オースティンゴールドコーポレーション
未監査の要約暫定です
連結財務諸表
2024年および2023年3月31日に終了した3か月間
(米ドルで表記)
オースティンゴールドコーポレーション |
要約された中間連結財政状態計算書 |
未監査-米ドルで表記されています |
3 月 31 日 | 12月31日 | |||||||
注記 | 2024 | 2023 | ||||||
(未監査) | ||||||||
資産 | ||||||||
流動資産 | ||||||||
現金および現金同等物 | 3 | $ | 1,895,612 | $ | 907,551 | |||
短期投資 | 4 | 6,643,011 | 8,618,386 | |||||
売掛金とその他 | 5 | 64,630 | 190,564 | |||||
8,603,253 | 9,716,501 | |||||||
非流動資産 | ||||||||
市場性のある証券 | 8,891 | 7,422 | ||||||
調査と評価(「E&E」)資産 | 6 | 2,992,169 | 2,280,490 | |||||
資産と設備 | 7 | 11,581 | 827 | |||||
総資産 | $ | 11,615,894 | $ | 12,005,240% | ||||
負債 | ||||||||
現在の負債 | ||||||||
買掛金と未払負債 | 8,10 | $ | 658,539 | $ | 676,605 | |||
658,539 | 676,605 | |||||||
株主資本 | ||||||||
株式資本 | 9 | 16,568,175% | 16,568,175% | |||||
その他の埋蔵量 | 9 | 2,760,320 | 2,355,931 | |||||
その他の包括利益(損失)の累積(「AOCI」) | (574,949 | ) | (574,949 | ) | ||||
赤字 | (7,796,191 | ) | (7,020,522 | ) | ||||
10,957,355 | 11,328,635 | |||||||
負債総額と株主資本 | $ | 11,615,894 | $ | 12,005,240% | ||||
業務の性質と継続的な懸案事項 | 1 | |||||||
コミットメント | 12 |
取締役会を代表して承認されました:
「ベンジャミン・D・レボー」 |
|
「ジョセフ・J・オヴセネック」 |
ベンジャミン・D・ルボエ |
|
ジョセフ・J・オヴセネックさん |
監査委員会委員長兼取締役 |
|
会長兼取締役 |
添付の注記は、これらの未監査の要約中間連結財務諸表の不可欠な部分です。
オースティンゴールドコーポレーション | |
要約された中間連結損失および包括損失計算書 | |
未監査-株式データを除き、米ドルで表されます |
終了した3か月間 | ||||||||
注記 | 3 月 31 日 | 3 月 31 日 | ||||||
2024 | 2023 | |||||||
管理経費 | ||||||||
株式ベースの報酬 | 9,10 | $ | 354,478 | $ | 86,000 | |||
管理職の給与とコンサルティング料 | 10 | 165,613 | 126,323 | |||||
専門家手数料 | 114,021 | 129,760 | ||||||
保険 | 86,040 | 93,421 | ||||||
投資家向け広報活動とマーケティング | 77,149 | 33,905 | ||||||
出品手数料と出願手数料 | 59,891 | 83,328 | ||||||
一般と管理 | 9,190 | 4,803 | ||||||
旅費 | 7,890 | 7,009 | ||||||
株主情報 | 7,412 | 23,211です | ||||||
減価償却 | 7 | 246 | 88 | |||||
営業損失 | (881,930) | ) | (587,848) | ) | ||||
外国為替 (損失) 利益 | (2,481) | ) | 593 | |||||
E&E資産の償却 | 6 | (1,050) | ) | - | ||||
市場性のある有価証券の未実現公正価値利益(損失) | 1,469 | (1,966%) | ) | |||||
利息と金融収入 | 108,473 | 103,584 | ||||||
税引前損失 | (775,519 | ) | (485,637) | ) | ||||
現在の所得税費用 | (150) | ) | - | |||||
当期の損失と包括損失 | $ | (775,669) | ) | $ | (485,637) | ) | ||
1株当たり損失-基本損失と希薄化後 | $ | (0.06) | ) | $ | (0.04) | ) | ||
加重平均株式数 | 13,271,750 | 13,271,750 |
添付の注記は、これらの未監査の要約中間連結財務諸表の不可欠な部分です。
オースティンゴールドコーポレーション | |
要約された中間連結キャッシュフロー計算書 | |
未監査-米ドルで表記されています |
終了した3か月間 | |||||||
注記 | 3 月 31 日 | 3 月 31 日 | |||||
2024 | 2023 | ||||||
営業活動に使用されるキャッシュフロー | |||||||
当期の純損失 | $ | (775,669) | ) | $ | (485,637) | ) | |
現金に影響しないアイテム: | |||||||
現在の所得税費用 | 150 | - | |||||
減価償却 | 7 | 246 | 88 | ||||
利息と金融収入 | (108,473 | ) | (103,584) | ) | |||
株式ベースの報酬 | 10 | 354,478 | 86,000 | ||||
有価証券の未実現公正価値(利益)損失 | (1,469) | ) | 1,966% | ||||
未実現為替差益 | (106) | ) | (181) | ) | |||
E&E資産の償却 | 6 | 1,050 | - | ||||
現金以外の運転資本項目の変化: | |||||||
売掛金とその他 | 126,772 | 170,162 | |||||
買掛金と未払負債 | 5,393 | 115,557 | |||||
営業活動に使用された純現金 | (397,628) | ) | (215,629 | ) | |||
投資活動によって生み出されるキャッシュフロー | |||||||
資産と設備の購入 | 7 | (11,000 | ) | - | |||
E&E資産への支出 | (684,452 | ) | (208,772 | ) | |||
利息を受け取りました | 83,010 | 171,508 | |||||
短期投資の購入 | (2,000,000 | ) | (6,500,000 | ) | |||
短期投資の償還 | 4,000,000 | 10,000,000 | |||||
投資活動によって生み出された純現金 | 1,387,558 | 3,462,736 | |||||
当期の現金および現金同等物の増加 | 989,930 | 3,247,107 | |||||
現金および現金同等物、期初 | 3 | 907,551 | 630,623 | ||||
現金および現金同等物に対する為替レートの変動の影響 | (1,869 | ) | 166 | ||||
現金および現金同等物、期末 | 3 | $ | 1,895,612 | $ | 3,877,896 |
添付の注記は、これらの未監査の要約中間連結財務諸表の不可欠な部分です。
オースティンゴールドコーポレーション | |||
株主資本の変動に関する要約中間連結計算書 | |||
未監査-株式データを除き、米ドルで表されます |
注記 | の数 共通 シェア |
シェア 資本 |
その他 埋蔵量 |
AOCI | 赤字 | 合計 | |||||||||||||
残高-2022年12月31日 | 13,271,750 | $ | 16,329,958 | $ | 2,044,692 | $ | (574,949 | ) | $ | (3,019,851 | ) | $ | 14,779,850 | ||||||
株式オプションと新株予約権に譲渡された価値 | 9 | - | - | 100,327 | - | - | 100,327 | ||||||||||||
その期間の損失 | - | - | - | - | (485,637) | ) | (485,637) | ) | |||||||||||
バランス-2023年3月31日 | 13,271,750 | $ | 16,329,958 | $ | 2,145,019 | $ | (574,949 | ) | $ | (3,505,488) | ) | $ | 14,394,540 | ||||||
残高-2023年12月31日 | 13,271,750 | $ | 16,568,175% | $ | 2,355,931 | $ | (574,949 | ) | $ | (7,020,522 | ) | $ | 11,328,635 | ||||||
株式オプションと新株予約権に譲渡された価値 | 9 | - | - | 404,389 | - | - | 404,389 | ||||||||||||
その期間の損失 | - | - | - | - | (775,669) | ) | (775,669) | ) | |||||||||||
残高-2024年3月31日 | 13,271,750 | $ | 16,568,175% | $ | 2,760,320 | $ | (574,949 | ) | $ | (7,796,191 | ) | $ | 10,957,355 |
添付の注記は、これらの未監査の要約中間連結財務諸表の不可欠な部分です。
オースティンゴールドコーポレーション未監査の要約中間連結財務諸表に関する注記 |
1。業務の性質と継続的な懸案事項
(a) 業務の性質
オースティンゴールドコーポレーション(以下「当社」)は、2020年4月21日にカナダのブリティッシュコロンビア州(「BC」)に設立されました。当社はブリティッシュコロンビア州の報告発行体であり、その普通株式はニューヨーク証券取引所で「AUST」のシンボルで取引されています。当社の主な事業所は、カナダ・ブリティッシュコロンビア州バンクーバーのウェスト・ヘイスティングス・ストリート1021番地の9階、V6E 0C3です。
当社は、主にアメリカ合衆国西部(「米国」)の鉱物資源資産の取得、探査、評価に焦点を当てています。
当社は、自社の鉱物資源プロパティに経済的に回収可能な鉱物埋蔵量が含まれているかどうかはまだ確認していません。会社の継続的な運営は、その資産に対する持分の保全、経済的に回収可能な埋蔵量の発見、そのような不動産の探査、評価、開発を完了するために必要な資金を会社が獲得できるかどうか、そして将来の収益性の高い生産またはそのような不動産の処分による収益にかかっています。
(b) ゴーイング・コンサーションの前提条件
これらの未監査の要約中間連結財務諸表は、2024年3月31日から少なくとも12か月間、会社が通常の事業過程で約束を果たし、事業を継続し、資産を実現し、負債を履行できることを前提として、継続企業ベースで作成されています。会社は継続的に損失を被っており、事業活動の進展によりさらなる損失が発生すると予想しています。2024年3月31日に終了した3か月間、当社は775,669ドル(2023年〜485,637ドル)の純損失を被り、営業活動に使用された現金は397,628ドル(2023年〜215,629ドル)でした。2024年3月31日現在、当社の現金および現金同等物は1,895,612ドル(2023年12月31日〜907,551ドル)、運転資本(流動資産から流動負債を差し引いたもの)の黒字は7,944,714ドル(2023年12月31日-9,039,896ドル)、累積赤字は7,796,191ドル(2023年12月31日-2023年12月31日-907,551ドル)です。7,020,522)。
会社の運営は、主に普通株式の発行によって賄われてきました。これらの未監査の要約連結中間財務諸表には、記録された資産金額の回収可能性と分類、および会社が存続できなくなった場合に必要となる可能性のある負債の分類に関する調整は含まれていません。
経営陣は、現在の運転資金で少なくとも今後12か月間は、現在の活動水準の資金を賄うのに十分であると見積もっています。
2。重要な会計方針情報
(a) コンプライアンスステートメント
これらの未監査の要約中間連結財務諸表は、国際会計基準(「IAS」)34に従って作成されています。 中間財務報告 国際会計基準審議会(「IASB」)が発行したIFRS会計基準(「IFRS」)に準拠した会計方針を使用する。
これらの未監査の要約中間連結財務諸表に適用される会社の重要な会計方針情報は、2023年12月31日、2022年、および2021年に終了した年度の当社の年次連結財務諸表の注記3に開示されているものと同じです。これらの未監査の要約中間連結財務諸表は、当社の最新の監査済み年次連結財務諸表と併せて読む必要があります。
オースティンゴールドコーポレーション未監査の要約中間連結財務諸表に関する注記 |
2。重要な会計方針情報(続き)
当社とその子会社の機能通貨は米ドル(「USD」または「$」)です。これらの未監査の要約中間連結財務諸表の表示通貨は米ドルです。カナダドルという表記はすべて「C$」または「CAD」で表されます。
これらの未監査の要約中間連結財務諸表は、2024年5月8日に取締役会によって発行が承認されました。
(b) 重要な会計上の見積もりと判断
財務諸表の作成には、会計上の見積もりを使用する必要があります。また、経営陣は会計方針を適用する過程で判断を下す必要があります。見積もりや政策判断は定期的に評価され、経営陣の経験やその他の要因(状況下では合理的と思われる将来の出来事に対する期待を含む)に基づいて行われます。実際の結果は、これらの見積もりとは異なる場合があります。会計上の見積もりの修正は、見積もりが修正された期間および影響を受ける将来の期間に認識されます。
会計方針に関する重要な判断には以下が含まれます:
(c) 新しい会計基準と最近の声明
次の基準、改正、解釈が発行されましたが、まだ有効ではありません。
会社に大きな影響を与えると予想される、まだ有効ではない、または早期に採用されていない、IFRS会計基準または国際財務報告解釈委員会の解釈は他にありません。
オースティンゴールドコーポレーション未監査の要約中間連結財務諸表に関する注記 |
3。現金および現金同等物
現金および現金同等物の構成は次のとおりです。
3 月 31 日 | 12月31日 | |||||
2024 | 2023 | |||||
現金 | $ | 894,774 | $ | 907,551 | ||
3か月未満の定期預金 | 1,000,838 | - | ||||
$ | 1,895,612 | $ | 907,551 |
4。短期投資
3 月 31 日 | 12月31日 | |||||
2024 | 2023 | |||||
定期預金 | $ | 5,090,408 | $ | 7,084,482 | ||
償還可能な短期投資証書(「RSTIC」) | 1,552,603 | 1,533,904 | ||||
$ | 6,643,011 | $ | 8,618,386 |
2024年3月31日現在、定期預金は2024年5月13日から2024年11月18日の間に満期になり、RSTICは2024年7月17日に満期になります。
5。売掛金とその他
3 月 31 日 | 12月31日 | |||||
2024 | 2023 | |||||
前払いの費用と預金 | $ | 57,062 | $ | 156,234 | ||
税金売掛金 | 7,568 | 34,330 | ||||
$ | 64,630 | $ | 190,564 |
オースティンゴールドコーポレーション未監査の要約中間連結財務諸表に関する注記 |
6。E&Eアセット
2024年3月31日現在の当社の電子・電子資産(資産別および支出内容別)は次のとおりです。
ケリークリーク | 孤独です マウンテン |
ストッケード マウンテン |
ミラー | フォーマイル 流域 |
合計 | ||||||||||||||
残高-2023年12月31日 | $ | 636,708 | $ | 776,682 | $ | 867,100 | $ | - | $ | - | $ | 2,280,490 | |||||||
E&E支出: | |||||||||||||||||||
アッセイ | - | - | 20,644です | - | - | 20,644です | |||||||||||||
コンサルティング | 450 | 21,280 | 49,718 | 900 | 150 | 72,498 | |||||||||||||
穴あけ | - | - | 532,112 | - | - | 532,112 | |||||||||||||
フィールド用品とレンタル | - | 402 | 17,717です | - | - | 18,119 | |||||||||||||
フィールドワーク | - | - | 4,490 | - | - | 4,490 | |||||||||||||
政府による支払い | - | - | 365 | - | - | 365 | |||||||||||||
株式ベースの報酬 | 16,637 | 16,637 | 16,637 | - | - | 49,911 | |||||||||||||
技術レポートと評価レポート | - | 13,775 | - | - | - | 13,775 | |||||||||||||
トラベル | - | - | 815 | - | - | 815 | |||||||||||||
E&E資産の償却 | - | - | - | (900 | ) | (150) | ) | (1,050) | ) | ||||||||||
電気・電子支出総額 | 17,087 | 52,094 | 642,498 | - | - | 711,679 | |||||||||||||
残高-2024年3月31日 | $ | 653,795 | $ | 828,776 | $ | 1,509,598 | $ | - | $ | - | $ | 2,992,169 |
(a) ケリー・クリーク・プロジェクト (米国ネバダ州)
当社は、ネバダ・エクスプロレーション社(「NGE」)の子会社であるPediment Gold LLC(「Pediment」)と、ケリー・クリーク・プロジェクトの合弁事業で最大70%の持分を獲得できるオプション契約を締結しました。
2023年5月3日、当社とPedimentは、合弁契約を締結するためのオプションの条件を修正することに合意しました。この修正第2条に基づき、当社は、2025年6月30日までにプロジェクトへの累積合計2,500,000カナダドル(処理中)のE&E支出を発生させることで、プロジェクトの 51% の持分を得るオプションを行使することができます。この合計には、2023年5月3日現在のプロジェクトで発生した金額(923,757ドル)が含まれています。
当社は、合弁事業の対象となる不動産を良好な状態に保つために、基礎となる不動産リース料と米国内務省土地管理局(「BLM」)および郡の手数料を引き続き支払う必要がありますが、期限なしでE&E支出としてさらに2,500,000カナダドルを負担することで、参加持分をさらに19%増額して合計70%にすることができます。
ケリー・クリーク・プロジェクト内の基本契約の一環として、当社が要求する最低年間ロイヤルティ支払い額があります。ホットポット契約に基づき、会社には次の最低支払い額が適用されます。
2021年9月16日 |
3万ドル |
支払い済み |
2022年9月16日 |
3万ドル |
支払い済み |
2023年9月16日 |
3万ドル |
支払い済み |
2024年9月16日 そしてその後毎年 |
3万ドル |
|
オースティンゴールドコーポレーション未監査の要約中間連結財務諸表に関する注記 |
6。E&Eアセット(続き)
クレームの対象となる鉱物の生産には、製錬業者の純利益の 3.0% が適用されますが、2,000,000ドルを支払うと 2.0% に減額できます。ホットポットのリースおよび元の請求範囲から2.5マイル以内の追加物件も、バトル・マウンテン・ゴールド・エクスプロレーション・コーポレーションに有利な純製錬業者の1.25%の還元ロイヤルティの対象となります。
(b) ローンマウンテンプロパティ (米国ネバダ州)
当社は、ローンマウンテンプロジェクトを購入するオプション付きの鉱物リース契約をNAMMCOと締結しました。契約条件に基づき、当社には以下のプリプロダクション費がかかります。
リースの署名 |
80,000ドルです |
支払い済み |
2021 年 11 月 1 日 |
3万ドル |
支払い済み |
2022年11月1日 |
2万ドル |
支払い済み |
2023年11月1日 |
2万ドル |
支払い済み |
2024年11月1日 |
3万ドル |
|
2025年11月1日 そしてその後毎年(1) |
3万ドル |
|
(1)制作前の支払いは、2025年11月1日以降、毎年1万ドルずつ増加し、最大20万ドルになります。
会社は、施設に対して以下の最低限のE&E費用を負担する必要があります。
2024年9月1日 |
15万ドル |
完了しました |
2025年9月1日 |
250,000ドルです |
進行中 |
2026年9月1日 |
30万ドル |
進行中 |
2027年9月1日 |
30万ドル |
進行中 |
2028年9月1日 |
40万ドル |
進行中 |
2029年9月1日(1) |
40万ドル |
進行中 |
(1)その物件に1,800,000ドルが費やされると、仕事の約束は終了します。
クレームに含まれるすべての鉱物生産には、3.0%の純製錬業者の収益ロイヤリティが適用されます。製錬業者の純還ロイヤリティは、200万ドルで0.5%から2.5%引き下げることができます。会社は、少なくとも500,000オンスの金(または他の金属では同等のもの)が発見された場合、または事前実現可能性調査が完了したら、ロイヤルティを除くプロジェクトの全権益を購入することができます。当社は、購入日までに支払われたプリプロダクション費を差し引いた200万ドルの支払いにより、このオプションを行使することができます。
(c) ストッケード・マウンテン・プロジェクト(米国オレゴン州)
当社は、ブル・マウンテン・リソース合同会社(「BMR」)と鉱物リースおよびオプション契約を締結し、ストッケード・マウンテン・プロジェクトの持分を100%リースしました。契約条件に基づき、当社には以下のプリプロダクション費がかかります。
2022年5月16日 |
15,000ドル |
支払い済み |
2022年11月16日 |
10,000 ドル |
支払い済み |
2023年5月16日 |
10,000 ドル |
支払い済み |
2023年11月16日 |
15,000ドル |
支払い済み |
2024年5月16日 |
15,000ドル |
|
2024年11月16日 そしてその後は半年ごと |
25,000ドル |
|
オースティンゴールドコーポレーション未監査の要約中間連結財務諸表に関する注記 |
6。E&Eアセット(続き)
会社は、2023年5月16日(完了)までに、不動産に対して最低30,000ドルのE&E支出を負担する必要があります。2024年2月28日、当社はBMRとの鉱物リースおよびオプション契約の修正を行い、2024年5月16日までに2,000メートルの掘削要件を撤廃しました。
BMRは、BMRが所有する請求に対しては 2.0% の製錬所純還元ロイヤルティを、物件周辺の影響範囲内で取得した第三者のクレームについては 0.25% の純製錬所収益ロイヤリティを留保します。制作前の支払い、制作費、最低使用料の組み合わせで合計1,000万ドルをBMRに支払うと、完全所有の請求に対する制作ロイヤリティが50%から1.0%減ります。
7。資産と設備
プロパティと 装備 |
||||
純帳簿価額-2023年12月31日 | $ | 827 | ||
追加 | 11,000 | |||
減価償却 | (246) | ) | ||
純帳簿価額-2024年3月31日 | $ | 11,581 |
資産と設備は、探査機器と情報技術ハードウェアで構成されています。
8。買掛金と未払負債
3 月 31 日 | 12月31日 | |||||
2024 | 2023 | |||||
買掛金取引 | $ | 641,891 | $ | 638,671です | ||
未払負債 | 16,648 | 37,934 | ||||
$ | 658,539 | $ | 676,605 |
9。株式資本とその他の準備金
(a) 株式資本
2024年3月31日時点で、当社の授権株式資本は、額面金額のない普通株式の数に制限がなく、額面価格のない優先株式の数に制限はありませんでした。
(b) その他の準備金
会社のその他の準備金は以下のとおりです。
3 月 31 日 | 12月31日 | |||||
2024 | 2023 | |||||
その他の準備金-株式オプション | $ | 2,697,988 | $ | 2,296,229 | ||
その他の準備金-ワラント | 62,332 | 59,702 | ||||
$ | 2,760,320 | $ | 2,355,931 |
オースティンゴールドコーポレーション未監査の要約中間連結財務諸表に関する注記 |
9。株式資本とその他の準備金(続き)
(c) 株式オプション
次の表は、3月31日に終了した3か月間の株式オプションの変動をまとめたものです。
2024 | 2023 | ||||||||||||
株式オプションの数 | 加重 平均 行使価格 |
の数 共有オプション |
加重 平均 行使価格 |
||||||||||
未発表、1月1日、 | 3,463,333 | $ | 1.06 | 1,093,333 | $ | 1.67 | |||||||
期限切れ | (66,667) | ) | 2.25 | - | - | ||||||||
未発表、3月31日、 | 3,396,666 | $ | 1.03 | 1,093,333 | $ | 1.67 |
次の表は、2024年3月31日に発行済みかつ行使可能な株式オプションに関する情報をまとめたものです。
発行済株式オプション | 行使可能な株式オプション | |||||||||||
行使価格 | の数 共有オプション 優れた |
加重 平均年数 有効期限まで |
の数 共有オプション 行使可能 |
加重 平均 行使価格 |
||||||||
0.50ドル-1.00ドルです | 2,830,003 | 4.40 | 345,000 | $ | 0.92 | |||||||
2.01ドル-2.50ドル | 566,663 | 6.68 | 566,663 | 2.21 | ||||||||
3,396,666 | 4.78 | 911,663 | $ | 1.72 |
2024年3月31日に終了した3か月間の株式オプションに関連する株式ベースの報酬費用は401,759ドル(2023年から85,969ドル)で、そのうち351,848ドル(2023〜71,642ドル)は未監査の要約中間連結損失および包括損失計算書に計上され、49,911ドル(2023年〜14,327ドル)はE&Aに資本化されました資産。
(d) ワラント
次の表は、3月31日に終了した3か月間の新株予約権の変更をまとめたものです。
2024 | 2023 | ||||||||||||
新株予約権の数 | 令状 予備 |
の数 令状 |
令状 予備 |
||||||||||
未発表、1月1日、 | 100,000 | $ | 59,702 | 362,833 | $ | 263,596 | |||||||
期間中の取引: | |||||||||||||
権利確定ワラントに割り当てられた価値-コンサルタント | - | 2,630 | - | 14,358 | |||||||||
未発表、3月31日、 | 100,000 | $ | 62,332 | 362,833 | $ | 277,954 |
オースティンゴールドコーポレーション未監査の要約中間連結財務諸表に関する注記 |
9。株式資本とその他の準備金(続き)
2024年3月31日時点で、未払いの新株予約権の加重平均行使価格は0.81ドル(2023年から3.41ドル)で、加重平均残存寿命は1.59年(2023年から1.15年)です。
10。関連当事者の取引と残高
主要な管理職には、社長、副社長(「副社長」)、探査担当副社長、事業開発担当副社長、最高財務責任者(「CFO」)を含む当社の取締役および役員が含まれます。
取締役および主要管理職の報酬は次のとおりです。
終了した3か月間 | ||||||
3 月 31 日 | 3 月 31 日 | |||||
2024 | 2023 | |||||
株式ベースの報酬 | $ | 388,614 | $ | 71,642 | ||
管理職の給与とコンサルティング料 | 181,170 | 108,107 | ||||
取締役会費 | 18,337 | 18,216 | ||||
$ | 588,121 | $ | 197,965 |
2024年3月31日に終了した3か月間、当社の役員は、会社を代表して通常の業務過程で24,383ドル(2023年から7,757ドル)の費用を負担しました。
2024年3月31日に終了した3か月間、当社はCFO共有サービス契約に基づき、当社の関連当事者であるP2 Gold Inc. と17,029ドル(2023年〜19,225ドル)を負担しました。これらの支出は、未監査の要約中間連結損失および包括損失計算書の管理職給与およびコンサルティング料に基づいて支出されました。
2024年3月31日現在、買掛金および未払負債には、通常の事業過程で発生した取引で会社の関連当事者に支払うべき39,287ドル(2023年12月31日〜29,855ドル)が含まれています。
当社は、NGEの子会社であるPedimentとケリー・クリーク・プロジェクト(注記6aを参照)に関する合弁契約を締結し、NGEの普通株式89,240株を所有しています。2024年3月31日に終了した3か月間に、当社はNGEから11,000ドルの探査装置を購入しました(注記7を参照)。2024年3月31日現在、事業開発担当副社長はNGEの暫定最高経営責任者兼取締役を務めています。さらに、会社の取締役はNGEの取締役を務めます。
11。金融リスク管理
当社は、市場リスク(通貨リスクと金利リスクを含む)、信用リスク、金融商品の使用による流動性リスクなど、さまざまな金融リスクにさらされています。
(a) 市場リスク
市場リスクとは、為替レートや金利などの市場価格の変動が、会社のキャッシュフローや金融商品の価値に影響を与えるリスクです。
オースティンゴールドコーポレーション未監査の要約中間連結財務諸表に関する注記 |
11。金融リスク管理(続き)
(i) 通貨リスク
当社は、金融商品を保有する事業体の機能通貨とは異なる通貨建ての金融商品の通貨リスクにさらされています。為替差損益は、連結損益計算書と包括損失に影響します。当社は、外貨レートの変動によるリスクを減らすためのヘッジ手段は一切使用していません。
当社は、現金および現金同等物、売掛金、その他の有価証券、親会社が保有するカナダドル建ての買掛金および未払負債を通じて、通貨リスクにさらされています。
次の表は、2024年3月31日現在、他の変数はすべて一定に保たれた状態で、USD: CADの為替レートがカナダドル建ての金融資産および負債に及ぼす税引前損失への影響を示しています。
通貨レートの変更が税引前損失に与える影響 | ||||||
10% の増加 | 10% の減少 | |||||
現金および現金同等物 | $ | 8,053 | $ | (8,053 | ) | |
売掛金とその他 | 2,011 | (2,011) | ) | |||
市場性のある証券 | 889 | (889) | ) | |||
買掛金と未払負債 | (7,963 | ) | 7,963 |
(ii) 金利リスク
当社は、現金および現金同等物への投資と短期投資に関して、金利リスクにさらされています。当社の現在の方針は、流動性を維持するために、変動金利および固定金利で現金を投資し、現金準備金は現金および現金同等物で維持することです。現金および現金同等物および短期投資が満期になるときの金利の変動は、得られる利息と金融収入に影響します。
2024年3月31日現在の変動金利が金融資産と負債に1%変動した場合、他のすべての変数が一定に保たれた場合の税引前損失への影響は、名目上のものです。
(b) 信用リスク
信用リスクとは、金融商品の取引相手が契約上の義務を履行しなかった場合に会社が損失を被るリスクです。会社の信用リスクは、主に現金および現金同等物や短期投資を含む金融資産に起因します。
金融資産の帳簿価額は、最大信用リスクを表します。
3 月 31 日 | 12月31日 | |||||
2024 | 2023 | |||||
現金および現金同等物 | $ | 1,895,612 | $ | 907,551 | ||
短期投資 | 6,643,011 | 8,618,386 | ||||
$ | 8,538,623 | $ | 9,525,937 |
オースティンゴールドコーポレーション未監査の要約中間連結財務諸表に関する注記 |
11。金融リスク管理(続き)
当社は、現金および現金同等物、および短期投資をカナダの第1層公認金融機関に投資することにより、金融資産の信用リスクにさらされるリスクを軽減しています。経営陣は、自社の金融資産には名目上の予想信用損失があると考えています。
(c) 流動性リスク
流動性リスクとは、会社が債務の期日を迎えると債務を履行できなくなるリスクです。当社は、実際および予測されるキャッシュフローを監視し、金融資産と負債の満期プロファイルを照合することにより、流動性リスクを管理しています。
当社は、将来の廃止措置および復旧条項をサポートするために保証債を発行しました。
2024年3月31日現在の契約上の義務の割引なしの契約上のキャッシュフロー要件は次のとおりです。
運送金額 | 契約上 キャッシュフロー |
期限内 1 年間 |
期限内 2 年間 |
期限内 3 年間 |
|||||||||||
買掛金と未払負債 | $ | 658,539 | $ | 658,539 | $ | 658,539 | $ | - | $ | - | |||||
$ | 658,539 | $ | 658,539 | $ | 658,539 | $ | - | $ | - |
(d) 公正価値見積もり
会社の金融資産と負債は、当初、公正価値の測定に使用される評価手法へのインプットを優先する公正価値階層に従って測定および認識されます。このヒエラルキーでは、同一の資産と負債の活発な市場における調整前の相場価格が最優先され、観察不可能なインプットが最も優先されます。
公正価値階層の3つのレベルは次のとおりです。
|
レベル 1: |
測定日に会社がアクセスできる同一の資産または負債の活発な市場における相場価格。 |
|
レベル 2: |
資産または負債について、直接(価格など)または間接的に(つまり、価格から導き出される)で確認できる、レベル1に含まれる相場価格以外のインプット。 |
|
レベル 3: |
観察可能な市場データに基づいていない資産または負債のインプット。 |
現金および現金同等物、短期投資、買掛金および未払負債で構成される当社の金融商品は、これらの金融商品の短期満期により公正価値に近いものになります。
有価証券は、TSXベンチャー取引所のNGEの株価を使用して、各報告期間において公正に評価されます。
次の表は、会社の金融資産と負債を公正価値階層内のレベル別に示しています。帳簿価額が公正価値の妥当な概算値である場合、公正価値で測定されていない金融資産および金融負債の公正価値情報は含まれません。
オースティンゴールドコーポレーション未監査の要約中間連結財務諸表に関する注記 |
11。金融リスク管理(続き)
2024年3月31日現在の | 帳簿価額 | 公正価値 | ||||||||||||||
利益または損失による公正価値 (「FVTPL」) |
償却済み コスト |
レベル 1 | レベル 2 | レベル 3 | ||||||||||||
金融資産 | ||||||||||||||||
現金および現金同等物 | $ | - | $ | 1,895,612 | $ | - | $ | - | $ | - | ||||||
短期投資 | - | 6,643,011 | - | - | - | |||||||||||
市場性のある証券 | 8,891 | - | 8,891 | - | - | |||||||||||
$ | 8,891 | $ | 8,538,623 | $ | 8,891 | $ | - | $ | - |
2023年12月31日現在の | 帳簿価額 | 公正価値 | ||||||||||||||
FVTPL | 償却費用 | レベル 1 | レベル 2 | レベル 3 | ||||||||||||
金融資産 | ||||||||||||||||
現金および現金同等物 | $ | - | $ | 907,551 | $ | - | $ | - | $ | - | ||||||
短期投資 | - | 8,618,386 | - | - | - | |||||||||||
市場性のある証券 | 7,422 | - | 7,422 | - | - | |||||||||||
$ | 7,422 | $ | 9,525,937 | $ | 7,422 | $ | - | $ | - |
12。コミットメント
当社はBMRと紹介エージェント契約(「BMR契約」)を締結しました。BMR契約に基づき、BMRが推奨する鉱物資産を当社が取得した場合、会社は以下のように導入仲介手数料を支払うものとします。
購入から15日以内 |
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5,000ドルです |
買収後6ヶ月 |
|
5,000ドルです |
買収後12か月 |
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5,000ドルです |
買収後18か月 |
|
5,000ドルです |
買収後24か月 |
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7,500ドルです |
買収後30ヶ月 |
|
7,500ドルです |
買収後36か月 |
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10,000 ドル |
買収後42ヶ月 |
|
10,000 ドル |
買収後48か月 そしてその後は半年ごと |
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15,000ドル |
BMRが推奨する不動産で商業生産が達成された場合、当社は、鉱物資産の影響範囲内で取得したすべての鉱物権に対して、製錬業者の純利益の 0.5% を支払うものとします。当社が支払う導入仲介手数料と純製錬業者還元ロイヤリティの支払い額は合計1,000,000ドルで、純製錬業者の返品ロイヤリティは 50% から 0.25% 減額されます。
13。セグメント化された情報
鉱物プロジェクトの探鉱と開発は、会社の単一の事業セグメントとみなされます。会社のE&E資産はすべて米国にあります。