メモ 1.事業内容の説明

デラウェア州の企業であるVeritone, Inc.（「Veritone」およびその子会社を合わせて、総称して「当社」）は、人工知能（「AI」）コンピューティングソリューションのプロバイダーです。同社独自のAIオペレーティングシステムであるAiwareTMは、機械学習アルゴリズムまたはAIモデルと一連の強力なアプリケーションを使用して、膨大な量の構造化データと非構造化データから貴重な洞察を明らかにします。AiWareプラットフォームには、知覚、予測、問題解決などの人間の認知機能を模倣する機能があり、ユーザーは非構造化データを構造化データに迅速、効率的かつ費用対効果の高い方法で変換し、データを分析および最適化してビジネスプロセスと洞察を促進できます。aiWareは、新しいAIモデル、アプリケーション、ワークフローを迅速かつ効率的に追加できるオープンアーキテクチャに基づいており、幅広い組織で活用できるスケーラブルで進化するソリューションとなっていますビジネスセクターの民間企業だけでなく、政府や規制産業にもサービスを提供しています。

さらに、当社は、会社のAiWareテクノロジーを活用して差別化されたマネージドサービスをクライアントに提供するフルサービスの広告代理店を運営しています。同社の広告サービスには、主にラジオ、ポッドキャスティング、ストリーミングオーディオ、ソーシャルメディア、その他のデジタルメディアチャネルにわたるホスト推薦広告とインフルエンサー広告に特化した、メディアプランニングと戦略、広告の購入と配置、キャンペーンメッセージ、クリアランスの検証とアトリビューション、カスタム分析が含まれます。同社の広告サービスには、放送局、ポッドキャスター、ソーシャルメディアのインフルエンサーが広告収入を増やすことを可能にするプログラムで構成されるVeriAds Networkも含まれています。同社はまた、主にメディアおよびエンターテイメント市場の顧客向けに、クラウドネイティブなデジタルコンテンツ管理ソリューションとライセンスサービスも提供しています。これらのサービスは、当社のAiWareテクノロジーを活用して、コンテンツから収益機会を豊かにし、拡大する独自の機能を顧客に提供します。

2023年6月13日、当社は、人材獲得サービスとしてのソフトウェア技術のグローバルリーダーであるBroadbean（注記3で定義されているとおり）を買収しました。この買収の詳細については、注記3を参照してください。

メモ 2.重要な会計方針の提示と要約

2024年3月31日現在、会社の残りの履行債務に割り当てられた会社の契約に基づく取引価格の総額は26,734、おおよそ 48.0そのうち、当社が今後収益として計上すると予想しているものの割合 12 か月、そしてその後の残りは、今後3年間で表彰されます。この合計金額には、当初の期間が1年以下の契約に基づく残りの履行義務に割り当てられた金額と、残りの履行義務に割り当てられる変動対価は含まれていません。このポリシーに基づいて除外されるのは、Veritone Hireソリューションに関連する残高で、1年以内に処理される注文総額に相当します。収益は、これらの注文を履行するための費用を差し引いた額として計上されます。

会社の運営方法は以下の通りです 一 レポート対象セグメント。当社は、最高執行意思決定者が意思決定や業績評価に使用する内部報告に基づいてセグメント情報を報告し、当社の報告対象セグメントの情報源としています。

メモ 3.企業結合と売却

ブロードビーン・アクイジション

オン 2023年6月13日、当社は、証券および資産購入契約に基づき、人材獲得サービスとしてのソフトウェア技術のグローバルリーダーであるBroadbean（以下に定義）を買収しました。これにより、当社は（i）を買収しました。 100(a) の発行済みおよび発行済み株式資本の割合 ブロードビーンテクノロジー株式会社 i、(b) ブロードビーン・テクノロジー・リミテッド、(c) Broadbean, Inc.、(d) CareerBuilder France S.A.R.L.、および (ii) それに関連する特定の資産と負債（前述の（i）と（ii）を合わせて「ブロードビーン」）。この買収は、Veritoneが以前にPandologicを買収したことを踏まえて、AI主導の人事製品スイートを強化することを目的としています。

購入対価の合計は $でした53,301 （「ブロードビーンの買収対価」）、金額の現金支払いで構成されていました53,301 締めくくりに。2023年12月31日に終了した年度中に、当社はドルを負担しました4,214 買収関連費用で。 次の表は、ブロードビーンの買収検討事項の公正価値をまとめたものです。

2023年12月31日に終了した年度中、当社は、買収日時点で存在していた事実と状況について得られた新しい情報に基づいて、Broadbeanの買収により取得した資産と引き受けた負債の評価を引き続き最終決定しました。2023年12月31日に終了した年度中に、当社は上の表に示すように、測定期間の調整を記録しました。

識別可能な無形資産

取得した識別可能な無形資産は、顧客との関係と開発技術で構成され、推定耐用年数は4回です。 五年。当社は、これらの無形資産の公正価値を、それぞれの耐用年数にわたって定額法で償却します。

開発された技術はBroadbeanの社内で開発されたソフトウェアに関するものです。当社は、インカムアプローチの下で、ロイヤルティからの救済法を使用して、開発された技術を評価しました。この方法は、既存の開発技術によって生み出されると予想される収益にロイヤリティレートを適用することに基づいています。経済的耐用年数は、開発された技術に関連する技術サイクルと、予測期間中のキャッシュフローのタイミングに基づいて決定されました。顧客関係は、Broadbeanの既存の顧客ベースへの製品やサービスの販売に関するものです。当社は、インカムアプローチの複数期間の超過収益法を使用して顧客との関係を評価しました。この方法は、既存の顧客関係によって生み出されると予想されるキャッシュフローの現在価値から、それらのキャッシュフローに対する他の資産の貢献を表す費用を差し引いたものを反映しています。経済的耐用年数は、過去の顧客離職率と、予測期間中のキャッシュフローのタイミングに基づいて決定されました。

税金

Broadbeanの買収に関連して、繰延税金負債の純額は3,741 は、主に非のれん無形資産に関連して設立され、会社の要約連結貸借対照表のその他の非流動負債に記録されています。購入日現在の税控除の対象となるのれんの金額は $3,728。繰延税金資産と負債と収入への購入対価の配分

当社は、測定期間中（買収日から最大1年間）に特定の残高、見積もり、仮定を引き続き評価しているため、支払うべき税金は暫定的なものです。

未監査のプロフォーマ結果

以下の表の未監査のプロフォーマ財務情報は、2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の当社とBroadbeanの経営成績を合わせたものをまとめたものです。提示されたすべての期間の未監査のプロフォーマ財務情報には、無形資産の償却の計上を反映するための調整を含む、今回の買収による企業結合会計上の影響が含まれていました。以下に示す未監査のプロフォーマ財務情報は情報提供のみを目的としており、買収が2023年1月1日の初めに行われた場合に達成されたであろう経営成績や将来発生する可能性のある業績を必ずしも示すものではありません。

エネルギーグループの売却

2023年6月30日、当社は、資産購入契約に基づき、AIを活用したエネルギーソリューションを提供するアイルランドを拠点とする非公開企業（「GridBeyond」）であるGridBeyond Limited（「GridBeyond」）へのエネルギーグループの売却（「エネルギー分割」）を完了しました。会社は受け取りました 4,160,644です GridBeyondのシリーズB優先株式の価値は約$です2,021 2023年6月30日現在、および$549 現金で支払います。エネルギーの売却により、税引前利益が$になりました2,572 2023年の第2四半期に。エネルギー売却は会社の事業や財務結果に大きな影響を与えないため、エネルギー売却は非継続事業の基準を満たしていません。2024年4月、当社はグリッドビヨンドの持分をドルで売却しました1,800です 現金で。

メモ 4.借金

シニア担保付きタームローン

2023年12月13日（「締切日」）に、当社とその一部の子会社（保証人として）は、Highbridge Capital Management、LLCが管理代理人および担保代理人として、Highbridge Capital Management、LLCおよびその他の特定の貸し手（総称して「貸し手」）およびウィルミントン貯蓄基金協会（FSB）と信用保証契約（「信用契約」）を締結しました。クレジット契約では、$を規定しています77,500% シニア担保付きタームローン（「タームローン」）。締切日に会社が全額引き出しました。締切日に、会社は$を使用しました37,500 の期間ローンの収益は、$の買い戻しにつながります5万人 その2026年の転換社債の。締切日に集団取引を行った結果、当社はタームローンを公正価値で計上し、一回限りの利益を計上しました30,000 転換社債の消滅について。$のタームローンの初回割引23,807 $の資本化された発行費用と一緒に3,120 それぞれは、実効利息法を使用して、ローン期間中の利息費用として償却されます。2024年3月31日に終了した3か月間は、$1,332 初回割引と発行費用の償却として認識されました。

当社はクレジット契約に基づく借り手であり、クレジット契約に基づく未払いの債務はすべて、会社の直接および間接の重要な子会社（会社と保証人、総称して「クレジット当事者」）によって保証されます。2023年12月13日付けの質権担保契約（「質権担保契約」）に従い、タームローンは、クレジット当事者の実質的にすべての有形無形資産に対する最優先の担保権および先取特権と、クレジット当事者が保有する持分の質権によって担保されます。クレジット契約には、特定の慣習的な債務不履行規定、表明および保証、および肯定契約と否定契約（無制限の現金および現金同等物を少なくともドルで維持する契約を含む）があります15,000 いつでも。当社は2024年3月31日に財務規約を遵守していました。

タームローンは、タームSOFRにタームSOFRを加えた金利で利息が発生します 8.50年率、と 3.00期間SOFRの下限%、四半期ごとに支払います。追加のデフォルト金利 3.00年率％は、債務不履行事由の発生後および継続中のすべての未払債務に適用されます。

クレジット契約の期間は 四年間 締切日から。満期予定日は2027年12月13日で、四半期ごとの償却が必要です 2.502024年6月に開始される元本のうち、予定満期日に支払われるタームローンの未払い残高の割合。

クレジット契約では、特に（i）特定の資産売却のためにクレジット当事者が受領した純現金収入からの前払いを義務付けていますが、そのための純現金収入がドルを超える場合に限ります10,000 総額、および（ii）クレジット当事者の他の資産に他の方法で再投資されなかった財産の損失に対する保険の回収額 10% 前払い保険料。また、クレジット契約では、タームローンの全額の前払いが必要です30,000 またはそれ以上の2026年転換社債の元本総額が2026年8月14日に未払いになっています。当社は、タームローンの初年度に、全面的なプレミアムを条件として、タームローンの全部または一部を現金で前払いすることを選択できます。 14.0タームローンの2年目の前払い保険料の％、および 7.0タームローンの3年目の保険料（%）。タームローンは会社の普通株では返済できません、$0.001 コミットメントレターに最初に記載された1株当たり（「普通株式」）。

締切日に、当社は貸し手（この立場では「ワラント」）に最大購入できるワラント（「ワラント」）を発行しました 3,008,540 会社の普通株式、額面価格 $0.001 1株当たり（「普通株式」）、行使価格は$です2.576 1株当たり、終了日は 2028年12月12日。ワラントの詳細については、注記6を参照してください。

2024年3月31日に終了した3か月間、初回割引や発行費用の償却を含む、タームローンに関連する支払利息は $でした4,057。実効年利は約 31.3%.

コンバーチブルシニアノート

2021年11月、当社は額面金額で$を発行しました201,250 元本の総額 1.752026年満期の転換社債の割合（「転換社債」）。発行には、転換社債の初回購入者に追加でドルを購入するオプションを全額行使することが含まれていました。26,250 転換社債の元本総額。転換社債は、当社と受託者である全米銀行協会との間の、インデンチャー（インデンチャーと呼ばれる）の契約条件に従って発行され、その条件に従うものとします。転換社債は、改正された1933年の証券法に基づく規則144Aに従って、適格な機関投資家に私募で提供および売却されました。2022年12月、当社は$を買い戻しました60,000 転換社債の元本総額は約 65額面の％（「2022年の買戻し取引」）。2023年12月、会社は$を買い戻しました5万人 転換社債の元本総額は約 75額面の％（「2023年の買戻し取引」）。会社には $があります91,250% 2024年3月31日現在の発行済転換社債の元本総額。

転換社債は、会社の優先無担保債務であり、利息は 1.75年間%。利息は2021年11月19日から発生し、 支払い可能です 半年ごと 2022年5月15日から、毎年5月15日と11月15日に延滞します。 転換社債は満期になります 2026年11月15日は、転換社債の条件に従って以前に換算、償還、または買い戻された場合を除きます。

転換社債の保有者は、2026年5月15日の直前の営業日の営業終了前であれば、いつでも自分の選択により転換社債の全部または一部を転換することができます。ただし、次の条件に限ります。(1) 2022年3月31日に終了する暦四半期以降に始まる任意の暦四半期中（および当該暦四半期中のみ）、最後に報告された当社の普通株式の売却価格が、少なくとも当社の普通株式の売却価格であれば 20 期間中の取引日数（連続しているかどうかにかかわらず） 30 直前の暦四半期の最終取引日に終了する連続取引日が、以下と同等かそれ以上である 130該当する各取引日の換算価格の％、（2）連続した取引日の任意の5営業日の期間（「測定期間」）後の5営業日間（「測定期間」）で、1ドルあたりの取引価格が表示されます1,000 測定期間の各取引日の転換社債の元本が以下でした 98最後に報告された会社の普通株式の売却価格と当該各取引日の転換率の積の割合、（3）当社が転換社債の償還を求めた場合、該当する償還日の直前の第2予定取引日の営業終了前の任意の時点で、または（4）特定の企業イベントの発生時。オンまたはアフター 2026年5月15日、保有者は、前述の条件にかかわらず、満期日の直前の第2予定取引日の営業終了前であれば、いつでも転換社債の全部または一部を転換することができます。転換時には、会社の選択により、現金、普通株式の株式、または現金と普通株式の組み合わせによる支払いまたは引き渡しを行います。

転換社債の当初の換算レートは 27.2068 転換社債の元本1,000ドルあたりの当社の普通株式（当初の転換価格は約$に相当）36.76 普通株式1株あたり）。コンバージョン率は

場合によっては調整されることもありますが、未払利息や未払利息については調整されません。さらに、満期日前、または当社が償還通知を発行した後に発生する特定の企業イベントの後、当社は、特定の状況において、そのような企業イベントに関連して転換社債を転換することを選択した保有者、または場合によっては、関連する償還期間中に転換社債を償還対象として呼び出される（または呼ばれるものとみなされる）転換社債を転換することを選択した保有者の換算レートを引き上げます。

当社は、それ以前に転換社債を償還することはできません 2024年11月20日。当社は、2024年11月20日以降、当社の普通株式の最後に報告された売却価格が少なくとも以下の場合、当社の選択により、転換社債の全部または一部（特定の制限あり）を現金と引き換えることができます（一定の制限があります） 130少なくともその時点で有効であるコンバージョン価格の% 20 任意の取引日（連続しているかどうかにかかわらず） 30 当社が償還通知を行った日の直前の取引日に終了する、連続取引日期間（当該期間の最終取引日を含む）で、当該期間の償還価格は 100償還される転換社債の元本金額の％に、償還日までの未払利息と未払利息を加えたが、除く。 いいえ 転換社債にはシンキングファンドが支給されます。

会社が満期日前に根本的な変更を受けた場合、一定の条件に従い、保有者は会社に転換社債の全部または一部を現金で買い戻すよう要求することができます。ファンダメンタルチェンジの買戻し価格は 100買い戻される転換社債の元本金額の％に、基本変更買戻し日までの未払利息と未払利息を加えたが、除く。

転換社債は、会社の優先無担保債務であり、転換社債への支払い権が明示的に劣後している会社の債務のすべてに対する支払い権の上位にあります。それほど劣後ではない会社の既存および将来のすべての負債と同等の支払い権があり、実質的に会社の担保付債務よりも優先されます。そのような担保資産の価値の範囲では、実質的に会社の有担保債務よりも優先されます負債、そして構造的にはすべての負債およびその他の負債（貿易買掛金を含む）およびその他すべての負債会社の現在または将来の子会社の優先株式。

転換社債の発行による純収入は約$でした194,945、債務発行費用を差し引いた後。当社が負担して計上した債務発行費用の総額は、$でした6,304これは、転換社債の額面金額の減額として計上され、転換社債の契約期間中、実効利息法を用いて支払利息として償却されています。転換社債は、非流動株の転換社債に負債として記録されます。

2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間、転換社債に関連する支払利息と発行費用の償却額は $でした541 と $833それぞれ。2024年と2023年3月31日に終了した3か月間の実効年利は約 2.42%。2024年3月31日現在、転換社債の換算後の価値は いいえtは未払いの元本額を超えています。2024年3月31日現在、転換社債の推定公正価値の合計は $32,765これは、期間中の店頭市場における転換社債の実際の入札とオファーを使用した市場アプローチに基づいて決定されました。当社は、これらの仮定を、注記6に記載されている公正価値階層に基づくレベル2のインプットと見なしています。

上限付き通話

2022年の転換社債の価格設定に関連して、2021年11月に新規購入者が追加の転換社債を購入するオプションを全額行使した際に、当社は約ドルを使いました18,616 転換社債の発行による純収入のうち、さまざまな金融機関との間で個人的に交渉されたキャップドコール取引（キャップコールと呼ばれる）の締結に充てられます。

上限付きコール取引は、転換社債に適用されるものと実質的に同様の希薄化防止調整を条件として、転換社債の基礎となる当社の普通株式の数を対象としています。キャップドコール取引は通常、転換社債の転換時に会社の普通株式が希薄化する可能性を減らすか、転換転換社債の元本を超えて会社が支払う必要のある現金支払いの一部または全部を相殺すると予想されます。場合によっては、キャップコール取引の条件に基づいて測定された会社の普通株式の1株あたりの市場価格が行使価格よりも高い場合などです。上限付きのコールトランザクションのうち、最初はコンバージョンに相当します転換社債の価格であり、転換社債の換算レートに適用されるものと実質的に同様の希薄化防止調整の対象となります。ただし、上限付きコール取引の条件に基づいて測定された当社の普通株式の1株あたりの市場価格が、上限付きコール取引の最高価格を上回る場合でも、いずれの場合も、その市場価格が上限コール取引の上限価格を超える限り、希薄化および/またはそのような潜在的な現金支払いの相殺は行われません。上限付き通話の初期上限価格は$です48.55 普通株式の1株当たり、これはプレミアムに相当します 75最後に報告された当社の普通株式の売却価格である$を％上回っています27.74 2021年11月16日の1株当たり、上限コールの条件に基づく慣習的な調整の対象となります。ただし、上限価格が行使価格のドルを下回る金額に引き下げられない限り35.76 一株あたり。

上限付きコール取引は個別の取引であり、転換社債の条件には含まれません。上限付きのコールは株式として分類される基準を満たしていたため、報告期間ごとに再評価されることはなく、株主資本内の追加の払込資本への減額として含まれています。

2022年の買戻し取引に関連して、当社は上限付きの電話の一部を解約するための取引を開始しました。その結果、会社は$を受け取りました276 上限付き通話の解約による純収入です。2023年の買戻し取引に関連して、当社は上限付きの電話の一部を解約するための取引を開始しました。会社はしました いいえ2023年の上限電話の解約による収益はすべて受け取ることができます。

クレジットファシリティ

2023年8月、当社は 三年間 オルターナ・キャピタル・ソリューションズ合同会社（「ACS」）との信用契約。これに基づいて会社は最大$を借りることができます30,000 （「ACSクレジットファシリティ」）。クレジットファシリティに基づくローンは、特定の人によって担保されていました ACSが決定する国内売掛金およびその他の資産。 ACSクレジットファシリティには、プライムレートにプラスした金額の大きい方の利息がかかります 1% または 9.5%、そして最低年利は$です250 特定の年にACSクレジットファシリティの下で資金が引き出されなかった場合。 ACSは上級担保付債権者でした。

2023年12月12日、当社がクレジット契約（上記で定義したとおり）を締結したことに関連して、2023年8月8日付けのACSクレジットファシリティおよび関連する商業保証は終了しました。終了の直前に、 いいえ 金額は事前信用契約に基づいて未払いでした。会社はしました いいえACSクレジットファシリティおよび関連契約の終了に関連して、早期解約ペナルティが発生します。

メモ 5.1株当たりの純損失

当社は、提示されたすべての期間の純損失を報告しました。そのため、希薄化の可能性のある普通株式はすべて、その期間に希薄化防止効果があったはずです。 以下の表は、提示された期間中に発行された加重平均証券（普通同等株式）で、希薄化防止効果があるため、希薄化後の1株当たり純損失の計算から除外されています。

メモ 6.金融商品

公正価値とは、測定日の市場参加者間の秩序ある取引において、資産として受け取る交換価格、または資産または負債の元本市場または最も有利な市場で負債を譲渡するために支払われる交換価格（出口価格）と定義されます。公正価値の測定に使用される評価手法は、観察可能なインプットを最大限に活用し、観察不可能なインプットの使用を最小限に抑える必要があります。公正価値階層は、公正価値の測定に使用できる3つのレベルのインプットに基づいています。次のように、レベル1とレベル2は観測可能、レベル3は観察不可と見なされます。

現金および現金同等物

不測の事態に備えて

オン 2021年9月14日、会社は買収しました 100% の パンドロジック株式会社（「パンドロジック」）、イスラエル国の法律に基づいて設立され、合意と合併計画に基づいて設立された会社で、日付は 2021年7月21日 （「パンドロジックの合併契約」）。PandOlogicの購入対価の合計額には、最大$が含まれます65,000 2021年と2022年度のPandologicの財務実績に関連する特定の偶発的対価（「Pandologic偶発対価」）の達成に基づく偶発的対価（「Pandologic偶発対価」）は、現金と普通株式の組み合わせで支払われます。

当社の偶発的対価負債はすべて、支払い額が固定であると判断された場合を除き、公正価値階層ではレベル3に分類されます。PandOlogicの買収に関する偶発的対価は、買収時にモンテカルロシミュレーションモデルを使用して評価されました。これらのモデルには、PandOlogicの財務予測、割引率、予測収益の変動性に関する契約条件と仮定が組み込まれています。会社の偶発的対価の価値は、低い割引率を使用すると増加し、より高い割引率を使用すると減少します。同様に、収益の変動性が高いと偶発的対価の価値が高くなり、収益の変動性の仮定が低いと偶発的対価の価値は下がります。2022年3月の買収（以下に定義）の偶発的対価は、買収時に単純な達成確率モデルを使用して評価されました。達成確率は、買収した企業の2022年および2023会計年度の業績に関する経営陣の予測結果に基づいています。レベル3の公正価値測定と公正価値計算のための観察不可能なインプットの作成と決定は、必要に応じて第三者の評価専門家の支援を受けて、会社の経営陣の責任です。

2022年9月、当社とパンドロジックはパンドロジック合併契約の改正を締結しました。この改正により、PandOlogicの偶発的対価は$以上になることが規定されています10,825、Pandologicの臨時検討期間におけるPandOlogicの実際の財務実績には関係ありません。PandOlogicの偶発対価はすべて、2023年12月31日に終了した年度中に、現金対価と株式対価を組み合わせて支払われました。支払われた株式数は、偶発対価額の株式対価部分を1株あたりの価格で割ったものに等しくなります20.53 PandOlogicの合併契約の条件に従ってです。

オン 2022年3月1日、会社は買収しました 100インフルエンサーベースの管理会社の割合（「2022年3月の買収」）。対価の一部として、売り手は最大$を受け取る資格がありました4,500 現金で（「2022年3月の買収条件付対価」）。2023年7月、当社は2022年3月の買収条件付対価（「2022年3月の買収修正」）を修正する契約を締結しました。2022年3月の買収修正条項では、2022年3月の買収条件付対価がドルに引き下げられたことが規定されています3,500 そして、2022年3月の買収条件付対価額の支払いは、買収した企業の実際の財務実績に関係なく、2025年12月31日までの売り手の雇用状況と連動するようになりました。2022年3月の買収修正により金額が固定されたため、当社は、2022年3月の買収条件付対価額は、修正時点では公正価値階層内のレベル3に分類されるべきではないと判断しました。

新株予約権

タームローンの締切日に、会社は貸し手（このような立場では「ワラント保有者」）に最大購入できるワラントを発行しました 3,008,540 会社の普通株式、額面価格 $0.001 1株当たり（「普通株式」）。2024年3月31日に終了した3か月間は、 349,657 これらのワラントのうち、と引き換えに純決済されました 206,957 普通株式。2024年3月31日現在、ワラント保有者は購入すべきワラントを保有しています 2,658,883 普通株式。

当社の発行済新株予約権はすべて、公正価値階層ではレベル3に分類されます。新株予約権は株式分類されており、確率加重期待収益モデル、モンテカルロシミュレーションモデル、またはブラックショールズオプション価格モデルのいずれかを使用して、2023年12月13日の発行日の公正価値で記録されています。これらのモデルには、契約条件、満期、リスクフリー金利、ボラティリティが組み込まれています。当社の新株予約権の価値は、より高いリスクフリー金利を使用すると増加し、より低いリスクフリー金利を使用すると減少します。同様に、ボラティリティの仮定が高いと新株予約権の価値が上がり、ボラティリティの仮定が低いと新株予約権の価値が下がります。レベル3の公正価値測定と公正価値計算のための観察不可能なインプットの作成と決定は、第三者の評価専門家の支援を受けた会社の経営陣の責任です。

投資

当社は、公正価値が容易に決定できないと判断されたテクノロジー企業に戦略的投資を行っています。この投資には$の費用がかかります2,750 2024年3月31日および2023年12月31日現在の当社のその他の資産の要約連結貸借対照表に記載されており、公正価値階層ではレベル3に分類されています。

エネルギー売却の一環として、当社はGridBeyondへの戦略的投資を取得しましたが、これは公正価値を容易に決定できないと判断されました。この投資は、当初の推定公正価値である$に等しい費用で行われます2,021 2024年3月31日および2023年12月31日現在の当社のその他の資産の要約連結貸借対照表に、当初の推定公正価値は、この取引時の第三者評価に基づいており、公正価値階層のレベル3に分類されます。2024年3月31日以降に当社が投資したGridBeyondの売却に関する注記13を参照してください。

これらの投資には公正価値を容易に決定できないため、当社は、ASC 321「投資—株式証券」に基づき、原価から減損額（ある場合）を差し引いた値、同一または類似の投資の秩序ある取引における目に見える価格変動に起因するプラスまたはマイナスの変動を測定することを選択しました。 いいえ 減損は2024年3月31日に終了した3か月間に記録されました。会社の投資と同様の種類の証券で目に見える取引があり、2024年3月31日に終了した3か月間にそのような再測定が行われなかった場合、会社は投資を再測定します。

メモ 7.のれんと無形資産、純額

グッドウィル

無形資産