Evolent Health, Inc. は2014年12月にデラウェア州で設立され、子会社を通じて、がん、心血管疾患、筋骨格系の診断などの複雑な疾患を持つ人々のケアをつなぐ市場リーダーとなっています。私たちは、健康保険やその他のリスクを負う団体や支払者（お客様）に代わって、医師やその他の医療提供者（ユーザー）が患者に最善のエビデンスに基づいたケアを提供できるよう支援しています。私たちは、最良のエビデンスを順守することが、患者の治療成績の向上、医師の体験の向上、医療制度全体のコスト削減につながると考えています。

2024年3月31日現在、当社には無制限の現金および現金同等物があります165.1 百万。当社は、財務諸表が発行された時点で、少なくとも今後12か月間は十分な流動性があると考えています。

会社の本社はバージニア州アーリントンにあります。

エボレント・ヘルス合同会社のガバナンス

重要な会計方針の要約

当社の財政状態、経営成績、キャッシュフローの決定に大きな影響を与える特定のGAAPポリシーを以下に要約します。「パートII-アイテム8」を参照してください。当社の重要な会計方針の完全な概要については、2023年フォーム10-Kの「財務諸表と補足データ-注2」を参照してください。

負債として記録される偶発的対価については、会社は最初に取得日現在の公正価値で金額を測定し、必要に応じて各報告期間の負債を公正価値に調整します。測定期間の調整以外の、偶発的対価の公正価値の変動は、営業利益または費用として認識されます。買収関連費用は、企業結合とは別に計上され、発生時に費用計上されます。 企業結合に関するその他の説明については、注4を参照してください。

当社ののれん減損分析では、まず質的要因を評価して、報告単位の公正価値が帳簿価額を下回っている可能性が高いと当社が結論付けるような出来事や状況が存在したかどうかを判断します。報告単位の公正価値が帳簿価額を下回っている可能性が高いと当社が判断した場合は、定量的なのれん評価が必要です。定量的評価では、報告単位の公正価値が決定され、帳簿価額と比較されます。公正価値が帳簿価額よりも大きい場合、帳簿価額は回収可能と見なされ、それ以上の措置は必要ありません。公正価値の見積もりが帳簿価額を下回る場合、帳簿価額が当社の報告単位の公正価値を上回った分だけ営業権が減損したとみなされ、当社の連結営業報告書および包括利益（損失）ののれん減損として請求されます。 2023年に実施されたのれん減損試験に関するその他の説明については、注記8を参照してください。

準備金の見積もりプロセスには、会社によるかなりの判断が必要であり、どの日付の時点でも、本質的に不確実です。このような見積もりを行い、結果として生じる負債を確定する方法は継続的に見直され、経験が発展したり、新しい情報が明らかになったりする時期に、調整が現在の経営成績に反映されます。 当社の請求準備金および業績に基づく取り決めに関するその他の説明については、注記20を参照してください。

当社は、2023年12月31日をもって、バージニア州アーリントンにあった以前の本社リースの一部を終了し、ドルの影響を認識しました6.5オペレーティングリース負債（連結貸借対照表に現在記載されています）における100万件の解約ペナルティ。解約金の内容は 二 $の支払い3.25百万ドル。一方の支払いは2023年10月1日に支払われ、もう一方の支払いは2024年4月1日に支払われました。さらに、当社は、2024年3月27日をもって、バージニア州アーリントンにある以前の本社リースの残りを終了し、ドルの影響を認識しました3.5オペレーティングリース負債（連結貸借対照表に現在記載されています）における100万件の解約ペナルティ。$の解約金3.52024年4月1日に100万が支払われました。

その他のリースの開示については、注記11を参照してください。

ビジネスコンビネーション

ナショナル・イメージング・アソシエイツ株式会社

2023年1月20日、当社はNIAの買収を完了しました。これには、NIAの資本金の発行済み株式および発行済み株式のすべてと、マゼランヘルス株式会社（「マゼラン」）およびその子会社が保有するマゼランスペシャルティヘルス部門で使用されていた特定の資産が含まれます。NIAは、放射線科、筋骨格、物理医学、遺伝学の分野における費用と質の管理に焦点を当てた専門給付管理組織です。この取引により、価値に基づく専門医療ソリューションの大手プロバイダーになるという当社の戦略が加速するとともに、より大きな顧客ポートフォリオによる収益源の多様化が期待されます。

手持ち現金と特定のクロージング調整を差し引いた買収対価の合計は715.7百万。2023年1月20日のニューヨーク証券取引所での当社のクラスA普通株式の終値に基づいています。買収対価は約$でした387.8百万円の現金対価（決算後の特定の調整を含む） 8.5会社のクラスA普通株式100万株、公正価値はドルです261.32023年1月20日現在の収入、および最大$の追加対価からなる収入150.0100万円を現金で支払い、会社の選択により、最大で 50当社のクラスA普通株式の割合（「偶発対価」）。2023年1月20日現在、偶発対価の公正評価額はドルでした66.6百万。アーンアウト対価の公正価値決定に関する追加情報については、注記17を参照してください。

取得した売掛金の公正価値は、上の表に示すように、契約総額に近似しており、全額回収可能であると予想されます。顧客関係、テクノロジー、および企業名に関連する特定可能な無形資産は、暫定的な推定耐用年数にわたって定額償却されます 15 何年も 5 何年も、そして 2 それぞれ。顧客関係は、主に現在の顧客との既存の契約に起因します。このテクノロジーは主に、NIAのコアビジネスアプリケーションと専門ビジネスをサポートする独自のソフトウェアで構成されています。企業名は、NIAのブランド名が市場にもたらす価値を反映していますが、組織の変更により、2024年12月までにNIAの商号を廃止する予定です。無形資産の公正価値は、インカムアプローチとロイヤルティ救済アプローチを使用して決定されました。インカムアプローチは、資産によって生み出されると予測されるキャッシュフローの現在価値に基づいて、資産の公正価値を見積もります。予測キャッシュフローは、キャッシュフローを達成する際の相対的なリスクと金銭の時間的価値を反映した必要な収益率で割り引かれます。ロイヤルティからの救済アプローチは、企業が同様の資産をリースするために費やす必要がある金額を計算することにより、資産の公正価値を見積もります。のれんは、買収日の対価総額の公正価値と取得した純資産の公正価値との差として計算され、買収によって達成されると予想される将来の経済的利益を表しています。当社は、取得した資産および負債に対して繰越税基準を適用しました。したがって、当社は、取得した資産および負債の帳簿基準と課税基準の差額に関連する純繰延税金負債を認識しました。グッドウィルは じゃない 税務上の控除が可能です。さらに、$の税制上の優遇措置もあります56.12023年12月31日に終了した年度の連結営業報告書および包括利益（損失）には、主に取得した無形資産に関連する評価引当金の発表を考慮して、100万件が記録されました。その結果、繰延税金負債が発生し、他の繰延税金資産の実現を支える収入源となりました。

プロフォーマ財務情報（未監査）

以下の未監査の要約プロフォーマ情報は、あたかもNIAの買収が2022会計年度の初めである2022年1月1日に発効したかのように、統合された財務情報を示しています。未監査のプロフォーマ財務情報には、取得した無形資産の償却、取得した資産および設備の減価償却、取引の資金調達のための支払利息、NIAの収益認識方針の調整、およびNIAが会社の経営成績に含まれていたかのような関連する所得税効果など、過去の金額の調整が含まれます。

当社の収益契約は通常、パートナーの医療費を削減するために設計されたソリューションを提供するために、お客様との複数年にわたる契約です。これには、医療管理および専門医療管理サービスの総費用ソリューション、包括的な健康保険の運用と請求処理サービスの提供、顧客への移行または貸出サービスも含まれます。

収益の細分化

残りの履行債務に割り当てられた取引価格

期間が1年を超える契約には、約$を割り当てています38.6 2024年3月31日時点で未履行となっている100万件の取引価格対履行債務。シリーズガイダンスの下で計上された完全に不履行な履行債務に完全に配分される変動対価は計算に含まれていません。その結果、残高は、将来の期間に収益として認識されると予想される長期契約における固定対価の価値を表し、収益の大部分を除いたものです。収益の大部分は、注記2で説明されているように、主に変動対価に基づいて得られます。おおよその収益を見込んでいます 53% と 1002024年12月31日および2025年12月31日までに残っている履行債務の割合。ただし、既存の契約は、当社の制御が及ばない理由を含め、キャンセルまたは再交渉される可能性があるため、実際に受け取る収益額は、この見積もりよりも多かったり少なかったり、承認のタイミングが予想どおりにならない場合があります。

契約残高

契約残高は、売掛金、契約資産、繰延収益で構成されています。契約資産は、サービスの対価を受ける権利が時間の経過以外を条件とする場合に記録されます。未請求売掛金に関連する契約資産は、対価を受ける権利が無条件になったときに売掛金勘定に振り替えられます。私たちは、無条件の支払いを受ける権利のタイミングに基づいて、契約資産を流動資産と非流動資産に分類します。当社の契約資産は通常、流動資産として分類され、連結貸借対照表の前払費用およびその他の流動資産に記録されます。当社の当座売掛金は、連結貸借対照表では売掛金（純額）に分類され、非流動売掛金は、連結貸借対照表の前払費用およびその他の非流動資産に分類されます。

繰延収益には、顧客への前払いと、認識された収益を超える請求が含まれます。繰延収益は、収益が計上されると予想されるタイミングに基づいて、流動収益と非流動収益に分類します。現在の繰延収益は連結貸借対照表の繰延収益に記録され、非流動繰延収益は連結貸借対照表の他の長期負債に記録されます。

$の顧客割引を除いた収益額1.3前の期間に履行された（または部分的に履行された）履行義務から計上された百万は18.02024年3月31日に終了した3か月間は、主に純利益シェアおよびその他の見積もりの変更により100万になりました。

契約費用資産

当社の営業チームが獲得した特定のボーナスやコミッションは、回収可能と予想される顧客との契約を結ぶための追加費用とみなされます。資本化された契約取得費用は、非流動資産として分類され、連結貸借対照表の契約費用資産に記録されます。償却費用は、添付の連結損益計算書および包括利益（損失）の販売費、一般管理費に計上されます。2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、当社の資金は3.1 百万と $2.8 連結貸借対照表の契約費用資産に記録された累積償却額を差し引いた契約取得費用資産は、それぞれ100万です。さらに、会社は$の償却費用を計上しました0.3 2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間は、それぞれ100万です。

当社の収益契約では、顧客に対する履行義務を果たす前に、プラットフォームの実装に関連する特定の費用が発生します。回収が見込まれる費用は、契約を履行するための費用とみなされます。当社の契約履行費用には、主に従業員の人件費と第三者ベンダーの費用が含まれます。資本化された契約履行費用は非流動費用として分類され、連結貸借対照表の契約費用資産に記録されます。償却費用は、添付の連結営業報告書の収益原価と包括利益（損失）に計上されます。2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、当社の資金は9.4 百万と $9.3 連結貸借対照表の契約費用資産に記録された累積償却額を差し引いた契約履行費用資産は、それぞれ100万です。さらに、当社は、特定の顧客の契約費用の償却の加速を含む償却費用を$で計上しました0.9 百万と $2.0 2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間は、それぞれ100万です。

これらの費用は繰延され、契約期間の短い方であると当社が判断した給付期間にわたって定額法で償却されます。 五年。特典期間は、当社の技術、パートナー契約の性質、その他の要因によって異なります。

私たちは、主に収益取引による売掛金、償却費用で保有されている投資、その他の受取手形を通じて、信用損失にさらされています。過去の出来事、現在の状況、合理的かつ裏付け可能な予測に基づいて、予想される信用損失を見積もります。予想信用損失は、これらの資産の残りの契約期間にわたって測定されます。現在および将来を見据えた経済状況、お客様やその他の第三者の支払い能力に対する現在のインフレ圧力を考慮した結果、特定のパートナーとの延滞が著しく減少したことが確認されました。これは主に支払いのタイミングにより、2024年3月31日に終了した3か月間の信用損失引当金が減少したためです。

収益取引による売掛金

売掛金は、顧客または第三者に提供される商品またはサービスに対して当社が支払うべき金額を表します。当座売掛金は、当社の連結貸借対照表では売掛金（純額）に分類され、非流動売掛金は会社の連結貸借対照表の前払費用およびその他の非流動資産に分類されます。

私たちは、取引相手の残高を契約条件、期日、事業戦略と照らし合わせて積極的に見直すことで、継続的な信用リスクを監視しています。私たちの活動には、タイムリーな口座照合、紛争解決、支払いの確認が含まれます。さらに、会社は延滞率に基づいて一般準備金を設定します。過去の損失率は、延滞バケットごとに30日間の延滞期間で決定され、延滞に基づいて報告日残高の構成に適用されます。その後、過去の損失率を適用することで得られる引当金は、現在の状況と合理的かつ裏付け可能な予測に基づいて、必要に応じて調整されます。

会社の資本金は $4.5 百万と $8.1 2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間の社内使用ソフトウェア開発費はそれぞれ100万です。内部使用ソフトウェア開発費を資本化した場合の正味簿価は$でした69.4 百万と $70.9 2024年3月31日および2023年12月31日時点でそれぞれ百万です。

資産および設備に関連する減価償却費は $7.5 百万と $8.1 2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間でそれぞれ100万ドルで、そのうち資本化された社内使用ソフトウェア開発費用に関連する償却費用は6.3 百万と $6.7 2024年3月31日、2023年3月31日に終了した3か月間はそれぞれ100万です。

グッドウィル

のれんの耐用年数は推定無期限で、償却されません。むしろ、少なくとも年に1回、または事象や状況の変化により資産の帳簿価が回収できない可能性があることが判明したときに、減損がないか見直されます。

当社の年次営業権減損審査は、各会計年度の10月31日に行われます。私たちは、報告単位の推定公正価値が帳簿価額よりも低い可能性があると当社が確信する原因となる質的要因を評価し、定量的評価を行います。これには、(i) マクロ経済状況、(ii) 業界と市場の考慮事項、(iii) 現在および将来のキャッシュフロー、収益、収益の分析を含む当社の全体的な財務実績、(iv) 株価の持続的な下落、および (v) などが含まれますが、これらに限定されません。経営陣、戦略、パートナー、訴訟の交代など、関連する事業体固有のその他の出来事。

2024年3月31日に終了した3か月間、のれんの量的減損テストのきっかけとなる質的要因は特定されませんでした。2024年10月31日に毎年恒例の減損テストを行います。

2023 グッドウィル減損テスト

2023年10月31日、当社は2023会計年度の年次営業権減損レビューを実施しました。さらに、会社は組織変更を受け、報告単位の再評価が必要になりました。その結果、当社は 一 パートナーに提供されるサービスが経済的に類似しているため、報告単位です。当社の定性評価に基づいて、報告単位の公正価値がそれぞれの帳簿価額を下回っていることを示唆する十分な減損指標を特定できませんでした。その結果、のれん減損の定量的分析は必要ありませんでした。

グッドウィルの変更

無形資産、純額

無形資産に関連する償却費は $22.0 百万と $21.1 2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間は、それぞれ100万です。

バリューベースのスペシャリティケア事業の成長に伴う組織変更の一環として、いくつかの商号を廃止し、統一ブランドの採用と立ち上げを示すEvolentに置き換えます。その結果、2024年12月までにすべての法人の商号が完全に償却されるように、償却を加速しました。

無形資産は、事情により会社が資産の帳簿価額を回収できない可能性があると判断された場合、減損の有無が審査されます。2024年3月31日に終了した3か月間、当社の無形資産の減損テストが必要な状況は確認されませんでした。

転換社債のご利用規約

会社は$を発行しました117.1その元本の総額 3.50私的に交渉した交換契約および/または新株予約契約における2020年8月に満期が2024年満期の転換社債の割合（「2024年債券」）、$172.5その元本の総額 1.502018年10月に発行予定の2025年満期転換社債（「2025年債券」）の割合（「2025年債券」）は、証券法上の規則144Aの意味における適格機関投資家への私募と$402.5その元本の総額 3.50証券法上の規則144Aの意味における適格機関投資家への私募による、2023年12月に2029年満期を迎える転換社債の割合（「2029年債券」、2024年債および2025年債と合わせて「転換社債」）。すべての2025紙幣と2029年紙幣は、それ以前にそれぞれの条件に従って買い戻し、償還、または転換されない限り、以下の表の日付に満期となります。2023年10月13日の時点で、 いいえ 2024紙幣は未払いのままでした。

転換社債は、添付の連結貸借対照表に正味帳簿価額で記録されます。当社の転換社債にはすべて、転換オプションと偶発利息条項も組み込まれています。これらは個別の金融商品として記録されておらず、その公正価値はレベル2のインプットです。当社の転換社債の公正価値分類に関するその他の説明については、注記17を参照してください。

2025年債と2029年債は、2025年債と2029年債の元本1,000ドルあたりのクラスA普通株式の初期転換率に基づいて、会社の選択により、現金、当社のクラスA普通株式の株式、または現金と当社のクラスA普通株式の組み合わせに転換できます。これは、当社のクラスA普通株式の初期転換価格に相当します。まとめると、2025年紙幣と2029年紙幣は、最初は次のものに転換可能です 20.3当社のクラスA普通株式の100万株。コンバージョン率は、特定の状況下で調整される場合があります。転換時に、当社は、会社の選択により、現金または当社のクラスA普通株式の株式、または現金と当社のクラスA普通株式の組み合わせによる支払いまたは引き渡しを行います。

2025年債と2029年債の保有者は、根本的な変化が発生したときに、会社に債券の全部または一部を以下の価格で買い戻すよう要求することができます 100.0買い戻される債券の元本金額の％に、基本変更買戻し日までの未払利息と未払利息を加えたが、除く。会社は2025年の全部または一部を現金と引き換えることができます

注、会社のクラスA普通株式の最後に報告された売却価格が少なくとも 130.0少なくともその時点で有効であるコンバージョン価格の% 20 任意の取引日（連続しているかどうかにかかわらず） 30 会社が償還通知を行った日の直前の取引日に終了する連続取引日期間（当該期間の最終取引日を含む）で、償還価格は 100.0償還される手形の元本金額の％に、償還日までの未払利息と未払利息を加えたが、除く。2025年4月15日の直前の営業日の営業終了前に、2025年債は、特定の条件が満たされた場合にのみ、保有者の選択により転換可能になります。2025年4月15日以降、満期日の直前の営業日の営業終了まで、いつでも、2025年債の保有者は、自分の選択により、2025年債の全部または一部を換算レートで転換することができます。

当社は、2026年12月6日より前に2029年債を償還することはできません。当社は、2026年12月6日以降、2029年債の全部または一部を現金と引き換えることができます。ただし、当社のクラスA普通株式の最後に報告された売却価格が少なくとも次の場合は、2026年12月6日以降、2029年債の全部または一部を現金と引き換えることができます 130.0少なくともその時点で有効であるコンバージョン価格の% 20 任意の取引日（連続しているかどうかにかかわらず） 30 会社が償還通知を行った日の直前の取引日に終了する連続取引日期間（当該期間の最終取引日を含む）で、償還価格は 100.0償還される手形の元本金額の％に、償還日までの未払利息と未払利息を加えたが、除く。2029年9月1日の直前の営業日の営業終了前に、2029年債は、特定の条件が満たされた場合にのみ、保有者の選択により転換可能になります。2029年9月1日以降、満期日の直前の営業日の営業終了まで、いつでも、2029年債の保有者は、自分の選択により、2029年債の全部または一部を換算レートで転換することができます。

2024紙幣の交換と償還

2023年8月2日、当社は未払いの2024年債の保有者に償還通知を発行し、それに従って未払いの2024年債を次の価格で現金と引き換えました 1002024年債の元本の％に、2023年10月13日（「償還日」）の未収利息と未払利息（ある場合）を加えたもの。償還日以前は、2024年債の保有者は、2024年債の元本1,000ドルあたり55.6153株のレートで、当社のクラスA普通株式に転換する権利がありました。

2023年12月31日に終了した年度中に、2024年債の保有者はドルを換算しました23.3そのような紙幣の元本総額は100万ドルです1.3会社のクラスA普通株が100万株あり、会社が残りのドルを返済しました1.0償還日の2024年債に基づく会社の残りの支払い義務をすべて満たす現金残高が100万円です。

2029ノート発行

2023年12月、当社はドルを発行しました402.5百万証券法規則144Aの意味における適格機関投資家への私募による2029年債の元本総額。2029年紙幣は発行価格で発行されました 100.00約$の純収入の額面に対する割合390.9手数料と見積もり費用を差し引いた後。私たちは$を負担しました11.62029年債に関連する数百万件の債務発行費用。

2022年クレジット契約

2022年8月1日（「IPG締切日」）に、当社は、借り手（「借り手」）としてEvolent Health LLC、保証人として当社の特定の子会社、随時貸し手が当事者、Ares Capital Corporation（「Ares」）が管理代理人、担保代理人およびリボルバー代理人として信用契約を締結しました（「既存の信用契約」および改正（以下に定義）によって修正された「信用契約」）。これに従い、貸し手は（i）の形で借り手に信用を提供することに同意しました元本総額$の初期貸付金175.0百万（「初期ターム・ローン・ファシリティ」）および（ii）リボルビング・クレジットのコミットメント（元本総額：$）50.0百万（「初期リボルビング施設」）。利用可能かどうかは、ドルのいずれか少ない方を基準にして決定されます50.0百万と借入基準の計算。借り手は、IPGの締切日に、初期タームローンファシリティと初期リボルビングファシリティで全額を借り入れました。

(a) のクロージングフィー 2.00初期タームローンファシリティに関するコミットメントの総額の％と（b） 2.00IPG締切日の時点で、初期リボルビング・ファシリティに関するコミットメントの総額の割合が支払われました。

2023年1月20日（「NIA締切日」）に、当社はクレジット契約の修正第1号（「改正」）を締結しました。これに従い、貸し手は、（i）元本の総額がドルに等しい追加のリボルビングコミットメントという形で借り手にクレジットを供与することに同意しました25.0百万（「インクリメンタル・リボルビング・ファシリティ」、および初期リボルビング・ファシリティと合わせて「リボルビング・ファシリティ」）、および（ii）元本の総額がドルに等しい追加タームローン240.0万（「インクリメンタル・ターム・ローン・ファシリティ」、および初期ターム・ローン・ファシリティと合わせて「ターム・ローン・ファシリティ」、リボルビング・ファシリティとターム・ローン・ファシリティを総称して「クレジット・ファシリティ」と呼びます）。借り手は、シリーズA優先株式の売却による収入、NIAの買収に関連して支払われる現金対価とともに、NIA締切日にインクリメンタル・ターム・ローン・ファシリティとインクリメンタル・リボルビング・ファシリティの下で全額を借り入れ、取引手数料と費用を支払いました。(a) のクロージングフィー 3.00インクリメンタル・ターム・ローン・ファシリティに関するコミットメントの総額の％と（b） 3.00インクリメンタル・リボルビング・ファシリティに関するコミットメントの総額の割合は、NIA締切日の時点で支払われました。

2023年12月5日、当社はクレジット契約の修正第2号を締結しました。これに基づき、貸し手は、当社が追加の無担保転換社債を発行できるようにするために必要な、特定の機械的な変更に同意しました。

クレジットファシリティは、特定の慣習上の例外を除いて、当社および当社の国内子会社によって保証されています。信用枠は、特定の慣習上の例外を除いて、各借り手と保証人（会社を除く）のすべての資本金と、各借り手と保証人の実質的にすべての資産に対する最優先の担保権によって担保されています。

クレジットファシリティに基づくすべてのローンは、（a）NIA締切日の6周年、（b）クレジット契約の条件に従って契約が自発的に終了した日、（c）クレジット契約に基づいて未払い額がすべて申告された日、またはクレジット契約の条件に基づいて自動的に支払期日が到来した日、および（d）その日のうち最も早い日に満期になりますは91です（91）特定の流動性条件が満たされていない限り、ジュニアデット（既存のクレジット契約で定義されているとおり）の満期日の数日前。

ローンの金利は、借り手の選択により、(a) タームローンファシリティの場合は、調整後期間SOFR金利（クレジット契約で定義されている）にプラスして計算されます 6.00%、または基本料金にプラス 5.00リボルビング・ファシリティの場合は% と (b)、調整後の期間SOFRレートにプラスされた金額のいずれかで 4.00%、または基本料金にプラス 3.00%。

クレジットファシリティに基づく未払い金額は、以下の前払いプレミアム（「前払いプレミアム」）を条件として、会社の選択により前払いすることができます（一定の基準額とカーブアウトが適用されます）。（1） 3.00NIA締切日以降、NIA締切日の1周年前に前払いされた元本の割合。（2） 2.00クロージング1周年以降、NIA締切日の2周年前に前払いされた元本の割合。(3) 1.00NIA締切日の2周年以降、NIA締切日の3周年前に前払いされた元本の割合、および (4) 0.00NIA締切日の3周年以降に前払いされた元本の割合。クレジットファシリティの下で未払いの金額は、前払いプレミアムの適用を条件として、非通常の資産処分、特定の損害賠償金の受領、特定の債務の発行、支配権の変更など、特定の事象および条件の発生時に必須の前払いの対象となります。前払いプレミアムは、タームローンファシリティの任意の前払い、およびリボルビングファシリティの自発的な減額または解約にも適用されます。

借り手は次の金額の未使用回線料金を支払います 0.50% に、(i) リボルビング・ファシリティの総額から、(ii) 直前の月 (またはその一部) の平均リボルビング・ファシリティ使用量を差し引いたもの (手数料は、四半期ごとに延滞して支払う必要があります)、IPG締切日から各暦四半期の初日、および (X) クレジットファシリティが全額現金で支払われた日と (y) それ以外の場合、リボルビングファシリティはクレジット契約の条件に従って終了します。

クレジットファシリティには、慣習的な借入条件、アファーマティブ契約、ネガティブ契約、報告契約、表明と保証、その他の重要な債務のクロスデフォルトを含む債務不履行事由が含まれます。債務不履行が発生した場合、貸し手は担保の差し押さえやローンに基づく未払い額の繰り上げなど、執行措置を講じる権利があります。私たちは$を負担しました14.6ローンに関連する数百万件の債務発行費用。これは長期負債に含まれ、連結貸借対照表の割引額を差し引き、クレジット契約の存続期間中の利息費用に償却されました。

2023年12月31日に終了した年度中に、会社はドルを前払いしました37.5リボルビング・ファシリティの下で100万ドル、そして$415.0IPGとNIAの買収に使用されたタームローンファシリティの100万ドル。前払いに関連してクレジット契約に基づいてAresに支払われた合計金額は$でした434.8百万、これには$が含まれます415.0元本百万ドル、$9.1百万の未収利息と $10.7前払い保険料（100万円）。2024年3月31日現在、ドルがあります37.5会社のリボルビング施設で未払いの金額が100万件です。

支払利息

コミットメント

信用状

2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、当社は銀行との取消不能の予備信用状の当事者でした（ドル）18.0百万と $17.9規制当局、不動産、リスク共有契約のため、それぞれ100万です。そんなわけで、私たちは$を開催しました18.6百万と $18.42024年3月31日および2023年12月31日現在、担保としての制限付現金および制限付投資がそれぞれ100万件（未収利息を含みます）。信用状の現在の有効期限は2024年11月から2025年12月までで、修正なしで追加で自動的に延長されます 1 年間 期間が過ぎると自動的に延長され続けます 1 年間 銀行が最初の有効期限または延長された有効期限を超えて延長しないことを選択しない限り、有効期限からの期間。

損害賠償

会社の顧客契約には通常、（a）会社の過失または故意の違法行為によって引き起こされた死亡、人身傷害、または個人財産への損害に関する第三者の請求、（b）そのようなマネージドサービス契約から生じる元または現在の会社従業員による請求、（c）特定の条件下での知的財産の侵害、（d）会社の適用法違反に対する賠償および補償について、当社がパートナーを弁護することに同意する条項が含まれていますそのような請求に関連して支払われた損害賠償や費用と照らし合わせてください。現在まで、当社はそのような補償の結果として重大な費用を負担したことはなく、添付の連結財務諸表における当該債務に関連する負債も発生していません。

保証

2020年7月16日、EVHパスポート、Evolent Health LLC、Molina Health, Inc.（以下「Molina APA」）は、EVHパスポートの特定の知的財産権やUHCのケンタッキーメディケイド契約（「パスポートメディケイド契約」）に基づくEVHパスポートの権利を含む特定の資産のEVHパスポートによるモリーナへの売却を検討した資産購入契約（「モリーナAPA」）を締結しました。)。2020年9月1日、EVHパスポートとモリーナはモリーナAPAが検討していた取引（「モリーナクロージング」）を完了し、パスポート・メディケイド契約はモリーナに引き継がれました。モリーナのクロージングに関連して、当社は2020年末までパスポート・メディケイド契約に関連する管理サポートサービスをモリーナに提供し続けました。モリーナの取引終了後、EVH Passportはケンタッキー州保険局（「KY DOI」）などの規制当局と協力して、2021年、2022年、および2023年の一部における事業の終了を検討し始めました。清算手続きはこれで完了し、2023年10月10日、ケンタッキー州DOIは権限証明書の引き渡しの申請を承認しました。その清算プロセスの一環として、当社は、EVHパスポートの親会社として、EVHパスポートが清算責任または義務を果たせなくなった場合に、EVHパスポートの責任または義務を履行するためのKY DOIの利益となる保証を締結しました。2024年3月31日現在、この保証に基づく資金は提供されていません。

UPMCリセラー契約

当社とUPMCは、2011年8月31日付けの再販契約、サービス契約、および競業避止契約の当事者です。この契約は、2013年6月27日に両当事者によって修正および改訂されました（本契約の日付までに修正された「UPMC再販契約」）。UPMCリセラー契約の条件に基づき、UPMCはUPMCリセラー契約に規定されている特定の条件と制限を条件として、当社を特定のサービスの非独占的な再販業者に任命しました。UPMCリセラー契約に基づく会社の義務と引き換えに、またそこに記載されている特定の条件に従い、UPMCは特定の製品やサービスを定義されたリストに直接販売しないことに同意しました 20 会社の顧客の。

売掛金契約

オファリング再編に関連して、当社は特定の投資家と売掛金契約（「TRA」）を締結しました。この契約は、当社がこれらの投資家に支払うことを規定しています 85クラスBの普通株式の交換に関連する課税基準の引き上げと、将来のIPO前のNOLの利用に起因する税制上の優遇措置の結果として当社が実現したとみなされる税制上の優遇措置の額（ある場合）の割合。

会社はTRAの負債を$と認識しました108.1百万と $107.92024年3月31日および2023年12月31日時点でそれぞれ百万です。これは、TRAに基づいて支払う予定の合計金額に対する会社の見積もりを表しています。2024年3月31日に終了した3か月間で、TRAの負債はわずかな増加を記録しました。