エキシビション 99.2

セレスティカ株式会社

要約連結貸借対照表

(単位:百万米ドル)

(未監査)

     

コミットメントと不測の事態（注11）。その後のイベント（注11）。

添付の注記は、これらの未監査の中間要約連結財務諸表の不可欠な部分です。

セレスティカ株式会社

要約連結営業明細書

（単位：百万米ドル、1株あたりの金額を除く）

(未監査)

 

						3 か月が終わりました
						3 月 31 日
			注記			2023						2024
収入			3			$	1,837.8					$	2,208.9
売上原価			5			1,673.8						1,980.1です
売上総利益						164.0						228.8
販売費、一般管理費						77.9						65.2
研究開発						12.1						16.5
無形資産の償却						10.0						10.2
その他の費用、回収額を差し引いた金額			8			4.6						4.8
事業からの収益						59.4						132.1
財務コスト			6			21.7						16.5
税引前利益						37.7						115.6
所得税費用（回収）			9
現在の						17.9						11.3
延期						(4.9)						2.6
						13.0						13.9
当期の純利益						$	24.7					$	101.7
1株当たりの基本利益						$	0.20					$	0.85
希薄化後の1株当たり利益						$	0.20					$	0.85
1株当たりの金額（百万単位）の計算に使用される株式：
ベーシック						121.5です						119.0
希釈						121.6						119.3

添付の注記は、これらの未監査の中間要約連結財務諸表の不可欠な部分です。

セレスティカ株式会社

包括利益の要約連結計算書

(単位:百万米ドル)

(未監査)

 

 

添付の注記は、これらの未監査の中間要約連結財務諸表の不可欠な部分です。

セレスティカ株式会社

要約された連結資本変動計算書

(単位:百万米ドル)

(未監査)

(a) その他の包括損失の累計は税引後です。

(b) 2023年第1四半期に取り消しのために下位議決権株式（SVS）を買い戻すために支払われた10.6ドルと、そのような目的のために2023年2月に実施された自動株式購入計画（ASPP）に基づく取消のためのSVS買戻しの契約上の最大費用として2023年3月31日に発生した5.0ドルで構成されます（注7を参照）。

（c）2024年の第1四半期にキャンセルされたSVSの買い戻しに支払われた16.5ドルで構成されます。これは、2023年12月にそのような目的で実施されたASPPに基づくSVS買戻し許可の推定契約上最大数量（契約上の最大数量）に対して2023年12月31日に発生した2.7ドルが取り消されたことで一部相殺されます（注記7を参照）。

(d) 2024年の第1四半期に当社のSBCプランに基づく納品義務のためにSVSを買い戻すために支払われた101.6ドルで構成されます。これは、2023年9月に実施されたASPPに基づく推定契約最大数量として2023年12月31日に発生した7.5ドルが取り消されたことで一部相殺されました（注記7を参照）。

添付の注記は、これらの未監査の中間要約連結財務諸表の不可欠な部分です。

セレスティカ株式会社

要約連結キャッシュフロー計算書

(単位:百万米ドル)

(未監査)

添付の注記は、これらの未監査の中間要約連結財務諸表の不可欠な部分です。

1。報告主体

 

セレスティカ・インク.（以下、Celestica、当社、または当社）はオンタリオ州に設立され、本社はカナダのオンタリオ州トロントにあります。セレスティカの下位議決権株式（SVS）は、トロント証券取引所（TSX）とニューヨーク証券取引所（NYSE）に上場しています。

2。準備の基礎と重要な会計方針

 

コンプライアンスステートメント:

 

2024年3月31日に終了した四半期のこれらの未監査の中間要約連結財務諸表（2024年第1四半期の中間財務諸表）は、国際会計基準（IAS）34、中間財務報告、および国際財務報告基準（IFRS）に従って採用した会計方針に従って作成されており、いずれの場合も、国際会計基準審議会（IASB）によって発行されたものであり、以下のすべての調整が反映されています。私たちの財政状態を公平に提示するために必要な、経営陣の意見2024年3月31日の、および2024年3月31日に終了した3か月間の当社の財務実績、包括利益、およびキャッシュフロー（以下、2024年第1四半期と呼びます）。2024年第1四半期の中間財務諸表は、2023年12月31日に終了した年度のフォーム20-Fの年次報告書に含まれる2023年の監査済み連結財務諸表（2023 AFS）と併せて読む必要があります。2024年第1四半期の中間財務諸表は、Celesticaの機能通貨でもある米国（米国）ドルで表示されます。特に明記されていない限り、すべての財務情報は数百万米ドルで表示されます（パーセンテージと1株あたり/1単位あたりの金額を除く）。

 

2024年第1四半期の中間財務諸表は、2024年4月24日に取締役会によって発行が承認されました。

 

見積もりや判断の使い方：

 

IFRSに準拠して財務諸表を作成するには、経営陣は、偶発資産と負債に関する会計方針の適用、報告された資産、負債、収益と費用、および関連する開示に影響を与える判断、見積もり、仮定を行う必要があります。私たちは、現在の事実（最近では、グローバルなサプライチェーンの制約による長期にわたる影響を含む）、過去の経験、および状況下では合理的であると当社が考えるさまざまな要因に基づいて、判断、推定、仮定を行っています。経済環境は、非金融資産の減損試験に使用される回収可能額の決定に適用される重要な見積もりや割引率など、連結財務諸表の作成に必要な特定の見積もりや割引率にも影響します。これらの要因の評価は、当社の資産と負債の帳簿価額、および費用と費用の発生額に関する当社の判断の基礎となります。実際の結果は、私たちの見積もりや仮定とは大きく異なる可能性があります。私たちは見積もりと基礎となる仮定を継続的に見直し、経営陣が必要と判断した場合は修正します。修正は見積もりが修正された期間に反映され、将来の期間にも影響する可能性があります。

2024年第1四半期の中間財務諸表の作成に使用された見積もり、判断、仮定のレビューには、収益認識のタイミングの決定、当社の資産と現金生成単位（cGU1）に減損指標が存在するかどうかの判定、繰延税金資産と負債の測定、在庫減価償却の推定値と予想される信用損失、顧客信用調査などに関するものが含まれていました。性。見積もり、判断、または仮定の修正は、とりわけ、減価償却の加速、資産やCGUの減損、売掛金や在庫の帳簿価額、繰延税金資産の評価額の調整などにつながる可能性があり、いずれも当社の財務実績と財政状態に重大な影響を与える可能性があります。

1 CGUは識別可能な最小の資産グループであり、個別にテストすることはできず、他の資産や資産グループのキャッシュインフローとはほとんど独立しており、単一のサイト、サイトのグループ、または事業部門で構成されます。

会計方針:

下記のように2024年1月1日に採択されたIAS 1の改正を除き、2024年第1四半期の中間財務諸表は、2023年AFSの注記2に記載されているものと一致する会計方針に基づいています。

最近採択された会計基準と改正：

流動負債と非流動負債の分類（IAS 1の改正）

2020年1月、IASBは、負債およびその他の負債を流動負債と非流動負債に分類する方法を明確にするために、流動負債または非流動負債の分類（IAS1の改正）を発行しました。修正は、2024年1月1日以降に開始する報告期間に有効です。2024年1月1日に採用されたこの基準は、当社の連結財務諸表に重大な影響を与えませんでした。

最近発行されたがまだ有効ではない基準：

財務諸表におけるIFRS 18の表示と開示

2024年4月、IASBは財務諸表におけるIFRS第18号の表示と開示を発表しました。IFRS 18は、IAS 1の「財務諸表表示」に代わるもので、汎用財務諸表における情報の表示と開示の要件を定めています。この基準は、2027年1月1日以降に開始する年次報告期間に適用され、早期導入が許可された時点で遡及的に適用されます。私たちはまだそのような基準を採用しておらず、現在連結財務諸表への影響を評価しています。

3。セグメントと顧客レポート

 

セグメント:

Celesticaは、アドバンスト・テクノロジー・ソリューション（ATS）とコネクティビティ＆クラウド・ソリューション（CCS）という2つの運用・報告対象セグメントのお客様に、革新的なサプライチェーン・ソリューションを世界中のお客様に提供しています。当社のATSセグメントは、ATSエンドマーケットで構成され、航空宇宙防衛（A＆D）、産業、ヘルステック、資本設備事業で構成されています。当社のCCSセグメントは、通信およびエンタープライズ（サーバーとストレージ）のエンドマーケットで構成されています。セグメントの業績は、セグメント収益、セグメント収益、セグメントマージン（セグメント収益に対するセグメント収益の割合）に基づいて評価されます。当社のセグメントを構成する事業の説明、セグメント収益の帰属方法、セグメントへのコストの配分方法、およびセグメント収益とセグメントマージンの決定方法については、2023年AFSの注記25を参照してください。

報告対象セグメントの業績に関する情報は以下のとおりです。

顧客:

2024年第1四半期には、1人の顧客（CCSセグメント）が個別に総収益の10％以上（34％）を占めていました。2023年の第1四半期（2023年第1四半期）には、それぞれ2人の顧客（それぞれCCSセグメント）が総収益の10％以上を占めていました（15％と11％）。

4。売掛金

 

売掛金（A/R）販売プログラムとサプライヤー融資プログラム（SFP）：

私たちは、お客様が事前に決めた限度額を条件として、最大450.0ドルのA/Rを自由に、リボルビングベースで販売するという、第三者銀行とのA/R販売プログラム契約の当事者です。この契約は、1年間の自動延長を規定しており、銀行または当社が3か月前に通知した場合、または特定の債務不履行により銀行がいつでも解約することができます。当社のA/R販売プログラムでは、引き続きお客様から現金を集め、回収した金額を毎週銀行に送金しています。

2024年3月31日現在、私たちは3つの顧客SFPに参加しており、それに従って関連する顧客からのA/Rを第三者の銀行に無断で売却しています。SFPの期間は無期限で、お客様または当社が事前に通知することでいつでも解約することができます。当社のSFPでは、第三者の銀行がこれらの顧客から関連するA/Rを直接収集します。

2024年3月31日時点で、A/R販売プログラムでは11.6ドルのA/R（2023年12月31日—ゼロ）を販売し、SFPでは65.2ドルのA/R（2023年12月31日〜18.6ドル）を販売しました。これらの各プログラムで販売されたA/Rは、売却時に当社のA/R残高から認識されなくなり、収益は営業活動によって提供された現金として連結キャッシュフロー計算書に反映されます。売却時に、A/Rの権利を銀行に譲渡します。A/Rは割引手数料を差し引いた金額で売却され、当社の連結営業報告書には財務費用として計上されます。

契約資産:

2024年3月31日の時点で、当社のA/R残高には、当社の収益認識会計方針に従って収益として計上された契約資産247.7ドル（2023年12月31日〜250.8ドル）が含まれていました。

5。インベントリ

評価額回収額を差し引いた在庫減価償却額を売上原価に記録します。在庫は、コストと正味実現可能価値の低い方で評価されます。在庫の減価償却は、在庫の正味実現可能価値への減価償却を反映しています。評価額回収額は、以前に減価償却された在庫の処分による利益と、現在および予測される使用量を反映した有利な調整を反映しています。2024年第1四半期（2023年第1四半期〜13.8ドル）の純在庫減価償却額は10.3ドルでした。

特定のお客様から現金預金を受け取っています。これは主に、材料環境の制約による在庫レベルの高騰の影響を軽減し、過剰在庫や陳腐在庫に関連するリスクを軽減するためです。2024年3月31日現在のこのような預金は合計719.4ドル（2023年12月31日〜904.8ドル）で、連結貸借対照表の未払負債およびその他の流動負債に記録されています。

6。クレジットファシリティとリース義務

私たちは、管理代理人であるバンク・オブ・アメリカ、N.A. を管理代理人として、またその当事者である他の貸し手とのクレジット契約（クレジットファシリティ）の当事者です。これには、当初の元本350.0ドルのタームローン（初期タームローン）、当初の元本365.0ドルのタームローン（インクリメンタル・ターム・ローン）、600.0ドルのリボルビング・クレジット・ファシリティ（リボルバー）が含まれます。初期タームローンとインクリメンタルタームローンはまとめてタームローンと呼ばれます。2023年6月（既存の借入とそれに続くすべての新規借入のすべての新しい利息期間に有効）、私たちはクレジットファシリティを修正し（2023年6月の改正）、LIBORを担保付オーバーナイト融資金利（SOFR）に0.1％（調整後期SOFR）を加えたものに置き換えました。

初期タームローンは2025年6月に満期になります。インクリメンタル・ターム・ローンとリボルバーはそれぞれ2025年3月に満期を迎えます。ただし、（i）初期ターム・ローンが前払いまたは借り換え済みであるか、（ii）リボルバーに基づく契約が利用可能で、初期ローンの全額返済のために留保されている場合を除きます。この場合、インクリメンタル・ターム・ローンとリボルバーはそれぞれ2026年12月に満期になります。次の4四半期以降に予定されているインクリメンタル・ターム・ローンに基づく四半期ごとの元本返済予定と、リボルバーの下での未払い残高は、2024年3月31日に非流動として分類されました。これは、リボルバーに基づくコミットメントが可能であり、当社には、インクリメンタル・ターム・ローンとリボルバーの満期が2026年12月に延期される可能性があるため、リボルバーに基づくコミットメントが利用可能であり、そのようなコミットメントを初期タームローンの全額返済のために留保する権利と能力があるためです。

クレジットファシリティにはアコーディオン機能があり、リボルバーに基づくタームローンやコミットメントを150.0ドル増やすことができます。さらに、プロフォーマベースで指定されたレバレッジ比率が指定された限度額を超えない範囲で無制限に増やすことができます。いずれの場合も、コミットメントなしで、特定の条件が満たされることを条件とします。

リボルバーに基づく借入には、借入通貨と当社が選択した通貨に応じて、（i）2023年6月の改正前に開始した利息期間のLIBOR、（ii）基本レート、（iii）カナダプライム、（iv）代替通貨の日次レート、または（v）代替通貨期間レート（それぞれクレジットファシリティで定義されている）に指定された金額を加えた利息がかかります。マージン。リボルバーとインクリメンタル・ターム・ローンの借入マージンは、LIBORおよび調整後期間SOFR借入（該当する場合）および代替通貨借入の場合は1.50％〜2.25％、基本金利とカナダプライム借入の場合は0.50％〜1.25％の範囲です。いずれの場合も、選択する金利と連結レバレッジ比率（クレジットファシリティで定義されているとおり）によって異なります。コミットメント手数料は、連結レバレッジ率にもよりますが、0.30％から0.45％の範囲です。2024年3月31日現在、初期タームローンには調整期間SOFRに2.125％を加えた利息があり、インクリメンタルタームローンには調整期間SOFRに1.75％を加えた利息があります。

インクリメンタル・ターム・ローンでは、四半期ごとに4.5625ドルの元本返済が必要で、各タームローンでは、満期時に未払い残高の一括返済が必要です。初期タームローンでは、四半期ごとに0.875ドルの元本返済が必要でした。これらはすべて前年に支払われたものです。また、前会計年度の特定の超過キャッシュフローの0％〜50％（定義されたレバレッジ比率に基づく）の範囲で、クレジットファシリティに基づく未払債務の年間前払いをする必要があります（最初にタームローンに適用され、次にクレジットファシリティに定められた方法でリボルバーに適用されます）。2023年には、超過キャッシュフローに基づく前払いは必要ありませんでした。2024年には必要になります。さらに、指定された年間基準額を超えて受け取った特定の純現金収入（特定の資産の処分による収益を含む）の金額で、クレジットファシリティに基づく未払債務（上記のように適用）の前払いが必要な場合もあります。2023年には、純現金収入に基づくクレジットファシリティの前払いは必要ありませんでした。2024年には必要になる予定です。リボルバーの未払い額は、満期時に支払わなければなりません。

2023年および2024年第1四半期における当社のクレジットファシリティに基づく活動は以下のとおりです。

(1) 2023年の各四半期に、リボルバーを利用して四半期内借入を行い、当該借入金を借りた四半期内に全額返済しました。当該四半期末の未払い額には影響しませんでした。このような四半期内の借入と返済はこの表から除外されています。四半期内の借入金（および同等の金額の返済）は、2023年第4四半期、2023年第3四半期、2023年第2四半期、2023年第1四半期の累積合計がそれぞれ270ドル、140ドル、200ドル、281ドルでした。

(2) 各四半期に返済される金額は、インクリメンタル・ターム・ローンで予定されている四半期ごとの元本返済額です。

2024年3月31日と2023年12月31日の時点で、私たちはクレジットファシリティに基づくすべての制限条項と財務規約を遵守していました。

次の表は、表示されている日付におけるクレジットファシリティに基づく未払いの借入金（通常のコース信用状（L/C）を除く）、当社の金利スワップ契約に基づく想定額、および未払いのリース債務を示しています。

(1) これらのリース債務は、それぞれ2023年12月31日および2024年3月31日の時点で負債として認識されている未払のリース支払い債務の現在価値を表しており、リース開始日に当社の増分借金利を使用して割引されています。これらのリース義務に加えて、テキサス州リチャードソンとカナダのトロントでの不動産リース契約は、2024年3月31日時点でまだリースが開始されていないため、負債として認識されていません。これらのリースの説明とそれに基づく最低リース義務は、2023年AFSの注記24に開示されています。

次の表は、表示されている日付の時点で、未払いのL/C、保証債および当座貸越施設に関する情報を示しています。

財務費用は、当社のクレジットファシリティに関連する支払利息と手数料（債務発行および関連する償却費用を含む）、金利スワップ契約、TRS契約（TRS契約）、A/R販売プログラムとSFP、およびリース債務の支払利息（獲得利息収入を差し引いたもの）で構成されます。

7。資本金

 

SVS 買戻しプラン：

近年、私たちは公開市場で、または許可されている限り、通常のコース発行者入札（NCIB）によるキャンセルのためにSVSを買い戻しました。これにより、特定の期間中に限られた数のSVSを買い戻すことができます。各NCIBで取り消しのために買い戻すことができるSVSの最大数は、当社のSBCプランに基づく引き渡し義務を果たすために、NCIBの期間中に公開市場で非独立ブローカーが購入するよう手配したSVSの数だけ減ります。私たちは時々、ブローカーと自動株式購入プラン（ASPP）を締結し、NCIB（NCIB ASPP）に基づく解約または当社のSBCプラン（SBC ASPP）に基づく引き渡し義務のために、当社に代わって公開市場で当社のSVSを購入するようブローカーに指示しています。該当する取引ブラックアウト期間中を含め、期間を通じて指定された最大額（および特定の価格設定およびその他の条件に従い）各ASPPの。

2022年12月8日、TSXはNCIB（2022 NCIB）の立ち上げに関する当社の通知を受け入れました。これにより、2022年12月13日から2023年12月12日の前半まで、またはそれに基づく購入の完了まで、またはそれに基づく購入の完了まで、最大約880万のSVSを公開市場で、またはその他の方法で許可されている場合に、そのような入札の通常の条件と制限に従って買い戻すことができます。2023年第1四半期には、1つのNCIB ASPP（有効期限が切れました）が有効になりました。2023年3月31日の時点で、5.0ドル（2023年3月のNCIB積立金）を記録しました。これは、2023年2月に実施されたNCIB ASPPに基づくキャンセル対象のSVS買戻し契約上の最大費用を表しています。

2023年12月12日、TSXは新しいNCIB（2023 NCIB）の立ち上げに関する当社の通知を受け入れました。これにより、2023年12月14日から2024年12月13日の早い時期まで、またはそれに基づく購入の完了まで、最大約1180万のSVSを公開市場で、またはその他の方法で許可されている限り、そのような入札の通常の条件と制限に従い、当社の裁量で買い戻すことができます。2024年3月31日時点で、キャンセルまたはSBC引き渡しの目的で、約2023年のNCIBに基づいて約1,130万SVSがまだ買戻し可能です。2023年12月31日時点で、(i) 2023年12月に締結したNCIB ASPPに基づくSVS買戻し許可の推定契約上最大数量 (契約上の最大数量) (10万SVS) を表す2.7ドル、(ii) 9月に締結したSBC ASPPに基づく推定契約最大数量 (30万SVS) を表す7.5ドルの発生額を記録しました。2023年、それぞれが2024年第1四半期に逆転しました。2024年第1四半期には、1つのNCIB ASPPと2つのSBC ASPPが有効でしたが、すべて期限が切れており、2024年3月31日にはASPPの発生は記録されていません。

2024年第1四半期と2023年第1四半期にキャンセルおよびSBCプランの引き渡し義務（ASPPに基づくものを含む）のために買い戻されたSVSは、以下の表に示されています。

SVS の買い戻し:

(1) 取引手数料を含みます。

(2) 2023年第1四半期については、2023年3月の5.0ドルのNCIB積立額を除きます。

(3) 2024年第1四半期と2023年第1四半期には、NCIB ASPPに基づいてキャンセルのために購入した50万SVSと40万SVSが含まれます。

(4) 2024年第1四半期は、すべて独立系ブローカーを通じたSBC ASPPの購入で構成されています。

SBC:

時々、SBCプランに基づく配送要件を満たすために、公開市場でSVSを購入するためにブローカーに現金を支払います。2024年3月31日時点で、ブローカーはこの目的のために95.0ドル相当の290万SVS（2023年12月31日-価値72.6ドル、330万SVS）を保有していました。これを連結貸借対照表に自己株式として報告しています。2024年第1四半期のSBCアワードの決済には、ブローカーが保有する320万SVS（2024年第1四半期に購入した追加SVSを含む）を使用しました。

SBCプランでは、制限付株式ユニット（RSU）とパフォーマンス・シェアユニット（PSU）、場合によってはストックオプションを従業員に付与しています。RSUの大多数は、3年間で年間3分の1の権利を取得しています。ストックオプションは通常、4年間で年間25％の権利が確定します。実際に権利が確定する未払いのPSUの数は、付与された目標金額の 0% から 200% までさまざまです。2021年と2022年に付与されたPSUの場合、権利が確定した（または権利が確定する）PSUの数は、関連する3年間の業績期間の最終年における事前に決められた非市場業績測定の達成レベルに基づいており、事前に決められた非市場財務目標のそれぞれによって変更されます。また、当社の相対的な株主利回り（TSR）（いずれの場合も、事前に定義された企業グループと比較した市場業績条件です）関連する3年間の業績期間。2023年以降、権利が確定するPSUの数は、あらかじめ決められた市場以外の業績測定の達成レベルに基づいており、事前に定義された企業グループと比較して、関連する3年間の業績期間にわたって、当社の相対TSRによって変更される場合があります。また、取締役株式報酬制度に基づく報酬として、繰延株式ユニット（DSU）とRSU（特定の状況下で）を取締役に付与しています。詳細については、2023 AFSの注記2（l）を参照してください。

該当する場合、指定された期間における従業員および取締役へのRSU、PSU、DSUの付与に関する情報は以下のとおりです（以下の期間にはストックオプションは付与されませんでした）。

2023年第1四半期に、2023年第1四半期に権利が確定したRSUとPSUの一部を、49.8ドルの現金支払いで決済しました。2024年第1四半期に、2024年第1四半期に権利が確定したRSUとPSUに関連する源泉徴収税として69.0ドルを現金で支払いました。

2024年第1四半期に、当社の最高経営責任者は30万件のストックオプションを行使しました。オプションあたりの行使価格は17.52カナダドルでした。

私たちはTRS契約を利用して、SBCプランに基づく特定の未払いの株式報奨の決済に関連するキャッシュフロー要件とSVSの株価変動へのエクスポージャーを管理しています。詳細については、注記10を参照してください。

指定された期間の従業員および取締役のSBC経費およびTRS公正価値調整（TRS FVA）に関する情報は以下のとおりです。

(1) 費用は、SVS、またはSVS（SVS）で決済される取締役報酬と現金で構成されます。

8。その他の費用、回収額を差し引いた金額

(a) リストラ：

2024年第1四半期の当社のリストラ活動は、主に、特定の事業や地域における需要の減少に対応するためにコストベースを調整するアクションで構成されていました。

2024年第1四半期には、主に従業員の解雇費用として、4.4ドルの現金リストラ費用を計上しました。2024年第1四半期には、非現金リストラ費用として0.7ドルを記録しました。これは主に、離職プログラムに関連する設備の加速減価償却でした。2024年3月31日時点で、当社のリストラ引当金は4.6ドル（2023年12月31日〜3.6ドル）で、これは連結貸借対照表の現在の引当金部分に記録されています。

2023年第1四半期には、主に従業員の解雇費用として4.3ドルの現金リストラ費用を計上し、現金以外のリストラ費用はありませんでした。

(b) 取得費用：

買収の可能性と完了した買収に関連するコンサルティング、取引、統合費用が発生します。また、該当する場合、その後の補償資産の再測定、または買収に関連して記録された補償またはその他の負債の解放に関連する費用または免除も発生します。これらの費用、料金、リリースをまとめて、取得費用（回収）と呼びます。

潜在的な買収に関連して、2024年第1四半期に1.0ドルの買収費用を記録しました（2023年第1四半期〜0.3ドル）。

(c) その他の回収額

2024年第1四半期のその他の回収には、当社が原告を務めた集団訴訟（前期に購入したコンポーネント部品）の和解に関連する法的回収がありました。

9。所得税

 

各四半期の当社の所得税費用または回収額は、その四半期の税引前利益または税引前利益に、中間期に認識された特定の項目の税効果を考慮して、通年に予想される加重平均年間所得税率の経営陣の最良の見積もりを掛けて決定されます。その結果、当社の中間財務諸表で使用されている実効所得税率は、年次財務諸表の年間実効税率に関する経営陣の見積もりと異なる場合があります。当社の推定年間実効所得税率は、四半期が進むにつれて変化します。たとえば、南北アメリカ、ヨーロッパ、アジアのさまざまな税管轄区域、免税措置や税制上の優遇措置がある法域、および経営陣が将来の課税対象利益が得られる可能性は低いと考えているため、純繰延所得税資産が認識されていない法域など、さまざまな理由で四半期ごとに異なります。違いを利用できました。当社の年間実効所得税率は、リストラ費用、為替変動、営業損失、現金の本国送金、および税の不確実性に関する規定の変更の影響によっても異なる場合があります。

2024年第1四半期の純所得税費用は13.9ドルでしたが、アジアの子会社の1つに関連する税務上の不確実性が5.6ドル逆転したことで好影響を受けました。これは、特定のアジア子会社からの未分配収益（本国送還費用）の本国送金（本国送還費用）の予想に関連する課税対象の一時的な差異から生じる4.5ドルの税金費用によって大幅に相殺されました。課税対象となる外国為替への影響は、2024年第1四半期にはそれほど大きくありませんでした。

2023年第1四半期の純所得税費用は13.0ドルでしたが、あるアジア子会社における税の不確実性が5.5ドル逆転したことにより好影響を受けました。一部の中国子会社からの1.3ドルの本国送還費用によって一部相殺されました。課税対象となる外国為替への影響は、2023年第1四半期にはそれほど大きくありませんでした。

10。金融商品とリスク管理

当社の金融資産は、主に現金および現金同等物、A/R、およびヘッジ目的で使用されるデリバティブで構成されています。当社の金融負債は、主に買掛金、特定の未払負債およびその他の負債、タームローン、リボルバーに基づく借入、リース債務、およびヘッジ目的で使用されるデリバティブで構成されています。

株価リスク:

私たちは、SBCプランに基づく特定の未払株式報奨の決済に関連するキャッシュフロー要件とSVSの価格変動へのエクスポージャーを管理するために、当初の想定額300万SVS（当初の想定額）に関して、第三者銀行とTRS契約の当事者です。TRS契約に基づく取引相手は、取引相手のSVS購入費用とSOFRに特定のマージンを加えた金額に基づいて当社が行う定期的な支払いと引き換えに、契約期間中のTRS（TRS契約で定義されているとおり）の価値の増加（もしあれば）に基づく解約（全部または一部）または満了（決済）時に当社に支払いを行う義務があります。同様に、TRS（TRS契約で定義されているとおり）の価値がTRS契約の期間中に減少した場合、当社は決済時に取引相手にその減少額を支払う義務があります。TRSの価値の変動は、購入したSVSの処分時に取引相手が実現した平均金額を、そのようなSVSに支払われた平均金額と比較することによって決定されます。2023年第1四半期末までに、取引相手は当初の想定金額の全額を1株あたり加重平均12.73ドルで取得していました。TRS契約では、（特定の条件に従って）自動的に1年間の延長が規定されており、いずれかの当事者がいつでも（全部または一部を）解約することができます。2023年9月と2024年2月のそれぞれに、当初の想定額をそれぞれ50万SVSと125万SVS引き下げてTRS契約の一部を終了し、これに関連して取引相手からそれぞれ5.0ドルと32.3ドルを受け取りました。これは、連結キャッシュフロー計算書に財務活動によって提供された現金で記録されました。TRSはヘッジ会計の対象にはなりません。2024年3月31日現在、TRS契約の公正価値は39.8ドルの未実現利益（2023年12月31日 — 40.6ドルの未実現利益）で、これは連結貸借対照表の他の流動資産に記録されています。TRSのFVA

（TRSの公正価値の変動を表す）は、四半期ごとに当社の連結営業報告書に計上されます。2024年第1四半期と2023年第1四半期のTRS FVAについては、注記7を参照してください。

金利リスク：

クレジットファシリティに基づく借入は、市場金利の潜在的な変動による金利リスクにさらされます（注記6を参照）。タームローンの金利変動によるリスクを部分的にヘッジするために、タームローンに基づく借入の一部について、変動金利を固定金利に交換するというさまざまな契約を第三者の銀行と締結しています。2024年3月31日時点で、(i) 2024年6月に期限が切れる初回タームローン借入金の100.0ドルに関連する金利リスクをヘッジする金利スワップ（初期スワップ）、（ii）初回タームローン借入金の100.0ドル（および初期タームローンに代わるその後のタームローン）に関連する金利リスクをヘッジする金利スワップがあり、キャッシュフローが始まりました。初期スワップの満了時に2025年12月まで続く。（iii）100.0ドルの未払い金に関連する金利リスクをヘッジする金利スワップ2025年12月に期限が切れるインクリメンタル・ターム・ローンに基づく借入（インクリメンタル・スワップ）、および（iv）2025年12月に期限が切れるインクリメンタル・ターム・ローン借入の130.0ドルの追加に伴う金利リスクをヘッジする金利スワップ（追加インクリメンタル・スワップ）。2024年1月から2025年10月までの追加インクリメンタル・スワップの想定額の最大50.0ドルをキャンセルするオプションは、2024年1月に終了しました。

2024年3月31日時点で、クレジットファシリティに基づく302.3ドルの借入に関連する金利リスクはヘッジされておらず、タームローンの未払い金額（初期タームローンの場合は180.4ドル、インクリメンタルタームローンの場合は93.9ドル）と、リボルバーの下での未払い28.0ドル（通常のコースL/Cに加えて）で構成されていました。注6を参照してください。

2024年3月31日時点で、当社の金利スワップ契約の公正価値は未実現利益14.2ドル（2023年12月31日、未実現利益13.2ドル）で、これは連結貸借対照表のその他の流動資産およびその他の非流動資産に記録されました。スワップの公正価値の変動の未実現部分は、その他の包括利益（損失）（OCI）に記録されます。スワップの公正価値の変動の実現部分は、累積OCIから差し引かれ、ヘッジされた利息費用が計上されると、連結営業報告書の財務費用として計上されます。

LIBORを調整期間SOFRに置き換えるため、2023年6月にクレジットファシリティを修正しました。注6を参照してください。2023年6月、すべての金利スワップ契約が同様に修正されました。これらの修正のいずれも（個別または全体として）当社の連結財務諸表に大きな影響を与えませんでした。私たちは引き続き金利スワップにヘッジ会計を適用しています。

通貨リスク:

当社の通貨リスクの大部分は、子会社が現地通貨で負担する所得税費用を含む運用コストによるものです。為替レートの変動、為替レートの変動が当社の業績に与える影響、または為替レートの変動による影響をどの程度管理できるかを予測することはできません。このような変化は、当社の事業、財務実績、および財政状態に重大な影響を与える可能性があります。

2024年3月31日現在の当社の主要通貨エクスポージャーは、以下の表に米ドル相当額でまとめられています。現地通貨の金額は、2024年3月31日のスポットレートを使用して米ドル相当額に換算されています。

私たちは、外貨建ての金融資産と負債のエクスポージャーをヘッジするために、キャッシュフロー・エクスポージャーと外貨スワップをヘッジするために外貨先渡契約を締結しています。これらの契約は外貨為替レートの変動の影響を減らすことを目的としていますが、当社のヘッジ戦略は為替レートの変動による長期的な影響を軽減するものではありません。

2024年3月31日に、次の通貨と引き換えに米ドルを取引するための外貨フォワードとスワップがありました。

（1）は、2024年3月31日時点で未払いの基礎となる外貨の先渡契約およびスワップ契約の想定額に基づいて加重された、外貨1単位の米ドル相当額（百万単位ではない）を表します。

2024年3月31日時点で、未払いの契約の公正価値の合計は、契約締結から期末日までの為替レートの変動から生じた純未実現損失7.5ドル（2023年12月31日 — 純未実現利益6.5ドル）でした。2024年3月31日時点で、その他の流動資産に7.1ドルのデリバティブ資産を記録し、その他の流動負債およびその他の非流動負債に合計14.6ドルのデリバティブ負債を記録しました（2023年12月31日：その他の流動資産のデリバティブ資産15.8ドル、その他の流動負債のデリバティブ負債9.3ドル）。

信用リスク:

信用リスクとは、取引相手が契約上の義務を履行不履行に陥り、当社に経済的損失をもたらすリスクを指します。取引相手の不履行による信用リスクは引き続き比較的低いと考えています。私たちはお客様、サプライヤー、物流プロバイダーと定期的に連絡を取り合っており、2023年または2024年第1四半期に取引相手の信用関連の重大な不履行は発生していません。ただし、主要サプライヤー（またはそのようなサプライヤーのサプライチェーン内の企業）または顧客が契約上の義務を遵守しなかった場合、これは当社に重大な経済的損失をもたらす可能性があります。また、外貨両替契約やスワップ、金利スワップ、年金プランの年金を購入した機関、またはTRS協定の相手方が契約上の義務を履行しなかった場合、私たちは重大な経済的損失を被ることになります。私たちの金融市場活動に関しては、信用できると思われる取引相手とのみ取引するという方針を採用しています。進行中の信用リスク評価に関連して、2024年第1四半期に貸倒引当金に大きな調整は行われませんでした。

流動性リスク:

流動性リスクとは、期限が来たときに、金融債務を履行するための現金が手元にないリスクです。買掛金、未払金、その他の流動負債と引当金に記録されている当社の金融負債の大部分は、90日以内に支払期日が到来します。私たちは、手持ち現金の維持とさまざまな資金調達契約へのアクセスを通じて流動性リスクを管理しています

注記4と6で説明されています。営業活動によるキャッシュフローは、手持ち現金、A/Rの受理された売却による現金、およびリボルバーの下で利用可能で、未確定の日中および夜間銀行当座貸越制度の下で利用できる可能性のある借入と合わせて、現在予想される金融債務を賄うのに十分であり、現在の環境でも引き続き利用可能であると考えています。ただし、当社のA/R販売プログラムとSFPはそれぞれ確約されていないため、参加銀行が販売したいA/Rのいずれかを購入するという保証はありません。

11。コミットメントと不測の事態

訴訟:

通常の業務の過程で、環境、労働、製品、顧客紛争、その他の事項を含む、訴訟、調査、その他の請求の対象となる場合があります。経営陣は、必要に応じて適切な引当金が記録されていると考えています。潜在的な費用の範囲を見積もることが常に可能というわけではありませんが、そのような未解決事項をすべて最終的に解決しても、当社の財務実績、財政状態、流動性に重大な悪影響はないと考えています。

税金とその他の事項：

2021年、ルーマニアの税務当局は、2014年から2018年の課税年度におけるルーマニア子会社の追加所得税と付加価値税について、合計約3,100万ルーマニアレウ（2024年第1四半期末の為替レートで約7ドル）の最終査定を行いました。私たちの訴訟を控訴段階に進め、潜在的な利子や罰金を軽減または排除するために、私たちはルーマニアの税務当局に2021年に評価された全額を支払いました（かかる査定の全部または一部には同意しませんでした）。私たちは、最初に提出した納税申告書のポジションは、ルーマニアの適用税法および規制に準拠していると信じており、必要なすべての控訴やその他の司法手続きを通じて当社の立場を積極的に守るつもりです。

税務当局を含む政府当局による主張が成功裏に実行された場合、多額の税金やその他の償還、利息、場合によっては罰金を支払う必要があります。私たちは、不利な判決が下される可能性があったとしても、十分な補償を受けることができると信じています。しかし、クレームとその結果生じる手続きの最終的な解決については保証できません。何らかの請求やその後の手続きが当社にとって不利な結果となった場合、当社が支払う必要のある金額は相当額で、未払額を超える可能性があります。

買収契約:

2024年4月、私たちは米国を拠点とするITインフラおよび資産管理事業であるNCS Global Services LLCを36ドルで買収する最終契約を締結しました（また、決算後の特定の財務条件が満たされれば、収益支払いも可能です）。取引は、慣習的な完了条件が満たされることを条件として、2024年5月またはそれ以前に完了する予定です。