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20202年の採用メンバーの累積効果期間2023-09-300001490906US-GAAP：会計基準の更新20202メンバーCFFN：4家族ローン特派員購入メンバーの1人US-GAAP：住宅ポートフォリオセグメントメンバーUS-GAAP：会計基準の更新 20202年の採用メンバーの累積効果期間2023-09-300001490906CFFN：4家族向けローンの一括購入メンバーUS-GAAP：会計基準の更新20202メンバーUS-GAAP：住宅ポートフォリオセグメントメンバーUS-GAAP：会計基準の更新 20202年の採用メンバーの累積効果期間2023-09-300001490906US-GAAP：会計基準の更新20202メンバーUS-GAAP：住宅ポートフォリオセグメントメンバーUS-GAAP：会計基準の更新 20202年の採用メンバーの累積効果期間2023-09-300001490906US-GAAP：会計基準の更新20202メンバー米国会計基準:コマーシャル・ポートフォリオ・セグメント・メンバーUS-GAAP：会計基準の更新 20202年の採用メンバーの累積効果期間2023-09-300001490906米国会計基準：コンシューマー・ポートフォリオ・セグメントメンバーUS-GAAP：会計基準の更新20202メンバーUS-GAAP：会計基準の更新 20202年の採用メンバーの累積効果期間2023-09-300001490906CFFN：フォー・ファミリー・ローンから生まれたメンバーの1人US-GAAP：会計基準の更新20202メンバーUS-GAAP：住宅ポートフォリオセグメントメンバーSRT：調整済残高メンバーの採用による累積効果期間2023-09-300001490906US-GAAP：会計基準の更新20202メンバーCFFN：4家族ローン特派員購入メンバーの1人US-GAAP：住宅ポートフォリオセグメントメンバーSRT：調整済残高メンバーの採用による累積効果期間2023-09-300001490906CFFN：4家族向けローンの一括購入メンバーUS-GAAP：会計基準の更新20202メンバーUS-GAAP：住宅ポートフォリオセグメントメンバーSRT：調整済残高メンバーの採用による累積効果期間2023-09-300001490906US-GAAP：会計基準の更新20202メンバーUS-GAAP：住宅ポートフォリオセグメントメンバーSRT：調整済残高メンバーの採用による累積効果期間2023-09-300001490906US-GAAP：会計基準の更新20202メンバーSRT：調整済残高メンバーの採用による累積効果期間米国会計基準:コマーシャル・ポートフォリオ・セグメント・メンバー2023-09-300001490906米国会計基準：コンシューマー・ポートフォリオ・セグメントメンバーUS-GAAP：会計基準の更新20202メンバーSRT：調整済残高メンバーの採用による累積効果期間2023-09-300001490906US-GAAP：会計基準の更新20202メンバーSRT：調整済残高メンバーの採用による累積効果期間2023-09-300001490906CFFN：フォー・ファミリー・ローンから生まれたメンバーの1人US-GAAP：住宅ポートフォリオセグメントメンバー2022-12-310001490906CFFN：4家族ローン特派員購入メンバーの1人US-GAAP：住宅ポートフォリオセグメントメンバー2022-12-310001490906CFFN：4家族向けローンの一括購入メンバーUS-GAAP：住宅ポートフォリオセグメントメンバー2022-12-310001490906US-GAAP：住宅ポートフォリオセグメントメンバー2022-12-310001490906米国会計基準:コマーシャル・ポートフォリオ・セグメント・メンバー2022-12-310001490906米国会計基準：コンシューマー・ポートフォリオ・セグメントメンバー2022-12-310001490906CFFN：フォー・ファミリー・ローンから生まれたメンバーの1人US-GAAP：住宅ポートフォリオセグメントメンバー2023-01-012023-03-310001490906CFFN：4家族ローン特派員購入メンバーの1人US-GAAP：住宅ポートフォリオセグメントメンバー2023-01-012023-03-310001490906US-GAAP：住宅ポートフォリオセグメントメンバー2023-01-012023-03-310001490906米国会計基準:コマーシャル・ポートフォリオ・セグメント・メンバー2023-01-012023-03-310001490906米国会計基準：コンシューマー・ポートフォリオ・セグメントメンバー2023-01-012023-03-310001490906CFFN：フォー・ファミリー・ローンから生まれたメンバーの1人US-GAAP：住宅ポートフォリオセグメントメンバー2023-03-310001490906CFFN：4家族ローン特派員購入メンバーの1人US-GAAP：住宅ポートフォリオセグメントメンバー2023-03-310001490906CFFN：4家族向けローンの一括購入メンバーUS-GAAP：住宅ポートフォリオセグメントメンバー2023-03-310001490906US-GAAP：住宅ポートフォリオセグメントメンバー2023-03-310001490906米国会計基準:コマーシャル・ポートフォリオ・セグメント・メンバー2023-03-310001490906米国会計基準：コンシューマー・ポートフォリオ・セグメントメンバー2023-03-310001490906CFFN：フォー・ファミリー・ローンから生まれたメンバーの1人US-GAAP：住宅ポートフォリオセグメントメンバー2022-09-300001490906CFFN：4家族ローン特派員購入メンバーの1人US-GAAP：住宅ポートフォリオセグメントメンバー2022-09-300001490906CFFN：4家族向けローンの一括購入メンバーUS-GAAP：住宅ポートフォリオセグメントメンバー2022-09-300001490906US-GAAP：住宅ポートフォリオセグメントメンバー2022-09-300001490906米国会計基準:コマーシャル・ポートフォリオ・セグメント・メンバー2022-09-300001490906米国会計基準：コンシューマー・ポートフォリオ・セグメントメンバー2022-09-300001490906CFFN：4家族ローン特派員購入メンバーの1人US-GAAP：住宅ポートフォリオセグメントメンバー2022-10-012023-03-310001490906US-GAAP：住宅ポートフォリオセグメントメンバー2022-10-012023-03-310001490906米国会計基準:コマーシャル・ポートフォリオ・セグメント・メンバー2022-10-012023-03-310001490906米国会計基準：コンシューマー・ポートフォリオ・セグメントメンバー2022-10-012023-03-310001490906SRT: シナリオ予測メンバー2025-03-310001490906US-GAAP：連邦住宅ローン銀行アドバンスメンバー2024-03-310001490906US-GAAP：連邦住宅ローン銀行アドバンスメンバー2023-09-300001490906US-GAAP：連邦準備銀行アドバンスメンバー2023-09-300001490906US-GAAP：連邦準備銀行アドバンスメンバー2023-10-012024-03-3100014909062022-10-012023-09-300001490906米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2023-09-300001490906米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2024-03-310001490906US-GAAP：住宅ローン担保証券会員米国会計基準:公正価値測定経常委員2024-03-310001490906米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバーUS-GAAP：住宅ローン担保証券会員米国会計基準:公正価値測定経常委員2024-03-310001490906US-GAAP：住宅ローン担保証券会員米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2024-03-310001490906US-GAAP：住宅ローン担保証券会員米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2024-03-310001490906米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:米国財務省証券会員2024-03-310001490906米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:米国財務省証券会員2024-03-310001490906米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:米国財務省証券会員2024-03-310001490906米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:米国財務省証券会員2024-03-310001490906米国会計基準：米国政府支援企業債務証券会員米国会計基準:公正価値測定経常委員2024-03-310001490906米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準：米国政府支援企業債務証券会員米国会計基準:公正価値測定経常委員2024-03-310001490906米国会計基準：米国政府支援企業債務証券会員米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2024-03-310001490906米国会計基準：米国政府支援企業債務証券会員米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2024-03-310001490906米国会計基準:社債証券メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2024-03-310001490906米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:社債証券メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2024-03-310001490906米国会計基準:社債証券メンバー米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2024-03-310001490906米国会計基準:社債証券メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2024-03-310001490906米国会計基準:公正価値測定経常委員2024-03-310001490906米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2024-03-310001490906米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2024-03-310001490906US-GAAP：住宅ローン担保証券会員米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-09-300001490906米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバーUS-GAAP：住宅ローン担保証券会員米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-09-300001490906US-GAAP：住宅ローン担保証券会員米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-09-300001490906US-GAAP：住宅ローン担保証券会員米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2023-09-300001490906米国会計基準：米国政府支援企業債務証券会員米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-09-300001490906米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準：米国政府支援企業債務証券会員米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-09-300001490906米国会計基準：米国政府支援企業債務証券会員米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-09-300001490906米国会計基準：米国政府支援企業債務証券会員米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2023-09-300001490906米国会計基準:社債証券メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-09-300001490906米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:社債証券メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-09-300001490906米国会計基準:社債証券メンバー米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-09-300001490906米国会計基準:社債証券メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2023-09-300001490906米国会計基準：地方債メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-09-300001490906米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準：地方債メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-09-300001490906米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準：地方債メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-09-300001490906米国会計基準：地方債メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2023-09-300001490906米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-09-300001490906米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-09-300001490906米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-09-300001490906米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2024-03-310001490906米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2024-03-310001490906米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2023-03-310001490906米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2023-03-310001490906米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバーUS-GAAP：売却メンバーへの入力コストの測定2024-03-310001490906SRT: 最低メンバー数US-GAAP：市場性がないメンバーのための測定入力値割引米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2024-03-310001490906US-GAAP：市場性がないメンバーのための測定入力値割引SRT: 最大メンバー数米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2024-03-310001490906US-GAAP：市場性がないメンバーのための測定入力値割引米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバーSRT: 加重平均メンバー2024-03-310001490906SRT: 最低メンバー数US-GAAP：市場性がないメンバーのための測定入力値割引米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2023-03-310001490906US-GAAP：市場性がないメンバーのための測定入力値割引SRT: 最大メンバー数米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2023-03-310001490906US-GAAP：市場性がないメンバーのための測定入力値割引米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバーSRT: 加重平均メンバー2023-03-310001490906米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定US-GAAP：住宅ポートフォリオセグメントメンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2024-03-310001490906US-GAAP：住宅ポートフォリオセグメントメンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2024-03-310001490906US-GAAP：住宅ポートフォリオセグメントメンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2023-03-310001490906米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定US-GAAP：住宅ポートフォリオセグメントメンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2023-03-310001490906米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:コマーシャル・ポートフォリオ・セグメント・メンバー2024-03-310001490906米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:コマーシャル・ポートフォリオ・セグメント・メンバー2024-03-310001490906米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:コマーシャル・ポートフォリオ・セグメント・メンバー2023-03-310001490906米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:コマーシャル・ポートフォリオ・セグメント・メンバー2023-03-310001490906米国会計基準:繰越報告金額の公正価値開示記憶2024-03-310001490906US-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月2024-03-310001490906米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバーUS-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月2024-03-310001490906US-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2024-03-310001490906US-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2024-03-310001490906米国会計基準:繰越報告金額の公正価値開示記憶2023-09-300001490906US-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月2023-09-300001490906米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバーUS-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月2023-09-300001490906US-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2023-09-300001490906US-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2023-09-300001490906米国会計基準:非支配利害関係者に帰属する部分を含む累積純投資益損失2023-12-310001490906米国会計基準:非支配持分を含む累積損益キャッシュフロー・エッジ2023-12-310001490906米国会計基準:非支配利害関係者に帰属する部分を含む累積純投資益損失2024-03-310001490906米国会計基準:非支配持分を含む累積損益キャッシュフロー・エッジ2024-03-310001490906米国会計基準:非支配利害関係者に帰属する部分を含む累積純投資益損失2023-09-300001490906米国会計基準:非支配持分を含む累積損益キャッシュフロー・エッジ2023-09-300001490906米国会計基準：その他の包括利益の累計メンバー2023-10-012024-03-310001490906米国会計基準:非支配利害関係者に帰属する部分を含む累積純投資益損失2022-12-310001490906米国会計基準:非支配持分を含む累積損益キャッシュフロー・エッジ2022-12-310001490906米国会計基準:非支配利害関係者に帰属する部分を含む累積純投資益損失2023-03-310001490906米国会計基準:非支配持分を含む累積損益キャッシュフロー・エッジ2023-03-310001490906米国会計基準:非支配利害関係者に帰属する部分を含む累積純投資益損失2022-09-300001490906米国会計基準:非支配持分を含む累積損益キャッシュフロー・エッジ2022-09-300001490906米国会計基準：その他の包括利益の累計メンバー2022-10-012023-03-31
米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
________________________
フォーム 10-Q
________________________
(マークワン)
☒第13条または第15条 (d) に基づく四半期報告書
1934年の証券取引法の
四半期終了時 2024年3月31日です
または
☐ セクション13または15（d）に基づく移行レポート
1934年の証券取引法の
__から__への移行期間
コミッションファイル番号: 001-34814
キャピトル・フェデラル・ファイナンシャル株式会社
(登録者の正確な名前（憲章に明記されています）
メリーランド27-2631712
(法人または組織の州またはその他の管轄区域)(IRS雇用者識別番号)
700サウスカンザスアベニュー、トピーカ、カンザス66603
(主要執行機関の住所)(郵便番号)

(785) 235-1341
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
_____________________________________
（前回の報告以降に変更された場合、以前の名前、以前の住所、および以前の会計年度）

同法第12条 (b) に従って登録された証券：
各クラスのタイトルトレーディングシンボル登録された各取引所の名前
普通株式、額面価格1株あたり0.01ドルCFFNナスダック・ストック・マーケット合同会社
登録者が（1）1934年の証券取引法のセクション13または15（d）によって提出が義務付けられているすべての報告を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。 はい☒ いいえ ☐

登録者が過去 12 か月間（または、登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間）に、規則 S-T の規則 405（本章の §232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。 はい☒ いいえ ☐
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。
大型加速フィルター ☒            アクセラレーテッドファイラー ☐        非加速ファイラー ☐
小規模な報告会社 ☐        新興成長企業 ☐

新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。☐

登録者がシェル会社（証券取引法の規則12b-2で定義されている）かどうかをチェックマークで示してください。はい ☐いいえ ☒

2024年5月3日の時点で、 132,733,765キャピトル・フェデラル・ファイナンシャル・インクの発行済み普通株式。

パート I-財務情報ページ番号
アイテム 1.
財務諸表 (未監査)
3
2024年3月31日と2023年9月30日の連結貸借対照表
3
2024年および2023年3月31日に終了した3か月と6か月の連結損益計算書
4
2024年および2023年3月31日に終了した3か月および6か月間の連結包括利益計算書
5
2024年および2023年3月31日に終了した3か月および6か月間の連結株主資本計算書
6
2024年および2023年3月31日に終了した6か月間の連結キャッシュフロー計算書
7
連結財務諸表に関する注記
9
アイテム 2.
経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
31
財政状態-売掛金
36
財政状態-資産の質
40
財政状態-負債
45
財務状況-株主資本
48
運用結果
49
2024年3月31日と2023年12月31日に終了した3か月間の経営成績の比較
50
2024年3月31日と2023年3月31日に終了した6か月間の経営成績の比較
55
2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間の経営成績の比較
61
アイテム 3.
市場リスクに関する定量的・質的開示
70
アイテム 4.
統制と手続き
74
パート II-その他の情報
アイテム 1.
法的手続き
75
アイテム 1A.
リスク要因
75
アイテム 2.
持分証券の未登録売却および収益の使用
76
アイテム 3.
シニア証券のデフォルト
76
アイテム 4.
鉱山の安全に関する開示
76
アイテム 5.
その他の情報
76
アイテム 6.
展示品
76
展示物の索引
77
署名
78


パートI--財務情報
アイテム 1.財務諸表


キャピトル・フェデラル・ファイナンシャル株式会社と子会社
連結貸借対照表 (未監査)
（千ドル、1株あたりの金額を除く）
3 月 31 日 9月30日
20242023
資産:
現金および現金同等物（$の利息を稼ぐ預金を含む）419,332と $213,830)
$443,513 $245,605 
推定公正価値（「AFS」）の売出し可能（「AFS」）証券（償却費$831,337と $1,385,992)
842,950 1,384,482 
売掛金、純額（信用損失引当金（「ACL」）$24,634と $23,759)
7,877,569 7,970,949 
連邦住宅ローン銀行トピーカ（「FHLB」）の株式、原価109,070 110,714 
施設と設備、純額91,105 91,531 
未収所得税、純額2,644 8,531 
繰延所得税資産、純額35,390 29,605 
その他の資産319,045 336,044 
総資産$9,721,286 $10,177,461 
負債:
預金$6,141,711 $6,051,220 
借入金2,351,022 2,879,125 
借り手による前払金52,698 62,993 
その他の負債150,952 140,069 
負債総額8,696,383 9,133,407 
株主資本:
優先株式、$.01額面価格; 100,000,000承認された株式、 いいえ発行済株式または発行済み株式
— — 
普通株式、$.01額面価格; 1,400,000,000承認された株式、 132,685,065そして 135,936,3752024年3月31日および2023年9月30日の時点でそれぞれ発行済み株式と発行済み株式
1,327 1,359 
追加払込資本1,147,029 1,166,643 
不労報酬、従業員持株制度（「ESOP」）(27,258)(28,083)
累積赤字(110,722)(104,565)
その他の包括利益（「AOCI」）の累積、税引後14,527 8,700 
株主資本の総額1,024,903 1,044,054 
負債総額と株主資本$9,721,286 $10,177,461 
連結財務諸表の添付注記を参照してください。

3
キャピトル・フェデラル・ファイナンシャル株式会社と子会社
連結損益計算書 (未監査)
（千ドル、1株あたりの金額を除く）
終了した3か月間終了した6か月間
3 月 31 日 3 月 31 日
2024202320242023
利息と配当収入：
売掛金$76,122 $69,319 $152,063 $134,138 
住宅ローン担保証券（「MBS」）7,794 4,748 13,653 9,559 
現金および現金同等物4,513 10,977 9,291 27,648 
FHLBの株式2,528 3,607 5,114 7,765 
投資証券2,332 895 4,860 1,776 
利息と配当収入の合計93,289 89,546 184,981 180,886 
支払利息:
預金33,415 16,140 65,858 28,044 
借入金18,554 31,447 38,210 65,055 
支払利息合計51,969 47,587 104,068 93,099 
純利息収入41,320 41,959 80,913 87,787 
信用損失引当金301 891 424 4,551 
後の純利息収入
信用損失引当金41,019 41,068 80,489 83,236 
無利子収入：
預金サービス手数料2,451 3,122 5,026 6,583 
保険手数料735 877 1,598 1,672 
証券取引による純損失— — (13,345)— 
その他の無利子収入1,457 1,084 2,470 2,180 
無利子収入の合計4,643 5,083 (4,251)10,435 
無利子経費:
給与と従業員福利厚生12,887 12,789 25,879 26,487 
情報技術と関連費用4,954 5,789 10,323 10,859 
純占有率3,481 3,568 6,853 7,042 
連邦保険料1,727 1,246 3,587 2,058 
規制サービスと外部サービス1,380 1,305 3,023 2,838 
広告とプロモーション1,271 1,333 2,259 2,166 
預金とローンの取引費用867 690 1,409 1,301 
事務用品と関連費用419 631 780 1,264 
その他の無利子経費1,459 1,280 2,840 2,389 
無利子費用の合計28,445 28,631 56,953 56,404 
所得税費用を差し引く前の収入17,217 17,520 19,285 37,267 
所得税費用3,455 3,331 2,980 6,838 
当期純利益$13,762 $14,189 $16,305 $30,429 
1株当たりの基本利益（「EPS」）$0.11 $0.11 $0.12 $0.23 
希釈後のEPS$0.11 $0.11 $0.12 $0.23 
基本加重平均普通株式130,536,246 133,150,224 131,449,744 133,903,769 
希薄化後加重平均普通株式130,536,246 133,150,224 131,449,744 133,903,769 
連結財務諸表の添付注記を参照してください。
4
キャピトル・フェデラル・ファイナンシャル株式会社と子会社
連結包括利益計算書（未監査）
(千ドル)
終了した3か月間終了した6か月間
3 月 31 日 3 月 31 日
2024202320242023
純利益$13,762 $14,189 $16,305 $30,429 
その他の包括利益（税引後）
期間中に発生したAFS証券の未実現（損失）利益
期間、税金を差し引いた金額1,766, $(5,415), $(3,584)、そして $ (9,626)
(5,471)16,777 11,110 29,827 
AFS証券の総利益の再分類調整
税金を差し引いた純利益に含まれます0, $0, $383、および $0
— —(1,188)— 
期間中に発生するキャッシュフローヘッジの未実現利益（損失）
期間、税金を差し引いた金額（814), $483, $153、および $251
2,521 (1,495)(477)(780)
キャッシュフローヘッジ金額の再分類調整が含まれています
税金を差し引いた純利益で542, $427, $1,168、および $664
(1,678)(1,323)(3,618)(2,057)
包括利益$9,134 $28,148 $22,132 $57,419 
連結財務諸表の添付注記を参照してください。

5
キャピトル・フェデラル・ファイナンシャル株式会社と子会社
連結株主資本計算書（未監査）
（千ドル、1株あたりの金額を除く）
2024年3月31日に終了した6か月間
[追加]不当だ合計
共通支払い済み補償累積株主の
株式資本ESOP赤字AOCIエクイティ
2023年9月30日の残高$1,359 $1,166,643 $(28,083)$(104,565)$8,700 $1,044,054 
純利益2,543 2,543 
2022-02年の会計基準更新（「ASU」）の採用による累積的影響（税引後）(27)(27)
その他の包括利益（税引後）10,455 10,455 
ESOPアクティビティ(190)412 222 
制限付株式活動、純額(6)(6)
株式ベースの報酬87 87 
普通株式の買戻し(20)(11,879)(11,899)
株主への現金配当（$0.0851株あたり)
(11,308)(11,308)
2023年12月31日現在の残高$1,339 $1,154,655 $(27,671)$(113,357)$19,155 $1,034,121 
純利益13,762 13,762 
その他の包括損失（税引後）(4,628)(4,628)
ESOPアクティビティ(168)413 245 
制限付株式活動、純額1 (3)(2)
株式ベースの報酬82 82 
普通株式の買戻し(13)(7,537)(7,550)
株主への現金配当（$0.0851株あたり)
(11,127)(11,127)
2024年3月31日現在の残高$1,327 $1,147,029 $(27,258)$(110,722)$14,527 $1,024,903 

2023年3月31日に終了した6か月間
[追加]不当だ合計
共通支払い済み補償保持株主の
株式 資本 ESOP 収益 AOCI エクイティ
2022年9月30日時点の残高$1,388 $1,190,213 $(29,735)$80,266 $(145,633)$1,096,499 
純利益16,240 16,240 
その他の包括利益（税引後）13,031 13,031 
ESOPアクティビティ(72)413 341 
株式ベースの報酬89 89 
普通株式の買戻し(27)(22,169)(22,196)
株主への現金配当（$0.3651株あたり)
(49,209)(49,209)
2022年12月31日現在の残高$1,361 $1,168,061 $(29,322)$47,297 $(132,602)$1,054,795 
純利益14,189 14,189 
その他の包括利益（税引後）13,959 13,959 
ESOPアクティビティ(76)412 336 
株式ベースの報酬74 74 
株主への現金配当（$0.0851株あたり)
(11,319)(11,319)
2023年3月31日現在の残高1,361 1,168,059 (28,910)50,167 (118,643)1,072,034 

6
キャピトル・フェデラル・ファイナンシャル株式会社と子会社
連結キャッシュフロー計算書（未監査）
(千ドル)
終了した6か月間
3 月 31 日
20242023
営業活動によるキャッシュフロー:
純利益16,305 30,429 
純利益を営業活動によって提供される純現金と調整するための調整：
FHLB株の配当(5,114)(7,765)
信用損失引当金424 4,551 
売りに出されている売掛金（「LHFS」）の起源(425)(218)
LHFSの売却による収入431 215 
償却と保険料の増額と有価証券の割引(5,741)1,559 
施設と設備の減価償却費です4,078 4,581 
無形資産の償却379 548 
FHLB前払い金に関連する繰延金額の償却、純額762 886 
配分に向けて公開が約束されている普通株式-ESOP467 677 
株式ベースの報酬169 163 
証券取引による純損失13,345 — 
変更点:
デリバティブ取引相手からの無制限の現金担保、純額(5,800)(2,500)
その他の資産、純額7,076 1,461 
未払所得税/未収所得税、純額5,875 (2,650)
繰延所得税負債、純額(7,656)787 
その他の負債(9,407)(7,990)
営業活動による純現金15,168 24,734 
投資活動によるキャッシュフロー:
AFS証券の購入(951,527)— 
AFS証券のコールコール、満期、元本減額による収入255,533 95,393 
AFS証券の売却による収入1,272,512 — 
FHLB株の償還による収入6,758 214,120 
FHLB株の購入— (233,827)
売掛金の純増減額92,101 (503,585)
売掛金の参加持分の売却による収入— 5,563 
施設と設備の購入(2,732)(2,269)
所有している他の不動産（「OREO」）の売却による収入396 347 
売却目的で保有している資産の売却による収入180 — 
銀行所有の生命保険（「BOLI」）の死亡給付金からの収入1,049 — 
投資活動によって提供された（使用された）純現金674,270 (424,258)
(続き)
7
キャピトル・フェデラル・ファイナンシャル株式会社と子会社
連結キャッシュフロー計算書（未監査）
(千ドル)
終了した6か月間
3 月 31 日
20242023
財務活動によるキャッシュフロー:
現金配当金の支払い(22,435)(60,528)
預金の純変動90,491 (50,431)
借入による収入225,100 3,092,000 
借入金の返済(754,942)(2,528,436)
借り手による前払金の変化(10,295)(19,872)
普通株式の買戻し(19,449)(22,196)
財務活動によって提供された純現金（使用量）(491,530)410,537 
現金および現金同等物の純増加197,908 11,013 
現金および現金同等物:
期間の開始245,605 49,194 
期間終了$443,513 $60,207 
非現金投資活動の補足開示：
次の期間に決済される有価証券の購入$29,467 $— 
連結財務諸表の添付注記を参照してください。(結論)
8
連結財務諸表の注記 (未監査)

1. 重要な会計方針の要約
プレゼンテーションの基礎 - 連結財務諸表には、キャピトル・フェデラル・ファイナンシャル・インク®（以下「当社」）とその完全子会社であるキャピトル・フェデラル・セービング・バンク（以下「銀行」）の口座が含まれます。当行には、キャピトル・ファンド社とキャピタル・シティ・インベストメンツ社の2つの完全子会社があります。キャピトル・ファンド社には、キャピトル・フェデラル・モーゲージ再保険会社という完全子会社があります。キャピタル・シティ・インベストメンツ社は、不動産と投資の持株会社です。連結により、会社間口座と取引はすべて削除されました。連結財務諸表は、中間財務情報として米国で一般に認められている会計原則（「GAAP」）と、規則S-Xのフォーム10-Qおよび規則10-01の指示に従って作成されています。したがって、これらには、GAAPが完全な財務諸表に必要なすべての情報や脚注が含まれているわけではありません。経営陣の意見では、公正なプレゼンテーションのために必要と考えられるすべての調整（通常の定期的な調整を含む）が含まれています。これらの財務諸表は、当社の年次報告書に含まれる連結財務諸表およびその注記と併せて読む必要があります フォーム 10-K2023年9月30日に終了した会計年度については、証券取引委員会（「SEC」）に提出されました。中間結果は必ずしも通年の業績を示すものではありません。

借入に関連するキャッシュフローのネットプレゼンテーション - 時々、銀行は契約満期が90日以下のFHLB前払金を締結します。これらの前払金に関連するキャッシュフローは、連結キャッシュフロー計算書に正味ベースで報告されます。

最近の会計上の宣言 - 2022年3月、財務会計基準審議会（「FASB」）は、2022-02年ASUを発行しました。 金融商品-信用損失（トピック326）：問題のある債務の再編 (「TDR」)とヴィンテージの情報開示。このASUは、借り手が財政難に陥っている場合の債権者による特定のローンの借り換えやリストラに関する開示要件を強化しながら、債権者によるTDRの会計ガイダンスを排除します。さらに、このASUでは、企業が融資債権の当期の総償却額を、次の範囲内で開始年ごとに開示することを義務付けています。 会計基準の体系化（「ASC」） 326-20, 金融商品-信用損失-償却費で測定。当社は、2023年10月1日に将来ベースでASUを採用しました。ただし、TDRのACLの測定に影響する改正は、修正された遡及的アプローチで採択されました。採用時に、会社は$を記録しました20ACLが千ドル増加しました16貸借対照表外のエクスポージャーのための準備金の千ドル増加、および累積赤字に対する累積効果調整額27税引き後の千。この調整は、2023年10月1日現在、TDRをACLモデルに組み込んだことに起因しています。このASUに関連する新しい開示要件は、以下と注記4に記載されています。売掛金と信用損失引当金。

以下の重要な会計方針は、当社の2023年次報告書以降に更新されました フォーム 10-K2022-02年のASUの採用を反映しています。

問題のある債務再編-当社がASU 2022-02を採用する前は、銀行が財政難に陥っている借り手に譲歩を与えた場合、ローンはTDRとして計上されていました。このような譲歩には通常、ローンの満期日の延長、支払い金額の減額が必要な期間の付与、および/または金利の引き下げが含まれます。銀行は元本や利息を免除せず、これらの借り手に追加の資金を貸すこともありません。ただし、一般的に延滞利息の資産計上や、一戸建てから四戸建てローンや消費者ローンへのエスクローが、当初の融資額を超えないようにする場合は例外です。商業ローンの場合、借り手が信用の質を向上させるために追加の担保やその他の強化を提供しない限り、銀行は通常、元本や利息を免除したり、追加の資金を貸したりしません。

ローンの変更-財政難に陥っている借り手への銀行譲歩に関する上記のTDRポリシーは、2023年10月1日にASU 2022-02が採択された時点でも引き続きローンの変更に適用されます。変更によるローン条件の変更が軽微なものと見なされる場合は、既存の未償却繰延ローン開始手数料と費用はすべて変更時に計上されます。元本免除、金利引き下げ、わずかな支払い遅延、または期間延長（またはそれらの組み合わせ）という形で、財政難を経験している借り手へのローンの変更を、会社の脚注に開示する必要があります。会社の変更に関する開示は注記4に含まれています。売掛金と信用損失引当金。修正ローンは、ローンのリスク特性に基づいて会社のACLモデルに含まれます。修正されたローンが回収不能と見なされ、ACLモデルのそれぞれのローンプール内で同様のリスク特性を共有しなくなった場合、ローンは個別に評価され、損失は関連するACLに対してチャージオフされます。

2023年10月、FASBは2023-06年ASUを発行しました。情報開示の改善-SECの情報開示の更新と簡素化イニシアチブに対応した体系化の改正。 このASUは、現在SEC規則S-XおよびS-Kに含まれているさまざまなトピックを体系化に組み込んでいます。ASUは、GAAPの会計基準をSECの規則S-XおよびS-Kに合わせることを目的としています。ASUの各改正は、SECが2027年6月30日までに既存の規制から関連する開示または提示の要件を削除した場合にのみ会社に対して有効になります。その結果、現在会社の財務諸表以外に表示されている開示が、会社の財務諸表に移される可能性があります。修正が適用されます
9
将来的には会社から。当社は現在SEC規則S-XおよびS-Kの対象となっているため、ASUが会社の開示に重大な影響を与えることはないと予想されます。

2023年11月、FASBはASU 2023-07を発行しました。セグメント報告（トピック280）-報告対象セグメントの開示の改善。 このASUでは、主にセグメントの収益と費用の分野で、報告対象セグメントが1つしかないものも含め、すべての公的機関に対してセグメント情報の開示を強化する必要があります。会社のように報告対象セグメントが1つしかない事業体は、このASUで要求されるすべての開示と、ASC 280の既存のすべてのセグメント開示要件を提供する必要があります。 セグメントレポート。このASUは、2024年10月1日に当社で発効します。当社は現在、このASUが当社のセグメント開示に与える影響を評価しています。

2023年12月、FASBは2023-09年ASUを発行しました。 所得税（トピック740）-所得税開示の改善。このASUは、公的機関に対し、所得税率調整の特定のカテゴリーに関する追加の年次開示と、所得税率調整内の特定の量的基準を満たす項目を調整するための追加情報を提供することを義務付けています。このASUは、2025年10月1日に当社で発効します。会社は現在、このASUが会社の所得税開示に与える影響を評価しています。

2024年3月、FASBはASU 2024-02を発行しました。 体系化の改善-概念記述への言及を削除するための改正。このASUでは、体系化を簡素化し、権威ある文献と権威のない文献を区別するために、さまざまな概念記述への参照を削除しています。このASUは、2025年10月1日に当社で発効します。当社は現在、このASUを評価中ですが、当社の連結財務状況、経営成績、および開示に大きな影響はないと予想されます。

2. 一株当たり利益
ESOPが取得した株式は、株式が配分されるか、従業員の個人口座に権利確定されるまで、発行済基本平均株式数には含まれません。当社の制限付株式給付制度に従って授与された未確定株式は、没収不能な配当権を含んでいるため、2クラス法に従ってEPSの計算における参加証券として扱われます。2クラス法は、普通株式と参加証券の各クラスのEPSを決定する収益配分です。
終了した3か月間終了した6か月間
3 月 31 日 3 月 31 日
2024202320242023
（千ドル、1株あたりの金額を除く）
純利益$13,762 $14,189 $16,305 $30,429 
参加証券に割り当てられた収入(10)(6)(12)(14)
普通株主に利用可能な純利益$13,752 $14,183 $16,293 $30,415 
基本平均発行済普通株式総数130,536,246 133,150,224 131,449,744 133,903,769 
希薄化型ストックオプションの効果— — — — 
希薄化後の平均発行済普通株式総数130,536,246 133,150,224 131,449,744 133,903,769 
純EPS:
ベーシック$0.11 $0.11 $0.12 $0.23 
希釈$0.11 $0.11 $0.12 $0.23 
希薄化防止剤ストックオプション（希薄化後の平均からは除く）
発行済普通株式の計算326,572 373,541 331,041 375,808 
10
3. 証券
次の表は、提示された日付におけるAFS証券の償却費用、推定公正価値、および未実現損益総額を反映しています。当社の有価証券の大部分は政府保証または政府支援企業（「GSE」）によって発行されています。
2024年3月31日
グロスグロス推定
償却済み未実現未実現フェア
費用利益損失価値
(千ドル)
MBS$636,387 $13,121 $670 $648,838 
米国財務省短期証券99,408 1 6 99,403 
GSE 社債91,542 — 82 91,460 
企業債券4,000 — 751 3,249 
$831,337 $13,122 $1,509 $842,950 
2023年9月30日
グロスグロス推定
償却済み未実現未実現フェア
費用利益損失価値
(千ドル)
MBS$901,440 $113 $819 $900,734 
GSE 社債479,610 — 182 479,428 
企業債券4,000 — 622 3,378 
地方債券 942 — — 942 
$1,385,992 $113 $1,623 $1,384,482 

次の表は、提示された日付の未実現損失が報告されたAFS証券の推定公正価値と未実現損失総額と、提示された日付の時点で12か月未満で12か月以上継続した未実現損失の状況をまとめたものです。
2024年3月31日
12 か月未満12か月と同等かそれ以上
推定未実現推定未実現
公正価値損失公正価値損失
(千ドル)
MBS$109,410 $426 $20,150 $244 
米国財務省短期証券74,440 6 — — 
GSE 社債81,460 82 — — 
企業債券— — 3,249 751 
$265,310 $514 $23,399 $995 
2023年9月30日
12 か月未満12か月と同等かそれ以上
推定未実現推定未実現
公正価値損失公正価値損失
(千ドル)
MBS$6,179 $109 $34,555 $710 
GSE 社債— — 24,818 182 
企業債券— — 3,378 622 
$6,179 $109 $62,751 $1,514 
11
2024年3月31日の含み損失は、有価証券が購入された時点から市場利回りが上昇した結果です。一般的に、市場の利回りが上がると、有価証券の公正価値は下がります。市場の利回りが下がると、有価証券の公正価値は上がります。経営陣は、信用の質上の理由でどの証券も減損していないと考えているため、2024年3月31日の時点で未実現損失のポジションにある有価証券のACLを記録しませんでした。これらの証券の発行者は、有価証券の契約期間中に、必要に応じて、引き続き定期的かつ適時に元本と利息の支払いを行うため、経営陣は元本残高全体が予定通りに回収されると考えています。さらに、経営陣は有価証券を売却するつもりはなく、満期になる可能性のある残りの償却費が回収されるまで、会社が有価証券を売却する必要はないと考えています。公正価値は、有価証券が満期日に近づくにつれて（それ以前ではないにしても）、またはそのような有価証券の市場利回りが低下した場合に回復すると予想されます。

2024年3月31日現在のAFS債務証券の償却費用と推定公正価値（契約満期別）を以下に示します。実際の元本返済額は、発行者による前払いまたはアーリーコール特典により、契約上の満期とは異なる場合があります。MBSの場合、基礎となるローンの借り手は通常、違約金なしでローンを前払いする権利があります。このため、MBSは満期カテゴリーには含まれていません。
償却済み推定
費用公正価値
(千ドル)
1年以内$119,035 $119,028 
5年から10年75,915 75,084 
194,950 194,112 
MBS636,387 648,838 
$831,337 $842,950 

次の表は、提示された期間の投資有価証券の利息収入の課税対象要素と非課税要素を示しています。
終了した3か月間 終了した6か月間
3 月 31 日 3 月 31 日
2024202320242023
(千ドル)
課税対象$2,332 $888 $4,858 $1,762 
非課税— 7 2 14 
$2,332 $895 $4,860 $1,776 

次の表は、記載されている日付の時点で、以下に示す債務の担保として質入れされている有価証券の帳簿価額をまとめたものです。
 2024年3月31日2023年9月30日
(千ドル)
公共ユニット預金$156,652 $178,396 
カンザスシティ連邦準備銀行（「カンザスシティのFRB」）の借入金117,814 519,195 
$274,466 $697,591 
.

2023年12月31日に終了した四半期に、銀行はドルを売却しました1.3010億のAFS証券。銀行は総収入$を受け取りました1.27売却および実現総損失から10億ドルです14.9百万ドル、総利益は1.6百万、その結果、純損失は $13.32023年12月31日に終了した四半期中の売却額は100万件です。今年度および前年同期におけるその他すべての有価証券の処分は、元本の返済、コール、または満期の結果でした。
12
4. 売掛金と信用損失引当金
提示された日付の売掛金（純額）は次のように要約されます。
2024年3月31日2023年9月30日
(千ドル)
1～4ファミリー：
発祥の$3,950,097 $3,978,837 
特派員が購入しました2,314,448 2,405,911 
一括購入132,284 137,193 
建設40,628 69,974 
合計6,437,457 6,591,915 
コマーシャル:
商業用不動産1,035,634 995,788 
商業用と工業用 112,123 112,953 
建設202,201 178,746 
合計1,349,958 1,287,487 
コンシューマー:
ホームエクイティ96,114 95,723 
その他9,203 9,256 
合計105,317 104,979 
売掛金の総額7,892,732 7,984,381 
少ない:
ACL24,634 23,759 
繰延ローン手数料/割引30,007 31,335 
保険料/繰延費用(39,478)(41,662)
$7,877,569 $7,970,949 

貸付慣行と引受基準 -一戸建てから四世帯の融資を開始することは、世銀の主要な貸付事業です。当行はまた、特派員貸し手から一戸建てから4世帯ローンを購入していますが、当会計年度では前年度と比較してその程度はずっと少なくなっています。また、主に1世帯から4世帯の住宅用不動産を担保とする消費者ローンを組み、商業ローンを組んでいます。当行は、1世帯から4世帯のローンに融資が集中しており、これらの融資はカンザス州とミズーリ州に地理的に集中しています。

一戸建てから四世帯のローン-すべてのローンには、申請者の信用と収入を裏付ける完全な書類と、適用されるすべての手数料と引当金を賄うのに十分な資金が必要です。1世帯から4世帯のローンを担保する物件は、スタッフ鑑定士または手数料鑑定士によって評価されます。どちらもローン作成機能とは無関係です。

特派員貸し手から購入したローンの引受基準は、一般的に世銀の内部引受基準と同様です。特派員貸し手からローンごとに購入したローンの引受は、銀行の引受人が行います。

当行はまた、1世帯から4世帯の住宅用不動産を担保とする所有者負担の建設・恒久融資も行っています。建設図面のリクエストと補足書類は、指定された担当者が審査して承認します。世銀はまた、資金が意図した目的に使用され、提供された計画と仕様に従ってプロジェクトが完了していることを確認するために、建設プロジェクトの定期的な文書による検査を行っています。

商業ローン-当行の商業ポートフォリオには、当行が提供したローンまたは主要銀行が参加したローンが含まれます。商業参加型ローンについては、銀行が融資を行った場合と同じ引受手続きを行います。

13
商業用不動産または商業建設ローンを引き受ける際には、物件の収益創出可能性、借り手が提供する現金資本、借り手の財務力、借り手またはテナントの経営専門知識、フィージビリティスタディ、借り手との貸付経験、不動産の市場性など、いくつかの要因が考慮されます。開始時点では、商業用不動産ローンのローン対価値（「LTV」）の比率は、一般的に以下を超えていません 85ローンを担保する物件の評価額に対する割合と最低債務返済率は、一般的に 1.15。商業建設ローンの場合、LTVの比率は通常以下です 80ローンを担保する物件の予想評価額に対する割合と最低債務返済率は通常 1.15、しかしそれは予想されるキャッシュフローにも当てはまり、借り手は対象物件と同様の物件の建設と運営で成功した経験を持っている必要があります。これらのローンを担保している物件の鑑定は、独立した州の認定手数料鑑定士によって行われます。

世銀の商業ローンおよび産業ローンは、通常、世銀の市場地域で行われ、借り手の収入による債務の返済能力に基づいて引き受けられます。運転資金ローンは主に短期資産によって担保されますが、タームローンは主に長期資産によって担保されます。一般に、商業および産業ローンは、商業および産業ローンを担保する担保の種類により、商業用不動産ローンよりも信用リスクが高くなります。このような複雑さ、変数、リスクが加わった結果、商業ローンや産業ローンは、通常、他の種類のローンよりも徹底的な引受とサービスを必要とします。

消費者ローン-当行は、さまざまな消費者ローンを提供していますが、その大部分はホーム・エクイティ・ローンとクレジット・ラインであり、これらに対して銀行がファースト・モーゲージまたはファースト・リーエン・ポジションも保有しています。

消費者ローンの引受基準には、申請者のその他の債務の支払い履歴の判断、申請者が既存の債務と提案されたローンの支払いを履行する能力の評価が含まれます。申請者の信用力が第一の考慮事項ですが、引受プロセスには、提案された融資額に対する証券の価値の比較も含まれます。

信用品質指標 -世銀が重視する貸付基準と引受基準に基づいて、経営陣は融資ポートフォリオを、（1）一戸建てから四戸建て、（2）消費者向け、（3）商業の3つのセグメントに分けました。これらのセグメントは、ローンポートフォリオに関する信用情報を細分化して提供するために、さらにクラスに分類されています。クラスは、1～4ファミリー（オリジネート）、1～4ファミリー（特派員購入）、1～4ファミリー（一括購入）、コンシューマー（ホームエクイティ）、コンシューマー（ホームエクイティ）、コンシューマー（その他）、商業-商業不動産、商業-商業・工業です。1世帯から4世帯の建設ローンはオリジネイテッドクラスに含まれ、商業建設ローンは商業不動産クラスに含まれます。会社のローンポートフォリオの信用の質を継続的に監視する一環として、経営陣はローンの分類や延滞状況に関連する傾向など、特定の信用品質指標を追跡しています。

ローン分類-世銀の資産分類方針に従い、経営陣は銀行のポートフォリオに問題のあるローンを定期的に見直し、分類が必要なものがあるかどうかを判断します。ローンの分類は次のように定義されています。

•特記事項-これらのローンは、担保担保や借り手の信用問題に関する既知の情報から、借り手が現在のローン返済条件を遵守できるかどうかについて経営陣が疑問を抱いているローンであり、その結果、将来そのようなローンが未払ローンのカテゴリーに含まれる可能性があります。
•標準以下-現在の純資産と債務者または担保の担保（もしあれば）の支払い能力によって十分に保護されていない場合、ローンは標準以下と見なされます。標準以下のローンには、不備が是正されない場合に日本銀行がいくらかの損失を被る可能性があることを特徴とするローンが含まれます。
•疑わしい-疑わしいと分類されたローンには、標準以下に分類されるローンに内在する弱点がすべてあります。さらに、存在する弱点により、現在の事実や条件、価値に基づく完全な回収または清算が非常に疑わしく、ありそうもないという特徴があります。
•損失-損失として分類されたローンは回収不能で価値がほとんどないため、帳簿上の資産としての継続は保証されません。

14
次の表は、示された日付の時点で、売掛金の種類、開始年または最新の与信決定日、および貸付分類別のローンの償却費用を示しています。すべてのリボルビング・クレジット・ラインとターム・ローンに転換されたリボルビング・クレジット・ラインは、開始年に関係なく別々に表示されます。貸倒貸付貸付金は、貸倒貸付金として個別に評価されます。2024年3月31日と2023年9月30日の時点で、 いいえ貸付金は貸倒貸付金として分類され、損失として分類されたすべての貸付金は全額チャージオフされました。
2024年3月31日
リボルビング
ラインオフ
現在の会計年度会計年度会計年度会計年度リボルビングクレジット
会計年度年年年年先にラインオフ変換されました
年2023202220212020何年もクレジットから学期へ合計
(千ドル)
1～4ファミリー：
発祥の
パス$83,561 $327,985 $592,527 $844,641 $547,511 $1,552,672 $— $— $3,948,897 
スペシャル・メンション— — 2,567 1,988 1,176 10,133 — — 15,864 
標準以下— — — 458 660 9,513 — — 10,631 
特派員が購入しました
パス1,707 337,286 499,356 588,099 237,402 665,907 — — 2,329,757 
スペシャル・メンション— 938 911 1,771 413 1,658 — — 5,691 
標準以下— — 1,418 266 — 5,499 — — 7,183 
一括購入
パス— — — — — 129,562 — — 129,562 
スペシャル・メンション— — — — — — — — — 
標準以下— — — — — 3,175 — — 3,175 
85,268 666,209 1,096,779 1,437,223 787,162 2,378,119 — — 6,450,760 
コマーシャル:
商業用不動産
パス172,946 391,650 295,398 145,222 79,036 128,647 11,952 — 1,224,851 
スペシャル・メンション4,567 2,462 — — — — 46 — 7,075 
標準以下— 790 — — 594 464 — — 1,848 
商業用と工業用
パス7,881 32,427 19,776 9,892 2,242 2,641 24,349 — 99,208 
スペシャル・メンション455 12,322 — — — — — — 12,777 
標準以下— — — — — 82 40 — 122 
185,849 439,651 315,174 155,114 81,872 131,834 36,387 — 1,345,881 
コンシューマー:
ホームエクイティ
パス3,880 5,050 5,216 1,639 979 2,529 70,536 6,027 95,856 
スペシャル・メンション— — — — — 16 43 202 261 
標準以下— — — — — 7 169 67 243 
その他
パス2,170 3,721 2,086 527 183 149 298 — 9,134 
スペシャル・メンション— — — — 2 — — — 2 
標準以下— 1 63 — 2 — — — 66 
6,050 8,772 7,365 2,166 1,166 2,701 71,046 6,296 105,562 
合計$277,167 $1,114,632 $1,419,318 $1,594,503 $870,200 $2,512,654 $107,433 $6,296 $7,902,203 

15
2023年9月30日
リボルビング
ラインオフ
会計年度会計年度会計年度会計年度会計年度リボルビングクレジット
年年年年年先にラインオフ変換されました
20232022202120202019何年もクレジットから学期へ合計
(千ドル)
1～4ファミリー：
発祥の
パス$318,569 $597,298 $874,518 $568,081 $251,773 $1,398,616 $— $— $4,008,855 
スペシャル・メンション— 1,883 1,468 767 1,863 8,067 — — 14,048 
標準以下292 155 221 564 939 7,954 — — 10,125 
特派員が購入しました
パス346,084 517,976 607,968 246,926 62,744 643,520 — — 2,425,218 
スペシャル・メンション308 674 1,674 420 357 1,133 — — 4,566 
標準以下— — — 564 — 5,402 — — 5,966 
一括購入
パス— — — — — 134,464 — — 134,464 
スペシャル・メンション— — — — — — — — — 
標準以下— — — — — 3,208 — — 3,208 
665,253 1,117,986 1,485,849 817,322 317,676 2,202,364 — — 6,606,450 
コマーシャル:
商業用不動産
パス403,269 301,164 208,942 81,478 82,027 79,170 10,448 — 1,166,498 
スペシャル・メンション2,483 — — — — — — — 2,483 
標準以下67 — — 594 219 255 — — 1,135 
商業用と工業用
パス30,206 23,166 11,740 3,228 2,693 748 27,104 — 98,885 
スペシャル・メンション13,191 — — — — — 699 — 13,890 
標準以下— — — 73 — 82 — — 155 
449,216 324,330 220,682 85,373 84,939 80,255 38,251 — 1,283,046 
コンシューマー:
ホームエクイティ
パス5,501 5,624 1,955 1,069 746 2,224 72,119 6,205 95,443 
スペシャル・メンション— 46 — — — 21 62 195 324 
標準以下— — — — — 15 125 48 188 
その他
パス4,758 2,693 787 338 133 129 412 — 9,250 
スペシャル・メンション— — — 4 — — — 1 5 
標準以下2 — — — — — — — 2 
10,261 8,363 2,742 1,411 879 2,389 72,718 6,449 105,212 
合計$1,124,730 $1,450,679 $1,709,273 $904,106 $403,494 $2,285,008 $110,969 $6,449 $7,994,708 

16
延滞状況-次の表は、表示されている日付の現在の、現在のローン、30〜89日以上の延滞ローン、および90日以上延滞または差し押さえ中のローン（「90+/FC」）の償却費用を、融資売掛金の種類別、開始年または直近の与信決定日別に示しています。すべてのリボルビング・クレジット・ラインとターム・ローンに転換されたリボルビング・クレジット・ラインは、開始年に関係なく別々に表示されます。
2024年3月31日
リボルビング
ラインオフ
現在の会計年度会計年度会計年度会計年度リボルビングクレジット
会計年度年年年年先にラインオフ変換されました
年2023202220212020何年もクレジットから学期へ合計
(千ドル)
1～4ファミリー：
発祥の
現在の$83,561 $327,697 $594,810 $846,216 $548,960 $1,564,985 $— $— $3,966,229 
30-89— 288 284 632 287 5,297 — — 6,788 
90+/FC— — — 239 100 2,036 — — 2,375 
特派員が購入しました
現在の1,707 337,945 500,267 588,911 237,815 668,766 — — 2,335,411 
30-89— 279 — 1,225 — 1,685 — — 3,189 
90+/FC— — 1,418 — — 2,613 — — 4,031 
一括購入
現在の— — — — — 130,914 — — 130,914 
30-89— — — — — 860 — — 860 
90+/FC— — — — — 963 — — 963 
85,268 666,209 1,096,779 1,437,223 787,162 2,378,119 — — 6,450,760 
コマーシャル:
商業用不動産
現在の177,437 394,113 295,398 144,209 78,953 127,485 11,998 — 1,229,593 
30-8976 770 — 1,013 84 1,162 — — 3,105 
90+/FC— 19 — — 593 464 — — 1,076 
商業用と工業用
現在の8,336 44,749 19,776 9,892 2,242 2,636 24,105 — 111,736 
30-89— — — — — — 244 — 244 
90+/FC— — — — — 87 40 — 127 
185,849 439,651 315,174 155,114 81,872 131,834 36,387 — 1,345,881 
コンシューマー:
ホームエクイティ
現在の3,880 5,030 5,070 1,639 979 2,523 70,312 6,202 95,635 
30-89— 20 146 — — 22 306 47 541 
90+/FC— — — — — 7 130 47 184 
その他
現在の2,170 3,702 2,055 527 181 149 292 — 9,076 
30-89— 19 31 — 4 — 6 — 60 
90+/FC— 1 63 — 2 — — — 66 
6,050 8,772 7,365 2,166 1,166 2,701 71,046 6,296 105,562 
合計$277,167 $1,114,632 $1,419,318 $1,594,503 $870,200 $2,512,654 $107,433 $6,296 $7,902,203 

17
2023年9月30日
リボルビング
ラインオフ
会計年度会計年度会計年度会計年度会計年度リボルビングクレジット
年年年年年先にラインオフ変換されました
20232022202120202019何年もクレジットから学期へ合計
(千ドル)
1～4ファミリー：
発祥の
現在の$318,211 $598,283 $875,563 $567,975 $253,546 $1,407,090 $— $— $4,020,668 
30-89358 898 644 1,437 820 5,960 — — 10,117 
90+/FC292 155 — — 209 1,587 — — 2,243 
特派員が購入しました
現在の346,084 518,650 608,573 247,346 62,652 643,739 — — 2,427,044 
30-89308 — 1,069 564 449 2,862 — — 5,252 
90+/FC— — — — — 3,454 — — 3,454 
一括購入
現在の— — — — — 136,577 — — 136,577 
30-89— — — — — 153 — — 153 
90+/FC— — — — — 942 — — 942 
665,253 1,117,986 1,485,849 817,322 317,676 2,202,364 — — 6,606,450 
コマーシャル:
商業用不動産
現在の404,867 301,164 208,942 81,478 82,027 79,188 10,448 — 1,168,114 
30-8936 — — — — — — — 36 
90+/FC916 — — 594 219 237 — — 1,966 
商業用と工業用
現在の43,397 23,166 11,740 3,228 2,690 748 27,684 — 112,653 
30-89— — — — 2 — 57 — 59 
90+/FC— — — 73 1 82 62 — 218 
449,216 324,330 220,682 85,373 84,939 80,255 38,251 — 1,283,046 
コンシューマー:
ホームエクイティ
現在の5,428 5,631 1,955 990 746 2,195 71,986 6,312 95,243 
30-8973 39 — 79 — 50 239 125 605 
90+/FC— — — — — 15 81 11 107 
その他
現在の4,737 2,613 765 338 132 129 412 — 9,126 
30-8917 80 22 4 1 — — 1 125 
90+/FC6 — — — — — — — 6 
10,261 8,363 2,742 1,411 879 2,389 72,718 6,449 105,212 
合計$1,124,730 $1,450,679 $1,709,273 $904,106 $403,494 $2,285,008 $110,969 $6,449 $7,994,708 



18
総チャージオフ -2023年10月1日にASU 2022-02が採用されて以来、当社は、売掛金の種類と開始年または直近の与信決定ごとに総チャージオフ額を提示することが義務付けられています。次の表は、2024年3月31日に終了した6か月間に必要な総チャージオフ情報を示しています。
リボルビング
ライン
現在の会計年度会計年度会計年度会計年度リボルビングクレジットの
会計年度年年年年先にの行数に変換されました
年2023202220212020何年もクレジット期間合計
(千ドル)
1～4ファミリー：
発祥の$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
特派員が購入しました— — — — — — — — — 
一括購入— — — — — — — — — 
— — — — — — — — — 
コマーシャル:
商業用不動産— — — — — 10 — — 10 
商業用と工業用— — — — — — — — — 
— — — — — 10 — — 10 
コンシューマー:
ホーム・エクイティ2 1 — — — — — — 3 
その他— 8 — — — 4 — — 12 
2 9 — — — 4 — — 15 
合計$2 $9 $— $— $— $14 $— $— $25 
19
延滞ローンと未払ローン - 次の表は、30〜89日延滞ローン、90日以上延滞または差し押さえ中のローン、延滞ローンの総額、現在のローン、およびローン総額の、指定された日付における償却費用をクラス別に示しています。2024年3月31日と2023年9月30日の時点で、90日以上延滞しているローンはすべて未払状態でした。
2024年3月31日
90日以上合計合計
30日から89日間延滞者または延滞現在の償却済み
延滞で、差し押さえローンローン費用
(千ドル)
1～4ファミリー：
発祥の$6,788 $2,375 $9,163 $3,966,229 $3,975,392 
特派員が購入しました3,189 4,031 7,220 2,335,411 2,342,631 
一括購入860 963 1,823 130,914 132,737 
コマーシャル:
商業用不動産3,105 1,076 4,181 1,229,593 1,233,774 
商業用と工業用 244 127 371 111,736 112,107 
コンシューマー:
ホームエクイティ541 184 725 95,635 96,360 
その他60 66 126 9,076 9,202 
$14,787 $8,822 $23,609 $7,878,594 $7,902,203 
2023年9月30日
90日以上合計合計
30日から89日間延滞者または延滞現在の償却済み
延滞で、差し押さえローンローン費用
(千ドル)
1～4ファミリー：
発祥の$10,117 $2,243 $12,360 $4,020,668 $4,033,028 
特派員が購入しました5,252 3,454 8,706 2,427,044 2,435,750 
一括購入153 942 1,095 136,577 137,672 
コマーシャル:
商業用不動産36 1,966 2,002 1,168,114 1,170,116 
商業用と工業用 59 218 277 112,653 112,930 
コンシューマー:
ホームエクイティ605 107 712 95,243 95,955 
その他125 6 131 9,126 9,257 
$16,347 $8,936 $25,283 $7,969,425 $7,994,708 

2024年3月31日および2023年9月30日の時点で正式な差し押さえ手続きが行われていた住宅用不動産で担保された住宅ローンの償却費用は、$でした3.2百万と $2.5それぞれ、100万です。これは、上の表の90日以上の延滞ローンまたは差し押さえ中のローンに含まれています。差し押さえの完了時、または差し押さえに代わる証書の完了時に物理的所有権を取得した結果として保有された住宅用オレオの帳簿価額は、$でした672024年3月31日時点で千ドルと2192023年9月30日の時点で千です。

20
次の表は、未払型として分類されたローンの2024年3月31日と2023年9月30日の償却費用をクラス別に示しています。さらに、関連するACLがなかった未払ローンの償却費用が表示されます。これらはすべて個別に損失が評価され、特定された損失はすべて償却されています。
2024年3月31日2023年9月30日
未払ローンACLなしのノンアクルーアルローン未払ローンACLなしのノンアクルーアルローン
(千ドル)
1～4ファミリー：
発祥の$2,375 $159 $2,457 $471 
特派員が購入しました4,031 — 3,739 285 
一括購入963 630 942 630 
コマーシャル:
商業用不動産1,076 444 1,984 446 
商業用と工業用 153 83 218 155 
コンシューマー:
ホームエクイティ184 — 107 3 
その他66 — 6 — 
$8,848 $1,316 $9,453 $1,990 

ローンの変更- 次の表は、2024年3月31日現在、財政難に陥っていて、記載された期間中に修正されたローンの償却原価基準を、売掛金の種類別および変更の種類別に示しています。また、2024年3月31日現在、財政難に陥っている借り手向けに修正された2024年3月31日現在の貸付金の償却原価ベースのうち、2024年3月31日現在の各クラスの売掛金の償却原価基準と比較した割合も表に示されています。2024年3月31日に終了した3か月と6か月の間に、当社は じゃない以下の表に示されているローンに関連する金額をすべてチャージオフします。同社は じゃないこれらの表に含まれる借り手に追加の金額を貸すことを約束します。
2024年3月31日に終了した3か月間
組み合わせ-合計
期間延長のクラス
校長金利支払期間そして資金調達
許し削減遅らせます拡張支払いの遅延合計売掛金
(千ドル)
1～4ファミリー：
発祥の$— $— $— $— $3,429 $3,429 0.09 %
特派員— — — — 845 845 0.04 
一括購入— — — — — — — 
— — — — 4,275 4,275 0.07 
コマーシャル:
商業用不動産— — — — 238 238 0.02 
商業用および工業用— — — — 455 455 0.41 
— — — — 693 693 0.05 
消費者ローン:
ホームエクイティ— — — — — — — 
その他— — — — — — — 
— — — — — — — 
合計$— $— $— $— $4,968 $4,968 0.06 

21
2024年3月31日に終了した6か月間
組み合わせ-合計
期間延長のクラス
校長金利支払期間そして資金調達
許し削減遅らせます拡張支払いの遅延合計売掛金
(千ドル)
1～4ファミリー：
発祥の$— $— $— $— $7,385 $7,385 0.19 %
特派員— — — — 1,744 1,744 0.07 
一括購入— — — — — — — 
— — — — 9,129 9,129 0.14 
コマーシャル:
商業用不動産— — — — 238 238 0.02 
商業用および工業用— — — — 455 455 0.41 
— — — — 693 693 0.05 
消費者ローン:
ホームエクイティ— — — — — — — 
その他— — — — — — — 
— — — — — — — 
合計$— $— $— $— $9,822 $9,822 0.12 
ローン変更の財務的影響-2024年3月31日に終了した3か月と6か月間のすべてのローン変更は、期間の延長と支払いの遅延の組み合わせでした。以下の表は、2024年3月31日に終了した3か月と6か月間のローン変更の財務的影響を示しています。
2024年3月31日に終了した3か月間2024年3月31日に終了した6か月間
期間支払期間支払
拡張遅延拡張遅延
1～4ファミリー：
発祥の39ヶ月4ヶ月31ヶ月4ヶ月
特派員20ヶ月5ヶ月17ヶ月4ヶ月
コマーシャル:
商業用不動産26ヶ月26ヶ月26ヶ月26ヶ月
商業用および工業用6ヶ月6ヶ月6ヶ月6ヶ月

ローン変更の実施-2024年3月31日に終了した3か月と6か月の間に修正されたローンのうち、$932024年3月31日までに、何千件もの一戸から四戸建てのローンが債務不履行に陥りました。当社は、「デフォルト」とは、修正された条件の下で90日以上延滞していることを意味すると考えています。2024年3月31日に終了した3か月と6か月の間に修正されたローンのうち、$6722024年3月31日時点で、数千件の一戸建て住宅ローンが30〜89日間滞納していました。2024年3月31日に終了した3か月および6か月間に変更されたその他すべてのローンは、2024年3月31日の時点で有効でした。

TDR-2023年10月1日にASU 2022-02が採用される前は、銀行が財政難に陥っている借り手に譲歩を与えた場合、ローンはTDRとして計上されていました。ありました 一2023年3月31日に終了した3か月と6か月の間に、1世帯から4世帯の一括融資が再編されました。償却費用は239リストラ前の数千ドルと償却費は257リストラ直後に数千人。2023年3月31日に終了した3か月間に、 いいえ再編後12か月以内に延滞したTDRです。2023年3月31日に終了した6か月間に 一1世帯から4世帯のオリジナルTDR、償却費は$です8再編後12か月以内に延滞した数千人。

22
信用損失引当金 - 以下は、提示された期間のローンポートフォリオセグメント別のACL活動の概要です。
2024年3月31日に終了した3か月間
1～4ファミリー
特派員バルク
発祥の購入済み購入済み合計コマーシャルコンシューマー合計
(千ドル)
期首残高$2,094 $2,948 $206 $5,248 $18,678 $252 $24,178 
チャージオフ— — — — (10)(8)(18)
回収率3 — — 3 — 15 18 
信用損失引当金(25)(155)(11)(191)662 (15)456 
期末残高$2,072 $2,793 $195 $5,060 $19,330 $244 $24,634 


2024年3月31日に終了した6か月間
1～4ファミリー
特派員バルク
発祥の購入済み購入済み合計コマーシャルコンシューマー合計
(千ドル)
期首残高$2,149 $2,972 $207 $5,328 $18,180 $251 $23,759 
2022-02年のASUの採用3 1 14 18 2 — 20 
2023年10月1日の残高2,152 2,973 221 5,346 18,182 251 23,779 
チャージオフ— — — — (10)(15)(25)
回収率8 — — 8 1 15 24 
信用損失引当金(88)(180)(26)(294)1,157 (7)856 
期末残高$2,072 $2,793 $195 $5,060 $19,330 $244 $24,634 

2023年3月31日に終了した3か月間
1～4ファミリー
特派員バルク
発祥の購入済み購入済み合計コマーシャルコンシューマー合計
(千ドル)
期首残高$2,159 $2,987 $216 $5,362 $13,584 $243 $19,189 
チャージオフ— — — — — (16)(16)
回収率— — — — 1 1 2 
信用損失引当金(20)87 5 72 637 5 714 
期末残高$2,139 $3,074 $221 $5,434 $14,222 $233 $19,889 

2023年3月31日に終了した6か月間
1～4ファミリー
特派員バルク
発祥の購入済み購入済み合計コマーシャルコンシューマー合計
(千ドル)
期首残高$2,066 $2,734 $206 $5,006 $11,120 $245 $16,371 
チャージオフ— — — — — (20)(20)
回収率1 — — 1 1 2 4 
信用損失引当金72 340 15 427 3,101 6 3,534 
期末残高$2,139 $3,074 $221 $5,434 $14,222 $233 $19,889 
23
会社のACLモデルの主な仮定には、経済予測、予測と平均期間への回帰、前払いと削減の仮定が含まれます。経営陣は、2024年3月31日にACLの妥当性を評価する際に、特定の質的要因も考慮しました。2024年3月31日時点の当社のACLの見積もりに使用される主な前提条件を以下に説明します。
•経済予測-経営陣は、第三者から提供されたいくつかの経済予測を検討し、2024年3月31日の事実と状況を考慮して最も適切な経済予測を選択しました。2024年3月31日にモデルに適用された予測経済指標は、全国の失業率、商業用不動産価格指数の変化、住宅価格の変化、および米国の国内総生産の変化でした。2024年3月31日の時点で、モデル内のすべてのローンプールに最も影響した経済指数は、全国の失業率でした。2024年3月31日に経営陣が選択した経済シナリオにおける予測全国失業率では、全国の失業率は徐々に上昇していました 4.1% 4四半期の予測期間の終了である2025年3月31日までに。
•予測と平均期間への回帰-2024年3月31日のすべての経済指標の予測期間と平均期間への逆戻りは、それぞれ4四半期でした。
•前払いと削減の前提条件-2024年3月31日に使用された仮定は、通常、過去の前払いおよび削減期間に基づいており、必要に応じて経営陣によって調整されました。前払いと削減の前提条件は、モデル内のローンプールごとに異なります。
•質的要因-2024年3月31日に経営陣が適用した質的要因には、次のものが含まれていました：
◦第三者の経済予測シナリオには含まれていない、失業率、労働力構成、労働参加率に関連する経済的不確実性。そして
◦割引キャッシュフローモデルに完全には反映されていない信用リスクを考慮するための商業ローンに関連するその他の管理上の考慮事項。
貸借対照表外のクレジット・エクスポージャー準備金 - 以下は、示された期間における貸借対照表外のクレジット・エクスポージャー準備金の変動の概要です。2024年3月31日と2023年9月30日の時点で、世銀の貸借対照表外のクレジットエクスポージャーは合計$でした790.9百万と $837.7それぞれ 100 万。
終了した3か月間 終了した6か月間
2024年3月31日2023年3月31日2024年3月31日2023年3月31日
(千ドル)
期首残高$3,834 $5,591 $4,095 $4,751 
2022-02年のASUの採用— — 16 — 
（リリース）/信用損失引当金(155)177 (432)1,017 
期末残高$3,679 $5,768 $3,679 $5,768 


24
5. 借りた資金
借入金 -2024年3月31日現在の借入金の額はドルでした2.3510億のFHLB前払金、そのうち米ドル2.0510億ドルは固定金利の前払金で、ドルは300.0百万ドルは変動金利の前払金で、ドルは971数千件のファイナンスリース。2023年9月30日の借入金の額はドルでした2.3810億のFHLB前払金、そのうち米ドル2.0210億ドルは固定金利の前払金で、ドルは365.0百万ドルは変動金利の前払金で、$は500.0連邦準備制度の銀行ターム・ファンディング・プログラム（「BTFP」）からの数百万件の借入。当年度中に、銀行はドルを返済しました500.0何百万件ものBTFPの借入金。

2024年3月31日および2023年9月30日の時点で、世銀は想定元本の総額がドルの金利スワップ契約を結んでいます300.0百万と $365.0$に関連する変動キャッシュフローをヘッジするために、それぞれ100万です300.0百万と $365.0変動金利のFHLBの前払金はそれぞれ100万です。2024年3月31日と2023年9月30日の時点で、金利スワップ契約の満期までの平均残存期間は 1.9年と 2.1それぞれ、年です。金利スワップはキャッシュフローヘッジとして指定されており、金利スワップ契約の存続期間中、銀行が固定金利の支払いを行うのと引き換えに、取引相手から変動金額を受け取る必要がありました。2024年3月31日と2023年9月30日の時点で、金利スワップは公正価値の合計が$で?$#@$ンポジションにありました7.6百万と $13.0で報告されたのは、それぞれ100万です その他の資産連結貸借対照表に。2024年3月31日に終了した3か月と6か月の間に、$1.7百万と $3.6支払利息の減少分として、それぞれ100万件がAOCIから再分類されました。2023年3月31日に終了した3か月と6か月の間に、$1.3百万と $2.1支払利息の減少分として、それぞれ100万件がAOCIから再分類されました。2024年3月31日の時点で、当社は$と見積もっています4.9金利スワップに関連する百万の支払利息は、今後12か月間のFHLB借入金の利息支出の減少分として、AOCIから再分類されます。当行は、デリバティブ取引相手への担保転の最低基準額を定めており、担保を毎日転記しています。銀行は$の現金担保を保有していました8.2百万と $14.0最低投稿要件に従い、2024年3月31日と2023年9月30日の時点でそれぞれ100万件です。

経営陣は収益を増やすために定期的にレバレッジ戦略を採用しています。これには、短期のFHLB借入を締結し、これらのFHLB借入からの収益を、FHLBの株式保有要件を満たすためにFHLB株を購入するための費用を差し引いた金額をカンザスシティのFRBに預けることが含まれます（「レバレッジ戦略」）。レバレッジ戦略は、当社の中核事業ではありません。これにより、会社は余剰資本を利用して収益を上げることができます。さらに、これは追加費用なしで迅速に終了できる戦略です。レバレッジ戦略の借入金は、各四半期末までに返済されます。レバレッジ戦略は、不採算だったため、今年度の6か月間は実施されませんでしたが、前年の6か月間の時点で実施されました。レバレッジ戦略が実施されると、取引の規模と比較して、取引からの収益額による純金利マージンが減少します。経営陣は、レバレッジ戦略の純金利スプレッドと全体的な収益性を引き続き監視しています。

6. 所得税
中小企業雇用保護法（「1996年法」）が制定される前は、銀行は特定の計算限度額を上限として、所得の一定割合を不良債権として控除することが許可されていましたが、これに対して繰延税金負債を設定する必要はありませんでした。むしろ、その差額は銀行の利益剰余金に記録されていました。1996年の法律により、銀行などの貯蓄機関は、1996年の連邦納税申告書以降、不良債権控除の計算に特定のチャージオフ方法を使用することが義務付けられました。1988年以前の留保収益の不良債権準備金は、現在の収益および1951年12月31日以降に開始する課税年度に累積された利益（「累積収益および利益」）を超える特定の分配が発生した場合、引き続き銀行による回収の対象となります。世銀は、1988年以前の不良債権準備金をドルと見積もっています99.22024年3月31日時点で百万、これは未記録の繰延税金負債に相当します24.32024年3月31日時点で百万です。世銀からキャピトル・フェデラル・ファイナンシャル社への分配金が、当行の1988年以前の不良債権準備金から引き出されたと見なされる場合、その分配のために不良債権準備金から差し引かれると見なされる収益額に対して、銀行がその時点で現在の税率で税金を支払う必要があり、それによって会社に分配できる現金の額が減少します。

2023会計年度に計上された証券戦略に関連する純損失は、2023年10月（2024年度）に行われる有価証券の売却により、当社の2024会計年度の所得税申告書に計上されます。その結果、当社は、2024年9月30日の法人所得税申告書で課税対象純損失を報告すると予想しています。2024会計年度には課税対象純損失が予想されるため、2024会計年度中の当行の当社への収益分配は、1988年以前の世銀の不良債権準備金から引き出されたものとみなされます。その結果、2024会計年度の所得税費用が増加します。これは、1988年以前の世銀の不良債権準備金から引き出されたと見なされる分配金に、銀行の現在の法定税率を掛けたものに相当します。これらの金額は、分配金が支払われる四半期には個別の税項目として扱われ、当行の純営業損失繰延税金資産を相殺します。

現在の会計年度中に、当社はドルを取り消しました47.02023年9月30日現在の100万件の繰延税金資産。証券取引の純損失に関連しており、当会計年度に予想される課税対象純損失の繰延税金資産を記録しました。予想される課税対象純損失、または純営業損失に関連する繰延税金資産は、$でした42.32024年3月31日時点で百万です。さらに、当社は、低所得者向け住宅税額控除に関連する繰延税金資産を当会計年度に計上しましたが、現在は計上されていません
25
確定申告による収入の制限により利用されています。2024年3月31日時点の関連する繰延税金資産は $でした7.6百万。連邦政府の純営業損失は無期限に繰り越され、連邦税額控除は20年間繰り越されます。

当社は、繰延税金資産の回収可能性に関して入手可能な肯定的証拠と否定的証拠を評価し、その判断に基づいて状況下で必要な評価引当金の額を見積もります。2024年3月31日現在、当四半期に記録された繰延所得税資産には評価引当金は必要ないと考えています。これらの金額は、会社の既存の課税対象の一時差異と将来の課税所得の予測を取り消すことで実現される可能性が高いからです。

7. 金融商品の公正価値
公正価値測定-当社は公正価値測定値を使用して、特定の金融商品の公正価値調整を記録し、以下に従って公正価値の開示を決定します ASC820とASC 825です。会社のAFS証券と金利スワップは、定期的に公正価値で計上されます。さらに、当社は、OREOや減損について個別に評価されたローンなど、非経常ベースで他の金融商品を公正価値で記録するよう求められる場合があります。これらの非経常的公正価値調整には、低コスト会計または公正価値会計の適用、または個々の金融商品の減価償却が含まれます。

当社は、金融商品が取引される市場と公正価値を決定するために使用される仮定の信頼性に基づいて、金融商品を公正価値で3つのレベルに分類しています。これらのレベルは:

•レベル1-評価は、活発な市場で取引されている同一の商品の相場価格に基づいています。
•レベル2-評価は、活発な市場における類似商品の相場価格、活発ではない市場における同一または類似商品の相場価格、およびすべての重要な仮定が市場で観察可能なモデルベースの評価手法に基づいています。
•レベル3-評価は、市場では観察できない重要な仮定を使用するモデルベースの手法から生成されます。これらの観察不可能な仮定は、市場参加者が金融商品の価格設定に使用するであろう仮定についての当社独自の見積もりを反映しています。評価手法には、オプション価格モデル、割引キャッシュフローモデル、および同様の手法の使用が含まれます。結果を正確に判断することはできず、金融商品の実際の売却や即時決済では実現できない可能性があります。

当社は、現在の市場状況下での測定日に、市場参加者間の秩序ある取引における商品の売却から得られるであろう価格に基づいて、金融商品の公正価値を算定しています。会社は、公正価値を測定する際に、観察可能なインプットを最大限に活用し、観察不可能なインプットの使用を最小限に抑えます。

以下は、定期的に公正価値で測定される金融商品に使用される評価方法の説明です。

AFS証券株式会社-会社のAFS証券ポートフォリオは、推定公正価値で保有されています。当社は主に、第三者価格設定サービスから得られた価格を使用して、有価証券の公正価値を決定します。経営陣は四半期ごとに、レベル2証券の第三者価格設定サービスから得られた価格のサンプルを独立した情報源と比較して裏付けています。独立機関から提供された価格が、第三者の価格設定サービスから受け取った価格と所定の割合以上変動する場合、その差異は経営陣によって調査されます。当社は、2024年3月31日に終了した6か月間または2023会計年度中の有価証券の公正価値を決定する際に、第三者価格設定サービスから得られた価格を調整する必要はありませんでした。証券の性質とリスクに基づく、当社の主な証券タイプは次のとおりです。

•米国財務省証券-推定公正価値は、活発な一次市場と二次市場、およびディーラー間のブローカーからの価格データに基づいています。(レベル 1)
•MBS-これらの証券の大部分はGSEによって発行されています。推定公正価値は、割引キャッシュフロー法に基づいています。キャッシュフローは、基礎となる住宅ローンの前払い予測に基づいて決定され、ベンチマーク証券の現在の市場利回りを使用して割引されます。(レベル 2)
•GSE社債-推定公正価値は、割引キャッシュフロー法に基づいています。キャッシュフローは、埋め込みオプションを考慮して決定され、類似証券の現在の市場利回りを使用して割引されます。(レベル 2)
•社債と地方債-推定公正価値は割引キャッシュフロー法に基づいています。キャッシュフローは、埋め込みオプションを考慮して決定され、同様の信用プロファイルを持つ証券の現在の市場利回りを使用して割引されます。(レベル 2)

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金利スワップ-会社の金利スワップはキャッシュフローヘッジとして指定され、利益ポジションの場合は連結貸借対照表の他の資産で公正価値で報告され、損失ポジションの場合はその他の負債で公正価値で報告されます。未実現損益は税引後で、株主資本ではAOCIとして報告されます。「注 5」を参照してください。詳細については、借りた資金」を参照してください。金利スワップの推定公正価値は、取引相手から入手し、観察可能な市場ベースのインプットを使用した割引キャッシュフロー分析によって決定されます。経営陣は四半期ごとに、第三者からの独立した観察可能な市場ベースのインプットを取り入れた割引キャッシュフロー分析を使用して推定公正価値を社内で計算することにより、推定公正価値を裏付けています。2024年3月31日に終了した6か月間または2023会計年度中に、取引相手から入手した推定公正価値の調整は行われませんでした。(レベル 2)

次の表は、提示された日付において定期的に公正価値で測定される当社の金融商品の帳簿価額を決定するために使用される評価仮定の水準を示しています。会社はしました いいえ2024年3月31日または2023年9月30日に定期的に公正価値で測定されたレベル3の金融商品を取り扱っています。
2024年3月31日
見積もり価格 重要な 重要な
活発な市場でその他の観測可能観察不能
持ち運び同一の資産についてはインプットインプット
価値(レベル 1)(レベル 2)(レベル 3)
(千ドル)
資産:
AFS証券：
MBS$648,838 $— $648,838 $— 
米国財務省短期証券99,403 99,403 — — 
GSE 社債91,460 — 91,460 — 
企業債券3,249 — 3,249 — 
842,950 99,403 743,547 — 
金利スワップ7,602 — 7,602 — 
$850,552 $99,403 $751,149 $— 

2023年9月30日
見積もり価格 重要な 重要な
活発な市場でその他の観測可能観察不能
持ち運び同一の資産についてはインプットインプット
価値(レベル 1)(レベル 2)(レベル 3)
(千ドル)
資産:
AFS証券：
MBS$900,734 $— $900,734 $— 
GSE 社債479,428 — 479,428 — 
企業債券3,378 — 3,378 — 
地方債券942 — 942 — 
1,384,482 — 1,384,482 — 
金利スワップ13,018 — 13,018 — 
$1,397,500 $— $1,397,500 $— 

以下は、非経常ベースで公正価値で測定される重要な金融商品に使用される評価方法の説明です。レベル3に分類される資産の公正価値の決定に使用される、観察できない重要なインプットには、本質的に測定の不確実性があり、変更された場合、報告日現在のこれらの資産の公正価値測定値が高くなったり低くなったりする可能性があります.

売掛金-担保依存資産は、個別に評価される資産です。個別に評価される担保依存資産は、非経常ベースで公正価値で測定された金融資産とみなされます。2024年3月31日および2023年3月31日に終了した6か月間、非経常ベースで個別に損失評価され、2024年3月31日および2023年3月31日の時点でポートフォリオに残っていた担保依存ローン/ローンの公正価値は、$でした1.2百万と $3.6それぞれ 100 万。担保依存ローン/損失を個別に評価したローンの公正価値を正確に判断することはできず、ローンの実際の売却や即時決済では実現できないため、レベル3に分類されます。

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この金額に含まれる1世帯から4世帯のローンを個別に評価して、ローンの帳簿価額が担保の公正価値から推定売却費用を差し引いた額を超えているかどうかを判断しました 10%。公正価値は、現在の評価によって見積もられました。経営陣は、上記の推定販売費用を除き、1世帯から4世帯のローンの評価額を調整したり、割引を適用したりしません。これらのローンで主に確認できなかったのは鑑定額でした。

商業ローンでは、時間の経過やその他の要因により、担保の最新の評価額または簿価が現在の市況を反映していない場合、経営陣は、現地の市況、最近の取引、および該当する場合は推定売却費用に関する知識に基づいて、既存の評価額または簿価を調整します。評価額または簿価の調整は、通常、市場では観察できない仮定に基づいています。2024年3月31日と2023年3月31日に終了した6か月間に個別に評価された商業ローンの主な重要な、観察できないインプットは、市場性の欠如による担保の簿価の下方調整でした。2024年3月31日に終了した6か月間、調整は次の範囲でした 5% から 100%、加重平均は 16%。2023年3月31日に終了した6か月間、調整の範囲は 8% から 100%、加重平均は 21%。これらの調整の加重平均の計算に使用された基準は、各担保項目の元の未調整額でした。

オレオ-OREOは主に、差し押さえの結果として、または差し押さえの代わりに証書によって取得され、より低い費用または公正価値で保有される不動産を指します。1〜4ファミリーのオレオの公正価値は、現在の評価額または上場価格から、推定販売コストを差し引いて見積もられます 10%。経営陣は、上記の推定販売費用を除き、評価額や上場価格を調整したり、割引を適用したりしません。1～4ファミリーのOREOについて、観察できない主なインプットは、評価額または上場価格でした。$がありました67千ドルと932024年3月31日および2023年3月31日に終了した6か月間に、それぞれ非経常ベースで測定された1～4ファミリーのオレオの千個を、それぞれ非経常ベースで測定しました。物件の帳簿価額は、2024年および2023年3月31日の物件の公正価値と同等でした。

商業用オレオの場合、時間の経過やその他の要因により、担保の最新の評価額または簿価が現在の市況を反映していない場合、経営陣は、現地の市況、最近の取引、および該当する場合は推定販売コストに関する知識に基づいて、既存の評価額または簿価を調整します。評価額または簿価の調整は、通常、市場では観察できない仮定に基づいています。商業用オレオの主な目に見えない重要なインプットは、市場性の欠如による担保の簿価の下方調整です。差し押さえ物件の公正価値を正確に判断することはできず、不動産の実際の売却では実現されない可能性があるため、レベル3に分類されます。ありました いいえ商業用オレオは、2024年および2023年3月31日に終了した6か月間、非経常ベースで測定されました。

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公正価値の開示-当社は、提示された日付の時点で、入手可能な市場情報とさまざまな評価方法を使用して公正価値額を見積もりました。市場データを解釈して公正価値を推定するには、かなりの判断が必要です。提示された見積もりは、必ずしも当社が次の日に現在の市場取引所から実現する金額を示すものではありません。

提示された日付における、公正価値階層別の当社の金融商品の帳簿価額と推定公正価値は次のとおりです。
2024年3月31日
持ち運び推定公正価値
金額合計レベル 1レベル 2レベル 3
(千ドル)
資産:
現金および現金同等物$443,513 $443,513 $443,513 $— $— 
AFS証券842,950 842,950 99,403 743,547 — 
売掛金7,877,569 7,433,829 — — 7,433,829 
FHLBの株式109,070 109,070 109,070 — — 
金利スワップ7,602 7,602 — 7,602 — 
負債:
預金6,141,711 6,119,242 3,235,421 2,883,821 — 
借入金2,351,022 2,300,949 — 2,300,949 — 
2023年9月30日
持ち運び推定公正価値
金額合計レベル 1レベル 2レベル 3
(千ドル)
資産:
現金および現金同等物$245,605 $245,605 $245,605 $— $— 
AFS証券1,384,482 1,384,482 — 1,384,482 — 
売掛金7,970,949 7,358,462 — — 7,358,462 
FHLBの株式110,714 110,714 110,714 — — 
金利スワップ13,018 13,018 — 13,018 — 
負債:
預金6,051,220 6,004,975 3,321,028 2,683,947 — 
借入金2,879,125 2,802,849 — 2,802,849 — 

8. その他の包括利益の累計
次の表は、指定された期間におけるAOCIの構成要素（税引後）の変化を示しています。
2024年3月31日に終了した3か月間
未実現未実現
利益 (損失)利益 (損失)
AFSについてキャッシュフローについて合計
証券生け垣AOCI
(千ドル)
期首残高$14,251 $4,904 19,155 
再分類前のその他の包括利益（損失）(5,471)2,521 (2,950)
AOCIから再分類された金額、税金を差し引いた金額542
— (1,678)(1,678)
その他の包括利益 (損失)(5,471)843 (4,628)
期末残高$8,780 $5,747 14,527 
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2024年3月31日に終了した6か月間
未実現未実現
利益 (損失)利益 (損失)
AFSについてキャッシュフローについて合計
証券生け垣AOCI
(千ドル)
期首残高(1,142)9,842 8,700 
再分類前のその他の包括利益（損失）11,110 (477)10,633 
AOCIから再分類された金額、税金を差し引いた金額1,168
— (3,618)(3,618)
AFS証券の総利益の再分類調整
税金を差し引いた純利益に含まれます383
(1,188)— (1,188)
その他の包括利益 (損失)9,922 (4,095)5,827 
期末残高8,780 5,747 14,527 
2023年3月31日に終了した3か月間
 未実現未実現
利益 (損失)利益 (損失)
AFSについてキャッシュフローについて合計
証券生け垣AOCI
(千ドル)
期首残高(142,069)9,467 (132,602)
再分類前のその他の包括利益（損失）16,777 (1,495)15,282 
AOCIから再分類された金額、税金を差し引いた金額427
— (1,323)(1,323)
その他の包括利益 (損失)16,777 (2,818)13,959 
期末残高(125,292)6,649 (118,643)
2023年3月31日に終了した6か月間
 未実現未実現
利益 (損失)利益 (損失)
AFSについてキャッシュフローについて合計
証券生け垣AOCI
(千ドル)
期首残高$(155,119)$9,486 $(145,633)
再分類前のその他の包括利益（損失）29,827 (780)29,047 
AOCIから再分類された金額、税金を差し引いた金額664
— (2,057)(2,057)
その他の包括利益 (損失)29,827 (2,837)26,990 
期末残高$(125,292)$6,649 $(118,643)

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アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析

当社と銀行は、当社がSECに提出または提出した書類に含まれる記述を含め、書面または口頭で「将来の見通しに関する記述」を随時作成することがあります。これらの将来の見通しに関する記述は、1995年の民間証券訴訟改革法の「セーフハーバー」規定に従って誠意を持って作成されたこのフォーム10-Qの四半期報告書とそれに添付されている別紙、当社の株主への報告書、会社のプレスリリース、および会社によるその他の通信に含まれる場合があります。

これらの将来の見通しに関する記述には、当社の信念、計画、目的、目標、期待、期待、見積もり、意図に関する記述が含まれていますが、これらは重大なリスクと不確実性の影響を受けやすく、さまざまな要因に基づいて変更される可能性があり、その中には当社の制御が及ばないものもあります。「かもしれない」、「できた」、「できる」、「すべき」、「信じる」、「予想する」、「見積もる」、「期待する」、「意図する」、「計画する」という言葉や同様の表現は、将来の見通しに関する記述を識別することを目的としています。とりわけ以下の要因により、当社の将来の業績は、将来の見通しに関する記述に記載されている信念、計画、目的、目標、期待、予想、および意図と大きく異なる可能性があります。

•間接費を妥当な水準に維持する当社の能力。
•ポートフォリオの残高を経営陣が望む水準に維持するために、十分な量の1世帯から4世帯のローンを組んで購入する能力。
•卸売市場または流通市場に、関連する資金源と比較して有利な利回りで資金を投資する当社の能力。
•費用対効果の高い資金にアクセスし、十分な流動性を維持する私たちの能力。
•当社の買収活動から期待される相乗効果やその他の利益が、予想される範囲で、予想された期間内に実現されない場合や、まったく実現されない場合があります。
•コマーシャル・バンキングと信託資産管理の専門知識を市場分野全体に広げる私たちの能力。
•預金フローの変動。
•基準年度の課税ベースの不良債権準備金の回収につながる可能性のある取引または活動。
•当行の将来の収益と資本水準、および主要な連邦銀行規制当局が、必要な範囲で、銀行から当社への資本配分について引き続き異議を唱えないこと。これは、当社が配当方針に従って配当を支払ったり、株式を買い戻したりする能力に影響を与える可能性があります。
•米国経済全般の強さと、当社が事業を展開する地域経済における労働力の強さおよび/または利用可能性。これには、大量の特派員ローンを購入し、商業融資を開始し、商業ローンに参加した分野も含まれます。
•不動産価格、失業水準、一般的な経済動向、ローンの延滞やチャージオフのレベルと方向性の変化により、ACLの妥当性の見積もりの変更が必要になり、当社の事業に悪影響を及ぼす可能性があります。
•機密資産および/または不良資産の増加により、銀行はACLやチャージオフローンを増やす必要があり、そのような不良資産に関連する回収費用や帳簿費が高くなる可能性があります。
•それぞれの主要な連邦銀行規制当局による当行と会社の審査の結果。これには、とりわけ、規制当局がACLの引き上げを要求する可能性も含まれます。
•会計原則、方針、またはガイドラインの変更。
•連邦準備制度（「FRB」）理事会の金融・金利政策の効果と変更。
•米国政府の貿易・財政政策と法律の影響と変更。
•米国政府の外交・軍事政策の影響と変化。
•インフレ、金利、市場、通貨、通貨の変動、および潜在的な景気後退または経済成長の鈍化の影響。
•銀行の破綻や他の銀行の不利な動向、および銀行業界全般に関する否定的な報道が投資家や預金者のセンチメントに与える影響。
•新製品やサービスのタイムリーな開発と受け入れ、およびそれらの製品とサービスの全体的な価値をユーザーが認識していること（機能、価格設定、品質など）を競合他社の製品やサービスと比較したこと。
•当社の製品やサービスを競合他社の製品やサービスに置き換えようとするユーザーの意欲。
•必要に応じて、当社の製品、サービス、および支店所在地に関する規制当局の承認を得ることができました。
•税金、銀行、証券、消費者保護、信託、保険に関する法律を含む、金融サービスに関する法律や規制の解釈や変更の影響、および金融サービス業界に影響を与えるその他の政府の取り組みの影響。
•熟練した従業員を引き付けて維持する能力。
•ビジネスイニシアチブの実施は、予想以上に困難または費用がかかる可能性があります。
•重大な訴訟。
•技術の変化;
•金融、会計、テクノロジー、その他のオペレーティングシステムや施設のセキュリティを維持する当社の能力（サイバー攻撃に対する耐性を含む）。
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•消費者支出、借入、貯蓄習慣の変化。そして
•私たちのビジネスに関わるリスク管理における私たちの成功。

この要素のリストはすべてを網羅しているわけではありません。当社の事業や財務結果に悪影響を及ぼす可能性のある、当社の事業に関連するリスクと不確実性についての議論については、「パートI、項目1A」を参照してください。会社の年次報告書の「リスク要因」 フォーム 10-K2023年9月30日に終了した会計年度およびパートII、項目1Aについてです。フォーム10-Qのこの四半期報告書に含まれるリスク要因当社は、書面か口頭かを問わず、当社または銀行によって、または当社に代わって随時作成される可能性のある将来の見通しに関する記述を更新することを約束しません。

このフォーム10-Qで使用されている、特に指定がない限り、または文脈に別段の記載がない限り、「当社」、「私たち」、「私たち」とは、メリーランド州の法人であるキャピトル・フェデラル・ファイナンシャル・インクとその子会社を指します。「キャピトル・フェデラル・セービングス」と「ザ・バンク」とは、連邦貯蓄銀行であり、キャピトル・フェデラル・ファイナンシャル・インクの完全子会社であるキャピトル・フェデラル・セービング・バンクを指します。

以下の説明と分析は、会社の財政状態、経営成績、流動性、資本資源を理解するのに役立つことを目的としています。当行は会社の連結資産と負債のほぼすべてを構成しており、会社の経営成績は主に銀行の業績に依存しています。このような関係があるため、文脈に別段の定めがある場合を除き、経営行動、戦略、および行動の結果への言及は、当行と会社の両方に適用されます。この議論と分析は、会社の年次報告書に含まれる経営陣の議論と分析と併せて読む必要があります フォーム 10-K2023年9月30日に終了した会計年度について、SECに提出されました。


入手可能な情報
プレスリリース、Form 10-Kの年次報告書、Form 10-Qの四半期報告書、Form 8-Kの最新報告書、およびそれらのレポートのすべての修正を含む、財務およびその他の会社情報は、当社の投資家向け広報ウェブサイト http://ir.capfed.com から無料で入手できます。SECへの提出書類は、SECに電子的に提出または提出された直後に当社のWebサイトで入手できます。また、SECのWebサイト（www.sec.gov）でも入手できます。


重要な会計上の見積もり
私たちの最も重要な会計上の見積もりは、貸借対照表外のクレジットエクスポージャーと公正価値の測定のためのACLと準備金の決定に使用される方法論です。これらの見積もりは、当社の財政状態と経営成績を提示する上で重要であり、非常に複雑で、経営陣は、非常に不確実な事項についての仮定を必要とするような、困難で主観的な判断を下す必要があります。異なる判断、仮定、見積もりを使用すると、報告される結果に重大な影響を与える可能性があります。これらの重要な会計上の見積もりとその適用は、少なくとも年に一度、取締役会の監査委員会によって見直されます。当社の重要な会計上の見積もりの詳細については、当社の年次報告書の「パートII、項目7-経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析-重要な会計上の見積もり」を参照してください フォーム 10-K2023年9月30日に終了した会計年度については。


エグゼクティブサマリー
以下の要約は、「経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析」セクション全体と併せて読む必要があります。

2023年10月、当社は証券ポートフォリオの94％に相当する13億3000万ドルの証券を売却することで証券戦略を開始しました（「証券戦略」）。当社は、2023年9月30日に満期まで13億3000万ドルの有価証券を保有する意向がなかったため、これらの有価証券の減損損失を認識しました。そのうち1億9,260万ドルは、2023年9月30日に終了した四半期および会計年度の当社の財務諸表に反映されました。証券戦略は、収益の大部分を現在の市場金利の証券に再配分することで、現在の会計年度から収益源を改善し、残りの収益を利用して貸借対照表のレバレッジを解除するための流動性を提供することを目的としていました。2023年12月31日に終了した四半期に、当社は有価証券の売却を完了し、証券の売却に関連する1,330万ドル（税引後1,000万ドル）、つまり1株あたり0.08ドルの追加損失を認識しました。証券戦略が当社の財務測定に与える影響に関する追加情報は、以下の「2024年3月31日と2023年12月31日に終了した3か月間の経営成績の比較-平均貸借対照表」および「2024年3月31日および2023年3月31日に終了した6か月間の経営成績の比較-平均貸借対照表」を参照してください。売却された13億3000万ドルの有価証券の加重平均利回りは1.22％、平均期間は3.6年でした。有価証券の売却による収益で、当社は5.75％の利回りの6億3,200万ドルの証券を購入し、4.70％の費用で5億ドルの借入金を返済し、残りの現金は
32
カンザスシティのFRBは、商業活動やその他の銀行業務の資金調達に使用できるようになるまで、準備金金利で利息を稼いでいます。

当社は、当年度の6か月間の純利益は1,630万ドル、つまり1株あたり0.12ドルでしたが、前年の6か月間の純利益は3,040万ドル、つまり1株あたり0.23ドルでした。当年度の6か月間の純利益の減少は、主に証券戦略に関連する有価証券の売却による1,330万ドルの純損失と、純利息収入の減少によるもので、今年の6か月間の信用損失および所得税費用引当金の減少により一部相殺されました。証券戦略に関連する純損失の影響がなければ、今年の6か月間のEPSは0.20ドルでした。

私たちは定期的に経営陣の裁量により、短期FHLB借入を締結し、これらのFHLB借入からの収益を、FHLBの株式保有要件を満たすためにFHLB株を購入するための費用を差し引いた金額をカンザスシティのFRBに預けるという収益を増やす戦略を採用してきました（「レバレッジ戦略」）。レバレッジ戦略に関する追加情報は、以下の「財政状態-借入」セクションを参照してください。レバレッジ戦略が実施されると、資産と負債が増加し、取引の規模と比較して取引からの収益額による純金利が減少します。

純金利は、前年の6か月間の1.59％から今年の6か月間の1.76％に17ベーシスポイント増加しました。これは主に、レバレッジ戦略が前年の6か月間は実施されたが、今年の6か月間は実施されなかったためです。レバレッジ戦略は、前年の6か月間の純金利マージンに20ベーシスポイントマイナスの影響を及ぼしました。今年の6か月間にレバレッジ戦略がなかったことは、預金と借入のコストの増加による純金利マージンへの悪影響によって一部相殺されました。これは、証券とローンの利回りの増加を上回りました。

会社の効率率は、前年の6か月間の57.43％に対し、今年の6か月間は74.29％でした。証券戦略の純損失がなければ、今年の6か月間の効率比は63.28％だったでしょう。証券戦略を除いた効率性比の変化は、主に、当年度の6か月間の純利息収入が前年の6か月間と比較して減少したためです。今年の6か月間の当社の営業費用率（年率）は、前年同期の6か月間の1.00％に対して1.18％でした。これは主に、今年の6か月間の平均資産が減少したためです。レバレッジ戦略は、前年の6か月間に時々実施され、資産が増加しましたが、今年の6か月間は実施されませんでした。

2024年3月31日現在の総資産は97.2億ドルで、主に証券戦略により、2023年9月30日から4億5,620万ドル減少しました。2024年3月31日のローンポートフォリオは78.8億ドルで、2023年9月30日から9,340万ドル減少しました。これは主に、一戸建てから4世帯へのローンが1億5,440万ドル減少したことによるもので、今年の6か月間に商業ローンが6,250万ドル増加したことにより一部相殺されました。金利の上昇と住宅在庫の不足の結果、住宅市場が減速し、住宅ローンの需要に影響を及ぼし、世銀の1世帯から4世帯のローンポートフォリオにも直接影響を及ぼしました。オリジネーションと借り換え活動は大幅に鈍化し、定期返済とローン返済により、1世帯から4世帯のローン残高が減少しました。金利環境と季節性の影響もあって、世銀の融資活動水準は低下していますが、経営陣は、1世帯から4世帯のポートフォリオからのキャッシュフローが商業ローンの増加に充てられるため、世銀の1世帯から4世帯の融資ポートフォリオは引き続き減少すると予想しています。今四半期中に、いくつかの大規模な商業ローンが満期または前払いされたため、商業ローン残高の伸びが鈍化しました。経営陣は、商業ローンの残高は今後増加傾向にあると予想しています。

2024年3月31日現在の預金総額は61.4億ドルで、2023年9月30日から9,050万ドル増加しました。預金の増加は、主に小売預金証書によるもので、すべて14か月以内のカテゴリーでしたが、リテールマネーマーケット口座の減少により一部相殺されました。当四半期に、世銀は大統領の日預金証書キャンペーンを開催しました。その結果、一部の顧客は、銀行のマネーマーケット口座から預金証書ポートフォリオに資金を移動することを選択しました。大統領の日の預金証書キャンペーンの結果、加重平均利率5.27％、加重平均期間は7か月で、1億4,700万ドルの新しい預金証書が作成されました。経営陣は、近い将来に金利が下がった場合に、満期時にそれらの残高をより迅速に市場金利を引き下げることができるように、特定の短期小売預金証書商品の競争力のある価格設定を続けています。

2024年3月31日現在の借入総額は23億5000万ドルで、2023年9月30日から5億2,810万ドル減少しました。この減少は主に、2023年12月31日に終了した四半期に証券戦略と併せて完済されたBTFPに基づく5億ドルの借入によるものです。経営陣は、日本銀行とFHLBとの包括担保契約および非担保証券に基づいて、2024年3月31日時点で28億7,000万ドルの追加流動性があると推定しています。

33
銀行の資産の質は、延滞率とチャージオフ率が低いことを反映して、堅調に推移しました。2024年3月31日時点で、30〜89日延滞ローンは売掛金総額の 0.19% で、90日以上延滞または差し押さえ中のローンは、売掛金総額の 0.11% でした。今年の6か月間のネットチャージオフ（「NCO」）は1,000ドルでした。

2024年3月31日の時点で、1年以内に再価格設定されると予測される有利子負債と有利子負債の金額との間の当行のギャップは、2023年12月31日時点では6億7,970万ドル、総資産の（7.1％）でしたが、11億1,000万ドル、つまり総資産の（11.3％）％でした。1年間のギャップ額の変化は、2024年3月31日に1年間に支払期日が到来する負債キャッシュフローの額が増加したことによるもので、2023年12月31日と比較して、同時期に支払期日が到来する資産キャッシュフローの金額が増加したことにより一部相殺されました。負債キャッシュフローの増加は主に、日本銀行が引き続き短期預金証書に対して最も高い金利を提示したため、2023年12月31日と比較して、2024年3月31日時点で1年以内に満期になる予定の預金証書が増加したことによるものです。資産のキャッシュフローの増加は、主に2つの期間の現金残高の増加によるものです。


世銀のデジタルトランスフォーメーションとビジネスイニシアチブ

2023年8月に新しいコアシステムとその補助システム（「デジタルトランスフォーメーション」）を導入したことで、社内および顧客向けのテクノロジーが改善されました。デジタルトランスフォーメーションは、顧客体験を向上させ、既存の顧客とのウォレットシェアを拡大し、新しい顧客を引き付けるために必要なテクノロジーを実装しました。技術の向上に加えて、経営陣は、商業銀行と融資の成長と強化という世銀の戦略に合わせて、いくつかの分野で人員配置を調整しました。改善された技術、製品、サービスを適切な組織構造と組み合わせることで、消費者、中小企業、商業などの各顧客セグメントにメリットがもたらされました。

世銀は、消費者や中小企業向けのデジタルバンキングプラットフォームである新しく改良されたTrue Blue Online（「TBO」）により、すぐに勢いを増しました。これらの利益には以下が含まれます：

•デジタルトランスフォーメーション以降、モバイルアプリストアの評価は、Androidが前年比で100％、iOSで約24％向上しています。
•2023年8月以降、TBOのクレジットスコアサービスの新規ユーザー数は24,000人を超えました。
•ZelleがTBOに統合された後、当四半期の個人間支払い額は64％増加し、合計支払い金額は前年比で40％増加しました。

今四半期も、デジタルトランスフォーメーションのテクノロジーを活用して、コンシューマーバンキングの商品とサービスの改善を続けました。2024年2月に大統領の日の預金証書キャンペーンで顧客関係に基づく価格設定を実施しました。その結果、従来は預金証書しか提供されていなかったキャンペーンから、新しい小売当座預金口座ができました。現在、世銀は、消費者がカードをより細かく管理し、より迅速にアクセスできるようにするために、デビットカード商品向けの新しいデジタルバンキングサービスの開発に取り組んでいます。

中小企業のお客様は、改善されたデジタルサービスを利用できるようになり、経営陣は成長を続ける中小企業向け銀行業務に注力するために人員配置を再編成しました。この分野での預金と手数料収入の増加を続けるために、TBOに中小企業向けサービスをさらに追加中です。

コマーシャル・バンキングとレンディングでは、この事業を戦略的に成長させ続ける中で、完全な銀行関係を構築するという私たちの目標にとって、テクノロジー、人材、商品、サービスの連携が不可欠です。デジタルトランスフォーメーションで実装されたテクノロジーにより、商業ローン取引をより柔軟に構築できるようになりました。また、預金および財務管理手数料収入の増加に対応するために、お客様の預金と支払いの要件を満たすデジタルバンキングサービスを構築できるようになりました。当行は、40年以上にわたる市場での経験を活かして、財務管理分野で戦略的な人材を2名採用しました。これは、事業開発の取り組みに役立ち、既存の商業顧客基盤の収益性を高めるためです。

経営陣は、リソースが私たちの優先事項と戦略と一致していることを確認するために、預金業務、貸付、商業銀行など、世銀のさまざまな分野で、必要に応じて削減や再配置を含む人員配置の再編成を完了しました。

34
財務 状態
次の表は、示された日付における会社の財政状態をまとめたものです。
年換算年換算
3 月 31 日 12月31日 パーセント9月30日 パーセント
20242023変更2023変更
（ドルと千株）
総資産$9,721,286 $9,576,064 6.1 %$10,177,461 (9.0)%
AFS証券842,950 740,462 55.4 1,384,482 (78.2)
売掛金、純額7,877,569 7,947,510 (3.5)7,970,949 (2.3)
預金6,141,711 6,021,595 8.0 6,051,220 3.0 
借入金2,351,022 2,373,064 (3.7)2,879,125 (36.7)
株主資本1,024,903 1,034,121 (3.6)1,044,054 (3.7)
期末の総資産に対する株式の割合10.5 %10.8 %10.3 %
発行済基本株式の平均数130,536 132,353 (5.5)133,225 (4.0)
希薄化後の発行済株式の平均数130,536 132,353 (5.5)133,225 (4.0)

当四半期の総資産は、主に現金と有価証券の増加により、2024年3月31日時点で97億2000万ドルに1億4520万ドル増加しましたが、ローンポートフォリオの減少により一部相殺されました。ローンポートフォリオの構成は、今四半期も引き続き1世帯から4世帯ローンにシフトし、1世帯から4世帯へのローンが8,800万ドル減少しました。これには、1世帯から4世帯の特派員ローンが4,640万ドル減少し、1世帯から4世帯のオリジナルローンが3,640万ドル減少したことが含まれ、商業ローンの2,030万ドルの増加によって一部相殺されました。ローンポートフォリオに関するその他の議論は、上記の「エグゼクティブサマリー」を参照してください。

主に預金が1億2,010万ドル増加したことにより、当四半期の負債総額は1億5,440万ドル増加しました。預金の増加は、主に小売預金証書によるもので、すべて14か月以内のカテゴリーでしたが、リテールマネーマーケット口座の減少により一部相殺されました。当四半期に、世銀は大統領の日預金証書キャンペーンを開催しました。その結果、一部の顧客は、銀行のマネーマーケット口座から預金証書ポートフォリオに資金を移動することを選択しました。満期を迎えたFHLB借入金のすべてが補充されなかったため、今四半期に借入総額は2,200万ドル減少しました。

35
売掛金。次の表は、示された日付における当社のローンポートフォリオの残高と加重平均金利を示しています。
2024年3月31日2023年12月31日2023年9月30日
金額レート金額 レート金額レート
(千ドル)
1～4ファミリー：
発祥の$3,950,097 3.47 %$3,986,479 3.44 %$3,978,837 3.39 %
特派員が購入しました2,314,448 3.46 2,360,843 3.45 2,405,911 3.44 
一括購入132,284 2.28 134,504 2.10 137,193 1.85 
建設40,628 4.84 43,631 4.47 69,974 3.68 
合計6,437,457 3.45 6,525,457 3.42 6,591,915 3.38 
コマーシャル:
商業用不動産1,035,634 5.32 1,019,431 5.27 995,788 5.29 
商業用と工業用 112,123 6.53 113,686 6.46 112,953 6.36 
建設202,201 5.54 196,493 5.41 178,746 5.01 
合計1,349,958 5.46 1,329,610 5.39 1,287,487 5.35 
消費者ローン:
ホームエクイティ96,114 8.86 96,952 8.84 95,723 8.83 
その他9,203 5.50 9,670 5.32 9,256 5.20 
合計105,317 8.57 106,622 8.52 104,979 8.51 
売掛金の総額7,892,732 3.86 7,961,689 3.82 7,984,381 3.76 
少ない:
ACL24,634 24,178 23,759 
繰延ローン手数料/割引30,007 30,653 31,335 
保険料/繰延費用(39,478)(40,652)(41,662)
売掛金の総額、純額$7,877,569 $7,947,510 $7,970,949 

ローン活動 - 次の表は、ACL、繰延ローン手数料/割引、保険料/繰延費用の変更を除いて、指定された期間のローンポートフォリオの活動と、該当する場合は加重平均金利をまとめたものです。借り換えの結果完済されたローンは返済に含まれます。ローン保証の時点では新しいローンが生成されないため、次の表のアクティビティにはローンの裏付けは含まれていません。承認された残高と金利は、期末ローンポートフォリオの残高と金利に含まれます。商業ローンの更新は、更新時に新しい資金が支払われない限り、次の表に示す活動には含まれません。更新残高と金利は、期末ローンポートフォリオの残高と金利に含まれます。
終了した3か月間終了した6か月間
2024年3月31日2024年3月31日2023年3月31日
金額レート金額レート金額レート
(千ドル)
期首残高 $7,961,689 3.82 %$7,984,381 3.76 %$7,471,670 3.33 %
オリジナル、リファイナンス済み86,319 7.14 187,721 7.06 545,398 5.41 
購入と参加24,447 8.09 27,944 7.82 550,905 5.41 
未払ローン資金の変動34,642 117,888 (146,184)
返済(214,365)(424,976)(449,992)
元本（チャージオフ）/回収額、純額— (1)(16)
その他— (225)(5,656)
期末残高$7,892,732 3.86 $7,892,732 3.86 $7,966,125 3.57 
36
次の表は、指定された期間の融資開始、借り換え、購入/参加活動（裏書作成活動を除く）を、関連する加重平均金利と合計に対する割合とともに示しています。商業ローンの更新は、更新時に新しい資金が支払われる場合を除き、次の表の活動には含まれません。ローンの開始、購入/参加、借り換えはまとめて報告されます。
終了した6か月間
2024年3月31日2023年3月31日
金額レート全体の%金額レート全体の%
(千ドル)
固定金利:
1～4ファミリー$64,347 6.64 %29.8 %$270,613 5.22 %24.7 %
1世帯から4世帯の建設12,772 6.74 5.9 23,045 5.28 2.1 
コマーシャル:
不動産1,156 7.28 0.5 10,628 6.02 1.0 
商業用および工業用12,432 6.98 5.8 15,634 6.52 1.4 
建設3,632 7.07 1.7 68,600 4.87 6.3 
ホームエクイティ4,039 9.03 1.9 2,587 7.70 0.2 
消費者その他1,621 7.03 0.8 2,124 6.69 0.2 
固定金利の合計 99,999 6.82 46.4 393,231 5.26 35.9 
調整可能レート:
1～4ファミリー27,004 6.38 12.5 268,836 4.85 24.5 
1世帯から4世帯の建設10,722 6.54 5.0 15,414 4.67 1.4 
コマーシャル:
不動産15,506 6.13 7.2 202,727 5.34 18.5 
商業用および工業用7,983 7.69 3.7 34,514 7.15 3.1 
建設36,641 8.23 17.0 151,326 6.10 13.8 
ホームエクイティ16,583 9.43 7.7 29,548 7.89 2.7 
消費者その他1,227 4.86 0.5 707 3.75 0.1 
調整可能料金の合計115,666 7.46 53.6 703,072 5.50 64.1 
オリジネーション、リファイナンス済み、購入/参加の合計$215,665 7.16 100.0 %$1,096,303 5.41 100.0 %
上記に含まれる購入ローンと参加ローン：
固定金利:
特派員が購入-1～4ファミリー$2,978 6.43 $169,653 5.21 
参加と購入-商用3,500 7.00 3,016 6.40 
固定レートで購入/参加した合計数6,478 6.74 172,669 5.23 
調整可能レート:
特派員が購入-1～4ファミリー519 2.93 197,038 4.87 
参加と購入-商用20,947 8.27 181,198 6.18 
変動料金での購入/参加総数21,466 8.14 378,236 5.50 
購入/参加ローンの総額$27,944 7.82 $550,905 5.41 

37
一戸建てから四世帯のローン -次の表は、当社の1世帯から4世帯までのローンのポートフォリオについて、金額、合計に対する割合、加重平均金利、加重平均クレジットスコア、加重平均LTV比率、および2024年3月31日現在のローンあたりの平均残高を示しています。クレジットスコアは、全国的に認められた消費者格付け機関によって2023年9月に更新されました。LTV比率は、現在のローン残高と、購入価格または当初の評価額、または最新の銀行評価額（可能であれば）のいずれか低い方に基づいていました。ほとんどの場合、最新の鑑定書は創立時に取得されました。
% のクレジット 平均
金額合計レートスコアLTVバランス
(千ドル)
発祥の$3,950,097 61.4 %3.47 %771 59 %$166 
特派員が購入しました2,314,448 35.9 3.46 767 64 410 
一括購入132,284 2.1 2.28 771 55 284 
建設40,628 0.6 4.84 770 46 415 
$6,437,457 100.0 %3.45 770 61 214 
次の表は、当社の1～4世帯ローンポートフォリオにおけるオリジネートおよびコレスポンデント購入活動（裏書活動を除く）を、関連する加重平均金利、加重平均LTVおよび示された期間における加重平均クレジットスコアと加重平均クレジットスコアとともに示しています。
終了した3か月間終了した6か月間
2024年3月31日2024年3月31日
クレジットクレジット
金額レートLTVスコア金額レートLTVスコア
(千ドル)
発祥の$41,844 6.21 %73 %772 $111,348 6.60 %74 %768 
特派員が購入しました— — — — 3,497 5.91 70 765 
$41,844 6.21 73 772 $114,845 6.58 74 768 

2024年3月31日現在、世銀は、加重平均金利6.39％で5,450万ドルの一戸建てから4世帯への融資および借り換えを約束しています。2024年3月31日現在、一世帯から4世帯の特派員ローン購入の約束はありませんでした。

商業ローン- 2024年3月31日に終了した6か月間に、世銀は5,290万ドルの商業融資を開始し、合計2,440万ドルの商業融資に参加しました。世銀はまた、2024年3月31日に終了した6か月間に、信用枠を除く商業ローンの支払いを、加重平均金利6.15％で1億3,490万ドルを処理しました。

2024年3月31日、2023年12月31日、および2023年9月30日の時点で、当行の商業および産業の総融資額（未払いの元本と未支払い額）は、それぞれ合計1億6,480万ドル、1億5,720万ドル、1億5850万ドルで、コミットメント総額はそれぞれ290万ドル、240万ドル、260万ドルでした。

38
次の表は、示された日付現在における当行の商業用不動産および商業建設ローンを、一次担保の種類別に示しています。2024年3月31日現在、当行は6件の商業用不動産および商業建設融資を締結しており、その総額は8,500万ドルで、加重平均金利は 7.89% です。未払いの資金を返済するという約束は、融資が不履行に陥っていない限り、銀行が取り消すことができないため、通常、関連プロジェクトには全額資金が提供されると予想しています。2024年3月31日現在の商業用不動産と商業建設の未払い額とコミットメントの総額のうち、経営陣は、2024年6月四半期に約8,500万ドル、2024年9月四半期に7,600万ドル、2024年12月四半期に7,000万ドル、2025年3月四半期以降に1億4,100万ドルの資金調達を見込んでいます。2024年3月31日時点で、非所有者占有商業不動産ローンの未払いの元本残高は7億5,040万ドル、所有者占有商業不動産ローンの未払いの元本残高は1億4,500万ドルでした。これらは以下の表に含まれています。
2024年3月31日2023年12月31日2023年9月30日
未払い未払い総貸付金総貸付金総貸付金
カウント校長金額金額金額金額
(千ドル)
小売ビル138 $276,593 $66,120 $342,713 $349,028 $352,499 
高齢者向け住宅34 304,207 9,155 313,362 330,077 331,207 
マルチファミリー40 133,348 167,937 301,285 302,908 308,846 
ホテル16 217,548 27,788 245,336 231,987 233,012 
オフィスビル79 128,686 913 129,599 129,348 130,921 
1～4世帯の物件353 58,943 4,718 63,661 65,583 70,265 
シングルユースビル31 39,141 4,693 43,834 43,815 47,193 
倉庫/製造39 32,100 560 32,660 36,056 35,963 
その他66 47,269 13,722 60,991 52,193 53,032 
796 $1,237,835 $295,606 $1,533,441 $1,540,995 $1,562,938 
加重平均レート5.36 %6.25 %5.53 %5.44 %5.47 %

次の表は、示された日付現在の世銀の商業用不動産および商業建設ローンを州別にまとめたものです。
2024年3月31日2023年12月31日2023年9月30日
未払い未払い総貸付金総貸付金総貸付金
カウント校長金額金額金額金額
(千ドル)
カンザス592 $502,060 $156,516 $658,576 $662,756 $670,498 
ミズーリ151 263,319 38,650 301,969 326,593 332,610 
テキサス17 288,716 55,633 344,349 347,825 348,707 
コロラド州9 44,034 10,717 54,751 49,428 49,385 
ネブラスカ州8 37,359 275 37,634 37,799 37,609 
テネシー1 32,944 1,576 34,520 39,569 42,136 
アーカンソー州4 32,871 658 33,529 32,956 33,046 
その他14 36,532 31,581 68,113 44,069 48,947 
796 $1,237,835 $295,606 $1,533,441 $1,540,995 $1,562,938 

39
次の表は、2024年3月31日現在の、銀行の商業ローンポートフォリオと未払いのローンコミットメントを、総ローン金額（未払いの元本と未払いの金額）または未払いのローンコミットメント額で分類したものです。
カウント金額
(千ドル)
3,000万ドルを超える10 $488,649 
> 1500万ドルから3,000万ドル18 381,168 
> 1000万ドルから1,500万ドル14 169,975 
> 500万ドルから1000万ドル32 234,841 
100万ドルから500万ドル137 325,280 
100万ドル未満です1,178 186,284 
1,389 $1,786,197 

アセットのクオリティ

延滞ローンと未払ローンとOREO。 次の表は、示された日付における当社の30〜89日間の延滞ローンを示しています。表の金額は、ローンの未払いの元本残高から、関連するチャージオフがあればそれを差し引いたものです。2024年3月31日時点で30〜89日延滞していたローンのうち、68％が59日以下の延滞でした。
30〜89日間延滞しているローン：
3 月 31 日 12月31日 9月30日
202420232023
番号金額番号金額番号金額
(千ドル)
1～4ファミリー：
発祥の72$6,803 77$7,746 88$9,078 
特派員が購入しました103,144 166,049 175,192 
一括購入5856 4583 1149 
建設—— —— 41,123 
コマーシャル113,354 143,809 594 
コンシューマー35601 40766 30730 
133$14,758 151$18,953 145$16,366 
30日から89日延滞しているローン
売掛金の総額、純額に0.19 %0.24 %0.21 %

40
次の表は、示された日付における当社の未払ローンとOREOを示しています。表の金額は、ローンの未払いの元本残高から、関連するチャージオフがあればそれを差し引いたものです。未払ローンとは、90日以上延滞しているローンまたは差し押さえ中のローンや、その他のローンが、たとえローンが最新のものであっても、会計および/または規制上の報告要件および/または内部方針に従って未払として報告する必要があります。提示されたすべての日付で、90日以上延滞していてまだ利息が発生しているローンはありませんでした。不良資産には、未払ローンとOREOが含まれます。
未払貸付金とOREO：
3 月 31 日 12月31日 9月30日
202420232023
番号金額番号金額番号金額
(千ドル)
90日以上の延滞または差し押さえ中のローン：
1～4ファミリー：
発祥の23 $2,380 29 $3,749 24 $2,246 
特派員が購入しました8 3,969 10 4,164 9 3,410 
一括購入3 962 2 942 2 942 
コマーシャル11 1,203 8 1,198 12 2,183 
コンシューマー10 250 5 116 9 113 
55 8,764 54 10,169 56 8,894 
90日以上の延滞または差し押さえ中のローン
ローン総額に占める割合0.11 %0.13 %0.11 %
延滞日数が90日未満の未払ローン：(1)
1～4ファミリー：
発祥の— $— — $— 2 $215 
特派員が購入しました— — — — 1 282 
一括購入— — — — — — 
コマーシャル1 25 1 18 1 18 
コンシューマー— — — — — — 
1 25 1 18 4 515 
未払貸付金の総額56 8,789 55 10,187 60 9,409 
貸付総額に占める未払ローンの割合0.11 %0.13 %0.12 %
オレオ:
1～4ファミリー：
発祥の(2)
1 $67 2 $225 — $— 
特派員が購入しました— — 1 219 1 219 
1 67 3 444 1 219 
不良資産総額57 $8,856 58 $10,631 61 $9,628 
総資産に占める不良資産の割合0.09 %0.11 %0.09 %

(1)ローンが最新のものであっても、会計方針や内部方針に従って未払として報告することが義務付けられているローンを含みます。
(2)当社が最初の住宅ローンも保有している不動産関連の消費者ローンは、基礎となる担保が1世帯から4世帯の不動産であるため、1世帯から4世帯のカテゴリーに含まれます。


41
次の表は、1世帯から4世帯までのローンの総額の10％以上を確保している物件が所在する州と、それに対応する延滞ローン残高、90日以上延滞または差し押さえ中のローン残高、および2024年3月31日時点で90日以上延滞または差し押さえにあったローンの加重平均LTV率を示しています。LTV比率は、現在のローン残高と、購入価格または当初の評価額、または最新の銀行評価額（可能であれば）のいずれか低い方に基づいていました。2024年3月31日時点で、予想される民間住宅ローン保険の収益と推定売却費用を考慮した結果、潜在的な損失はチャージオフされました。
30から89までのローン90日以上延滞したローン
1～4ファミリー延滞日数または差し押さえ中
状態金額全体の%金額全体の%金額全体の%LTV
(千ドル)
カンザス$3,526,285 54.8 %$6,110 56.6 %$1,885 25.8 %53 %
ミズーリ1,111,289 17.2 2,118 19.6 495 6.8 60 
他の州1,799,883 28.0 2,575 23.8 4,931 67.4 53 
$6,437,457 100.0 %$10,803 100.0 %$7,311 100.0 %54 

分類ローン。 次の表は、提示された日付で特別貸付または標準以下に分類されたローンを示しています。表の金額は、ローンの未払いの元本残高から、関連するチャージオフがあればそれを差し引いたものです。2023年12月31日および2023年9月30日と比較して、2024年3月31日に商業特別言及ローンが増加したのは、主に2024年3月31日四半期に1つのローンが特別言及に移行したためです。このローンに関連する特定の基礎となる経済的考慮事項が経営陣によって監視されているためです。
2024年3月31日2023年12月31日2023年9月30日
スペシャル・メンション標準以下スペシャル・メンション標準以下スペシャル・メンション標準以下
(千ドル)
1～4ファミリー$21,531 $21,033 $19,601 $22,659 $18,603 $19,314 
コマーシャル19,886 1,969 15,097 1,221 16,407 1,293 
コンシューマー263 309 335 175 327 190 
$41,680 $23,311 $35,033 $24,055 $35,337 $20,797 


信用損失引当金。 記載されている日付における当社のACLの分布と、売掛金に対するACLの比率（ローンの種類別）を以下にまとめます。「注 4」を参照してください。2024年3月31日現在のACLの計算に関する追加情報については、「売掛金と信用損失引当金」を参照してください。
ACLの配布ACLと売掛金の比率
3 月 31 日 12月31日 9月30日 3 月 31 日 12月31日 9月30日
202420232023202420232023
(千ドル)
1～4ファミリー：
発祥の$2,035 $2,055 $2,084 0.05 %0.05 %0.05 %
特派員が購入しました2,793 2,948 2,972 0.12 0.12 0.12 
一括購入195 206 207 0.15 0.15 0.15 
建設37 39 65 0.09 0.09 0.09 
合計 5,060 5,248 5,328 0.08 0.08 0.08 
コマーシャル:
不動産16,605 16,152 15,589 1.60 1.58 1.57 
商業用と工業用 1,019 973 1,104 0.91 0.86 0.98 
建設1,706 1,553 1,487 0.84 0.79 0.83 
合計 19,330 18,678 18,180 1.43 1.40 1.41 
コンシューマー244 252 251 0.23 0.24 0.24 
合計 $24,634 $24,178 $23,759 0.31 0.30 0.30 
42
次の表は、示された日付と期間におけるACLアクティビティと関連比率を示しています。2023年10月1日、世銀は2022-02年のASUを採用しました。 金融商品-信用損失（トピック326）：問題のある債務再編とビンテージディスクロージャー （「ASU 2022-02"）は、債権者によるTDRの会計ガイダンスを廃止しました。当社は、ASU 2022-02を採用する際に修正された遡及的アプローチを適用し、その結果、累積的効果の調整が行われました（「ASU 2022-02年の採用」）。「注 1」を参照してください。ASU 2022-02の採用に関する追加情報については、「重要な会計方針の要約」を参照してください。

終了時または終了した6か月間
2024年3月31日2023年3月31日
(千ドル)
期首残高$23,759 $16,371 
2022-02年の米国での養子縁組20 — 
チャージオフ(25)(20)
回収率24 4 
純額（チャージオフ）回収額(1)(16)
信用損失引当金856 3,534 
期末残高$24,634 $19,889 
期間中のNCOの比率
平均的な不良資産へ0.01 %0.20 %
期末の未払ローンへのACL280.28 339.98 
売掛金のACL、期末純額0.31 0.25 
下級企業へのACL（年換算）10,971x620x

平均不良資産に対するNCOの比率は、主に前年同期と比較してNCOが減少したため、当年度末には低くなりました。ACLと未払ローンの比率は、主に前年同期と比較して当年度末に低くなりました。これは主に、未払ローンの残高が前年同期と比較して増加したことですが、2024年3月31日のACL残高の増加により一部相殺されました。2024年3月31日に商業ローンのACL残高が増加したため、当年度末の売掛金に対するACLの純比率は、前年度末と比較して高かった。ACLとNCOの比率は、主にNCOの減少とACL残高の増加により、当年度末は前年度末と比較して高かった。「注 4」を参照してください。特定のローンカテゴリー別のACLアクティビティに関する追加情報については、「売掛金と信用損失引当金」を参照してください。


43
次の表は、指定された期間のNCOと平均貸付金、およびNCOの平均貸付額に対する割合を、ローンの種類別に示しています。
終了した6か月間
2024年3月31日2023年3月31日
下士官平均ローン平均貸付金の割合下士官平均ローン平均貸付金の割合
(千ドル)
1～4ファミリー：
発祥の$(8)$3,965,723 — %$(1)$3,985,665 — %
特派員— 2,391,638 — — 2,383,295 — 
一括購入— 135,228 — — 145,779 — 
建設— 40,813 — — 64,484 — 
合計(8)6,533,402 — (1)6,579,223 — 
コマーシャル:
不動産10 1,028,869 — (1)817,179 — 
商業用と工業用 (1)114,314 — — 84,181 — 
建設— 185,940 — — 184,510 — 
合計9 1,329,123 — (1)1,085,870 — 
コンシューマー:
ホームエクイティ3 96,565 — 8 93,902 0.01 
その他(3)9,547 (0.03)10 8,803 0.11 
合計— 106,112 — 18 102,705 0.02 
$1 $7,968,637 — $16 $7,767,798 — 
経営陣は最善の判断と入手可能な情報を活用しますが、ACLの妥当性は、ローンポートフォリオのパフォーマンス、経済の不確実性を含む経済環境の変化、金利の変化、資産の分類とACLの水準に関する規制当局の見解など、会社の制御が及ばない特定の要因によって決定されます。さらに、ACLのレベルは、ローンポートフォリオの残高と構成によって変動する可能性があります。実際の結果が、当社の仮定と比較して大幅な業績不振を反映している場合、および/または経済予測などの1つ以上の仮定が将来の見通しよりマイナスの場合は、ACLに追加され、信用損失引当金が増える可能性があります。

証券。次の表は、指定された日付における当社の有価証券ポートフォリオの償却原価での分配を示しています。当社の有価証券の大部分は政府保証またはGSEによって発行されています。2024年3月31日現在、固定金利証券は当社の証券ポートフォリオ全体の 94% を占めていました。加重平均耐用年数（「WAL」）は、過去3か月の前払い期間と予測されるコールオプションの仮定が適用された後の推定残存期間（年単位）です。非課税証券の加重平均利回りは、完全に税額と同等の基準で計算されていません。2024年3月31日と2023年12月31日のポートフォリオ利回りの2023年9月30日からの変化は、主に証券戦略に関連していました。
2024年3月31日2023年12月31日2023年9月30日
金額利回りウォル金額利回りウォル金額利回りウォル
(千ドル)
MBS$636,387 5.68 %6.2 $503,912 5.76 %5.4 $901,440 1.71%4.7
米国財務省短期証券99,408 5.38 0.1 213,700 5.48 0.1 — — — 
GSE 社債91,542 5.62 5.5 — — — 479,610 0.641.9
企業債券4,000 5.12 8.1 4,000 5.12 8.4 4,000 5.128.6
地方債券— — — — — — 942 2.556.9
$831,337 5.63 %5.4 $721,612 5.67 %3.9 $1,385,992 1.35%3.8

44
次の表は、提示された期間における当社の証券ポートフォリオの活動をまとめたものです。期首残高と期末残高の加重平均利回りは、提示された期間の最初と最後の日現在のもので、通常はポートフォリオ内の有価証券に対する最近の前払い活動から導き出されます。開始WALと終了WALは、3か月の過去の前払い期間と予測されるコールオプションの仮定が適用された後の推定残額元本返済期間（年単位）です。
終了した6か月間
2024年3月31日2023年3月31日
金額利回りウォル金額利回りウォル
(千ドル)
期首残高-帳簿価額$1,384,482 1.35 %3.8$1,563,307 1.29 %4.2
満期と返済(255,533)(95,393)
売却による収入(1,272,512)— 
（保険料）/割引の純償却5,741 (1,559)
購入980,994 5.60 4.4— — —
証券取引による純損失(13,345)— 
AFS証券の評価額の変化13,123 39,453 
期末残高-帳簿価額$842,950 5.63 5.4$1,505,808 1.33 4.3

負債。負債総額は、2023年9月30日時点の91.3億ドルに対し、2024年3月31日時点では87.0億ドルでした。この減少は主に、証券戦略に関連する有価証券の売却によるキャッシュフローの一部が5億ドルのBTFP借入金の返済に使用されたため、借入金が減少したことによるものです。

預金。 次の表は、提示された日付における当社の預金ポートフォリオの構成要素の金額、加重平均レート、および合計に対する割合を示しています。2023年12月31日および2023年9月30日と比較して2024年3月31日現在の預金の増加は、主に小売預金証書によるもので、すべて14か月以内のカテゴリーでしたが、一部の顧客が銀行の預金証書発行に資金を移動することを選択したため、小売マネーマーケットの残高が減少したことで一部相殺されました。2023年12月31日および2023年9月30日と比較して、2024年3月31日に預金ポートフォリオ金利が上昇したのは、主に小売預金証書の金利が高かったためです。経営陣は、近い将来に金利が下がった場合に、満期時にそれらの残高をより迅速に市場金利を引き下げることができるように、特定の短期小売預金証書商品の競争力のある価格設定を続けています。
2024年3月31日2023年12月31日2023年9月30日
% の% の% の
金額レート合計金額レート合計金額レート合計
(千ドル)
無利子小切手$549,818 — %8.9 %$555,382 — %9.2 %$558,326 — %9.2 %
有利子チェックです902,848 0.19 14.7 895,665 0.17 14.9 901,994 0.19 14.9 
節約482,503 0.27 7.9 471,372 0.12 7.8 480,091 0.12 7.9 
マネーマーケット 1,300,252 1.67 21.2 1,360,349 1.96 22.6 1,380,617 1.96 22.8 
小売預金証書2,725,110 4.01 44.4 2,569,391 3.75 42.7 2,533,954 3.47 41.9 
商業用預金証書55,727 4.19 0.9 49,152 3.80 0.8 48,751 3.56 0.8 
パブリックユニット預金証書125,453 4.61 2.0 120,284 4.54 2.0 147,487 4.44 2.5 
$6,141,711 2.32 100.0 %$6,021,595 2.20 100.0 %$6,051,220 2.07 100.0 %

2024年3月31日現在、銀行のコールレポートの預金残高の約7億5,200万ドル（約7％）は無保険で、そのうち約4億3,080万ドルは商業および小売預金口座に関連しており、残りは主に完全担保付きの公的ユニット預金と会社間口座で構成されていました。無保険金額は、世銀の規制報告要件に使用されている方法論と仮定に基づいた見積もりです。
45
借入金。 2024年3月31日時点の借入総額は23億5000万ドルで、これは固定金利のFHLB前払金、3億5000万ドルの金利スワップに関連するFHLB変動金利前払金、971万ドルのファイナンスリースでした。
次の表は、2024年3月31日現在のFHLB前払い金で構成される定期借入金の満期と、関連する加重平均契約および実効金利を示しています。償却するFHLB前払い金は、満期日と四半期に予定されている返済日に基づいて提示されます。
満期日契約上効果的
会計年度金額レート
レート(1)
(千ドル)
2024$275,000 3.77 %2.57 %
2025650,000 3.30 2.96 
2026575,000 2.81 2.95 
2027482,500 3.14 3.25 
2028320,492 4.92 4.17 
202950,000 4.17 4.17 
$2,352,992 3.44 3.16 

(1)実効金利には、金利スワップの影響と、FHLBが前払いしたことによる繰延前払いペナルティの償却が含まれます。

次の表は、表示されている期間の借入活動を示しています。表に示されている借り入れは、元の契約期間が1年以上であるか、元の契約期間が1年以上の金利スワップに結びついています。信用枠借入とファイナンスリースは表から除外されています。実効金利は加重平均として表示され、金利スワップの影響と、FHLBが以前に前払いしたことによる繰延前払いペナルティの償却が含まれています。加重平均満期（「WAM」）は、残りの加重平均契約期間（年単位）です。開始WAMと終了WAMは、提示された各日付の残りの満期を表します。今年度の6か月間に、BTFPの借入金は、証券戦略から受け取った収益で完済されました。

終了した3か月間終了した6か月間
2024年3月31日2024年3月31日2023年3月31日
効果的 効果的 効果的
金額レートワム金額レートワム金額レートワム
(千ドル)
期首残高$2,375,410 3.13 %2.0 $2,882,828 3.34 %1.8 $2,062,500 2.44 %2.5 
満期と返済(72,418)2.84 (229,836)3.26 (114,836)1.80 
FHLBの新規借入金50,000 4.17 5.0200,000 4.54 4.0550,000 4.52 3.3
BTFP、ネット— — — (500,000)4.70 — — — — 
期末残高 $2,352,992 3.16 1.9 $2,352,992 3.16 1.9 $2,497,664 2.93 2.3 

レバレッジ戦略
当行は定期的に、収益を増やすためにレバレッジ戦略を採用しています。これには、短期のFHLB借入を締結し、これらのFHLB借入からの収益を、FHLBの株式保有要件を満たすためにFHLB株を購入するための費用を差し引いた金額をカンザスシティのFRBに預けることが含まれます。レバレッジ戦略は、当社の中核事業ではありません。これにより、会社は余剰資本を利用して収益を上げることができます。さらに、これは追加費用なしで迅速に終了できる戦略です。レバレッジ戦略の収益性は、増加したFHLB株式から得られる配当金から得られる純利益に、カンザスシティFRBのレバレッジ戦略現金の利回りとレバレッジ戦略FHLB借入のレバレッジ戦略資金で支払われる金利との間の純金利の差額から、該当する連邦預金保険公社（「FDIC」）の保険料と推定所得税費用を差し引いたものです。レバレッジ戦略の借入金は、各四半期末までに返済されるため、四半期末の資本比率に影響はありません。レバレッジ戦略は、不採算だったため、今年度の6か月間は実施されませんでしたが、前年の6か月間の時点で実施されました。前年の6か月間、レバレッジ戦略に関連する平均現金残高は13.7億ドルで、その現金から得られる利息は2,720万ドル、レバレッジ戦略に関連するFHLB株式の平均残高は6,440万ドル、その株式から得られる配当金は280万ドル、レバレッジ戦略に関連するFHLBの借入金の平均残高は14.3億ドルで、関連する利息費用は 2860万ドル。さらに、当社は、レバレッジ戦略に関連して、前年6か月間に286,000ドルのFDIC保険料と19万7,000ドルの所得税費用を認識しました。レバレッジ戦略が実施されると、レバレッジは減少します
46
取引の規模と比較した、取引による収益額による純金利マージン。経営陣は、レバレッジ戦略の純金利スプレッドと全体的な収益性を引き続き監視しています。
有利子負債の満期。 次の表は、2024年3月31日現在の次の4四半期における預金証書の満期および加重平均価格改定率（加重平均実効金利でもある）を、小売/商業単位と公共単位の金額で分割したもの、および非償却FHLB前払金の有効期限と加重平均価格改定率（加重平均実効金利でもあります）を示しています。
6月30日9月30日12月31日3 月 31 日
2024202420242025合計
(千ドル)
小売/商業用証明書：
金額$488,977 $497,837 $577,131 $473,162 $2,037,107 
価格改定率4.05 %4.45 %4.41 %4.43 %4.33 %
パブリックユニット証明書：
金額$31,563 $34,985 $29,025 $17,526 $113,099 
価格改定率4.42 %4.63 %4.67 %4.90 %4.62 %
定期借入金:
金額$100,000 $175,000 $200,000 $150,000 $625,000 
価格改定率1.98 %2.91 %3.35 %1.93 %2.67 %
合計
金額$620,540 $707,822 $806,156 $640,688 $2,775,206 
価格改定率3.73 %4.08 %4.15 %3.86 %3.97 %


次の表は、2024年3月31日現在の預金証書のWAM情報を年単位で示しています。
小売預金証書1.0 
商業用預金証書0.8 
パブリックユニット預金証書0.6 
預金証書の合計数0.9 
47
株主資本。2024年3月31日現在の株主資本は合計10億2000万ドルで、2023年9月30日から1,920万ドル減少しました。

当年度の6か月間に、当社は四半期ごとに合計2,240万ドル、つまり1株あたり0.17ドルの現金配当を定期的に支払いました。2024年4月23日、当社は、2024年5月3日の営業終了時点で登録されている株主に2024年5月17日に、1株あたり0.085ドル、つまり約1,100万ドルの定期四半期現金配当を発表しました。

今年の6か月間に、当社は1株あたり平均5.87ドル、つまり1,930万ドルの普通株式3,280,110株を買い戻しました。既存の株式買戻し計画では、会社の普通株式の追加購入のために承認された金額が200万ドル残っています。株式は、市場の状況、利用可能な流動性、その他の要因に基づいて、随時買い戻されることがあります。このプランには有効期限はありません。ただし、FRBによる当社の株式買戻し承認は、2024年8月に失効します。2024年2月、当社はFRBから、市場の状況、会社レベルでの現金残高、および当社の既存の自社株買戻しプログラムの完了後に、一定期間にわたって最大7,500万ドルの普通株式を追加する新しい自社株買い計画の承認を受けました。この新しいプランには有効期限はありませんが、FRBによる当社の株式買戻し承認は、2025年2月に失効します。

健全で収益性の高い金融組織を運営するという私たちの目標に沿って、私たちは規制基準に従って日本銀行の十分な資本状態を維持するよう積極的に努めています。2024年3月31日現在、世銀の資本比率は自己資本の要件を上回っており、日本銀行は金利の変動に対する感応度に関する内部政策の基準をすべて上回っています。世銀の規制上の資本要件に関する追加情報については、以下の「流動性と資本資源」を参照してください。2024年3月31日現在、世銀のコミュニティバンクのレバレッジ比率（「CBLR」）は9.1％で、最低要件の9.0％を上回っています。

2024年3月31日現在、キャピトル・フェデラル・ファイナンシャル・インクは、持株会社レベルで、4,630万ドルの現金を銀行に預けていました。2024会計年度について、取締役会は、四半期ごとに1株あたり0.085ドル、年間合計で1株あたり0.34ドルの現金配当を支払う予定です。2024会計年度の収益が1株あたり0.34ドルを超える場合、取締役会は追加配当の支払いを検討します。配当金の支払いは、会社の財政状態と経営成績、規制上の資本要件、当行の会社への資本分配能力に対する規制上の制限、持株会社レベルでの現金の金額など、さまざまな要因によって異なります。さらに、経営陣は現在、1988年以前の世銀の不良債権回収に関連する税務問題に関連して、当会計年度における日本銀行から持株会社への資本配分の時期を評価しています。1988年以前の世銀の不良債権回収に関するその他の議論は、「2024年3月31日と2023年12月31日に終了した3か月間の経営成績の比較」、「項目1」を参照してください。財務諸表-注 6.所得税」と「項目1A。リスク要因」。

次の表は、2024年、2023年、2022年の暦年に支払われた通常の四半期現金配当と特別現金配当を示しています。金額は、各期間に支払われた現金配当を表しています。2024年6月30日までの四半期について、提示された金額は、2024年5月3日の営業終了時点で登録されている株主に2024年5月17日に支払われる配当金です。

暦年
202420232022
金額一株当たり金額一株当たり金額一株当たり
（千ドル、1株あたりの金額を除く）
通常の四半期配当金の支払い
3月31日に終了した四半期$11,127 $0.085 $11,319 $0.085 $11,535 $0.085 
6月30日に終了した四半期11,044 0.085 11,321 0.085 11,534 0.085 
9月30日に終了した四半期— — 11,323 0.085 11,534 0.085 
12月31日に終了した四半期— — 11,308 0.085 11,508 0.085 
トゥルーアップ配当が支払われました— — — — 37,701 0.280 
ブルーキャピトルの真の配当金が支払われました— — — — 27,143 0.200 
支払った暦年初来の配当金$22,171 $0.170 $45,271 $0.340 $110,955 $0.820 
48
運用結果
次の表は、指定された四半期の選択した損益計算書とその他の情報を示しています。
終了した3か月間
3 月 31 日 12月31日 9月30日 6月30日 3 月 31 日
20242023202320232023
(千ドル、一株当たりのデータを除く)
利息と配当収入：
売掛金$76,122 $75,941 $74,031 $71,918 $69,319 
MBS7,794 5,859 4,399 4,562 4,748 
現金および現金同等物4,513 4,778 6,139 10,009 10,977 
FHLBの株式2,528 2,586 2,796 3,260 3,607 
投資証券2,332 2,528 894 895 895 
利息と配当収入の合計93,289 91,692 88,259 90,644 89,546 
支払利息:
借入金18,554 19,656 27,746 31,449 31,447 
預金33,415 32,443 29,778 24,445 16,140 
支払利息合計51,969 52,099 57,524 55,894 47,587 
純利息収入41,320 39,593 30,735 34,750 41,959 
信用損失引当金301 123 963 1,324 891 
純利息収入
(信用損失引当後)41,019 39,470 29,772 33,426 41,068 
無利子収入4,643 (8,894)(187,704)5,814 5,083 
無利子支出28,445 28,508 28,194 29,336 28,631 
所得税（給付）費用 3,455 (475)(45,736)1,602 3,331 
当期純利益 (損失)$13,762 $2,543 $(140,390)$8,302 $14,189 
効率比率61.89 %92.86 %(17.96 %)72.32 %60.86 %
営業経費率（年換算）1.19 %1.18 %1.08 %1.09 %1.04 %
ベーシックEPS$0.11 $0.02 $(1.05)$0.06 $0.11 
希釈後のEPS0.11 0.02 (1.05)0.06 0.11 


49
2024年3月31日と2023年12月31日に終了した3か月間の経営成績の比較

2024年3月31日に終了した四半期の当社の純利益は1,380万ドル、つまり1株あたり0.11ドルでしたが、2023年12月31日に終了した四半期の純利益は250万ドル、つまり1株あたり0.02ドルでした。当四半期の純利益の増加は、主に前四半期に、上記のエグゼクティブサマリーで説明した証券戦略に関連する有価証券の売却に関連する有価証券の売却に関連する純損失1,330万ドル（税引後1,000万ドル）を含めたためです。有価証券売却による純損失がなければ、前四半期のEPSは0.10ドルでしたが、今四半期は1株あたり0.11ドルでした。今四半期のEPSの増加は、主に純金利マージンの増加によるものです。純金利は、前四半期の 1.71% から今四半期の 1.82% に11ベーシスポイント増加しました。これは主に、前四半期に証券戦略に関連して前四半期に購入した高利回り有価証券からの収益が4分の1になったためです。

利息と配当収入
次の表は、表示されている期間の利息と配当収入の構成要素を、ドルとパーセントで測定した変化とともに示しています。
終了した3か月間
3 月 31 日 12月31日 表現される変更:
20242023ドルパーセント
(千ドル)
利息と配当収入：
売掛金$76,122 $75,941 $181 0.2 %
MBS7,794 5,859 1,935 33.0 
現金および現金同等物4,513 4,778 (265)(5.5)
FHLBの株式2,528 2,586 (58)(2.2)
投資証券2,332 2,528 (196)(7.8)
利息と配当収入の合計$93,289 $91,692 $1,597 1.7 

MBSの利息収入の増加は、証券戦略に関連して購入したより高い市場利回りの有価証券からの収入の4分の1を得ることによる加重平均利回りの増加によるものです。MBSの加重平均利回りは、前四半期と比較して133ベーシスポイント増加しました。投資有価証券の利息収入の減少は、ポートフォリオの平均残高の減少によるもので、加重平均利回りの上昇によって一部相殺されました。どちらも、有価証券売却による収益のすべてが証券ポートフォリオに再投資され?$#@$ではないという証券戦略の結果です。上記のエグゼクティブ・サマリーの証券戦略に関連する有価証券の売却による収益の使用に関するその他の議論を参照してください。

支払利息
次の表は、表示されている期間の支払利息の構成要素と、ドルとパーセントで測定された変化を示しています。
終了した3か月間
3 月 31 日 12月31日 表現される変更:
20242023ドルパーセント
(千ドル)
支払利息:
預金$33,415 $32,443 $972 3.0 %
借入金18,554 19,656 (1,102)(5.6)
支払利息合計$51,969 $52,099 $(130)(0.2)

預金の支払利息の増加は、主に支払われた加重平均金利と小売預金証書ポートフォリオの平均残高の増加によるもので、加重平均支払金利とマネーマーケット口座の平均残高の減少によって一部相殺されました。当四半期にマネーマーケット口座の平均残高が減少した大部分は、大統領の日預金証書キャンペーンによるものでした。キャンペーンの結果、マネーマーケット口座からの資金が預金証書に移行したためです。マネーマーケットポートフォリオの加重平均金利が下がったのは、主に経営陣が今四半期に特定の階層の金利を引き下げたためです。借入金の支払利息の減少は主に、前四半期の証券戦略の一環として、連邦準備制度のBTFPに基づく5億ドルの借入金の返済によるものです。

50
信用損失引当金
2024年3月31日に終了した四半期について、当行は301千ドルの信用損失引当金を計上しましたが、前四半期の信用損失引当金は123,000ドルでした。当四半期の信用損失引当金は、ローンのACLが45万6,000ドル増加したことで構成されていましたが、貸借対照表外のクレジット・エクスポージャーのための準備金が155,000ドルになったことで一部相殺されました。ACLに関連する信用損失引当金は、主に商業ローンの増加と商業ローンの支払い、および商業ローンミックスの変化によるものでした。ローンミックスの変更に関するその他の説明は、上記の「エグゼクティブサマリー」セクションを参照してください。貸借対照表外のクレジット・エクスポージャー準備金に関連する信用損失引当金の公表は、主に貸借対照表外の商業クレジット・エクスポージャーの残高が貸付資金による減少によるものです。

無利子収入
次の表は、表示されている期間の無利子収益の構成要素と、ドルとパーセントで測定された変化を示しています。
終了した3か月間
3 月 31 日 12月31日 表現される変更:
20242023ドルパーセント
(千ドル)
無利子収入：
預金サービス手数料$2,451 $2,575 $(124)(4.8)%
保険手数料735 863 (128)(14.8)
証券取引による純損失— (13,345)13,345 100.0 
その他の無利子収入1,457 1,013 444 43.8 
無利子収入の合計$4,643 $(8,894)$13,537 152.2 

証券戦略に関連する有価証券の売却に関連する前四半期の証券取引による純損失。今四半期には同様の取引はありませんでした。その他の無利子収入の増加は主に、前四半期には何も受けなかったのに、当四半期に死亡給付金を受け取ったことに関連するBOLIの収入が増加したことによるものです。

無利子経費
次の表は、表示されている期間の無利子支出の構成要素と、ドルとパーセントで測定された変化を示しています。
終了した3か月間
3 月 31 日 12月31日 表現される変更:
20242023ドルパーセント
(千ドル)
無利子経費:
給与と従業員福利厚生$12,887 $12,992 $(105)(0.8)%
情報技術と関連費用4,954 5,369 (415)(7.7)
純占有率3,481 3,372 109 3.2 
連邦保険料1,727 1,860 (133)(7.2)
規制サービスと外部サービス1,380 1,643 (263)(16.0)
広告とプロモーション1,271 988 283 28.6 
預金とローンの取引費用867 542 325 60.0 
事務用品と関連費用419 361 58 16.1 
その他の無利子経費1,459 1,381 78 5.6 
無利子費用の合計$28,445 $28,508 $(63)(0.2)

給与と福利厚生が減少したのは、主にローン手数料が前四半期と比較して減少したためです。情報技術と関連費用の減少は、主にデジタル変革に関連するソフトウェアライセンス費用と専門サービスの減少によるものです。規制および外部サービスの減少は、主に外部監査費用のタイミングによるものです。広告費と販促費の増加は、主にキャンペーンのタイミングによるものです。預金およびローン取引コストの増加は、主に暦年末の処理に関連する費用によるものでした。
51
当社の効率性は、前四半期の92.86％に対し、今四半期は61.89％でした。証券戦略に関連する有価証券売却による純損失がなければ、前四半期の効率比は 64.73% だったでしょう。証券戦略に関連する純損失がない限り、効率比率が改善したのは、主に純利息収入の増加によるものです。効率性比率は、金融機関の無利子経費総額を、純利息収入（信用損失の事前引当金）と無利子収益の合計に対する割合で測定したものです。値が高いほど、一般的に、金融機関が収益を生み出すための費用は、純利息収入と無利子収入に比べて、より多くの費用がかかっていることを示します。当四半期の当社の営業経費率（年率）は、前四半期の 1.18% に対し、1.19% でした。営業費用比率は、金融機関の無利子経費総額を平均資産に占める割合で表したものです。この比率は、効率性比に影響する金利の変動の影響を受けずに、会社が資産に関連する経費をどの程度効率的に管理しているかについての洞察を提供します。

所得税費用
次の表は、表示期間の税引前利益、所得税費用、純利益を、ドルとパーセントで測定した変化と実効税率とともに示しています。
終了した3か月間
3 月 31 日 12月31日 表現される変更:
20242023ドルパーセント
(千ドル)
所得税費用（給付）前の収入$17,217 $2,068 $15,149 732.5 %
所得税費用（給付）3,455 (475)3,930 (827.4)
純利益$13,762 $2,543 $11,219 441.2 
実効税率20.1 %(23.0 %)

前四半期の所得税上の優遇措置は、証券戦略に関連する有価証券の売却による1,330万ドルの純損失を、前四半期の個別の税制上の優遇措置として扱った結果です。純損失に関連する税制上の優遇措置は330万ドルでした。税制上の優遇措置がなければ、所得税費用は280万ドル、税引前純損失1,330万ドルを除いた実効税率は 18.0% でした。

証券戦略に関連する純損失に関連する税制上の優遇措置を除いた前四半期の実効税率18.0％から、当四半期の20.1％に引き上げられたのは、主に、当四半期の銀行から会社への収益の分配に所得税を計上したことによるものです。収益分配税は、1988年9月30日以前に設定され、銀行の留保利益（「1988年以前の不良債権準備金」）に含まれる銀行の不良債権準備金の一部を取り戻すためのものでした。1988年9月30日以前の連邦税法では、銀行は、指定された計算式の限度額を上限として、一定割合の収入を不良債権として控除することが許可されていましたが、銀行は繰延税金負債を設定する必要はありませんでした。むしろ、その差額は銀行の利益剰余金に記録されていました。1988年以前の留保収益の不良債権準備金は、1951年12月31日以降に開始する課税年度に累積された収益および利益（「累積収益および利益」）を超える特定の分配が発生すると、銀行による回収の対象となります。連邦税申告のため、2023年度と2024会計年度の証券戦略の純損失は、2024会計年度に有価証券の実際の売却が行われたため、2024年9月30日の当社の連邦税申告書に報告されます。したがって、2024年9月30日の当社の連邦納税申告書に課税対象の純損失が報告され、その結果、当行と会社の現在の収益と累積収益と利益状況はマイナスになると予想されます。そのためには、当会計年度中に日本銀行から当社への分配金として、1988年以前の不良債権準備金を引き出す必要があります。日本銀行は、1988年以前の不良債権準備金の減額に対して、現在の法人税率と同額の税金を支払う必要があります。これは、銀行収益が会社に支払われた金額の分配時に適用されます。経営陣は、1988年以前の不良債権回収に関連する世銀の税務問題を調査し、分析しています。さらに、経営陣と取締役会は、2024会計年度の当行から会社への追加の収益配分に関する代替案と、経常および累積収益と利益が引き続きマイナスになることの影響を評価しています。2024年3月31日現在、キャピトル・フェデラル・ファイナンシャル・インクは、持株会社レベルで、4,630万ドルの現金を銀行に預けていました。「項目1」の、1988年以前の世銀の不良債権回収に関するその他の議論を参照してください。財務諸表-注 6.所得税」と「項目1A。リスク要因」。
52
平均貸借対照表
次の表は、記載されている期間の当社の資産、負債、株主資本の平均残高、および関連する当社の有利子獲得資産と有利子負債の年間加重平均利回りとレート、および選択した期間の選択した業績比率およびその他の情報を示しています。加重平均利回りは、表示されている期間の年間収益を関連資産の平均残高で割って導き出され、加重平均利回りは、年間費用を関連負債の平均残高で割って導き出されます。平均未払い残高は、1日の平均残高から導き出されます。加重平均利回りと金利には、利回り/金利の調整とみなされる手数料、費用、保険料、割引の償却が含まれます。非課税証券の加重平均利回りは、完全に課税対象となる同等基準で計算されていません。
終了した3か月間
2024年3月31日2023年12月31日
平均興味 平均興味
優れた稼いだ/利回り/優れた稼いだ/利回り/
金額支払い済みレート金額支払い済みレート
資産:(千ドル)
利息を稼ぐ資産:
一戸建てから四世帯のローン：
発祥の$3,987,323 $35,151 3.53 %$4,025,539 $35,060 3.48 %
特派員が購入しました2,369,131 19,274 3.25 2,413,900 19,660 3.26 
一括購入133,832 735 2.20 136,609 694 2.03 
1～4世帯ローンの合計6,490,286 55,160 3.40 6,576,048 55,414 3.37 
商業ローン1,351,574 18,708 5.48 1,306,917 18,267 5.47 
消費者ローン106,267 2,254 8.53 105,958 2,260 8.46 
売掛金の総額(1)
7,948,127 76,122 3.82 7,988,923 75,941 3.78 
MBS(2)
538,882 7,794 5.78 526,733 5,859 4.45 
投資証券(2)(3)
175,832 2,332 5.31 266,873 2,528 3.79 
FHLBの株式(4)
107,562 2,528 9.45 108,648 2,586 9.44 
現金および現金同等物(5)
330,751 4,513 5.40 346,220 4,778 5.40 
利息収入資産総額9,101,154 93,289 4.09 9,237,397 91,692 3.95 
その他の無利子資産467,949 466,084 
総資産$9,569,103 $9,703,481 
負債と株主資本：
有利子負債:
チェックしています $878,243 438 0.20 $886,530 445 0.20 
節約471,239 224 0.19 472,819 138 0.12 
マネーマーケット 1,335,269 5,706 1.72 1,364,565 6,737 1.96 
小売用証明書です2,623,613 25,297 3.88 2,555,375 23,199 3.60 
商用証明書です51,304 510 4.00 49,558 463 3.70 
卸売証明書112,077 1,240 4.45 130,857 1,461 4.43 
預金総額5,471,745 33,415 2.46 5,459,704 32,443 2.36 
借入金(6)
2,360,776 18,554 3.15 2,467,410 19,656 3.15 
有利子負債合計7,832,521 51,969 2.67 7,927,114 52,099 2.61 
無利子預金528,278 537,144 
その他の無利子負債172,042 202,743 
株主資本1,036,262 1,036,480 
負債総額と株主資本$9,569,103 $9,703,481 
純利息収入(7)
$41,320 $39,593 
利息獲得純資産$1,268,633 $1,310,283 
純金利マージン(8)
1.82 1.71 
有利子負債に対する有利子収益資産の比率1.16x1.17x
選択したパフォーマンス比率：
平均資産収益率（年率）(9)(14)
0.58 %0.10 %
平均自己資本利益率（年率）(10)(14)
5.31 0.98 
平均資本対平均資産10.83 10.68 
営業経費率（年換算）(11)
1.19 1.18 
効率比率(12)(14)
61.89 92.86 
レバレッジ戦略の税引前利回り(13)
— — 

53
(1)残高は、前受ローン手数料と繰延費用に合わせて調整されます。90日以上延滞しているローンは、売掛金の平均残高に含まれ、利回りはゼロパーセントです。
(2)AFS証券は、未償却の購入保険料または割引に合わせて調整されます。
(3)2024年3月31日に終了した四半期の投資有価証券の平均残高には、非課税証券は含まれていませんでした。2023年12月31日に終了した四半期の平均投資残高には、平均残高201,000ドルの非課税証券が含まれています。
(4)2024年3月31日および2023年12月31日に終了した四半期には、レバレッジ戦略に関連するFHLB株はありませんでした。
(5)2024年3月31日および2023年12月31日に終了した四半期には、レバレッジ戦略に関連する現金および現金同等物はありませんでした。
(6)2024年3月31日および2023年12月31日に終了した四半期には、レバレッジ戦略に関連するFHLBの借入はありませんでした。このラインに含まれるFHLBの前払い金額と金利には、金利スワップの影響が含まれており、繰延前払いペナルティを差し引いたものです。
(7)純利息収入は、有利子資産から得られる利息収入と有利子負債から支払われる利息の差を表します。純利息収入は、有利子収益資産と有利子負債の平均残高、およびそれらから得られるまたは支払われる金利によって異なります。
(8)純金利マージンは、平均的な利息収益資産に対する年換算純利息収入の割合を表します。経営陣は、純金利マージンは金融機関の収益性の指標であるため、投資家にとって重要だと考えています。
(9)平均資産収益率は、年間純利益が総平均資産に占める割合を表します。経営陣は、平均資産収益率は会社の平均資産に対する会社の収益性を示すため、投資家にとって重要だと考えています。
(10)平均自己資本利益率は、年間純利益を総平均資本に占める割合で表します。経営陣は、平均自己資本利益率は、会社の平均資本に対する会社の収益性を示すため、投資家にとって重要だと考えています。
(11)営業費用比率は、年間非利子経費を平均資産に占める割合で表します。経営陣は、営業費用比率は、会社が資産に関連する経費をどれだけ効率的に管理しているかについての洞察を提供するため、投資家にとって重要だと考えています。これは、金利の変動を考慮していない財務測定比率です。
(12)効率比率は、純利息収入（信用損失の事前引当金）と無利子収益の合計に対する無利子費用の割合を表します。効率比は、金融機関の無利子費用の総額を、純利息収入（信用損失の事前引当金）と無利子収益の合計に対する割合として測定するため、経営陣は投資家にとって重要だと考えています。値が高いほど、一般的に、純金利マージンと無利子収益に関連して、金融機関が収益を生み出すためにより多くの費用をかけていることを示します。
(13)レバレッジ戦略の税引前利回りは、取引から生じる年間税引前利益を、取引に関連する平均利息獲得資産に対する割合で表します。経営陣は、この比率がレバレッジ戦略取引で当社が獲得する利回りを提供するため、投資家にとって重要だと考えています。
(14)以下の表は、GAAPに従って提示された業績指標と、GAAPに従って表示されていない証券戦略に関連する証券取引に対する純損失の影響を除いた同じ業績指標との調整を示しています。証券戦略は本質的に非経常的でした。そのため、経営陣は、会社の中核事業をよりよく評価するために、証券戦略なしで特定の財務指標を提示することが投資家にとって有意義であると考えています。上記のエグゼクティブサマリーの証券戦略に関する情報を参照してください。
終了した3か月間
2023年12月31日
なしで
証券
実績証券ストラテジー
(GAAP)ストラテジー(非GAAP)
平均資産収益率（年率）0.10 %(0.42)%0.52 %
平均自己資本利益率（年率）0.98 (3.89)4.87 
効率比率92.86 28.13 64.73 
EPS(15)
$0.02 $(0.08)$0.10 
(15)EPSは、純利益を発行済株式数の平均で割って計算されます。経営陣は、EPSは発行済み株式に対する会社の収益を示す指標であるため、投資家にとって重要な指標であると考えています。

54
レート/ボリューム分析
以下の表は、2024年3月31日に終了した3か月と2023年12月31日に終了した3か月を比較した、有利子獲得資産と有利子負債の主要構成要素の利息収入と支払利息の変動額を示しています。有利子収益資産と有利子負債の各カテゴリーについて、（1）取引量の変化（平均残高に前年の平均金利を掛けた変化）と、（2）平均金利に前年の平均残高を掛けた変化である金利の変動に起因する変化に関する情報が提供されます。金利と出来高の両方の影響の合計に起因する純増額は、出来高による変化と金利による変化に比例して配分されています。
終了した3か月間
2024年3月31日と2023年12月31日との比較
理由による増加 (減少)
ボリューム レート 合計
(千ドル)
利息を稼ぐ資産:
売掛金$(137)$318 $181 
MBS139 1,796 1,935 
投資証券(1,021)825 (196)
FHLBの株式(57)(1)(58)
現金および現金同等物 (264)(1)(265)
利息収入資産総額(1,340)2,937 1,597 
有利子負債:
チェックしています (8)1 (7)
節約— 86 86 
マネーマーケット(154)(878)(1,032)
預金証書400 1,525 1,925 
借入金(1,033)(69)(1,102)
有利子負債合計(795)665 (130)
純利息収入の純変動$(545)$2,272 $1,727 



2024年3月31日と2023年3月31日に終了した6か月間の経営成績の比較

当期の純利益は1,630万ドル、つまり1株あたり0.12ドルでしたが、前年同期の純利益は3,040万ドル、つまり1株あたり0.23ドルでした。当期純利益の減少は、主に証券戦略に関連する証券売却による1,330万ドルの純損失と、純利息収入の減少によるもので、当年度における信用損失および所得税費用引当金の減少により一部相殺されました。証券戦略の効果がなければ、当年度のEPSは0.20ドルだったでしょう。詳細については、上記の「エグゼクティブサマリー」セクションを参照してください。

経営陣の裁量により、定期的にレバレッジ戦略を利用して収益を増やしてきました。これには、短期FHLB借入を締結し、これらのFHLB借入からの収益を、FHLBの株式保有要件を満たすためにFHLB株を購入するための費用を差し引いた金額をカンザスシティのFRBに預けることが含まれます。レバレッジ戦略に関する追加情報は、上記の「財務状況-借入」セクションを参照してください。レバレッジ戦略が実施されると、取引の規模と比較して、取引からの収益額による純金利マージンが減少します。

純金利は、前年同期の 1.59% から当年度の 1.76% に17ベーシスポイント増加しました。これは主に、レバレッジ戦略が前年同期には実施されたが、当年度には実施されなかったためです。レバレッジ戦略は、前年同期の純金利に20ベーシスポイントのマイナスの影響を及ぼしました。当年度中にレバレッジ戦略がなかったことは、預金と借入のコストの増加による純金利マージンへの悪影響によって一部相殺されました。これは、有価証券とローンの利回りの増加を上回りました。

55
利息と配当収入
次の表は、表示されている期間の利息と配当収入の構成要素を、ドルとパーセントで測定した変化とともに示しています。
終了した6か月間
3 月 31 日 表現される変更:
20242023ドルパーセント
(千ドル)
利息と配当収入：
売掛金$152,063 $134,138 $17,925 13.4 %
MBS13,653 9,559 4,094 42.8
現金および現金同等物9,291 27,648 (18,357)(66.4)
FHLBの株式5,114 7,765 (2,651)(34.1)
投資証券4,860 1,776 3,084 173.6 
利息と配当収入の合計$184,981 $180,886 $4,095 2.3 

売掛金の利息収入が増加したのは、加重平均利回りとローンポートフォリオの平均残高の増加によるものです。加重平均利回りの上昇は、主に、期間間のより高い市場利回りでのオリジネーションと購入/参加、およびポートフォリオ全体の金利よりも高い金利での商業建設ローンの支払い、および市場金利の上昇による既存の変動金利ローンの価格の上方改定によるものです。平均残高の増加は、主に商業用不動産ローンのポートフォリオによるものです。MBSと投資有価証券の利息収入の増加は、加重平均利回りの増加によるもので、平均残高の減少によって一部相殺されました。どちらも証券戦略の結果です。現金および現金同等物の利息収入の減少とFHLB株の配当収入の減少は、主に前年同期に利用されたレバレッジ戦略が当年度には利用されなかったためです。レバレッジ戦略に関連する現金および現金同等物の利息収入は2720万ドル減少し、レバレッジ戦略に関連するFHLB株の配当収入は前年同期と比較して280万ドル減少しました。レバレッジ戦略とは関係のない現金および現金同等物の利息収入は、証券戦略の結果として現金および現金同等物の平均残高が増加したことにより880万ドル増加しました。

支払利息
次の表は、表示されている期間の支払利息の構成要素と、ドルとパーセントで測定された変化を示しています。
終了した6か月間
3 月 31 日 表現される変更:
20242023ドルパーセント
(千ドル)
支払利息:
預金$65,858 $28,044 $37,814 134.8 %
借入金38,210 65,055 (26,845)(41.3)
支払利息合計$104,068 $93,099 $10,969 11.8 

預金にかかる支払利息の増加は、ほぼ完全に、預金ポートフォリオ、特に小売預金証書とマネーマーケット口座に支払われる加重平均金利の増加によるものです。レバレッジ戦略に関連する借入金の支払利息は、前年同期と比較して2,850万ドル減少しました。これは、レバレッジ戦略が前年同期に実施され、当年度には実施されなかったためです。レバレッジ戦略に関連しない借入金の支払利息は、170万ドル増加しました。これは、満期を迎える前払金の代わりとして、また運営上のニーズを満たすために、ポートフォリオ全体の金利よりも高い市場金利で期間間で新規借入が追加されたためです。

信用損失引当金
当行は、当年度中に42.4万ドルの信用損失引当金を計上しましたが、前年同期の信用損失引当金は460万ドルでした。当期の信用損失引当金は、ローンのACLが856,000ドル増加したことで構成されていましたが、貸借対照表外の信用エクスポージャー準備金の4億32,000ドルが解放されたことで一部相殺されました。ACLに関連する信用損失引当金は、主に商業ローンの増加によるものでした。貸借対照表外のクレジット・エクスポージャー準備金に関連する信用損失引当金の解除は、主に、建設ローンの資金調達と永久貸付への転換により、貸借対照表外の商業信用エクスポージャーの残高が減少したことによるものです。

56
無利子収入
次の表は、表示されている期間の無利子収益の構成要素と、ドルとパーセントで測定された変化を示しています。
終了した6か月間
3 月 31 日 表現される変更:
20242023ドルパーセント
(千ドル)
無利子収入：
預金サービス手数料$5,026 $6,583 $(1,557)(23.7)%
保険手数料1,598 1,672 (74)(4.4)
証券取引による純損失(13,345)— (13,345)N/A
その他の無利子収入2,470 2,180 290 13.3 
無利子収入の合計$(4,251)$10,435 $(14,686)(140.7)

預金サービス手数料の減少は、主にデジタルトランスフォーメーション後の特定の預金商品の手数料体系の変更によるものです。証券取引による純損失は証券戦略に関するもので、前年同期に同様の取引はありませんでした。その他の無利子収入の増加は主に、前年同期には何も受けなかったのに、当年度中に死亡給付金を受け取ったことに関連するBOLIの収入が増加したことによるものです。
非利子経費
次の表は、表示されている期間の無利子支出の構成要素と、ドルとパーセントで測定された変化を示しています。
終了した6か月間
3 月 31 日 表現される変更:
 20242023ドルパーセント
(千ドル)
無利子経費:
給与と従業員福利厚生$25,879 $26,487 $(608)(2.3)%
情報技術と関連費用10,323 10,859 (536)(4.9)
純占有率6,853 7,042 (189)(2.7)
連邦保険料3,587 2,058 1,529 74.3 
規制サービスと外部サービス3,023 2,838 185 6.5 
広告とプロモーション2,259 2,166 93 4.3 
預金とローンの取引費用1,409 1,301 108 8.3 
事務用品と関連費用780 1,264 (484)(38.3)
その他の無利子経費2,840 2,389 451 18.9 
無利子費用の合計$56,953 $56,404 $549 1.0 

給与と福利厚生が減少したのは、経営陣が自然な人員削減による重要度の低い従業員のバックフィルを行わないという決定と、ローン手数料の削減により、2つの期間にフルタイム相当の従業員が減少した結果です。2023会計年度に、世銀は、対面での銀行業務を選択する顧客に優れた体験を提供することを目的として、意思決定者とバランスの取れた従業員で構成される新しい支店人員配置モデルに移行しました。情報技術および関連費用の減少は、主に、前年度における世銀のデジタルトランスフォーメーションプロジェクトに関連する第三者プロジェクト管理費の減少と、以前のシステムに関連して発生しなくなったその他の費用によるもので、デジタルトランスフォーメーションプロジェクトに関連する新規契約によるソフトウェアライセンス費用の増加によって一部相殺されました。連邦保険料の値上げは、2023年9月30日までの四半期に純損失が発生した場合にレートを調整する方法の結果としてFDICの査定率が上昇したことと、2023年1月1日にFDICの初期基本預金査定率を約2ベーシスポイント引き上げるというFDICの規則によるものです。事務用品と関連費用の減少は、主に、デジタル変革に関連する明細処理のアウトソーシングと事務用品の購入時期の調整、および時代遅れになった未発行の非接触型デビットカードの前年度残存在庫の償却によるものです。その他の無利子費用の増加は、主に詐欺による損失やその他の雑費の増加によるものです。

57
当社の効率率は、前年同期の57.43％に対し、当期は74.29％でした。証券戦略の純損失がなければ、当年度の効率比は63.28％だったでしょう。証券戦略を除いた効率性比の変化は、主に当年度における純利息収入が前年同期と比較して減少したことによるものです。当期の当社の営業費用率（年率）は、前年同期の1.00％に対して1.18％でした。これは主に、当年度期間の平均資産が減少したことによるものです。レバレッジ戦略は前年度中に時々実施され、資産が増加しましたが、当年度には実施されませんでした。

所得税費用
次の表は、表示期間の税引前利益、所得税費用、純利益、およびドルとパーセントで測定された変化と実効税率を示しています。
終了した6か月間
3 月 31 日 表現される変更:
20242023ドルパーセント
(千ドル)
所得税費用控除前利益$19,285 $37,267 $(17,982)(48.3)%
所得税費用2,980 6,838 (3,858)(56.4)
純利益$16,305 $30,429 $(14,124)(46.4)
実効税率15.5 %18.3 %

当年度における所得税費用の減少は、証券戦略に関連する証券売却による1,330万ドルの純損失を個別の税制上の優遇措置として扱った結果です。純損失に関連する税制上の優遇措置は330万ドルでした。税制上の優遇措置がなければ、所得税費用は620万ドル、当年度期間の実効税率は 19.1% だったでしょう。

58
平均貸借対照表
次の表は、記載されている期間の当社の資産、負債、株主資本の平均残高、および関連する当社の有利子獲得資産と有利子負債の年間加重平均利回りとレート、および選択した期間の選択した業績比率およびその他の情報を示しています。加重平均利回りは、表示されている期間の年間収益を関連資産の平均残高で割って導き出され、加重平均利回りは、年間費用を関連負債の平均残高で割って導き出されます。平均未払い残高は、1日の平均残高から導き出されます。加重平均利回りと金利には、利回り/金利の調整とみなされる手数料、費用、保険料、割引の償却が含まれます。非課税証券の加重平均利回りは、完全に課税対象となる同等基準で計算されていません。
終了した6か月間
2024年3月31日2023年3月31日
平均利息 平均利息
優れた稼いだ/利回り/優れた稼いだ/利回り/
金額支払い済みレート金額支払い済みレート
資産:(千ドル)
利息を稼ぐ資産:
一戸建てから四世帯のローン：
発祥の$4,006,536 $70,211 3.50 %$4,050,149 $67,024 3.31 %
特派員が購入しました2,391,638 38,934 3.26 2,383,295 36,642 3.07 
一括購入135,228 1,429 2.11 145,779 847 1.16 
1～4世帯ローンの合計6,533,402 110,574 3.38 6,579,223 104,513 3.18 
商業ローン1,329,123 36,974 5.47 1,085,870 25,917 4.72 
消費者ローン106,112 4,515 8.51 102,705 3,708 7.24 
売掛金の総額(1)
7,968,637 152,063 3.80 7,767,798 134,138 3.45 
MBS(2)
532,774 13,653 5.13 1,197,462 9,559 1.60 
投資証券(2)(3)
221,601 4,860 4.39 525,047 1,776 0.68 
FHLBの株式(4)
108,108 5,114 9.46 182,737 7,765 8.52 
現金および現金同等物(5)
338,528 9,291 5.40 1,389,121 27,648 3.94 
利息収入資産総額9,169,648 184,981 4.02 11,062,165 180,886 3.26 
その他の無利子資産467,011 255,882 
総資産$9,636,659 $11,318,047 
負債と株主資本：
有利子負債:
チェックしています $882,409 883 0.20 $998,604 657 0.13 
節約472,034 362 0.15 543,630 201 0.07 
マネーマーケット 1,349,997 12,443 1.84 1,690,893 6,218 0.74 
小売用証明書です2,589,307 48,496 3.75 2,119,905 18,882 1.79 
商用証明書です50,426 973 3.86 36,413 301 1.66 
卸売証明書121,518 2,701 4.45 112,272 1,785 3.19 
預金総額5,465,691 65,858 2.41 5,501,717 28,044 1.02 
借入金(6)
2,414,384 38,210 3.16 3,983,434 65,055 3.25 
有利子負債合計7,880,075 104,068 2.64 9,485,151 93,099 1.96 
無利子預金532,735 575,518 
その他の無利子負債187,477 182,083 
株主資本1,036,372 1,075,295 
負債総額と株主資本$9,636,659 $11,318,047 
純利息収入(7)
$80,913 $87,787 
利息獲得純資産$1,289,573 $1,577,014 
純金利マージン(8)
1.76 1.59 
有利子負債に対する有利子収益資産の比率1.16x1.17x
選択したパフォーマンス比率：
平均資産収益率（年率）(9)(14)
0.34 %0.54 %
平均自己資本利益率（年率）(10)(14)
3.15 5.66 
平均資本対平均資産10.75 9.50 
営業経費率（年換算）(11)
1.18 1.00 
効率比率(12)(14)
74.29 57.43 
レバレッジ戦略の税引前利回り(13)
— 0.15 
59
(1)残高は、前受ローン手数料と繰延費用に合わせて調整されます。90日以上延滞しているローンは、売掛金の平均残高に含まれ、利回りはゼロパーセントです。
(2)AFS証券は、未償却の購入保険料または割引に合わせて調整されます。
(3)投資有価証券の平均残高には、2024年3月31日および2023年3月31日に終了した6か月間の非課税有価証券の平均残高がそれぞれ10万1千ドルと110万ドル含まれています。
(4)2024年3月31日に終了した6か月間、レバレッジ戦略に関連するFHLB株はありませんでした。このラインには、2023年3月31日に終了した6か月間の平均発行残高が6,440万ドル、配当収入が280万ドルのレバレッジ戦略に関連するFHLB株と、加重平均利回り8.58％のレバレッジ戦略に関連しないFHLB株と、平均未払い残高が1億1,840万ドル、配当収入が500万ドルのレバレッジ戦略に関連しないFHLB株が含まれます加重平均利回りは 8.49% です。
(5)2024年3月31日に終了した6か月間、レバレッジ戦略に関連する現金および現金同等物はありませんでした。現金および現金同等物の平均残高には、レバレッジ戦略に関連する平均現金残高13億7,000万ドル、利息収入2720万ドルが含まれており、2023年3月31日に終了した6か月間の加重平均利回りは3.93％です。
(6)2024年3月31日に終了した6か月間、レバレッジ戦略に関連する借入はありませんでした。このラインには、2023年3月31日に終了した6か月間の平均未払い残高14.3億ドル、支払利息2860万ドルのレバレッジ戦略に関連するFHLBの借入金（加重平均金利3.95％）と、レバレッジ戦略に関連しない借入で、加重平均金利は 2.86%。このラインに含まれるFHLBの前払い金額と金利には、金利スワップの影響が含まれており、繰延前払いペナルティを差し引いたものです。
(7)純利息収入は、有利子資産から得られる利息収入と有利子負債から支払われる利息の差を表します。純利息収入は、有利子収益資産と有利子負債の平均残高、およびそれらから得られるまたは支払われる金利によって異なります。
(8)純金利マージンは、平均的な利息収益資産に対する年換算純利息収入の割合を表します。経営陣は、純金利マージンは金融機関の収益性の指標であるため、投資家にとって重要だと考えています。
(9)平均資産収益率は、年間純利益が総平均資産に占める割合を表します。経営陣は、平均資産収益率は会社の平均資産に対する会社の収益性を示すため、投資家にとって重要だと考えています。
(10)平均自己資本利益率は、年間純利益を総平均資本に占める割合で表します。経営陣は、平均自己資本利益率は、会社の平均資本に対する会社の収益性を示すため、投資家にとって重要だと考えています。
(11)営業費用比率は、年間非利子経費を平均資産に占める割合で表します。経営陣は、営業費用比率は、会社が資産に関連する経費をどれだけ効率的に管理しているかについての洞察を提供するため、投資家にとって重要だと考えています。これは、金利の変動を考慮していない財務測定比率です。
(12)効率比率は、純利息収入（信用損失の事前引当金）と無利子収益の合計に対する無利子費用の割合を表します。効率比は、金融機関の無利子費用の総額を、純利息収入（信用損失の事前引当金）と無利子収益の合計に対する割合として測定するため、経営陣は投資家にとって重要だと考えています。値が高いほど、一般的に、純金利マージンと無利子収益に関連して、金融機関が収益を生み出すためにより多くの費用をかけていることを示します。
(13)レバレッジ戦略の税引前利回りは、取引から生じる年間税引前利益を、取引に関連する平均利息獲得資産に対する割合で表します。経営陣は、この比率がレバレッジ戦略取引で当社が獲得する利回りを提供するため、投資家にとって重要だと考えています。
(14)以下の表は、GAAPに従って提示された業績指標と、GAAPに従って表示されていない証券戦略に関連する証券取引に対する純損失の影響を除いた同じ業績指標との調整を示しています。証券戦略は本質的に非経常的でした。そのため、経営陣は、会社の中核事業をよりよく評価するために、証券戦略なしで特定の財務指標を提示することが投資家にとって有意義であると考えています。上記のエグゼクティブサマリーの証券戦略に関する情報を参照してください。
終了した6か月間
2024年3月31日
なしで
証券
実績証券ストラテジー
(GAAP)ストラテジー(非GAAP)
平均資産収益率（年率）0.34 %(0.21)%0.55 %
平均自己資本利益率（年率）3.15 (1.94)5.09 
効率比率74.29 11.01 63.28 
EPS(15)
$0.12 $(0.08)$0.20 
(15)EPSは、純利益を発行済株式数の平均で割って計算されます。経営陣は、EPSは発行済み株式に対する会社の収益を示す指標であるため、投資家にとって重要な指標であると考えています。


60
レート/ボリューム分析
以下の表は、有利子収益資産と有利子負債の主要構成要素の利息収入と支払利息の変動額を、示された期間を比較して示しています。有利子資産と有利子負債の各カテゴリーについて、（1）平均残高に前期の平均金利を掛けた変化である量の変化、および（2）平均金利に前期の平均残高を掛けた変化である量の変化に起因する変化に関する情報が提供されます。金利と出来高の両方の影響の合計に起因する純増額は、出来高による変化と金利による変化に比例して配分されています。
終了した6か月間
2024年3月31日と2023年3月31日との比較
理由による増加 (減少)
ボリュームレート合計
(千ドル)
利息を稼ぐ資産:
売掛金$5,567 $12,358 $17,925 
MBS(7,660)11,754 4,094 
投資証券(1,563)4,647 3,084 
FHLBの株式(3,418)767 (2,651)
現金および現金同等物 (26,085)7,728 (18,357)
利息収入資産総額(33,159)37,254 4,095 
有利子負債:
チェックしています (83)309 226 
節約(29)190 161 
マネーマーケット(1,468)7,692 6,224 
預金証書5,420 25,783 31,203 
借入金(31,619)4,774 (26,845)
有利子負債合計(27,779)38,748 10,969 
純利息収入の純変動$(5,380)$(1,494)$(6,874)


2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間の経営成績の比較

2024年3月31日に終了した四半期の当社の純利益は1,380万ドル、つまり1株あたり0.11ドルでしたが、2023年3月31日に終了した四半期の純利益は1,420万ドル、つまり1株あたり0.11ドルでした。純利益の減少は主に、当四半期の信用損失引当金の減少により一部相殺された純利息収入によるものです。純金利は、前年同期の 1.56% から今四半期の 1.82% に26ベーシスポイント増加しました。これは主に、前四半期には実施されたが、今年四半期には実施されなかったレバレッジ戦略によるものです。レバレッジ戦略は、前年同期の純金利マージンに15ベーシスポイントのマイナスの影響を及ぼしました。当年度中にレバレッジ戦略がなかったことは、小売預金証書のコストの増加による純金利マージンへの悪影響によって一部相殺されました。これは、有価証券やローンの利回りの増加を上回りました。

61
利息と配当収入
次の表は、表示されている期間の利息と配当収入の構成要素と、ドルとパーセントで測定された変化を示しています。
終了した3か月間
3 月 31 日 表現される変更:
2024 2023 ドル パーセント
(千ドル)
利息と配当収入：
売掛金$76,122 $69,319 $6,803 9.8 %
MBS7,794 4,748 3,046 64.2 
現金および現金同等物4,513 10,977 (6,464)(58.9)
FHLBの株式2,528 3,607 (1,079)(29.9)
投資証券2,332 895 1,437 160.6 
利息と配当収入の合計$93,289 $89,546 $3,743 4.2 

売掛金の利息収入が増加したのは、加重平均利回りとローンポートフォリオの平均残高の増加によるものです。加重平均利回りの上昇は、主に、期間間のより高い市場利回りでのオリジネーションと購入/参加、およびポートフォリオ全体の金利よりも高い金利での商業建設ローンの支払い、および市場金利の上昇による既存の変動金利ローンの価格の上方改定によるものです。平均残高の増加は、主に商業ローンポートフォリオによるものです。MBSと投資有価証券の利息収入の増加は、加重平均利回りの増加によるもので、平均残高の減少によって一部相殺されました。どちらも証券戦略の結果です。現金および現金同等物の利息収入の減少とFHLB株の配当収入の減少は、主に前四半期に活用されたレバレッジ戦略が、当四半期には利用されなかったためです。レバレッジ戦略に関連する現金および現金同等物の利息収入は1,060万ドル減少し、レバレッジ戦略に関連するFHLB株の配当収入は前年同期と比較して951,000ドル減少しました。レバレッジ戦略とは関係のない現金および現金同等物の利息収入は、主に証券戦略の結果として現金および現金同等物の平均残高が増加したことにより、410万ドル増加しました。

支払利息
次の表は、表示されている期間の支払利息の構成要素と、ドルとパーセントで測定された変化を示しています。
終了した3か月間
3 月 31 日 表現される変更:
2024 2023 ドル パーセント
(千ドル)
支払利息:
預金$33,415 $16,140 $17,275 107.0 %
借入金18,554 31,447 (12,893)(41.0)
支払利息合計$51,969 $47,587 $4,382 9.2 

預金の支払利息が増加したのは、主に預金ポートフォリオ、主に小売預金証書とマネーマーケット口座に支払われる加重平均金利の上昇によるものです。レバレッジ戦略に関連する借入金の支払利息は、前四半期と比較して1,130万ドル減少しました。これは、レバレッジ戦略が前年の四半期に実施され、今年度の四半期には実施されなかったためです。レバレッジ戦略に関連しない借入金の支払利息は、FHLBの借入金の平均残高が前四半期と比較して減少したため、160万ドル減少しました。

信用損失引当金
当行は、前四半期の891千ドルの引当金に対し、当四半期に301千ドルの信用損失引当金を計上しました。当四半期における信用損失引当金に関するその他の説明については、上記の「2024年3月31日と2023年12月31日に終了した3か月間の経営成績の比較」を参照してください。

62
無利子収入
次の表は、表示されている期間の無利子収益の構成要素と、ドルとパーセントで測定された変化を示しています。
終了した3か月間
3 月 31 日 表現される変更:
2024 2023 ドル パーセント
(千ドル)
無利子収入：
預金サービス手数料$2,451 $3,122 $(671)(21.5)%
保険手数料735 877 (142)(16.2)
その他の無利子収入1,457 1,084 373 34.4 
無利子収入の合計$4,643 $5,083 $(440)(8.7)

預金サービス手数料の減少は、主に2023年8月のデジタル変革後に特定の預金商品の手数料体系が変更されたためです。その他の無利子収入の増加は、主に、前年同期には何も受け取れなかったのに、当四半期に死亡給付金を受け取ったことに関連するBOLIの収入が増加したことによるものです。
無利子経費
次の表は、表示されている期間の無利子支出の構成要素と、ドルとパーセントで測定された変化を示しています。
終了した3か月間
3 月 31 日 表現される変更:
2024 2023 ドル パーセント
(千ドル)
無利子経費:
給与と従業員福利厚生$12,887 $12,789 $98 0.8 %
情報技術と関連費用4,954 5,789 (835)(14.4)
純占有率3,481 3,568 (87)(2.4)
連邦保険料1,727 1,246 481 38.6 
規制サービスと外部サービス1,380 1,305 75 5.7 
広告とプロモーション1,271 1,333 (62)(4.7)
預金とローンの取引費用867 690 177 25.7 
事務用品と関連費用419 631 (212)(33.6)
その他の無利子経費1,459 1,280 179 14.0 
無利子費用の合計$28,445 $28,631 $(186)(0.6)

情報技術および関連費用の減少は主に、デジタル変革プロジェクトに関連する第三者プロジェクト管理費が前年四半期に減少したことと、以前のシステムに関連して発生しなくなったその他の費用によるもので、デジタルトランスフォーメーションプロジェクトに関連する新しい契約によるソフトウェアライセンス費用の増加によって一部相殺されました。連邦保険料の値上げは、2023年9月30日に終了する四半期における純損失の発生に合わせて税率を調整した結果、FDICの査定率が上昇したためです。預金およびローン取引コストの増加は、主にデジタルトランスフォーメーションに関連する契約に関連する新しい明細書と小切手の処理費用によるものです。事務用品と関連費用の減少は、主にデジタルトランスフォーメーションに関連する明細処理のアウトソーシングと、期間間の事務用品の購入時期によるものです。その他の無利子費用の増加は、主に顧客詐欺による損失の増加によるものです。

同社の効率率は、前四半期の60.86％に対し、当四半期は61.89％でした。効率性比率の変化は、主に当四半期の純利息収入の減少によるものです。当四半期の当社の営業費用率（年率）は、前年同期の1.04％に対して1.19％でした。これは主に、当四半期の平均資産が減少したことによるものです。レバレッジ戦略は前四半期に実施され、資産が増加したことがありましたが、当四半期には実施されませんでした。
63
所得税費用
次の表は、表示期間の税引前利益、所得税費用、純利益を、ドルとパーセントで測定した変化と実効税率とともに示しています。
終了した3か月間
3 月 31 日 表現される変更:
20242023ドルパーセント
(千ドル)
所得税費用控除前利益$17,217 $17,520 $(303)(1.7)%
所得税費用3,455 3,331 124 3.7 
純利益$13,762 $14,189 $(427)(3.0)
実効税率20.1 %19.0 %

当四半期の所得税費用は、実効税率の上昇により増加しましたが、税引前利益の減少により一部相殺されました。実効税率が高くなったのは、主に、当四半期に銀行から会社への収益分配に所得税が計上されたためです。詳細については、上記の「2024年3月31日と2023年12月31日に終了した3か月間の経営成績の比較」を参照してください。
64
平均貸借対照表
次の表は、記載されている期間の当社の資産、負債、株主資本の平均残高、および関連する当社の有利子獲得資産と有利子負債の年間加重平均利回りとレート、および選択した期間の選択した業績比率およびその他の情報を示しています。加重平均利回りは、表示されている期間の年間収益を関連資産の平均残高で割って導き出され、加重平均利回りは、年間費用を関連負債の平均残高で割って導き出されます。平均未払い残高は、1日の平均残高から導き出されます。加重平均利回りと金利には、利回り/金利の調整とみなされる手数料、費用、保険料、割引の償却が含まれます。非課税証券の加重平均利回りは、完全に課税対象となる同等基準で計算されていません。
終了した3か月間
2024年3月31日2023年3月31日
平均興味 平均興味
優れた稼いだ/利回り/優れた稼いだ/利回り/
金額支払い済みレート金額支払い済みレート
資産:(千ドル)
利息を稼ぐ資産:
一戸建てから四世帯のローン：
発祥の$3,987,323 $35,151 3.53 %$4,050,515 $33,660 3.32 %
特派員が購入しました2,369,131 19,274 3.25 2,462,960 19,380 3.15 
一括購入133,832 735 2.20 144,438 413 1.14 
1～4世帯ローンの合計6,490,286 55,160 3.40 6,657,913 53,453 3.21 
商業ローン1,351,574 18,708 5.48 1,147,681 13,924 4.85 
消費者ローン106,267 2,254 8.53 102,649 1,942 7.67 
売掛金の総額(1)
7,948,127 76,122 3.82 7,908,243 69,319 3.51 
MBS(2)
538,882 7,794 5.78 1,173,366 4,748 1.62 
投資証券(2)(3)
175,832 2,332 5.31 525,012 895 0.68 
FHLBの株式(4)
107,562 2,528 9.45 167,567 3,607 8.73 
現金および現金同等物(5)
330,751 4,513 5.40 967,586 10,977 4.54 
利息収入資産総額9,101,154 93,289 4.09 10,741,774 89,546 3.34 
その他の無利子資産467,949 263,916 
総資産$9,569,103 $11,005,690 
負債と株主資本：
有利子負債:
チェックしています $878,243 438 0.20 $989,440 368 0.15 
節約471,239 224 0.19 541,324 101 0.08 
マネーマーケット 1,335,269 5,706 1.72 1,620,451 3,184 0.80 
小売用証明書です2,623,613 25,297 3.88 2,176,103 11,115 2.07 
商用証明書です51,304 510 4.00 38,575 197 2.07 
卸売証明書112,077 1,240 4.45 127,037 1,175 3.75 
預金総額5,471,745 33,415 2.46 5,492,930 16,140 1.19 
借入金(6)
2,360,776 18,554 3.15 3,700,022 31,447 3.42 
有利子負債合計7,832,521 51,969 2.67 9,192,952 47,587 2.09 
無利子預金528,278 574,495 
その他の無利子負債172,042 172,481 
株主資本1,036,262 1,065,762 
負債総額と株主資本$9,569,103 $11,005,690 
純利息収入(7)
$41,320 $41,959 
利息獲得純資産$1,268,633 $1,548,822 
純金利マージン(8)
1.82 1.56 
有利子負債に対する有利子収益資産の比率1.16x1.17x
選択したパフォーマンス比率：
平均資産収益率（年率）(9)
0.58 %0.52 %
平均自己資本利益率（年率）(10)
5.31 5.33 
平均資本対平均資産10.83 9.68 
営業経費率（年換算）(11)
1.19 1.04 
効率比率(12)
61.89 60.86 
レバレッジ戦略の税引前利回り(13)
— 0.06 

65
(1)残高は、前受ローン手数料と繰延費用に合わせて調整されます。90日以上延滞しているローンは、売掛金の平均残高に含まれ、利回りはゼロパーセントです。
(2)AFS証券は、未償却の購入保険料または割引に合わせて調整されます。
(3)2024年3月31日に終了した3か月間、投資有価証券の平均残高には非課税証券は含まれていませんでした。投資有価証券の平均残高には、2023年3月31日に終了した3か月間の非課税有価証券の平均残高100万ドルが含まれています。
(4)2024年3月31日に終了した3か月間、レバレッジ戦略に関連するFHLB株はありませんでした。このラインには、2023年3月31日に終了した3か月間の平均発行残高が4,410万ドル、配当収入が951万ドル、加重平均利回りが8.75％のレバレッジ戦略に関連するFHLB株と、加重平均未払い残高が1億2,350万ドル、配当収入270万ドルのレバレッジ戦略に関連しないFHLB株が含まれます。8.72% の利回り。
(5)2024年3月31日に終了した3か月間、レバレッジ戦略に関連する現金および現金同等物はありませんでした。現金および現金同等物の平均残高には、レバレッジ戦略に関連する平均現金残高9億3,510万ドル、利息収入1,060万ドルが含まれており、2023年3月31日に終了した3か月間の加重平均利回りは4.54％です。
(6)2024年3月31日に終了した3か月間、レバレッジ戦略に関連するFHLBの借入はありませんでした。このラインには、2023年3月31日に終了した3か月間の平均未払い残高が9億9,920万ドル、支払利息1,130万ドルのレバレッジ戦略に関連するFHLB借入金（加重平均金利4.60％）と、レバレッジ戦略に関連しない借入金の平均未払い残高が27.2億ドル、利息支払額2,020万ドル（加重平均金利3.20万ドル）が含まれます。00%。このラインに含まれるFHLBの前払い金額と金利には、金利スワップの影響が含まれており、繰延前払いペナルティを差し引いたものです。
(7)純利息収入は、有利子資産から得られる利息収入と有利子負債から支払われる利息の差を表します。純利息収入は、有利子収益資産と有利子負債の平均残高、およびそれらから得られるまたは支払われる金利によって異なります。
(8)純金利マージンは、平均的な利息収益資産に対する年換算純利息収入の割合を表します。経営陣は、純金利マージンは金融機関の収益性の指標であるため、投資家にとって重要だと考えています。
(9)平均資産収益率は、年間純利益が総平均資産に占める割合を表します。経営陣は、平均資産収益率は会社の平均資産に対する会社の収益性を示すため、投資家にとって重要だと考えています。
(10)平均自己資本利益率は、年間純利益を総平均資本に占める割合で表します。経営陣は、平均自己資本利益率は、会社の平均資本に対する会社の収益性を示すため、投資家にとって重要だと考えています。
(11)営業費用比率は、年間非利子経費を平均資産に占める割合で表します。経営陣は、営業費用比率は、会社が資産に関連する経費をどれだけ効率的に管理しているかについての洞察を提供するため、投資家にとって重要だと考えています。これは、金利の変動を考慮していない財務測定比率です。
(12)効率比率は、純利息収入（信用損失の事前引当金）と無利子収益の合計に対する無利子費用の割合を表します。効率比は、金融機関の無利子費用の総額を、純利息収入（信用損失の事前引当金）と無利子収益の合計に対する割合として測定するため、経営陣は投資家にとって重要だと考えています。値が高いほど、一般的に、純金利マージンと無利子収益に関連して、金融機関が収益を生み出すためにより多くの費用をかけていることを示します。
(13)レバレッジ戦略の税引前利回りは、取引から生じる年間税引前利益を、取引に関連する平均利息獲得資産に対する割合で表します。経営陣は、この比率がレバレッジ戦略取引で当社が獲得する利回りを提供するため、投資家にとって重要だと考えています。
66
レート/ボリューム分析
下の表は、2024年3月31日に終了した3か月と2023年3月31日に終了した3か月を比較した、有利子獲得資産と有利子負債の主要構成要素の利息収入と支払利息のドル変動額を示しています。有利子収益資産と有利子負債の各カテゴリーについて、（1）取引量の変化（平均残高に前年の平均金利を掛けた変化）と、（2）平均金利に前年の平均残高を掛けた変化である金利の変動（平均金利の変化）に起因する変化に関する情報が提供されます。金利と出来高の両方の影響の合計に起因する純増額は、出来高による変化と金利による変化に比例して配分されています。
3月31日に終了した3か月間、
2024対2023年
理由による増加 (減少)
ボリューム レート 合計
(千ドル)
利息を稼ぐ資産:
売掛金$1,307 $5,496 $6,803 
MBS(3,715)6,761 3,046 
投資証券(955)2,392 1,437 
FHLBの株式(1,353)274 (1,079)
現金および現金同等物 (8,251)1,787 (6,464)
利息収入資産総額(12,967)16,710 3,743 
有利子負債:
チェックしています (44)114 70 
節約(14)137 123 
マネーマーケット(638)3,160 2,522 
預金証書2,796 11,764 14,560 
借入金(14,768)1,875 (12,893)
有利子負債合計(12,668)17,050 4,382 
純利息収入の純変動$(299)$(340)$(639)

67
流動性と資本資源

流動性とは、継続的な事業資金を調達し、満期を迎える預金証書やその他の預金引き出しの返済、満期を迎える借入金の返済、および融資契約の資金調達に十分な現金を生み出す能力を指します。流動性管理は、当社の経営管理における日常業務と長期的機能の両方です。当社の最も入手可能な流動資産は、現金および現金同等物、およびAFS証券に代表されます。世銀の主な資金源は、預金、FHLB借入、未払いローンやMBSおよびその他の短期投資の返済と満期、および事業から提供される資金です。日本銀行の長期借入は、主に長期的な流動性ニーズと日本銀行の金利リスクを管理するために使用されてきました。これは、自己資本の豊富な金融機関の規制基準を満たすか上回る資本比率を維持しながら、銀行の収益を向上させることを目的としています。さらに、日本銀行はリスク管理に重点を置いているため、MBSと借入の担保として利用可能な投資有価証券の残高を維持することにより、流動性が向上しています。

私たちは通常、10日、30日、365日と予測されている短期的な流動性ニーズを満たすのに十分な現金準備金を管理するつもりです。さらに、毎月、資金調達と流動性リスク管理に関する省庁間の方針声明に従って、流動性ストレステストを実施しています。流動性ストレステストでは、流動性リスクを特定して定量化するために、短期と長期の両方の流動性シナリオを取り入れています。経営陣は、卸売資金ギャップ、借入能力、利用可能な未担保などの項目に関連する主要な流動性統計や、さまざまな流動性比率も監視しています。

短期的な流動性ニーズが利用可能な現金を超える場合、当行はカンザスシティのFRBの割引期間に加えて、FHLBの与信枠を利用できます。FHLBの貸付ガイドラインによると、FHLBの上級管理職の事前承認なしに、FHLBの借入総額は銀行コールレポートの総資産の 40% を超えることはできません。FHLBの上級管理職の承認によると、銀行のFHLB借入限度額は、2024年3月31日現在の銀行コールレポート総資産の50％でした。FHLBの借入金は以下によって担保されています FHLBとの包括的担保契約に基づく特定の適格ローン。レバレッジ戦略が実施されると、銀行はFHLBからの借入によって生じた超過現金をカンザスシティのFRBで維持し、短期的な流動性ニーズを満たすために使用できます。さらに、銀行がレバレッジ戦略を継続し、FHLBの上級管理職が引き続き銀行の借入限度額がコールレポート総資産の40％を超えることを承認した場合、FHLBの借入は銀行コールレポートの総資産の40％を超える可能性があります。レバレッジ戦略と組み合わせたFHLBの短期借入金の全部または一部は、必要または希望に応じて、満期時に返済できます。カンザスシティのFRBの割引期間から借りることができる金額は、担保として差し入れられた有価証券の公正価値に基づいています。2024年3月31日時点で、割引期間に差し入れられた有価証券の金額は1億1,780万ドルでした。経営陣は、毎年、名目上のオーバーナイト借入で、カンザスシティのFRBの割引期間への銀行のアクセスをテストしています。

経営陣が、レバレッジ戦略などの計画された戦略と連動しない与信枠利用および/または短期借入の金額と頻度に異常な傾向が見られた場合、日本銀行は、FHLB前払い金や買戻し契約などの長期的な卸売借入源を利用して、長期の固定金利資金を提供する可能性があります。これらの長期借入金の満期は、満期時に非常にマイナスのキャッシュフローポジションになるリスクを軽減するために、一般的に時期をずらしています。世銀の内部方針では、借入総額は総資産の 55% に制限されています。2024年3月31日時点で、世銀の借入総額は額面金額で23億5000万ドル、つまり総資産の約 24% でした。借入残高はFHLBの前払い金で構成されていました。この金額のうち、6億6,470万ドルは今後12か月以内に返済または満期になる予定です。経営陣は、日本銀行とFHLBとの包括担保契約および非担保証券に基づいて、2024年3月31日時点で28億7,000万ドルの追加流動性があると推定しました。

2024年3月31日現在、当行は買戻し契約を結んでいませんでした。当行は、経営陣が適切と判断した場合、総資産の15％を超えない範囲で、上記のように借入総額の内部方針限度である55％を条件として、買戻し契約を締結することができます。

世銀は、未払いのローン、MBS、その他の投資の返済と満期を、関連するポートフォリオに再投資するのではなく、流動性ニーズに活用することができます。2024年3月31日時点で、世銀には5億3,900万ドルの有価証券があり、それらは借入やその他の流動性ニーズのための担保としては適格ではあるが未使用のものです。世銀は、流動性の目的で仲介された預金証書や公的機関預金証書など、他の資金源にもアクセスできます。2024年3月31日現在、世銀の方針では、仲介預金証書と公的機関預金証書を組み合わせて、預金総額の 15% を上限として認めています。2024年3月31日現在、当行には仲介された預金証書がなく、公的単位の預金証書は預金総額の約 2% でした。世銀は、2024年3月31日に、公的機関預金証書の担保として、推定公正価値1億5,670万ドルの証券を差し入れていました。パブリックユニット預金証書の担保として質入れされた証券は、FHLBとの共同管理下にあり、通常は預金の満期時に解放されます。

2024年3月31日時点で、銀行の預金証書ポートフォリオの21.5億ドルが今後12か月以内に満期を迎える予定でした。これには、1億1,310万ドルの公的ユニット預金証書と4,700万ドルの商業預金証書が含まれます。私たちの預金留保の経験と現在の価格戦略に基づいて、満期になる小売預金証書の大部分は、現行のレートで更新されるか、銀行の他の預金商品に振り替えられると予想していますが、この点に関して保証することはできません。パブリックユニットの預金証書と商業用預金証書の性質上、リテンション率は小売預金証書ほど予測できません。

68
ローンやMBSの償却による定期支払いや短期投資への支払いは比較的予測可能な資金源ですが、預金フロー、ローンやMBSの前払い、投資有価証券のコールは、一般的な金利、経済状況、競争の影響を大きく受け、予測しにくい資金源です。日本銀行は、可能な限り、顧客に提供する金利によって、ローンと預金のポートフォリオのキャッシュフローを管理しています。ローンや有価証券、預金や借入金の返済や満期まで、現在のコミットメントを果たすのに十分な資金が引き続き確保されると予想しています。

配当金やその他の資本分配の制限

通貨監督局（「OCC」）の規制により、貯蓄機関が資本配分を行う能力が制限されています。これには、配当金や資本勘定に請求されるその他の取引が含まれます。FRBとOCCのセーフハーバー規制の下では、貯蓄機関は通常、どの暦年でも、過去2暦年の収益と現在の年初来の収益（以前に分配されていない範囲で）に等しい資本分配を行うことができます。当社のように貯蓄貸付持株会社の子会社である貯蓄機関で、資本配分を提案する場合は、その分配の30日前にOCCとFRBに書面で通知する必要があります。OCCとFRBは、安全性と健全性、またはその他の懸念から、その30日間の配布に異議を唱える場合があります。より大規模な資本分配を希望する貯蓄機関、特別な制限を受けている貯蓄機関、または提案された資本配分に従って十分な資本化されていない、またはそうならない貯蓄機関は、そのような分配を行う前に規制当局からの異議申し立てを受けなければなりません。

当社が株主に配当を支払う長期的な能力は、主に銀行が会社に資本配分を行う能力に基づいています。銀行が各資本配分後も十分な資本を保ち（規制上の資本比率を必要な割合以上に維持していることからもわかるように）、安全で健全な方法で運営されている限り、OCCとFRBは引き続き当行が収益を会社に分配することを許可すると経営陣は考えていますが、この点に関して保証はありません。経営陣は現在、1988年以前の世銀の不良債権回収に関連する税務問題に関連して、当会計年度における日本銀行から持株会社への資本配分の時期と金額を評価しています。1988年以前の世銀の不良債権回収に関するその他の議論は、「2024年3月31日と2023年12月31日に終了した3か月間の経営成績の比較」、「項目1」を参照してください。財務諸表-注 6.所得税」と「項目1A。リスク要因」。

規制資本

健全で収益性の高い金融機関を運営するという私たちの目標に沿って、迅速な是正措置のための規制の枠組み（「PCA」）に従って、世銀の十分な資本状態を維持するよう積極的に努めています。必要な最低レバレッジ比率9.0％を維持している銀行や会社など、CBLRフレームワークの使用を選択した適格機関は、規制機関の資本規則で一般的に適用されるリスクベースおよびレバレッジ資本要件を満たし、政府機関のPCAフレームワークに基づく十分に資本化されたカテゴリの資本要件を満たしていると見なされます。2024年3月31日現在、銀行のCBLRは9.1％、会社のCBLRは10.0％で、最低要件を上回っています。2024年3月31日時点の世銀のリスクベースのティア1資本比率は16.3％でした。

69
アイテム 3.市場リスクに関する量的および質的開示
資産・負債管理と市場リスク
日本銀行の資産・負債管理方針、および金利変動が銀行のポートフォリオの市場価値に及ぼす潜在的な影響の詳細については、「パートII、項目7A」を参照してください。当社の年次報告書の「市場リスクに関する量的および質的開示」 フォーム 10-K2023年9月30日に終了した会計年度については。以下の表に示されている分析は、持株会社が銀行に預けている現金を含む、当行の市場リスクのレベルを反映しています。

日本銀行がその資産から得て、負債から支払う金利は、通常、一定期間の契約によって設定されます。金利の変動は、当社の純利益だけでなく、資産と負債のキャッシュフローと市場価値にも大きな影響を与えます。当社の経営成績は、他の金融機関と同様に、金利の変動と、当社の有利子資産と有利子負債の金利感応度の影響を受けます。当行の収益に対する金利および金融資産と負債の市場価値の変動に関連するリスクは、金利リスクとして知られています。金利リスクは私たちの最も重要な市場リスクであり、金利の変化に適応する能力は金利リスク管理として知られています。

当社の金利リスク管理プログラムの一般的な目的は、市場金利の変動による純利息収入のエクスポージャーを実行可能な範囲で管理するという当社の方針に沿った方法で、純金利収入を最大化しながら、適切な水準の金利リスクを決定および管理することです。取締役会および資産負債管理委員会（「ALCO」）は、仮想的な代替金利環境がさまざまな日付の純利息収入とポートフォリオ資本（「MVPE」）の市場価値に与える影響を予測することにより、銀行の金利リスクエクスポージャーを定期的に見直しています。MVPEは、既存の資産、負債、およびオフバランスシート商品からのキャッシュフローの現在価値を差し引いたものとして定義されます。現在の価値は、分析日現在の市況と、代替金利環境下でのMVPEの潜在的な変化を考慮した代替金利環境に基づいて決定されます。純利息収入は、固定貸借対照表と経営戦略を考慮した貸借対照表の両方を使用して、同じ代替金利環境で予測されます。MVPEと純利息収入分析は、分析日現在の市況に基づいて、将来の金利に対する当社の感応度を推定するためにも実施されています。市場レート、流動性ニーズ、ポートフォリオ残高の変化を考慮すると、MVPE比率は引き続き経営陣にとって重要な指標です。MVPEは世銀の貸借対照表の金利感応度を長期的に捉えたものですが、純利息収入の予測は価格決定の短期的な影響を経営陣に伝えます。以下に示す金利環境に加えて、経営陣は四半期ごとに非並行金利ショックのシナリオの影響も見直しています。これらのシナリオは、短期金利と長期金利を互いに独立して変化させることによってイールドカーブを平坦化および急勾配にすること、キャッシュフローをシミュレートし、これらの仮想的な金利変動の結果としてのバリュエーションを決定して、日本銀行にとって最大のリスクをもたらす金利環境を特定することです。この分析は、経営陣がイールドカーブの形状の変化に対する当行のエクスポージャーを定量化するのに役立ちます。


市場リスクに関する定性的な開示

ギャップテーブル。 次のギャップ表は、以下の注記に記載されている情報と仮定に基づいて、当行の有利子資産と有利子負債の予想満期または価格改定期間をまとめたものです。住宅ローン関連資産のキャッシュフロー予測は、現在の金利と予想金利での前払いの仮定に一部基づいて計算されます。前払いの予測は本質的に主観的なものであり、不確実性と仮定を伴うため、高い精度で判断することはできません。特定の資産や負債の満期や期間は、価格改定と似ている場合がありますが、市場金利の変化に対する反応が異なる場合があります。仮定は、実際の利回りやコストが市場金利の変化にどのように反応するかを反映していない可能性があります。特定の種類の資産や負債の金利は市場金利の変化に先立って変動する可能性がありますが、他の種類の資産や負債の金利は市場金利の変動より遅れることがあります。変動金利ローンなどの特定の資産には、短期ベースおよび資産の存続期間にわたる金利の変動を制限する機能があります。金利が変化した場合、前払い金利は、以下のギャップ表の計算で想定される金利から大幅に逸脱する可能性があります。プラスのギャップは、一般的に負債からのキャッシュフローよりも資産からのキャッシュフローの方がリプライされると予想されることを意味し、金利が上昇する環境では、収益は増加するはずであることを示唆しています。マイナスのギャップとは、一般的に負債からのキャッシュフローが資産からのキャッシュフローよりもリプライされると予想されることを意味し、金利が上昇する環境では収益が減少するはずであることを示唆しています。金利変動の影響に関する追加情報については、以下の純利息収入の変動とMVPEのディスカッションと表にある変化を参照してください。
70
以上以上
以内一年前まで三年オーバー
1 年間 三年 から 5 年 五年 合計
利息を稼ぐ資産:(千ドル)
売掛金(1)
$1,559,344 $1,814,578 $1,327,688 $3,191,772 $7,893,382 
証券(2)
350,379 179,305 106,866 194,787 831,337 
その他の利息収入資産422,414 — — — 422,414 
利息収入資産総額2,332,137 1,993,883 1,434,554 3,386,559 9,147,133 
有利子負債:
満期以外の預金(3)
613,477 390,908 337,485 1,939,859 3,281,729 
預金証書2,150,206 628,465 127,450 169 2,906,290 
借入金(4)
666,214 1,307,580 387,445 26,997 2,388,236 
有利子負債合計3,429,897 2,326,953 852,380 1,967,025 8,576,255 
利息収入資産の過剰（不足）以上
有利子負債$(1,097,760)$(333,070)$582,174 $1,419,534 $570,878 
利息獲得資産の累積超過（不足）は
有利子負債$(1,097,760)$(1,430,830)$(848,656)$570,878 
有利子獲得資産の有利子を上回る累積超過（不足）
銀行の総資産に占める負債の割合：
2024年3月31日(11.3)%(14.7)%(8.7)%5.9 %
2023年12月31日(7.1)
2023年9月30日(11.7)
累積1年間のギャップ-金利は+200bpsです:
2024年3月31日(12.5)
2023年12月31日(8.3)
2023年9月30日(11.9)

(1)変動金利ローンは、ローンの期日ではなく、次に金利が調整される予定の期間、返済が見込まれる期間、または次の金利調整の前に返済が見込まれる期間、または前払いの受領が見込まれる期間に含まれます。固定金利ローンは、予定償却と前払いの前提に基づいて、返済予定期間に含まれます。残高は、未支払い額と繰延手数料を差し引いたもので、90日以上の延滞または差し押さえ中のローンは含まれていません。
(2)MBSは、予想される前払金を償却費に反映します。他のすべての有価証券は、2024年3月31日現在の契約満期、期限、または返金前日に基づいて、償却費用で提示されます。
(3)当行の当座預金口座、普通預金口座、およびマネーマーケット口座は即時出金の対象となりますが、経営陣はこれらの口座のかなりの金額を、実効満期がかなり長いコア預金と見なしています。これらの口座で使用されている減衰率（既存の口座の残高が減少すると想定されるレート）は、これらの口座での実際の経験から導き出された仮定に基づいています。当行のすべての当座預金口座、普通預金口座、およびマネーマーケット口座が1年以内に価格改定の対象となると仮定した場合、1年以内に満期または再価格設定が見込まれる有利子負債は、同等の特性を持つ有利子負債を37億7,000万ドル上回り、1年間の累積ギャップは総資産の（38.7）％になります。
(4)借り入れには、繰延前払違約金費用は含まれていません。この項目には、金利スワップに関連する3億ドルのFHLB変動金利前払いが含まれています。これらの負債の価格改定は、各金利スワップの満期日に行われると予測されています。

2024年3月31日の時点で、1年以内に再価格設定されると予測される有利子負債と有利子負債の金額のギャップは、2023年9月30日の時点で11.9億ドル、総資産の（11.7％）でしたが、2023年9月30日時点では、総資産の（11.7％）でした。1年間のギャップ額の変化は、2024年3月31日に1年間に支払期日が到来する利息獲得資産のキャッシュフローの金額が増加したことによるもので、2023年9月30日と比較して、1年間に支払期日が到来する負債キャッシュフローの金額の純増加によって一部相殺されました。1年以内に価格再設定が見込まれる利息獲得資産の増加は、主に証券戦略に関連する期間間の現金残高の増加と、1年以内に満期または再価格設定が見込まれるローンの金額の増加によるものです。これらの増加は、主に小売預金証書ポートフォリオに関連する1年間に期限が到来する負債キャッシュフローの純増加によって一部相殺されました。これは、銀行が証券戦略に関連して未払いのBTFP金額を返済したことにより、1年後に期限が到来する借入金の減少によって一部相殺されました。小売預金証書の1年間のキャッシュフローが増加したのは、日本銀行が引き続き短期預金証書で最も高い金利を提供しているためです。

世銀の借入金と預金証書ポートフォリオには契約上の満期があり、一般的に満期はないため、特定の期間に再価格設定されると予想される有利子負債の金額は、通常、金利の変動による大きな影響を受けません
71
前払いのペナルティなしで早期に解約されました。2024年3月31日現在、金利が200ベーシスポイント上昇した場合、世銀の1年間のギャップは12億1000万ドル、つまり総資産の（12.5）％になると予測されています。金利に変化がない場合と比較してギャップが変化したのは、主に金利が高い環境では住宅ローン関連資産の前払金が減少した結果、予想される純キャッシュフローが減少したためです。これに対し、2023年9月30日の時点で金利が200ベーシスポイント上昇した場合、1年間のギャップは12億1000万ドル、つまり総資産の（11.9％）になります。2つの期間の総資産に占める割合の増加は、主に2023年12月31日に終了した四半期に発生した証券戦略および関連取引により、総資産が減少したためです。

純利息収入の変化。 次の表に示す各日付について、当行の純利息収入の推定変動は、示された金利の瞬間的、並行的、恒久的な変動に基づいています。各金利環境の変化は、ゼロベーシスポイントの金利環境での推定純利息収入（「ベースケース」は、イールドカーブによって暗示される先物市場金利と商品金利が実現されていることを前提としています）と、各代替金利環境における推定純利息収入（示された金利の変化により、市場金利と商品金利がすべての満期にわたって同時に金利にシフトすることを前提としています）の差を表します。各シナリオの予測キャッシュフローは、市場レートの変化に伴って予想される顧客行動の変化をモデル化するために、さまざまな前払いの仮定に基づいています。以下の表を作成する際に使用した純利息収入の見積もりは、有利子獲得資産と有利子負債の合計構成は実質的に変化せず、資産または負債の価格改定は、提示された日付の時点で、代替金利環境の予想商品および市場レートで行われるという仮定に基づいています。純利息収入の見積もりには、ローンや有価証券の売却に関連する予想利益や損失、または無利子収入源から得られる収益は含まれていませんが、代替金利環境におけるさまざまな前払いの前提条件の使用は含まれています。純利息収入の推定変動は、4四半期累積のものであることを考慮することが重要です。これらは経営陣の収益予想を反映していません。-300ベーシスポイントのシナリオの見積もりは、2023年9月30日には作成されませんでした。
変更での純利息収入
(ベーシスポイントで)2024年3月31日2023年9月30日
で、金利(1)
金額 ($)変更 ($)変化 (%)金額 ($)変更 ($)変化 (%)
(千ドル)
-300 bp$143,894 $(26,677)(15.6)%N/AN/AN/A
-200 bp153,455 (17,116)(10.0)$126,495 $(6,963)(5.2)%
-100bp162,075 (8,496)(5.0)130,374 (3,084)(2.3)
000 bp170,571 — — 133,458 — — 
+100 bp178,353 7,782 4.6 136,147 2,689 2.0 
+200 bp185,824 15,253 8.9 138,804 5,346 4.0 
+300 bp193,101 22,530 13.2 141,494 8,036 6.0 

(1)すべての満期における金利の瞬間的、並行的、恒久的な変動を想定しています。

純利息収入の予測は、主に証券戦略に関連する取引により、2024年3月31日の基本シナリオの方が2023年9月30日と比較して高かった。その結果、銀行がBTFP借入金を返済したことによる借入金の支払利息が減少し、現金と有価証券の利息収入が増加した。これらの収益上のメリットは、期間間の残高と金利の両方の上昇により、銀行の預金ポートフォリオ、主に小売預金証書ポートフォリオにおける支払利息予測の上昇によって一部相殺されました。

金利の上昇シナリオと下降シナリオの両方で、主に世銀の貸借対照表の構成により、2023年9月30日と比較して、純利息収入予測の変動性がより顕著になっています。たとえば、2024年3月31日時点の世銀の現金および現金同等物の残高は、2023年9月30日の2億4,560万ドルに対し、4億4,350万ドルでした。各金利シナリオで、期間間の現金残高が1億9,790万ドル増加した結果、2023年9月30日と比較して、2024年3月31日の純利息収入への影響はより大きくなりました。しかし、一般的に、さまざまな金利シナリオにおける純利息収入の増加/（減少）は、価格改定が予測されるローンの返済額が、今後12か月間の預金金利と借入金利の予測変動よりも大きい/（少ない）度合いによるものです。

72
MVPEでの変更です。 次の表は、示された金利の瞬間的、並行的、恒久的な変化に基づいて、提示された各日付のMVPEの推定変化を示しています。各金利環境の変化は、ベースケースのMVPE（イールドカーブによって暗示される先物市場金利が実現されていると仮定）と各代替金利環境におけるMVPE（市場金利が並行して金利にシフトすることを想定）の違いを表しています。各シナリオの予測キャッシュフローは、市場レートの変化に応じて予想される顧客行動をモデル化するために、さまざまな前払いの仮定に基づいています。以下の表を作成する際に使用したMVPEの見積もりは、有利子獲得資産と有利子負債の全体構成は変化せず、資産または負債の価格改定は、提示された日付の時点で、代替金利環境の現在の商品または市場レートで行われ、代替金利環境ごとに異なる前払い金利が使用されているという仮定に基づいています。推定MVPEは、それぞれの金利環境におけるそれぞれの予想耐用年数にわたる金融資産と負債からのキャッシュフローを評価した結果です。以下の表は、代替金利のMVPEの変更で示される、金利の変動が当社の資産と負債の満期、返済、または再価格設定に及ぼす影響を示しています。-300ベーシスポイントのシナリオの見積もりは、2023年9月30日には作成されませんでした。
変更でのポートフォリオ株式の市場価値
(ベーシスポイントで)2024年3月31日2023年9月30日
で、金利(1)
金額 ($)変更 ($)変化 (%)金額 ($)変更 ($)変化 (%)
(千ドル)
-300 bp$1,252,891 $177,019 16.5 %N/AN/AN/A
-200 bp1,253,674 177,802 16.5 $1,302,781 $283,093 27.8 %
-100bp1,176,946 101,074 9.4 1,145,404 125,716 12.3 
000 bp1,075,872 — — 1,019,688 — — 
+100 bp969,920 (105,952)(9.9)888,642 (131,046)(12.9)
+200 bp856,774 (219,098)(20.4)757,870 (261,818)(25.7)
+300 bp736,945 (338,927)(31.5)632,716 (386,972)(38.0)

(1)すべての満期における金利の瞬間的、並行的、恒久的な変動を想定しています。

世銀のMVPEは、2023年9月30日の10億2000万ドルから、2024年3月31日には10億8000万ドルに増加しました。この上昇は主に、2つの期間の市場金利の低下、特にイールドカーブの中長期にわたる市場金利の低下と、証券戦略による貸借対照表の構成の変化によるものです。市場金利の低下により、当行の有利子負債の価値は、有利子負債の価値の増加を上回りました。

金利が上昇するにつれて、借り手は住宅ローンの前払いや借り換えをする経済的インセンティブが少なくなり、政府機関の債務発行者は、より低い金利で新規債務を発行するためにコールオプションを行使する経済的インセンティブや機会が少なくなり、その結果、これらの資産の予測キャッシュフローが低下します。金利が上昇するシナリオで金利が上昇すると、住宅ローン関連資産の前払金が減少する可能性が高くなり、離婚、死亡、仕事関連の移転、その他の主要な出来事など、借り手の生活に大きな変化があって初めて実現します。借り手が債務を前払いする経済的インセンティブが少なくなり、住宅ローン関連資産の平均寿命が延びるためです。同様に、コールアブルエージェンシー社債のコール予測は、金利が上昇するにつれて低下し、その結果、これらの資産に関連するキャッシュフローは契約上の満期日に近づきます。これらの資産の期待平均寿命が長いほど、金利の変化に対する市場価値の感受性が高まります。

金利が上昇するシナリオでは、金利が預金や借入のポートフォリオよりも、日本銀行のローンや証券のポートフォリオの価値に及ぼすマイナスの影響が敏感に反映されます。金利が下がるシナリオでは、銀行の資産の時価が銀行の負債よりも大きく上昇したため、世銀のMVPEは増加しました。これは、このような金利シナリオでは、日本銀行の住宅ローン関連資産の存続期間が引き続き長く、その結果、金利が変化するにつれて市場価値の感度が高まるためです。

73
次の表は、2024年3月31日現在の当社の有利子資産と有利子負債の前払金、コール仮定、減衰率を適用した後の加重平均利回り/金利とWAL（年単位）を示しています。利息を稼ぐ資産について提示される利回りには、利回りの調整とみなされる手数料、費用、保険料、割引の償却が含まれます。定期借入時に提示される金利は実効金利です。これには、金利スワップの影響と、FHLBが以前に前払いした前払い金による繰延前払いペナルティの償却が含まれます。定期借入時に提示されるWALには、金利スワップの影響が含まれています。
金額利回り/レートウォルカテゴリの%全体の%
(千ドル)
証券$842,950 5.63 %3.6 9.1 %
売掛金:
1～4ファミリーの固定料金5,476,286 3.34 6.7 69.4 %59.0 
固定金利のコマーシャル468,257 4.61 3.0 5.9 5.0 
その他すべての固定金利ローン49,291 5.86 6.8 0.6 0.5 
固定金利ローンの総額5,993,834 3.46 6.4 75.9 64.5 
1～4ファミリーの料金調整可能920,543 3.95 4.0 11.7 9.9 
変動料金のコマーシャル881,701 5.98 7.4 11.2 9.5 
その他すべての変動金利ローン96,654 8.35 3.0 1.2 1.0 
変動金利ローンの総額1,898,898 5.12 5.5 24.1 20.4 
売掛金の総額7,892,732 3.86 6.2 100.0 %84.9 
FHLBの株式109,070 9.47 2.0 1.2 
現金および現金同等物443,513 5.10 — 4.8 
利息収入資産総額$9,288,265 4.14 5.6 100.0 %
満期以外の預金$2,685,603 0.92 6.8 48.0 %33.8 %
小売預金証書2,725,110 4.01 1.0 48.7 34.3 
商業用預金証書55,727 4.19 0.8 1.0 0.7 
パブリックユニット預金証書125,453 4.61 0.6 2.3 1.6 
有利子預金総額5,591,893 2.54 3.8 100.0 %70.4 
定期借入金2,353,963 3.16 1.9 29.6 
有利子負債合計$7,945,856 2.73 3.2 100.0 %

アイテム 4.統制と手続き
開示管理と手続きの評価
当社の経営陣は、最高経営責任者と最高財務責任者の参加を得て、2024年3月31日現在の会社の開示管理と手続き（1934年の証券取引法、改正された「法」に基づく規則13a-15（e）および15d-15（e）で定義されている）を評価しました。この評価に基づいて、当社の最高経営責任者と最高財務責任者は、2024年3月31日現在、このような開示管理と手続きは、法律に基づいて提出または提出する報告書で会社が開示する必要のある情報を蓄積して会社の経営陣（最高経営責任者および最高財務責任者を含む）に伝達し、必要な開示に関する迅速な決定を可能にし、記録、処理、要約されていることを保証するために有効であったと結論付けました。期間内に報告されましたSECの規則とフォームで指定されています。

財務報告に関する内部統制の変更
2024年3月31日に終了した当社の四半期に発生した、財務報告に対する会社の内部統制（同法に基づく規則13a-15（f）および15d-15（f）で定義されているとおり）に、財務報告に対する会社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性が合理的に高い変更はありませんでした。

74
パート II-その他の情報

アイテム 1.法的手続き
通常の業務では、会社と銀行がさまざまな法的措置の当事者として関与しています。私たちの意見では、弁護士と相談した結果、そのような係争中の法的措置が当社の財政状態、経営成績、または流動性に重大な悪影響を及ぼす可能性は低いと考えています。

2022年11月2日、カンザス州ショーニー郡第三司法地方裁判所に銀行に対してJennifer Hardingら対キャピトル連邦貯蓄銀行（判例番号2022-CV-00598）と題された集団訴訟が、十分な資金での支払いが承認された（1件）のデビットカード取引に当座貸越手数料を不適切に請求したとして、当行が裁判にかけられました。その後、マイナスの口座残高（通称「ポジティブ決済と称されるマイナスの決済」または「APPSN」取引と呼ばれます）と（2）マーチャントリプレゼンテーションに対して決済されました以前に拒否された支払い要求。訴状は、各慣行について契約違反（誠実で公正な取引に関する暗黙の契約違反を含む）を主張し、不適切な手数料の疑い、実際の損害、費用と支払いの疑いに対する賠償、および差止命令による救済を求めています。2023年4月5日、裁判所は、控訴を却下するという当行の申立てを偏見をもって認めました。原告はこの決定に対して上訴しました。

当社は、保留中または差し迫っている法的および規制上の手続きに関連する負債と損失の不測の事態を、少なくとも四半期ごとに評価し、損失が発生する可能性が高く、そのような損失の額を合理的に見積もることができると判断された場合に発生額を設定します。

アイテム1A。リスク要因
当社の年次報告書に開示されているリスク要因に重大な変化はありませんでした フォーム 10-K2023年9月30日に終了した会計年度について。ただし、当社はこのフォーム10-Qでリスク要因を次のように補足しています。

配当金の支払いと株式の買い戻しができるかどうかは、銀行が会社に資本配分を行う能力に左右されます。
当社が株主に配当を支払い、株式を買い戻す長期的な能力は、主に銀行が収益を生み出し、したがって会社に資本分配を行う能力、および銀行の収益が配当金の支払いや株式の買い戻しに十分でない場合に持株会社レベルで現金が利用できるかどうかに基づいています。特定の状況下では、銀行から会社への資本分配は規制当局の承認の対象となる場合があります。

世銀の不良債権回収額は、会社への資本配分の金額と時期に影響を与える可能性があります
2024年3月31日時点で、当行には1988年以前の不良債権準備金が9,920万ドルの累積赤字がありました。これは、未記録の繰延税金負債が2,430万ドルに相当します。当行は、証券戦略に関連する2023年10月の有価証券の売却により、当年度に税務上の純損失を計上すると予想されています。したがって、2024会計年度の累積収益と利益はマイナスになります。累積収益と利益がマイナスのため、2024会計年度中に日本銀行から持株会社への資本配分は、1988年以前の世銀の不良債権準備金から引き出されたものとみなされ、その結果、日本銀行はその時点の税率で所得税費用を計上することになります。この追加の税金支出により、少なくとも現在の会計年度中に持株会社に分配できる収益額が減少します。経営陣は、1988年以前の不良債権回収に関連する世銀の税務問題を調査し、分析しています。経営陣は、当会計年度における銀行から持株会社への資本配分の時期も評価しています。1988年以前の世銀の不良債権回収に関するその他の議論は、「2024年3月31日と2023年12月31日に終了した3か月間の経営成績の比較」と「項目1」を参照してください。財務諸表-注 6.所得税」。


75
アイテム 2.株式の未登録売却と収益の使用
「項目2」の「流動性と資本資源-配当およびその他の資本配分の制限」を参照してください。銀行から会社への配当に対するOCCの制限に関する「経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析」。

次の表は、2024年3月31日に終了した3か月間の当社の株式買戻し活動と、当社の株式買戻しプログラムに関する追加情報をまとめたものです。2024年3月31日現在、当社は既存の株式買戻し計画に基づいて200万ドルの普通株式を承認しています。この買戻し計画には有効期限はありません。ただし、連邦準備銀行による当社の株式買戻し承認は、2024年8月までです。2024年2月、当社は、市場の状況、会社レベルでの現金残高、および当社の既存の自社株買戻しプログラムの完了後に、一定期間で最大7,500万ドルの普通株式の追加買戻しを承認する意向をFRBに通知しました。このプランには有効期限はありませんが、FRBによる当社の株式買戻しに対する新たな承認は、2025年2月に失効します。株式は、市場の状況と利用可能な流動性に基づいて、公開市場または私的に交渉された取引で随時買いされる場合があります。
の合計数おおよそのドル
合計として購入した株式株式の価値
の数 平均 公開の一部それはまだあるかもしれない
株式 支払い金額発表された計画以下で購入しました
購入済み一株当たり私たちのプログラム計画またはプログラム
2024年1月1日から
2024年1月31日199,400 $6.53 199,400 $8,138,109 
2024年2月1日から
2024年2月29日572,289 5.99 572,289 4,707,647 
2024年3月1日から
2024年3月31日474,421 5.78 474,421 1,964,729 
合計1,246,110 6.00 1,246,110 1,964,729 


アイテム 3.シニア証券のデフォルト
該当しません。

アイテム 4.鉱山の安全に関する開示
該当しません。

アイテム 5.その他の情報
取引計画
2024年3月31日に終了した四半期中、当社の取締役または執行役員（証券取引法の規則16a-1（f）で定義されている）は、各用語が規則S-Kの項目408（a）で定義されているように、「規則10b5-1取引契約」または「非規則10b5-1取引契約」を採用または終了しませんでした。

アイテム 6.展示品
展示品の索引を参照してください。
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展示物の索引
示す
番号		文書
3(i)
2010年5月6日にキャピトル・フェデラル・ファイナンシャル社に別紙3（i）として提出されたキャピトル・フェデラル・ファイナンシャル・インク憲章。'の登録届出書をフォームS-1（ファイル番号333-166578）に記載し、参照によりここに組み込んでいます
3 (ii)
2020年3月30日にキャピトル・フェデラル・ファイナンシャル・インクのフォーム8-Kの別紙3.2として提出され、参照により本書に組み込まれた、改正されたキャピトル・フェデラル・ファイナンシャル・インクの細則
10.1
ジョン・B・ディカス、ケント・G・タウンゼント、リック・C・ジャクソン、ナタリー・G・ハーグ、アンソニー・S・バリー、ウィリアム・J・スクロバックスそれぞれとの修正および改訂された支配権変更契約の形式を、2023年11月29日に登録者の2023年9月30日のフォーム10-Kの別紙10.1として提出し、参考までにここに組み込んでいます
10.2
キャピトル・フェデラル・ファイナンシャルの2000年ストックオプションおよびインセンティブ・プラン（「ストック・オプション・プラン」）は、2000年4月13日にキャピトル・フェデラル・ファイナンシャルの改訂委任勧誘状（ファイル番号000-25391）の付録Aとして提出され、参照によりここに組み込まれました
10.3
2020年5月8日に登録者の2020年3月31日のフォーム10-Qの別紙10.3として提出され、参照により本書に組み込まれた、修正後の国会議事堂連邦金融繰延インセンティブボーナスプラン
10.4
2005年2月4日にキャピトル・フェデラル・ファイナンシャルのフォーム10-Qの別紙10.5として提出され、参照により本書に組み込まれた、ストックオプション・プランに基づくインセンティブ・ストックオプション契約のフォーム
10.5
2005年2月4日にキャピトル・フェデラル・ファイナンシャルのフォーム10-Qの別紙10.6として提出され、参照により本書に組み込まれた、ストックオプションプランに基づく非適格ストックオプション契約のフォーム
10.6
2022年11月23日に登録者の2022年9月30日のフォーム10-Kの別紙10.6として提出され、参照により本書に組み込まれた、取締役報酬契約の説明
10.7
修正された短期業績計画は、2020年5月8日に登録者の2020年3月31日のフォーム10-Qの別紙10.7として提出され、参照により本書に組み込まれています。
10.8
キャピトル・フェデラル・ファイナンシャル・インク2012株式インセンティブ・プラン（「株式インセンティブ・プラン」）は、2011年12月22日にキャピトル・フェデラル・ファイナンシャル・インセンティブ社の付録Aとして提出されました。の委任勧誘状（ファイル番号001-34814）、参照によりここに組み込んでいます
10.9
2012年2月6日に登録者の2011年12月31日フォーム10-Qの別紙10.12として提出され、参照により本書に組み込まれた、株式インセンティブプランに基づくインセンティブストックオプション契約のフォーム
10.10
2012年2月6日に登録者の2011年12月31日フォーム10-Qの別紙10.13として提出され、参照により本書に組み込まれた、株式インセンティブプランに基づく非適格ストックオプション契約のフォーム
10.11
2012年2月6日に登録者の2011年12月31日フォーム10-Qの別紙10.14として提出され、参照により本書に組み込まれた、株式インセンティブプランに基づく株式評価権契約の形式
10.12
2012年2月6日に登録者の2011年12月31日のフォーム10-Qの別紙10.15として提出され、参照により本書に組み込まれた、株式インセンティブプランに基づく制限付株式契約のフォーム
31.1
会長、社長、最高経営責任者のジョン・B・ディカスによる2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく認証
31.2
2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく認証は、執行副社長、最高財務責任者兼会計係のケント・G・タウンゼントが行いました
32
会長、社長、最高経営責任者のジョン・B・ディカスと、執行副社長、最高財務責任者兼財務責任者兼財務責任者のケント・G・タウンゼントが作成した2002年のサーベンス・オクスリー法の第906条に従って採択された、米国商務省第18条第1350条に基づく認証
101
2024年5月10日に証券取引委員会に提出された2024年3月31日に終了した四半期期間のフォーム10-Qの当社の四半期報告書からの以下の情報は、インライン拡張事業報告言語（「XBRL」）でフォーマットされています。（i）2024年3月31日および2023年9月30日の連結貸借対照表、（ii）3月31日に終了した3か月と6か月の連結損益計算書、2024年と2023年、（iii）2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月と6か月の包括利益の連結計算書、（iv）2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月および6か月間の連結株主資本計算書、（v）2024年および2023年3月31日に終了した6か月間の連結キャッシュフロー計算書、および（vi）未監査の連結財務諸表への注記。
104表紙インタラクティブデータファイル。インラインXBRLでフォーマットされ、別紙101に含まれています
77

署名

1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
キャピトル・フェデラル・ファイナンシャル株式会社
日付：2024年5月10日
作成者:/s/ ジョン・B・ディカス
会長、社長、社長、最高経営責任者、ジョン・B・ディカス
日付：2024年5月10日作成者:/s/ ケント・G・タウンゼント
ケント・G・タウンゼント、エグゼクティブ・バイス・プレジデント、
最高財務責任者兼会計

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