sg-202403310001477815偽12月29日2024Q1エクセルリ:シェアISO 4217: 米ドルISO 4217: 米ドルエクセルリ:シェアsg: レストランsg: 州sg: セグメントsg: マイルストーンsg: ファシリティエクセルリ:ピュアsg: パフォーマンスベース_マイルストーン_ターゲット00014778152024-01-012024-03-310001477815米国会計基準:共通クラスメンバー2024-05-060001477815米国会計基準:一般クラス B メンバー2024-05-0600014778152024-03-3100014778152023-12-310001477815米国会計基準:共通クラスメンバー2023-12-310001477815米国会計基準:一般クラス B メンバー2023-12-310001477815米国会計基準:共通クラスメンバー2024-03-310001477815米国会計基準:一般クラス B メンバー2024-03-3100014778152022-12-262023-03-260001477815米国会計基準:食品および飲料のメンバー2024-01-012024-03-310001477815米国会計基準:食品および飲料のメンバー2022-12-262023-03-260001477815SG: 人件費および関連経費メンバー2024-01-012024-03-310001477815SG: 人件費および関連経費メンバー2022-12-262023-03-260001477815SG: 占有率および関連経費メンバー2024-01-012024-03-310001477815SG: 占有率および関連経費メンバー2022-12-262023-03-260001477815SG: 他のレストランメンバー2024-01-012024-03-310001477815SG: 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証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム 10-Q
(マークワン)
| | | | | |
x | 1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 |
四半期終了時 2024年3月31日です
または
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o | 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書 |
| |
______から______への移行期間について
コミッションファイル番号 001-41069
スイートグリーン株式会社
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
| | | | | | | | |
デラウェア州 | | 27-1159215 |
(法人または組織の州またはその他の管轄区域) | | (IRS雇用者識別番号) |
| |
3102 36番街ロサンゼルス、 カリフォルニア州 |
| 90018 |
(主要執行機関の住所) | | (郵便番号) |
(323) 990-7040
登録者の電話番号 (市外局番を含む)
同法第12条 (b) に従って登録された証券:
| | | | | | | | |
各クラスのタイトル | トレーディングシンボル | 登録された各取引所の名前 |
クラス A 普通株式 | SG | ニューヨーク証券取引所 |
登録者が、(1)1934年の証券取引法の第13条または第15条(d)で提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間(または登録者がそのような報告の提出を求められた期間が短い期間)に提出したかどうか、(2)過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。はいx いいえ
登録者が、過去12か月間(または登録者がそのようなファイルを提出および投稿する必要があったほど短い期間)に、規則S-Tの規則405(この章の§232.405)に従って提出および投稿する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出し、会社のWebサイトに投稿したかどうかをチェックマークで示してください。はいx いいえ
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」および「新興成長企業」の定義を参照してください。
| | | | | | | | | | | |
大型加速フィルター | x | アクセラレーテッド・ファイラー | o |
非加速ファイラー | o | 小規模な報告会社 | o |
| | 新興成長企業 | o |
新興成長企業の場合は、登録者が、取引法のセクション13(a)に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために、延長された移行期間を使用しないことを選択しているかどうかをチェックマークで示してください。o
登録者がシェル会社(同法第12b-2条に定義)であるかどうかをチェックマークで示してください。はいまたはいいえx
登録者は 100,440,089 クラスA普通株式と 12,871,027 2024年5月6日時点で発行されているクラスB普通株式。
目次
| | | | | | | | |
| | ページ |
パートI:財務情報 | |
アイテム 1. | 財務諸表 | 1 |
| 貸借対照表の要約連結計算書 | 1 |
| 要約連結営業報告書 | 2 |
| 株主(赤字)資本の要約連結計算書 | 3 |
| 要約連結キャッシュフロー計算書 | 4 |
| 要約連結財務諸表の注記 | 5 |
アイテム 2. | 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 19 |
アイテム 3. | 市場に関する量的および質的開示 | 34 |
アイテム 4. | 統制と手続き | 34 |
| | |
パートII:その他の情報 | |
アイテム 1. | 法的手続き | 35 |
アイテム 1A. | リスク要因 | 35 |
アイテム 2. | 持分証券の未登録売却および収益の使用 | 35 |
アイテム 3. | シニア証券のデフォルト | 35 |
アイテム 4. | 鉱山の安全に関する開示 | 35 |
アイテム 5. | その他の情報 | 35 |
アイテム 6. | 展示品 | 36 |
署名 | 38 |
将来の見通しに関する記述に関する特記事項
このフォーム10-Qの四半期報告書(「四半期報告書」)には、かなりのリスクと不確実性を伴う当社と業界に関する将来の見通しに関する記述が含まれています。この四半期報告書に含まれる歴史的事実の記述以外のすべての記述は、私たちの期待に関する記述を含め、将来の見通しに関する記述です
当社の収益、レストランの運営コスト、営業費用、その他の経営成績、主要な業績指標、流動性と資本資源の十分性、財務およびマクロ経済の動向に関する期待、Infinite Kitchenを含むイノベーションに関する計画、および結果として生じる当社の事業への潜在的な利益、収益性を達成または維持する能力、経営陣の計画、優先事項、イニシアチブ、戦略について。場合によっては、「予想する」、「確信している」、「信じる」、「熟考する」、「続ける」、「できる」、「見積もる」、「期待」、「意図する」、「意図する」、「かもしれない」、「計画」、「可能性」、「予測」、「プロジェクト」、「すべき」、「ターゲット」、「意志」などの言葉やフレーズが含まれているため、将来の見通しに関する記述を識別できます。これらの単語や他の類似の用語や表現の「だろう」または否定語。
将来の出来事の予測として将来の見通しに関する記述に頼るべきではありません。この四半期報告書に含まれる将来の見通しに関する記述は、主に、当社の事業、財政状態、経営成績に影響を与える可能性があると考えられる将来の出来事や傾向に関する現在の期待と予測に基づいています。これらの将来の見通しに関する記述に記載されている出来事の結果は、リスクや不確実性の影響を受けます。その多くは、当社の制御が及ばない要因や状況に関係しており、実際の業績や結果が将来の見通しに関する記述で表明または示唆されているものと大きく異なる可能性があります。これらのリスクと不確実性を考慮すると、この四半期報告書で説明されている将来の見通しに関する出来事や状況は発生しない可能性があり、実際の結果は、将来の見通しに関する記述で予想または暗示されているものと大きく異なる可能性があります。これらのリスクと不確実性には、効果的な競争力、経済状況や地政学的出来事の変化に関する不確実性、それによって引き起こされる顧客行動の傾向、新しいレストランを開く能力、新しいレストランに適したサイトを効果的に特定して確保する能力、新しい市場への進出能力とそのような拡大がもたらすリスク、厳しい気象条件や自然災害がレストランの売上や経営成績に与える影響、新規事業の収益性などがあります。オープンする可能性のあるレストラン、そしてこのような開店が既存のレストランでの売上に与える影響、ブランド価値を維持する能力、食品の安全性と食品媒介疾患に関する懸念、人件費の増加、人手不足、有能な労働力の雇用、訓練、報酬、維持の困難による事業への影響、パンデミックや疾病の発生の影響、将来の収益性を達成する能力、特定、補充能力、統合買収、政府規制および雇用法の変更が当社の事業に与える影響、訴訟に関連する経費と潜在的な経営上の注意散漫が当社の事業に与える影響、潜在的なプライバシーおよびサイバーセキュリティインシデント、プライバシー、データ保護、データセキュリティに関する法律、規制、業界標準によって課せられる制限と費用が当社の事業に与える影響、および当社の知的財産における権利を行使する能力です。実際の結果が予想と大きく異なる原因となる可能性のある、これらおよびその他のリスクと不確実性に関する追加情報は、2023年12月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書のパートI、項目1A、およびこの四半期報告書の他の場所に含まれています。
新しいリスクや不確実性が時折発生するため、この四半期報告書に含まれる将来の見通しに関する記述に影響を与える可能性のあるすべてのリスクと不確実性を予測することは不可能です。将来の見通しに関する記述に反映されている結果、出来事、状況は達成されない場合や発生しない場合があり、実際の結果、出来事、状況は将来の見通しに関する記述に記載されているものと大きく異なる可能性があります。
さらに、「私たちは信じています」を含む記述や類似の記述は、関連する主題に関する私たちの信念や意見を反映しています。これらの記述は、この四半期報告書の日付の時点で入手可能な情報に基づいています。情報はこれらの記述の合理的な根拠を提供すると考えていますが、その情報は限られているか、不完全である可能性があります。私たちの声明は、すべての関連情報について徹底的な調査やレビューを行ったことを示すものであってはなりません。これらの記述は本質的に不確実であり、投資家はこれらの記述に過度に依存しないように注意する必要があります。
この四半期報告書に記載されている将来の見通しに関する記述は、その記述が行われた日現在の出来事のみに関するものです。法律で義務付けられている場合を除き、この四半期報告書に記載された将来の見通しに関する記述を、この四半期報告書の日付以降の出来事や状況を反映するため、または新しい情報や予期しない出来事の発生を反映するために更新する義務はありません。将来の見通しに関する記述で開示されている計画、意図、期待を実際に達成できない可能性があります。私たちの将来の見通しに関する記述に過度に依存しないでください。当社の将来の見通しに関する記述には、将来の買収、合併、処分、合弁事業、または投資の潜在的な影響は反映されていません。
用語集
将軍
同等のレストランベース。任意の測定期間の比較可能なレストランベースとは、測定期間の終了時点で少なくとも12か月間営業しているすべてのレストランと定義されます。ただし、関連する測定期間中に重要な一時休業があったレストランは除きます。レストランが30日以上連続して営業しなかった場合、そのレストランは実質的に一時的に閉店したものとみなされます。2024年3月31日に終了した13週間、比較可能なレストランベースから除外されたレストランはありませんでした。2023年3月26日に終了した13週間、2つのレストランが比較対象レストランベースから除外されました。このような調整は、当社の主要業績評価指標に大きな変化をもたらしませんでした。
チャネル
当社には、店内、マーケットプレイス、ネイティブデリバリー、アウトポストとケータリング、ピックアップの5つの主要な販売チャネルがあります。私たちは、さまざまな第三者の配送マーケットプレイスが運営するマーケットプレイスチャネル以外のすべてのチャネルを所有し、運営しています。
店内チャネル。インストア・チャネルとは、現金、クレジットカード、デジタル・スキャン・トゥ・ペイのいずれで支払うかにかかわらず、レストランで店舗で購入するお客様への販売を指します。デジタルスキャン・トゥ・ペイは、2023会計年度中に廃止されました。現金またはクレジットカードによる店舗内チャネルでの購入は「非デジタル」取引と呼ばれます。デジタルスキャン・ツー・ペイによる店舗内チャネルでの購入は、廃止される前は、当社が所有するデジタルチャネル(以下に定義)に含まれていました。
マーケットプレイスチャネル。マーケットプレイスチャネルとは、キャビア、DoorDash、Grubhub、Postmates、Uber Eats、EZCater、Sharebiteなどのサードパーティの配送マーケットプレイスを通じて行われる配達または集荷を目的とした顧客への販売を指します。
ネイティブ配信チャネル。ネイティブデリバリーチャネルとは、Sweetgreenのウェブサイトまたはモバイルアプリを通じて行われる配送による顧客への販売を指します。
アウトポストとケータリングチャネル。アウトポストとケータリングチャネルとは、Sweetgreenのウェブサイトまたはモバイルアプリを通じて、オフィス、住宅、病院の指定されたオフサイトドロップオフポイントであるアウトポストに配送して、お客様に販売することを指します。さらに、当社のアウトポストとケータリングチャネルには、ケータリングサービスが含まれています。これは、当社のケータリングWebサイトを通じて行われ、当社のレストランで受け取ったり、お客様が指定した住所に配達したりして、お客様に販売することを指します。
ピックアップチャンネル。ピックアップチャネルとは、Sweetgreenのウェブサイトまたはモバイルアプリを通じて、いずれかのレストランでピックアップしたお客様への販売を指します。
所有しているデジタルチャネル。所有デジタルチャネルには、2023会計年度中にデジタルスキャン・トゥ・ペイが廃止される前に、当社の集荷チャネル、ネイティブデリバリーチャネル、アウトポストとケータリングチャネル、およびデジタル・スキャン・トゥ・ペイによる店内チャネルでの購入が含まれます。
デジタルチャネルの総数。デジタルチャネル総数は、当社が所有するデジタルチャネルとマーケットプレイスチャネルで構成され、店舗内チャネルを通じて行われた非デジタル取引からの収益を除くすべてのチャネルからの収益が含まれます。
主要業績評価指標と非GAAP財務指標
当社の主要業績指標、正味新規開店数、平均ユニットボリューム(「AUV」)、同店売上高の変化、総デジタル収益率、所有デジタル収益率の定義、および当社の非GAAP財務指標、レストランレベルの利益、レストランレベルの利益率、レストランレベルの利益率、調整後EBITDA、調整後EBITDAマージンの定義については、「経営陣による財政状態と結果に関する議論と分析」というタイトルのセクションを参照してくださいの業務—主要業績評価指標と非GAAP財務指標。」
レストランレベルの利益、レストランレベルの利益率、調整後EBITDA、調整後EBITDAマージンは、米国で一般に認められている会計原則(「GAAP」)に従って計算されていない財務指標です。そのような指標の限界、およびこれらの各指標とGAAPに従って記載されている最も直接的に比較可能な財務指標との調整など、詳細については、「経営陣による財務状況と経営成績に関する議論と分析—非GAAP財務指標」というタイトルのセクションを参照してください。
**************
パート I 財務情報
アイテム 1.財務諸表
スイートグリーン株式会社と子会社
要約連結貸借対照表
(未監査)
(千単位、1株あたりの金額を除く)
| | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日現在 | | 12月31日現在、 2023 | | |
資産 | | | | | |
流動資産: | | | | | |
現金および現金同等物 | $ | 243,756 | | | $ | 257,230 | | | |
売掛金 | 5,590 | | | 3,502 | | | |
インベントリ | 1,854 | | | 2,069 | | | |
前払い経費 | 6,773 | | | 5,767 | | | |
| | | | | |
リース取得費用の現在の部分 | 93 | | | 93 | | | |
その他の流動資産 | 5,622 | | | 7,450です | | | |
流動資産合計 | 263,688 | | | 276,111 | | | |
オペレーティングリース資産 | $ | 243,602 | | | $ | 243,992 | | | |
資産および設備、純額 | 267,132 | | | 266,902 | | | |
グッドウィル | 35,970 | | | 35,970 | | | |
無形資産、純額 | 26,356 | | | 27,407 | | | |
セキュリティデポジット | 1,406 | | | 1,406 | | | |
リース取得費用、純額 | 403 | | | 426 | | | |
制限付き現金 | 125 | | | 125 | | | |
その他の資産 | 4,020 | | | 4,218 | | | |
総資産 | $ | 842,702 | | | $ | 856,557 | | | |
負債、株主資本 | | | | | |
現在の負債: | | | | | |
オペレーティング・リース負債の現在の部分 | $ | 32,348 | | | $ | 31,426 | | | |
買掛金 | 19,722です | | | 17,380 | | | |
未払費用 | 22,003 | | | 20,845 | | | |
未払給与 | 10,122 | | | 13,131 | | | |
ギフトカードとロイヤルティ責任 | 3,137 | | | 2,797 | | | |
| | | | | |
その他の流動負債 | — | | | 6,000 | | | |
流動負債合計 | 87,332 | | | 91,579 | | | |
オペレーティングリース負債、当期分を差し引いたもの | $ | 272,053 | | | $ | 271,439 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
偶発対価賠償責任 | 10,377です | | | 8,350% | | | |
その他の非流動負債 | 799 | | | 819 | | | |
繰延所得税負債 | 1,863 | | | 1,773 | | | |
| | | | | |
負債総額 | $ | 372,424 | | | $ | 373,960 | | | |
コミットメントと不測の事態(注 14) | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
株主資本: | | | | | |
普通株式、$0.001 1株あたりの額面価額、 2,000,000,000 クラスAの株式が承認されました、 100,338,733 そして 99,700,052 2024年3月31日および2023年12月31日の時点でそれぞれ発行済みクラスA株式。 3億,000 クラスBの株式が承認されました、 12,871,027 そして 12,939,094 クラスBの株式は、それぞれ2024年3月31日および2023年12月31日の時点で発行済みです | 113 | | | 113 | | | |
| | | | | |
追加払込資本 | 1,281,217 | | | 1,267,469 | | | |
累積赤字 | (811,052) | | | (784,985) | | | |
株主資本の総額 | 470,278 | | | 482,597 | | | |
負債総額と株主資本 | $ | 842,702 | | | $ | 856,557 | | | |
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
スイートグリーン株式会社と子会社
要約連結営業明細書
(未監査)
(千単位、1株あたりの金額を除く)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 13週間が終わりました | | |
| 3 月 31 日 2024 | | 3月26日 2023 | | | | |
収入 | $ | 157,850 | | | $ | 125,062 | | | | | |
レストランの運営費(以下に別途提示される減価償却費を除く): | | | | | | | |
食品、飲料、パッケージ | 43,718 | | | 35,587 | | | | | |
人件費および関連費用 | 45,766 | | | 39,243 | | | | | |
入居費および関連費用 | 14,448 | | | 12,630 | | | | | |
その他のレストラン運営費 | 25,381 | | | 20,665 | | | | | |
レストラン運営費の合計 | 129,313です | | | 108,125 | | | | | |
営業経費: | | | | | | | |
一般と管理 | 36,865 | | | 34,907 | | | | | |
減価償却と償却 | 16,427 | | | 13,110 | | | | | |
プレオープン費用 | 1,432 | | | 3,366% | | | | | |
減損費用と閉鎖費用 | 157 | | | 190 | | | | | |
資産および設備の処分による損失 | 66 | | | 48 | | | | | |
リストラ費用 | 505 | | | 638 | | | | | |
営業費用の合計 | 55,452 | | | 52,259 | | | | | |
事業による損失 | (26,915) | | | (35,322です) | | | | | |
利息収入 | (3,016) | | | (3,062) | | | | | |
支払利息 | 19 | | | 21 | | | | | |
その他の費用 | 2,059 | | | 1,058 | | | | | |
税引前純損失 | (25,977) | | | (33,339) | | | | | |
所得税費用 | 90 | | | 318 | | | | | |
純損失 | $ | (26,067) | | | $ | (33,657) | | | | | |
一株当たり利益: | | | | | | | |
基本および希薄化後の1株当たり純損失 | $ | (0.23) | | | $ | (0.30) | | | | | |
基本および希薄化後の1株当たり純損失の計算に使用される加重平均株式数 | 112,772,776 | | | 111,297,064 | | | | | |
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
スイートグリーン株式会社と子会社
株主(赤字)資本の要約連結計算書
(未監査)
(千単位、株式金額を除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | 2024年3月31日および2023年3月26日に終了した13週間 |
| | | | | | | 普通株式 | | [追加] 支払い済み 資本 | | | | 累積 赤字 | | 合計 |
| | | | | | | | | | | 株式 | | 金額 | | | | |
2022年12月25日の残高 | | | | | | | | | | | 111,132,993 | | | $ | 111 | | | $ | 1,212,716 | | | | | $ | (671,601) | | | $ | 541,226 | |
純損失 | | | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | | | (33,657) | | | (33,657) | |
ストックオプションの行使 | | | | | | | | | | | 160,964 | | | — | | | 767 | | | | | — | | | 767 | |
制限付株式に関連する普通株式の発行 | | | | | | | | | | | 155,558 | | | — | | | — | | | | | — | | | — | |
従業員税の源泉徴収のために買い戻された株式 | | | | | | | | | | | (6,013) | | | — | | | (44) | | | | | — | | | (44) | |
株式ベースの報酬費用 | | | | | | | | | | | — | | | — | | | 14,265 | | | | | — | | | 14,265 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年3月26日の残高 | | | | | | | | | | | 111,443,502 | | | $ | 111 | | | $ | 1,227,704 | | | | | $ | (705,258) | | | $ | 522,557 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年12月31日現在の残高 | | | | | | | | | | | 112,639,146 | | | $ | 113 | | | $ | 1,267,469 | | | | | $ | (784,985) | | | $ | 482,597 | |
純損失 | | | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | | | (26,067) | | | (26,067) | |
ストックオプションの行使 | | | | | | | | | | | 257,201 | | | — | | | 1,990です | | | | | — | | | 1,990です | |
Spyceのマイルストーン達成に関連する普通株式の発行 | | | | | | | | | | | 208,042 | | | — | | | 2,132 | | | | | — | | | 2,132 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
制限付株式に関連する普通株式の発行 | | | | | | | | | | | 105,371 | | | — | | | — | | | | | — | | | — | |
株式ベースの報酬費用 | | | | | | | | | | | — | | | — | | | 9,626 | | | | | — | | | 9,626 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2024年3月31日現在の残高 | | | | | | | | | | | 113,209,760 | | | $ | 113 | | | $ | 1,281,217 | | | | | $ | (811,052) | | | $ | 470,278 | |
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
スイートグリーン株式会社と子会社
要約連結キャッシュフロー計算書
(未監査)
(千単位)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 13週間が終わりました |
| | 3 月 31 日 2024 | | 3月26日 2023 |
営業活動によるキャッシュフロー: | | | | |
純損失 | | $ | (26,067) | | | $ | (33,657) | |
純損失を営業活動によって提供された(使用された)純現金と調整するための調整: | | | | |
減価償却と償却 | | 16,427 | | | 13,110 | |
リース買収の償却 | | 23 | | | 23 | |
ローン開始手数料の償却 | | 19 | | | 21 | |
クラウドコンピューティング契約の償却 | | 226 | | | 216 | |
非現金オペレーティングリース費用 | | 7,547 | | | 11,829 | |
固定資産処分による損失 | | 66 | | | 48 | |
株式ベースの報酬 | | 9,626 | | | 14,265 | |
現金以外の減損費用と解約費用 | | 24 | | | 190 | |
現金以外のリストラ費用 | | 175 | | | 638 | |
繰延所得税費用 | | 90 | | | 319 | |
偶発的対価負債の公正価値の変動 | | 2,027 | | | 1,052 | |
| | | | |
営業資産および負債の変動: | | | | |
売掛金 | | (2,088) | | | (1,820) | |
| | | | |
インベントリ | | 215 | | | 99 | |
前払費用およびその他の資産 | | 775 | | | (5,939) | |
オペレーティングリース負債 | | (5,820) | | | (12,789) | |
買掛金 | | 1,884 | | | 7,012 | |
未払給与と福利厚生 | | (3,009) | | | 2,177 | |
未払費用 | | 966 | | | 310 | |
ギフトカードとロイヤルティ責任 | | 340 | | | (180) | |
その他の非流動負債 | | (20) | | | (54) | |
| | | | |
営業活動によって提供された(使用された)純現金 | | 3,426 | | | (3,130です) | |
投資活動によるキャッシュフロー: | | | | |
資産および設備の購入 | | (13,410) | | | (30,860) | |
無形資産の購入 | | (1,612) | | | (1,525) | |
| | | | |
担保金と家主預金 | | — | | | 6 | |
| | | | |
投資活動に使用された純現金 | | (15,022) | | | (32,379です) | |
財務活動によるキャッシュフロー: | | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
ストックオプション行使による収入 | | 1,990です | | | 767 | |
条件付対価の支払い | | (3,868) | | | — | |
源泉徴収のために買い戻された株式に関連する支払い | | — | | | (44) | |
財務活動によって提供された(使用された)純現金 | | (1,878) | | | 723 | |
現金および現金同等物および制限付現金の純減少 | | (13,474) | | | (34,786) | |
現金および現金同等物と制限付現金—年始 | | 257,355 | | | 331,739 | |
現金および現金同等物と制限付現金—期末 | | $ | 243,881 | | | $ | 296,953 | |
| | | | |
| | | | |
非現金投資と資金調達活動 | | | | |
買掛金勘定で発生した資産や設備の購入と未払費用 | | $ | 7,474 | | | $ | 5,907 | |
Spyceのマイルストーン達成に伴う普通株式の非現金発行 | | $ | 2,132 | | | $ | — | |
| | | | |
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| | | | |
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
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スイートグリーン株式会社と子会社 |
要約連結財務諸表の注記 |
1.事業の説明と重要な会計方針の要約
デラウェア州の企業であるSweetgreen, Inc. は、その完全子会社(以下「当社」)とともに、健康食品を大規模に提供する、ミッション主導型の次世代のレストランおよびライフスタイルブランドです。同社の大胆なビジョンは、消費者がますます期待する透明性と品質を備えながら、従来のファーストフードと同じくらいどこにでも普及することです。2024年3月31日現在、当社は所有し、運営しています 227 のレストラン 19 州とワシントンD.C. 2024年3月31日に終了した13週間の間に、当社は 6 ネット新規レストランオープン。
同社は2006年11月に設立され、2009年10月にデラウェア州に設立され、現在はカリフォルニア州ロサンゼルスに本社を置いています。会社の運営は次のように行われています 一 営業セグメントと 一 報告対象セグメントは、会社の最高経営意思決定者であり、会社の最高経営責任者であり、リソースの配分と財務実績の評価を目的として、財務情報を集計してレビューします。会社の収益は、会社所有のレストランによる食品や飲料の小売売上高から得られます。
当社は、中間財務諸表に関する米国の一般に認められた会計原則(「GAAP」)に従い、証券取引委員会(「SEC」)の規則と規制に従って、添付の未監査要約連結財務諸表を作成しました。経営陣の見解では、添付の未監査要約連結財務諸表には、会社の財政状態と経営成績を公正に表示するために必要な、通常の定期的な調整からなるすべての調整が反映されています。経営の中間業績は、必ずしも通年で達成できる可能性のある業績を示すものではありません。財務諸表および関連する注記には、年次報告書に関する米国の一般に認められた会計原則で義務付けられているすべての情報や脚注が含まれていないため、2023年12月31日に終了した会計年度の連結財務諸表と併せて読む必要があります。
連結の原則-添付の要約連結財務諸表には、会社の勘定が含まれています。連結により、会社間の残高と取引はすべて削除されました。
会計年度—会社の会計年度は、12月の最終日に最も近い日曜日に終了する52週間または53週間の期間です。2024会計年度は2024年12月29日に終了する52週間の期間で、2023会計年度は2023年12月31日に終了する53週間の期間でした。52週間の会計年度では、各四半期には13週間の営業時間が含まれます。53週間の会計年度では、第1、第2、第3四半期にはそれぞれ13週間の営業があり、第4四半期には14週間の営業があります。
経営陣による見積もりの使用—要約された連結財務諸表は、GAAPおよびSECの規則と規制に従って当社が作成しました。GAAPに準拠した要約連結財務諸表を作成するには、経営陣は、要約連結財務諸表の日付における特定の報告資産と負債の金額、偶発資産と負債、および報告期間中の報告された収益と費用の金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。当社が行う重要な会計上の見積もりには、所得税評価引当金、長期資産および使用権資産(「ROU資産」)の減損、法的負債、条件付対価負債の評価、リース会計事項、企業結合により取得した無形資産の評価、のれんおよび株式ベースの報酬が含まれます。これらの見積もりは、要約連結財務諸表の日付時点で入手可能な情報に基づいています。したがって、実際の結果はそれらの見積もりと異なる場合があります。
現金および現金同等物—当社は、購入時点で満期が3か月以内の流動性の高い投資はすべて現金同等物と見なしています。クレジットカード処理業者からの売掛金は、関連する販売取引の直後に現金に換算され、短期的で流動性が高いため、現金同等物と見なされます。 2024年3月31日および2023年12月31日現在の販売取引による売掛金の金額は4.5 百万と $3.0 それぞれ 100 万。
制限付現金—会社の制限付現金残高は、当社が締結したリース契約の信用状の担保である預金証書に関するものです。
当社の添付の要約連結貸借対照表に記載されている現金および現金同等物および制限付現金と、要約連結キャッシュフロー計算書に記載されている合計金額との調整は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | |
(単位:千ドル) | 3月31日の時点で、 2024 | | 12月31日現在、 2023 | | |
現金、現金同等物および制限付現金の調整: | | | | | |
現金および現金同等物 | $ | 243,756 | | | $ | 257,230 | | | |
制限付現金、非流動資産 | 125 | | 125 | | | |
キャッシュフロー計算書に記載されている現金、現金同等物、制限付現金の合計 | $ | 243,881 | | $ | 257,355 | | |
最近発行された会計上の声明はまだ採択されていません— 2023年12月、FASBはASU第2023-09号「所得税(トピック740):所得税開示の改善」を発行しました。ASUには、主に税率調整カテゴリと管轄区域によって支払われる所得税の標準化と細分化に関連して、所得税の開示を強化することを要求する改正が含まれています。このガイダンスは、2024年12月15日以降に開始する会計年度に有効で、早期採用が認められているため、将来的または遡及的に適用する必要があります。当社は現在、このASUを採用することによる開示への影響を評価しています。
当社は、最近発表された他のすべての会計上の声明を検討し、それらは要約連結財務諸表には適用されないか、または重大な影響を与えるとは予想されないと結論付けました。
2.収益認識
次の表は、2024年3月31日と2023年3月26日に終了した13週間の当社の収益を、主要な収益チャネル別に示しています。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 13週間が終わりました | |
(単位:千ドル) | 3 月 31 日 2024 | | 3月26日 2023 | | | |
所有デジタルチャネル | $ | 51,812 | | | $ | 48,261 | | | | |
店舗内チャネル(非デジタルコンポーネント) | 64,927 | | | 49,391 | | | | |
マーケットプレイスチャネル | 41,111 | | | 27,410 | | | | |
総収入 | $ | 157,850 | | $ | 125,062 | | | |
ギフトカード
ギフトカードに含まれるギフトカード負債と、添付の要約連結貸借対照表のロイヤルティ責任は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | |
(単位:千ドル) | 3月31日の時点で、 2024 | | 12月31日現在、 2023 | | | | |
ギフトカード賠償責任 | $ | 2,959 | | $ | 2,797 | | | | |
年初にギフトカードとロイヤルティ負債に含まれていたギフトカードの引き換えから計上された収益は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 13週間が終わりました | | |
(単位:千ドル) | 3 月 31 日 2024 | | 3月26日 2023 | | | | |
年初のギフトカードの負債残高から計上された収益 | $ | 664 | | $ | 325 | | | | |
3。公正価値
次の表は、定期的に公正価値で測定される会社の金融負債に関する情報を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2024年3月31日現在の公正価値の測定値 | | | | 2023年12月31日現在の公正価値の測定値 |
| 合計 | | レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 | | 合計 | | レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 |
(単位:千ドル) | | | | | | | | | | | | | | | |
不測の事態への対価 | 10,377です | | | — | | | — | | | 10,377です | | | 8,350% | | | — | | | — | | | 8,350% | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
偶発的対価の公正価値は、市場では観察できない重要なインプットに基づいて決定されました。
2021年9月7日に当社がSpyceを買収したことに関連して、Spyceの元株主は最大$を受け取る可能性があります20百万(最大で 714,285 クラスA普通株式の追加株式。当社のクラスA普通株式の新規株式公開価格である$に基づいて計算されます28.00 買収完了日から2026年6月30日までの間に特定の業績マイルストーンを達成することを条件として、当社の新規株式公開(「IPO」)で売却された1株あたり(「参考価格」)。
さらに、いずれかの達成日現在 三 マイルストーン。そのマイルストーン達成日現在の当社のクラスA普通株式の出来高加重平均価格(「VWAP価格」)が参考価格よりも低い場合、当社は、当該マイルストーンの達成時に当該保有者に発行されたクラスA普通株式の各株式について、基準価格とVWAPの差に等しい金額をSpyceの元株主全員に支払うものとします WAP価格。3つのマイルストーンの達成時に支払われる偶発対価は、モンテカルロ法を使用して評価されました。分析では、とりわけ、株式価値、スパイスの合併契約の契約条件、潜在的な流動性事象シナリオ(IPO前)、会社の信用調整後割引率、株式ボラティリティ、リスクフリーレート、および条件付対価に基づく株式発行に必要なマイルストーン目標が達成される確率を考慮しました。2023会計年度の第4四半期に、最初のマイルストーンが達成され、その結果、Spyceの元株主はドルを受け取る資格を得ました6.0百万ドル。2024年3月31日に終了した13週間に支払われました。このうち $6.0百万、VWAP価格$に基づきます10.20, $2.1百万株がクラスAの普通株式の形で発行され、$3.9Spyceの元株主には、100万ドルが現金で支払われました。株式は2023年12月31日から1年以内に発行され、支払いが行われたため、2023年12月31日に終了した会計年度の連結貸借対照表の他の流動負債に含まれ、2024年3月31日に終了した13週間に発行されました。
次の表は、レベル3のインプットを使用して公正価値が決定される、会社の条件付対価の合計公正価値の繰り越しを示しています。
| | | | | |
(単位:千ドル) | 不測の事態に備えて |
残高 — 2023年12月31日 | $ | 8,350% | |
公正価値の変動 | 2,027 | |
残高 — 2024年3月31日 | $ | 10,377です | |
当社は、2024年3月31日および2023年3月26日に終了した13週間に、現金以外の減損費用を一切記録しませんでした。
4。資産と設備
資産と設備は実費で記載されています。減価償却費は、資産の推定耐用年数にわたって定額法を使用して計算されます。借地権の改善は、リース期間または推定耐用年数のどちらか短い方に定額法で償却されます。 資産と設備の概要は以下の通りです:
| | | | | | | | | | | | | | |
(単位:千ドル) | 3月31日の時点で、 2024 | | 12月31日現在、 2023 | | | |
キッチン機器 | $ | 92,162 | | $ | 89,814 | | | |
コンピューターやその他の機器 | 38,806 | | 37,984 | | | |
家具と備品 | 38,308 | | 36,692 | | | |
借地権の改善 | 271,966 | | 262,191 | | | |
資産はまだ運用されていません | 24,969 | | 26,269 | | | |
総資産と設備 | 466,211です | | 452,950 | | | |
控除:減価償却累計額 | (199,079) | | (186,048) | | | |
資産および設備、純額 | $ | 267,132 | | $ | 266,902 | | | |
2024年3月31日および2023年3月26日に終了した13週間の減価償却費は13.7 百万と $11.1 それぞれ 100 万。
2024年3月31日現在、当社は 9 2024会計年度中にオープンする予定の建設中の施設。2023年12月31日現在、当社は 7 建設中の施設。これらはすべて2024会計年度中にオープンする予定でした。減価償却は、店舗がオープンし、関連資産が使用可能になった後に始まります。
研究開発費の合計は $でした0.3 2024年3月31日と2023年3月26日に終了した13週間の両方で100万件です。研究開発費は、会社の添付の要約連結営業報告書の一般管理費に計上されます。
5。のれんと無形資産、純額
2024年3月31日に終了した13週間で、のれんの帳簿価額に変更はありませんでした36.0百万。
次の表は、会社の無形資産、純残高を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | |
(単位:千ドル) | 3月31日の時点で、 2024 | | 12月31日現在、 2023 | | | |
内部使用ソフトウェア | $ | 40,036 | | | $ | 38,336 | | | | |
開発技術 | 20,050 | | | 20,050 | | | | |
無形資産合計 | 60,086 | | | 58,386 | | | | |
累積償却額 | (33,730) | | | (30,979) | | | | |
無形資産、純額 | $ | 26,356 | | $ | 27,407 | | | |
開発技術の無形資産は、2021年9月7日に当社がSpyceを買収したことに関連して計上されました。開発した技術の推定耐用年数は 五年 そして資産は2023年12月31日に終了した会計年度中に運用を開始しました。
無形資産の償却費は $2.8 百万と $2.0 2024年3月31日と2023年3月26日に終了した13週間は、それぞれ100万です。
社内使用ソフトウェアと開発技術の将来の推定償却額は次のとおりです。
| | | | | |
(単位:千ドル) |
|
2024 | $ | 7,483 | |
2025 | 7,755 | |
2026 | 5,698 | |
2027 | 4,083 | |
2028 | 1,337 | |
| |
合計 | $ | 26,356 | |
6。未払費用
未払費用は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | |
(単位:千ドル) | 3月31日の時点で、 2024 | | 12月31日現在、 2023 | | |
固定資産の発生 | $ | 3,769 | | | $ | 3,577 | | |
未払一般税と売上税 | 4,475 | | | 3,438 | | | |
家賃の延期 | 1,173% | | | 1,330 | | | |
未払配送料 | 1,334 | | | 1,197 | | | |
未払いの和解金と弁護士費用 | 964 | | | 1,439 | | | |
その他の未払費用 | 10,288 | | | 9,864 | | | |
未払費用の合計 | $ | 22,003 | | | $ | 20,845 | | | |
7。借金
クレジットファシリティ — 2020年12月14日、当社はイーグルバンクと、第1次修正および改訂されたリボルビング・クレジット、ディレイド・ドロー・ターム・ローンおよび担保契約(その後、後述のとおり「2020年のクレジット・ファシリティ」)を締結しました。2020年のクレジットファシリティは、イーグルバンクとの2017年のリボルビング・クレジット・ファシリティに取って代わり、会社は(i)最大$を借りることができます35.0 百万(その後、ドルに増加)45.0(百万)借り換えリボルビングファシリティの元本総額、(ii)最大$10.0 2021年12月14日に期限が切れ、一度も引き出されなかった遅延ドロー・ターム・ローン制度の元本総額は100万です。リファイナンスされたリボルビング施設は、もともと2022年12月14日に満期を迎えました(その後、2024年12月13日まで延長されました)。ただし、会社が2020年のクレジットファシリティに基づいて特定の転換社債または無担保債務を発行した場合、借り換えリボルビング・ファシリティは、(i)前の文に示された満期日と(ii)のいずれか早い方の日に満期になります 90 そのような許容転換社債または無担保債務の一部について、予定満期日の数日前。
2022年5月9日、当社とイーグルバンクは、最大$の信用状の発行を可能にするために2020年のクレジットファシリティを修正しました1.5百万。これに関連して、会社は$を締結しました950,000 会社の労働者災害補償保険契約に関連して、トラベラーズ・インディムニティ・カンパニーを受取人とするイーグル銀行との取消不能の予備信用状。
2022年12月13日、当社とイーグルバンクは2020年クレジットファシリティを修正し、満期日を2022年12月14日から2024年12月13日に延長しました。この改正により、リボルビング施設の上限も$引き上げられました10.0百万、会社が最大$を借りることができるように45.0リファイナンス・リボルビング・ファシリティの元本総額は100万です。会社は$を負担しました0.1修正に関連する数百万件の融資開始手数料。これは、監査対象の連結貸借対照表の他の流動資産に記録され、施設の存続期間にわたって償却されます。2020年のクレジットファシリティでは、未払いのローン残高に利息が発生し、調整後の1か月期間の担保付きオーバーナイト融資金利にプラスした利率で毎月支払われます 2.90%、金利に下限があります 3.75%。2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、当社は いいえ 2020年のクレジットファシリティに基づく未払い残高。
2023年4月26日、当社とイーグルバンクは、信用状の発行額を最大$まで増やすことができるように、2020年のクレジットファシリティをさらに修正しました3.5百万。これに関連して、当社はイーグルバンクとの取消不能の予備信用状をドルに引き上げました1.95 100万ドル。トラベラーズ・インディムニティ・カンパニーは、会社の労働者災害補償保険契約に関連する受益者です。これは、2022年5月9日付けの以前の改正に取って代わりました。
2020年のクレジットファシリティでは、会社は一定レベルの流動性(手持ちの現金および現金同等物の合計にリボルビングファシリティの下で利用可能な金額を加えたものとして定義されます)を維持する必要があり、流動性額はトレーリング以上でなければなりません。 901日のキャッシュバーン。当社は、2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、該当する財務規約を遵守していました。
2020年のクレジットファシリティに基づく債務は、会社の既存および将来の重要な子会社によって保証され、会社および子会社の保証人の資産の実質的にすべてによって担保されます。また、2020年のクレジットファシリティでは、先取特権、追加の負債の発生、資産の譲渡または処分、買収、事業の性質の変更、債務の保証、株主への配当金の支払いなど、当社の能力と子会社保証人の能力が制限されます
株式を買い戻し、前払い、ローン、その他の投資を行います。2020年のクレジットファシリティには、未払いのローンや未収利息を期日に支払わなかった場合などがありますが、これらに限定されません。
8。リース
当社は、2038年までのさまざまな日に期限が切れるさまざまなキャンセル不可のリース契約に基づいて、レストランや企業のオフィススペースをリースしています。レストランのリース条件には通常、次の基本期間が含まれます 10 何年も、これらのリースを追加期間延長するオプションがあります 5 に 15 何年も。
2024年3月31日と2023年3月26日に終了した13週間のリース費用の構成要素は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 13週間が終わりました | | |
(単位:千ドル) | クラス分け | 3 月 31 日 2024 | | 3月26日 2023 | | | | |
オペレーティングリース費用 | 占有率と関連費用 一般管理費 プレオープン費用 | $ | 12,382 | | | $ | 11,829 | | | | | |
変動リース費用 | 占有率と関連費用 一般管理費 | 2,947 | | | 2,612 | | | | | |
短期リース費用 | 占有率と関連費用 一般管理費 | 114 | | | 145 | | | | | |
サブリース収入 | 一般管理費 | — | | | (178) | | | | | |
リース費用合計 | | $ | 15,443 | | | $ | 14,408 | | | | | |
2024年3月31日現在、オペレーティングリースの将来の最低リース支払い額は以下のとおりです。
| | | | | |
(単位:千ドル) | |
2024 | $ | 36,157 | |
2025 | 57,000 | |
2026 | 55,895 | |
2027 | 51,660です | |
2028 | 45,577% | |
その後 | 148,323 | |
合計 | $ | 394,612 | |
控える:帰属 | 90,211です | |
リース負債総額 | $ | 304,401 | |
2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、当社には追加のオペレーティングリース契約がありました24.0百万と $25.9所有日のないキャンセル不可のリースの場合は、それぞれ100万です。当社は、2024会計年度または2025年初頭に開始すると予想しています。このようなリース契約の性質は、当社がこれまでに締結したリースの性質と一致しています。
2024年3月31日および2023年12月31日現在のオペレーティングリースのリース条件と割引率の概要は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 3 月 31 日 2024 | | 12月31日 2023 |
加重平均残存リース期間(年): | | | |
オペレーティングリース | 7.29 | | 7.41 |
加重平均割引率: | | | |
オペレーティングリース | 6.59 | % | | 6.51 | % |
2024年3月31日および2023年3月26日に終了した13週間のリースに関連する補足キャッシュフロー情報:
| | | | | | | | | | | |
| 3 月 31 日 2024 | | 3月26日 2023 |
リース負債の測定に含まれる金額に対して支払われる現金: | | | |
リースインセンティブを差し引いたオペレーティングリースからの営業キャッシュフロー | $ | 10,610 | | | $ | 12,789 | |
リース義務と引き換えに取得した資産の使用権: | | | |
オペレーティングリース | $ | 7,357 | | | $ | 10,532 | |
9。普通株式
2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、当社は以下に関連して普通株式を発行用に留保していました。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日の時点で、 2024 | | 12月31日現在、 2023 | | | |
| | | | | | |
2009年ストックプラン、2019年エクイティインセンティブプラン、Spyce Food Co. 2016ストックオプションプランとグラントプラン、2021年エクイティインセンティブプランで未払いのオプション | 14,569,140 | | | 13,219,388です | | | | |
Spyceマイルストーンの達成のために予約された株式 | 506,243 | | | 714,285 | | | | |
従業員株式購入プラン用に予約された株式 | 4,111,331 | | | 4,111,331 | | | | |
2019年株式インセンティブプランと2021年エクイティインセンティブプランで未払いのRSUとPSU | 7,477,911 | | | 7,572,945 | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
2021年の株式インセンティブプランの下で将来発行可能な株式 | 8,943,292 | | | 10,572,899 | | | | |
普通株式の予約株式総数 | 35,607,917 | | | 36,190,848 | | | | |
10。株式ベースの報酬
2021年エクイティ・インセンティブ・プラン
当社のIPOに関連して、当社は2021年株式インセンティブプラン(「2021年プラン」)を採用しました。これにより、ストックオプション(インセンティブストックオプションおよび非適格ストックオプションを含む)、制限付株式ユニット(「RSU」)(業績ベースの報奨を含む)、およびその他の種類のアワードの発行が可能になります。2021年プランで発行できる普通株式の最大数は 35,166,753、これは (i) の合計です 11,500,000 新株に加えて、(ii)(a)以前に実施されていた株式インセンティブプラン(事前株式プラン(以下に定義)を含む)に基づいて特典の発行が可能だった株式と、当社の2021年プランが発効する前に、Spyce Food Co. 2016ストックオプションおよびグラントプランに従って当社が引き受けた特定の普通株式を購入するオプションからなる追加株式数そして(b)発行済みのストックオプションまたはその他の株式報奨に基づいて付与される当社の普通株式会社の2021年プランが発効またはそれ以降に、行使または決済の前に終了または失効した以前の株式プラン、報奨金が現金で決済されたために発行されなかった場合、権利確定に失敗したために没収された以前の株式プラン、源泉徴収義務または購入または行使価格を満たすために再取得または源泉徴収された(または発行されなかった)以前の株式プラン。2024年3月31日に終了した13週間またはそれ以前に付与されたオプションの権利確定条件は、通常 12 か月 そして 四年間 そして契約期間は 10 何年も。
当社は、RSUの権利確定と決済、および2021年プランに基づくストックオプションの行使時に、クラスA普通株式を発行します。2021年計画は、会社の取締役会(「取締役会」)、または正式に権限を与えられた取締役会の委員会によって管理されます。
2009年の株式プランと2019年の株式インセンティブプラン
会社のIPOに先立ち、当社は、当社の2009年株式計画および2019年株式インセンティブ制度(総称して「優先株式制度」)に基づき、従業員および非従業員(会社に実質的なサービスを提供する取締役およびその他の者を含む)にストックオプション、RSU、および業績ベースの制限付株式報酬(「PSU」)を付与していました。以前のストックプランで付与が許可されているアワードには、会社の従業員へのインセンティブストックオプションと、会社の従業員への非適格ストックオプションが含まれます
会社の従業員と非従業員、ならびに会社の従業員、取締役、コンサルタント、および会社の関連従業員とコンサルタントに対する株式評価権、制限付株式報酬、RSU(PSUを含む)、およびその他の形態の株式報酬。
2021年12月26日に終了した会計年度以前に付与されたオプションには、通常、以下の権利確定条件があります 一年 そして 四年間 そして契約期間は 10 何年も。2021年の株式インセンティブプランが有効になったため、以前の株式プランではそれ以上の株式報奨は付与されません。ただし、以前の株式制度に基づいて発行された報奨は、引き続き既存の条件が適用されます。
スパイスの買収
Spyceの買収に関連して、当社はクラスS株を発行し、会社のIPO時にクラスAの普通株式に転換しました。Spyceの特定の従業員に発行されたクラスS株式、および当社のIPOに関連してそのような従業員が受け取ったクラスA普通株式は、期間ベースのサービス要件の対象となり、これらの要件が満たされたため、2023年9月7日に権利が確定しました。価値は固定されているため、これらの株式の付与日の公正価値は、取得日の株式の公正価値を表します。2023年3月26日に終了した13週間にわたって、当社は株式ベースの報酬費用として$を計上しました0.8 百万は、そのような株式の既得部分に関するものです。
2021年従業員株式購入制度
IPOに合わせて、取締役会は会社の2021年従業員株式購入計画(「ESPP」)を採択し、会社の株主も承認しました。会社のESPPは、の発行を許可します 3,000,000 会社の従業員または指定関連会社の従業員に付与される購入権に基づく普通株式。発行予定の当社の普通株式数は、毎年1月1日に一定期間自動的に増加します 10 2023年1月1日に(i)の小さい方によって始まった年です 1直前の年の12月31日に発行された当社の普通株式の総数に対する割合、および(ii) 4,300,000 株式は、そのような増額日の前を除き、取締役会は、その増額が (i) および (ii) 項に記載されている金額よりも少なくなると判断する場合があります。2023年1月1日、ESPPの承認株式は増加しました 1,111,331 に 4,111,331 上記に従って。取締役会は、ESPPを管理する権限を取締役会の報酬委員会に委任しました。報酬委員会は、2024暦年のESPPの株式準備金の増加はないと規定しました。
2024年3月31日現在、ESPPに基づく募集期間や購入期間はありませんでした。管理者が決定しない限り、そのような期間は開始されません。
ストックオプション
次の表は、2024年3月31日と2023年3月26日に終了した13週間にわたる当社のストックオプション活動をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(1株あたりの金額を除く千ドルの金額) | の数 株式 | | 加重 平均 エクササイズ 1個あたりの価格 シェア | | 加重平均 残り 契約期間 (年単位) | | 集計 固有の 価値 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
残高 — 2023年12月31日 | 13,219,388です | | $ | 7.77 | | | 5.97 | | $ | 53,758 | |
オプションが付与されました | 1,720,782 | | 15.52 | | | | | |
行使したオプション | (257,201) | | 7.74 | | | | | |
オプションは没収されました | (80,989) | | 13.51 | | | | | |
オプションは期限切れです | (32,840) | | 18.97 | | | | | |
残高 — 2024年3月31日 | 14,569,140 | | $ | 8.63 | | | 6.26 | | $ | 242,599 | |
| | | | | | | |
エクササイズ可能 — 2024年3月31日 | 10,419,232 | | $ | 6.92 | | | 5.19 | | $ | 191,264です | |
| | | | | | | |
権利が確定し、権利が確定する見込みです — 2024年3月31日まで | 14,569,140 | | $ | 8.63 | | | 6.26 | | $ | 242,599 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(1株あたりの金額を除く千ドルの金額) | の数 株式 | | 加重 平均 エクササイズ 1個あたりの価格 シェア | | 加重平均 残り 契約期間 (年単位) | | 集計 固有の 価値 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
残高 — 2022年12月25日 | 13,813,922 | | $ | 7.86 | | | 6.63 | | $ | 34,454 | |
| | | | | | | |
オプションが付与されました | 1,014,844 | | 7.95 | | | | | |
行使したオプション | (160,964) | | 4.77 | | | | | |
オプションは没収されました | (256,242) | | 8.66 | | | | | |
オプションは期限切れです | (44,238) | | 11.09 | | | | | |
残高 — 2023年3月26日 | 14,367,322です | | $ | 7.88 | | | 6.75 | | $ | 17,845 | |
| | | | | | | |
エクササイズ可能 — 2023年3月26日 | 9,945,317 | | $ | 6.24 | | | 5.79 | | $ | 17,638 | |
| | | | | | | |
権利が確定し、権利が確定する見込みです — 2023年3月26日 | 14,367,322です | | $ | 7.88 | | | 6.75 | | $ | 17,845 | |
2024年3月31日と2023年3月26日に終了した13週間に付与されたオプションの加重平均公正価値は、$でした7.58 と $8.43、それぞれ。
付与された各オプションの公正価値は、Black-Scholesオプション価格モデルを使用して、付与日時点で推定されています。当社は、没収が発生した時点でそれを考慮に入れることを選択しました。
2024年3月31日現在、ドルがありました23.4 未確定株式ベースの報酬契約に関連する未認識の報酬費用の100万件で、加重平均期間にわたって計上される見込みです 2.22 何年も。
譲渡制限付株式ユニットとパフォーマンスストックユニット
制限付株式単位
次の表は、2024年3月31日と2023年3月26日に終了した13週間にわたる当社のRSU活動をまとめたものです。
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(1株あたりの金額を除く千ドルの金額) | 株式数 | | 加重平均付与日の公正価値 |
残高 — 2023年12月31日 | 951,517 | | | $ | 17.41 | |
付与されました | 369,031 | | | 16.83 | |
リリース済み | (116,649) | | | 18.41 | |
没収されました | (25,988) | | | 17.47 | |
残高 — 2024年3月31日 | 1,177,911です | | | 17.13 | |
| | | | | | | | | | | |
(1株あたりの金額を除く千ドルの金額) | 株式数 | | 加重平均付与日の公正価値 |
残高 — 2022年12月25日 | 1,780,681 | | | $ | 23.40 | |
付与されました | 214,431 | | | 8.42 | |
リリース済み | (155,558) | | | 22.15 | |
没収されました | (229,151) | | | 22.65 | |
残高 — 2023年3月26日 | 1,610,403 | | | $ | 23.77 | |
2024年3月31日現在、RSUに関連する認識されていない報酬費用は12.5100万で、加重平均期間にわたって認識されると予想されます 1.90 何年も。2024年3月31日に終了した13週間の権利確定日時点で公開された株式の公正価値は1.2百万。
パフォーマンス・ストック・ユニット
2021年10月、当社は付与しました 2,100,000 各創設者のPSU(「創設者PSU」)の合計は 6,300,000 2019年の株式インセンティブプランに基づくPSU。創設者のPSUは、サービス条件の満足と特定の株価目標の達成に基づいて権利が確定します。2024年3月31日現在、創設者PSUに関連する認識されていない報酬費用は、$でした22.8100万で、加重平均期間にわたって認識されると予想されます 1.25 何年も。
会社のIPOに続いて、当社は 321,428 Spyceの創設者へのPSU(「Spyce PSU」)は、以下に基づいています 三 個別のパフォーマンスベースのマイルストーン目標。2024年3月31日に終了した13週間の間に、当社はこれらの付与の基礎となる株式数と権利確定条件を変更して、業績ベースの要素を削除しました。その結果、株式の総数は 85,395、これらはすべて2025年3月15日に権利が確定する予定です。これらのRSUに関連する費用は、上記のRSUセクションに含まれています。
あった いいえ 2024年3月31日および2023年3月26日に終了した13週間にわたるPSUの助成金。
2024年3月31日および2023年3月26日に終了した13週間に計上された株式ベースの報酬費用の概要は次のとおりです。
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| 13週間が終わりました | | |
(単位:千ドル) | 3 月 31 日 2024 | | 3月26日 2023 | | | | |
ストックオプション | $ | 2,336 | | | $ | 2,472 | | | | | |
制限付株式単位 | 1,648 | | | 2,745 | | | | | |
パフォーマンス・ストック・ユニット | 5,642 | | | 9,048 | | | | | |
株式報酬総額 | $ | 9,626 | | | $ | 14,265 | | | | | |
11。所得税
2024年3月31日および2023年3月26日に終了した13週間の当社の税引前損失はすべて、米国国内事業によるものでした。当社の暫定期間の税引当金は、中間期間中に発生する個別の項目に合わせて調整された年間実効税率の見積もりを使用して決定されます。2024年3月31日と2023年3月26日に終了した13週間、重要な個別項目は記録されず、会社は$を記録しました0.1 百万と $0.3 それぞれ100万件の所得税費用。
2020年3月27日、トランプ大統領はCARES法(以下に定義)に署名して法制化しました。新型コロナウイルスのパンデミックの影響を受けた人々に経済的救済を提供することを目的としたCARES法には、とりわけ、事業の流動性を高め、給与税の負債を相殺するために使用できる返金可能な従業員留保税額控除を提供する条項が含まれています。2021年3月11日、バイデン大統領は米国救済計画法(「ARPA」)に署名しました。ARPAには、以前はCARES法に基づいて2021年9月30日まで制定されていた従業員定着クレジットを延長および拡大する措置など、いくつかの規定が含まれています。米国会計基準には、営利事業体への政府援助の会計処理に関する権威あるガイダンスがないため、当社は、国際会計基準(「IAS」)20の「政府補助金の会計処理および政府援助の開示」と同様に、ERC(以下に定義)を会計処理しています。IAS 20に従い、経営陣はERCの受領について合理的な保証があると判断し、ERCの特典として$を記録しました1.8人件費およびその他の関連費用のうち100万ドルと5.1百万 社会保障税費用との相殺として、2023年12月31日に終了した会計年度の要約連結営業報告書の一般管理費の範囲内です。2024年3月31日現在、当社はドルを受け取りました3.4百万円の現金支払い。要約連結貸借対照表の他の流動資産に含まれるERC売掛金をドルに減らします3.6百万。
12。1株当たりの純損失
2024年3月31日と2023年3月26日に終了した13週間の間、クラスAおよびクラスBの普通株式保有者の権利は、議決権に関する場合を除き、清算権と配当権を含めて同一でした。清算権と配当権は同じだったので、未分配収益は
したがって、比例基準とそれに伴う普通株主に帰属する1株当たりの純損失は、クラスA普通株式とクラスB普通株式の両方で、個別または複合ベースで同じでした。
次の表は、普通株式1株あたりの純損失の計算を示しています。
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| 13週間が終わりました | | |
| 3 月 31 日 2024 | | 3月26日 2023 | | | | |
(単位:千ドル) | | | | | | | |
分子: | | | | | | | |
純損失 | $ | (26,067) | | | $ | (33,657) | | | | | |
分母: | | | | | | | |
加重平均発行済普通株式—基本株と希薄化後普通株式 | 112,772,776 | | | 111,297,064 | | | | | |
1株当たりの利益-基本利益と希薄化後 | $ | (0.23) | | | $ | (0.30) | | | | | |
優先株式、期間ベースの権利確定制限付株式ユニット、パフォーマンス株式ユニット、偶発的に発行可能な株式、普通株式を購入するオプションなど、希薄化の可能性のある当社の有価証券は、希薄化防止効果があるため、希薄化後の1株当たり純損失の計算から除外されています。したがって、基本および希薄化後の1株当たり純損失の計算に使用される発行済普通株式の加重平均数は同じです。 当社は、各期末の発行額に基づいて提示された以下の潜在的な普通株式を、示された期間の希薄化後の1株当たり純損失の計算から除外しました。それらを含めると、希薄化防止効果が生じるためです。
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| 13週間が終わりました | | |
| 3 月 31 日 2024 | | 3月26日 2023 | | | | |
普通株式の購入オプション | 14,569,140 | | | 14,367,322です | | | | | |
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制限付株式ユニットの時間ベースの権利確定 | 1,177,911です | | | 1,610,403 | | | | | |
パフォーマンス・ストック・ユニット | 6,300,000 | | | 6,621,428 | | | | | |
偶発発行株式 | 506,243 | | | 714,285 | | | | | |
普通株式同等物の総数 | 22,553,294 | | | 23,313,438 | | | | | |
13。関連当事者取引
会社の創設者および最高財務責任者はそれぞれ、Luzzatto Opportunity Fund II、LLCの間接的少数株主持分を保有しています。Luzzatto Opportunity Fund II、LLCは、当社が会社の主要本社のためにリースする不動産の所有者であるWelcome to the Dairy、LLCの間接出資持分を保有しています。2024年3月31日に終了した13週間と2023年3月26日に終了した13週間の両方で、ウェルカム・トゥ・ザ・デイリー合同会社への支払い総額は合計$でした1.0百万。
14。コミットメントと不測の事態
リース・コミットメント
当社は、オフィス施設、レストランの所在地、および特定の機器に関連するさまざまなオペレーティングリースの下で、さまざまな日に期限が切れるキャンセル不可のオペレーティングリースの下で義務付けられています。これらのリースの中には、指定された基準額を超える売上の割合に基づいて偶発的な賃料を支払う義務があり、通常、不動産税、CAM、その他の入居費の比例分を負担するのが会社です。追加情報については、注記8「リース」を参照してください。
購入義務
購入義務には、法的強制力があり、当社に対して法的拘束力があり、すべての重要な条件が明記されている商品またはサービスの購入契約が含まれます。会社の購入債務の大部分は、レストラン内の物資の未払い額に関するもので、今後12か月以内に支払期日が到来します。
法的不測の事態
当社は、通常の業務過程で生じるさまざまな請求、訴訟、政府調査、行政手続の対象となっています。当社は、これらの問題の最終的な解決が会社の財政状態、経営成績、流動性、または資本資源に重大な影響を与えるとは考えていません。ただし、これらの請求件数の増加、または当社が現在予想しているよりも大きな負債を負う請求が1件以上成功した場合は、当社の事業、財政状態、経営成績、およびキャッシュフローに重大かつ悪影響を及ぼす可能性があります。
15。後続のイベント
当社は、付随する要約連結財務諸表が発行可能になった2023年5月9日までのその後の出来事を評価しました。以下で説明する場合を除き、これらの要約連結財務諸表には、調整や開示が必要な事象はありません。
2024年4月30日、当社はFPM Development, LLCとサブリース契約を締結し、以前は空いていたSweetgreenサポートセンター(「フェーズI」)と現在のSweetgreenサポートセンター(「フェーズII」)を転貸しました。サブリース期間は、2024年5月1日に始まり、2032年2月28日に終了します(または、サブリース契約またはリースに記載されているように、期間が早く満了する可能性があるため、より早い日付)。契約に従い、フェーズIのほぼすべてが2024年5月1日にサブテナントに引き渡されました。当社は、フェーズIとフェーズIIの残りの部分を2024年8月1日頃に引き渡す予定です。
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析
このレポートの他の部分に含まれる要約連結財務諸表と関連注記とともに、当社の財政状態と経営成績に関する以下の説明と分析をお読みください。このディスカッションには、リスクと不確実性を伴う現在の計画、期待、信念に基づく将来の見通しに関する記述が含まれています。当社の実際の業績は、2023年12月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書のパートI、項目1Aに含まれる「リスク要因」というタイトルのセクションで説明されているものを含め、さまざまな要因の結果として、これらの将来の見通しに関する記述で予想されるものと大きく異なる場合があります。この四半期報告書の「将来の見通しに関する記述に関する特記事項」というタイトルのセクションを参照してください。文脈上別段の定めがない限り、このセクションの「私たち」、「私たち」、「当社」、「当社」、または「Sweetgreen」とは、すべてSweetgreen, Inc. とその子会社を指します。
[概要]
私たちは、健康食品を大規模に提供する、使命主導型の次世代のレストランおよびライフスタイルブランドです。私たちの大胆なビジョンは、消費者がますます期待する透明性と品質を備えながら、従来のファーストフードと同じくらいどこにでも普及することです。2024年3月31日現在、私たちは19の州とワシントンDCで227のレストランを所有・運営しています。
私たちのビジネスに影響する要因
レストランのフットプリントの拡大
新しいレストランを開くことは、私たちの収益成長の重要な推進力です。2024年3月31日と2023年3月26日に終了した13週間で、それぞれ6件と9件の純新規レストランオープンがあり、2024年3月31日現在の総数は19の州とワシントンDCの227軒になりました。
私たちはまだ旅の初期段階にあり、私たちの最大の当面の機会の1つは、既存の米国市場と新しい米国市場の両方、そして時間の経過とともに国際的に足跡を拡大することです。
不動産の選択
私たちは、データに基づいた厳格な不動産選択プロセスを活用して、米国の新規市場と既存の市場、都市部と郊外の両方で、新しいレストランをオープンする場所と時期を特定します。その際、徒歩や車の往来が予想され、ネイティブデリバリー、マーケットプレイスデリバリー、アウトポストとケータリングチャネルなど、マルチチャネルアプローチをサポートする職場、住居、その他のレストランや小売事業にも近接しています。
マクロ経済状況、インフレ、サプライチェーンの制約
家庭外での食品への消費者支出は、マクロ経済状況によって変動します。消費者は、マクロ経済状況が好調なときは家庭外の食料への支出を増やし、経済が弱いときは家庭外の食品への支出を減らす傾向があります。私たちの顧客はこれまで、従来のファーストフードやファストカジュアルに代わる、欲しくて便利で健康的な代替品に割増料金を払っても構わないと思っていました。しかし、ファストカジュアル業界のプレミアムサービスとして、私たちは、料理の費用対効果のために家から離れた場所で食品の利便性を犠牲にする消費者と、経済が弱い時期に安価なファストカジュアルの代替品を選ぶ消費者の両方にさらされています。
私たちはこれまで、メニュー価格やその他の顧客手数料(サービス料や配送料など)を徐々に引き上げ、より効率的な購買慣行、生産性の向上、規模の経済性の向上と相まって、インフレやその他の中核事業資源のコストの上昇(賃金の上昇や売上原価の上昇など)を部分的に相殺できましたが、現在のマクロ経済環境や規制環境の中でそれを継続できるという保証はありませんまたは将来的には。特に、現在および将来のマクロ経済状況により、メニュー価格がさらに上昇すると、同店売上高の伸びに悪影響が及ぶ可能性があります。インフレによるものも含め、将来のコスト上昇がメニュー価格の上昇によって相殺されるという保証はありません。また、現在または将来のメニュー価格が、結果として当社の製品に対する需要に変化をもたらすことなくお客様に完全に吸収されるという保証はありません。
2023年の第1四半期に、サプライヤーが店舗へのパッケージの供給を中断しました。これにより、店舗に混乱が生じ、梱包材のコストも上昇し、その期間中のレストランの運営費に悪影響を及ぼしました。
2024年の第2四半期に、ステーキという新しいタンパク質をメニューに追加します。これにより、顧客ベースに新しい食材が追加されます。メニューに牛肉を導入すると、商品コストが高くなる可能性があります。
季節性
当社の収益は、季節要因や気象条件によって変動します。歴史的に、今年の第1四半期と第4四半期の収益は減少しています。その理由の1つは、ホリデーシーズンと、悪天候の時期(通常は冬の間、特定の市場では悪天候が発生する可能性がありますが、特定の市場では一年中いつでも悪天候が発生する可能性があります)に外食する人が少ないことです(春、夏、秋)。さらに、私たちのメニューの中核であるサラダは、暖かい季節には消費者の間でより人気があることが証明されています。最近、ハイブリッドまたはリモートワーク環境の出現もあって、消費者行動の傾向が変化したため、祝日前後に収益への悪影響が増え、長期にわたって悪影響が見られましたが、事業の季節性は過去数年ほど予測できなくなりました。
販売チャネルミックス
当社の収益は、店舗内チャネル、ピックアップチャネル、ネイティブデリバリーチャネル、マーケットプレイスチャネル、アウトポストおよびケータリングチャネルの5つの販売チャネルを通じた顧客への食品および飲料の販売から得られます。さまざまなチャネル間で、売上構成には過去の変動がありました。当社のネイティブデリバリー、アウトポスト、ケータリング、マーケットプレイスチャネルでは、配送を行うために第三者手数料の支払いが必要なため、これらのチャネルを通じた販売はこれまで当社の利益に悪影響を及ぼしてきました。さらに、これまで、ネイティブデリバリー、アウトポスト、ケータリング、マーケットプレイスチャネルでの注文は、インストアチャネルやピックアップチャネルよりも払い戻し率とクレジット率が高く、これらのチャネルからの収益に悪影響を及ぼしていました。また、これまで、所有デジタルチャネルでのプロモーションや割引を優先してきました。これにより、これらのチャネルからの収益も減少しています。ネイティブデリバリー、アウトポストとケータリング、マーケットプレイスチャネルを通じて売上に変化が見られると、利益率が低下する可能性があります。しかし、時間の経過とともに、ネイティブデリバリー、アウトポストとケータリング、マーケットプレイスの各チャネルを拡大するにつれて、マージンが向上すると予想しています。
主要業績評価指標と非GAAP財務指標
私たちは、業績の評価、傾向の特定、財務予測の策定、戦略的意思決定のために、以下の主要業績指標と非GAAP財務指標を追跡しています。特定の非GAAP財務指標を含むこれらの主要業績評価指標は、投資家やその他の人々に、経営陣と同じ方法で当社の経営成績を理解し評価する上で有用な情報を提供すると考えています。これらの主要業績評価指標と非GAAP財務指標は補足的な情報提供のみを目的として提示されており、GAAPに従って提示された財務情報の代わりと見なすべきではなく、他の企業が提示する同様のタイトルの指標や指標とは異なる場合があります。
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| 13週間が終わりました | | |
(千ドルの金額) | 3 月 31 日 2024 | | 3月26日 2023 | | | | |
ネット新規レストランオープン | 6 | | 9 | | | | | |
平均ユニットボリューム(調整時)(1) | 2,889ドルです | | $ | 2,932 | | | | | |
同店売上高の変化(%)(調整後)(2) | 5 | % | | 5 | % | | | | |
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デジタル総収益率 | 59 | % | | 61 | % | | | | |
所有デジタル収益率 | 33 | % | | 39 | % | | | | |
(1) 2024年3月31日に終了した13週間、比較対象レストランベースから除外されたレストランはありませんでした。2023年3月26日に終了した13週間の業績は、比較対象レストランベースから除外された2つのレストランの臨時休業を反映して調整されました。このような調整はAUVに重大な変更をもたらしませんでした。
(2) 2024年3月31日に終了した13週間の業績は、同店売上高の変化の計算から除外された3つのレストランの臨時休業を反映するように調整されました。このような調整を行っても、同店売上高に大きな変化はありませんでした。2023年3月26日に終了した13週間で、同店売上高の変化の計算から除外されたレストランはありませんでした。
ネット新規レストランオープン
新規レストランの純開店数は、特定のレポート期間にオープンしたSweetgreenレストランの新規オープン数を、同じ期間にSweetgreenレストランが恒久的に閉店した数を差し引いたものです。新しいレストランをオープンする前に、以下で詳しく説明するように、オープン前の費用が発生します。2024会計年度と2025会計年度に、インフィニットキッチンをより多くの新しいレストランに統合する予定です。2025会計年度から、新しいレストランの年間15〜20%の成長率に戻る予定です。2025会計年度はこの範囲の下限を、2026会計年度はこの範囲の上限を目標としています。
平均ユニットボリューム
AUVは、比較可能なレストランベース内のすべてのレストランの過去4会計四半期の平均トレーリング収益として定義されます。AUVを測定することで、レストランのゲストトラフィックとトランザクションごとのパターンの変化を評価できます。2023会計年度は53週間でした。52週間にわたる比較可能な期間と一致する測定期間を提供するために、単に余分な週を除外するのではなく、2023会計年度の最後の期間に平均法を適用して余分な週を調整しました。任意の測定期間の比較可能なレストランベースとは、測定期間の終了時点で少なくとも12か月間営業しているすべてのレストランと定義されます。ただし、関連する測定期間中に重要な一時休業があったレストランは除きます。2024年3月31日に終了した13週間、比較可能なレストランベースから除外されたレストランはありませんでした。2023年3月26日に終了した13週間、期間中のレストランの一時的な閉鎖を反映して、2つのレストランが比較対象レストランベースから除外されました。この調整によってAUVに重大な変更はありませんでした。
同店売上高の変化
同店売上高の変化は、当該会計期間の終了時点で少なくとも13会計月間営業しているすべてのレストランの前年比収益の変化を反映しています。該当する場合、14週間の14週目と53週目の53週目は除きます。ただし、一時的な閉店(歴史的には少なくとも5日間の閉店と定義されていました)があったレストランについてはその間、レストランは前会計月または現在の会計月に(そうでなければ営業していたでしょう)、会計月と、該当する場合は、前年度または現在の会計年度の対応する会計月は、そのレストランの同店売上高の変化を計算する際に除外されます。2023会計年度は53週間の年でしたが、その結果、2024会計年度の同等の週でずれが生じました。このずれに対応するために、各会計四半期と2024会計年度全体の同店売上高の変化を計算する際に、2024暦年に合わせて、2023会計年度内の各週を1週間繰り上げました。具体的には、休日のタイミングに合わせて、前期とより正確に比較できる同店売上高の変化を実現するためです。2024年3月31日に終了した13週間で、3つのレストランが同店売上高の変化の計算から除外されました。このような調整を行っても、同店売上高に大きな変化はありませんでした。この指標は、既存のレストランの業績を強調しますが、新規レストランの開店や閉店による影響は除外しています。
総デジタル収益率と所有デジタル収益率
当社の総デジタル収益率は、当社のデジタルチャネル全体を通じて行われた購入に起因する収益の割合です。当社の所有デジタル収益率は、所有デジタルチャネルを通じた購入に起因する収益の割合です。
非GAAPベースの財務指標
GAAPに従って表示される連結財務諸表に加えて、レストランレベルの利益、レストランレベルの利益率、調整後など、特定の非GAAP財務指標を提示しています
EBITDA、および調整後EBITDAマージン。これらの指標は、投資家やその他の人々が当社の業績を評価するのに役立つと考えています。なぜなら、これらの指標は以下のとおりです。
•一部の影響を切り分けることで、期間ごとの運用実績の比較を容易にします
コア業績などとの相関関係がなく、期間ごとに変化する項目
似たような会社によって大きく異なります。これらの潜在的な違いは、のばらつきが原因である可能性があります
資本構成(支払利息に影響する)、税務状況(期間への影響など)、
実効税率(NOL)が変更された会社、施設の築年数や帳簿上の減価償却費など
と設備(相対減価償却費に影響します)
•アナリスト、投資家、競合他社が会社の業績を測定するために広く使用しています。業績の測定や戦略的計画と予測の基礎など、さまざまな目的で当社の経営陣や取締役会によって使用されています。そして
•当社の業績を競合他社と比較するなど、社内でさまざまなベンチマークに使用されています。
レストランレベルの利益、レストランレベルの利益率、調整後EBITDA、調整後EBITDAマージンには、分析ツールとしての限界があります。それらを単独で検討したり、GAAPに基づいて報告された当社の業績分析の代わりとして検討したりしないでください。特に、レストランレベルの利益と調整後EBITDAは、収益性の尺度としてGAAPに従って準備された営業損失または純損失に代わるものでも、それを上回るものでもありません。これらの制限の一部は次のとおりです。
•減価償却は現金以外の費用ですが、減価償却される資産は将来交換しなければならない可能性があります。レストランレベルの利益と調整後EBITDAには、そのような代替や新しい資本支出要件のための現金資本支出要件がすべて反映されているわけではありません。
•レストランレベルの利益と調整後EBITDAには、運転資金ニーズの変化や必要な現金は反映されていません。
•レストランレベルの利益と調整後EBITDAには、評価額引当金または納税額を記録または公開したことによる影響は反映されていません。これにより、当社が利用できる現金の減少につながる可能性があります。
•レストランレベルの利益と調整後EBITDAでは、株式ベースの報酬の潜在的な希薄化効果を考慮していません。
•レストランレベルの利益は会社の全体的な業績を示すものではなく、企業レベルの費用は除外されているため、株主の利益に直接反映されることもありません。
•調整後EBITDAには、株式ベースの報酬、資産および設備の処分による損失、その他の特定の費用、Spyceの買収費用、ERPの実施および関連費用、法的和解、および特定の期間における減損および閉鎖費用およびリストラ費用など、経営陣が継続的な業績を示すものではないと判断した収益または費用は考慮されません。
•私たちの業界の企業を含む他の企業では、レストランレベルの利益と調整後EBITDAの計算方法が異なる場合があり、比較指標としての有用性が低下します。
これらの制限があるため、レストランレベルの利益、レストランレベルの利益率、調整後EBITDA、調整後EBITDAおよび調整後EBITDAマージンを、他の財務実績指標、営業損失、純損失、およびその他のGAAP結果と一緒に検討する必要があります。
レストランレベルの利益とレストランレベルの利益率
レストランレベルの利益とは、一般管理費、減価償却費、オープン前の費用、資産と設備の処分による損失、および特定の期間における減損および閉鎖費用、およびリストラ費用を除いて調整された営業損失と定義しています。レストランレベルの利益率は、収益に対するレストランレベルの利益の割合です。
主に本社(Sweetgreenサポートセンターと呼んでいます)に起因する一般管理費は含まれていないため、レストランレベルの利益とレストランレベルの利益率をレストランの収益性の尺度として評価しています。
次の表は、営業損失とレストランレベルの利益との調整、および示された各期間の営業損失マージンとレストランレベルの利益率の計算を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 13週間が終わりました | | |
(単位:千ドル) | 2024年3月31日 | | 2023年3月26日 | | | | |
事業による損失 | $ | (26,915) | | | $ | (35,322) | | | | | |
追加し直す: | | | | | | | |
一般と管理 | 36,865 | | | 34,907 | | | | | |
減価償却と償却 | 16,427 | | | 13,110 | | | | | |
プレオープン費用 | 1,432 | | | 3,366% | | | | | |
減損費用と閉鎖費用 | 157 | | | 190 | | | | | |
資産と設備の処分による損失 (1) | 66 | | | 48 | | | | | |
リストラ費用 (2) | 505 | | | 638 | | | | | |
レストランレベルの利益 | $ | 28,537 | | | $ | 16,937 | | | | | |
営業利益による損失 | (17) | % | | (28) | % | | | | |
レストランレベルの利益率 | 18 | % | | 14 | % | | | | |
__________
__
(1) 資産および設備の処分による損失には、廃棄、および借地権の改善または設備の交換または償却に関連する資産の処分による損失が含まれます。
(2) 事業再編費用は、事業の再編に関連して支払われる費用です。これらの費用には主に、オペレーティングリース資産の減損や償却を含む、空いた旧Sweetgreenサポートセンターに関連するリースおよび関連費用が含まれます。
調整後EBITDAおよび調整後EBITDAマージン
調整後EBITDAとは、所得税費用、利息収入、利息費用、減価償却費、株式ベースの報酬費用、資産および設備の処分による損失、その他(収益)費用、Spyceの買収費用、ERP実施および関連費用、および特定の期間における減損および閉鎖費用、リストラ費用、法的和解を除外して調整された純損失と定義しています。調整後EBITDAマージンは、収益に対する調整後EBITDAのパーセンテージです。
次の表は、当社の純損失と調整後EBITDAとの調整、および示された各期間の純損失マージンと調整後EBITDAマージンの計算を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 13週間が終わりました | | |
(単位:千ドル) | 2024年3月31日 | | 2023年3月26日 | | | | |
純損失 | $ | (26,067) | | | $ | (33,657) | | | | | |
非GAAPベースの調整額: | | | | | | | |
所得税費用 | 90 | | | 318 | | | | | |
利息収入 | (3,016) | | | (3,062) | | | | | |
支払利息 | 19 | | | 21 | | | | | |
減価償却と償却 | 16,427 | | | 13,110 | | | | | |
株式ベースの報酬 (1) | 9,626 | | | 14,265 | | | | | |
資産と設備の処分による損失 (2) | 66 | | | 48 | | | | | |
減損費用と閉鎖費用 (3) | 157 | | | 190 | | | | | |
その他の費用 (4) | 2,059 | | | 1,058 | | | | | |
スパイスの買収費用 (5) | — | | | 161 | | | | | |
リストラ費用 (6) | 505 | | | 638 | | | | | |
ERPの実装と関連費用 (7) | 226 | | | 216 | | | | | |
法的和解 (8) | 21 | | | — | | | | | |
調整後EBITDA | $ | 113 | | | $ | (6,694) | | | | | |
純損失マージン | (17) | % | | (27) | % | | | | |
調整後EBITDAマージン | — | % | | (5) | % | | | | |
__________
__
(1) 現金以外の株式ベースの報酬を含みます。
(2) 資産および設備の処分による損失には、廃棄、および借地権の改善または設備の交換または償却に関連する資産の処分による損失が含まれます。
(3) 長期資産の減損や店舗閉鎖に関連する費用を含みます。
(4) その他の費用には、偶発対価の公正価値の変動が含まれます。この四半期報告書の他の部分に含まれる要約連結財務諸表の注記3を参照してください。
(5) Spyceの買収費用には、退職金、リテンションボーナス、評価および法的費用など、Spyceを買収するために発生した1回限りの費用が含まれます。
(6) 事業再編費用は、事業の再編に関連して支払われる費用です。これらの費用には主に、オペレーティングリース資産の減損や償却を含む、空いた旧Sweetgreenサポートセンターに関連するリースおよび関連する現金以外の費用が含まれます。
(7) は、新しいERPに関連して、クラウドコンピューティング契約から導入した際の償却費用を表します。
(8) 法的事項の決済に関連する見越金として計上された費用。
経営成績の構成要素
収入
私たちは、販売時点で履行義務が履行され、所有デジタルチャネル、店舗内チャネル(非デジタルコンポーネント)、マーケットプレイスチャネルという3つの収益チャネルを通じて支払いが行われた場合に、割引とインセンティブを差し引いた食品および飲料の収益を認識します。関連する売上が記録されるのと同じ時期に、割引の規定が設けられます。顧客から徴収され、政府当局に送金される売上税やその他の税金は純額ベースで表示されるため、収益から除外されます。レストランの開店、多様化、拡大に注力するにつれて、収益は増加すると予想しています
私たちのメニュー、私たちの所有するデジタルチャネルに投資して、新規顧客を引き付け、既存の顧客の注文頻度を増やしたり、メニュー項目の値上げを行ったりしてください。
ギフトカード
また、有効期限のないギフトカードも販売しています。販売時に、ギフトカードは前受収益として計上され、添付の連結貸借対照表のギフトカード負債に含まれます。ギフトカードからの収益は、顧客が引き換えたときに認識されます。ギフトカード購入者の住所は追跡していないため、エスカートの要件、つまり未請求資産を州に送金する法的義務に関連する管轄区域は、当社の法人設立州であるデラウェア州です。デラウェア州では、発行から5年後にエスキートが義務付けられています。未使用のギフトカードの残高を回避する必要があるため、破損による収入は計上していません。
デリバリー
私たちのレストランの大半では、配達オプションを提供しています。配送サービスは、配送がネイティブデリバリーチャネルまたはマーケットプレイスチャネルのどちらで注文されたかにかかわらず、サードパーティのサービスプロバイダーによって提供されます。ネイティブデリバリーチャネルの販売に関しては、デリバリーサービスを管理し、デリバリーパートナーが食べ物や飲み物を顧客に転送したときに、デリバリー収益を含む収益を計上します。これらの販売については、販売時にお客様から直接支払いを受け取ります。マーケットプレイスチャネルの販売に関しては、食品または飲料の管理が最終顧客に届けられる場合、配送サービスを管理していないため、配達パートナーが徴収する配送料を除いた収益が計上されます。食品の譲渡後、配達パートナーから支払いを受けますが、支払い条件は短期的です。すべてのデリバリー売上については、当社が主体と見なされ、総額ベースで収益を計上します。サードパーティの配送料と利益率に関する予想について詳しくは、上記の「—販売チャネルミックス」というタイトルのセクションを参照してください。
レストランの運営費(減価償却費を除く)
食品、飲料、包装
食品、飲料、包装費には、食品、飲料、およびメニュー項目の包装に関連する直接費用が含まれます。レストランをさらにオープンし、結果として収益が伸びるにつれて、店頭での注文が増える限り、食品、飲料、包装の絶対額ベースでのコストは、当面の間増加すると予想しています。収益に占める食品、飲料、包装費の割合は異なる場合があります。これらの費用は、メニュー構成、商品価格、インフレ、在庫状況の変動、地理的規模や近接性の影響を受けるためです。私たちはメニューを含む重要な分野で革新を続けます。牛肉などの品目をメニューに追加すると、商品コストが高くなる可能性があります。
人件費と関連費用
人件費および関連費用には、給与、賞与、福利厚生、給与税、労働者災害補償費用、およびレストラン従業員に関連するその他の費用が含まれます。他の変動費項目と同様に、収益が増えるにつれて人件費も増加すると予想しています。人件費に影響するその他の要因には、各管轄区域の最低賃金および給与税法、インフレ、時給制従業員の労働市場の強さ、福利厚生、医療費、レストランの規模と場所などがあります。
占有率と関連費用
入居および関連費用は、レストランレベルの入居費用(家賃、共用エリアのメンテナンス(「CAM」)費用、不動産税を含む)で構成され、未開業のレストランに関連する占有費用は含まれていません。これらは開店前の費用に個別に計上されます。新しいレストランをオープンし続け、収益が伸びる限り、当面の間、稼働率および関連費用は、絶対ドルベースで増加すると予想しています。収益に占める稼働率および関連費用の割合は、地理的位置、レストランの造りの種類、および収益額の影響を受けます。
その他のレストラン運営費
その他のレストラン運営費には、修理やメンテナンス、光熱費、特定の地方税、第三者配送料、生鮮食品、レストランレベルのマーケティング、クレジットカード手数料、損害保険など、レストランの運営に付随するその他の運営費が含まれます。新しいレストランをオープンし続け、収益が伸びる限り、当面の間、他のレストランの運営費は絶対ドルベースで増加すると予想しています。ネイティブデリバリー、アウトポストとケータリング、マーケットプレイスチャネルの成長に伴い、収益に占めるその他のレストラン運営費の割合は、サードパーティの配送料を支払う必要があるため、これらのチャネルでは増加すると予想されます。ただし、収益が増加するにつれて、修理、メンテナンス、損害保険など、他のレストラン運営費が収益に占める割合は減少すると予想されます。
営業経費
一般管理と管理
一般管理費は、主にレストランの開発と運営を支援する運営、技術、財務、法務、人事、管理人事、その他の人件費と、株式ベースの報酬費用とブランド関連のマーケティングで構成されています。収益に占める一般管理費の割合は、期間ごとに異なり、時間の経過とともに減少すると予想しています。
減価償却と償却
減価償却には、借地権の改善や設備を含む固定資産の減価償却、外部費用、内部使用のためのコンピュータソフトウェアアプリケーションの開発に直接関連する特定の内部費用、およびSpyceの買収の一環として取得した開発技術の償却が含まれます。新しいレストランを建設し続け、デジタルプラットフォームに投資するにつれて、減価償却費は絶対ドルベースで増加すると予想しています。
開業前の費用
開店前の費用には、主に家賃、賃金、研修やレストラン開業チームの旅費、食事、マーケティング、その他のレストランの開業前にかかる費用が含まれます。これらの費用は、新しいレストランの開店が増えるのに比例して増加します。これらの費用は、発生時に支出されます。開店前の費用は、各期間にオープンする新規店舗の数によって異なります。その結果、絶対ドルベースでの開店前の費用は期間ごとに変動すると予想していますが、上記の新しいレストランの成長率が再び加速したことに関連して、2025会計年度には開店前の費用が増加し始めると予想しています。
減損費用と閉鎖費用
減損には、資産や設備を含む当社の長期資産、およびオペレーティングリース資産に関連する減損費用が含まれます。
資産と設備の処分による損失
資産と設備の処分による損失には、除却された資産の正味簿価額が含まれます。主に通常の事業過程で交換された家具、設備、備品で構成されています。
リストラ費用
リストラ費用は、事業の再編に関連して支払われる費用です。これらの費用には主に、空いた旧Sweetgreenサポートセンターに関連するオペレーティングリース資産の減損費用、基礎となるオペレーティングリース資産と関連する不動産およびCAM費用の償却、Sweetgreenサポートセンターの人員削減による退職金および関連給付、および将来のレストラン候補地の放棄に関連する費用(将来の新規レストラン開業を合理化するための取り組みの結果として生じる)、およびその他の関連費用が含まれます。。
利息収入と支払利息
利息収入は、当社の現金および現金同等物から得られる利息で構成されます。支払利息には、主に当社の債務発生およびコミットメント手数料による繰延融資費用の償却が含まれます。
その他の費用
その他の費用は、主に当社の偶発的対価負債の公正価値の変動です。基礎となるサービス条件が満たされるまで、または履行期間が終了するまで、偶発的対価責任に関連する責任を引き続き再測定します。
所得税費用
所得税費用は、当社の営業活動における連邦税および州税費用、および繰延税金資産および繰延税金負債の変更で構成されます。追加情報については、この四半期報告書の他の部分に含まれる要約連結財務諸表の注記11を参照してください。
業務結果
2024年3月31日と2023年3月26日に終了した13週間の比較
次の表は、2024年3月31日および2023年3月26日に終了した13週間の当社の経営成績をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 13週間が終わりました | | | | |
(単位:千ドル) | 2024年3月31日 | | 2023年3月26日 | | ドル変更 | | パーセンテージ 変更 |
収入 | $ | 157,850 | | | $ | 125,062 | | | $ | 32,788です | | | 26 | % |
レストランの運営費(以下に別途提示される減価償却費を除く): | | | | | | | |
食品、飲料、パッケージ | 43,718 | | | 35,587 | | | 8,131 | | | 23 | % |
人件費および関連費用 | 45,766% | | | 39,243 | | | 6,523 | | | 17 | % |
入居費および関連費用 | 14,448 | | | 12,630 | | | 1,818 | | | 14 | % |
その他のレストラン運営費 | 25,381 | | | 20,665 | | | 4,716 | | | 23 | % |
レストラン運営の総費用 | 129,313です | | | 108,125 | | | 21,188 | | | 20 | % |
営業経費: | | | | | | | |
一般と管理 | 36,865 | | | 34,907 | | | 1,958 | | | 6 | % |
減価償却と償却 | 16,427 | | | 13,110 | | | 3,317 | | | 25 | % |
プレオープン費用 | 1,432 | | | 3,366% | | | (1,934) | | | (57) | %) |
減損費用と閉鎖費用 | 157 | | | 190 | | | (33) | | | (17) | %) |
資産および設備の処分による損失 | 66 | | | 48 | | | 18 | | | 38 | % |
リストラ費用 | 505 | | | 638 | | | (133) | | | (21) | %) |
営業費用の合計 | 55,452 | | | 52,259 | | | 3,193 | | | 6 | % |
事業による損失 | (26,915) | | | (35,322) | | | 8,407 | | | (24) | %) |
利息収入 | (3,016) | | | (3,062) | | | 46 | | | (2) | %) |
支払利息 | 19 | | | 21 | | | (2) | | | (10) | %) |
その他の費用 | 2,059 | | | 1,058 | | | 1,001です | | | 95 | % |
税引前純損失 | (25,977) | | | (33,339) | | | 7,362 | | | (22) | %) |
所得税費用 | 90 | | | 318 | | | (228) | | | (72) | %) |
純損失 | $ | (26,067) | | | $ | (33,657) | | | $ | 7,590 | | | (23) | %) |
収入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 13週間が終わりました | | | | | |
(単位:千ドル) | 2024年3月31日 | | 2023年3月26日 | | パーセンテージ 変更 | | | | | |
収入 | 157,850 | | | 125,062 | | | 26 | % | | | | | |
平均ユニットボリューム | 2,889 | | | 2,932 | | | (1) | %) | | | | | |
同店売上高の変化 | 5 | % | | 5 | % | | — | % | | | | | |
2024年3月31日に終了した13週間の収益の増加は、主に、2023年3月26日に終了した13週間に41の新規レストランがオープンしたことに関連して、収益が2,110万ドル増加したことによるものです。さらに、640万ドルの増加は、2023年3月26日に終了した13週間後に実施されたメニュー価格の引き上げにより、同店売上高が 5% 増加したことによるものです。残りの530万ドルの増加は、同等のレストラン売上高が会計年度対比でさらに増加したことによるもので、前述のように、2023会計年度が53週間の年であったために比較可能な週における不均衡を調整していなければ、同等の店舗売上高の変化に反映されていたでしょう。
レストラン運営費
食品、飲料、包装
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 13週間が終わりました | | | | | | |
(単位:千ドル) | 2024年3月31日 | | 2023年3月26日 | | パーセンテージ 変更 | | | | | | |
食品、飲料、パッケージ | 43,718 | | | 35,587 | | | 23 | % | | | | | | |
総収益に対するパーセンテージとして | 28 | % | | 28 | % | | — | % | | | | | | |
2024年3月31日に終了した13週間の食品、飲料、包装費の増加は、主に、2023年3月26日に終了した13週間に41の新規レストランがオープンしたことによるもので、包装サプライチェーンの混乱により前年に増加した包装費の減少によって一部相殺されました。
2024年3月31日に終了した13週間の収益、食品、飲料、包装費の割合は、主にメニュー価格の上昇により、2023年3月26日に終了した13週間と比較して一貫していました。
人件費と関連費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 13週間が終わりました | | | | | | |
(単位:千ドル) | 2024年3月31日 | | 2023年3月26日 | | パーセンテージ 変更 | | | | | | |
人件費および関連費用 | 45,766% | | | 39,243 | | | 17 | % | | | | | | |
総収益に対するパーセンテージとして | 29 | % | | 31 | % | | (2) | %) | | | | | | |
2024年3月31日に終了した13週間の人件費および関連費の増加は、主に2023年3月26日に終了した13週間に41の新規レストランがオープンしたことによるものです。この増加は、すべてのレストラン店舗での人件費の増加によるものでもありました。これは主に、業界の継続的な賃金上昇の結果として、多くの市場で実勢賃金率が上昇したことによるもので、労働最適化の改善により一部相殺されました。前年の期間には、2023年3月26日に終了した13週間に受け取った180万ドルの給付も含まれていました。これは、コロナウイルス援助、救済および経済安全保障法(「ケア法」)の一環として発行された返金可能な従業員定着税額控除(「ERC」)に関連しています。
2024年3月31日に終了した13週間の人件費および関連費用の減少は、主に2023年3月26日に終了した13週間と比較して、前述のように、収益の増加と労働最適化の改善によるものでした。これらの減少は、2023年3月26日に終了した13週間に受け取った180万ドルの給付金によって一部相殺されました。これは、Cares法の一環として発行された返金可能なERCに関連したものです。
占有率と関連費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 13週間が終わりました | | | | | | |
(単位:千ドル) | 2024年3月31日 | | 2023年3月26日 | | パーセンテージ 変更 | | | | | | |
入居費および関連費用 | 14,448 | | | 12,630 | | | 14 | % | | | | | | |
総収益に対するパーセンテージとして | 9 | % | | 10 | % | | (1) | %) | | | | | | |
2024年3月31日に終了した13週間の稼働率および関連費用の増加は、主に2023年3月26日に終了した13週間に41の新規レストランがオープンしたことによるものです。
2024年3月31日に終了した13週間の収益、稼働率および関連費用の割合は、主に収益の増加により、2023年3月26日に終了した13週間と比較して減少しました。
その他のレストラン運営費
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 13週間が終わりました | | | | | | |
(単位:千ドル) | 2024年3月31日 | | 2023年3月26日 | | パーセンテージ 変更 | | | | | | |
その他のレストラン運営費 | 25,381 | | | 20,665 | | | 23% | | | | | | |
総収益に対するパーセンテージとして | 16 | % | | 17 | % | | (1)% | | | | | | |
2024年3月31日に終了した13週間のその他のレストラン運営費の増加は、主に2023年3月26日に終了した13週間に41の新規レストランがオープンしたことによるものです。これには、主にマーケットプレイスチャネルを通じた収益の増加に関連する配送料の増加、光熱費および修理およびメンテナンス費用、収益の増加に関連するクレジットカードおよびオンライン処理手数料、上記の新規レストラン開業を支援するためのオフィスシステム、キッチン、清掃、および関連用品が含まれます。
収益に占める2024年3月31日に終了した13週間のその他のレストラン運営費は、主に収益の増加により、2023年3月26日に終了した13週間と比較して減少しました。
営業経費
一般管理と管理
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 13週間が終わりました | | | | | | |
(単位:千ドル) | 2024年3月31日 | | 2023年3月26日 | | パーセンテージ 変更 | | | | | | |
一般と管理 | 36,865 | | | 34,907 | | | 6 | % | | | | | | |
総収益に対するパーセンテージとして | 23 | % | | 28 | % | | (5) | %) | | | | | | |
2024年3月31日に終了した13週間の一般管理費の増加は、主に2023年3月26日に終了した13週間にERCから受け取った510万ドルの給付、マーケティングおよび広告費の90万ドルの増加、および管理職の給与とボーナスを含む福利厚生が80万ドル増加したことによるものです。これらの増加は、主に当社のIPO前に発行された制限付株式ユニットおよび業績ベースの制限付株式ユニットに関連する費用の減少に関連した、株式ベースの報酬費用の460万ドルの減少によって一部相殺されました。
2024年3月31日に終了した13週間の一般管理費の減少は、主に当期の収益が比較的増加したことによるもので、上記の変動の正味の影響によって一部相殺されました。
減価償却と償却
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 13週間が終わりました | | | | | | |
(単位:千ドル) | 2024年3月31日 | | 2023年3月26日 | | パーセンテージ 変更 | | | | | | |
減価償却と償却 | 16,427 | | | 13,110 | | | 25 | % | | | | | | |
総収益に対するパーセンテージとして | 10 | % | | 10 | % | | — | % | | | | | | |
2024年3月31日に終了した13週間の減価償却費の増加は、主に2023年3月26日に終了した13週間に41の純新規レストランがオープンしたことによるものです。
収益に占める減価償却費の割合は、2023年3月26日に終了した13週間と比較して、2024年3月31日に終了した13週間は横ばいでした。これは主に上記の増加によるもので、当期の比較的高い収益によって相殺されました。
開業前の費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 13週間が終わりました | | | | | | |
(単位:千ドル) | 2024年3月31日 | | 2023年3月26日 | | パーセンテージ 変更 | | | | | | |
プレオープン費用 | 1,432 | | | 3,366% | | | (57%) | | | | | | |
総収益に対するパーセンテージとして | 1 | % | | 3 | % | | (2) | %) | | | | | | |
2024年3月31日に終了した13週間のプレオープン費用の減少は主に、2024年3月31日に終了した13週間の新規レストランの総オープン数が6件だったのに対し、前年同期の総新規開店数は12件でした。
収益に占めるプレオープン費用は、2024年3月31日に終了した13週間で、2023年3月26日に終了した13週間と比較して、2023年3月26日に終了した13週間で減少しました。これは、上記の差異と、当期の収益が比較的高かったためです。
減損費用と閉鎖費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 13週間が終わりました | | | | | | |
(単位:千ドル) | 2024年3月31日 | | 2023年3月26日 | | パーセンテージ 変更 | | | | | | |
減損費用と閉鎖費用 | 157 | | | 190 | | | (17%) | | | | | | |
総収益に対するパーセンテージとして | — | % | | — | % | | — | % | | | | | | |
2024年3月31日に終了した13週間の間に、営業リース資産の償却、CAM税と不動産税に関連する費用を含む、以前に閉店したレストランに関連するリースおよび関連費用に関連して、20万ドルの閉鎖費用を記録しました。
リストラ費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 13週間が終わりました | | | | | | |
(単位:千ドル) | 2024年3月31日 | | 2023年3月26日 | | パーセンテージ 変更 | | | | | | |
リストラ費用 | 505 | | | 638 | | | (21%) | | | | | | |
総収益に対するパーセンテージとして | — | % | | 1 | % | | (1%) | | | | | | |
2024年3月31日に終了した13週間の間に、2022会計年度に廃止した旧Sweetgreenサポートセンターに関連して、オペレーティングリース資産および関連する不動産およびCAM費用の継続的な償却を含む、50万ドルのリストラ費用を計上しました。
資産と設備の処分による損失
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 13週間が終わりました | | | | | | |
(単位:千ドル) | 2024年3月31日 | | 2023年3月26日 | | パーセンテージ 変更 | | | | | | |
資産および設備の処分による損失 | 66 | | | 48 | | | 38% | | | | | | |
総収益に対するパーセンテージとして | — | % | | — | % | | — | % | | | | | | |
資産と設備の処分による損失の増加は、2024年3月31日に終了した13週間に複数のレストランで家具、設備、備品の交換が前年同期と比較して行われたためです。
利息収入と支払利息
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 13週間が終わりました | | | | | | |
(単位:千ドル) | 2024年3月31日 | | 2023年3月26日 | | パーセンテージ 変更 | | | | | | |
利息収入 | (3,016) | | | (3,062) | | | (2) | %) | | | | | | |
支払利息 | 19 | | | 21 | | | (10) | %) | | | | | | |
利息収入の合計、純額 | $ | (2,997) | | | $ | (3,041) | | | (1) | %) | | | | | | |
総収益に対するパーセンテージとして | (2) | % | | (2) | % | | 1 | % | | | | | | |
利息収入(純額)の減少は、主に2024年3月31日に終了した13週間のマネーマーケット口座の現金残高が前年同期と比較して減少したことによるものです。
その他の費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 13週間が終わりました | | | | | | |
(単位:千ドル) | 2024年3月31日 | | 2023年3月26日 | | パーセンテージ 変更 | | | | | | |
その他の費用 (収入) | 2,059 | | | 1,058 | | | 95 | % | | | | | | |
総収益に対するパーセンテージとして | 1 | % | | 1 | % | | — | % | | | | | | |
2024年3月31日に終了した13週間のその他の費用の変動は、主に、2021会計年度第3四半期にスパイスの買収の一環として発行された前年度と比較して、偶発対価の公正価値が変化したことによるものです。
流動性と資本資源
出所と必要な資材
現在までに、以前の普通株式および優先株式の発行から受け取った収入、貸付契約の獲得能力、および事業からのキャッシュフローを通じて、事業資金を調達してきました。さらに、2021年11月にIPOを完了し、引受割引や手数料、募集費用を差し引いた後、クラスA普通株式の売却による3億8,470万ドルの純収入を得ました。2024年3月31日と2023年12月31日の時点で、現金および現金同等物はそれぞれ2億4,380万ドルと2億5,720万ドルでした。2024年3月31日現在、2020年のクレジット契約に基づいて未払いの1,945,000ドルの取消不能な予備信用状が発効した後、当社は2020年のクレジット契約に基づいて4,310万ドルのリボルバーローンにアクセスできました。2024年3月31日現在、回転施設の抽選はありません。現在の事業計画に基づくと、少なくとも今後12か月間は、既存の現金および現金同等物、および利用可能なリボルビングローンへのアクセスがあれば、オペレーティングリース債務、資本支出、および運転資金のニーズを満たすのに十分であると考えています。私たちは、営業活動によるキャッシュフロー、利用可能な現金残高、および利用可能なリボルビングローンを組み合わせることで、長期的に予想される将来の現金要件と債務を満たすことができると考えています。プラスの営業キャッシュフローを生み出せない場合、将来の事業を維持するために追加の負債やエクイティファイナンスが必要になる可能性があり、そのような資金調達が商業的に合理的な条件で利用可能になるという保証はありません、あるいはまったくありません。
私たちの主な流動性と資本要件は、新しいレストランの開発、レストランでのチームメンバーと顧客体験を向上させるための取り組み、マーケティング関連の費用、研究開発費、運転資金、および一般的な企業ニーズです。さらに、2024年3月31日に終了した13週間に、Spyceマイルストーンの支払いに関連して約390万ドルの現金支払いを行いました。詳細については、注3を参照してください。顧客は通常、現金、クレジットカード、デビットカードで支払いを行い、その結果、当社の事業では多額の売掛金を必要としないため、多額の運転資金は必要ありません。さらに、私たちの事業では、新鮮な食材を多数使用していることもあり、大量の在庫を必要としません。さらに、ほとんどの在庫品目は、そのような商品のサプライヤーへの支払いが予定される前に販売することができます。
重要な現金要件
私たちの重要な現金要件は、主にオペレーティングリース債務と購入債務で構成されています。これらの契約の時期と性質は、将来の当社の流動性と資本要件に影響を与えると予想されます。当社の長期債務およびオペレーティングリースに関する追加情報については、パートIの項目1に含まれる添付の要約連結財務諸表の注記7「負債」および注記8「リース」を参照してください。
購入義務には、法的強制力があり、当社に対して法的拘束力があり、すべての重要な条件が明記されている商品またはサービスの購入契約が含まれます。私たちの購入義務の大部分は、レストラン内の物資の未払い額に関するもので、今後12か月以内に支払期日が到来します。
クレジットファシリティ
2020年12月14日、私たちはイーグルバンクと、最初に修正および改訂されたリボルビング・クレジット、ディレイド・ドロー・ターム・ローンおよび担保契約(その後、後述するように「2020年のクレジット・ファシリティ」)を締結しました。2020年のクレジット・ファシリティは、イーグルバンクとの2017年のリボルビング・クレジット・ファシリティに取って代わり、(i)借り換えリボルビング・ファシリティの下で元本総額が最大3,500万ドル(その後4,500万ドルに増加)、(ii)2021年12月14日に失効し、引き出されなかった遅延引出型ローンファシリティの下で元本総額を最大1,000万ドルまで借りることができます。リファイナンスされたリボルビング施設は、もともと2022年12月14日に満期を迎えました(その後、2024年12月13日まで延長されました)。ただし、2020年のクレジットファシリティで許可されている特定の転換社債または無担保債務を発行した場合、借り換えリボルビング・ファシリティは、該当する場合、(i)前の文に示された満期日と、(ii)そのような許可された転換債務または無担保債務の一部については、予定満期日の90日前のいずれか早い日に満期になります。
2022年5月9日、私たちとイーグルバンクは、リボルビングファシリティの下で最大150万ドルの信用状を発行できるように、2020年のクレジットファシリティを修正しました。これに関連して、私たちはイーグルバンクと95万ドルの取消不能の予備信用状を締結しました。トラベラーズ・インディムニティ・カンパニーは、当社の労働者災害補償保険契約に関連して受益者となります。
2022年12月13日、私たちとイーグルバンクは2020年のクレジットファシリティを修正し、満期日を2022年12月14日から2024年12月13日に延長しました。この改正により、リボルビング・ファシリティの上限も1,000万ドル引き上げられました。これにより、借り換えリボルビング・ファシリティの元本総額を最大4,500万ドルまで借りることができるようになりました。
2023年4月26日、私たちとイーグルバンクは、信用状の発行額を最大350万ドルまで増やすことができるように、2020年のクレジットファシリティをさらに修正しました。これに関連して、イーグル銀行との取消不能の予備信用状を195万ドルに増やし、トラベラーズ・インディムニティ・カンパニーを労働者災害補償保険契約に関連する受益者としました。これは、2022年5月9日付けの以前の改正に取って代わりました。
2020年のクレジットファシリティでは、未払いのローン残高に利息が発生し、調整後の1か月間の担保付きオーバーナイト融資金利に2.90%を加えた金利で毎月支払われ、最低金利は3.75%です。2024年3月31日および2023年12月31日現在、2020年のクレジットファシリティに基づく未払い残高はありませんでした。
2020年のクレジットファシリティに基づく債務は、当社の既存および将来の重要な子会社によって保証され、当社および子会社の保証人の実質的にすべての資産によって担保されます。2020年のクレジットファシリティにより、私たちも制限されます
子会社の保証人が、とりわけ、先取特権を負担し、追加の債務を負担し、資産を譲渡または処分し、買収を行い、事業内容を変更し、債務を保証し、株主への配当金の支払いまたは株式の買い戻し、前払い、ローン、その他の投資を行う能力と能力。2020年のクレジットファシリティには、未払いのローンや未収利息を期日に支払わなかった場合などがありますが、これらに限定されません。
キャッシュフロー
次の表は、示された期間のキャッシュフローをまとめたものです。
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(千単位の金額) | 2024年3月31日に終了した13週間です | | 13週間が終わりました 2023年3月26日 | | |
営業活動によって提供された(使用された)純現金 | $ | 3,426 | | | $ | (3,130) | | | |
投資活動に使用された純現金 | (15,022) | | | (32,379) | | | |
財務活動によって提供された純現金(使用量) | (1,878) | | | 723 | | | |
現金および現金同等物および制限付現金の純減少 | $ | (13,474) | | | $ | (34,786) | | | |
営業活動
2024年3月31日に終了した13週間で、営業活動によって提供された(使用された)現金は、2023年3月26日に終了した13週間と比較して660万ドル増加しました。この増加は主に、非現金項目を除いた収益が210万ドル増加したことと、主に通常の事業過程における給与やその他の支払いのタイミングに関連する、440万ドルの不利な運転資本変動の影響によるものです。
投資活動
2024年3月31日に終了した13週間、投資活動に使用された現金は1,500万ドルで、2023年3月26日に終了した13週間と比較して1,740万ドル減少しました。2024年3月31日に終了した13週間の投資活動は、主にレストランの新規開店総額6件に関連する1,340万ドルの不動産および設備の購入(テナント改善手当を除く)、処理中のレストラン、改修、およびインフィニットキッチンやその他のレストラン関連設備の導入に関連する前払いです。さらに、2024年3月31日に終了した13週間にわたって、無形資産の購入に関連して160万ドルの現金が流出しました。
2023年3月26日に終了した13週間の投資活動は、主にレストランの新規開店総額12件に関連する3,090万ドルの不動産および設備の購入(テナント改善手当を除く)、処理中のレストラン、改修、およびインフィニットキッチンやその他のレストラン関連設備の導入に関連する前払いです。さらに、2023年3月26日に終了した13週間にわたって、無形資産の購入に関連して150万ドルの現金が流出しました。
資金調達活動
2024年3月31日に終了した13週間で、財務活動に使用された現金は、2023年3月26日に終了した13週間と比較して260万ドル増加しました。これは主に、臨時対価に関連する支払いが、ストックオプションの行使による収益の増加によって相殺されたためです。
重要な会計上の見積もり
GAAPに準拠した財務諸表を作成するには、特定の見積もりと仮定を行う必要があります。これらの見積もりと仮定は、貸借対照表日現在の報告資産と負債の金額と偶発資産と負債の開示に影響します。また、報告された収益額にも影響します。
報告期間中の経費。私たちの最も重要な見積もりや判断には、経営陣による難しい、主観的、または複雑な判断が含まれます。実際の結果は、これらの見積もりとは異なる場合があります。私たちの見積もりと実際の結果に違いがある限り、私たちの将来の財務諸表の表示、財政状態、経営成績、およびキャッシュフローが影響を受けます。2023年12月31日に終了した会計年度のForm 10-Kの年次報告書に記載されているように、重要な会計上の見積もりに重要な変更はありません。
最近の会計上の宣言
最近採択された会計上の声明と、この四半期報告書の日付の時点でまだ採用されていない最近発行された会計上の声明については、この四半期報告書の他の部分に含まれる要約連結財務諸表の注記1を参照してください。
アイテム 3.市場リスクに関する定量的および質的開示
私たちは米国内でのみ事業を展開しており、通常の事業過程で市場リスクにさらされています。私たちが直面している主なリスクは、商品価格リスク、金利リスク、インフレの影響、マクロ経済リスクです。2023年12月31日に終了した会計年度のForm 10-Kの年次報告書のパートII、項目7Aに記載されているように、当社の市場リスクへのエクスポージャーに重大な変化はありませんでした。
アイテム 4.統制と手続き
開示管理と手続き
監督の下、最高経営責任者や最高財務責任者を含む経営陣の参加を得て、このレポートの対象期間の終了時点における当社の開示管理と手続き(証券取引法の規則13a-15(e)および15d-15(e)で定義されている)の有効性を評価しました。この評価に基づいて、当社の最高経営責任者および最高財務責任者は、当社の開示管理と手続きはその日付時点で有効であると結論付けました。当社の開示管理と手続きは、取引法に基づいて提出または提出する報告書で開示する必要のある情報が、SECの規則とフォームで指定された期間内に記録、処理、要約、報告され、そのような情報が蓄積され、最高経営責任者や最高財務責任者などの経営陣に伝達され、必要な開示に関する迅速な決定が可能になるように設計されています。
私たちの開示管理と手続きは、将来の出来事の可能性についての仮定に基づいており、効果的な開示管理と手続きでさえ、目的の達成を合理的に保証することしかできません。固有の制限があるため、当社の開示管理と手続きがすべての場合において定められた目的を正常に達成すること、すべての場合において遵守すること、またはすべての虚偽表示を防止または検出することを保証することはできません。
財務報告に関する内部統制の変更
2024年3月31日に終了した会計四半期に発生した、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または財務報告に対する内部統制に重大な影響を与える可能性がかなり高い変更はありませんでした。
パート II-その他の情報
アイテム 1.法的手続き
私たちは、通常の業務過程で生じるさまざまな請求、訴訟、政府の調査、および行政手続の対象となっています。これらの問題の最終的な解決が、当社の財政状態、経営成績、流動性、または資本資源に重大な影響を与えるとは考えていません。ただし、これらの請求件数の増加、または現在の予想を上回る負債を抱える請求が1件以上成功した場合は、当社の事業、財政状態、経営成績、およびキャッシュフローに重大かつ悪影響を及ぼす可能性があります。
アイテム 1A.リスク要因
2023年12月31日に終了した会計年度のForm 10-Kの年次報告書に開示されているリスク要因に重大な変更はありません。
アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用
2024年2月7日、Spyceの買収に関連して支払われるべき最初のマイルストーンの支払いを履行するために、Spyceの元株保有者にクラスA普通株式を合計208,042株発行しました。
前述の取引には、引受人、引受割引や手数料、または公募は含まれていませんでした。上記の有価証券の発行は、証券法または規則Dのセクション4(a)(2)、またはそれに基づいて公布されたため、証券法に基づく登録が免除されたと考えています。これらの有価証券の受取人は、投資目的でのみ有価証券を取得し、その分配に関連する目的や売却を目的としたものではありません。この取引で発行された有価証券には適切な表示が貼られています。この取引における有価証券の受取人はそれぞれ、資格のある人物または知識のある人物であり、雇用、ビジネス、またはその他の関係を通じて、当社に関する情報に十分にアクセスできました。
アイテム 3.シニア証券のデフォルト
[なし]。
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示
該当しません。
アイテム 5.その他の情報
前回の会計四半期に、当社の取締役および役員(証券取引法の規則16a-1(f)で定義されているとおり) 採用された または 終了しました 以下の表に記載されている会社の有価証券の購入または売却に関する契約、指示書、または書面による計画。
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| | | | 取引契約の種類 | | | |
[名前] | ポジション | アクション | 養子縁組/解約 日付 | ルール 10b5-1* | 非- ルール 10b5-1** | 売却されるクラスA普通株式の総株式数*** | 購入予定のクラスA普通株式の総数 | 有効期限 |
ヤングミ・ムーン | ディレクター | 終了 | 2024年3月2日 | X | | まで 97,500 | N/A | 2024年11月23日 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
ジョナサン・ネマン | 社長、最高経営責任者、取締役 | 終了 | 2024年3月1日 | X | | 最大 895,000 | N/A | 2024年9月9日 |
* 取引法に基づく規則10b5-1 (c) の肯定的防衛条件を満たすことを目的とした契約、指示、または書面による計画。 |
** 取引法に基づく規則S-Kの項目408(c)で定義されている「ルール外の10b5-1取引契約」。 |
*** 10b5-1取引契約に従って売却できる株式の最大数を表します。売却される株式数は、計画書に記載されている特定の条件が満たされているかどうかにかかっています。 |
アイテム 6.展示品
以下の展示品がここに含まれている、または参照してここに組み込まれています:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
展示品番号 | 展示品の説明 | フォーム | ファイル番号 | 示す | 出願日 | ここに提出 |
3.1 | 登録者の法人設立証明書の修正および改訂版 | 8-K | 001-41069 | 3.1 | 11/22 | |
3.2 | 登録者の修正および改訂された細則 | 8-K | 001-41069 | 3.2 | 11/22 | |
| | | | | | |
10.1 | 2024年2月5日に発効する、登録者とロッサン・ウィリアムズとの間の役員雇用契約。
| 10-K | 001-41069 | 10.17 | 02/29/2024 | |
10.2 | 登録者とジム・マクフェイルによる、2023年12月31日に発効する分離契約。 | 10-K | 001-41069 | 10.18 | 02/29/2024 | |
31.1 | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された、1934年の証券取引法に基づく規則13a-14 (a) および15d-14 (a) に基づく最高経営責任者の認定 | | | | | X |
31.2 | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された、1934年の証券取引法に基づく規則13a-14 (a) および15d-14 (a) に基づく最高財務責任者の認定 | | | | | X |
32.1† | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に従って採択された、米国合衆国法第18条第1350条に基づく最高執行役員および最高財務責任者の認定。 | | | | | X |
101.インチ | XBRLインスタンスドキュメント(インラインXBRLドキュメントに埋め込まれています) | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
展示品番号 | 展示品の説明 | フォーム | ファイル番号 | 示す | 出願日 | ここに提出 |
101.SCH | XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント | | | | | X |
101.CAL | XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント | | | | | X |
101.DEF | XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント | | | | | X |
101.LAB | XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント | | | | | X |
101.PRE | XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント | | | | | X |
104 | 表紙インタラクティブデータファイル (インライン XBRL ドキュメントに埋め込まれています) | | | | | X |
__________
† フォーム10-Qのこの四半期報告書に添付されている別紙32.1として添付されている証明書は、SECに提出されたとは見なされず、フォーム10-Qの四半期報告書の日付より前または後に作成されたかどうかにかかわらず、提出に含まれる一般的な組み込み文言に関係なく、証券法に基づく登録者の提出書類に参照して組み込むことはできません。
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
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| スイートグリーン株式会社 |
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日付:2024年5月9日 | 作成者: | /s/ ミッチ・リバック |
| | ミッチ・リバック |
| | 最高財務責任者(最高財務責任者、最高会計責任者、正式に権限を与えられた署名者) |