4. 2024年の第1四半期にネマスカ・リチウムに拠出された当社の3,910万ドルの現金を含みます。これは、四半期遅れの報告により、ネマスカ州の連結にはまだ計上されていません。現金はネマスカ州が主に資本支出に使用することが予想されるため、残高はその他の資産（非流動資産）に記録されます。詳細については、注9を参照してください。

事業の背景と性質

Arcadium Lithium plc（「アルカディウム」、「アルカディウムリチウム」、「私たち」、「当社」）は、ジャージー管区の法律に基づいて設立された公開有限会社です。2024年1月4日、アルカディウムリチウムは以前に発表されたAllkem Liventの合併を完了しました。これにより、デラウェア州の企業であるLivent Corporation（「Livent」）とオーストラリアの株式有限責任会社であるAllkem Limited（「Allkem」）は、アルカディウムリチウムの完全子会社となりました。2024年1月4日、当社の株式はニューヨーク証券取引所でALTMという取引シンボルで取引を開始しました。詳細については、注記4「Allkem Liventの合併」を参照してください。

Arcadium LithiumはAllkemとLiventの合併により設立されたばかりの会社ですが、当社には豊かな革新の歴史と、安全で持続可能な方法で高性能リチウム化合物を製造してきた長い実績があります。私たちは垂直統合型で、ハードロック採掘、従来の池を使った塩水抽出、リチウム塩水の直接抽出、リチウム化学品の製造など、リチウム生産全体で業界をリードするエンドツーエンドの機能を備えています。

営業資産と開発プロジェクトの両方で構成される当社のリチウム資産ポートフォリオは、グローバルな展開、規模、および製品の柔軟性を提供します。現在、私たちはアルゼンチンとオーストラリアに事業リソースを持ち、米国、中国、日本、英国にダウンストリームの転換資産を持っています。また、生産能力を高め、世界中の顧客のニーズを満たす能力を高めるために、アルゼンチン（グリーンフィールドとブラウンフィールド）とカナダ（グリーンフィールド）で複数の開発プロジェクトが進行中です。米国では、次世代電池技術のコアコンポーネントである高純度リチウム金属を対象に、西半球で唯一の鉱山から金属への統合生産施設を運営しています。

このフォーム10-Qでは、2024年3月31日に終了した3か月間の会社の業績には、Allkemの事業と財政状態が含まれています。Arcadium Lithium plcは、LiventのAllkem Liventの合併によるLiventの後継会社であるため、2023年3月31日に終了した3か月間、および2023年12月31日現在のLiventの前身であるLiventの経営成績を発表します。これらには、Allkemの財政状態または事業は含まれていません。Allkem Liventの合併に関する詳細については、注記4を参照してください。

添付の要約連結財務諸表は、証券取引委員会（「SEC」）の中間報告の要件に従って作成されました。これらの規則で認められているように、米国会計基準で通常必要とされる特定の注記またはその他の財務情報は、これらの中間財務諸表から要約または省略されています。 このレポートに含まれる財務諸表には、2024年3月31日および2023年12月31日現在の要約連結貸借対照表、要約連結経営成績、2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の包括利益および要約連結資本変動計算書、および要約連結財務諸表を公正に表示するために必要な、経営陣の意見ではすべての通常調整と定期調整が反映されています 2024年3月31日に終了した3か月間のキャッシュフローと2023。連結により、会社間取引と残高はすべて削除されました。私たちが管理しているが100％未満しか所有していない事業体については、少数株主持分を非支配持分として記録します。報告された中間期間の未監査の経営成績は、必ずしも通年で予想される業績を示すものではありません。したがって、これらの記述は、2023年12月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書（「フォーム10-Kの2023年次報告書」）に含まれる年次連結財務諸表および関連注記と併せて読む必要があります。

一時的ではない投資価値の減少が事実と状況によって判明した場合、帳簿価額が持分法投資の公正価値を上回る金額に等しい減損損失を認識します。 2024年3月31日に終了した3か月間、減損はありませんでした。

当社は、ASC 410-20、資産除却債務「ASC 410-20」に従って資産除却債務（「ARO」）を会計処理しています。決済日を合理的に見積もることができれば、負債が発生した時点の現在価値でAROを記録します。関連するAROは、関連する長期資産の帳簿価額の一部として資産計上されます。将来の期間では、負債は現在価値まで増加し、資本化された費用は関連資産の耐用年数にわたって減価償却されます。また、時間の経過による変更、および/または当初の見積もりの時期や金額の修正に対する責任も調整します。長期資産が償却されると、記録された金額で債務を決済します。 詳細については、注記13を参照してください。

2024年3月31日および2023年12月31日現在のAROの帳簿価はドルでした12.5百万と $3.7 それぞれ 100 万。これらの金額は、当社の要約連結貸借対照表の「未払負債およびその他の流動負債」と「その他の長期負債」に含まれています。

ブルーチップスワップ

2024年1月4日（以下「買収日」）に、アルカディウムは、デラウェア州の企業であるLivent Corporation（以下「Livent」）、オーストラリアの公開企業であるAllkem Limited（以下「Allkem」）、ジャージー管区の法律に基づいて設立された公開有限会社であるArcadium Lithium plc（以下「アルカディウム」）、Lightnによる、以前に発表されたAllkem Liventの合併を完了しました。Inp-A Merger Sub, Inc.（「Merger Sub」）と、株式有限責任会社でアイルランドで設立され登録された民間企業であるArcadium Limediate IRLリミテッド（「アイリッシュ・インターミディエイト社」）。

取引は、（a）オーストラリアの法律に基づく取り決めスキームによって完了しました。このスキームに従い、Allkemの株主が保有するAllkemの発行済み全額支払済み普通株式は、次のいずれかと交換されました 一 オーストラリア証券取引所に上場されているアルカディウムリチウムCHESS預託証券（「CDI」）（各CDIは受益所有権を表します 一 アルカディウム (普通株式)、または 一 アルカディウム普通株式（額面）$1.00 1株当たり）と（b）合併。これにより、アイリッシュ・インターミディエイト社（アルカディウムの直接完全子会社）の完全子会社であるMerger Subが、Liventと合併し、Liventを存続事業体とします。Liventの普通株式の各株、額面価格 $0.001 1株当たり（それぞれ「Livent株式」）は、受領権に転換されました 2.406 アルカディウム普通株式。

Allkem Liventの合併に伴い、 433,156,855 アルカディウム普通株式（を含む 96,909 （加速PRSUアワードに関連して）がLiventの元株主に発行され、 641,337,840 アルカディウム普通株式（ 98,725,616です アルカディウム普通株式と 542,612,224 アルカディウム（普通株式）に関するCDIは、Allkemの元株主に発行されました。 譲渡対価の取得日の公正価値は以下のとおりです。

Allkem Liventの合併は、企業結合として会計処理すべき基準を満たしており、Liventが会計上の買収者として扱われるという買収方法で会計処理されます。買収会計方法では、Allkemとその子会社の資産と負債は、Allkem Liventの合併完了日現在のそれぞれの公正価値で記録され、買収した事業体に支払われた対価の公正価値と取得した純資産の公正価値との差は、のれんとして記録されます。

企業結合ガイダンスに基づくAllkemの資産、負債、および非支配持分の公正価値は、所得税の影響を含め、暫定的なものです。暫定的な公正価値配分は、買収日から最大1年間変更される場合があります。Allkemの資産と負債の公正価値を決定するには、判断と特定の仮定が必要です。その中で最も重要なのは、Allkemの鉱業資産と権利の評価に関するものです。

Allkemの買収に直接起因する取引および関連費用は、主に顧問料、弁護士費用、会計手数料、および特定の取引関連の賞与で構成されていました67 2024年3月31日に終了した3か月間は百万です。費用は発生時に支出され、リストラやその他の費用に含まれます。

売掛金

ザ・$64.2 100万件の取引売掛金は、契約に基づいて支払われるべき総額の公正価値を表します。

不動産、プラント、設備

不動産、プラント、設備には、鉱業権の時価総額が含まれています2,745百万ドル、非鉱業権の財産、プラント、設備の合計$1,580.5です百万。鉱業権の公正価値は、複数期間の超過収益法を使用して見積もられました。超過収益方法論は、運転資本、固定資産、その他の無形資産を含む、事業の他の識別可能な資産の使用にかかる費用を差し引いて、資産に起因する事業の予測キャッシュフローを推定する収益アプローチの方法論です。鉱業権は生産単位法を使用して減価償却され、他のすべての資産、プラント、設備は定額法を使用して減価償却されます。

グッドウィル

買収によるのれんは、取得した純資産の公正価値に対する購入価格の超過分を表します。表に開示されている金額は、買収日から最大1年間変更される可能性がありますが、Allkemの事業と事業を会社の事業に組み込むことによって生み出される成長機会の価値と予想される相乗効果と、集まった従業員の価値によるものです。のれんには、所得税上の償却基準はありません。

すべての収益と収益

プロフォーマ財務情報

Allkem Liventの合併が2024年1月4日に完了したため、経営陣が重要ではないと判断した1月の最初の3日間を除く2024年第1四半期のすべての活動は、Arcadiumの要約連結営業報告書に含まれています。2023年3月31日に終了した3か月間の以下の未監査のプロフォーマ財務情報は、あたかもAllkem Liventの合併が直近の会計年度の初日である2023年1月1日に行われたかのように反映するように調整された過去の連結財務諸表に基づいています。未監査のプロフォーマ財務情報は、提示された期間の初めにAllkem Liventの合併が完了していたらどうなるかを必ずしも示すものではなく、将来の業績を示すものでもありません。未監査のプロフォーマ情報は、必ずしも2023年1月1日の時点で買収が完了していたら達成されたであろう経営成績を示すものではなく、買収後の会社の将来の財務結果を予測するためのものではありません。未監査のプロフォーマ情報は、経営陣が合理的だと考える特定の仮定に基づいており、統合活動の費用や統合活動から得られる相乗効果を反映していません。 未監査のプロフォーマ財務結果は次のとおりです。

収益の細分化

私たちは、顧客との契約から得られる収益を、地域別（商品の配送先に基づいて）および製品カテゴリー別に分類しています。 次の表は、主要な地域別の収益に関する情報を示しています。

2024年3月31日に終了した3か月間、3人の顧客が約 22%、 16%、および 14連結売上高に占める割合はそれぞれ、当社の10大顧客を合わせると約 79連結収益の％。2023年3月31日に終了した3か月間、2人の顧客が約 25% と 19連結収益に占める割合と当社の10大顧客を合わせると、約 68連結収益の％。重要な顧客を失うと、当社の事業、財政状態、経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。

契約資産と契約負債残高

私たちは、顧客からの対価と引き換えに商品やサービスを譲渡することで義務を果たします。履行のタイミングは、関連する対価が顧客から受領されるタイミングとは異なる場合があり、その結果、契約資産または負債が認識されます。特定の顧客契約における暫定価格設定が認められる場合があります

契約、資産または負債の。関連する履行義務の完了前にお客様の対価の支払いを受け取った場合、当社は契約上の責任を認識しています。

ESM イリアッド合同会社（「ESM」）

2023年の第4四半期に、当社は、カリフォルニアのソルトン海既知地熱資源地域におけるリチウムプロジェクトの開発会社であるEnergySource Mineral, LLC（「EnergySource」）と、EnergySourceの子会社でiLiad Technologies, LLC（「iLiad Technologies」）の親会社であるESMの少数株主持分に関する契約を締結しました。ESMへの投資に関連して、Arcadium Lithiumは、iLiad Technologiesの統合リチウム吸着脱着（「iLiad」）技術をアルゼンチンのリチウム塩水資源への展開に備えてライセンスする権利を有します。

アルカディウムリチウムは、ASCトピック321「投資—株券」（「ASC 321"）に基づいてESMの持分を計上しています。ESMへの投資は公正価値を容易に判断できないため、ASC 321に基づく代替測定法を使用しています。私たちの投資は、同じ発行体の同一または類似の投資の秩序ある取引における目に見える価格変動を考慮して、減損額を差し引いた額で測定されます。減損または上方調整の指標があると当社が判断した場合、帳簿価額と推定公正価値の差として測定される調整が記録されます。推定公正価値は通常、割引キャッシュフローまたは交渉による取引額に基づく収益アプローチを使用して決定されます。2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、ESMへの投資の帳簿価はドルでした30.1百万。

豊通リチウム株式会社（「TLC」）

会社は所有しています 49クラスAの議決権株式の割合と 100TLCのクラスBの議決権のない株式の割合。豊田通商株式会社（「TTC」）が所有しています 51クラスAの議決権株式の割合。その結果、同社は 75% の経済的関心と 49TLCとTTCの所有持分の％は残り 25% 経済的関心と 51TLCの所有権の割合。TLCは日本に楢葉水酸化リチウム工場 (「楢葉工場」) を建設し、現在運営しています。このプラントのテクニカルグレードの炭酸リチウム原料は、同社のオラロス工場から調達されています。

当社は、TLCの持分を持分法投資として計上しています。なぜなら、TLCは支配権はないが大きな影響力を持っているからです。これは、会社が5人の取締役のうち2人を擁し、意思決定が過半数によって行われていることからも明らかです。TLCへの投資による資本拠出に加えて、Allkemは過去にローンによる資金調達も行っています。買収日には、TLCへの投資と全額留保ローンの売掛金の帳簿価額はゼロで、公正価値は帳簿価額と同等とみなされました。

2024年3月31日に終了した3か月間、非連結関連会社の純損失には、株式へのTLCへの持分に関連する利益または損失は、要約連結営業報告書に記録されませんでした。2024年3月31日時点で、TLCの持分と売掛金の帳簿価額はゼロでした。

ネマスカ・リチウム株式会社（「ネマスカ・リチウム」または「NLI」）

カナダに本社を置き、ケベック州モントリオールに本社を置くNemaska Lithiumは、まだ生産段階にない非公開のリチウム会社です。スポジュミンの抽出、加工、濃縮からバッテリーグレードの水酸化リチウムへの変換まで、主にEVやその他のエネルギー貯蔵用途を目的とした垂直統合を目指している開発会社です。その主な資産は、建設中の建設中と、主に知的財産に関連する無形資産です。Nemaska Lithiumは、ケベック州のジェームズベイ地域にWhabouchiスポジュメン鉱山と濃縮装置を開発し、ケベック州ベカンクールに水酸化リチウム変換プラント（総称して「ネマスカリチウムプロジェクト」）を開発する予定です。Nemaska Lithiumは、発展途上の企業として、またネマスカリチウムプロジェクトに資金を提供するために、株式購読を通じて株主からの資金調達を確保することに頼っています。

2023年10月18日、私たちはネマスカ・リチウムとの株主間契約の修正と、関連する特定のサービス契約の修正を締結しました。これらの契約の改正により、QLPは特定の実質的な参加権を管理できるようになりました。そのため、当社は2023年10月18日にネマスカリチウムの統合を開始しました。Nemaska Lithiumは、2023年10月18日の連結日現在、米国会計基準の事業定義を満たしている開発会社です。そのため、当社は、Investissement Québecの非支配持分（「IQ」）を含むネマスカの株式持分を、連結日現在の公正価値で再評価しました。ネマスカリチウム株の公正価値の合計にIQの持分所有権を掛けて、IQの非支配持分の公正価値を見積もりました。また、統制の欠如と市場性による割引も考慮しました。

ネマスカリチウム連結の企業結合会計ガイダンスに基づいて想定されるネマスカリチウムの資産と負債の公正価値は、所得税の影響を含めて暫定的なものです。暫定的な公正価値配分は、2023年10月18日のネマスカ・リチウムの連結日から最大1年間変更される場合があります。ネマスカリチウムの資産と負債の公正価値を決定するには、判断と特定の仮定が必要です。その中で最も重要なのは、ネマスカリチウムの鉱業資産と権利の評価に関するものです。ネマスカリチウムは4分の1遅れて連結されています。

2023年10月18日以前は、当社が会計処理を行っていました 50持分法投資としてのネマスカ・リチウムの持分率は4分の1ラグベースで、連結貸借対照表の投資に含まれていました。ネマスカ・リチウムの持分の帳簿価は$でした437.12022年12月31日現在、持分法投資会計では100万件です。2023年3月31日に終了した3か月間、私たちは$を記録しました8.1要約連結損益計算書における非連結関連会社の純損失のうち、ネマスカ・リチウムの持分から株式への持分に関連する百万件の損失。

2024年3月31日現在のArcadiumの要約連結貸借対照表における現金および現金同等物の残高には、ネマスカリチウムの現金ドルが含まれています43ネマスカリチウムが4分の1の遅れで連結されたため、2023年12月31日時点で100万です。ネマスカリチウムでの現金はすべて、ネマスカリチウムプロジェクトの資本支出と運営費に使用されます。

2024年3月28日、ネマスカリチウムは$の現金を受け取りました150100万ドルは、2027年1月から2031年10月に終了する四半期ごとの均等分割払いで返済される顧客供給契約に関連する2回目の前払いに関連しています。関連する負債は $97.8百万の負債と52.2百万件の契約負債。合計$です350顧客からの前払い金は100万件と見込まれており、2024年3月31日現在、$225100万が受領されました。

セールスデジュジュイ株式会社とセールスデジュジュイ株式会社

同社が関心を持っているのは 72.68ジュジュイ株式会社（「SDJ Pte」）の売上高の％、 66.5オラロスリチウム施設（「オラロス工場」）を運営する法人、Sales de Jujuy S.A.（「SDJ SA」）の割合。

アルゼンチン北部のフフイ州にあるオラロス工場は、電池、技術、化学市場向けの炭酸リチウム化学物質を生産しています。オラロス工場はSDJ SAを通じて運営されています。 91.5アルカディウムが所有するシンガポールの会社、SDJ Pteの％子会社（72.68%) と豊通リチウム株式会社 (27.32%)、TTCの関連会社です。残りはフフイ・エネルギア・イ・ミネラ・ソシエダ・デル・エスタド（「JEMSE」）が所有しています 8.5SDJ SAの%。したがって、オラロス工場の実効株式所有権は 66.5アルカディウムの% 25TTCによる%、 8.5% ジェムスによって。

2024年3月31日現在、アルカディウムの現金は$でした24.6ステージ1とステージ2のSDJ SAのOlarozプロジェクトローンファシリティの保証のための要約連結貸借対照表には、100万件のその他の非流動資産があります。詳細については、注記14を参照してください。

2024年3月31日現在のArcadiumの要約連結貸借対照表における現金および現金同等物の残高には、ドルが含まれています89.5上記の事業体が保有している100万ドル。

アルカディウムは、JEMSEがSDJ SAに拠出する無利子融資（「JEMSE売掛金」）で資金を調達し、JEMSEが返済しました。 33SDJ SAから受け取る配当の割合。非流動売掛金の公正価値は $5.52024年3月31日時点で百万です。

減価償却費は、主に資産の推定耐用年数にわたって定額法で計算されるか、埋蔵量の減価償却率に基づいて生産単位ベースで計算されます。土地は減価償却されていません。 資産、設備、ソフトウェアの主な分類は、それぞれの元本減価償却方法と予想耐用年数を含めて、次のとおりでした。

減価償却費は $15.4 と $6.1 2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間は、それぞれ100万です。

私たちは、米国会計基準に基づく推定年間実効税率法（「EAETR」）を使用して暫定税引当金を決定します。EAETRは、個別の項目を除いて、年初来の経常利益に適用されます。次に、個別の項目の税効果を含めて、報告された暫定税引当金の総額が算出されます。

EAETRの決定は、当社が事業を展開する各税管轄区域における推定年間税引前経常利益を含む、さまざまな見積もりに基づいています。経常利益の予測は年間を通じて変化するため、EAETRは期間ごとに変化します。個別項目の税効果は、米国会計基準に従って発生した期間の税引当金に計上されます。総所得に対する項目の重要性や、関連する法域に適用される税率など、さまざまな要因にもよりますが、どの四半期でも項目が異なると、報告される実効税率に大きな影響を与える可能性があります。グローバル企業である当社の税金支出は、税率や法律の変更、税務監査や審査の最終決定、その他の要因の影響を受ける可能性があります。その結果、暫定税規定に大きな変動が生じる可能性があります。

長期債務

4.1252025年満期転換社債の割合

2020年に、当社は$を発行しました245.8元本の総額は百万です 4.1252025年7月に発行予定の転換社債の割合（「2025年債券」）。2025年債は、当社の一般的な無担保優先債務です。受け取った純現金収入の合計は $238.2$を差し引いた百万7.6初回購入者の割引やコミッションを含む、何百万もの第三者取引費用。当社は、受け取った純収入を、国際資本市場協会のグリーンボンド原則2018の規定に準拠するように設計された適格なグリーンプロジェクトの資金調達または借り換えに使用しました。

2025年債の元本1,000ドルは、当初、Livent Corporationの普通株式114.4885株に転換可能でした。これは、当初の転換価格であるドルに相当します8.73 1株当たり、特定のイベントの発生時に調整される場合があります。2024年1月4日付けの特定の第1補足契約の発効後、当社、Livent Corporationおよび米国銀行信託会社、全米協会との間で、2025年債の元本1,000ドルはそれぞれ当社の普通株式275.459331株に転換可能です。これは、転換価格に相当します3.63 1株当たり、特定のイベントの発生時に調整される場合があります。最後に報告された当社の普通株式の売却価格が少なくとも以下の場合は、当社の選択により、2025年債の全部または一部を現金と引き換えることができます 130少なくともその時点で有効であるコンバージョン価格の% 20 任意の取引日（連続しているかどうかにかかわらず） 30 当社が償還通知を行った日の直前の取引日に終了する連続取引日期間（当該期間の最終取引日を含む）で、当該期間の償還価格は 100償還される2025年債の元本の割合に、未払利息と未払利息を加えたもの。2025年紙幣の保有者は、2025年1月15日以降、いつでも、自分の判断で紙幣を両替することができます。さらに、2025年紙幣の保有者は、2025年1月15日より前に限り、いつでも自分の選択で紙幣を転換することができます。

以下の場合：(1) 2020年9月30日以降に開始する任意の暦四半期中（および当該暦四半期中のみ）、最後に報告された当社の普通株式の売却価格が 20 期間中の取引日数（連続しているかどうかにかかわらず） 30 直前の暦四半期の最終取引日に終了する連続取引日が、以下と同等かそれ以上である 130各取引日の換算価格の%、(2) 期間中は 五-あとは営業日の期間 五-その期間の各取引日の2025年債の元本1,000ドルあたりの取引価格が、以下の連続取引日期間 98最後に報告された当社の普通株式の売却価格とその各取引日の転換率の積の割合、（3）2020年債の一部または全部を償還対象とする場合、償還日の直前の予定取引日の営業終了前、または（4）特定の企業イベントが発生した場合は。転換時に、2025年債は、当社の選択により、現金、当社の普通株式、またはそれらの組み合わせで決済されます。満期日前に根本的な変化が生じた場合、2025年債の保有者は、2025年債の全部または一部を、以下と同等の買戻し価格で現金で買い戻すよう当社に要求することができます 100元本金額に未払利息と未払利息を加えた割合です。さらに、満期日より前に特定の企業イベントが発生した場合、または償還通知を提出した場合、特定の状況においてそのようなイベントまたは償還通知に関連して2025年債を転換することを選択した保有者の換算レートを引き上げます。

少なくとも最後に報告された当社の普通株式の売却価格 20 期間中の取引日数（連続しているかどうかにかかわらず） 30 2024年3月31日までの連続取引日が、それ以下でした 130Allkem Liventの合併により調整された転換価格の％、つまり$4.72、各取引日に、その結果、保有者は2024年6月30日までに2025年債の全部または一部を転換することはできません。

2025年債の転換率は、2025年債の元本1,000ドルあたり275.4593株のアルカディウムリチウムの普通株式です。2025年債は2025年7月に満期となり、長期債務に分類されます。

当社は、2025年のドル建て債券の取引費用の償却に関連する非現金利息を認識しました0.42024年3月31日に終了した3か月間で100万ドル、すべて資本金が計上されました。会社は$を記録しました2.52024年3月31日に終了した3か月間の元本に関連する未払利息費用（すべて資産計上済）。

修正および改訂されたクレジット契約（「リボルビング・クレジット・ファシリティ」）

2024年1月4日、Livent Corp.、Livent USA Corp.、当社、Arcadium Lithium Financing IRL Limited（「FinCo」）、アイリッシュ・インターミディエイト株式会社（総称して「借り手」、それぞれ「借り手」）、随時その保証当事者（「保証人」）、その当事者である貸し手（「貸し手」）そしてその当事者である発行銀行と、N.A. シティバンクが貸し手の管理代理人（「管理代理人」）として、その特定の修正および改訂された信用契約のジョインダーおよび修正第1条（「クレジット契約改正」）を締結しました。2022年9月1日付けの日付で、Livent、Livent USA Corp.、随時その当事者である保証人、随時当事者である貸し手、および管理代理人の間で締結されています（「クレジット契約」、「クレジット契約」、「クレジット契約の改正、修正されたクレジット契約」）。

信用契約の改正では、特に、(i) 修正信用契約に基づく借り手および債務者としてArcadium、Irish IntermediateCo、FinCoを追加し、(ii) 修正信用契約に基づくLivent Corporationの一部の権利と義務 (情報報告義務を含む) をアルカディウムに譲渡することを規定しました。

リボルビング・クレジット・ファシリティは、$を提供します500100万シニア・セキュアド・リボルビング・クレジット・ファシリティ、$50そのうちの100万は、借り手の口座への信用状の発行に利用でき、各貸し手の単独の裁量により、リボルビング・クレジットの総額を最大ドルまで増やすよう要求することができます700百万。リボルビング・クレジット・ファシリティに従って行われた信用状の発行およびリボルビング・クレジット・ローンの収益は、資本支出や許可された買収など、一般的な企業目的に使用できます。

リボルビング・クレジット・ファシリティに基づくリボルビング・ローンには、（i）基本金利、（ii）調整後期担保オーバーナイト・ファイナンス・レート（「SOFR」）（CMEグループ・ベンチマーク・アドミニストレーション・リミテッドが公表する将来を見据えたSOFRターム・レートとして定義）の変動金利で利息がかかります 0.10年間%は下限によります ゼロ）または（iii）ユーロ銀行間取引金利（「EURIBOR」）に、いずれの場合も、リボルビング・クレジット・ファシリティの規定に従って決定される適用証拠金。リボルビング・クレジット・ファシリティには、各貸し手のリボルビング・クレジット・コミットメントの1日あたりの平均未使用額に対して、会社の第一先取特権レバレッジ比率に基づく該当するパーセンテージに等しいレートで四半期ごとのコミットメント手数料が含まれています。初期契約料は 0.25年率%。リボルビング・クレジット・ファシリティに基づく金額は、2027年9月1日の最終満期日まで、随時借り入れ、返済、再借りることができます。適切な通知があれば、最低金額を条件として、前払い手数料を支払わなくても、いつでも自発的な前払いとコミットメント減額が許可されます。借り手の国内子会社（「保証人」）の中には、リボルビング・クレジット・ファシリティに基づく借り手の債務を保証するものがあります。借り手と保証人の義務は、すべての人によって担保されています

ノースカロライナ州ベッセマーシティにある借り手の施設や不動産を含む、借り手と保証人の資産には、特定の例外や除外があります。

$を記録しました0.8リボルビング・クレジット・ファシリティのコミットメントと弁護士費用の要約連結貸借対照表における繰延ファイナンス費用の100万円と0.2リボルビング・クレジット・ファシリティに関連するシンジケーションの一部変更を認識するための既存の繰延ファイナンス費用の償却による、2024年3月31日に終了した3か月間の要約連結営業報告書における債務消滅による100万件の損失。当社の繰延ファイナンス費用の帳簿価額は$でした2.72024年3月31日時点で100万件で、当社の要約連結貸借対照表のその他の資産に計上されています。

契約

信用契約には、借り手とその子会社が先取特権を設定したり、根本的な変更を行ったり、債務を負担したりする能力に対する制限（例外と資格による）などを含む、当社および当社の子会社であるLivent USA Corp. を借り手（「借り手」）およびその子会社を拘束する特定の肯定的および否定的な契約が含まれています。資産の売却または処分、投資、配当、分配、株式の買い戻しなどの制限付き支払いの実施、事業内容の変更、関連会社と取引をしたり、特定の制限契約を締結したりします。さらに、借り手には、レバレッジ（調整後収益に対する負債の比率として測定）とインタレストカバレッジ（調整後収益と支払利息の比率として測定）に関する財務規約が適用されます。私たちの最大許容第一先取特権レバレッジ比率は 3.5 2024年3月31日現在です。私たちの最低許容インタレストカバレッジ比率は 3.5。2024年3月31日現在、私たちは規約のすべての要件を遵守していました。

Allkem Liventの合併により引き受けた負債

以下は、アルケム・リヴェントの合併によりアルカディウム・リチウムが引き受けたAllkemの負債の概要です。

プロジェクトローンファシリティー

SDJ SAは、みずほ銀行とオラロス工場に関連するプロジェクト・ローン・ファシリティ（「プロジェクト・ローン・ファシリティ」）を持っています。

•オラロス工場のステージ1のプロジェクトローンファシリティには、未払いの元本残高が$でした9.22024年3月31日時点で百万です。ステージ1のローンの金利は、SOFRにマージンを加えたものです 0.80%。に関連する金利 88.62015年にローンの割合がヘッジされ、現在の金利は 4.8962024年9月の最終返済までの割合。Sales de Jujuy Pte Ltdは、みずほ銀行が所有するSDJ SAおよび日本金属エネルギー安全保障機構の株式について、みずほ銀行に有利な担保を提供しています。 82.35未払いの元本の割合。そして

•Olarozプロジェクトのステージ2のプロジェクトローンファシリティの未払い残高は144.02024年3月31日時点で百万です。ステージ2のローンの金利は固定金利です 2.61192029年3月の有効期限までの年率。

2024年3月31日現在、アルカディウムの現金は$でした24.6プロジェクト・ローン・ファシリティの保証のための要約連結貸借対照表には、100万件のその他の非流動資産があります。

TTCとの契約に基づき、アルカディウムは$を予約しています77.8オラロス工場プロジェクトローンファシリティの現金保証として100万です。

プロジェクトファイナンスファシリティ

アルカディウムが 100% 所有するギャラクシーリチウム（SAL DE VIDA）S.A.（「SDV SA」）は、アルゼンチンのサル・デ・ビダ開発プロジェクト（「サル・デ・ビーダ」）に関連して、国際金融公社とプロジェクト・ファイナンス・ファシリティ（以下「プロジェクト・ファイナンス・ファシリティ」）を締結しました。プロジェクトファイナンスファシリティは当初、合計$で提供されていました180.0償還限定の持続可能性連動型グリーン・プロジェクト・ファイナンス（100万円）は、2033年3月に満期を迎え、返済は2026年3月に開始されます。プロジェクト・ファイナンス・ファシリティの未払い元本残高は $47.02024年3月31日時点で百万です。アルカディウムリチウムは、2024年の第2四半期にプロジェクトファイナンスファシリティの残高を返済する予定です。プロジェクト・ファイナンス・ファシリティの金利は、期間SOFRにマージンを加えたものです 4.8%（最大+/-まで調整可能） 0.25%は、2026年、2028年、2030年6月に測定された、合意された持続可能性目標に対する実績に基づいています。プロジェクトファイナンスファシリティは、建設が完了するまでアルカディウムリチウムの親保証によってサポートされ、肯定契約と否定契約の対象となります。2024年3月31日現在、アルカディウムの現金は$でした32.5プロジェクト・ファイナンス・ファシリティの保証のための要約連結貸借対照表には、100万件のその他の非流動資産があります。

TTCのアフィリエイトローン

アルカディウムリチウムplcオムニバスインセンティブプラン（「アルカディウムプラン」）

2024年3月31日現在、 64,548,000 アルカディウム・プランに基づいて発行が承認されたアルカディウム普通株式。アルカディウムプランでは、株式オプション、制限付株式、制限付株式ユニット（パフォーマンスユニットを含む）、株式評価権、経営奨励賞など、役員、取締役、従業員、コンサルタントにさまざまな現金および株式報奨を付与します。アルカディウム取締役会の報酬委員会（「アルカディウム委員会」）は、いつでもアルカディウムプランを修正し、財務目標を承認し、助成金を授与し、業績目標と条件、および賞の支払いの時間と条件を設定する権限を持っています。

Arcadiumプランに基づいて付与される株式オプションは、インセンティブまたは非適格株式オプションである可能性があります。株式オプションの行使価格は、付与日の株式の公正市場価値を下回ってはなりません。アルカディウムプランに基づいて付与されたアワードは、アルカディウム委員会が指定した時期に行使または支払い可能になります。2024年に付与されたオプションは、付与日の1周年、2周年、3周年に権利が確定します。通常、継続雇用が条件となり、費用は権利確定期間中に計上されます。Arcadiumプランに基づいて付与されたインセンティブと非適格オプションは、遅くとも期限切れになります 10 付与日からの年数。

アルカディウムプランでは、制限付株式ユニット（「RSU」）の報奨は、アルカディウム委員会が指定した期間にわたって権利が確定します。2024年に従業員に付与されたRSUは、付与日の1周年、2周年、3周年に均等に権利が確定します。ただし、通常は継続雇用が条件となり、費用は権利確定期間中に計上されます。2024年に非従業員取締役に付与されたRSUは、付与日に続く当社の次回の年次株主総会で権利が確定します。報酬費用は、授与日のArcadium普通株式の市場価値に基づいて、権利確定期間中に計上されます。

オールケム・リプレイスメント・アワード

取引契約に従い、Allkem Liventの合併完了直前に発行されていたAllkemの株式報酬（履行権を含む）は、Arcadium普通株式の株式建ての株式報奨に転換されました。当社は、かかる報奨の転換に関連して、期限付き譲渡制限付株式を発行しました。Allkem Liventの合併完了時に必要なサービス期間が終了していたAllkem株式報奨の一部の推定公正価値は、購入対価として扱われました。残りの推定公正価値は、アワードに関連する残りのサービス期間における報酬費用として記録されます。Allkem代替特典は、アルカディウムプランに基づいて発行が許可されています。

レガシーLiventアワード

2024年3月31日現在、 6,579,305 レガシー・ライベント・アワードの行使または決済時に発行が承認されたアルカディウムの普通株式。

株式報酬