)までの3カ月の財務データが含まれています。我々の運営結果には、2023年3月27日に完成したSVBB買収の買収運営が含まれているため、次の表の多くの比較は、前年同期の5日間と比較して、本四半期全体の買収運営の影響を計上することを強調している。
S-K法規第303(C)項によれば、私たちは、投資家と私たちのデータの他のユーザに最も関連する情報を提供すると信じているので、関連四半期と比較した変化に重点を置いて、私たちの運営結果を記述的に議論および分析する。
我々は、2024年3月31日現在の残高と2023年12月31日現在の残高を比較することで、財務状況を集中的に検討している
以下の表は、 GAAP に準拠した BancShares の業績をまとめたものです。
表1
選定された財務データ
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
100万ドル共有データを除いて | 3か月まで | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 | | 2023年3月31日 | | | | | | |
運営結果: | | | | | | | | | | | |
利子収入 | $ | 3,084 | | | $ | 3,117 | | | $ | 1,211 | | | | | | | |
利子支出 | 1,267 | | | 1,206 | | | 361 | | | | | | | |
純利子収入 | 1,817 | | | 1,911 | | | 850 | | | | | | | |
信用損失準備金 | 64 | | | 249 | | | 783 | | | | | | | |
信用損失準備後の純利息収入を差し引く | 1,753 | | | 1,662 | | | 67 | | | | | | | |
非利子収入 | 627 | | | 543 | | | 10,259 | | | | | | | |
非利子支出 | 1,376 | | | 1,492 | | | 855 | | | | | | | |
所得税前収入 | 1,004 | | | 713 | | | 9,471 | | | | | | | |
所得税支出 | 273 | | | 199 | | | (47) | | | | | | | |
純収入 | 731 | | | 514 | | | 9,518 | | | | | | | |
優先配当金 | 15 | | | 15 | | | 14 | | | | | | | |
普通株主が得られる純収入 | $ | 716 | | | $ | 499 | | | $ | 9,504 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
1株当たりの普通株式情報: | | | | | | | | | | | |
平均希釈して普通株式を発行した | 14,536,442 | | | 14,539,838 | | | 14,539,709 | | | | | | | |
薄めて普通株1株当たり収益 | $ | 49.26 | | | $ | 34.33 | | | $ | 653.64 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
重要な業績指標: | | | | | | | | | | | |
平均資産収益率 | 1.36 | % | | 0.95 | % | | 33.23 | % | | | | | | |
純利息差(1) | 3.67 | | | 3.86 | | | 3.41 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
平均残高を選択する: | | | | | | | | | | | |
投資証券 | $ | 32,647 | | | $ | 28,722 | | | $ | 19,416 | | | | | | | |
融資と賃貸総額(2) | 133,758 | | | 133,294 | | | 74,905 | | | | | | | |
賃貸設備を経営し,純額 | 8,806 | | | 8,715 | | | 8,236 | | | | | | | |
総資産 | 216,081 | | | 214,612 | | | 116,164 | | | | | | | |
総預金 | 147,715 | | | 146,316 | | | 93,839 | | | | | | | |
株主権益総額 | 21,498 | | | 20,740 | | | 11,369 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
期末残高を選択します | | | | | | | | | | | |
投資証券 | $ | 35,044 | | | $ | 29,999 | | | $ | 19,527 | | | | | | | |
融資と賃貸総額 | 135,370 | | | 133,302 | | | 138,288 | | | | | | | |
賃貸設備を経営し,純額 | 8,811 | | | 8,746 | | | 8,331 | | | | | | | |
総資産 | 217,836 | | | 213,758 | | | 214,658 | | | | | | | |
総預金 | 149,609 | | | 145,854 | | | 140,050 | | | | | | | |
株主権益総額 | 21,848 | | | 21,255 | | | 19,216 | | | | | | | |
貸し預金比 | 90.48 | % | | 91.39 | % | | 98.74 | % | | | | | | |
無利子預金が総預金に占める割合 | 26.25 | | | 27.29 | | | 39.02 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
資本比率: | | | | | | | | | | | |
普通株式権益第1級 | 13.44 | % | | 13.36 | % | | 12.53 | % | | | | | | |
リスクに基づく第一級資本 | 14.00 | | | 13.94 | | | 13.13 | | | | | | | |
リスクに基づく資本総額 | 15.66 | | | 15.75 | | | 14.86 | | | | | | | |
第1段レバー | 10.11 | | | 9.83 | | | 16.72 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
資産の質: | | | | | | | | | | | |
非権利責任発生制ローンが融資総額に占める比率 | 0.79 | % | | 0.73 | % | | 0.60 | % | | | | | | |
融資と賃貸損失の比率を準備する | 1.28 | | | 1.31 | | | 1.16 | | | | | | | |
純販売率 | 0.31 | | | 0.53 | | | 0.27 | | | | | | | |
(1) 平均信用残高と保証顧客預金を差し引いた純額を計算する
(2) 平均ローン残高には、保有する被販売ローンと非課税ローンが含まれている。
第 1 四半期決算説明書のハイライト
•純収入今四半期の売上高は 7 億 3100 万ドルで、関連四半期の 5 億 1400 万ドルから 2 億 1700 万ドル、 42% 増加しました。当四半期の普通株主利用可能な純利益は 7 億 1600 万ドルで、連結四半期の 4 億 9900 万ドルから 2 億 1700 万ドル、 44% 増加しました。増額は、以下に詳述するように、信用損失および非利子費用の引当金の減少と非利子利益の増加に関連しており、純利子利益 ( 「 NII 」 ) の減少によって一部相殺された。当四半期の希薄普通株式 1 株当たり利益は 49.26 ドルで、連結四半期の 34.33 ドルから増加しました。
•本四半期には、以下の厳選項目が含まれています
◦買収関連費用 5800 万ドル、
◦追加 FDIC 保険特別評価9 百万ドル.
•リンクの四半期には、以下の精選項目が含まれています
◦買収に関連する費用は1.16億ドルです
◦取得利益の減少 8300 万ドルそして、そして
◦FDIC保険特別評価6400万ドルです
•平均資産収益率今四半期の売上高は 1.36% 、連結四半期の 0.95% でした。
•NII今四半期の売上高は 18.2 億ドルで、連結四半期の 19.1 億ドルから 9400 万ドル、 5% 減少しました。これは主に、 SVBB 買収による預金金利の増加と、取得したローンのローン割引の減少によるものです。
•純利息差当期四半期の NIM は 3.67% と、連結四半期の 3.86% から 19 ベーシスポイント ( bps ) 減少しました。これは主に上記の NII 項目に関連しています。
•信用損失準備金今四半期の売上高は 6400 万ドルで、連結四半期の 2 億 4900 万ドルから 1 億 8500 万ドル、 75% 減少しました。
◦貸出 · リース損失引当金の減少 1億58億ドル主に関連している マクロ経済見通しの変化、個別評価貸出の比準備金の減少、純チャージオフの減少。
◦表外信用開放の収益が2700万ドル増加したのは、主に資金支援のない会社が引き続き低下したためだ本四半期の納品量。
•非利子収入本四半期は6.27億ドルで、関連四半期の5.43億ドルより8400万ドル増加し、16%増加した。これは主に四半期の買収収益8300万ドルを調整したからです私たちはSVBB買収に関連した所得税推定をさらに改善した。
•非利子支出本四半期は13.8億ドルで、連続四半期の14.9億ドルより1.16億ドル減少し、減少幅は8%だった。減少の要因は,本四半期の買収に関する費用が低いことと,関連四半期のFDIC保険特別評価が高いことであるが,本四半期の高い賃金や福祉部分によって相殺されている
詳細な議論については,本MD&Aの“運営結果”の部分を参照されたい
貸借対照表のハイライト
•融資と賃貸総額2024年3月31日までは135.37億ドルであり、2023年12月31日の133.30億ドルより20.7億ドル或いは2%増加した。私たちの細分化された市場ごとの融資は増加している。総合銀行部門は9億ドル増加し、主に商業と商業ローンの増加と関係があるが、商業銀行部門は7.94億ドル増加し、各種業界の垂直市場に関連している。また,SVBビジネス部門のグローバルファンド銀行ローンは増加したが,一部は技術と生命科学/保健ポートフォリオの減少によって相殺された
•総投資証券2024年3月31日現在、2024年は350.4億ドルで、2023年12月31日の30億ドルより50.5億ドルか17%増加した。増加の主な原因は、売却可能な短期米国機関担保融資支援証券と米国国債投資証券を購入したことだ。
•総預金2024年3月31日まで、2024年は149.61ドルであり、2023年12月31日の145.85億ドルより37.6億ドルあるいは3%増加した。2023年12月31日と比較した増加は、主に私たちの支店ネットワークと直接銀行の預金増加を反映している。
•借入総額2024年3月31日時点で375億4千万ドルで、2023年12月31日の376億5千万ドルから1.14億ドル減少した。これは,二次債務の返済と顧客購入協定による証券売却の減少によるものである
•2024年3月31日まで、BancShares資本の状況は良好で、総リスク資本比率は15.66%、一級リスク資本比率は14.00%、普通株一級資本比率は13.44%、一級レバレッジ率は10.11%であった。
資金、流動性、資本の概要
鉱床成分
事業の資金は主に預金です。2024 年 3 月 31 日時点の預金は、総資金調達額の約 80.0% を占めています。預金の構成、平均額、未保険比率は以下の表にまとめました。
表2
預金データを選択する
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 年 3 月 31 日時点の預金 |
| 期末残高(百万) | | 平均大きさ(千) | | 未保険率 |
ゼネラルバンク | $ | 71,150 | | | $ | 35 | | 36 | % |
商業銀行部門 | 3,023 | | | 256 | | 83 |
SVB 商業セグメント | 34,014 | | | 455 | | 69 |
鉄道区間と会社 | 41,422 | | | 57 | | 8 |
合計する | $ | 149,609 | | | 53 | | 37 |
ゼネラルバンクセグメントには、支店ネットワークからの預金が含まれ、リレーションシップベースのアプローチで預金収集を行っています。商業銀行セグメントには商業顧客の預金が含まれ、 SVB コマーシャルセグメントには商業顧客基盤に関連する預金が含まれます。法人預金は、主にダイレクトバンクで 398.1 億ドルでした。また、鉄道セグメントには 1400 万ドルの預金があった。
上記の表に示すように、預金の平均額は事業セグメントによって異なります。未保険データは、各セグメントおよびコーポレートにおける預金の割合を表しています。2024 年 3 月 31 日時点の未保険預金の総額は約 548.5 億ドル、預金総額の 37% でした。2023 年 12 月 31 日時点の無保険預金は 541 億 5000 万ドル、預金総額の 37% であった。
預金傾向
表3
預金傾向
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万ドル) | 預金残高 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
SVB 商業セグメント | $ | 34,014 | | | $ | 34,730 | | | | | | | | | | | | | |
総合銀行、商業銀行、鉄道部門と会社 | 115,595 | | | 111,124 | | | | | | | | | | | | | |
総預金 | $ | 149,609 | | | $ | 145,854 | | | | | | | | | | | | | |
SVB商業部門預金は2023年12月31日の347億3千万ドルから2024年3月31日の340.1億ドルに低下した。表はまた、総合銀行、商業銀行、鉄道部門、会社の預金総額が本四半期に増加したことを示しており、これは主に直接銀行の預金が増加しており、これが会社部門と総合銀行部門の支店ネットワークに含まれているためである
流動性頭寸
私たちは強い流動性状況を維持するために努力しており、私たちは流動性に対するリスク選好が低い。流動性指標は2024年3月31日現在、303億ドルの現金と銀行の生息預金(主にFRBに保管)と293億ドルの高品質流動証券を含む593億3千万ドルの流動資産を持っているため穏健である。私たちは未使用の借金能力があり、FHLBとFRBはそれぞれ144.3億ドルと55.1億ドルだ。
FCBとFDICは貸主と担保代理として、2023年3月27日、2023年11月20日に施行されるプリペイド協定も締結し、2025年3月27日までの利用可能な前金総額は700億ドルに達し、本MD&Aが以下に述べる制限を受けて、以前のSVBB預金口座の預金抽出または流失を相殺するために流動性を提供し、SVBB買収で買収された資金源のない商業融資に資金を提供する。2024年3月31日現在、プリペイド協定の即時利用可能生産能力は128億5千万ドル。本MD&Aにおける“流動性リスク”部分を参照してさらに検討してください。
投資証券の存続期間
2024年3月31日、我々のポートフォリオは主に満期まで売却可能で保有可能な債務証券からなり、以下のように概説する。2024年3月31日現在、我々の投資証券の存続期間は約2.8年である。売却可能なポートフォリオの平均存続期間は2.2年,満期まで保有するポートフォリオの平均存続期間は4.6年である。より多くの情報については,本MD&Aと付記3−投資証券における“生息資産−投資証券”の部分を参照されたい。
表4
投資証券
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
百万ドル | 2024年3月31日 |
| 作文を書く(1) | | 原価を償却する | | 公正価値 | | | | | | | | 公正価値対コスト |
売却可能な投資証券総額 | 74.5 | % | | $ | 25,791 | | | $ | 24,915 | | | | | | | | | 96.6 | % |
満期まで保有する投資証券総額 | 25.3 | | | 10,050 | | | 8,479 | | | | | | | | | 84.4 | |
有価証券投資 | 0.2 | | | 75 | | | 79 | | | | | | | | | 105.3 | |
総投資証券 | 100 | % | | $ | 35,916 | | | $ | 33,473 | | | | | | | | | |
(1) 投資証券の総公正価値のパーセンテージで計算する。 |
資本金
当社の資本ポジションは引き続き堅調であり、 BancShares と FCB のすべての規制資本比率は、本 MD & A の「資本」セクションでさらに説明されているように、迅速な是正措置の資本化しきい値とバーゼル III 要件を大幅に上回っています。
行動の結果
純利息収入と純利息差
NIIは金利変化および利息を発生させる資産と有利子負債の額や構成変化の影響を受ける.以下の表に、平均残高、有利子資産収益率、有利子負債金利、および以下の変化による国家投資収益変動を示す:(1)金額(有利子資産と有利子負債の平均残高)および(2)収益率または金利
•取引量によるNIIの変化により,計算方法は平均残高の変化に以上の時期の収益率や金利を乗じたものである
•収益率や金利によるNII変化の計算方法は,収益率や金利の変化に以上の時期の平均残高を乗じたものである
•数量と利回りまたはレートの両方の変化による NII の変動 ( すなわち、ポートフォリオミックス ) は、レートの変化にボリュームの変化を掛けた値として計算されます。このコンポーネントは、各コンポーネントが合計の絶対的なドル金額に対して負担する比率に基づいて、ボリュームと利回りまたはレートによる変化の間に配分されます。
•税収等価物NIIとNIIには実質的な差がないため,NIIを分析中に提案した。
表5
平均残高と料率
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
百万ドル | 3か月まで | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 | | 以下の理由で、国の投資収益の変化: |
| 平均値 てんびん | | 収入/収入 費用.費用 | | 収益率/ 料率率 | | 平均値 てんびん | | 収入/収入 費用.費用 | | 収益率/ 料率率 | | 巻(1) | | 収益率/比率(1) | | 総変化 |
ローンとレンタル(1)(2) | $ | 132,313 | | | $ | 2,354 | | | 7.15 | % | | $ | 131,594 | | | $ | 2,391 | | | 7.21 | % | | $ | — | | | $ | (37) | | | $ | (37) | |
投資証券 | 32,647 | | | 279 | | | 3.42 | | | 28,722 | | | 239 | | | 3.30 | | | 33 | | | 7 | | | 40 | |
転売契約により購入した証券 | 244 | | | 3 | | | 5.40 | | | 225 | | | 2 | | | 5.36 | | | 1 | | | — | | | 1 | |
銀行の生息預金 | 33,383 | | | 448 | | | 5.39 | | | 35,712 | | | 485 | | | 5.39 | | | (37) | | | — | | | (37) | |
生息資産総額(2) | $ | 198,587 | | | $ | 3,084 | | | 6.23 | % | | $ | 196,253 | | | $ | 3,117 | | | 6.30 | % | | $ | (3) | | | $ | (30) | | | $ | (33) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
賃貸設備を経営し,純額 | $ | 8,806 | | | | | | | $ | 8,715 | | | | | | | | | | | |
現金と銀行の満期金 | 785 | | | | | | | 846 | | | | | | | | | | | |
ローンとリース損失準備 | (1,796) | | | | | | | (1,717) | | | | | | | | | | | |
他のすべての非利子資産 | 9,699 | | | | | | | 10,515 | | | | | | | | | | | |
総資産 | $ | 216,081 | | | | | | | $ | 214,612 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
利息計算預金 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
興味を持って見る | $ | 23,963 | | | $ | 130 | | | 2.18 | % | | $ | 23,820 | | | $ | 128 | | | 2.14 | % | | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | 2 | |
貨幣市場 | 30,929 | | | 232 | | | 3.02 | | | 30,173 | | | 211 | | | 2.77 | | | 4 | | | 17 | | | 21 | |
貯蓄する | 36,493 | | | 391 | | | 4.31 | | | 34,166 | | | 362 | | | 4.20 | | | 21 | | | 8 | | | 29 | |
定期預金 | 16,679 | | | 175 | | | 4.21 | | | 16,558 | | | 164 | | | 3.94 | | | 2 | | | 9 | | | 11 | |
有利子預金総額 | 108,064 | | | 928 | | | 3.45 | | | 104,717 | | | 865 | | | 3.28 | | | 28 | | | 35 | | | 63 | |
借金: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
取引先の買い戻し契約に基づいて売られている証券 | 431 | | | 1 | | | 0.47 | | | 455 | | | 1 | | | 0.44 | | | — | | | — | | | — | |
短期FHLB借入金 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
短期借款 | 431 | | | 1 | | | 0.47 | | | 455 | | | 1 | | | 0.44 | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
無担保借入金を優先する | 376 | | | 2 | | | 2.50 | | | 377 | | | 3 | | | 2.46 | | | (1) | | | — | | | (1) | |
二次債務 | 911 | | | 8 | | | 3.29 | | | 1,038 | | | 10 | | | 3.82 | | | (1) | | | (1) | | | (2) | |
その他の借金 | 35,859 | | | 328 | | | 3.66 | | | 35,845 | | | 327 | | | 3.65 | | | — | | | 1 | | | 1 | |
長期借款 | 37,146 | | | 338 | | | 3.64 | | | 37,260 | | | 340 | | | 3.65 | | | (2) | | | — | | | (2) | |
借入総額 | 37,577 | | | 339 | | | 3.60 | | | 37,715 | | | 341 | | | 3.61 | | | (2) | | | — | | | (2) | |
利子負債総額 | $ | 145,641 | | | $ | 1,267 | | | 3.49 | % | | $ | 142,432 | | | $ | 1,206 | | | 3.37 | % | | $ | 26 | | | $ | 35 | | | $ | 61 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
無利息預金 | $ | 39,651 | | | | | | | $ | 41,599 | | | | | | | | | | | |
保証顧客の信用残高 | 1,105 | | | | | | | 1,275 | | | | | | | | | | | |
その他無利子負債 | 8,186 | | | | | | | 8,566 | | | | | | | | | | | |
株主権益 | 21,498 | | | | | | | 20,740 | | | | | | | | | | | |
総負債と株主権益 | $ | 216,081 | | | | | | | $ | 214,612 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
利益が悪い(2) | | | | | 2.74 | % | | | | | | 2.93 | % | | | | | | |
純利息収入と生息資産純収益率(2) | | | $ | 1,817 | | | 3.67 | % | | | | $ | 1,911 | | | 3.86 | % | | | | | | |
(1) 融資およびリースには、非PCDおよび購入信用悪化(“PCD”)ローン、非計上ローン、および売却のためのローンが含まれる。ローンとレンタルの利息収入には付加価値収入と貸金料が含まれています
(2) 提出された残高と金利は、平均信用残高と保証顧客の預金を差し引いて計算される。
NIIとNIM−現在四半期と関連四半期の比較
•本四半期の新投資収益は18.2億ドルで、四半期の19.1億ドルから9,400万ドル減少し、減少幅は5%だった。この減少は利息支出が6100万ドル増加し、利息収入が3300万ドル減少したためだ
◦本四半期のローンとレンタルからの利息収入は23.5億ドルで、連続四半期の23.9億ドルより3,700万ドルか2%減少した。これは主にローン割引の増加が3500万ドル減少し、本四半期が1.63億ドル減少し、関連四半期が1.98億ドル減少したためだ
◦本四半期の投資証券の利息収入は2.79億ドルで、関連四半期の2.39億ドルより4,000万ドルまたは17%増加した。この伸びは、売却可能な短期機関担保融資支援証券や米国国債投資証券を購入したため、平均残高が高く、小さい程度で収益率も高いことを反映している。
◦本四半期の銀行生息預金の利息収入は4.48億ドルであり,連続四半期の4.85億ドルより3,700万ドルまたは8%減少した。減少は平均残高の減少を反映しており、主に上記の投資証券の購入によるものである。
◦本四半期の利息預金の利息支出は9.28億ドルで、関連四半期の8.65億ドルより6300万ドルか7%増加した。この成長は、私たちの直接銀行の平均預金残高が高いことと、私たちが競争力を維持し、預金成長を通じて私たちの融資戦略を最適化することで預金金利を向上させたためです。
◦本四半期の借入利息支出は3.39億ドルで、関連四半期の3.41億ドルより200万ドル減少し、減少幅は1%だった。通貨基盤が減少したのは、主に二次債務の返済によるものだ
•以上のことから,本四半期の純資産純資産額は3.67%であり,関連四半期の3.86%より19ベーシスポイント減少した。
•本四半期の平均生息資産は1,985.9億ドルであり,連続四半期の1,962.5億ドルより23.3億ドルまたは1%増加した。これは主に投資証券の平均残高が増加したためだ。平均的に利息資産を稼ぐことができる収益率は6.23%で、前四半期より7ベーシスポイント減少し、主にローンの増加が少ないためだ
•本四半期の平均有利子負債は1,456.4億元で、連続四半期の1,424.3億元より32.1億元か2%増加した。これは主に平均預金残高が増加したためだ。平均有利子負債の金利が12ベーシスポイント上昇したのは、主に平均有利子預金の金利が高いためである。
表6
平均残高と料率
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
百万ドル | 3か月まで | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年3月31日 | | 以下の理由で、国の投資収益の変化: |
| 平均値 てんびん | | 収入/収入 費用.費用 | | 収益率/ 料率率 | | 平均値 てんびん | | 収入/収入 費用.費用 | | 収益率/ 料率率 | | 巻(1) | | 収益率/比率(1) | | 総変化 |
ローンとレンタル(1)(2) | $ | 132,313 | | | $ | 2,354 | | | 7.15 | % | | $ | 73,592 | | | $ | 1,017 | | | 5.59 | % | | $ | 993 | | | $ | 344 | | | $ | 1,337 | |
投資証券 | 32,647 | | | 279 | | | 3.42 | | | 19,416 | | | 107 | | | 2.21 | | | 96 | | | 76 | | | 172 | |
転売契約により購入した証券 | 244 | | | 3 | | | 5.40 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | 3 | |
銀行の生息預金 | 33,383 | | | 448 | | | 5.39 | | | 7,585 | | | 87 | | | 4.61 | | | 344 | | | 17 | | | 361 | |
生息資産総額(2) | $ | 198,587 | | | $ | 3,084 | | | 6.23 | % | | $ | 100,593 | | | $ | 1,211 | | | 4.86 | % | | $ | 1,433 | | | $ | 440 | | | $ | 1,873 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
賃貸設備を経営し,純額 | $ | 8,806 | | | | | | | $ | 8,236 | | | | | | | | | | | |
現金と銀行の満期金 | 785 | | | | | | | 595 | | | | | | | | | | | |
ローンとリース損失準備 | (1,796) | | | | | | | (936) | | | | | | | | | | | |
他のすべての非利子資産 | 9,699 | | | | | | | 7,676 | | | | | | | | | | | |
総資産 | $ | 216,081 | | | | | | | $ | 116,164 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
利息計算預金 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
興味を持って見る | $ | 23,963 | | | $ | 130 | | | 2.18 | % | | $ | 16,494 | | | $ | 22 | | | 0.55 | % | | $ | 15 | | | $ | 93 | | | $ | 108 | |
貨幣市場 | 30,929 | | | 232 | | | 3.02 | | | 21,216 | | | 80 | | | 1.53 | | | 48 | | | 104 | | | 152 | |
貯蓄する | 36,493 | | | 391 | | | 4.31 | | | 17,730 | | | 110 | | | 2.51 | | | 167 | | | 114 | | | 281 | |
定期預金 | 16,679 | | | 175 | | | 4.21 | | | 11,917 | | | 76 | | | 2.59 | | | 39 | | | 60 | | | 99 | |
有利子預金総額 | 108,064 | | | 928 | | | 3.45 | | | 67,357 | | | 288 | | | 1.73 | | | 269 | | | 371 | | | 640 | |
借金: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
取引先の買い戻し契約に基づいて売られている証券 | 431 | | | 1 | | | 0.47 | | | 455 | | | — | | | 0.30 | | | 1 | | | — | | | 1 | |
短期FHLB借入金 | — | | | — | | | — | | | 328 | | | 4 | | | 4.67 | | | (4) | | | — | | | (4) | |
短期借款 | 431 | | | 1 | | | 0.47 | | | 783 | | | 4 | | | 2.13 | | | (3) | | | — | | | (3) | |
連邦住宅ローン銀行借款 | — | | | — | | | 2.00 | | | 3,284 | | | 40 | | | 4.96 | | | (40) | | | — | | | (40) | |
無担保借入金を優先する | 376 | | | 2 | | | 2.50 | | | 883 | | | 5 | | | 2.06 | | | (4) | | | 1 | | | (3) | |
二次債務 | 911 | | | 8 | | | 3.29 | | | 1,048 | | | 9 | | | 3.54 | | | — | | | (1) | | | (1) | |
その他の借金 | 35,859 | | | 328 | | | 3.66 | | | 1,978 | | | 15 | | | 2.93 | | | 308 | | | 5 | | | 313 | |
長期借款 | 37,146 | | | 338 | | | 3.64 | | | 7,193 | | | 69 | | | 3.84 | | | 264 | | | 5 | | | 269 | |
借入総額 | 37,577 | | | 339 | | | 3.60 | | | 7,976 | | | 73 | | | 3.67 | | | 261 | | | 5 | | | 266 | |
利子負債総額 | $ | 145,641 | | | $ | 1,267 | | | 3.49 | % | | $ | 75,333 | | | $ | 361 | | | 1.94 | % | | $ | 530 | | | $ | 376 | | | $ | 906 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
無利息預金 | $ | 39,651 | | | | | | | $ | 26,482 | | | | | | | | | | | |
保証顧客の信用残高 | 1,105 | | | | | | | 1,007 | | | | | | | | | | | |
その他無利子負債 | 8,186 | | | | | | | 1,973 | | | | | | | | | | | |
株主権益 | 21,498 | | | | | | | 11,369 | | | | | | | | | | | |
総負債と株主権益 | $ | 216,081 | | | | | | | $ | 116,164 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
利益が悪い(2) | | | | | 2.74 | % | | | | | | 2.92 | % | | | | | | |
純利息収入と生息資産純収益率(2) | | | $ | 1,817 | | | 3.67 | % | | | | $ | 850 | | | 3.41 | % | | | | | | |
(1) ローンおよびレンタルには、非PCDとPCDローン、非課税プロジェクトローン、および保有販売ローンが含まれる。ローンとレンタルの利息収入には付加価値収入と貸金料が含まれています
(2) 提出された残高と金利は、平均信用残高と保証顧客の預金を差し引いて計算される。
以下の表は、カテゴリー別の平均利子資産を示している。
表7
平均生息資産組合
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 平均生息資産の割合 |
| 3か月まで | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 | | 2023年3月31日 | | | | | | |
ローンとレンタル | 67 | % | | 67 | % | | 73 | % | | | | | | |
投資証券 | 16 | | | 15 | | | 19 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
銀行の生息預金 | 17 | | | 18 | | | 8 | | | | | | | |
生息資産総額 | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | | | | | |
以下の表は、当社の平均有利子負債ミックスを示しています。
表8
平均利息負債組合
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 平均有利子負債の割合は |
| 3か月まで | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 | | 2023年3月31日 | | | | | | |
有利子預金総額 | 74 | % | | 74 | % | | 89 | % | | | | | | |
取引先の買い戻し契約に基づいて売られている証券 | — | | | — | | | 1 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
長期借款 | 26 | | | 26 | | | 10 | | | | | | | |
利子負債総額 | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | | | | | |
信用損失準備金
今四半期の信用損失引当金は 6400 万ドルで、連結四半期の 2 億 4900 万ドルから 1 億 8,500 万ドル、 75% 減少しました。
貸出 · リース損失引当金の減少 1億58億ドル主に関連している マクロ経済見通しの変化、個別評価貸出の比準備金の減少、純償却金の減少。ALLL と純償却については、本 MD & A の「リスク管理 — 貸出 · リース損失の信用リスク引当」および「信用指標」および注釈 5 「貸出 · リース損失の引当」でさらに説明しています。
オフバランスシート · クレジット · エクスポージャーの利益は、連結四半期の 200 万ドルから、今四半期の 2900 万ドルとなりました。この変化は、主に資金不足コミットメントの継続的な減少によるものです。
表9
信用損失準備
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
百万ドル | 3か月まで | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 | | 2023年3月31日 | | | | | | | |
翌日ローンとリース損失準備金 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 462 | | | | | | | | |
融資とリース損失準備金 | 93 | | | 251 | | | 71 | | | | | | | | |
貸借損失引当金総額 | 93 | | | 251 | | | 533 | | | | | | | | |
翌日表外信用リスク対策 | — | | | — | | | 254 | | | | | | | | |
オフバランスシート信用エクスポージャーの利点 | (29) | | | (2) | | | (8) | | | | | | | | |
オフバランスシート信用エクスポージャーの合計 ( 利益 ) 引当金 | (29) | | | (2) | | | 246 | | | | | | | | |
売却可能投資証券の信用損失引当金 | — | | | — | | | 4 | | | | | | | | |
信用損失準備金 | $ | 64 | | | $ | 249 | | | $ | 783 | | | | | | | | |
非利子収入
非利子収入は、当社の総収益の不可欠な部分です。非利子収入の主な収入源は、運用リース設備の賃貸収入、手数料収入その他のサービス料、顧客投資手数料、ウェルスマネジメントサービス、国際手数料、預金口座から発生するサービス料、ファクタリング手数料、カード保有者 · マーチャントサービス、保険料です。
表10
非利子収入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
百万ドル | 3か月まで | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 | | 2023年3月31日 | | | | | | |
賃貸設備を経営する賃料収入 | $ | 255 | | | $ | 252 | | | $ | 233 | | | | | | | |
他の非利息収入: | | | | | | | | | | | |
手数料収入その他サービス料 | 75 | | | 80 | | | 47 | | | | | | | |
顧客投資費 | 50 | | | 51 | | | 2 | | | | | | | |
富管理サービス | 51 | | | 48 | | | 40 | | | | | | | |
国際費用 | 28 | | | 30 | | | 4 | | | | | | | |
預金口座手数料 | 44 | | | 44 | | | 24 | | | | | | | |
保証手数料 | 17 | | | 22 | | | 19 | | | | | | | |
カード保有者サービス、算入価値 | 40 | | | 36 | | | 21 | | | | | | | |
ネット商取引サービス | 12 | | | 12 | | | 10 | | | | | | | |
保険手数料 | 15 | | | 14 | | | 13 | | | | | | | |
売却可能投資有価証券の売却による実現損失、純 | — | | | — | | | (14) | | | | | | | |
有価証券の公正価値調整,純額 | (4) | | | 9 | | | (9) | | | | | | | |
賃貸設備販売収益、純額 | 10 | | | 2 | | | 4 | | | | | | | |
買収収益 | — | | | (83) | | | 9,824 | | | | | | | |
債務返済損失 | (2) | | | — | | | — | | | | | | | |
他の非利息収入 | 36 | | | 26 | | | 41 | | | | | | | |
その他の非利子収入合計 | 372 | | | 291 | | | 10,026 | | | | | | | |
非利子収入総額 | $ | 627 | | | $ | 543 | | | $ | 10,259 | | | | | | | |
賃貸設備を経営する賃料収入
本四半期の運営リース設備の賃貸収入は2.55億ドルで、関連四半期の2.52億ドルより300万ドル増加し、1%増となった。この増加は,運営リース設備残高の増加,鉄道製品組合せの利用率と再定価の改善を反映している。賃貸料収入は主に鉄道部分から来て、その次は商業銀行部分からだ。収入は通常、ポートフォリオの規模、路面電車の利用率、レンタル満期日の更新設備の再定価、新たなレンタルの定価に依存する。再定価とは、更新された設備契約におけるレンタル料の以前の契約に対するレンタル料のことです。より詳細については、本MD&Aの“業務部門別結果”部分における鉄道部門検討を参照されたい
他の非利息収入
本四半期の他の非利息収入は3.72億ドルで、関連四半期の2.91億ドルより8100万ドル増加した。この成長は主に先に検討した関連四半期の買収収益の調整によるものである。関連四半期と比較した残りの変化は、様々な非利息収入種別の増加と減少を反映しており、主な項目は以下の通りである
•手数料収入やその他のサービス料は,資本市場に関する費用,限度額と信用状費用,サービス料などの項目を含めて500万ドル減少し,主に資本市場費用の低下によるものである。
•保険手数料が500万ドル減少したのは、主に四半期の季節的休日小売活動に続いて、本四半期の取引量が低かったためだ。
•有価証券の公正価値調整は基礎証券投資の市場価格の変化を反映している。
•他の非利息収入には、デリバティブ損益、非流通証券収入、BOLI収入が含まれる。その他の非利息収入が1000万ドル増加したのは、主にデリバティブ収入の増加によるものだ。
非利子支出
非利子費用には、運用リース設備の減価償却費、維持管理その他の運用リース費用、運営費が含まれます。
表11
非利子支出
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
百万ドル | 3か月まで | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 | | 2023年3月31日 | | | | | | |
運営賃貸設備減価償却 | $ | 96 | | | $ | 96 | | | $ | 89 | | | | | | | |
メンテナンスその他の運営リース料 | 45 | | | 59 | | | 56 | | | | | | | |
運営費用: | | | | | | | | | | | |
賃金と福祉 | 744 | | | 714 | | | 420 | | | | | | | |
入居費純額 | 62 | | | 65 | | | 50 | | | | | | | |
設備費 | 114 | | | 114 | | | 58 | | | | | | | |
専門費 | 25 | | | 28 | | | 11 | | | | | | | |
第三者加工費 | 60 | | | 66 | | | 30 | | | | | | | |
FDIC保険料 | 41 | | | 82 | | | 18 | | | | | | | |
マーケティング費用 | 14 | | | 24 | | | 15 | | | | | | | |
買収に関連する費用 | 58 | | | 116 | | | 28 | | | | | | | |
無形資産の償却 | 17 | | | 17 | | | 5 | | | | | | | |
その他の非利息支出 | 100 | | | 111 | | | 75 | | | | | | | |
総運営費 | 1,235 | | | 1,337 | | | 710 | | | | | | | |
総非利子支出 | $ | 1,376 | | | $ | 1,492 | | | $ | 855 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
運営賃貸設備減価償却
レンタル設備を運営する減価償却費用は、主に私たちが所有して他人にレンタルする軌道設備や大小のチケット設備に関係しています。レンタル活動は鉄道や商業銀行部門で運営されています。軌道設備の使用寿命は一般に40−50年と長いが,小型·大型チケット設備の使用寿命は一般に3−10年である。詳細については,本MD&Aでタイトルが“業務部門別の結果”の節の鉄道部門議論を参照されたい
修理その他の運営リース費用
鉄道部門は軌道車両を提供し、主に全方位サービスレンタル契約に基づいて、これらの契約に基づいて、私たちはレンタル人として、軌道車両のメンテナンスと修理を担当しています。本四半期のメンテナンスとその他の運営リース費用は4500万ドルで、関連四半期の5900万ドルより1400万ドル減少し、下げ幅は25%だった。メンテナンスやその他の運営リース費用は,路面電車の組合せに関連する設備所有およびレンタルコストに関連し,レンタルを有効または終了する路面電車の時間や数や資産状況によって変動することが多い。詳細については,本MD&Aでタイトルが“業務部門別の結果”の節の鉄道部門議論を参照されたい
運営費
運営費用の主な構成要素は賃金と福祉、純占有費用と設備費用だ。本四半期の運営費は12.4億ドルで、関連四半期の13.4億ドルに比べて1.02億ドルまたは8%減少した。関連四半期と比較して、本四半期の運営費用が減少した要因を以下に概説する
•賃金と福祉は3,000万ドル増加し、従業員401(K)計画、賃金税と年間業績調整に関する季節的調整を反映した
•FDIC保険総支出が4,100万ドル減少したのは,主にFDIC保険特別評価の結果,関連四半期の6,400万ドルから本四半期の900万ドルに減少したためである。減幅は金融機関から高い評価税金利や預金を受け取ることで部分的に相殺される
•マーケティングコストは1000万ドル減少し,Direct Bankに関するデジタルマーケティング支出の減少を反映している。
•買収関連費用は5,800万ドル減少しました。以下の表を参照してください。
表12
買収に関連する費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
百万ドル | 3か月まで | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 | | 2023年3月31日 | | | | |
賃金と福祉 | $ | 29 | | | $ | 31 | | | $ | 13 | | | | | |
専門費 | 26 | | | 35 | | | 13 | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
資産減価 | — | | | 46 | | | — | | | | | |
その他買収関連費用 | 3 | | | 4 | | | 2 | | | | | |
買収関連費用の総額 | $ | 58 | | | $ | 116 | | | $ | 28 | | | | | |
給与 · 福利厚生には、主に事業統合に伴う従業員の退職 · 維持費が含まれます。これらの金額は、必要なサービス期間 ( 該当する場合 ) にわたって認識されます。
プロフェッショナル報酬には、主に事業統合および関連する統合、最適化、ビジネスプロセスリエンジニアリングに関連するコンサルティング、法務、会計費用が含まれます。これらの金額は発生した費用。
資産の減損は、 (i) 事業統合において引き受けた営業リース使用権資産の減損、 (ii) 事業統合において取得した情報技術システムおよびソフトウェアの減損、および (iii) 事業統合において利用されないと判断したものです。
所得税
表13
所得税データ
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
百万ドル | 3か月まで | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 | | 2023年3月31日 | | | | | | |
所得税前収入 | $ | 1,004 | | | $ | 713 | | | $ | 9,471 | | | | | | | |
所得税費用 | $ | 273 | | | $ | 199 | | | $ | (47) | | | | | | | |
実際の税率 | 27.2 | % | | 27.9 | % | | (0.5) | % | | | | | | |
実効税率 ( ETR ) は、連結四半期の 27.9% に対して、今四半期の 27.2% でした。当四半期の ETR が連動四半期と比較して減少したのは、主に 記録された引当調整のリターンです
ETR は、国内外収益の相対的なミックス、制定された税法の変更の影響、評価引当金の調整、個別項目など、多くの要因の影響を受けます。これらの要因の変化により、今後の ETR は当四半期の ETR と異なる可能性があります。
BancShares は、所得税費用および所得税負債を確立するために使用される見積もりに対する現在の出来事の潜在的な影響を監視し、評価します。当社は定期的に、現行の税法、 BancShares が所得税申告を義務付けられている管轄区域内の様々な税務監査人がとった立場、および税務監査人による監査または評価の可能性または保留中に基づいて、当社の所得税ポジションを評価します。詳細は注釈 18 — 所得税を参照してください。
業務部門別の結果
我々は2024年第1四半期に私たちの支部報告を変更し、この点は付記1-重要会計政策と列報に基づいてさらに検討した。本10-Q表に含まれる2023年期間の支部開示は、支部報告の変化を反映するように再編成されました。
2024 年 3 月 31 日の BancShares のセグメントには、 General Bank 、 Commercial Bank 、 SVB Commercial 、 Rail が含まれます。セグメントに割り当てられていないその他のすべての財務情報は、セグメント開示の「企業」セクションに含まれています。2024 年第 1 四半期におけるセグメント報告の変更を反映したセグメントの説明については、注 20 — 事業セグメント情報を参照してください。
本店
表14
総合銀行 : 財務データ
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
百万ドル | 3か月まで | | |
収益の概要 | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 | | 2023年3月31日 | | | | | | |
純利子収入 | $ | 691 | | | $ | 692 | | | $ | 549 | | | | | | | |
信用損失準備金 | 28 | | | 37 | | | 10 | | | | | | | |
信用損失準備後の純利息収入を差し引く | 663 | | | 655 | | | 539 | | | | | | | |
非利子収入 | 145 | | | 137 | | | 118 | | | | | | | |
非利子支出 | 520 | | | 490 | | | 398 | | | | | | | |
分部所得税前収入 | 288 | | | 302 | | | 259 | | | | | | | |
所得税費用 | 78 | | | 97 | | | 60 | | | | | | | |
セグメント純利益 | $ | 210 | | | $ | 205 | | | $ | 199 | | | | | | | |
期末残高を選択する | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
ローンとレンタル | $ | 63,732 | | | $ | 62,832 | | | $ | 58,101 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
預金.預金 | 71,150 | | | 68,729 | | | 71,117 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
一般銀行部門の本四半期の純収入が関連四半期より増加したのは、低い税収と低い信用損失準備金と高い非利息収入が主に高い非利息支出によって相殺されたためである。連結四半期と比較して、支部NIIが相対的に横ばいであるのは、預金利息支出の増加が融資増加による利息収入の増加を相殺しているためである。信用損失準備の低下は主に本四半期ALLの放出によるものであり、本MD&Aでは“信用損失準備”と“リスク管理-信用リスク-融資とリース損失準備”と題する章でさらに議論されている。非利息収入の改善は資産管理とサービス費用である。非金利支出の増加は主に賃金と福祉及び連邦預金保険会社の保険費用の増加によるものである。非利子収入と非利子料金は、本MD&Aがそれぞれ“非利息収入”と“非利子料金”と題する章で議論する
本四半期のローンとレンタルの増加は、私たちの支店ネットワークの持続的な需要を反映しています。成長は主に商業と商業ローン、そして小企業ローンと富のルートに集中している。私たちは発行と販売の金額を増やしたので、私たちの消費担保ローンは相対的に変化しなかった
預金には主に支店ネットワークからの預金と、富とコミュニティ協会銀行チャンネルが含まれる。本四半期の預金の増加は主に支店ネットワークであり、主に定期預金と通貨市場製品である。より多くの情報については、本MD&Aが“純利息収入と純利息差”と“利息負債-預金”と題する部分の総合的な議論を参照してください。
商業銀行
表15
商業銀行:金融データ
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
百万ドル | 3か月まで | | |
収益の概要 | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 | | 2023年3月31日 | | | | | | |
純利子収入 | $ | 270 | | | $ | 271 | | | $ | 238 | | | | | | | |
信用損失準備金 | 14 | | | 164 | | | 53 | | | | | | | |
信用損失準備後の純利息収入を差し引く | 256 | | | 107 | | | 185 | | | | | | | |
非利子収入 | 136 | | | 139 | | | 143 | | | | | | | |
非利子支出 | 228 | | | 208 | | | 210 | | | | | | | |
分部所得税前収入 | 164 | | | 38 | | | 118 | | | | | | | |
所得税費用 | 42 | | | 14 | | | 30 | | | | | | | |
セグメント純利益 | $ | 122 | | | $ | 24 | | | $ | 88 | | | | | | | |
期末残高を選択する | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
ローンとレンタル | $ | 31,730 | | | $ | 30,936 | | | $ | 28,405 | | | | | | | |
賃貸設備を経営し,純額 | 763 | | | 780 | | | 719 | | | | | | | |
預金.預金 | 3,023 | | | 3,228 | | | 3,042 | | | | | | | |
商業銀行セグメントの当期純利益は、主に信用損失引当金の減少により、非金利費用の増加と非金利利益の減少により一部相殺されたため、連動四半期から増加しました。NII セグメントは、預金金利の増加が貸出の増加による金利収入の増加を相殺したため、前四半期比は横ばいとなりました。信用損失引当金の減少は、主に、本 MD & A の「信用損失引当金」および「リスク管理 — 信用リスク — 貸出 · リース損失引当金」のセクションでさらに説明されているように、当四半期における ALLL の公表によるものです。非金利収入は、主に資本市場手数料やファクタリング手数料の低下により減少しました。非利子費用は、主に給与 · 手当の増加と FDIC 保険費用の増加により増加した。非利子収入および非利子費用については、本 MD & A の「非利子収入」および「非利子費用」のセクションで説明します。
今四半期の貸出 · リースの増加は、ヘルスケア、テクノロジー、メディア · 電気通信、エネルギーなど、多くの業種の成長を反映しています。
SVBビジネスチャンネル
表16
SVB コマーシャル: 財務データ
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
百万ドル | 3か月まで | | |
収益の概要 | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 | | 2023年3月31日 | | | | |
純利子収入 | $ | 546 | | | $ | 519 | | | $ | 37 | | | | | |
信用損失準備金 | 22 | | | 48 | | | — | | | | | |
信用損失準備後の純利息収入を差し引く | 524 | | | 471 | | | 37 | | | | | |
非利子収入 | 137 | | | 135 | | | 9 | | | | | |
非利子支出 | 384 | | | 384 | | | 23 | | | | | |
分部所得税前収入 | 277 | | | 222 | | | 23 | | | | | |
所得税費用 | 75 | | | 48 | | | 5 | | | | | |
セグメント純利益 | $ | 202 | | | $ | 174 | | | $ | 18 | | | | | |
期末残高を選択する | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
ローンとレンタル | $ | 39,846 | | | $ | 39,511 | | | $ | 51,702 | | | | | |
| | | | | | | | | |
預金.預金 | 34,014 | | | 34,730 | | | 45,328 | | | | | |
SVB コマーシャル部門の当期純利益は、 NII の増加と信用損失引当金の減少により、連結四半期から増加しました。NII は、貸出残高の増加と預金残高の減少により増加しましたが、顧客の預金高コスト商品への移行による預金コストの上昇が一部相殺されました。信用損失引当金の減少は、主に、本 MD & A の「信用損失引当金」および「リスク管理 — 信用リスク — 貸出およびリース損失引当金」のセクションでさらに説明されているように、純チャージオフの減少とオフバランス信用エクスポージャーからの利益の増加によるものです。
2024 年 3 月 31 日の貸出総額は 398.5 億ドルで、 2023 年 12 月 31 日の 395.1 億ドルから増加した。これは、グローバルファンドバンキングローンの増加が、返済額が新規発行を上回ったテクノロジー · ライフサイエンス · ヘルスケアローンの減少により一部相殺されたためです。
2024 年 3 月 31 日時点の預金総額は 341 億ドルで、 2023 年 12 月 31 日の 347 億 3000 万ドルから減少しました。預金動向に関する追加情報については、本 MD & A の「エグゼクティブ · 概要」セクションの「資金調達、流動性、資本の概要」を参照してください。
線路.線路
表17
鉄道:財務データ
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
百万ドル | 3か月まで | | |
収益の概要 | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 | | 2023年3月31日 | | | | | | |
賃料収入を経営する | $ | 198 | | | $ | 195 | | | $ | 176 | | | | | | | |
減算:レンタル設備を運営する減価償却 | 50 | | | 49 | | | 46 | | | | | | | |
差し引く:メンテナンスやその他の運営リース費用 | 45 | | | 59 | | | 56 | | | | | | | |
運転リース設備の調整賃貸収入 (1) | 103 | | | 87 | | | 74 | | | | | | | |
利子支出,純額 | 43 | | | 42 | | | 28 | | | | | | | |
非利子収入 | 4 | | | 2 | | | 1 | | | | | | | |
非利子支出 | 20 | | | 16 | | | 18 | | | | | | | |
分部所得税前収入 | 44 | | | 31 | | | 29 | | | | | | | |
所得税費用 | 11 | | | 9 | | | 7 | | | | | | | |
セグメント純利益 | $ | 33 | | | $ | 22 | | | $ | 22 | | | | | | | |
期末残高を選択する | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
ローンとレンタル | $ | 62 | | | $ | 23 | | | $ | 80 | | | | | | | |
賃貸設備を経営し,純額 | 8,048 | | | 7,966 | | | 7,612 | | | | | | | |
預金.預金 | 14 | | | 13 | | | 14 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
(1) 運用リース機器の調整賃貸収入は、非 GAAP 指標です。本 MD & A の「非 GAAP 財務指標」のセクションでは、 GAAP 基準 ( オペレーティングリースの賃貸収入 ) と非 GAAP 基準 ( オペレーティングリース設備の調整賃貸収入 ) の調整についてご確認ください。
鉄道セグメントの収益性は、鉄道セグメントの純利益、営業リースの賃料利益、および営業リース設備の調整賃料利益を用いて測定しています。調整後の賃貸料収入運営賃貸設備賃貸料収入は、減価償却、修理及びその他の運営賃貸費用を差し引いて計算される。メンテナンスおよび他のビジネスリース費用は、ポートフォリオに関連するデバイス所有権およびレンタル費用に関連し、しばしば可変である。私たちのポートフォリオの性質のため、基本的には賃貸設備を運営しており、銀行が通常使用しているいくつかの金融措置、例えばNIIは、この細分化された市場に意味がない。NIIを使用しないのは、当社の経営リース資産に資金を提供する債務コストの影響が含まれているが、関連する賃貸収入純額は含まれていないからである
本四半期の鉄道部分の純収入、運営賃貸賃貸料収入と調整後の運営賃貸賃貸収入はそれぞれ3300万ドル、1.98億ドル、1.03億ドルだった。本四半期の鉄道部門の純収入は関連四半期より増加しており、主にメンテナンスやその他の運営賃貸費用の低下、運営リース設備の賃貸収入の増加を反映している。運営リースの賃料収入が増加したのは,主に利用率の向上,強力な再定価,所有·レンタルの軌道車両数の増加によるものである。軌道車両減価償却は資産の予定耐用年数内に直線的に確認される。修理と運賃が低いため、修理やその他の運営レンタル費用が低い。メンテナンスおよび他の運営リース費用は、レンタルされた軌道車両に進入または退出する時間および数および資産状況のため、可変であることが多い。非利息収入は主に設備販売の純収益を反映している
私たちの機械チームは多様化して、レンタル満期日設備の平均再価格は2024年第1四半期前あるいはもうすぐ満期になる平均レンタル率の125.0%です。私たちの軌道車両利用率は、レンタル約束を含めて、2023年12月31日の98.7%から2024年3月31日の99.2%に向上した
ポートフォリオ
鉄道部門の顧客には、すべての米国とカナダのIクラス鉄道(すなわち年収約5億ドル以上の鉄道)や他の鉄道、メーカーや商品受託者が含まれる。2024年3月31日現在、私たちの運営レンタルチームの総数は約122,900台の列車車両と機関車です
次の表は、単位と純投資のタイプ別の軌道車両の割合と、債務者業界別の鉄道運営賃貸設備の割合を反映している
表18
タイプ別運営レンタルレール車両組合(単位と純投資)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 | | |
路面電車タイプ | すべて持っている 機関隊の総単位パーセントは | | すべて持っている 飛行機チームの総数は 純投資 | | すべて持っている 機関隊の総単位パーセントは | | すべて持っている 飛行機チームの総数は 純投資 | | | | |
カバーホッパー | 45 | % | | 42 | % | | 45 | % | | 42 | % | | | | |
タンカー | 27 | | | 38 | | | 27 | | | 38 | | | | | |
ミル / コイルゴンドラ | 8 | | | 7 | | | 8 | | | 7 | | | | | |
石炭、石炭 | 7 | | | 1 | | | 7 | | | 1 | | | | | |
オープンカー | 6 | | | 6 | | | 6 | | | 6 | | | | | |
他にも | 7 | | | 6 | | | 7 | | | 6 | | | | | |
合計する | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | | | |
表19
債務者業種別鉄道運営リース設備
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
百万ドル | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 | | |
製造業 | $ | 3,297 | | | 41 | % | | $ | 3,281 | | | 41 | % | | | | |
線路.線路 | 1,847 | | | 23 | | | 1,889 | | | 24 | | | | | |
卸売 | 1,250 | | | 15 | | | 1,217 | | | 15 | | | | | |
石油·天然ガス採掘·サービス | 642 | | | 8 | | | 573 | | | 7 | | | | | |
エネルギーと公共事業 | 225 | | | 3 | | | 230 | | | 3 | | | | | |
他にも | 787 | | | 10 | | | 776 | | | 10 | | | | | |
合計する | $ | 8,048 | | | 100 | % | | $ | 7,966 | | | 100 | % | | | | |
会社
表20
企業: 財務データ
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
百万ドル | 3か月まで | | |
収益の概要 | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 | | 2023年3月31日 | | | | | | |
純利子収入 | $ | 353 | | | $ | 471 | | | $ | 54 | | | | | | | |
信用損失準備金 | — | | | — | | | 720 | | | | | | | |
信用損失準備後の純利息収入を差し引く | 353 | | | 471 | | | (666) | | | | | | | |
非利子収入 | 7 | | | (65) | | | 9,812 | | | | | | | |
非利子支出 | 129 | | | 286 | | | 104 | | | | | | | |
分部所得税前収入 | 231 | | | 120 | | | 9,042 | | | | | | | |
所得税支出 | 67 | | | 31 | | | (149) | | | | | | | |
セグメント純利益 | $ | 164 | | | $ | 89 | | | $ | 9,191 | | | | | | | |
期末残高を選択する | | | | | | | | | | | |
預金.預金 | $ | 41,408 | | | $ | 39,154 | | | $ | 20,549 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
当社の純収入は関連四半期より増加しています。関連四半期には前に検討した8300万ドルが含まれているからです買収収益とFDIC保険特別評価の調整6400万ドルです
本四半期のNIIは連続四半期より減少し、主な原因はSVBB買収に関連する融資割引増益収入の減少と直接銀行利息預金の利息支出の増加である。投資証券利息収入は4,000万ドル増加し,大部分は銀行生息預金利息収入が3,700万ドル減少したことで相殺された。本MD&Aの“純利息収入および純利息差”の節を参照してさらに検討してください。
関連四半期に比べて非金利支出が低下したのは、主に買収関連支出やFDIC保険特別評価の減少によるものである。買収に関連する費用は5800万ドル前の四半期と比べて1億16億ドルリンクの四半期に。FDIC保険特別評価費用課税項目今季は900万ドルでした関連四半期では6400万ドルだった。本MD&Aの“非利息支出”部分を参照してさらに検討してください。
前年四半期には98.2億ドルの買収収益とSVBB買収に関連した7.16億ドルの信用損失が含まれていた。前年の四半期も含めて400万豪ドル販売可能な投資証券の信用損失を支出する。
関連四半期と前年度の所得税率は買収収益の影響を受けている。本MD&Aにおける“所得税”部分を参照してさらに検討してください
貸借対照表分析
生息資産
生息資産には,銀行の生息預金,転売プロトコルにより購入された証券,投資証券,販売待ち融資および貸出,リースがあり,これらは対象資産のリスクレベルと再定価の特徴に基づく異なる金利を反映している。リスクの高い投資は通常、高い金利をもたらすが、より高い市場および/または信用リスクに直面させるだろう。非営利資産を最低水準に維持しながら、総資産に対する高い有利子資産の水準を維持するために努力している
銀行の生息預金
銀行の生息預金は主に連邦準備銀行に保管されている有利子預金からなる。2024年3月31日現在の銀行の生息預金総額は307.9億ドルで,2023年12月31日の336.1億ドルより28.2億ドル減少した。2023年12月31日と比較した低下は、預金·投資証券購入の継続的な流動性と資金管理の増加に関係している。
転売契約により購入した証券
2024年3月31日の転売合意により購入された証券総額は3.94億ドルで、2023年12月31日の4.73億ドルから7900万ドル減少した
投資証券
ポートフォリオの主な目標は、流動性リスクが最小、金利リスク、信用リスクが低い中程度の証券に過剰資金を配置することで、増量収入を発生させることである。その他の目標には,安定した流動資金源として,資産や負債管理のツールとして,我々の目標に合った金利リスク状況を維持することがある。また、他の金融機関の株式や社債の購入は、長期収益最適化戦略に基づいて行われる。我々のポートフォリオ総残高の変化は、貸借対照表の融資傾向と市場表現の結果である。一般的に、預金や国庫サービス製品から発生する資金が融資や賃貸需要を超えて流入すると、余分な資金を証券ポートフォリオや銀行の有利子預金に投資する。逆に、貸出需要が預金や短期借入金の増加を超えた場合には、銀行の有利子預金を減少させ、満期証券や早期返済の収益を用いて融資増加に資金を提供することを可能にする。投資証券のその他の開示については、本MD&A“幹部概要”部分の“注釈3-投資証券”および“資金、流動性および資本概要”を参照されたい。
2024年3月31日現在、投資証券の帳簿価値は合計350.4億ドルで、2023年12月31日の30億ドルより50.5億ドルか17%増加した。2023年12月31日と比較した増加は、主に合計64.7億ドルの米国機関住宅担保融資支援証券と短期米国債投資証券を購入したことであり、一部は15.8億ドルの満期と償還によって相殺された。この変化はまた、販売可能な投資証券と売却可能な株式証券の償却、付加価値、公正価値の変化などの非現金プロジェクトを含む
我々が販売可能なポートフォリオには、政府機関と政府支援実体が発行する担保融資支援証券、米国国債、政府機関、政府支援実体が発行する無担保債券、社債、市政債券が含まれる。売却可能な投資証券は公正価値によって報告され、損益計上は繰延税項を差し引いた累積他の全面収益を実現していない。2024年3月31日現在、売却可能な投資証券の税引き前未実現純損失は8.76億ドルだったが、2023年12月31日現在の税引き前未実現純損失は7.52億ドルで、市場金利の影響を反映している。投資証券の公正価値は金利、信用利差、市場変動性と流動性状況の影響を受ける。金利上昇や信用利差が拡大すると、ポートフォリオの公正価値は通常減少する。米財務省の信用格付けが高くなっていることや、政府機関や政府支援実体が発行する債務証券には長期的に信用損失がないことから、2024年3月31日現在、信用損失に備える必要はない。社債については、投資証券の購入または獲得時の金利の変化を分析し、信用格付け、違約、その他のマクロ経済要因の変化を含む他の要因を考慮した。私たちは2024年3月31日まで、信用損失のために準備する必要がないと確定した。
私たちが満期まで保有しているポートフォリオには、類似した担保融資支援証券、米国国債、上記政府機関証券、および超国家実体から発行された証券&多国間開発銀行やFDICの他の金融機関における担保預金が含まれている。米国財務省と超国家実体と多国間開発銀行の信用格付けが高くなっていることや、政府機関や政府支援実体が発行する債務証券に長期的に信用損失がないことを受けて、2024年3月31日までに満期となる投資証券に信用損失準備金を必要としないことを決定した。
次の表は、2024年3月31日と2023年12月31日のポートフォリオを示し、主なカテゴリ別に分けられています
表21
投資証券
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
百万ドル | 2024年3月31日 | | | | 2023年12月31日 |
| 作文を書く(1) | | 原価を償却する | | 公正価値 | | | | | | | | 作文を書く(1) | | 原価を償却する | | 公正価値 |
販売可能な投資証券: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
アメリカ財務省は | 35.4 | % | | $ | 11,907 | | | $ | 11,836 | | | | | | | | | 36.8 | % | | $ | 10,554 | | | $ | 10,508 | |
政府機関 | 0.3 | | | 110 | | | 107 | | | | | | | | | 0.4 | | | 120 | | | 117 | |
住宅担保融資支援証券 | 30.2 | | | 10,665 | | | 10,110 | | | | | | | | | 23.4 | | | 7,154 | | | 6,686 | |
商業担保融資支援証券 | 7.1 | | | 2,566 | | | 2,361 | | | | | | | | | 7.5 | | | 2,319 | | | 2,131 | |
社債 | 1.5 | | | 529 | | | 487 | | | | | | | | | 1.7 | | | 529 | | | 482 | |
市政債券 | — | | | 14 | | | 14 | | | | | | | | | — | | | 12 | | | 12 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
売却可能な投資証券総額 | 74.5 | % | | $ | 25,791 | | | $ | 24,915 | | | | | | | | | 69.8 | % | | $ | 20,688 | | | $ | 19,936 | |
有価証券投資 | 0.2 | % | | $ | 75 | | | $ | 79 | | | | | | | | | 0.3 | % | | $ | 75 | | | $ | 84 | |
満期までの投資証券を持っています | | | | | | | | | | | | | | | | | |
アメリカ財務省は | 1.3 | % | | $ | 480 | | | $ | 438 | | | | | | | | | 1.5 | % | | $ | 479 | | | $ | 439 | |
政府機関 | 4.1 | | | 1,508 | | | 1,358 | | | | | | | | | 4.9 | | | 1,506 | | | 1,363 | |
住宅担保融資支援証券 | 10.7 | | | 4,293 | | | 3,596 | | | | | | | | | 12.5 | | | 4,205 | | | 3,561 | |
商業担保融資支援証券 | 8.4 | | | 3,469 | | | 2,824 | | | | | | | | | 10.1 | | | 3,489 | | | 2,875 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
超国家証券 | 0.8 | | | 298 | | | 261 | | | | | | | | | 0.9 | | | 298 | | | 263 | |
他にも | — | | | 2 | | | 2 | | | | | | | | | — | | | 2 | | | 2 | |
満期まで保有する投資証券総額 | 25.3 | % | | $ | 10,050 | | | $ | 8,479 | | | | | | | | | 29.9 | % | | $ | 9,979 | | | $ | 8,503 | |
総投資証券 | 100.0 | % | | $ | 35,916 | | | $ | 33,473 | | | | | | | | | 100.0 | % | | $ | 30,742 | | | $ | 28,523 | |
(1) 投資証券の総公正価値のパーセンテージで計算する。 |
次の表 2024 年 3 月 31 日に発行可能で満期まで保有されている投資有価証券の加重平均利回りを、主要カテゴリー別に、契約満期の範囲で示しています。ポートフォリオの加重平均利回りは、証券レベルの年率利回りを用いて計算されました。
表22
投資証券加重平均収益率
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 |
| 1年以内に | | 1年から5年 | | 5年から10年 | | 10年後 | | 合計する |
販売可能な投資証券: | | | | | | | | | |
アメリカ財務省は | 4.30 | % | | 4.41 | % | | — | % | | — | % | | 4.35 | % |
政府機関 | — | | | 4.78 | | | 5.19 | | | 5.26 | | | 5.16 | |
住宅担保融資支援証券 | 5.61 | | | 4.13 | | | 4.82 | | | 3.47 | | | 3.64 | |
商業担保融資支援証券 | 4.96 | | | 4.62 | | | 5.79 | | | 3.32 | | | 3.99 | |
社債 | 5.86 | | | 6.80 | | | 5.33 | | | 6.13 | | | 5.65 | |
市政債券 | — | | | — | | | — | | | 5.57 | | | 5.57 | |
| | | | | | | | | |
売却可能な投資証券総額 | 4.32 | % | | 4.47 | % | | 5.03 | % | | 3.45 | % | | 4.05 | % |
| | | | | | | | | |
満期までの投資証券を持っています | | | | | | | | | |
アメリカ財務省は | — | % | | 1.37 | % | | 1.57 | % | | — | % | | 1.38 | % |
政府機関 | 0.91 | | | 1.42 | | | 1.88 | | | — | | | 1.53 | |
住宅担保融資支援証券(1) | — | | | — | | | 2.64 | | | 2.02 | | | 2.02 | |
商業担保融資支援証券(1) | — | | | 2.45 | | | 1.91 | | | 2.66 | | | 2.65 | |
| | | | | | | | | |
超国家証券 | — | | | 1.35 | | | 1.68 | | | — | | | 1.56 | |
他にも | 2.72 | | | — | | | — | | | — | | | 2.72 | |
満期まで保有する投資証券総額 | 1.03 | % | | 1.40 | % | | 1.80 | % | | 2.30 | % | | 2.12 | % |
(1) 住宅ローン担保証券および商業用住宅ローン担保証券は、満期が単一でないため、契約満期である 2024 年 3 月 31 日に基づく満期グループ化に組み込まれています。借り手は原借金を前払いする権利があるため、期待寿命は契約満期と異なります。
販売待ち資産を保有する
ある住宅ローンと商業ローンの目的は、それぞれ投資家または貸金人に売却し、公正な価値に基づいて売却した資産を計上することである。さらに、BancSharesは、いくつかの最初に投資のために持っていた融資に対する戦略を変更し、これらの融資を二次市場で販売することを決定するかもしれない。当時、ポートフォリオ融資は、売却のための低コストまたは公正価値(“LOCOM”)で保有されていた融資に移された。私たちがレンタル設備を販売運営することを決定した時、それはロンドン金属取引所が販売すべき資産に移されるだろう
2024 年 3 月 31 日時点の売却対象資産は 8,600 万ドルで、 2023 年 12 月 31 日の 7,600 万ドルから 1,000 万ドル ( 14% ) 増加した。
表23
販売待ち資産を保有する
| | | | | | | | | | | | | |
百万ドル | 2024年3月31日 | | | | 2023年12月31日 |
ローンとレンタル: | | | | | |
商業広告 | $ | 33 | | | | $ | 26 |
消費者 | 50 | | | | 38 |
SVB | — | | | | 9 |
ローンとレンタル | 83 | | | | 73 |
レンタル設備を運営する | 3 | | | | 3 |
保有販売資産総額 | $ | 86 | | | | $ | 76 |
ローンとレンタル
2024年第1四半期にローンカテゴリを更新しましたので、詳細はご覧ください注 1 : 重要な会計方針と提示の基礎。このフォーム 10—Q に含まれる 2023 年の貸出 · リースおよび ALLL の開示は、貸出クラスの変更を反映して改訂されました。
2024 年 3 月 31 日時点の投資用貸出およびリースは 1,353 億 7000 万ドルで、 2023 年 12 月 31 日の 1,333 億ドルの水準から 2.0 億ドル増加しました。2023 年 12 月 31 日からの増加は、主に商業貸出の増加を反映しており、消費者貸出と SVB 貸出は緩やかに増加しました。ゼネラルバンクセグメントの成長は、主に支店ネットワークにおける商業 · ビジネスローンに関連しています。商業銀行セグメントは、多くの業種で成長をもたらしました。SVB ローンクラスでは、グローバルファンドバンキングポートフォリオの成長は、テクノロジーおよびライフサイエンス / ヘルスケアポートフォリオの減少によって一部相殺されました。
詳細については、本 MD & A の「事業セグメント別業績」のセクションを参照してください。
以下の表では、融資種別と融資種別別に融資と賃貸、それぞれの融資総額に占める割合を挙げています
表24
ローンとレンタル
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
百万ドル | 2024年3月31日 | | | | 2023年12月31日 |
| てんびん | | 融資総額のパーセントを占める | | | | | | てんびん | | 融資総額のパーセントを占める |
コマーシャル: | | | | | | | | | | | |
商業的建築 | $ | 4,062 | | | 3 | % | | | | | | $ | 3,918 | | | 3 | % |
所有者が商業住宅ローンを自住する | 15,979 | | | 12 | | | | | | | 15,471 | | | 12 | |
非所有者自住商業抵当ローン | 15,329 | | | 11 | | | | | | | 14,995 | | | 11 | |
商工業 | 30,164 | | | 22 | | | | | | | 29,794 | | | 22 | |
賃貸借証書 | 2,067 | | | 2 | | | | | | | 2,054 | | | 2 | |
総商業広告 | $ | 67,601 | | | 50 | % | | | | | | $ | 66,232 | | | 50 | % |
消費者: | | | | | | | | | | | |
住宅抵当ローン | $ | 22,901 | | | 17 | % | | | | | | $ | 22,776 | | | 17 | % |
循環抵当ローン | 2,240 | | | 2 | | | | | | | 2,165 | | | 2 | |
消費系自動車 | 1,476 | | | 1 | | | | | | | 1,442 | | | 1 | |
消費者その他 | 1,306 | | | 1 | | | | | | | 1,176 | | | 1 | |
総消費額 | $ | 27,923 | | | 21 | % | | | | | | $ | 27,559 | | | 21 | % |
SVB : | | | | | | | | | | | |
グローバルファンド銀行業務 | $ | 26,518 | | | 19 | % | | | | | | $ | 25,553 | | | 19 | % |
投資家依存-初期段階 | 1,293 | | | 1 | | | | | | | 1,403 | | | 1 | |
投資家の成長期に依存する | 2,696 | | | 2 | | | | | | | 2,897 | | | 2 | |
革新C&Iはキャッシュフローと関連している | 9,339 | | | 7 | | | | | | | 9,658 | | | 7 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
総SVB | $ | 39,846 | | | 29 | % | | | | | | $ | 39,511 | | | 29 | % |
融資と賃貸総額 | $ | 135,370 | | | 100 | % | | | | | | $ | 133,302 | | | 100 | % |
ローンとリース損失準備 | (1,737) | | | | | | | | | (1,747) | | | |
融資と賃貸純額 | $ | 133,633 | | | | | | | | | $ | 131,555 | | | |
2024 年 3 月 31 日時点の買収ローンに関する償却前割引額は 19 億ドルで、 2023 年 12 月 31 日時点の 20 億 4000 万ドルから 1 億 3,200 万ドル減少しました。2023 年 12 月 31 日からの減少は、 2024 年 3 月 31 日を末日とする四半期の未資金コミットメント 3500 万ドルを含む 1 億 6300 万ドルの増加を反映しています。
賃貸設備を経営し,純額
以下の表に示すように、当社のオペレーティングリースポートフォリオは主に鉄道セグメントに関連しており、残りは商業銀行セグメントを含んでいます。鉄道および商業銀行セグメントのオペレーティングリース設備ポートフォリオの詳細については、本 MD & A の「事業セグメント別業績」セクションを参照してください。
表25
レンタル設備を運営する
| | | | | | | | | | | | | | | |
百万ドル | 2024年3月31日 | | | | 2023年12月31日 | | |
路面電車と機関車 | $ | 8,048 | | | | | $ | 7,966 | | | |
他の設備 | 763 | | | | | 780 | | | |
合計する(1) | $ | 8,811 | | | | | $ | 8,746 | | | |
(1) 2024 年 3 月 31 日時点で 1 億 5000 万ドル、 2023 年 12 月 31 日時点で 2 億 5300 万ドルのオフリース鉄道設備を含む。
有利子負債
有利子負債には、有利子預金、顧客買戻し契約に基づいて売却された有価証券、借入金が含まれます。2024 年 3 月 31 日時点の有利子負債は 1478 億 7000 万ドルで、 2023 年 12 月 31 日の 1437 億 1000 万ドルから 41 億 6000 万ドル ( 3% ) 増加しました。2023 年 12 月 31 日からの増加は、預金の増加によるものです。
預金.預金
2024 年 3 月 31 日時点の預金総額は 1496.1 億ドルで、 2023 年 12 月 31 日の 1458.5 億ドルから 37.6 億ドル ( 3% ) 増加した。2023 年 12 月 31 日からの増加は、主にダイレクトバンクの預金の増加によるものです。
2024 年 3 月 31 日および 2023 年 12 月 31 日時点の預金種類は、以下の表のとおりです。
表26
預金.預金
| | | | | | | | | | | | | | | |
百万ドル | 2024年3月31日 | | | | 2023年12月31日 | | |
無利息需要 | $ | 39,276 | | | | | $ | 39,799 | | | |
興味を持って見る | 24,244 | | | | | 23,754 | | | |
貨幣市場 | 31,393 | | | | | 30,611 | | | |
貯蓄する | 37,688 | | | | | 35,258 | | | |
時間です | 17,008 | | | | | 16,432 | | | |
利息計算預金 | 110,333 | | | | | 106,055 | | | |
総預金 | $ | 149,609 | | | | | $ | 145,854 | | | |
無利子預金が総預金に占める割合 | 26.3 | % | | | | 27.3 | % | | |
私たちは強力な流動性状況を維持するために努力しているので、預金保持に集中することは依然として重要な業務目標である。多くの顧客にとって、伝統的な銀行預金製品は依然として魅力的な選択だと考えている。経済状況の変化に伴い、銀行預金が引き出されれば、私たちの流動性状況は悪影響を受ける可能性があることを認識している。私たちが未来のローン成長に資金を提供する能力は、私たちが既存の預金を合理的なコストで維持し、新しい預金を作ることができるかどうかに大きくかかっている
沈殿物濃度
2024年3月31日まで、BancSharesは30州で600以上の支店と事務所を経営しており、主にアメリカ東南部、大西洋中部、中西部と西部に位置し、個人、企業と専門家に広範な金融サービスを提供している。支店所在地によると、2024年3月31日現在、ノースカロライナ州とサウスカロライナ州の預金はそれぞれ総預金の約25.8%と8.0%を占めている
Direct Bankは2024年3月31日現在398.1億ドルを保有しており、私たちの総預金の27%を占めている。直接銀行預金は主に貯蓄預金口座で構成されている
2024年3月31日現在、SVB商業部門預金は340.1億ドルで、総預金の23%を占め、主にネットバンクに集中している。SVBビジネス部門の預金は、主に医療保健と科学技術業界の顧客である私募株式とベンチャーキャピタル顧客の多額のドル口座を含む。SVBビジネス部門残高が5000万ドルを超える預金口座総額は2024年3月31日現在約40.5億ドル。
未保険預金
FDIC未加入預金金額を決定するための既製の情報がない場合、未加入預金金額を推定することは、我々の規制機関に情報を提供する際に使用される方法および仮定と一致する。2024年3月31日現在の未保険預金総額は548.5億ドルで、総預金の約36.7%を占めているが、2023年12月31日現在の無保険預金総額は541.5億ドルで、総預金の37.1%を占めていると推定される
預金構成、無保険預金と最近の預金傾向のさらなる検討については、本MD&Aの“資金、流動性と資本概要”と“業務部門別の結果”の部分を参照されたい。
次の表は、2024年3月31日までの残高が25万ドルを超える定期預金の予想満期日を提供しています
表27
25万元を超える定期預金の満期日
| | | | | |
百万ドル | 2024年3月31日 |
以下の期限内に満期になった定期預金: | |
3ヶ月以下 | $ | 442 | |
3ヶ月から6ヶ月を超えて | 505 | |
6ヶ月から12ヶ月以上 | 579 | |
12ヶ月以上 | 70 | |
合計する | $ | 1,596 | |
借金をする
2024 年 3 月 31 日時点の借入総額は 375 億 4000 万ドルで、 2023 年 12 月 31 日の 376 億 5000 万ドルから 1 億 1400 万ドル減少しました。2023 年 12 月 31 日からの減少は、主にキャピタルトラスト社債の短期借入および償還の減少によるものです (下表) 。
次の表は、未償却購入会計調整と発行費用を差し引いた借金を示しています
表28
借金をする
| | | | | | | | | | | | | | | |
百万ドル | 2024年3月31日 | | | | 2023年12月31日 | | |
取引先の買い戻し契約に基づいて売られている証券 | $ | 395 | | | | | $ | 485 | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
アメリカ連邦預金保険会社 | | | | | | | |
*2028年3月期の固定金利手形3.500%(1) | 35,858 | | | | | 35,846 | | | |
無担保借入金を優先する | | | | | | | |
| | | | | | | |
*2025年9月に満期となる固定金利2.969%を変動金利手形に換算 | 317 | | | | | 318 | | | |
*2036年4月期の6.000%固定債券 | 59 | | | | | 59 | | | |
二次債務 | | | | | | | |
6.125センチ固定債券、2028年3月期 | 453 | | | | | 460 | | | |
2029年11月期の固定金利債券4.125% | 101 | | | | | 101 | | | |
2030年3月期の固定金利3.375分の変動金利債券 | 349 | | | | | 349 | | | |
| | | | | | | |
SCB キャピタルトラスト I—2034 年 4 月の変動金利社債 | — | | | | | 10 | | | |
FCB / SC キャピタルトラスト II— 変動金利債券 2034 年 6 月期 | — | | | | | 18 | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
その他の借金 | 8 | | | | | 8 | | | |
借入総額 | $ | 37,540 | | | | | $ | 37,654 | | | |
(1) 通貨手形の購入はSVBBの買収に関連している
流動性および借入に関する詳細については、本 MD & A の「流動性リスク」セクションおよび注記 11 借入を参照してください。
第 1 項の「規制上の考慮事項」のセクションを参照してください。連邦銀行機関が発行する NPR に関する追加情報のための 2023 年フォーム 10—K の業務破綻した場合の損失を吸収できる一定の長期債務を維持するという提案された要件について議論しています我々は、この提案を評価し、その潜在的な影響を評価する過程にあるが、 NPR が確定すれば、これらの要件を満たすために追加の長期債務を調達する必要があると予想する。
リスク管理
危険はどの企業にも固有のものだ。BancSharesは適度なリスク選好とバランスのとれたリスク負担方式を定義し、その理念は規制目標を満たすと同時に、受け入れ可能なリターンに見合った高リスク業務活動を排除しないことである。包括的なリスク管理の枠組みとリスク選好の枠組みと声明によって、上級管理職は、私たちが直面しているリスクの日常管理に主な責任を負い、すべてのパートナーの責任と支持を得ます。*上級管理職は、BancSharesが直面する可能性のあるリスクを低減し、管理委員会によって効果的な挑戦と監督を行うために様々な戦略を適用します。私たちの取締役会はリスク管理が私たちのビジネス文化の一部であることを確保するために努力しており、私たちはリスクを識別、評価、監視、管理する政策と手続きが意思決定過程の一部である。リスク監督における取締役会の役割は、我々全体のリスク管理フレームワークとリスク選好フレームワークの構成要素である。監査委員会は主にそのリスク委員会を通じてそのリスク監督機能を管理する。
リスク委員会の構造は、情報の流れ、有効な挑戦、適時なアップグレードとリスクに関する問題を実現することを目的としている。リスク委員会の職責はリスク開放(信用、市場、資本、流動資金、運営、コンプライアンス、資産、戦略及び名声リスクを含む)について取締役会の全メンバーに監査と意見を提供することである;審査、承認及び監察はリスク選好声明及び一連の既定指標を通じてリスク受容レベルを支持する;及び評価、監察及び監督リスク管理枠組み及びリスク選好枠組み及び声明の十分性と有効性である。リスク委員会はまた、規制機関の審査報告および通信、リスク管理に関する内部および第三者テスト、ならびに定性的および定量的評価の結果、リスク委員会の監督責任の範囲内の任意の他の事項を審査する。リスク委員会は、リスクに関連するいくつかの規制と監査問題に対する管理職の反応を監督する。また、リスク委員会は、監査委員会および報酬、指名および管理委員会と調整し、財務諸表および関連リスク、報酬リスク管理および他の共通責任分野を審査することができる。
他のリスク管理やモニタリングのやり方と組み合わせて,企業範囲の圧力テスト活動は確定的な枠組みで行われている。各種リスクに対して圧力テストを行い、金融機関が圧力時期に運営継続を支援できるようにする
BancShares は、連邦規制当局の安全性と健全性の期待と整合的に資本と流動性を監視し、ストレステストします。項目 1 の「規制上の考慮事項」のセクションを参照してください。2023 年のフォーム 10—K に含まれています。
BancSharesは、国際緊張情勢の新たな影響を評価してきたが、これらの影響は、経済に影響を与え、市場変動の激化、グローバル·サプライチェーン中断および衰退圧力の逆風、およびFCBおよびその依存の第三者が受ける可能性のあるネットワーク攻撃に関連するリスクのような運営リスクを悪化させる可能性がある。これまで,評価は実質的な影響は決定されていないが,状況が継続するにつれて,これらの評価は継続される.BancSharesはまた、経済減速または衰退の潜在的リスクを評価しており、これは信用増加および市場リスクをもたらし、収益、資本および/または流動性に下流の影響を与える可能性がある。経済データは引き続き一喜一憂しているが、基準経済予測は現在の金利水準がALL予測に影響しているため、CRE物件がより明らかに低下していることを反映している。我々の現行のリスク管理枠組みの一部として,キー指標のモニタリングを継続し,その影響を評価する
信用リスク
信用リスクとは、融資、リース、特定の投資証券の契約条項に基づいてお金を徴収しないリスクである。私たちが始めたローンとレンタルは、私たちの信用政策と手続きに基づいて保証され、定期的な持続的な審査を受けている。買収融資は、PCD或いは非PCDにかかわらず、買収日に公正な価値で入金し、そして定期的な検討を受けて、いかなる更なる信用悪化を確定しなければならない。私たちの独立信用審査機能は、開始と獲得した融資に対してリスク審査と分析を行い、信用政策の遵守を確保し、資産品質の傾向と借り手の財務実力を監視する。これらの審査は地理的位置、業界、担保タイプ、製品によるポートフォリオ分析を含む。潜在的な問題を早期に発見し、適切なALLを維持し、貸出とリースの組み合わせの有効期間内に予想される損失を説明するように、適切なALLを記録し、適宜記録するように努力する。
商業貸借とレンタル
BancSharesは信用格付けシステムを採用し、スコアカードを用いて各商業ローンに違約確率(PD)、違約損失(LGD)及び/又は全体信用格付けを割り当て、スコアカードは定量と定性要素の評価を含む各タイプの取引を評価することを目的としている。商業ローンおよびリースが保証期間中に格付けされる場合、またはその後定期的に更新される場合、初期リスク格付けを生成するためにモデルが実行される。これらのモデルは内部と外部の歴史的違約と損失データ、及び他の借り手とローンの特徴を結合し、リスク格付けを分配する。このモデルに割り当てられた初歩的なリスク格付けは、借り手の具体的な事実や状況に応じて調整することができ、管理層の判断に応じて、モデル化されたリスク格付けを修正し、最終的に承認されたリスク格付けを得る理由がある。
消費ローン
消費者ローンは、まず、公表された基準に基づいて消費者借り手の信用状況を評価する。信用決定は定量と定性要素を分析した後に行われ、これらの要素は借り手がローンを返済する能力、担保価値、及び判断の角度から取引を考慮することを含む。
消費財は伝統的かつ測定可能な基準を用いてローン申請者の信用を記録し、評価する。信用基準は業界標準文書の要求に従う。業績評価は受け入れ可能な給与履歴及び現在の市場状況を結合した四半期評価に大きく基づいている。借り手が更新した信用スコアを四半期審査している間も、融資を監視することができる。必要に応じて、基礎担保の融資と価値の比を追加審査することができる。
我々の2024年3月31日までのALL推定には、マクロ経済予測の不確実性に関する信用リスク変化の広範な審査が含まれている。これらの損失推定は,業界リスクと従来の経済圧力期間中に発生した実際の純損失および最近の信用傾向を考慮している
我々のALL方法は我々の2023年Form 10−Kでさらに検討し,MD&Aの“キー会計見積り”部分と付記1である重要会計政策と列報ベースで検討した。
ローンとリース損失準備
我々は2024年第1四半期に融資カテゴリを更新したが、この点は付記1-重要会計政策と列報基礎の中でさらに検討されている。本10-Q表に含まれる2023年の融資と賃貸およびすべての融資開示は、融資種別の変化を反映するために再編成されました。
2024年3月31日までのALLは17.4億ドルで、2023年12月31日の17.5億ドルから1000万ドル減少した。ALLの貸出·リース総額に占めるALLの割合は2024年3月31日現在で1.28%であるのに対し、2023年12月31日は1.31%である
ALLが2023年12月31日と比較して1000万ドル減少したのは、主にマクロ経済予測の変化と個別評価融資の特定準備金の低下によるものである中に示すように表31, tALLの減少は、2023年12月31日からSVBポートフォリオに関連する700万ドルの増加と、商業および消費者ポートフォリオにそれぞれ関連する600万ドルおよび1100万ドルの減少を含む。
経営陣はその最良の判断と既存の情報を利用しているが、私たちのすべての債務の最終的な充足性は様々な制御できない要素に依存しており、これらの要素は本質的に予測が困難であり、最も重要なのはマクロ経済シナリオ予測であり、それはすべての債務モデルで使用される経済変数を決定する。マクロ経済予測の内在的不確実性のため、BancSharesはベースライン、上りと下りマクロ経済シナリオを利用し、各シナリオの可変予測の審査と予想との比較に基づいてシナリオを重み付けした。2024年3月31日現在,これらのシナリオでのALLは,約14.2億ドル(100%重み付け上りシナリオの場合)から約21.9億ドル(100%重み付け下りシーンの場合)まで様々であると予想される.BancShares経営陣は、2024年3月31日現在、17.4億ドルのALLが適切であることを決定した
表29
すべてのローンとレンタルローン
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
百万ドル | 2024年3月31日までの3ヶ月間 |
| 商業広告 | | 消費者 | | SVB | | 合計する |
期初残高 | $ | 1,126 | | | $ | 166 | | | $ | 455 | | | $ | 1,747 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
融資·リース損失準備金(利益) | 59 | | | (6) | | | 40 | | | 93 | |
| | | | | | | |
押し売りする | (75) | | | (7) | | | (46) | | | (128) | |
回復する | 10 | | | 2 | | | 13 | | | 25 | |
| | | | | | | |
期末残高 | $ | 1,120 | | | $ | 155 | | | $ | 462 | | | $ | 1,737 | |
純販売率 | | | | | | | 0.31 | % |
純販売 | $ | 65 | | | $ | 5 | | | $ | 33 | | | $ | 103 | |
平均ローン | | | | | | | 133,703 | |
各種類のローンが融資総額のパーセントを占めている | 50 | % | | 21 | % | | 29 | % | | 100 | % |
| | | | | | | |
| 2023年12月31日までの3ヶ月 |
| 商業広告 | | 消費者 | | SVB | | 合計する |
期初残高 | $ | 1,064 | | | $ | 158 | | | $ | 451 | | | $ | 1,673 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
貸付金 · リース損失引当金 | 169 | | | 12 | | | 70 | | | 251 | |
押し売りする | (121) | | | (7) | | | (73) | | | (201) | |
回復する | 14 | | | 3 | | | 7 | | | 24 | |
| | | | | | | |
期末残高 | $ | 1,126 | | | $ | 166 | | | $ | 455 | | | $ | 1,747 | |
純販売率 | | | | | | | 0.53 | % |
純販売 | $ | 107 | | | $ | 4 | | | $ | 66 | | | $ | 177 | |
平均ローン | | | | | | | 133,241 | |
各種類のローンが融資総額のパーセントを占めている | 50 | % | | 20 | % | | 30 | % | | 100 | % |
| | | | | | | |
| 2023年3月31日までの3ヶ月間 |
| 商業広告 | | 消費者 | | SVB | | 合計する |
期初残高 | $ | 789 | | | $ | 133 | | | $ | — | | | $ | 922 | |
初期PCD ALLL | 10 | | | 3 | | | 187 | | | 200 | |
翌日ローンとリース損失準備金 | 50 | | | 32 | | | 380 | | | 462 | |
融資とリース損失準備金 | 57 | | | 14 | | | — | | | 71 | |
融資とリース損失準備金総額 | 107 | | | 46 | | | 380 | | | 533 | |
押し売りする | (54) | | | (8) | | | — | | | (62) | |
回復する | 8 | | | 4 | | | — | | | 12 | |
期末残高 | $ | 860 | | | $ | 178 | | | $ | 567 | | | $ | 1,605 | |
純販売率 | | | | | | | 0.27 | % |
純販売 | $ | 46 | | | $ | 4 | | | $ | — | | | $ | 50 | |
平均ローン | | | | | | | 74,862 | |
各種類のローンが融資総額のパーセントを占めている | 44 | % | | 19 | % | | 37 | % | | 100 | % |
今四半期の純チャージオフは 1 億 300 万ドルで、連動四半期の 1 億 7700 万ドルから 7400 万ドル減少しました。純チャージオフ率は、当期四半期と連結四半期でそれぞれ 0.31% と 0.53% でした。純チャージオフの減少は、主にコマーシャルポートフォリオおよび SVB ポートフォリオに関連するチャージオフの減少を反映しています。今四半期の商業ポートフォリオの純チャージオフの減少は、主にエネルギー · 設備ファイナンスローンのみとなりました。SVB ポートフォリオ内では、純チャージオフの減少は主に初期段階の投資家依存ローンでした。
次の表はALL比率の傾向を示している:
表30
全比率
| | | | | | | | | | | | | | | |
百万ドル | 2024年3月31日 | | | | 2023年12月31日 | | |
全部です | $ | 1,737 | | | | | $ | 1,747 | | | |
融資と賃貸総額 | $ | 135,370 | | | | | $ | 133,302 | | | |
全ローンと賃貸総額 | 1.28 | % | | | | 1.31 | % | | |
ビジネスローンとレンタル: | | | | | | | |
すべて-コマーシャル | $ | 1,120 | | | | | $ | 1,126 | | | |
商業ローンとレンタル | $ | 67,601 | | | | | $ | 66,232 | | | |
ビジネスローンとレンタルのすべての商業ローン | 1.66 | % | | | | 1.70 | % | | |
消費ローン: | | | | | | | |
すべて-消費者 | $ | 155 | | | | | $ | 166 | | | |
消費ローン | $ | 27,923 | | | | | $ | 27,559 | | | |
消費ローンはすべて消費ローンに使われている | 0.56 | % | | | | 0.60 | % | | |
SVBローン: | | | | | | | |
ALLL-SVB | $ | 462 | | | | | $ | 455 | | | |
SVBローン | $ | 39,846 | | | | | $ | 39,511 | | | |
SVB ALLLからSVBローンへ | 1.16 | % | | | | 1.15 | % | | |
オフバランス · クレジット · エクスポージャーの準備金は、資金不足のコミットメントに対して設定され、注釈 13 「その他の負債」に含まれています。これらの資金不足のコミットメントは、資金調達の可能性と将来の損失の予想の両方を決定するために評価されます。BancShares は、予想資金調達額を推定し、 PD モデルと LGD モデルをそれらの予想資金調達額に適用して準備金を推定します。
2024 年 3 月 31 日時点のオフバランス信用エクスポージャーの準備金は 2 億 8700 万ドルで、 2023 年 12 月 31 日時点の 3 億 1600 万ドルから 2900 万ドル減少しました。2023 年 12 月 31 日からの減少は、主にイノベーション C & I ポートフォリオを中心とした SVB の資金不足コミットメントの減少を反映しています。オフバランスシートコミットメントに関する情報は、注記 21 「コミットメントおよびコンティンジェンシー」を参照してください。
以下の表はローンカテゴリ別にALLを示しています
表31
ローンの種類別にリストアップされたすべてのローン
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
百万ドル: | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 | | | | |
| 全部です | | 全ローンがローンのパーセントを占めている | | 全部です | | 全ローンがローンのパーセントを占めている | | | | | | | | |
商業広告 | | | | | | | | | | | | | | | |
商業的建築 | $ | 40 | | | 0.99 | % | | $ | 44 | | | 1.12 | % | | | | | | | | |
所有者が商業住宅ローンを自住する | 47 | | | 0.29 | | | 47 | | | 0.31 | | | | | | | | | |
非所有者自住商業抵当ローン | 356 | | | 2.33 | | | 335 | | | 2.24 | | | | | | | | | |
商工業 | 630 | | | 2.09 | | | 656 | | | 2.20 | | | | | | | | | |
賃貸借証書 | 47 | | | 2.26 | | | 44 | | | 2.12 | | | | | | | | | |
総商業広告 | 1,120 | | | 1.66 | | | 1,126 | | | 1.70 | | | | | | | | | |
消費者 | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅抵当ローン | 82 | | | 0.36 | | | 94 | | | 0.41 | | | | | | | | | |
循環抵当ローン | 18 | | | 0.80 | | | 16 | | | 0.75 | | | | | | | | | |
消費系自動車 | 5 | | | 0.34 | | | 5 | | | 0.34 | | | | | | | | | |
消費者その他 | 50 | | | 3.88 | | | 51 | | | 4.31 | | | | | | | | | |
総消費額 | 155 | | | 0.56 | | | 166 | | | 0.60 | | | | | | | | | |
SVB | | | | | | | | | | | | | | | |
グローバルファンド銀行業務 | 65 | | | 0.25 | | | 69 | | | 0.27 | | | | | | | | | |
投資家依存-初期段階 | 100 | | | 7.71 | | | 96 | | | 6.84 | | | | | | | | | |
投資家の成長期に依存する | 114 | | | 4.21 | | | 127 | | | 4.40 | | | | | | | | | |
イノベーションとキャッシュフローに依存しています | 183 | | | 1.95 | | | 163 | | | 1.69 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
総SVB | 462 | | | 1.16 | | | 455 | | | 1.15 | | | | | | | | | |
全部合計する | $ | 1,737 | | | 1.28 | % | | $ | 1,747 | | | 1.31 | % | | | | | | | | |
信用指標
不良資産
不良資産には、未発生ローンおよびリース、その他の不動産所有 ( 「 OREO 」 ) 、および回収資産が含まれます。不良資産に関する会計方針については、 MD & A の「信用指標」と題するセクションおよび注記 1— 重要な会計方針およびプレゼンテーションの基礎において、 2023 年のフォーム 10—K でさらに議論されています。
次の表に不良資産総額を示します
表32
不良資産
| | | | | | | | | | | | | |
百万ドル | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 | | |
非権利責任制ローン: | | | | | |
商業ローン | $ | 805 | | | $ | 698 | | | |
消費ローン | 145 | | | 154 | | | |
SVBローン | 124 | | | 117 | | | |
非権利責任発生制ローン総額 | 1,074 | | | 969 | | | |
他の不動産所有と回収した資産 | 58 | | | 62 | | | |
不良資産総額 | $ | 1,132 | | | $ | 1,031 | | | |
| | | | | |
全ローンと賃貸総額 | 1.28 | % | | 1.31 | % | | |
不良資産総額とローン、賃貸、その他の不動産所有と回収資産総額の比率 | 0.84 | | | 0.77 | | | |
非権利責任発生制ローンとリースとローンとリース総額の比率 | 0.79 | | | 0.73 | | | |
全計上ローンと非計上ローンとリースの比率 | 161.60 | | | 180.15 | | | |
2024 年 3 月 31 日時点の非累積貸出およびリースは 10 億 7000 万ドルで、 2023 年 12 月 31 日時点の 9 億 6900 万ドルから 1 億 500 万ドル増加しました。2023 年 12 月 31 日からの増加は、主に商業非発生貸出の増加によるもので、消費者ポートフォリオの非発生貸出の減少によって一部相殺された。商業関連の増加は、事業資本ローンを中心とした商業 · 工業向けローン、非所有者商業住宅ローンを中心とした。詳細については、下記の「 CRE ポートフォリオ」を参照し、貸付クラス別の非発生貸付の表格表示については、注記 4 — 貸付およびリースを参照してください。SVB ローンのノンアクルールローンは、主に投資家依存ポートフォリオにあります。
2024 年 3 月 31 日の OREO および回収資産は、 2023 年 12 月 31 日の 6200 万ドルから 5800 万ドルでした。2024 年 3 月 31 日時点の貸出、リース、 OREO 、回収資産に占める不良債権の割合は、 2023 年 12 月 31 日時点の 0.77% から 0.84% でした。
期限超過勘定
2024 年 3 月 31 日時点の 30 日以上の延滞貸出の割合は、 2023 年 12 月 31 日の 1.16% から 1.12% となりました。貸出クラス別の延滞状況は、注 4 貸出 · リースに示しています。
CRE のポートフォリオ
当社の CRE ポートフォリオは様々な物件タイプに多様です。以下の表は、当社の CRE ポートフォリオ内の不動産タイプエクスポージャーの概要を示しています。
表33
商業用不動産のポートフォリオ (1)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
百万ドル | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| てんびん | | 全体のパーセントを占める ローンとレンタル | | てんびん | | 全体のパーセントを占める ローンとレンタル |
複数戸の住宅 | $ | 5,341 | | | 3.94 | % | | $ | 4,356 | | | 3.27 | % |
医務室 | 3,443 | | | 2.55 | | | 3,494 | | | 2.62 | |
事務室 | 2,752 | | | 2.03 | | | 2,927 | | | 2.20 | |
工業·倉庫 | 3,121 | | | 2.31 | | | 2,888 | | | 2.16 | |
小売する | 1,955 | | | 1.44 | | | 1,828 | | | 1.37 | |
ホテル/モーテル | 818 | | | 0.60 | | | 792 | | | 0.59 | |
他にも | 3,706 | | | 2.74 | | | 4,967 | | | 3.73 | |
合計する | $ | 21,136 | | | 15.61 | % | | $ | 21,252 | | | 15.94 | % |
(1) これらの表における CRE の定義は、 FRB および FDIC の CRE に関するガイダンスに沿っており、建設ローン、第三者の賃貸収入による主な返済のローン、不動産担保ではなく不動産目的のローンが含まれます。これらの表は所有者占有商業住宅ローンのクラスを除きます。
変化するマクロ経済と社会条件(新冠肺炎の大流行による遠隔作業の増加を含む)は一般オフィスの需要の変化を招く可能性がある。私たちの一般的なオフィスローン組合の特定の指標は以下の通りです
表34
一般オフィスローン指標を選択 (1)
| | | | | | | | | | | |
百万ドル | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
ローンと賃貸総額の割合 | 2.03 | % | | 2.20 | % |
CRE ローンの割合 | 13.02 | % | | 13.77 | % |
平均ローン残高 | $ | 2 | | | $ | 2 | |
純売出し(%) | 2.78 | % | | 3.56 | % |
CREローン総額のパーセントを占める延滞ローン | 12.00 | % | | 13.56 | % |
CREローンのパーセントを占める不良ローン | 15.13 | % | | 11.38 | % |
全比率 | 5.40 | % | | 4.77 | % |
リスクを集中する
当社は、特定の地域、担保の種類、業種に大きく集中することに伴うリスクを最小限に抑えるよう努めます。多角化に注力していますが、不動産担保ローン、リボルビング住宅ローン、ヘルスケア関連ローンの集中など、ローンポートフォリオの特徴によりリスクがあります。また、 SVB のポートフォリオ · ローンは、プライベート · エクイティやベンチャーキャピタルなど、特定の業種や顧客層に多額の貸出や貸出が集中しています。
商業、コンシューマー、 SVB ローンポートフォリオのローン集中データは以下のとおりです。
商業貸付集中
地理的集中度
以下の表は、 5.0% 以上の貸付金の州集中をまとめたものです。データは債務者の所在地に基づきます。
表35
ビジネスローンとレンタル-地理
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
百万ドル | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
状態.状態 | | | | | | | |
カリフォルニア州 | $ | 14,118 | | | 20.9 | % | | $ | 13,824 | | | 20.9 | % |
ノースカロライナ州 | 9,992 | | | 14.8 | | | 9,831 | | | 14.8 | |
テキサス州 | 4,554 | | | 6.7 | | | 4,453 | | | 6.7 | |
フロリダ州 | 3,977 | | | 5.9 | | | 3,831 | | | 5.8 | |
サウスカロライナ州 | 3,267 | | | 4.8 | | | 3,287 | | | 5.0 | |
他のすべての州は | 30,029 | | | 44.4 | | | 29,281 | | | 44.2 | |
アメリカを総計する | $ | 65,937 | | | 97.5 | % | | $ | 64,507 | | | 97.4 | % |
国際合計 | 1,664 | | | 2.5 | | | 1,725 | | | 2.6 | |
合計する | $ | 67,601 | | | 100.0 | % | | $ | 66,232 | | | 100.0 | % |
業界集中度
次の表は債務者のいる業界別のローンです
表36
ビジネスローンとレンタル-業界
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
百万ドル | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
不動産.不動産 | $ | 17,027 | | | 25.2 | % | | $ | 16,610 | | | 25.1 | % |
医療保健 | 9,633 | | | 14.2 | | | 9,259 | | | 14.0 | |
商業サービス | 7,171 | | | 10.6 | | | 7,055 | | | 10.7 | |
交通通信天然ガス公共事業 | 5,902 | | | 8.7 | | | 5,814 | | | 8.8 | |
製造業 | 5,723 | | | 8.5 | | | 5,845 | | | 8.8 | |
卸売 | 3,795 | | | 5.6 | | | 3,553 | | | 5.3 | |
小売する | 3,619 | | | 5.4 | | | 3,560 | | | 5.4 | |
サービス業 | 3,619 | | | 5.4 | | | 3,498 | | | 5.3 | |
金融保険 | 3,441 | | | 5.1 | | | 3,454 | | | 5.2 | |
他にも | 7,671 | | | 11.3 | | | 7,584 | | | 11.4 | |
合計する | $ | 67,601 | | | 100.0 | % | | $ | 66,232 | | | 100.0 | % |
消費者ローン集中
複数の借り手が同様に経済的または他の条件の影響を受ける可能性がある場合には、融資が集中する場合がある。次の表は、顧客アドレスに基づいて5.0%を超える州集中度をまとめた
表37
消費者ローンの地理的位置は
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
百万ドル | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 | | |
状態.状態 | | | | | | | | | | | |
カリフォルニア州 | $ | 8,788 | | | 31.5 | % | | $ | 8,787 | | | 31.9 | % | | | | |
ノースカロライナ州 | 6,549 | | | 23.4 | | | 6,370 | | | 23.1 | | | | | |
サウスカロライナ州 | 3,429 | | | 12.3 | | | 3,326 | | | 12.1 | | | | | |
マサチューセッツ州 | 1,703 | | | 6.1 | | | 1,726 | | | 6.2 | | | | | |
他の州 | 7,454 | | | 26.7 | | | 7,350 | | | 26.7 | | | | | |
合計する | $ | 27,923 | | | 100.0 | % | | $ | 27,559 | | | 100.0 | % | | | | |
SVBローン
似たような活動に従事している借り手がいる場合や、異なるカテゴリの借り手に融資を行う場合には、SVB融資が集中する場合があり、これらの借り手やポートフォリオが経済的または他の条件のような影響を受ける可能性がある
SVBのポートフォリオは、2つの主要市場、グローバルファンド銀行と科学技術、生命科学/医療に集中している
グローバルファンド銀行業務
グローバルファンド銀行融資組合には、私募株式やベンチャーキャピタル界の顧客に提供される融資が含まれている。2024年3月31日現在、世界基金銀行業務はSVB融資の67%を占め、総融資の20%を占めているが、2023年12月31日現在、この割合はそれぞれ65%と19%である。このポートフォリオの大多数は資本が信用限度額を催促して構成されており、これらの信用限度額の償還は基礎有限パートナー投資家がこれらの会社が管理する基金で支払った資本催促にかかっている。これらの取り決めは、一般に、基金の余剰償還可能資本が融資を償還するのに十分な金融契約を確保するための管轄を受けており、より大きな約束(通常、より大きな私募株式基金に提供される)は、通常、一般パートナーが基金の有限パートナー投資家から資本を募集する権利を譲渡することによって保証される。
技術と生命科学/ヘルスケア
技術と生命科学/ヘルスケアローンの組み合わせは、ライフサイクルの異なる段階にある顧客に融資を提供することを含む。我々の科学技術と生命科学/医療保健市場部門の融資売掛金は投資家依存型-早期段階、投資家依存型-成長期、革新商業と工業(“C&I”)と現金流量依存型報告に分類される
2024年3月31日現在、投資家依存型早期融資はSVB融資の3%を占め、総融資の1%を占めているが、2023年12月31日現在、この割合はそれぞれ4%と1%である。これらの融資には、営業前、開発段階の会社、商業化の初期段階にある会社への融資が含まれており、これらの会社の収入は最高500万ドルに達する。これらの融資の償還は、借り手がベンチャー企業または他の投資家から追加の株式融資を受けるか、または場合によっては、第三者または最初の公募株への売却に成功することに依存する可能性がある
2024年3月31日現在、投資家依存型成長期ローンはSVBローンの7%を占め、総ローンの2%を占め、2023年12月31日の7%と2%と横ばいだ。その中には成長期企業への融資が含まれている。500万ドルから1500万ドルの間に収入がある会社、あるいは収入前の臨床段階バイオテクノロジー会社は、中期段階と考えられ、収入が1500万ドルを超える会社は後期段階とされている
2024年3月31日まで、革新C&Iとキャッシュフロー依存融資はSVBローンの23%を占め、総ローンの7%を占めたが、2023年12月31日現在、この割合はそれぞれ24%と7%であった。このポートフォリオは2種類の融資で構成され、革新C&Iとキャッシュフローに依存している。革新C&Iは技術と生命科学/医療保健業界などの革新部門の融資を含む。これらのローンは借り手のキャッシュフローに依存するか、返済のための貸借対照表に依存する。キャッシュフロー依存融資は、通常、選定された私募株式スポンサー買収企業を支援するために使用され、返済は通常、合併後の実体のキャッシュフローに依存する。
次の表は、規模とカテゴリ別のSVBローンの概要を提供します。以下のデータは、2024年3月31日までのお客様総残高(単独または合計)に基づいています
表38
SVB 融資の規模と種類別の融資
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
百万ドル | | 500万ドル以下です | | $5から | | 10ドルから | | 二十ドルから | | >3000万ドル | | SVB融資総額 |
グローバルファンド銀行業務 | | $ | 1,014 | | | $ | 1,420 | | | $ | 2,441 | | | $ | 2,228 | | | $ | 19,415 | | | $ | 26,518 | |
投資家依存-初期段階 | | 946 | | | 264 | | | 83 | | | — | | | — | | | 1,293 | |
投資家の成長期に依存する | | 612 | | | 893 | | | 731 | | | 192 | | | 268 | | | 2,696 | |
革新C&Iはキャッシュフローと関連している | | 234 | | | 344 | | | 881 | | | 1,432 | | | 6,448 | | | 9,339 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
合計する | | $ | 2,806 | | | $ | 2,921 | | | $ | 4,136 | | | $ | 3,852 | | | $ | 26,131 | | | $ | 39,846 | |
SVBローン-国の集中
以下の表は、 2024 年 3 月 31 日時点の SVB 貸付ポートフォリオにおける 5.0% を超える州濃度を借り手所在地別にまとめたものです。
表39
SVB ローン — 地理学
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
百万ドル | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 | | |
状態.状態 | | | | | | | | | | | |
カリフォルニア州 | $ | 9,152 | | | 23.0 | % | | $ | 9,458 | | | 23.9 | % | | | | |
ニューヨークです | 7,414 | | | 18.6 | | | 7,338 | | | 18.6 | | | | | |
マサチューセッツ州 | 4,917 | | | 12.3 | | | 5,213 | | | 13.2 | | | | | |
テキサス州 | 3,631 | | | 9.1 | | | 3,645 | | | 9.2 | | | | | |
コネチカット州 | 3,313 | | | 8.3 | | | 3,246 | | | 8.2 | | | | | |
他のすべての州は | 10,395 | | | 26.1 | | | 8,987 | | | 22.8 | | | | | |
アメリカを総計する | 38,822 | | | 97.4 | | | 37,887 | | | 95.9 | | | | | |
国際合計 | 1,024 | | | 2.6 | | | 1,624 | | | 4.1 | | | | | |
合計する | $ | 39,846 | | | 100.0 | % | | $ | 39,511 | | | 100.0 | % | | | | |
取引相手リスク
私たちは金利デリバティブと外貨長期契約を締結し、私たち全体のリスク管理実践の一部として、私たちの顧客を代表しています。著者らは全面的なリスク管理枠組みとリスク選好枠組みと声明に基づいて、リスク測定基準を構築し、これらの派生ツールに関連する取引相手リスクを評価し、管理する
取引相手の信用リスクまたは取引相手リスクは派生ツールの主要なリスクであり、取引相手がデリバティブ契約下での財務義務を履行する能力と関係がある。我々は取引相手の信用承認、予め設定されたリスク開放制限と監視プログラムを通じて派生商品プロトコルの信用リスクを制御することを求めており、これらのプログラムは私たちの現金と発行者に関する信用プロセスと結合している
適用される首席信用官または代表は、各取引相手を承認し、各取引相手の信用分析に基づいてリスク開放限度額を確立する。BancSharesリスク管理目的とヘッジ顧客取引のためのデリバティブ協定は、主要金融機関と実行され、主要決済取引所を通じて決済され、これらの取引所は国家公認の統計格付け機関によって投資レベルに評価されている。取引相手間で時価建ての担保を交換することで、信用の開放を軽減した。顧客と関連するデリバティブ取引は主にローン活動と関係があり、すでに著者らのローン引受と報告の流れに組み入れられている。
資産リスク
資産リスクは価格リスクの一形態であり、私たちのレンタル業務の主なリスクです。これは,自社リース設備の価値変化による資本稼ぎのリスクに関するものである。我々のリース業務の資産リスクは各部門で評価·管理され,リスク管理プロセスが監視されている。私たちの資産ベースの融資業務では、私たちも残存価値保証を使って、私たちのある融資リースの借り期末残存価値リスクを軽減または部分的に減少させます。我々のワークフローには,(1)取引開始時に剰余価値を設定する,(2)剰余価値審査をシステム的に定期的に行うこと,(3)剰余価値のレベルをモニタリングすること,がある.余剰現金化は、四半期財務·資産品質審査の一部として、業務や製品別に審査される。減価審査は少なくとも年に1回行われる。
資産リスクは、他のリスク管理およびモニタリングプラクティスと組み合わせて、利用率やトラフィックフロー、需給ダイナミクスの評価、新技術の影響、さまざまな種類の機器に対する規制要件の変更を含む機器市場のレビューを通じてモニタリングされます。高いレベルでは、機器の需要は、機器が供給する市場の国内総生産の成長トレンドや、それらの市場のより当面の状況と相関しています。経済の循環性や特定の事象による貿易フローの変化は、これらの事業が実現できる収益に対するリスクです。例えば、鉄道セグメントでは、 BancShares は比較的若い資産を維持することで、魅力的なリース率と稼働率を高めることで、これらのリスクを軽減しようとしています。
市場リスク
金利リスク管理
BancSharesが直面しているリスクは,市場状況の変化が金利に影響を与え,収益に悪影響を与える可能性があることである.リスクは,BancShares業務活動の性質,BancShares貸借対照表の構成,および収益率曲線レベルや形状の変化によるものである.BancSharesは,規定されたガイドラインと承認された限度額に基づいてこの固有リスクを戦略的に管理する。
金利リスクは、融資、レンタル、投資、預金の吸収、デリバティブ、融資活動など、BancSharesの多くの業務活動から来る可能性がある。私たちは主に二つの指標を通じて金利リスクを評価して監視する。
•純利息収入感度(“NII感度”)予測NIIに対する仮説金利変動の純影響を測定する
•株式の経済的価値(“イブ”)感受性(“Eve感度”)これらの仮定変化が権益価値に及ぼす純影響は、資産、負債、および表外ツールの経済的価値を評価することによって測定される。
BancSharesは、漸進および即時の平行金利衝撃、収益率曲線形状の変化、および様々な収益率曲線関係の変化を含むが、これらに限定されない全体的なプロセスを使用して短期および長期リスクを測定および監視する。 NII感度は通常、より短期的な収益リスクに注目し、EVE感度は既存の貸借対照表のより長期的なリスクを評価する。
我々のNII感受性のリスク開放は、リスク選好フレームワークと声明、および一連のリスク指標を指導とし、BancSharesは、業務線行動と投資、融資、および派生製品の組み合わせ内の行動を含む、貸借対照表全体のツールを使用して、その金利リスク開放を調整する可能性がある。
私たちの金利に敏感な資産と負債の構成は通常、NIIに敏感な純資産に敏感になるので、私たちの資産の再価格設定速度は私たちの負債よりも速いだろう
資金源は主に預金であり、卸売資金源 ( 無担保借入、有担保借入を含む ) を通じて資金ニーズをサポートしています。
私たちが提供する預金金利は市場状況と競争要因の影響を受けるだろう。市場金利は預金コストの重要な駆動要素であり、預金構造を改善することで預金コストを最適化し続けている。金利の変化、予想される資金需要、競争相手の行動は、私たちの預金活動や預金定価に影響を与える可能性がある。私たちは私たちの目標非満期預金顧客の保持率が高いと信じており、私たちはまだ私たちの預金の組み合わせを最適化することに集中している。私たちは定期的に預金金利の変化が私たちの残高に与える影響を評価し、資産と負債との最適なマッチングを求めています。
以下の表は、当社の資産負債管理システムによって作成された 12 ヶ月間の NII 感度シミュレーションの結果をまとめたものです。これらのシミュレーションは、類似商品と暗黙のフォワード市場レートによる静的なバランスシート置き換えを想定していますが、前払い推定、価格推定、預金行動、内部モデルの使用などの追加仮定も組み込んでいます。以下のシミュレーションでは、 2024 年 3 月 31 日と 2023 年 12 月 31 日の市場ベースのフォワードカーブから即座に 100 および 200 bps の並行増減を想定しています。
表40
純利息収入感度シミュレーション分析
| | | | | | | | | | | | | | |
| | NIIの見積もり(減少)成長 |
金利変動(Bps) | | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
-200 | | (16.8) | % | | (20.1) | % |
-100 | | (8.4) | | | (10.0) | |
| | | | |
| | | | |
+100 | | 8.2 | | | 9.8 | |
+200 | | 16.0 | | | 19.4 | |
NII の感度指標は、 2023 年 12 月 31 日と比較して、主に投資証券へのキャッシュ配分と市場金利の上昇の影響を受けています。
2024 年 3 月 31 日現在、 BancShares は引き続き資産に敏感な金利リスクプロファイルを有しており、業績予想に対する潜在的なエクスポージャーは、バランスシートの構成 ( 主に変動金利の商業ローンと現金による ) 、および控えめな将来の預金ベータの推計によって大きく牽引されています。当社の融資の約 60% ~ 65% は、主にプライム · レンディング · レートと担保付きオーバーナイト · ファイナンス · レート ( 「 SOFR 」 ) にインデックスされた変動契約基準金利です。預金ベータは現在、 12 ヶ月間の予測期間におけるポートフォリオ平均は約 30% ~ 35% とモデル化されており、有利非満期預金は 40% ~ 50% を含む。預金ベータは、預金金利に転嫁される連邦資金金利の変化の部分です。実際の預金ベータは、流動性要件、預金ミックス、競争圧力などの様々な要因によって、モデルと異なる場合があります。NII 感度への影響は、実際の結果がモデル予想と異なるため変化する可能性があります。
以上のように,EVE感度はNIIシミュレーションを補完しており,12カ月範囲外のリスク開放を想定しているためである。Eve感度は、金利変化による資産、負債、および表外ツールの変化がEveに与える影響を測定する。EVE感受性は,資産,負債,表外項目の異なる金利変動下での正味現在値変化を見積もることで計算される
次の表は、 2024 年 3 月 31 日と 2023 年 12 月 31 日現在の EVE プロファイルを示しています。
表41
株式モデリング分析の経済的価値
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 前夜に増加が予想される |
金利変動(Bps) | | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 | | |
-200 | | (5.3) | % | | (7.2) | % | | |
-100 | | (2.2) | | | (3.2) | | | |
| | | | | | |
+100 | | 1.8 | | | 2.6 | | | |
+200 | | 3.3 | | | 4.8 | | | |
| | | | | | |
2023 年 12 月 31 日と比較した 2024 年 3 月 31 日の EVE メトリックは、主にバランスシートと市場金利の変化の影響を受けました。
上記の報告の敏感性に加えて、我々の資産/負債管理システムは、様々な潜在的な金利シナリオをシミュレーションしている。貸借対照表の構成やキー仮説に対する感受性に影響を与えるシナリオについても評価を行った。
我々は、各種金利リスク分析の結果を利用して、貸借対照委員会と協調して、予想されるリスク状況を実現するための資産·負債管理戦略を策定·実施し、我々の市場リスク目標及び他の戦略目標を同時に管理する。具体的には、私たちは融資と預金、私たちのポートフォリオ、融資組合のいくつかの価格設定戦略と製品設計、あるいはデリバティブを使用して収益の変動を緩和することによって、私たちの金利リスクを管理することができます
上記の敏感性は、私たちの金利感受性の推定を提供します;しかし、それらは、私たちのサービスの業界における信用品質、規模、組み合わせ、またはビジネス競争の潜在的な変化を考慮していません。それらはまた他の業務発展と他の行動を考慮していない。したがって,実際の結果が我々のシミュレーションの見積り結果と実質的に異なることは保証されない
次の表は、融資期限分布情報を提供します
表42
融資期限分布
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
百万ドル | 2024 年 3 月 31 日成熟 |
| はい 1年余り | | 1~5個 年.年 | | 5から15まで 年.年 | | 15年後 | | 合計する |
商業広告 | | | | | | | | | |
商業的建築 | $ | 1,342 | | | $ | 1,986 | | | $ | 701 | | | $ | 33 | | | $ | 4,062 | |
所有者が商業住宅ローンを自住する | 1,785 | | | 6,861 | | | 6,996 | | | 337 | | | 15,979 | |
非所有者自住商業抵当ローン | 3,085 | | | 8,916 | | | 2,614 | | | 714 | | | 15,329 | |
商工業 | 9,464 | | | 16,543 | | | 3,522 | | | 635 | | | 30,164 | |
賃貸借証書 | 567 | | | 1,257 | | | 243 | | | — | | | 2,067 | |
総商業広告 | 16,243 | | | 35,563 | | | 14,076 | | | 1,719 | | | 67,601 | |
消費者 | | | | | | | | | |
住宅抵当ローン | 688 | | | 2,968 | | | 7,100 | | | 12,145 | | | 22,901 | |
循環抵当ローン | 63 | | | 215 | | | 768 | | | 1,194 | | | 2,240 | |
消費系自動車 | 330 | | | 1,015 | | | 131 | | | — | | | 1,476 | |
消費者その他 | 328 | | | 589 | | | 163 | | | 226 | | | 1,306 | |
総消費額 | 1,409 | | | 4,787 | | | 8,162 | | | 13,565 | | | 27,923 | |
SVB | | | | | | | | | |
グローバルファンド銀行業務 | 24,686 | | | 1,728 | | | 104 | | | — | | | 26,518 | |
投資家依存-初期段階 | 132 | | | 1,161 | | | — | | | — | | | 1,293 | |
投資家の成長期に依存する | 260 | | | 2,436 | | | — | | | — | | | 2,696 | |
イノベーションとキャッシュフローに依存しています | 1,178 | | | 7,810 | | | 351 | | | — | | | 9,339 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
総SVB | 26,256 | | | 13,135 | | | 455 | | | — | | | 39,846 | |
融資と賃貸総額 | $ | 43,908 | | | $ | 53,485 | | | $ | 22,693 | | | $ | 15,284 | | | $ | 135,370 | |
2024 年 3 月 31 日現在、 1 年以降の貸付金利 · リース金利の変動に対する感受度は以下の表に示します。
表43
ローン金利感度
| | | | | | | | | | | |
百万ドル | 1年か1年後に満期になるローン |
| 固定金利 | | 変動金利 |
商業広告 | | | |
商業的建築 | $ | 1,129 | | | $ | 1,591 | |
所有者が商業住宅ローンを自住する | 12,618 | | | 1,576 | |
非所有者自住商業抵当ローン | 6,172 | | | 6,072 | |
商工業 | 9,879 | | | 10,821 | |
賃貸借証書 | 1,488 | | | 12 | |
総商業広告 | 31,286 | | | 20,072 | |
消費者 | | | |
住宅抵当ローン | 9,065 | | | 13,148 | |
循環抵当ローン | 29 | | | 2,148 | |
消費系自動車 | 1,146 | | | — | |
消費者その他 | 306 | | | 672 | |
総消費額 | 10,546 | | | 15,968 | |
SVB | | | |
グローバルファンド銀行業務 | 2 | | | 1,830 | |
投資家依存-初期段階 | 24 | | | 1,137 | |
投資家の成長期に依存する | 7 | | | 2,429 | |
イノベーションとキャッシュフローに依存しています | — | | | 8,161 | |
| | | |
| | | |
| | | |
総SVB | 33 | | | 13,557 | |
融資と賃貸総額 | $ | 41,865 | | | $ | 49,597 | |
流動性リスク
当社の流動性リスク管理およびモニタリングプロセスは、当社の義務を果たすための適切な現金および担保資源および資金調達能力を確保するように設計されています。当社の流動性管理戦略は、通常環境とストレス環境の両方において、予想される資金ニーズを満たす適切な流動性を確保することを目的としています。この戦略に沿って、当社は十分な現金と高品質の流動性有価証券 ( 「 HQLS 」 ) を維持しています。その他の流動性源としては、コミット · クレジット · ファシリティ、買戻し契約、証券預金証券発行、無担保債務発行、ポートフォリオ資産の第三者への売却による現金回収などがあります。
私たちは計量ツールを用いて、私たちの流動性状況、流動性状況、傾向のレベルと十分性を評価し、監視する。私たちは異なる仮説シナリオと異なる視野で流動性と流動性リスクを測定し、予測した。我々は流動性圧力試験フレームワークを用いて、BancSharesが直面している潜在的なリスク範囲とその影響をよりよく理解する。圧力テスト結果は私たちの業務戦略、リスク選好、流動資産レベルと緊急融資計画に情報を提供する。私たちの流動性測定ツールはまた、潜在的な流動性リスクと圧力イベントを識別するのに役立つ重要なリスク指標を含む
BancSharesは、経営陣に潜在的な資金および流動性リスクを想起させ、適切な場合に緩和行動を開始するための枠組みを維持し、流動性リスク許容度、監視および違反エスカレート協定を確立する。さらに、BancSharesは、流動性が緊張した場合に行われる可能性のある合意および行動を詳細に示す融資計画または融資計画を維持している。
流動性は現金と HQLS を含む。2024 年 3 月 31 日時点で、流動資産総額は 593 億 3000 万ドル ( 総資産の 27.2% ) 、偶発的な流動性源は 329 億 9000 万ドルでした。
表44
流動性
| | | | | | | | |
百万ドル | | 2024年3月31日 |
現金が使えます | | $ | 30,027 | |
質の高い流動性証券(1) | | 29,304 | |
流動資産 | | $ | 59,331 | |
| |
信用手配: | | 現在の容量(2) |
FDIC施設(3) | | $ | 12,849 | |
FHLB施設(4) | | 14,432 | |
FRB施設 | | 5,514 | |
信用限度額 | | 100 | |
情報源の総額があります | | $ | 32,895 | |
流動資産およびまたは出所総額 | | $ | 92,226 | |
(1) いつでも取引可能な未質抵当証券と、FHLB質権で抽出されずに販売可能な証券とを含み、一般に、直接保有または逆買い戻しプロトコルによって保有される財務省および米国機関投資証券からなる。
(2) 現在のキャパシティは、 2024 年 3 月 31 日時点で利用可能な担保の質押額に基づいています。
(3) FDICとSVBBの買収について得られたプリペイドプロトコルは、最高容量が700億ドルであり、追加の担保品質要求を満たす必要がある。使用の他の詳細や制限については、以下を参照されたい。
(4) 詳細については、次の表を参照されたい。
資金は預金と借入金で賄っています。当社の流動性の主な供給源は、支店ネットワークやダイレクトバンクを含む様々な預金チャネルにあります。2024 年 3 月 31 日時点の預金総額は 1496.1 億ドルで、 2023 年 12 月 31 日の 1458.5 億ドルから 37.6 億ドル増加した。2023 年 12 月 31 日以降の預金の増加は、主にダイレクトバンクの伸びを反映しています。借入金を活用し、事業運営の資金調達を多様化しています。2024 年 3 月 31 日時点の借入総額は 375 億 4000 万ドルで、 2023 年 12 月 31 日の 376 億 5000 万ドルから 1 億 1400 万ドル減少しました。2023 年 12 月 31 日以降の借入額は、主に短期借入額の減少とキャピタルトラスト社債の償還によるものです。借入金には、買入れ金手形および FHLB 前払いに加えて、シニア無担保手形、顧客買戻し契約に基づいて売却された有価証券、劣等手形も含まれます。詳細については、本 MD & A の「有利負債」セクションの「預金」および「借入金」の各サブセクションを参照してください。
FHLB容量
利用可能な資金源の一つはアトランタ連邦住宅金融局の前払いだ。私たちは、FHLBおよび/またはFRBからの借り入れを含む、または法的要件または許可の他の目的のために、資産質を担保借入取引に使用することができる。これらの取引と共に発行された債務は、いくつかの離散売掛金、証券、ローン、レンタルおよび/またはインフラストラクチャを担保とする。特定の関連された現金残高は制限されている
表45
FHLB残高
| | | | | | | | | | | | | |
百万ドル | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 | | |
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総借入能力 | $ | 15,882 | | | $ | 15,072 | | | |
もっと少ない: | | | | | |
前払金 | — | | | — | | | |
信用状(1) | 1,450 | | | 1,450 | | | |
利用可能容量 | $ | 14,432 | | | $ | 13,622 | | | |
抵当非PCDローン(契約残高) | $ | 26,431 | | | $ | 25,370 | | | |
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(1) 連邦住宅金融局と信用状を構築し、公共資金を保証した。
FRB容量
リッチモンド連邦準備銀行との借入手配によると、FCBは保証ベースで55.1億ドルを得ることができる。FRB割引窓口では、2024年3月31日と2023年12月31日現在、借金を返済していない。
連邦預金保険会社の信用手配
FCBとFDICは2023年3月27日に前払契約を締結し、2023年11月20日から施行され、2025年3月27日現在の利用可能な前金総額は700億ドル(以下に制限される)に達し、以前のSVBB預金口座の預金引き出しや流失を相殺し、SVBBを買収する際に得られた資金支援のない商業融資に資金を提供するためにのみ流動性を提供する。前払い融資プロトコル項における未償還借款の金額は,SVBBから取得した融資及び他の担保の価値に追加担保である任意の他の未担保担保の価値を加え,購入貨幣手形項における未償還元金と当算利息及び前払い融資協議の応算利息を差し引くことに限定される。元金を返済していないいかなる利息も、1日の単純SOFRの3ヶ月間の加重平均値に25ベーシスポイント(ただし、いずれの場合も0.00%を下回ってはならない)の変動金利を加算して累積する。同施設の現在の生産能力は128億5千万ドルで、2024年3月31日まで使用されていない。さらなる検討については、注2--業務統合を参照されたい。
契約義務と約束
次の表には、調達会計調整と繰延費用の影響を含む2024年3月31日までの重大な契約債務と引受金、必要と潜在的な現金流出を表す。引受金の補足資料については、付記21--引受金と有事項を参照されたい。融資引受金、信用状、延期調達引受金は契約金額に従って記載されており、将来の現金流出状況を必ずしも反映しているとは限らない。多くの引受支払いは満期になる予定で、未使用または部分的に使用されている
表46
契約義務と約束
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百万ドル | 期限どおりの支払い |
| 1年は1月にならない | | 1-3年 | | 4-5年 | | その後… | | 合計する |
契約義務: | | | | | | | | | |
定期預金(1) | $ | 15,831 | | | $ | 1,131 | | | $ | 46 | | | $ | — | | | $ | 17,008 | |
短期借款 | 395 | | | — | | | — | | | — | | | 395 | |
長期借款(1)(2) | (37) | | | 235 | | | 36,433 | | | 514 | | | 37,145 | |
契約債務総額 | $ | 16,189 | | | $ | 1,366 | | | $ | 36,479 | | | $ | 514 | | | $ | 54,548 | |
約束: | | | | | | | | | |
融資承諾 | $ | 33,148 | | | $ | 14,109 | | | $ | 3,085 | | | $ | 6,343 | | | $ | 56,685 | |
信用状 | 1,799 | | | 348 | | | 174 | | | 7 | | | 2,328 | |
延期調達協定 | 1,742 | | | — | | | — | | | — | | | 1,742 | |
調達と資金約束 | 551 | | | — | | | — | | | — | | | 551 | |
保障性住宅協力パートナーシップ(1) | 459 | | | 460 | | | 23 | | | 40 | | | 982 | |
総承諾額 | $ | 37,699 | | | $ | 14,917 | | | $ | 3,282 | | | $ | 6,390 | | | $ | 62,288 | |
(1) 定期預金と長期借入金はそれぞれ800万ドルと1.51億ドルの購入会計調整を差し引いて純額を列記した。保障性住宅パートナーシップの貸借対照表上の引受金を他の負債に計上し、控除5,300万ドルの購入会計調整後純額を列記する。
(2) 1年未満の残高は、調達、会計調整、予定返済を超えた繰延費用の見積もり償却である。
資本
BancSharesに適用される資本要求は、第1項の“規制考慮”部分で議論されている。我々の2023年Form 10-K業務は、連邦銀行機関が発表したNPRの議論を含む資本金要求の引き上げについて.
BancSharesの総資産は1000億ドルから2500億ドルの間であるため、BancSharesは第4種類の銀行組織に適用されるいくつかの強化された慎重な基準を遵守しなければならないが、適用される過渡期を遵守しなければならない。しかしながら、FDIC、FRB、および通貨監理庁が最近発表した提案された部門間ルール制定は、総資産が1000億ドルを超える銀行の資本フレームワークを変更する可能性がある。私たちはこのような提案された規則を監視し続けている。さらに議論する必要があれば,項目1.業務における“規制面の考慮”と題する節を参照されたい2023年の10-Kフォーム。
BancSharesは包括的な自己資本比率の流れを維持する。BancSharesは内部資本リスク限度額と警告敷居を設立し、リスクとレバレッジに基づく資本計算、内部と外部警報指標、その資本計画プロセスと圧力テストを利用して、BancSharesの正常と圧力環境下で多種のタイプのリスクに対する資本充足性を評価する。資本管理枠組みは緊急計画の決定を要求し、管理層が適宜採用することができる.
普通株と優先株配当
2024年第1四半期、私たちはA類普通株とB類普通株に1.64ドルの四半期配当金を支払った。2024年4月24日、我々の取締役会はA類普通株とB類普通株の四半期配当金を1株当たり1.64ドルと発表した。配当金は2024年6月17日まで2024年5月31日現在登録されている株主に支給される
2024年第1四半期に、私たちは私たちのAシリーズ優先株、Bシリーズ優先株とCシリーズ優先株に四半期配当金を支払い、15-株主権益が開示されたようにした。2024年4月24日、我々の取締役会はAシリーズ優先株、Bシリーズ優先株、Cシリーズ優先株の条項に基づいて配当を発表した。配当金は2024年6月17日に支払われる予定だ
資本構成と比率
次の表は、2024年に発行されたA類普通株の変化を招いた活動を詳細に説明した
表47
A類発行普通株の株式変動
| | | | | | | | | | |
| | | | 2024年3月31日までの3ヶ月間 | | |
期初発行のA類普通株 | | | | 13,514,933 | | | |
帰属された制限株式単位は,税金を支払うために保有している株式を差し引く | | | | 9,617 | | | |
| | | | | | |
期末に発行されたA類普通株 | | | | 13,524,550 | | | |
1,005,185株発行されたB類普通株があります2024 年 3 月 31 日 2023年12月31日。
私たちは私たちの預金者、債権者、株主を保護するために私たちの資本を効果的に管理するために努力している。我々は、BancSharesとFCBの資本レベルと比率を監視して、それらが規制機関によって規定された最低要求を超えることを保証し、成長予測、リスク状況、規制または外部環境の潜在的な変化を考慮して、これらの要求が適切であることを保証する。ある資本要求を満たさなかったことは、監督管理機関の行動を招き、私たちの連結財務諸表に実質的な影響を与える可能性がある。
公認会計原則に基づいて、ある資産と負債の未実現収益と損失は、繰延税項を控除し、株主権益内に累計した他の全面的な損失に計上する。現在の規制基準によると、これらの金額は私たちの規制資本比率の計算に含まれていない。
表48
自己資本比率分析
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百万ドル | バーゼル協定IIIの要求 | | 資本充足の要求 | | 2024年3月31日 | | | | 2023年12月31日 | | |
| | | 金額 | | 比率.比率 | | | | | | 金額 | | 比率.比率 | | | | |
銀行株 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
リスクに基づく資本比率 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
リスクに基づく資本総額 | 10.50 | % | | 10.00 | % | | $ | 24,440 | | | 15.66 | % | | | | | | $ | 23,891 | | | 15.75 | % | | | | |
リスクに基づく第一級資本 | 8.50 | | | 8.00 | | | 21,844 | | | 14.00 | | | | | | | 21,150 | | | 13.94 | | | | | |
普通株式権益第1級 | 7.00 | | | 6.50 | | | 20,964 | | | 13.44 | | | | | | | 20,270 | | | 13.36 | | | | | |
第1級レバレッジ率 | 4.00 | | | 5.00 | | | 21,844 | | | 10.11 | | | | | | | 21,150 | | | 9.83 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
FCB | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
リスクに基づく資本比率 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
リスクに基づく資本総額 | 10.50 | % | | 10.00 | % | | $ | 23,972 | | | 15.37 | % | | | | | | $ | 23,600 | | | 15.56 | % | | | | |
リスクに基づく第一級資本 | 8.50 | | | 8.00 | | | 21,726 | | | 13.93 | | | | | | | 21,227 | | | 13.99 | | | | | |
普通株式権益第1級 | 7.00 | | | 6.50 | | | 21,726 | | | 13.93 | | | | | | | 21,227 | | | 13.99 | | | | | |
第1級レバレッジ率 | 4.00 | | | 5.00 | | | 21,726 | | | 10.06 | | | | | | | 21,227 | | | 9.88 | | | | | |
A2024 年 3 月 31 日時点で、 BancShares と FCB のリスクベースの自己資本比率保全バッファーはそれぞれ 7.66% と 7.37% であり、バーゼル III の保全バッファーの 2.50% を上回っています。2023 年 12 月 31 日現在、 BancShares および FCB のリスクベースの自己資本比率保存バッファーは、それぞれ 7.75% および 7.56% でした。資本比率保全バッファーは、 2024 年 3 月 31 日および 2023 年 12 月 31 日時点の規制資本比率が、拘束力のある制約である比率のバーゼル III 最低値を上回る超過額を表します。BancShares の追加 Tier 1 資本には永続優先株式が含まれます。
BancSharesとFCBの追加二次資本は主に合格ALLと合格二次債務を含む。
肝心な会計見積もり
ALLL は重要な会計見積もりと考えられる。2024 年 3 月 31 日時点の ALLL は、注釈 5 「貸出 · リース損失引当」および上記の「信用リスク」セクションで説明されています。
最近の会計声明
以下のASUはFASBから発行されているが、BancSharesには有効ではない
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基準 | 指導意見要約 | BancShares財務諸表への影響 |
ASU第2023−09号−所得税(特集740):所得税開示の改善 2023年12月リリース
| このASUは所得税開示要求を引き上げ、主に税率調整表中の特定のカテゴリの開示を要求し、管轄区域で支払われた所得税を分類する。 | 2025 年 12 月 31 日を末日とする会計年度の財務諸表から、 BancShares に適用されます。早期採用は許可されており、この ASU は将来的に採用することを許可しており、以前の期間への遡及オプションが許可されています。
私たちは現在、このASUが私たちの所得税の脚注開示に及ぼす影響を評価している。
|
ASU番号2023-07-支部報告(主題280):報告可能支部開示の改善 2023年11月リリース | この ASU は、主に最高執行責任者に定期的に提供される重要なセグメント費用の開示を強化し、その他のセグメント項目の金額と構成の開示を通じて、報告可能なセグメント開示要件を拡大します。その他のセグメント項目は、セグメント収益 ( 重要でない費用 ) を、報告セグメント別のセグメント損益と照合した金額です。 | BancShares については、 2024 年 12 月 31 日を末日とする会計年度の財務諸表および 2025 年から始まる中間期間の財務諸表から施行されます。早期採用は許可され、提示されたすべての期間には遡及申請が必要です。
私たちは現在私たちの部分脚注開示に及ぼすASUの影響を評価している。 |
非公認会計基準財務計量
BancSharesは、その財務業績を報告する際に、その運営状況を評価するために、投資家により多くのデータを提供するために、いくつかの非GAAP情報を提供する。非GAAP財務計量は、GAAP財務諸表から計算および列報された最も直接的な比較可能な計量と比較して、金額を含まないか、または何らかの方法で調整して、金額を計上または含まない効果を達成するために、会社の歴史または将来の財務業績または財務状態のデジタル計量である。BancSharesの経営陣は、非GAAP財務措置がGAAP財務情報と共に検討された場合、その投資家、アナリスト、および管理層に、その経営結果および財務状況に関する透明性、またはその財務状況を評価する別の手段を提供することができると考えている。これらの非GAAP措置は、これらの措置よりも優れているか、または代替するのではなく、BancShares総合財務諸表および他の公開申告報告書で提案されたGAAP措置の追加とみなされるべきである。さらに、我々の非GAAP財務指標は、他の機関が使用する非GAAP財務指標と異なるか、または一致しない可能性がある
私たちが非GAAP財務計量に言及するたびに、私たちは通常、GAAP計算および列報による最も直接的な比較可能な財務計量、ならびにGAAP財務計量と非GAAP財務計量との間の入金を定義し、列記する。私たちは以下にこれらの措置を紹介し、なぜ私たちがこれらの措置が有用だと思うのか説明するつもりだ。
調整後の軌道区間運営賃貸設備レンタル料収入
鉄道セグメント内の運用リース設備の調整賃貸料収入は、運用リース設備の賃貸料収入から減価償却費 · 維持費を差し引いたものとして算出します。この指標により、直接費用を差し引いた鉄道リースのパフォーマンスと収益性をモニタリングすることができます。
以下の表は、オペレーティングリースの賃料収入とオペレーティングリースの設備の調整賃料収入の調整を示しています。
表50
軌道段
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
百万ドル | 3か月まで | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 | | 2023年3月31日 | | | | |
営業賃貸賃貸料収入(GAAP) | $ | 198 | | | $ | 195 | | | $ | 176 | | | | | |
減算:レンタル設備を運営する減価償却 | 50 | | | 49 | | | 46 | | | | | |
差し引く:メンテナンスやその他の運営リース費用 | 45 | | | 59 | | | 56 | | | | | |
賃貸設備の経営調整後の賃貸料収入(非公認会計基準) | $ | 103 | | | $ | 87 | | | $ | 74 | | | | | |
前向きに陳述する
10-Q表の陳述には、1995年の“個人証券訴訟改革法”におけるBancSharesの財務状況、経営結果、業務計画、資産品質、将来の業績、および他の戦略的目標に関する“前向きな陳述”が含まれています。“予想”、“信じる”、“推定”、“予想”、“予測”、“予測”、“計画”、“計画”、“プロジェクト”、“目標”、“設計”、“可能”、“可能”、“すべき”、“将”、“潜在”、“継続”、“目標”または他の同様の語彙および表現は、これらの前向き表現を識別することを意図している。これらの展望的陳述は、BancShares社の現在のBancShares会社の業務、経済、その他の未来の状況に対する期待と仮定に基づいている。
展望性陳述は未来の結果と事件と関係があるため、それらは内在的なリスク、不確定性、環境変化とその他の予測困難な要素の影響を受ける。多くの発生する可能性のある事件或いは要素はBancShares会社の未来の財務業績と業績に影響を与える可能性があり、BancShares会社の実際の業績、業績或いは業績はこれらの展望性陳述に明示或いは暗示された任意の予想結果と大きく異なる可能性がある。これらのリスクおよび不確定要素は、一般的な競争、経済、政治、地政学的事件(ウクライナと中東の衝突を含む)と市場状況を含み、金融機関間の競争圧力の変化および最近の銀行倒産に関連したり、影響を与えたり、将来の銀行倒産や銀行業界の他の変動のリスクと影響、私たちの預金定価と買収活動、BancSharesサプライヤーまたは顧客の財務成功または絶えず変化する条件や策略、預金、融資および他の金融サービスの需要の変化、金利変動、BancShares融資またはポートフォリオの品質または組成の変化を含む。政府規制機関の行動は、最近の利上げおよびFRBの任意の変化、BancSharesの行動の将来のコストと収益の推定の変化、BancSharesが十分な資金と流動性源の能力を維持すること、FRBの決定がBancShares資本計画に与える潜在的な影響、資本または金融市場の重大な動揺、持続的または激化するインフレ環境の影響、任意のネットワーク攻撃、情報またはセキュリティホールの影響、潜在的に増加する規制要件、制限およびコストを含む、現在または提案されている法律、法規および規制解釈の実施と遵守の影響を含む。例えば、FDIC特別評価、FDIC預金保険料および最近提案された規制資本の機関間ルール、およびそのような法律、法規および規制解釈が変化する可能性のあるリスク、資金および人員の獲得可能性、ならびにBancShares以前の買収取引(SVBBの買収およびCIT Group Inc.の以前に完了した取引を含む)または任意の将来の取引に関連するリスクを評価する。
適用される法律または法規の要件がない限り、BancSharesは、将来のイベントまたは発展を反映するために、前向きな陳述を更新するか、または本明細書に含まれる任意の前向きな陳述の任意の修正の結果を開示する義務はないその他の内容前向き表現に影響を与える可能性のある要因は、2023年12月31日現在のBancSharesの会計年度の10−Kフォーム年次報告およびそれが米国証券取引委員会に提出された他の文書で見つけることができる。
市場リスクの定量的で定性的な開示に関する三番目の項目。
市場リスクとは、市場価格や金利の変化による潜在的な経済損失のことだ。このようなリスクは、金融商品の現在の公正価値の減少、または将来の純資産投資の減少をもたらす可能性がある。市場為替レート変動による公正価値変化はどの程度の確実性予測もできない。したがって、将来の市場金利の変化が金融商品の公正価値に与える影響は不確定である。
本プロジェクトに要求される情報3.市場リスクに関する定量的かつ定性的開示は、項目2の“リスク管理”部分に掲載されている。本10-Q表第1部分における経営層の財務状況と経営結果の検討と分析。
項目4.制御とプログラム
開示制御とプログラムの評価
経営陣(我々の最高経営責任者及びCEOを含む)の監督·参加の下、1934年に公布された“証券取引法”(以下、“取引法”という。)により公布された規則13 a−15(E)に基づいて定義された開示制御及びプログラムの設計及び運用の有効性を評価した。このような評価に基づいて、我々の最高経営責任者および最高財務官は、我々の開示制御および手続きが有効であり、合理的な保証を提供することができ、取引所法案に基づいて提出された報告書で開示された情報をタイムリーに記録、処理、まとめ、報告できることを保証することができると結論した。
財務報告の内部統制の変化
私たちは財務報告に対する私たちの内部統制を検討し、私たちの財務報告の質を確保するための変化を続けている。SVBB買収に関連するプロセス,情報技術システム,財務報告内部制御の他の構成要素の変化を評価している。また、2024年3月31日までの3ヶ月間、財務報告の内部統制に大きな影響を与えていないか、または合理的にBancSharesの財務報告内部統制に大きな影響を与える可能性がある。
第2部-その他の資料
項目1.法的訴訟
当社は、当社の通常の事業活動に起因する様々な訴訟において、親会社およびその一部子会社が被告として指名され、様々な金額の損害賠償請求が行われています。これらの事項に関する最終的な負債の額は決定できないが、経営陣の意見では、現在、 BancShares の連結財務諸表に重要な法的措置は存在しない。法的手続に関する追加情報は、連結財務諸表の BancShares の注記 21 「コミットメントおよび偶発的事項」に記載されています。
第1 A項。リスク要因です
危険因子に重大な変化はありません。 2024報告されたものです 2023セル10-K.経営陣が当社への投資に重要であると考えるリスクおよび不確実性については、 第I部,第1 A項。リスク要因, of our 2023セル10-Kそして、そして前向きに陳述するこの表の10-Q
第二項株式証券の未登録販売及び募集資金の使用。
(c)2024 年 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間において、当社の株式の取得は行われませんでした。
第5項その他資料
2024 年第 1 四半期には、 BancShares の取締役または役員は 通過するあるいは…終了しましたS-K条例第408条で定義されるように、任意の“ルール10 b 5-1取引スケジュール”または任意の“非ルール10 b 5-1取引スケジュール”である。
プロジェクト6.展示品。
| | | | | | | | |
31.1 | | 行政総裁証明書(現アーカイブ) |
31.2 | | 最高財務官証明書(通信アーカイブ付き) |
32.1 | | 行政総裁証明書(現アーカイブ) |
32.2 | | 最高財務官証明書(通信アーカイブ付き) |
*101.INS | | XBRL Expertsドキュメント(アーカイブ付き) |
*101.SCH | | イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ(アーカイブ付き) |
*101.CAL | | イントラネットXBRL分類拡張計算リンクライブラリ(通信アーカイブ付き) |
*101.LAB | | インラインXBRL分類拡張タグLinkbase(アーカイブ付き) |
*101.PRE | | イントラネットXBRL分類拡張プレゼンテーションリンクライブラリ(アーカイブ付き) |
*101.DEF | | イントラネットXBRL分類はリンクライブラリ(添付アーカイブ)を定義する |
*104 | | 表紙相互データファイル(添付ファイル101として保存されているイントラネットXBRL文書に埋め込まれている) |
| | |
* | | 改正された1933年“証券法”第11及び12節、及び改正された1934年“証券取引法”第18節によると、相互データファイルは提供されていないが分類されていない。 |
サイン
1934年の証券取引法の要求に基づいて、登録者は正式に正式に許可された署名者がそれを代表して本報告に署名することを手配した。
| | | | | | | | | | | | | | |
日付: | 2024年5月9日 | | | 第一公民銀行株式会社 |
| | | | (登録者) |
| | |
| | 差出人: | | /S/クレイグ·L·ニックス |
| | | | クレイグ·L·ニックス |
| | | | 首席財務官 |