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加盟国の制限付株式単位2023-01-012023-03-310001841925INDI：コモンクラスVメンバー2024-01-012024-03-310001841925INDI：コモンクラスVメンバー2023-01-012023-03-310001841925INDI：パブリックワラントメンバー2024-01-012024-03-310001841925INDI：パブリックワラントメンバー2023-01-012023-03-310001841925INDI：プライベートワラント会員2024-01-012024-03-310001841925INDI：プライベートワラント会員2023-01-012023-03-310001841925米国会計基準:従業員ストックオプションメンバー2024-01-012024-03-310001841925米国会計基準:従業員ストックオプションメンバー2023-01-012023-03-310001841925INDI：デリバティブ賠償責任メンバー2024-01-012024-03-310001841925INDI：デリバティブ賠償責任メンバー2023-01-012023-03-310001841925インディー：エスクローシェア会員2024-01-012024-03-310001841925インディー：エスクローシェア会員2023-01-012023-03-310001841925INDI：クラスAのコモンズメンバーへの転換可能債務2024-01-012024-03-310001841925INDI：クラスAのコモンズメンバーへの転換可能債務2023-01-012023-03-3100018419252023-11-030001841925Indi: 青木一郎メンバー2024-01-012024-03-310001841925Indi: 青木一郎メンバー2024-03-310001841925Indi: マイケル・ウィットマンメンバー2024-01-012024-03-310001841925Indi: マイケル・ウィットマンメンバー2024-03-31 米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
_______________________________________
フォーム 10-Q
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| | | | | |
x | 1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 |
四半期終了時
2024年3月31日または
| | | | | |
o | 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書 |
________から________への移行期間
コミッションファイル番号 001-40481
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インディー・セミコンダクター株式会社
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(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
| | | | | | | | |
デラウェア州 | | 88-1735159 |
(法人または組織の州またはその他の管轄区域) | | (IRS雇用者識別番号) |
| |
32 ジャーニー アリソ・ビエホ、 カリフォルニア |
| 92656 |
(主要執行機関の住所) | | (郵便番号) |
(949) 608-0854
登録者の電話番号 (市外局番を含む)
___________________________________________________________________
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
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| 各クラスのタイトル | | トレーディングシンボル | | 上の各取引所の名前
登録されたもの |
| クラスA普通株式、額面価格1株あたり0.0001ドル | | インディ | | ナスダック・ストック・マーケットLLC |
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登録者が、（1）1934年の証券取引法の第13条または第15条（d）で提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告の提出を求められた期間が短い期間）に提出したかどうか、（2）過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。はいx いいえ
登録者が過去 12 か月間（または、登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間）に、規則 S-T の規則 405（本章の §232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。はいx いいえ
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。
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| 大型加速フィルター | x | アクセラレーテッド・ファイラー | o |
非加速ファイラー | o | 小規模な報告会社 | o |
| | 新興成長企業 | o |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。
o
登録者がシェル会社（同法第12b-2条に定義）であるかどうかをチェックマークで示してください。はいまたはいいえx
2024年5月7日現在の登録者のクラスAおよびクラスVの普通株式の発行済み株式数は 168,168,203 （エスクローで保有されている1,725,000株のクラスA株と、制限付株式報奨の対象となる26,064株のクラスA株を除く）と 18,594,328、それぞれ。
インディー・セミコンダクター株式会社
2024年3月31日に終了した四半期のフォーム10-Q
目次
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| | ページ |
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第I部財務情報 | 2 |
アイテム 1. | 2024年3月31日および2023年12月31日現在および2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の要約連結財務諸表（未監査） | 2 |
| 要約連結貸借対照表 | 2 |
| 要約連結営業報告書 | 3 |
| 要約連結包括損失計算書 | 4 |
| 株主資本と非支配持分の変動に関する要約連結計算書 | 5 |
| 要約連結キャッシュフロー計算書 | 7 |
| 未監査の要約連結財務諸表に関する注記 | 9 |
アイテム 2. | 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 35 |
アイテム 3. | 市場リスクに関する定量的・質的開示 | 41 |
アイテム 4. | 統制と手続き | 42 |
| | |
第二部。その他の情報 | 44 |
アイテム 1. | 法的手続き | 44 |
アイテム 1A. | リスク要因 | 44 |
| アイテム 2. | 持分証券の未登録売却および収益の使用 | 44 |
| アイテム 3. | シニア証券のデフォルト | 44 |
| アイテム 4. | 鉱山の安全に関する開示 | 44 |
| アイテム 5. | その他の情報 | 44 |
アイテム 6. | 展示品 | 44 |
署名 | 46 |
将来の見通しに関する記述
このレポートには、「将来の見通しに関する記述」（改正された1934年の米国証券取引法のセクション21Eおよび改正された1933年の証券法のセクション27Aの意味の範囲内）が含まれています。このような記述には、会社の将来の事業および財務実績と見通しに関する記述、および「期待する」、「期待する」、「予想する」、「見積もる」、「信じる」、「意図」、「計画」、「プロジェクト」、「見通し」、「すべき」、「できた」、「かもしれない」などの言葉で示されるその他の記述が含まれますが、これらに限定されません。このような将来の見通しに関する記述は、会社の経営陣の現在の信念と期待に基づいており、本質的にビジネス、経済、競争上の重大な不確実性と不測の事態の影響を受けやすく、その多くは予測が難しく、一般的に当社の管理が及ばないものです。実際の結果やイベントのタイミングは、インフレ、金利の上昇、信用および金融市場のボラティリティなどのマクロ経済状況、当社の受託製造およびアウトソーシングサプライチェーンへの依存、半導体と製造能力の入手可能性、競争力のある製品および価格など、さまざまな要因の結果として、このような将来の見通しに関する記述で表明または暗示される予想結果やその他の期待と大きく異なる場合があります。圧力; 会社の競争力のある入札選定プロセスを勝ち取り、さらなるデザイン上の勝利を達成する能力、買収した事業をうまく統合する能力、買収によって期待される利益が完全に実現されない、または実現までに時間がかかるリスクを含む、当社が行った、または行う可能性のある買収の影響、新製品や強化製品の開発、市場投入、承認を得て、新しい技術や市場に拡大する経営陣の能力、貿易制限と貿易の緊張、政治的または経済的情勢会社の能力のターゲット市場、ウクライナと中東で進行中の紛争の影響、および2024年2月29日に米国証券取引委員会（「SEC」）に提出された2023年12月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書に開示されているその他の要因（そこの「リスク要因」に記載されているものを含む）。このようなリスク要因は随時修正、補足、または置き換えられる可能性があるためです SECに提出された当社の他の公開報告書では、インディーズは、前述の要因リストが唯一のものではないことを警告しています。
ここに記載されているすべての情報は、本書の日付時点でのみ述べられており、当社は、法律で義務付けられている場合を除き、新しい情報、将来の出来事、またはその他の結果として、本レポートまたはその他の公開書類に記載されている将来の見通しに関する記述を更新する意図や義務を放棄します。
この四半期報告書のフォーム10-Qの「インディー」、「会社」、「私たち」、「私たち」とは、デラウェア州の企業であるインディー・セミコンダクター社とその連結子会社、または（言及されている場合）2021年6月のサンダーブリッジ・アクイジションII株式会社（「TB2」）との企業合併（「取引」）の完了前のものを指します。）は、当社の前身であるカリフォルニア州の有限責任会社であるAy Dee Kay, LLC（「ADK LLC」）に。米ドル金額への言及はすべて千単位で、1株あたりの金額、またはその他の状況で必要とされる金額を除きます。
第I部。財務情報
アイテム 1.財務諸表
インディー・セミコンダクター株式会社
要約連結貸借対照表
（千単位の金額、1株あたりの金額を除く）
(未監査)
| | | | | | | | | | | |
| 3 月 31 日
2024 | | 12月31日
2023 |
| 資産 | | | |
| 流動資産： | | | |
| 現金および現金同等物 | $ | 138,174 | | | $ | 151,678 | |
| 制限付き現金 | 10,000 | | | — | |
売掛金（ドルの貸倒引当金を差し引いたもの）156 と $192 それぞれ、2024年3月31日と2023年12月31日 | 52,418 | | | 63,602 | |
| 在庫、純額 | 37,899 | | | 33,141 | |
| 前払費用およびその他の流動資産 | 25,259 | | | 23,399% | |
| 流動資産合計 | 263,750 | | | 271,820 | |
| 資産および設備、純額 | 29,399% | | | 26,966% | |
| 無形資産、純額 | 198,635 | | | 208,134 | |
| グッドウィル | 290,397 | | | 295,096 | |
| オペレーティングリースの使用権資産 | 14,332 | | | 13,790 | |
| その他の資産と預金 | 7,135 | | | 3,070 | |
| 総資産 | $ | 803,648 | | | $ | 818,876 | |
| | | |
| 負債と株主資本 | | | |
| 買掛金 | $ | 18,955 | | | $ | 18,405 | |
| 未払給与負債 | 13,037 | | | 6,621 | |
| 不測の事態への対価 | 75,122 | | | 83,903 | |
| 未払費用およびその他の流動負債 | 29,280% | | | 21,411です | |
| 無形資産契約負債 | 2,088 | | | 4,429 | |
| 現在の債務義務 | 13,184 | | | 4,106です | |
| 流動負債合計 | 151,666 | | | 138,875 | |
| 長期債務、当期分を差し引いたもの | 156,996 | | | 156,735 | |
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| 繰延税金負債、非流動性 | 13,047 | | | 13,696 | |
| オペレーティング・リース負債、非流動性 | 11,258 | | | 10,850 | |
| その他の長期負債 | 9,210 | | | 21,695です | |
| 負債総額 | 342,177 | | | 341,851 | |
| コミットメントと不測の事態（注17） | | | |
| 株主資本 | | | |
優先株式、$0.0001 額面価格、 10,000,000 承認された株式; いいえ 発行済みまたは発行済株式 | — | | | — | |
クラスA普通株式、$0.0001 額面価格、 4億,000 承認済み株式、 167,864,185 そして 164,979,958 発行済み株式、 166,104,433 そして 163,193,278 それぞれ2024年3月31日および2023年12月31日現在の発行済株式。 | 17 | | | 16 | |
クラスV普通株式、$0.0001 額面価格、 40,000,000 承認済み株式、 18,594,332 そして 18,694,332 それぞれ2024年3月31日と2023年12月31日の時点で発行済みと未払いです。 | 2 | | | 2 | |
| 追加払込資本 | 836,286 | | | 813,742 | |
| 累積赤字 | (392,620) | | | (361,441) | |
| その他の包括損失の累計 | (10,808) | | | (6,170) | |
| インディーの株主資本 | 432,877 | | | 446,149 | |
| 非支配持分 | 28,594 | | | 30,876 | |
| 株主資本の総額 | 461,471 | | | 477,025 | |
| 負債総額と株主資本 | $ | 803,648 | | | $ | 818,876 | |
要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
インディー・セミコンダクター株式会社
要約連結営業明細書
（千単位の金額、1株あたりの金額を除く）
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了
3 月 31 日 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
| | | | | | | |
| 収益: | | | | | | | |
| 製品収益 | $ | 48,578 | | | $ | 33,653 | | | | | |
| 契約収入 | 3,775 | | | 6,799 | | | | | |
| 総収入 | 52,353 | | | 40,452 | | | | | |
| 営業経費: | | | | | | | |
| 売上原価 | 30,089 | | | 24,056 | | | | | |
| 研究開発 | 49,589 | | | 36,563 | | | | | |
| 販売、一般、管理 | 22,322です | | | 16,814 | | | | | |
| 営業費用の合計 | 102,000 | | | 77,433% | | | | | |
| 事業による損失 | (49,647です) | | | (36,981) | | | | | |
| その他の収益（費用）、純額： | | | | | | | |
| 利息収入 | 1,309 | | | 2,419 | | | | | |
| 支払利息 | (2,106) | | | (2,148) | | | | | |
| 新株予約権の公正価値の変動による損失 | — | | | (47,332) | | | | | |
| 偶発的対価および買収関連のホールドバックの公正価値の変動による利益（損失） | 15,359 | | | (1,630) | | | | | |
| | | | | | | |
| その他の費用 | (247) | | | — | | | | | |
| その他の収益（費用）の合計、純額 | 14,315% | | | (48,691) | | | | | |
| 税引前純損失 | (35,332) | | | (85,672) | | | | | |
| 所得税の優遇措置 | 1,109 | | | 3,706 | | | | | |
| 純損失 | (34,223) | | | (81,966) | | | | | |
| 控除:非支配株主に帰属する純損失 | (3,044) | | | (9,220) | | | | | |
| インディー・セミコンダクター社に帰属する純損失 | $ | (31,179) | | | $ | (72,746) | | | | | |
| | | | | | | |
| 普通株式に帰属する純損失 — 基本 | $ | (31,179) | | | $ | (72,746) | | | | | |
| 普通株式に帰属する純損失 — 希薄化後 | $ | (31,179) | | | $ | (72,746) | | | | | |
| | | | | | | |
| 普通株式に帰属する1株当たりの純損失 — 基本 | $ | (0.19) | | | $ | (0.55) | | | | | |
| 普通株式に帰属する1株当たりの純損失 — 希薄化後 | $ | (0.19) | | | $ | (0.55) | | | | | |
| | | | | | | |
加重平均発行済普通株式 — 基本 | 164,602,608 | | | 131,490,221 | | | | | |
加重平均発行済普通株式 — 希薄化後 | 164,602,608 | | | 131,490,221 | | | | | |
要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
インディー・セミコンダクター株式会社
要約連結包括損失計算書
(千単位の金額)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了
3 月 31 日 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
| | | | | | | |
| 純損失 | $ | (34,223) | | | $ | (81,966) | | | | | |
| その他の包括的損失: | | | | | | | |
| 外貨換算調整 | (4,638) | | | (2,205) | | | | | |
| 包括的損失 | (38,861) | | | (84,171) | | | | | |
| | | | | | | |
| 少ない：非支配持分に帰属する包括損失 | (2,955) | | | (9,925です) | | | | | |
| インディー・セミコンダクター社に帰属する包括的損失 | $ | (35,906) | | | $ | (74,246) | | | | | |
要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
目次
インディー・セミコンダクター株式会社
株主資本と非支配持分の要約連結計算書
（千単位の金額、単元と株の金額を除く）
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 普通株式
クラス A | | 普通株式
クラスV | | 追加払込資本 | | 累積赤字 | | その他の包括損失の累計 | | インディー・セミコンダクター社に帰属する株主資本の総額 | | 非支配持分 | | 株主資本の総額 |
| | | | | | | | |
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| | | | | 株式 | | 金額 | | 株式 | | 金額 | | | | | | |
| 2022年12月31日現在の残高 | | | | | 126,824,465 | | | $ | 13 | | | 21,381,476 | | | $ | 2 | | | $ | 568,564 | | | $ | (243,816) | | | $ | (11,951) | | | $ | 312,812 | | | $ | 1,520 | | | $ | 314,332 | |
| 株式報奨の権利確定 | | | | | 95,160 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 株式報奨の純決済およびストックオプションの現金行使による発行 | | | | | 836,984 | | | — | | | — | | | — | | | (148) | | | — | | | — | | | (148) | | | 167 | | | 19 | |
| クラスVからクラスAへの交換ごとの発行 | | | | | 1,551,531 | | | — | | | (1,551,531) | | | — | | | (2,653) | | | — | | | — | | | (2,653) | | | 2,653 | | | — | |
| クラスAへのADK LLCユニットの交換ごとの発行 | | | | | 74,817 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 株式ベースの報酬 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,372 | | | — | | | — | | | 8,372 | | | — | | | 8,372 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| アット・ザ・マーケット株式公開に関連する発行 | | | | | 3,316,198 | | | — | | | — | | | — | | | 34,194 | | | — | | | — | | | 34,194 | | | — | | | 34,194 | |
| ジオセミコンダクター社の買収により発行された株式 | | | | | 6,868,768 | | | 1 | | | — | | | — | | | 74,176 | | | — | | | — | | | 74,177 | | | 1,380 | | | 75,557 | |
| シリコンレーダー社の買収により発行された株式 | | | | | 982,445 | | | — | | | — | | | — | | | 9,585 | | | — | | | — | | | 9,585 | | | 249 | | | 9,834 | |
| 純損失 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (72,746) | | | — | | | (72,746) | | | (9,220) | | | (81,966) | |
| 外貨換算調整 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,500) | | | (1,500) | | | (705) | | | (2,205) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日現在の残高 | | | | | 140,550,368 | | | $ | 14 | | | 19,829,945 | | | $ | 2 | | | $ | 692,090 | | | $ | (316,562) | | — | | $ | (13,451) | | | $ | 362,093 | | | $ | (3,956) | | | $ | 358,137 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
目次
インディー・セミコンダクター株式会社
株主資本と非支配持分の要約連結計算書
（千単位の金額、単元と株の金額を除く）
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 普通株式
クラス A | | 普通株式
クラスV | | 追加払込資本 | | 累積赤字 | | その他の包括損失の累計 | | インディー・セミコンダクター社に帰属する株主資本の総額 | | 非支配持分 | | 株主資本の総額 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | 株式 | | 金額 | | 株式 | | 金額 | | | | | | |
| 2023年12月31日現在の残高 | | | | | 163,193,278 | | | $ | 16 | | | 18,694,332 | | | $ | 2 | | | $ | 813,742 | | | $ | (361,441) | | | $ | (6,170) | | | $ | 446,149 | | | $ | 30,876 | | | $ | 477,025 | |
| 株式報奨の権利確定 | | | | | 26,931 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 株式報奨の純決済およびストックオプションの現金行使による発行 | | | | | 2,166,146 | | | — | | | — | | | — | | | 473 | | | — | | | — | | | 473 | | | 204 | | | 677 | |
| クラスVからクラスAへの交換ごとの発行 | | | | | 100,000 | | | — | | | (100,000) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| クラスAへのADK LLCユニットの交換ごとの発行 | | | | | 30,516 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 株式ベースの報酬 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 18,608 | | | — | | | — | | | 18,608 | | | — | | | 18,608 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
条件付対価の決済ごとの発行 | | | | | 62,562 | | | — | | | — | | | — | | | 500 | | | — | | | — | | | 500 | | | 48 | | | 548 | |
エクスペデラへの投資用に発行された株式 | | | | | 525,000 | | | 1 | | | — | | | — | | | 2,963 | | | — | | | — | | | 2,964 | | | 421 | | | 3,385 | |
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| 純損失 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (31,179) | | | — | | | (31,179) | | | (3,044) | | | (34,223) | |
| 外貨換算調整 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,638) | | | (4,638) | | | 89 | | | (4,549) | |
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| 2024年3月31日現在の残高 | | | | | 166,104,433 | | | $ | 17 | | | 18,594,332 | | | $ | 2 | | | $ | 836,286 | | | $ | (392,620) | | | $ | (10,808) | | | $ | 432,877 | | | $ | 28,594 | | | $ | 461,471 | |
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要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
インディー・セミコンダクター株式会社
要約連結キャッシュフロー計算書
(千単位の金額)
(未監査)
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| 3 か月が終了
3 月 31 日 |
| 2024 | | 2023 |
| 営業活動によるキャッシュフロー: | | | |
| 純損失 | $ | (34,223) | | | $ | (81,966) | |
| 純損失を営業活動に使用された純現金と調整するための調整： | | | |
| 減価償却と償却 | 9,551 | | | 6,035 | |
| 在庫ステップアップの償却 | — | | | 2,537 | |
| 信用損失引当金と在庫準備金 | 262 | | | 31 | |
| 株式ベースの報酬 | 25,577 | | | 11,395 | |
| 割引の償却と債務の発行費用 | 250 | | | 259 | |
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新株予約権の公正価値の変動による損失 | — | | | 47,332 | |
| | | |
偶発的対価および買収関連のホールドバックの公正価値の変動による（利益）損失 | (15,359) | | | 1,630 | |
通貨先渡契約の公正価値の変動による損失 | 552 | | | — | |
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| 繰延税金負債 | — | | | (3,716) | |
| 使用権資産の償却 | 822 | | | 525 | |
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| 営業資産および負債の変動： | | | |
| 売掛金 | 11,752 | | | 4,823 | |
| インベントリ | (1,051) | | | (9,973) | |
| 買掛金 | (414) | | | (2,937) | |
| 未払費用およびその他の流動負債 | (4,429) | | | (2,085) | |
| 未払給与負債 | 454 | | | 269 | |
| | | |
| プリペイドおよびその他の流動資産 | (1,816) | | | (5,627) | |
| オペレーティングリース負債 | (824) | | | (453) | |
| その他の長期負債 | (453) | | | (964) | |
| 営業活動に使用された純現金 | (9,349) | | | (32,885) | |
| 投資活動によるキャッシュフロー: | | | |
| 資産および設備の購入 | (2,317) | | | (3,199) | |
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| 企業合併、取得した現金を差し引いたもの | (3,200%) | | | (98,429) | |
| 投資活動に使用された純現金 | (5,517) | | | (101,628) | |
| 財務活動によるキャッシュフロー: | | | |
| 普通株式の発行/市場公開による収入 | — | | | 34,946 | |
| 普通株式の発行/市場での募集費用 | — | | | (752) | |
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| 短期債務の発行による収入 | 10,740 | | | 747 | |
クレジットラインでの発行費用 | (50) | | | — | |
| 債務の支払い | (1,493) | | | (11,825) | |
| 融資を受けたソフトウェアでの支払い | (2,341) | | | (2,069) | |
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| ストックオプションの行使による収入 | 24 | | | 19 | |
| 財務活動による純現金 | 6,880 | | | 21,066% | |
| 現金および現金同等物に対する為替レートの変動の影響 | 4,482 | | | (1,034) | |
| 現金および現金同等物の純減少 | (3,504) | | | (114,481) | |
| 現金、現金同等物および期首制限付現金 | 151,678 | | | 321,879 | |
| 期末の現金、現金同等物、制限付現金 | $ | 148,174 | | | $ | 207,398 | |
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要約連結貸借対照表の金額の調整： | | | |
現金および現金同等物 | $ | 138,174 | | | $ | 207,398 | |
制限付き現金 | 10,000 | | | — | |
現金、現金同等物および制限付現金の合計 | $ | 148,174 | | | $ | 207,398 | |
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| キャッシュフロー情報の補足開示: | | | |
| 利息として支払われた現金 | $ | 70 | | | $ | 88 | |
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| 非現金投資および財務活動の補足開示： | | | |
| 未払いの資産や設備の購入。 | $ | (890) | | | $ | 348 | |
| 企業結合のために発行された普通株式の公正価値 | $ | — | | | $ | 85,391 | |
| 企業結合により発行可能な普通株式の公正価値 | $ | — | | | $ | 20,979 | |
| 企業結合のための偶発的考察 | $ | 4,599 | | | $ | 73,047 | |
| 企業結合のための購入対価の発生 | $ | 1,300です | | | $ | 4,264です | |
| Expederaへの投資のために発行された普通株式の公正価値 | $ | 3,428 | | | $ | — | |
要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
インディー・セミコンダクター株式会社
要約連結財務諸表の注記
（千単位の金額、単元および1株あたりの金額を除く）
(未監査)
1。ビジネスの性質とプレゼンテーションの基礎
インディー・セミコンダクター株式会社（「インディーズ」）とその前身であるカリフォルニア州の有限責任会社であるAy Dee Kay, LLC（「ADK LLC」）とその子会社を、本書では総称して「会社」と呼びます。同社は、先進運転支援システム（「ADAS」）、自動運転車、コネクテッドカー、ユーザーエクスペリエンス、電化アプリケーション向けに、非常に革新的な自動車用半導体とソフトウェアソリューションを提供しています。同社は、LiDAR、レーダー、超音波、コンピュータービジョンなど、複数のモダリティにわたるエッジセンサーに焦点を当てています。これらの機能は電気自動車と自動運転車の両方の中核となる基盤であり、高度なユーザーインターフェイスにより、車室内のエクスペリエンスは人々が日常的に利用しているモバイルプラットフォームを反映し、シームレスに接続するようになっています。indieはTier 1の自動車サプライヤーの認定ベンダーであり、そのプラットフォームは世界中の大手自動車メーカーにあります。カリフォルニア州アリソビエホに本社を置くインディーは、テキサス州オースティン、マサチューセッツ州ボストン、ミシガン州デトロイト、カリフォルニア州サンフランシスコとサンノゼ、アルゼンチンのコルドバ、ハンガリーのブダペスト、ドレスデン、フランクフルト・アン・デア・オーデル、ミュンヘン、ニュルンベルク（ドイツ）、スコットランドのエジンバラ、スイスのシュリーレン、モロッコのラバト、ハイファ、イスラエル、ケベックにデザインセンターと営業所があります。シティとトロント（カナダ）、ソウル（韓国）、東京（日本）、中国各地の複数の場所。同社は下請け業者に製品の製造を依頼しています。これらの下請け業者の大半はアジアにあります。
市場契約の締結
2022年8月26日、当社はB・ライリー証券株式会社、クレイグ・ハルム・キャピタル・グループLLC、ロス・キャピタル・パートナーズ合同会社（総称して「販売代理店」）と、クラスA普通株式（額面金額$）に関する時価発行契約（「ATM契約」）を締結しました。0.0001 1株当たり（「クラスA普通株式」）。ATM契約の条件に従い、当社は、総募集価格が最大$のクラスA普通株式の募集および売却を行うことができます150,000 時々、販売代理店を通じて、会社の代理人またはプリンシパルとして行動します。当社は、資本市場への柔軟なアクセスを提供するために、このプログラムを実施しました。2024年3月31日現在、そしてプログラムの開始以来、インディーは総収入を$で調達しています70,339 と発行されました 7,351,259 1株あたりの平均売却価格が$のクラスA普通株式9.57 そして約$を持っていました79,661 ATM契約に基づき、将来の発行が可能です。2023年3月31日に終了した3か月間で、インディーズは総収入をドルに引き上げました34,946 と発行されました 3,316,198 1株あたりの平均売却価格が$のクラスA普通株式10.54。2023年3月31日に終了した3か月間、インディーズは合計$の発行費用を負担しました751。2024年3月31日に終了した3か月間は活動がありませんでした。
最近の買収
2024年1月25日（「取引成立日」）に、インディーとADK LLCはキネティック・テクノロジー合同会社（「キネティック」）の買収を完了しました。この買収は、北米の電気自動車オリジナル機器メーカー（「OEM」）のカスタム製品開発を支援するために、Kineticから特定の研究開発要員、知的財産、事業資産を取得するための資産購入契約（「APA」）に従って完了しました。最後の検討事項は (i) $でした3,200% 最初の現金対価として、調整ホールドバック金額$を差し引いた金額を現金で500 そして補償金ホールドバック額は$です800、(ii) $2,348 特定の生産ベースのマイルストーンの達成を条件として、偶発的対価の合計を現金またはクラスAの普通株式で支払います 24 取引成立日の数か月後（「生産収益」）、および（iii）$2,251 特定の収益ベースのマイルストーンの達成を条件として、現金またはクラスAの普通株式で支払う、偶発的な対価を含む 12 取引成立日（「売上」）から数か月後。購入価格は、APAに規定されている運転資金やその他の調整の対象となりました。補償金控除額は、その後5営業日以内に支払われます 18 か月間 取引成立日の記念日で、クラスAの普通株式で支払われます。
最近の買収の詳細な説明については、注2 — 企業結合を参照してください。
リスクと不確実性
現在および継続的なインフレ状況は、価格の上昇または金利の上昇につながっており、今後もそうなる可能性があります。これは、経済活動全体と自動車製品に対する消費者の需要に抑制効果をもたらしています。さらに、中東での紛争とこの出来事の影響は、世界的な政治的および経済的不確実性を生み出しています。当社は、当社の事業、顧客、サプライヤー、従業員、イスラエル、中東、その他の地域での事業への潜在的な影響を含め、動向を注意深く監視しています。現時点では、状況が不安定なため、インディーズへの影響は変わる可能性があります。
当社のリスクと不確実性の詳細については、2023年12月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの2023年次報告書の「リスク要因」という見出しのパートI、項目1Aを参照してください。
プレゼンテーションの基礎
要約連結財務諸表は、米国で一般に認められている会計原則（「米国会計基準」）および証券取引委員会（「SEC」）の規則と規制に従って作成されています。これらの注記で適用されるガイダンスについて言及しているのは、財務会計基準審議会（「FASB」）の会計基準体系化（「ASC」）および会計基準更新（「ASU」）に記載されている信頼できる米国会計基準を指すものです。要約連結財務諸表には、当社の過半数出資子会社であるADK LLCの要約連結勘定が含まれます。そのうち約 902024年3月31日現在、%はインディーズが所有していました。ADK LLCの要約連結財務諸表には、その完全子会社であるインディー・サービス・コーポレーション、インディーLLC、インディー・シティLLC、カリフォルニア州のすべての法人、スコットランドの法律に基づいて設立された非公開有限会社のアイ・ディー・ケイ・リミテッド、インディーズ社、シメオ社、シリコン・レーダー社（「シリコンレーダー」）が含まれます。これらはすべて法律に基づいて設立された私的有限責任会社ですドイツのExalos AG（「Exalos」）は、スイスの法律に基づいて設立された株式有限責任会社で、Indie Kftはスイスの法律に基づいて設立された有限責任会社ですハンガリーの法律、TeraXion Inc. とGeo Semicder Canada Inc. は、どちらもカナダの法律に基づいて設立された非公開有限会社インディー・セミコンダクター・イスラエル株式会社、アルゼンチンの法律に基づいて設立された有限責任会社であるAy Dee Kay S.A.、モロッコの法律に基づく有限責任会社であるインディー・セミコンダクター・モロッコ、法律に基づく有限責任会社であるインディー・セミコンダクター・ジャパン株式会社日本の、無錫インディーマイクロエレクトロニクス（「無錫」）、およそ 59投票制御率、およそ 342024年3月31日現在、当社および無錫の完全子会社であるインディー・セミコンダクター蘇州、インディー・セミコンダクター香港株式会社、上海紫英マイクロエレクトロニクス株式会社が所有している割合です。
連結により、重要な会社間口座および子会社の取引はすべて削除されました。当社の完全所有未満の子会社に帰属する非支配持分は、要約連結貸借対照表では株主資本（赤字）とは別の要素として表示され、要約連結損益計算書と要約連結株主資本（赤字）および非支配持分計算書では非支配持分として表示されます。
未監査の中間財務情報
添付の未監査要約連結財務諸表は、SECの中間財務報告に関する規則および規制に従って作成されています。通常、米国会計基準に従って作成された年次連結財務諸表に含まれる特定の情報や脚注の開示は、それらの規則や規制に従って要約または省略されています。しかし、経営陣の見解では、財務情報には、提示された期間における会社の業績、財政状態、およびキャッシュフローを公正に表示するために必要な、通常の定期的な調整を含め、すべての調整が反映されています。中間期間における当社の経営成績、財政状態、およびキャッシュフローは、必ずしも通年に予想される業績を示すものではありません。この情報は、2024年2月29日にSECに提出された2023年12月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書に含まれる会社の連結財務諸表とその注記と併せて読む必要があります。
重要な会計方針
当社の重要な会計方針は、2023年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書に開示されています。2024年3月31日に終了した3か月間、会社の重要な会計方針に重大な変更はありませんでした。
最近の会計上の宣言
最近発行されたまだ採用されていない会計宣言
2023年12月、FASBはASU第2023-09号「所得税（トピック740）— 所得税開示の改善」を発行しました。これは、企業の事業と関連する税務リスク、税務計画、および事業機会が税率と将来のキャッシュフローの見通しにどのように影響するかを評価するための情報を提供するために、所得税開示の強化を要求するものです。この更新の改正により、事業体は、（1）パーセンテージと金額の両方を使用して表形式の所得税率調整を開示し、（2）所得税控除前の継続事業からの収入（損失）に該当する法定所得税率を掛けて計算された金額の5％以上の個別の調整項目の開示、および重要な特定の項目の細分化を開示するようになりました。3）支払った所得税の金額（受け取った払い戻し額を差し引いた金額）を連邦、州、および外国別に分類したもの管轄区域。支払った所得税総額の 5% を超える個々の法域の個別開示を含みます。これらの改正は、2025年の年間期間にわたって当社に対して有効であり、将来的に適用され、早期採用および遡及適用が認められます。当社は、このアップデートの修正案を2025年に採用する予定です。この更新における修正の採択による影響は、当社の要約連結財務諸表の注記における既存の所得税開示の強化のみを必要とするため、当社の要約連結財政状態および経営成績にとって重要ではないと予想されます。
2023年11月、FASBはASU第2023-07号「セグメント報告（トピック280）—報告対象セグメントの開示の改善」を発行し、報告対象セグメントの費用を含む開示の強化を要求しました。このアップデートの改正により、事業体は重要なセグメント経費、セグメントの利益または損失（多額のセグメント費用を差し引いた後）を開示し、セグメントの業績評価に使用する場合、セグメントの利益または損失の追加指標を報告できるようになりました。このような開示は、報告対象セグメントが1つしかない事業体に適用され、2023年12月15日以降に開始する会計年度および2024年12月15日以降に開始する会計年度内の中間期間に遡って有効です。早期養子縁組は許可されています。当社は現在、ASU 2023-07が要約連結財務諸表および関連する開示に与える影響を評価しています。
2。ビジネスコンビネーション
当社は、2023年2月にシリコンレーダー、2023年3月にGEOセミコンダクター株式会社（「GEO」）、2023年9月にエクサロス、2024年1月にキネティックを買収しました。これらの買収は、買収日の推定公正価値に基づいて取得した純資産に購入対価を配分して計上されました。買収のための購入対価が、取得した純資産の公正価値を上回った額は、のれんとして記録されます。 以下は、2024年3月31日現在のExalosとKineticの取得資産と引き受けた負債への購入対価の暫定配分と、シリコンレーダーとGEOの取得資産と引き受けた負債への購入対価の最終的な配分を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | キネティック | | エクサロス | | シリコンレーダー | | ジオ | | | | | | |
| 購入価格-現金対価を支払いました | | $ | 3,200% | | | $ | — | | | $ | 8,653 | | | $ | 91,076 | | | | | | | |
| 購入価格-現金対価 | | 1,300です | | | — | | | 800 | | | 3,464 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 控除：獲得した現金 | | — | | | (3,439) | | | (208) | | | (1,092) | | | | | | | |
| 正味現金対価 | | $ | 4,500 | | | $ | (3,439) | | | $ | 9,245 | | | $ | 93,448 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 購入価格-発行済み株式対価（普通株式） | | $ | — | | | $ | 42,791 | | | $ | 9,834 | | | $ | 75,556 | | | | | | | |
| 購入価格-発行可能な株式対価（普通株式） | | — | | | 2,500 | | | — | | | 20,979 | | | | | | | |
| 株式対価合計 | | $ | — | | | $ | 45,291 | | | $ | 9,834 | | | $ | 96,535 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 不測の事態への対価 | | 4,599 | | | 13,225 | | | 9,240です | | | 59,280% | | | | | | | |
| ネット上の考慮事項 | | $ | 9,099 | | | $ | 55,077 | | | $ | 28,319 | | | $ | 249,263 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 想定される純資産と負債の推定公正価値： | | | | | | | | | | | | | | |
| 現金以外の流動資産 | | $ | 6,040 | | | $ | 4,408 | | | $ | 2,979 | | | $ | 24,043 | | | | | | | |
| 資産と設備 | | 962 | | | 1,001 | | | 781 | | | 178 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 開発技術 | | 455 | | | 7,968 | | | 4,950 | | | 69,330% | | | | | | | |
| 進行中の研究開発 | | 750 | | | 7,968 | | | 8,870 | | | 27,040 | | | | | | | |
| 顧客との関係 | | 250 | | | 5,312 | | | 4,340 | | | 14,220 | | | | | | | |
| バックログ | | 19 | | | 664 | | | 150 | | | 390 | | | | | | | |
| 商号 | | 97 | | | 3,984 | | | 2,130です | | | 10,320 | | | | | | | |
| オペレーティングリースの使用権資産のステップアップ | | — | | | 664 | | | — | | | — | | | | | | | |
| その他の非流動資産 | | 729 | | | — | | | 17 | | | 10 | | | | | | | |
| 現在の負債 | | (650) | | | (3,541) | | | (1,585) | | | (6,084) | | | | | | | |
| 繰延収益 | | — | | | — | | | (512) | | | — | | | | | | | |
| 繰延税金負債、非流動性 | | — | | | (5,318) | | | (2,772) | | | (1,982) | | | | | | | |
| その他の非流動負債 | | (217) | | | — | | | — | | | (711) | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 取得した純資産の公正価値の合計 | | $ | 8,435 | | | $ | 23,110 | | | $ | 19,348 | | | $ | 136,754 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| グッドウィル | | $ | 664 | | | $ | 31,967 | | | $ | 8,971 | | | $ | 112,509 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
すべての買収について、営業売掛金と買掛金、その他の流動資産と非流動資産と負債、および繰延収益は、経営陣の判断と見積もりに基づいて、買収日におけるそれらの品目の公正価値を表しているため、既存の帳簿価額で評価されました。
ExalosとKineticに関連する買収は比較的最近に行われたため、取引の規模、入手および分析すべき重要な情報、およびExalosが外国の管轄区域に居住しているという事実を考慮すると、購入価格配分に関する当社の公正価値の見積もりは暫定的なものであり、許容測定期間中に変更される可能性があります。つまり、会社は、その時点で存在していた情報を取得して分析する時点までです。資産の公正価値を決定するために必要な取得日買収したものと負債を引き受けたものですが、いかなる場合でも買収日から1年以上経過してはいけません。ExalosとKineticの企業結合について記録された純資産の推定公正価値の変動
取引日に存在していたと、購入価格の配分が変わります。測定期間中の購買配分のその後の重要な変更は、調整額が決定される報告期間に記録されます。2024年5月9日現在、当社は、在庫、資産、工場および設備、特定可能な無形資産、繰延税、のれん証券、税金の不確実性、未払所得税、その他の負債を含むがこれらに限定されない、さまざまな資産および負債に割り当てられた公正価値の決定を完了していません。特に、取得した無形資産の評価については、公開されているベンチマーク情報だけでなく、市場参加者の仮定を含むさまざまな仮定を使用して暫定値を決定しました。測定期間中に取得した資産と引き受けた負債の公正価値が変動すると、のれん税や繰延税金が大幅に調整される可能性があります。
シリコンレーダー社の買収
2023年2月21日、同社の完全子会社であるSymeoは、シリコンレーダーの発行済み資本金の全買収を完了しました。この買収は、Symeo、当社、およびSilicon Radarの発行済み資本金の保有者間の株式購入契約に基づいて完了しました。最後の考慮事項は（i）$でした9,245 現金（クロージング時に発生した現金対価を含み、取得した現金を差し引いたもの）、（ii）約 982,445 当社のクラスA普通株式、公正価値は9,834、および（iii）シリコンレーダーが2025年2月21日までに特定の収益ベースのマイルストーンを達成することを条件として、現金またはクラスAの普通株式で支払われる偶発的対価。この偶発的対価の公正価値は、$でした9,240です 2023年2月21日に。購入価格は、株式購入契約に規定されている運転資金やその他の調整の対象となります。
この買収により、当社は取得した純有形資産および特定無形資産の公正価値に対して割増金（のれんなど）を支払いました。この買収により、レーダーシステムの幅広い経験を持つエンジニアリング開発チームが当社に加わりました。これにより、インディーズのレーダー市場への参入が拡大し、Tier 1の顧客から戦略的機会を獲得できるようになることが期待されます。のれんは税務上の控除はできません。
当社は、決算時の金額の調整に対する保証を提供する目的で、調整保留を設けました。ホールドバック期間が延長されました 12 締切日から数か月後、2024年2月に現金で決済されました。
決算時に送金された購入対価の合計には、公正価値が$の偶発的対価も含まれていました9,240です 買収日現在。モンテカルロシミュレーション分析を実施して決定されました。偶発的対価は2つのトランシェで構成され、どちらもSilicon Radarが一定の収益目標を達成することを条件としています。どちらのトランシェも支払い可能で、最大$です9,000、収益の基準額が$に達すると5,000 にとって 12か月です 2024年2月21日に終了する期間で、収益の基準額であるドルの達成7,000 にとって 12か月です それぞれ2025年2月21日に終了する期間。どちらのトランシェも、インディーズの選挙時に現金または普通株式で支払われます。インディーズが普通株式での支払いを選択した場合、発行可能な株式数は、収益額を出来高加重平均価格（「VWAP」）で割ったものに等しくなります 20 支払い期日より前に終了する日数。未払いの偶発対価負債の公正価値は、各報告期間の終了時に再測定され、その結果生じる再測定の利益または損失は、要約連結損益計算書に計上されます。この収益負債の最初のトランシェは偶発的対価に反映され、2番目のトランシェは2024年3月31日現在の要約連結貸借対照表のその他の長期負債に反映されます。
2023年12月31日現在、当社は取得したオープン純資産とのれんを確定しました。
在庫の公正価値は、販売された商品の原価を使用して計算され、販売価格を見積もりました。販売価格は、販売費用と妥当な利益率を考慮して調整されました。
四 買収時に、周波数の異なるレーダーセンサーに関連する個別の開発技術が確認されました。開発された技術はそれぞれ、収入のロイヤリティからの救済アプローチを使用して評価されました。選択されたロイヤルティ率は、類似技術に関連するライセンス契約の分析に基づいて決定され、技術の維持に関連する保守研究開発費を反映するようにさらに調整されました。特定資産の経済的耐用年数の範囲は 三年 そして 十年 開発された各技術に関連する技術サイクルと、予測期間中のキャッシュフローに基づいています。
顧客関係は、Silicon Radarの既存の顧客への製品販売から得られる将来の予測収益の公正価値を表します。公正価値は、インカムアプローチの超過収益法を適用して決定されました。経済的耐用年数は 十年。
未処理分は、買収時にSilicon Radarの顧客との間で交わされたさまざまな発注書に関するものです。公正価値は、インカムアプローチの超過収益法を適用して決定されました。経済的耐用年数は 2 年間 決定しました。
商品名は「シリコンレーダー」の商品名に関連しています。公正価値は、インカムアプローチのロイヤリティからの救済を適用して決定されました。選択されたロイヤリティレートは、類似ブランド名に関連するライセンス契約の分析に基づいて決定されました。経済的耐用年数は 七年間。
進行中の研究開発（「IPR&D」）の公正価値は、買収時に予想される総完了費用に基づいて決定されました。将来開発が中止された場合、これらの資産は放棄期間中に消費されます。開発活動が完了すると、IPR＆D資産は先進技術に再分類され、経営陣はこれらの資産の耐用年数と償却方法を決定します。
ロイヤルティからの軽減と完了までのコスト法の両方の下で、公正価値モデルには、将来のキャッシュフローの見積もり、特定の資産とキャッシュフローの配分の見積もり、将来の成長率の見積もり、およびそのようなキャッシュフローの見積もりを割引するために使用する適用される割引率に関する経営陣の判断が組み込まれています。買収時に経営陣が行った見積もりや仮定は観察できず、取得した識別可能な無形資産の全体的な公正価値測定にとって重要であるため、対応する公正価値はレベル3の公正価値階層測定として分類されます。
Silicon Radarのプロフォーマ財務情報は、結果が会社の要約連結財務諸表にとって重要ではないため、開示されていません。
ジオセミコンダクター社の買収
2023年2月9日、インディーズは合併契約と合併計画を締結しました。この契約に基づき、デラウェア州の企業でインディーズの完全子会社であるGonzaga Merger Sub Inc. は、デラウェア州の企業であるGEO Semiconductor Inc. と合併し、GEOはインディーズの完全子会社として存続します。この取引の対価の合計は（i）$でした93,448 現金（クロージング時に発生した現金対価を含み、取得した現金を差し引いた金額を含む）。（ii）インディーズによる発行 6,868,768 クロージング時のクラスA普通株式、公正価値は $75,556; (iii) 1,907,180 クロージング時のクラスA普通株式、公正価値は $20,979 次にお支払いください 24 調整と補償の保留を目的とした決算後1か月の期間、および（iv）公正価値が$の偶発的対価59,280% 2024年9月30日までに地域関連の特定の収益目標を達成することを条件として、クロージング時に現金またはクラスAの普通株式で支払います。購入価格は、契約および合併計画に規定されている運転資金およびその他の調整の対象となります。取引は2023年3月3日に完了しました。
GEOは主要なイメージセンサーサプライヤーとプログラムを実施しており、複数のEVおよび自動運転車プログラムに取り組んでいます。同社の製品は、ディスプレイにビデオを投影してドライバーが見る視聴に重点を置いたものと、ドライバーを支援するために高度なコンピュータービジョンと機械学習アルゴリズムを使用してビデオを処理するセンシングに重点を置いたものを含む、3世代のアプリケーション固有のカメラビデオプロセッサーで構成されています。これらの主要なカテゴリの両方をサポートする独自の機能により、インディーはシンプルなバックアップカメラから完全な自動運転プラットフォームまで、さまざまなアプリケーションでソリューションを提供できるようになると期待されています。したがって、インディーは、取得した有形および識別可能な純無形資産の公正価値を上回るプレミアム（のれんなど）を支払いました。今回の買収により、インディーズのADASおよび自動運転車市場への拡大が引き続き強化されると予想されます。のれんは税務上の控除はできません。
当社は、決算時に金額が調整されないようにする目的で、補償と調整の留保を行っています。補償の保留期間は 24 締切日の記念日から数ヶ月。補償金控除は、以下の金額に振り込むことで決済されます 1,566,472 会社のクラスA普通株式です。補償ホールドバックの公正価値は $17,231 買収日現在。調整ホールドバックは最大で 340,708 会社の株式とその期間の延長 60 締切日からの日数。調整ホールドバックの公正価値は $3,748 買収日現在、各報告期間の終了時に再測定され、その結果生じた再測定の利益または損失は連結損益計算書に計上されています。2023年7月7日、調整ホールドバックが決済され、 291,366% クラスAの普通株式は、最終公正価値$で発行されました2,651。したがって、調整ホールドバックの公正価値は以下のように減額されました ゼロ 2023年12月31日現在、そしてドルの利益1,096 は、連結損益計算書の、2023年12月31日に終了した年度のその他の収益（費用）（純額）に記録されています。補償のホールドバックは、2024年3月31日現在の要約連結貸借対照表のその他の長期負債に反映されています。
クロージング時に送金された購入対価の合計には、$の公正価値を持つ偶発的対価が含まれていました59,280% 買収日現在。モンテカルロシミュレーション分析を実施して決定されました。偶発的対価は2つのトランシェで構成され、どちらもGEOが特定の地域関連の収益目標を達成することを条件としています。最初のトランシェは、最大$まで支払えます55,000、収益の基準額が$に達すると20,000 にとって 12か月です 期間は2024年3月31日に終了しました。2つ目のトランシェは、最大$まで支払えます35,000、収益のしきい値$に達すると10,000 にとって 6 か月 2024年9月30日に終了する期間。どちらのトランシェも、インディーズの選挙時に現金または普通株式で支払われます。インディーズが普通株式での支払いを選択した場合、普通株式での支払いによって発行できる株式数は、収益額をaで割ったものに等しくなります 20 各収益期間で終了する日のVWAPで、$で担保されます8.50 と $11.50 1株当たり（「利得親取引価格」）。会社がアーンアウト対価を現金で支払うことを選択した場合、金額は支払われる株式数にEarnout親取引価格を掛けて決定されます。未払いの偶発的対価負債の公正価値は、各報告期間の終了時に再測定され、その結果生じる再測定の利益または損失は、要約連結損益計算書に計上されます。この損益負債の第1トランシェと第2トランシェはどちらも、2024年3月31日現在の要約連結貸借対照表の偶発的考慮事項に反映されています。
2023年12月31日現在、当社は取得したオープン純資産とのれんを確定しました。
在庫の公正価値は、販売された商品の原価を使用して計算され、販売価格を見積もりました。販売価格は、販売費用と妥当な利益率を考慮して調整されました。
開発された技術は、買収時にGEOが保有していた主要製品に関するもので、将来の経済的利益の現在価値に基づいて価値を推定する複数期間超過収益法（「MPEEM」）アプローチを使用して評価されました。この方法では、特定の無形資産の価値を、「余剰」キャッシュフローの現在価値、または特定の無形資産の運営に使用されるその他すべての資産の適切な収益後の収益として決定します
対応する事業が会計処理されました。経済的耐用年数は 八年 テクノロジーサイクルと予測期間のキャッシュフローに基づいています。
IPR&Dの公正価値は、代替の経済的原則に基づいて無形資産の価値を見積もるための体系的な枠組みである代替費用アプローチを使用して決定されました。将来開発が中止された場合、これらの資産は放棄期間中に消費されます。開発活動が完了すると、IPR＆D資産は先進技術に再分類され、経営陣はこれらの資産の耐用年数と償却方法を決定します。
顧客関係は、GEOの既存の顧客への製品の販売から得られる将来の予測収益の公正価値を表します。公正価値は、MPEEMのバリエーションであるディストリビューター法を適用して決定されました。経済的耐用年数は 12 何年も。
未処理分は、買収時にGEOの顧客との間で交わされたさまざまな発注書に関するものです。公正価値は、ディストリビューター法を適用して決定されました。経済的耐用年数は 2 年間。
商号はGEOが保有する商号に関連しています。公正価値は、インカムアプローチのロイヤリティからの救済を適用して決定されました。選択されたロイヤリティレートは、類似ブランド名に関連するライセンス契約の分析に基づいて決定されました。経済的耐用年数は 八年。
ロイヤリティ救済法とMPEEMの両方において、公正価値モデルには、将来のキャッシュフローの見積もり、特定の資産とキャッシュフローの配分の見積もり、将来の成長率の見積もり、およびそのようなキャッシュフローの見積もりを割引するために使用する適用される割引率に関する経営陣の判断が組み込まれていました。買収時に経営陣が行った見積もりや仮定は観察できず、取得した識別可能な無形資産の全体的な公正価値測定にとって重要であるため、対応する公正価値はレベル3の公正価値階層測定として分類されます。
2023年3月3日の買収日から2023年12月31日までの当社の連結営業報告書に含まれるGEOの収益額は48,417です。2023年3月3日の買収日から2023年12月31日までの当社の連結営業報告書に含まれるGEOの純利益を開示することは現実的ではありません。買収直後に当社がGEOをADK LLCに統合し、事業活動がADK LLC内で統合されるようになったためです。
以下に示す未監査のプロフォーマ財務情報は、あたかも2023年1月1日に買収が完了したかのように、会社とGEOの経営成績を合わせたものです。
| | | | | | | |
| 2023年3月31日に終了した3か月間 | | |
| | | |
| 複合収益 | $ | 44,122 | | | |
| 税引前合計純損失 | $ | (95,352) | | | |
未監査のプロフォーマ財務情報には、企業結合に直接起因し、事実上裏付け可能な調整が含まれています。プロフォーマ情報には、会社の業績に継続的な影響を与えると予想され、買収に直接起因する調整が反映されています。未監査の見積もり結果には、とりわけ、買収に関連する直接取引費用、識別可能な各無形資産の暫定的価値に基づいて発生する段階的な無形資産の償却、および買収の完了時に決済された従来のGEOの以前のローンに関連する支払利息の一部を排除するための調整が含まれます。未監査のプロフォーマ財務情報は説明のみを目的としており、必ずしも2023年1月1日に買収が行われた場合に実現されたであろう経営成績を示すものではありません。
Exalos AGの買収
2023年9月18日、アイ・ディー・ケイ・リミテッドは、アイ・ディー・ケイ株式会社、当社、およびエクアロスの全株主による株式売買契約に基づき、スイスの法人、Exalos AG（「Exalos」）の買収を完了しました。これにより、Ay Dee Kay Ltd. はExalosの発行済み普通株式をすべて取得しました。最後の検討事項は、おおよそ（i）でした 6,613,786 当社のクラスA普通株式、公正価値は42,791、および（ii）公正価値が$の偶発対価13,225 決算時に、現金またはクラスAの普通株式で支払います。ただし、Exalosが2025年9月30日までに特定の収益ベースのマイルストーンを達成すること、および（iii）ドルの保留が条件となります。2,500 クラスAの普通株式で支払われる取得日から12か月後の最終リリースを条件とします。購入価格は、株式売買契約に規定されている運転資金およびその他の調整の対象となります。
この買収により、当社のADASおよびユーザーエクスペリエンス製品および技術の提供がグローバルティア1および自動車OEMの顧客ベースに直ちに拡大するため、当社は取得した純有形資産および特定無形資産の公正価値に対して割増金（のれんなど）を支払いました。具体的には、インディーズはExalosのテクノロジーポートフォリオを活用してFMCW LiDARポートフォリオを拡張できるようになりました。のれんは税務上の控除の対象とは見なされません。
当社には、主に法的費用であり、販売費、一般管理費の一部として計上された、さまざまな買収関連費用が発生しました。発生した総費用は $621 2023年12月31日に終了した年度中に。発生した費用の合計は $195 2024年3月31日に終了した3か月間
会社は、決算時に金額が調整されないようにする目的で、調整の留保を行っています。ホールドバック期間は 12 か月 締切日から、クラスAの普通株式で支払われます。
決算時に送金された購入対価の合計には、公正価値が$の偶発的対価も含まれていました13,225 買収日現在。条件付対価の取得日の公正価値は、最終的に追加の対価を売主に譲渡する義務となる業績目標を達成する見込みについての会社の評価に基づいて決定されました。偶発的対価は2つのトランシェで構成され、どちらもExalosが特定の収益目標を達成することを条件としています。どちらのトランシェも、現金またはクラスAの普通株式で、インディーズの選挙時に最高$まで支払えます20,000、収益の基準額が$に達すると19,000 にとって 12か月です 2024年9月30日に終了する期間で、収益基準額であるドルの達成21,000 にとって 12か月です それぞれ2025年9月30日に終了する期間。未払いの偶発的対価負債の公正価値は、各報告期間の終了時に再測定され、その結果生じる再測定の利益または損失は、要約連結損益計算書に計上されます。2024年3月31日現在の要約連結貸借対照表では、この収益負債の最初のトランシェは偶発的考慮事項に反映され、2番目のトランシェはその他の長期負債に反映されます。
Exalosのプロフォーマ財務情報は、結果が会社の要約連結財務諸表にとって重要ではないため、開示されていません。
キネティックの買収
2024年1月25日（「取引成立日」）に、インディーとADK LLCはキネティックの買収を完了しました。この買収は、北米の電気自動車OEM向けのカスタム製品開発を支援するために、Kineticから特定の研究開発人員、知的財産、事業資産を取得するというAPAに従って完了しました。最後の検討事項は (i) $でした3,200% 最初の現金対価として、調整ホールドバック金額の$を差し引いた金額を現金で500 そして補償金ホールドバック額は$です800、（ii）公正価値$の生産利益2,348、現金またはクラスAの普通株式で支払います。特定の生産ベースのマイルストーンの達成を条件とします 24 取引成立日の数か月後、および（iii）公正価値が$の場合の収益2,251、現金またはクラスAの普通株式で支払います。特定の収益ベースのマイルストーンの達成を条件とします 12 取引成立日の数か月後。購入価格は、運転資金やAPAに規定されているその他の調整の対象となります。補償金控除額は、その後5営業日以内に支払われます 18 か月間 取引成立日の記念日で、クラスAの普通株式で支払われます。
この買収により、当社は取得した有形資産および特定無形資産の正味価値に対して割増金（のれんなど）を支払いました。これは、この買収により、すでにOEMから関心を集めているディスプレイとコントローラーの高速ネットワーキングを可能にする新しいスマート接続ソリューションファミリーが誕生したためです。のれんは税務上の控除が可能になる予定です。
インディーは、主に法定費用であるさまざまな買収関連費用を負担し、これらを販売、一般、および管理費の一部として計上しました。発生した費用の合計は $145 2024年3月31日に終了した3か月間です。
会社は、決算時に金額が調整されないようにする目的で、調整の留保を行っています。ホールドバック期間は 18 取引成立日から数か月後に、現金で支払われます。
取引成立日に譲渡された購入対価の合計には、公正価値の合計が$の偶発対価も含まれていました4,599 買収日現在。条件付対価の取得日の公正価値は、最終的に追加の対価を売主に譲渡する義務となる業績目標を達成する見込みについての会社の評価に基づいて決定されました。偶発的対価は2つのトランシェで構成され、どちらもインディーズの選択時に現金またはクラスAの普通株式で支払われます。プロダクション・アーンアウトは最大$まで支払います3,000、所定の製品の一定の生産量が達成されると 24 か月 2026年1月24日に終了する期間。収益は最大$まで支払われます2,500 収入の最低基準額である$に達すると12,000 にとって 12か月です 2025年1月24日に終了する期間。未払いの偶発的対価負債の公正価値は、各報告期間の終了時に再測定され、その結果生じる再測定の利益または損失は、要約連結損益計算書に計上されます。2024年3月31日現在、収益収益は偶発的対価に反映され、生産収益は要約連結貸借対照表のその他の長期負債に反映されます。
Kineticのプロフォーマ財務情報は、結果が会社の要約連結財務諸表にとって重要ではないため、開示されていません。
3。インベントリ、純額
在庫は、正味次のもので構成されています。
| | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 原材料 | $ | 11,001 | | | $ | 7,360です | |
| 作業中の作業 | 12,222 | | | 12,423 | |
| 完成品 | 17,282 | | | 15,896 | |
| 在庫、総額 | 40,505 | | | 35,679 | |
| 少ない：在庫埋蔵量 | 2,606 | | | 2,538 | |
| 在庫、純額 | $ | 37,899 | | | $ | 33,141 | |
2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間に、当社は在庫額の減価償却額がドルになったことを認識しました262 と $31、それぞれ。
4。資産および設備、純額
資産および設備、純額は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 耐用年数（年） | | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 生産工具 | 4 | | $ | 17,217 | | | $ | 16,428 | |
| ラボ機器 | 4 | | 13,453 | | | 12,887 | |
| オフィス機器 | 3 - 7 | | 8,493 | | | 6,539 | |
| 借地権の改善 | * | | 1,912 | | | 1,898 | |
| 建設中 | | | 4,395 | | | 3,867 | |
| 資産および設備、総額 | | | 45,470 | | | 41,619 | |
| 控除:減価償却累計額 | | | 16,071 | | | 14,653 | |
| 資産および設備、純額 | | | $ | 29,399% | | | $ | 26,966% | |
*借地権の改善は、残りのリース期間または借地権改善の推定耐用年数のどちらか短いほうで償却されます。
会社は$の減価償却費を認識しました1,485 と $955 それぞれ2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間です。
まだ使用されていない固定資産は、主に資本化された内部使用ソフトウェア、および供用されていない特定の工具およびその他の機器で構成されます。
5。無形資産、純額
無形資産、純資産は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 加重
平均
残り
便利な生活 | | グロス
持ち運び
金額 | | 累積
償却 | | ネット
持ち運び
金額 | | 加重
平均
残り
便利な生活 | | グロス
持ち運び
金額 | | 累積
償却 | | ネット
持ち運び
金額 |
| 開発技術 | 6.0 | | $ | 106,966 | | | $ | (21,420) | | | $ | 85,546 | | | 6.3 | | $ | 106,512 | | | $ | (17,876) | | | $ | 88,636です | |
| ソフトウェアライセンス | 0.7 | | 23,874 | | | (21,158) | | | 2,716 | | | 1.0 | | 23,745 | | | (18,828) | | | 4,917 | |
| 顧客との関係 | 8.9 | | 41,691 | | | (5,998) | | | 35,693 | | | 9.4 | | 41,441 | | | (5,156) | | | 36,285 | |
| 知的財産ライセンス | 0.8 | | 1,918 | | | (1,736) | | | 182 | | | 0.3 | | 1,911 | | | (1,736) | | | 175 | |
| 商標名 | 5.8 | | 26,067 | | | (5,091) | | | 20,976 | | | 6.0 | | 25,970 | | | (4,311) | | | 21,659です | |
| バックログ | 1.3 | | 1,589 | | | (821) | | | 768 | | | 1.2 | | 1,570 | | | (700) | | | 870 | |
| 総帳簿価額に対する為替レートの影響 | | | (3,539) | | | | | (3,539) | | | | | (917) | | | — | | | (917) | |
| 寿命が限られている無形資産 | | | 198,566です | | | (56,224) | | | 142,342 | | | | | 200,232 | | | (48,607) | | | 151,625 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| IPR&D | | | 57,258 | | | — | | | 57,258 | | | | | 56,508 | | | — | | | 56,508 | |
| 総帳簿価額に対する為替レートの影響 | | | (965) | | | — | | | (965) | | | | | 1 | | | — | | | 1 | |
| 耐用年数が無期限の無形資産の合計 | | | 56,293 | | | — | | | 56,293 | | | | | 56,509 | | | — | | | 56,509 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 無形資産合計 | | | $ | 254,859 | | | $ | (56,224) | | | $ | 198,635 | | | | | $ | 256,741 | | | $ | (48,607) | | | $ | 208,134 | |
同社はソフトウェアライセンスを取得し、それを自社製品に関する研究開発活動に使用しています。2024年度と2023年度の両方で、当社は企業結合の結果、開発された技術、顧客関係、商号、バックログ、IPR＆Dを取得しました。追加情報については、注2 — 企業結合を参照してください。
耐用年数が限られている無形資産は、将来のキャッシュフローの恩恵を受けるために、予想期間にわたって定額償却されます。当社は、これらの資産の減損を定期的に監視し、評価しています。
2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の無形資産の償却額は8,066 と $5,080それぞれ、要約された連結営業報告書の売上原価、研究開発費、販売費および一般管理費に含まれています。
2024年3月31日現在の償却の対象となる有形無形資産の金額に基づくと、今後5会計年度のそれぞれの償却費用は次のようになると予想されます。
| | | | | |
| 2024（残りの9か月） | $ | 19,509 | |
| 2025 | 23,197 | |
| 2026 | 21,171です | |
| 2027 | 18,187 | |
| 2028 | 17,932 | |
| その後 | 42,346 | |
| 合計 | $ | 142,342 | |
6。グッドウィル
次の表は、2024年3月31日現在ののれんの帳簿価額と活動を示しています。
| | | | | |
| 金額 |
| 期首時点の残高 | $ | 295,096 | |
| 買収（注2） | 664 | |
| |
| |
| 為替レートがのれんに与える影響 | (5,363) | |
| 期末時点の残高 | $ | 290,397 | |
のれんの変化は、主にドルによって引き起こされます664 2024年3月31日に終了した3か月間の増加は、その期間中に完了したKineticの買収と、$5,363 のれんに対する為替レートの影響による価値の減少。取得したのれんの詳細については、注記2 — 企業結合を参照してください。
会社は毎年、第4四半期の初日および中間期間に、のれんの帳簿価額が減損している可能性があることを示す特定の事象が発生した場合、のれんの減損テストを行っています。ありました いいえ 2024年3月31日に終了した3か月間に記録された減損の指標。
7。債務
次の表は、2024年3月31日および2023年12月31日現在の負債の構成要素を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 校長
優れた | | 未償却です
ディスカウント
そして
発行費用 | | 持ち運び
金額 | | 校長
優れた | | 未償却です
ディスカウント
そして
発行費用 | | 持ち運び
金額 |
| 2027 ノート | $ | 160,000 | | | $ | (4,038) | | | $ | 155,962 | | | $ | 160,000 | | | $ | (4,288) | | | $ | 155,712 | |
| 2026年期限のCIBCローン | 3,543 | | | (11) | | | 3,532 | | | 3,971 | | | (13) | | | 3,958 | |
| タームローンの総額 | 163,543 | | | (4,049) | | | 159,494 | | | 163,971 | | | (4,301) | | | 159,670 | |
| | | | | | | | | | | |
リボルビング・ライン・オブ・クレジット・ライン | 10,736 | | | (50) | | | 10,686 | | | 1,171です | | | — | | | 1,171です | |
| 負債総額 | $ | 174,279 | | | $ | (4,099) | | | $ | 170,180 | | | $ | 165,142 | | | $ | (4,301) | | | $ | 160,841 | |
2024年3月31日および2023年12月31日現在の未払いの負債は、要約連結貸借対照表では次のように分類されます。
| | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 現在の負債-現在の負債 | $ | 13,184 | | | $ | 4,106です | |
| 非流動負債-現在の満期を差し引いた長期債務 | 156,996 | | | 156,735 | |
| 負債総額 | $ | 170,180 | | | $ | 160,841 | |
2027 ノート
2022年11月16日、当社はゴールドマン・サックス＆カンパニーと購入契約（「購入契約」）を締結しました。LLCは、最初の購入者（総称して「初期購入者」）の代表として、これに基づいて会社は$を売却することに同意しました140,000 元本の総額 4.502027年満期転換社債の割合（「イニシャルノート」）。同社はまた、範囲内で行使可能なオプションを付与することにも同意しました 30 日間 購入契約日の直後の期間（「オプション」）の最初の購入者に、追加の$の全部または一部を購入する20,000 元本の総額 4.502027年満期転換社債の割合（「追加手形」と、頭紙幣と合わせて「2027年債券」）。2022年11月17日、最初の購入者はオプションを全額行使し、2027年債の元本総額は$になりました160,000。2027年債の売却は2022年11月21日に終了しました。2027年債は、2022年11月21日付けのインデンチャー（「インデンチャー」）に従って、当社と米国銀行信託会社、全米協会との間の受託者（「受託者」）として発行されました。2027年債の利息は、2023年5月15日から、毎年5月15日と11月15日に半年ごとに延滞して支払われます。2027年債は、以前に買い戻し、償還、または転換しない限り、2027年11月15日に満期になります。
2027年債は、2027年債の元本1,000ドルあたりクラスA普通株式115.5869株の初期転換率で、当社のクラスA普通株式の株式、または現金とクラスA普通株式の組み合わせに、2027年債の元本1,000ドルあたり115.5869株の初期転換率で現金、当社のクラスA普通株の株式、または現金とクラスA普通株式の組み合わせに転換できます。これは、当初の転換価格約$に相当します。8.65 クラスA普通株式の1株当たり。ノートの当初の転換価格は、おおよそのプレミアムに相当します 30% が $ を超えています6.655 2022年11月16日にナスダックキャピタルマーケットで最後に報告されたクラスA普通株式の1株当たりの売却価格。換算レートは、特定の事象の発生時に調整される場合がありますが、契約書に記載されている限られた状況を除き、未払利息や未払利息に合わせて調整されることはありません。さらに、満期日前に「全面的な基本的変更」（契約書のセクション1.01で定義されている）が発生した場合、または当社が償還通知を提出した場合、当社は、特定の状況において、クラスA普通株式の追加株数（債券の元本1,000ドルあたりクラスA普通株式150.2629株を超えない）によって転換率を引き上げます。このようなメイクホール・ファンダメンタル・チェンジに関連して換算される債券の調整（換算レートと同じ方法）または、償還通知に関連して交換された（または引き換えられたと見なされた）紙幣について。
2027年債は、以下の状況でのみ、2027年8月15日の直前の営業日の営業終了前であれば、保有者の選択により（全部または一部）いつでも転換できます。（1）2022年12月31日に終了する暦四半期以降に開始する任意の暦四半期中（およびそのような暦四半期中のみ）、少なくともクラスA普通株式の最新の報告売却価格であれば 20 任意の取引日（連続しているかどうかにかかわらず） 30 直前の暦四半期の最終取引日に終了する連続取引日が、以下と同等かそれ以上である 130該当する各取引日の転換価格の％。（2）測定期間の各取引日の紙幣の元本1,000ドルあたりの「取引価格」（インデンチャーのセクション1.01で定義されている）が、5営業日連続の5営業日中（「測定期間」） 98クラスA普通株式の最後に報告された売却価格の積の％と、その各取引日の換算レート。（3）当社が当該債券を償還のために呼びかけた場合は、償還日の直前の予定取引日の第2取引日の営業終了前のいつでも、ただし、償還を求められる（または償還されたと見なされる）債券に関するみ、または（4）指定された特定の企業イベントの発生時インデンチャーで。2027年8月15日以降、満期日の直前の第2予定取引日の営業終了まで、保有者は、前述の状況にかかわらず、いつでも手形の全部または一部を元本1,000ドルの倍数で転換することができます。転換時に、会社は会社の選択により、現金、クラスA普通株式の株式、または現金とクラスA普通株式の組み合わせを、契約書に定められた方法で決定された金額で支払うか、引き渡します。
当社は、2025年11月20日までに2027年債を償還することはできません。インディーズのクラスA普通株式の最終報告価格が、少なくとも2025年11月20日以降、インディーズオプションにより、2027年債の全部または一部を現金と引き換えることができます。 130いずれかの期間に少なくとも20取引日（連続しているかどうかにかかわらず）有効な換算価格の％ 30
インディーズが償還通知を行う日の直前の取引日を含む、連続した取引日（当該期間の最終取引日を含む）を、その償還価格で 100償還される2027年債の元本の割合に、償還日までの未払利息と未払利息を加えたもの（ただし除く）。
「基本的な変更」（インデンチャーのセクション1.01で定義されているとおり）が発生した場合、特定の条件と特定の限定的な例外を条件として、保有者は会社に対し、元本1,000ドルまたはその整数倍で、次の金額に等しい基本変更買戻し価格で現金で買い戻すよう要求することができます。 100買い戻される債券の元本金額の％に、基本変更買戻し日までの未払利息と未払利息を加えたが、除く。
2027年債は会社の優先無担保債務であり、次のランクです。（i）手形への支払い権が明示的に劣後している会社の債務に対する支払い権が上位、（ii）それほど劣後ではない会社の無担保債務に対する支払い権が同等、（iii）優先有担保債務よりも実質的に下位の支払い権がありますそのような負債を担保する資産の価値の範囲内の会社。（iv）すべての負債およびその他の負債（貿易買掛金を含む）よりも構造的に劣っています）会社の子会社の。
2027年債の募集に関連して、当社は、最初の購入者またはその関連会社を通じて、個人的に交渉した取引を締結しました。 1,112,524 クラスAの普通株式、平均価格は $6.65 一株当たり、約 $7,404 2022年に。
2027年債は、ASU 2020-06に従って、全体が長期負債として計上されています。2027年紙幣の帳簿価額は、ドルを差し引いて表示されます5,374 の割引費用と発行費用。これらは、これらの借入のそれぞれの条件にわたって利息費用として償却されます。2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、2027年債の帳簿価総額は、未償却割引額を差し引いた金額はドルでした155,962 と $155,712それぞれ。2024年3月31日現在、2027年債の公正価値の合計はドルでした176,784 または 110.492027年債の元本総額の％。2023年12月31日現在、2027年債の公正価値の合計は191,648 または 119.782027年債の元本総額に対する％。公正価値は、アクティブでない市場における会社の負債および同等の商品の相場価格に基づいているため、推定公正価値はレベル2のインプットに基づいています。負債割引と発行費用の償却の結果、現金以外の支払利息が$になりました250 と $234 それぞれ2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間で、当社の要約連結営業報告書の支払利息にも含まれています。
インディー・セミコンダクター・リボルビング・ライン・オブ・クレジット
2024年3月29日、当社はウェルズ・ファーゴ銀行、全米協会（「ウェルズ・ファーゴ」）と、与信限度額$のリボルビング・ライン・オブ・クレジット契約を締結しました10,000、担保付オーバーナイト・ファイナンス金利（「SOFR」）の担保利息と 1.75%。未払いの元本残高は、2025年3月28日に全額支払う必要があります。利息は、2024年5月1日から満期日まで毎月支払われます。この与信枠では、会社はウェルズ・ファーゴの現金セキュリティ口座の未払い残高の合計に等しい現金残高を担保する必要がありました。その結果、制限付現金の合計は$になりました。10,000 2024年3月31日現在です。$の手数料50 発生した費用は、クレジット契約の存続期間にわたって償却されます。このリボルビング・ライン・オブ・クレジット・ラインの未払い残高は10,000 2024年3月31日現在です。2024年3月31日に終了した3か月間、現金と現金以外の利息は最低でした。
TeRaxionリボルビング・クレジット
2021年10月12日のTeraXionの買収に関連して、同社はカナディアン・インペリアル・バンク・オブ・コマース（「CIBC」）から与信限度額のリボルビングクレジットを引き受けました。9,440 プライムレートでのベアリング金利プラス 0.25％、カナダドルの毎月の分割払いで返済可能155 プラス利息、2026年10月に満期です。毎月の分割払いの返済は、時間の経過とともに与信限度額を引き下げます。また、CIBCは未払い残高の一部または全部の全額返済をいつでも要求する権利を留保します。2024年3月31日および2023年12月31日現在、ローンの未払いの元本残高と与信限度額は$でした3,543 と $3,971、(またはCAD)4,798 とカナダドル5,262）、それぞれ。
TeraXionには、最大CADまでの認定クレジットファシリティもあります5,000 CIBCからそれぞれ2024年3月31日と2023年12月31日の時点で、プライムレートにプラスされた利息が付きます 0.25%。クレジットファシリティにより、会社は元本の総額が、カナダドルの大きい方の金額の合計を超えないように増分ローンを要求することができます5,000 そして 100テラクシオンのEBITDAの割合。この与信枠の未払い残高はカナダドルでした997 (または $)736) 2024年3月31日現在です。この与信枠の未払い残高はカナダドルでした1,551 (または $)1,171です) 2023年12月31日現在です。
以下の表は、2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間の支払利息の構成要素を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了
3 月 31 日 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
| 2027年債の支払利息 | | | | |
記載されている利息 4.50年率 | $ | 1,795 | | | $ | 1,800です | | | | | |
| 割引と発行費用の償却 | 250 | | | 234 | | | | | |
| 2027年債に関連する支払利息の合計 | 2,045 | | | 2,034 | | | | | |
| | | | | | | |
| その他の債務の支払利息： | | | | |
| 契約上の利益 | 61 | | | 88 | | | | | |
| 割引と発行費用の償却 | — | | | 26 | | | | | |
| 他の債務に関連する支払利息の合計 | 61 | | | 114 | | | | | |
| | | | | | | |
| 支払利息合計 | $ | 2,106 | | | $ | 2,148 | | | | | |
債務の将来の満期は次のとおりです。
| | | | | |
| 2024年 (残りの9か月間) | $ | — | |
| 2025 | $ | 14,279 | |
| 2026 | $ | — | |
| 2027 | $ | 160,000 | |
| 2028 | $ | — | |
| 合計 | $ | 174,279 | |
8。保証責任
2021年6月10日の取引に関連して、TB2クラスA普通株式の保有者は自動的にインディーズのクラスA普通株式を受け取り、TB2ワラント保有者は自動的に受領しました 17,250,000 実質的に同じ条件のインディーズのワラント（「公的ワラント」）。取引の終了時に、 8,625,000 デラウェア州の有限責任会社であるサンダーブリッジ・アクイジションII LLC（以下「スポンサー」）が所有するTB2のクラスB普通株式は、自動的に次のように転換されます 8,625,000 インディーのクラスA普通株式、そして 8,650,000 スポンサーが保有する私募ワラント、それぞれ行使可能 一 TB2のクラスA普通株式（ドル）11.50 1株当たり、自動的に新株予約権に転換して購入します 一 インディーズのクラスA普通株の株式（$）11.50 実質的に同じ条件で1株当たり（「私募新株予約権」）。また、クロージング時に、TB2が発行されました 1,500,000 $の運転資金約束手形を満足させるためのスポンサーの関連会社への運転資本ワラント1,500 （「運転資本ワラント」と、私募ワラントと合わせて「私募ワラント」）。これらの運転資本新株予約権は、私募新株予約権と実質的に同じ条件でした。
ワラントは2021年7月10日から始まる期間のみ行使可能でした（30 取引終了後の日数）から2026年6月10日まで。会社は公的新株を$で償還することが許可されました0.01 令状ごとに 30 クラスA普通株式の最終売却価格が$以上の場合のみ、営業日前にお知らせください18.00 どれでも1株当たり 20 a以内の取引日数 30-償還通知が行われた日の3日前に終了する取引日期間。ただし、その期間中に、当該ワラントの基礎となるクラスA普通株式に関して有効な登録届出書および現在の目論見書があった場合に限ります 30 1日の償還期間。当社が上記のようにワラントを償還した場合、経営陣はすべての保有者に「キャッシュレスベース」でワラントを行使するよう要求することができました。
公的ワラントに関するワラント契約に従い、当社はワラントを対象とする登録届出書の有効性を維持するために最善の努力を払う必要がありました。企業結合の完了後90日以内に登録届出書が有効にならなかった場合、ワラント保有者は、登録届出書が有効になるまで、また当社が有効な登録届出書を維持できなかった期間に、証券法に基づく登録免除措置に従ってキャッシュレスでワラントを行使することができます。行使時に登録届出書が有効ではなかった場合、またはキャッシュレス行使の免除がない場合、そのようなワラントの保有者はそのようなワラントを現金で行使する権利はなく、いかなる場合でも（
登録届出書が有効であるかどうかにかかわらず）、会社はワラント行使の決済を純現金で行う必要がありますでしょうか。
私的新株予約権の条件は、上記の公的新株予約権と同じでしたが、私的新株予約権は、スポンサーまたはその許可された譲受人が保有している限りは償還できません。
当社は、クラスA普通株式を購入するためのワラントの条件を見直し、要約連結貸借対照表でワラントを負債と株主資本のどちらに分類すべきかを判断しました。ワラントを株主資本として分類するには、ワラントが（a）会社の株式に連動していて、（b）ASC 815-40「デリバティブとヘッジング（企業の自己株式の契約）」の株式分類条件を満たしている必要があります。ワラントが株式分類の条件を満たさない場合、公正価値で測定されたワラント負債として要約連結貸借対照表に計上され、その後のワラントの公正価値の変化は、ワラントの公正価値の変動としてその他の収益（費用）、純純額に記録されます。当社は、すべての新株予約権は、公正価値の変動を要約連結損益計算書に記録し、公正価値の要約連結貸借対照表に負債として計上する必要があると判断しました（注記10 — 公正価値の測定を参照）。2021年6月10日の取引終了時点で、ワラントの当初の公正価値はドルでした74,408これは、要約連結貸借対照表に負債と追加払込資本の減額として記録されました。
次の表は、2021年6月10日に発行された新株予約権の行使により発行可能な当社のクラスA普通株式数の概要です。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 株式数 | | エクササイズ
価格 | | 償還価格 | | 有効期限 | | クラス分け | | 初期公正価値 |
| パブリックワラント | 17,250,000 | | | $ | 11.50 | | | $ | 18.00 | | | 2026年6月10日 | | 責任 | | $ | 42,435 | |
| プライベートワラント | 10,150,000 | | | $ | 11.50 | | | N/A | | 2026年6月10日 | | 責任 | | $ | 31,973 | |
2023年9月22日、インディーは未払いのワラントに関するオファーと同意勧誘の開始を発表しました。
オファーと同意勧誘は、2023年10月20日の東部標準時午後11時59分に期限切れになりました。オファーと同意勧誘の期限が切れると、 24,658,461 新株予約権、またはおおよそ 90.0未払いの新株予約権の%が入札されました。その後、2023年11月9日に、当社は 7,027,517です クラスAの普通株式、または交換比率 0.285、2023年10月25日にオファーで入札された新株予約権については。さらに、会社はおよそ 89.8ワラントを管理するワラント契約を修正するための発行済みワラントの割合（「修正第2号」）で、修正第2号の発効に必要な未発行ワラントの過半数を超えました。この改正により、当社は、エクスチェンジ・オファーの決済時に未払いのままであった各ワラントを以下のものに転換するよう要求することができました 0.2565 クラスA普通株式、つまり比率です 10.0エクスチェンジオファーに適用される交換比率よりも%低いです。
会社は残りの交換を完了しました 2,741,426 2023年11月9日の未発行のワラント 703,175% クラスA普通株式の株式。交換オファーが完了し、残りの未公開ワラントと交換された結果、ワラントは2023年11月8日の営業終了時点でナスダック・キャピタル・マーケットでの取引が停止され、上場廃止となりました。
2023年11月9日、新株予約権は公正価値であるドルに再測定されました38,331 ASC 815-40に従って、連結貸借対照表の追加払込資本に再分類されました。$の公正価値の変動の合計7,066 2022年12月31日以降の純利益は、連結損益計算書の「その他の収益（費用）」に計上されました。
2023年12月31日現在、 いいえ 負債は貸借対照表に残っています。
2023年3月31日に終了した3か月間、当社はドルの純利益を計上しました47,332 そして 無し 2024年3月31日に終了した3か月間記録されました。
9。偶発負債と損得負債
収益のマイルストーン
本取引に関連して、インディーの一部の株主は、最大で以下を受け取る権利があります 10,000,000 アーンアウトマイルストーンが達成されれば、会社のクラスA普通株式を稼ぐことができます。アーンアウトマイルストーンは2つの独立した基準を表しており、それぞれが適格株主には以下の資格が与えられます 5,000,000 マイルストーン達成ごとの収益株数。取引後および2027年12月31日以前の任意の時点で、インディーズのクラスA普通株式の出来高加重平均価格がドル以上の場合、各収益マイルストーンは達成されたと見なされます12.50 または $15.00 誰にとっても 二十 任意の取引日 三十-それぞれ取引日の期間。さらに、インディーズがセールを受けた場合、収益のマイルストーンも達成されたと見なされます。売却とは、インディーズにとって次のいずれかが発生することです。(i) 改正された1934年の証券取引法（「取引法」）に基づく規則13e-3に従って「非公開化」取引を行うこと、または取引法の第13条または第15（d）条に基づく報告義務の対象でなくなった場合。（ii）クラスA普通株式が国の証券取引所に上場されなくなる、適用される証券取引所の規則に基づく最低上場要件を満たさない場合以外、または（iii）所有権の変更（合併を含む）または統合）または完全清算または解散計画の承認。
これらの収益株式は2つの要素に分類されていました。（i）収益マイルストーンの達成時に獲得される、取引の終了時に既得株式を保有していた株主に関連する株式（「既得株式」）と、（ii）取引の完了時に取得される未確定株式を保有する株主に関連する株式は、（ii）取引の完了時に会社との残りのサービス期間にわたって未確定株式および買収時に獲得される未確定株式を保有する株主に関連するものですアーンアウト・マイルストーン（「未確定株式」）の。既得株式は要約連結貸借対照表では負債として分類され、未確定株式は株式分類の株式ベースの報酬であり、時間の経過とともに計上されます（注記14 — 株式ベースの報酬を参照）。アーンアウト負債は、最初は取引の終了時に公正価値で測定され、その後、各報告期間の終わりに再測定されました。損益負債の公正価値の変動は、要約連結損益計算書に差し引かれたその他の収益（費用）の一部として計上されました。
損益負債の推定公正価値は、損益計算期間中の会社の株価の将来の推移をシミュレートしたモンテカルロシミュレーション分析を使用して決定されました。計算に使用される仮定は、予測株価、ボラティリティ、リスクフリー金利など、特定の株価マイルストーンの達成に基づいています。
偶発的な考慮事項
2020年5月13日、シティ・セミコンダクター株式会社（「シティセミ」）の買収に関連して、当社は偶発的対価を長期負債として当初の公正価値$で記録しました1,180。偶発的対価は2つの部分で構成されます。最初のトランシェは、最大$まで支払う必要があります500、買収から12か月以内に現金回収目標が達成されたとき、および456 は2021年5月に達成されました。2つ目のトランシェは、最大$まで支払えます1,500、取得した開発技術を組み込んだ製品の出荷時。2021年9月、同社は偶発的対価の最初のトランシェを完済しました。2023年4月、会社は$を決済しました500 の $1,500 の発行による2回目のトランシェ 73,311です 公正価値$のクラスA普通株式608 発行時に。2024年1月、当社はドルを決済しました500 の $1,000 の発行による2回目のトランシェ 62,562 公正価値$のクラスA普通株式500 発行時に。残りの$の公正価値500 2番目のトランシェの偶発対価負債は $460 2024年3月31日現在です。
2022年1月4日、Symeoの買収に関連して、当社は偶発的対価を流動負債および長期負債として当初の公正価値$で記録しました4,390 と $3,446それぞれ。偶発的対価は2つのトランシェで構成されています。最初のトランシェは、収入の基準額であるドルに達したときに支払われました5,000 2023年3月31日までに。2番目のトランシェは、Symeoが収益基準額$を達成したときに支払われます6,000 2024年3月31日までです。2023年10月26日、当社は 363,194 のクラスA普通株式、公正価値は $1,900 アナログ・デバイセズ社への発行時に、条件付考慮事項の第1トランシェを達成するための最終決済として。2024年3月31日現在の第2トランシェの偶発対価負債の公正価値は、$でした7それぞれ。買収日以降の公正価値の変動は、要約連結損益計算書の「その他の収益（費用）」に計上されます。
2023年2月21日、シリコンレーダーの買収に関連して、当社は偶発的対価を流動負債および長期負債として当初の公正価値$で記録しました4,155 と $5,085、それぞれ。偶発的対価は2つの部分で構成されます。最初のトランシェは、収益の基準額$に達したときに支払われます5,000 にとって 12か月です 2024年2月21日に終了する期間。2番目のトランシェは、Silicon Radarが収益基準額$を達成したときに支払われます7,000 にとって 12か月です 2025年2月21日に終了する期間。どちらのトランシェも、インディーズの裁量により、現金または普通株式で支払われます。インディーズが普通株式での支払いを選択した場合、発行可能な株式数は、収益額をVWAPで割ったものに等しくなります 20 支払い期日より前に終了する日数。2024年3月31日現在の第1トランシェおよび第2トランシェの偶発対価負債の公正価値は、$でした6,820 と $2,970それぞれ。買収日以降の公正価値の変動は、要約連結損益計算書の「その他の収益（費用）」に計上されます。5月に
2024年、当社は発行を通じて第1トランシェを決済しました 1,103,140 公正価値$のクラスA普通株式6,045 発行時に。
2023年3月3日、GEOの買収に関連して、当社は偶発的対価を流動負債および長期負債として記録しました。当初の公正価値は38,828 と $20,452、それぞれ。偶発的対価は2つの部分で構成されます。最初のトランシェは、収益の基準額$に達したときに支払われます20,000 にとって 12 か月間 2024年3月31日に終了する期間。2番目のトランシェは、GEOが収益基準額$を達成したときに支払われます10,000 にとって 6 か月 2024年9月30日に終了する期間。どちらのトランシェも、インディーズの選挙時に現金または普通株式で支払われます。インディーズが普通株式での支払いを選択した場合、発行可能な株式数は、収益額を収益親取引価格で割ったものに等しくなります。現金での支払いは、支払可能な株式数にEarnout親取引価格を掛けたもので決まります。2024年3月31日現在の第1トランシェおよび第2トランシェの偶発対価負債の公正価値は、$でした42,060 と $14,020それぞれ。買収日以降の公正価値の変動は、要約連結損益計算書の「その他の収益（費用）」に計上されます。
2023年9月18日、Exalosの買収に関連して、当社は偶発的対価を流動負債および長期負債として記録しました。当初の公正価値は9,341 と $3,884、それぞれ。偶発的対価は2つの部分で構成されます。最初のトランシェは、収益の基準額$に達したときに支払われます19,000 にとって 12 か月間 2024年9月30日に終了する期間。2番目のトランシェは、Exalosが収益基準額$を達成したときに支払われます21,000 にとって 12 か月間 2025年9月30日に終了する期間。どちらの取引も、インディーの裁量により、現金または株式で支払われます。2024年3月31日現在の第1トランシェおよび第2トランシェの偶発対価負債の公正価値は、$でした6,504 と $4,070それぞれ。買収日以降の公正価値の変動は、要約連結損益計算書の「その他の収益（費用）」に計上されます。
2024年1月25日、Kineticの買収に関連して、当社は偶発的対価を流動負債および長期負債として記録しました。当初の公正価値は2,251 そして 2,348、それぞれ。偶発的対価は2つの部分で構成されます。最初のトランシェは、収益の基準額$に達したときに支払われます12,000 にとって 12 か月間 2025年1月25日に終了する期間。2番目のトランシェは、特定の生産ベースのマイルストーンを達成したときに支払われます 24 か月 2026年1月25日に終了する期間。どちらの取引も、インディーの裁量により、現金または株式で支払われます。2024年3月31日現在の第1トランシェおよび第2トランシェの偶発対価負債の公正価値は、$でした2,288 と $2,386それぞれ。買収日以降の公正価値の変動は、要約連結損益計算書の「その他の収益（費用）」に計上されます。
10。公正価値測定
会社の債務証書は、要約連結貸借対照表の帳簿価額で計上されており、それぞれの公正価値とは異なる場合があります。当社の2027年債の推定公正価値は、レベル2のインプットに基づいています。公正価値は会社の負債の見積価格に基づいているからです（追加情報については、注記7 — 負債を参照してください）。会社の短期ローンの公正価値は、一般的に帳簿価額に近似していました。
2024年3月31日と2023年3月31日の時点で、当社は想定元本の合計金額が$の為替先渡契約を締結していました。22,987 と $4,025それぞれ、米ドルを売り、カナダドルやユーロなどのさまざまな外貨をフォワードレートで購入します。これらの契約の公正価値の変動は、要約連結営業報告書のその他の収益（費用）を差し引いて計上されます。2024年3月31日に終了した3か月間で、当社はドルの純損失を記録しました552。2023年3月31日に終了した3か月間で、当社はごくわずかな純損失を記録しました。
次の表は、会社の金融資産と負債の公正価値階層を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日現在の公正価値の測定値 | |
| レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 | | 合計 | |
| 負債: | | | | | | | | |
| Exalosの偶発的な考慮事項-ファーストトランシェ | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6,504 | | | $ | 6,504 | | |
| Exalos偶発的な考慮事項-セカンドトランシェ | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,070 | | | $ | 4,070 | | |
| 地理的条件に関する考慮事項-第一段階 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 42,060 | | | $ | 42,060 | | |
| 地理的条件に関する考慮事項-第二段階 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 14,020 | | | $ | 14,020 | | |
| GEO補償ホールドバック | $ | 11,091 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 11,091 | | |
| キネティック・コンティンジェントの考慮事項-第1トランシェ | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,288 | | | $ | 2,288 | | |
| キネティック・コンティンジェントの考慮事項-セカンド・トランシェ | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,386 | | | $ | 2,386 | | |
| シリコンレーダーの緊急時考慮事項-最初のトランシェ | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6,820 | | | $ | 6,820 | | |
| シリコンレーダーの緊急時考慮事項-第2トランシェ | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,970 | | | $ | 2,970 | | |
| シティセミコンティンジェント考慮事項-第二段階 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 460 | | | $ | 460 | | |
| Symeoコンティンジェント考慮事項-第2トランシェ | $ | — | | | $ | — | | | $ | 7 | | | $ | 7 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日現在の公正価値の測定値 |
| レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 | | 合計 |
| 負債: | | | | | | | |
| Exalos偶発的な考慮事項 — ファーストトランシェ | $ | — | | | $ | — | | | $ | 9,593 | | | $ | 9,593 | |
| Exalosの偶発的な考慮事項 — セカンドトランシェ | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,012 | | | $ | 4,012 | |
| 地域に関する考慮事項 — ファーストトランシェ | $ | — | | | $ | — | | | $ | 44,709 | | | $ | 44,709 | |
| 地域に関する考慮事項 — セカンドトランシェ | $ | — | | | $ | — | | | $ | 25,921 | | | $ | 25,921 | |
| GEO補償ホールドバック | $ | 12,704 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12,704 | |
| シリコンレーダーの偶発的な考慮事項 — ファーストトランシェ | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,740 | | | $ | 2,740 | |
| シリコンレーダーに関する注意事項 — セカンドトランシェ | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,310 | | | $ | 3,310 | |
| 市の準偶発的考慮事項 — セカンドトランシェ | $ | — | | | $ | — | | | $ | 940 | | | $ | 940 | |
| Symeoの偶発的な考慮事項 — セカンドトランシェ | $ | — | | | $ | — | | | $ | 7 | | | $ | 7 | |
2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、当社の現金および現金同等物はすべて現金または公正価値が帳簿価額に近いレベル1の商品で保有されていました。
レベル3の開示
偶発的な考慮事項
偶発的な考慮事項は、移転される予定の対価に基づいて評価されました。同社は、モンテカルロシミュレーションの分析に基づいて公正価値を見積もりました。これは、重要な判断と割引率を必要とする特定の仮定を使用して、各条件付対価の取り決めの中で特定されたさまざまなマイルストーンの達成確率をシミュレートしたものです。割引率は、推定負債費用に保険料を加えたものです。これには、収益支払いの予想期間、自己証券の利回り、および会社の推定信用格付けの考慮が含まれていました。
ExalosとKineticに関連する買収は比較的最近行われたため、取引の規模、入手および分析すべき重要な情報、およびExalosが外国の管轄区域に居住しているという事実を考慮すると、関連する偶発的考慮事項に関する当社の公正価値の見積もりは、2024年3月31日現在の確率法に基づいて評価されました。
次の表は、各公正価値測定で想定される観察不可能な重要なインプットを示しています。
| | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| [入力] | | [入力] |
| 負債: | | | |
| Exalosの偶発的な考慮事項-ファーストトランシェ | | | |
| 市場利回り | 7.70 | % | | 7.46 | % |
| シナリオ確率 | 50.00 | % | | 75.00 | % |
| Exalos偶発的な考慮事項-セカンドトランシェ | | | |
| 市場利回り | 7.70 | % | | 7.46 | % |
| シナリオ確率 | 70.00 | % | | 70.00 | % |
| 地理的条件に関する考慮事項-第一段階 | | | |
| 割引率 | 13.30 | % | | 12.60 | % |
| ボラティリティ | 60.00 | % | | 60.00 | % |
| 地理的条件に関する考慮事項-第二段階 | | | |
| 割引率 | 13.30 | % | | 12.60 | % |
| ボラティリティー | 60.00 | % | | 60.00 | % |
| キネティック・コンティンジェントの考慮事項-第1トランシェ | | | |
| 市場利回り | 8.87 | % | | N/A |
| シナリオ確率 | 100.00 | % | | N/A |
| キネティック・コンティンジェントの考慮事項-セカンド・トランシェ | | | |
| 市場利回り | 8.87 | % | | N/A |
| シナリオ確率 | 95.00 | % | | N/A |
| シリコンレーダーの緊急時考慮事項-最初のトランシェ | | | |
| 割引率 | 11.03 | % | | 10.79 | % |
| ボラティリティ | 60.00 | % | | 60.00 | % |
| シリコンレーダーの緊急時考慮事項-第2トランシェ | | | |
| 割引率 | 11.03 | % | | 10.79 | % |
| ボラティリティ | 60.00 | % | | 60.00 | % |
| シティセミコンティンジェント考慮事項-第二段階 | | | |
| 割引率 | 12.65 | % | | 12.65 | % |
| Symeoコンティンジェント考慮事項-第2トランシェ | | | |
| 割引率 | 4.73 | % | | 4.73 | % |
11。株主資本
無錫キャピタルレイズ
2022年11月29日、当社は中国の自動車メーカーの上位4社のうち2社を含む中国の複数の投資家と契約を締結し、締結しました。これにより、インディーズの過半数の子会社である無錫インディーマイクロエレクトロニクス株式会社（「無錫」）を通じて戦略的投資（「無錫キャピタルレイズ」）を確保しました。無錫キャピタルレイズは無錫に人民元の追加資金を提供しました30万人 (約 $42,000) 発行することで 371,160 無錫の株は 16発行時の無錫の株式の割合。集められた資金は、無錫の事業発展を促進し、その能力を強化することを目的としています。契約条件に従い、これらの投資家は 371,160 人民元の株式808.28 一株当たり。その結果、無錫でのインディーズの所有権は 45% から 38% 所有権管理、インディーズは 59% 投票管理。インディーは引き続き無錫の取締役会を管理し、議決権の過半数を占めているため、無錫の財務結果は引き続きADK LLCやその他の完全子会社の業績と統合されます。無錫で保有されている少数株主持分は、当社の要約連結財務諸表では非支配持分として計上されます。他の条項の中でも、この契約には、投資家に対する特定の清算優遇措置（「みなし清算イベント」または「DLE」）と、無錫が2027年12月31日までに現地での新規株式公開（「IPO」）を無事に完了しなかった場合に無錫株をインディーズのクラスA普通株式と交換できること（「転換」）が含まれています。みなし清算イベントには、（a）単一または一連の関連取引における会社またはその存続企業の支配権の変更、または会社と会社との間の合併、分割、再編、買収、または事業統合が含まれますが、これらに限定されません
第三者（AOAに従って正式に承認されたことを制限している企業を除く）、または（b）単一または一連の関連取引による、会社の全部または実質的にすべての資産の売却、譲渡、またはその他の処分。IPO前のDLEでは、投資契約に基づく清算優先権の順に、(i) と等しい金額のどちらか大きい方の金額で現金で分配が行われます 100該当する当初の発行価格の％、年間の単純保険料は 8%（2022年11月29日の取引終了日から清算イベントの日までに計算）、または（ii）清算イベントで当社または株主（場合によっては）が直接受け取った清算収益の合計に、株主の比例所有率を掛けた金額に、当該株式の未払または未払いの配当金をすべて加えた金額。
投資契約に従い、無錫はIPOの条件を満たし、中国または海外の証券取引機関による株式を上場し、IPOをできるだけ早く完了するよう商業的に合理的な努力を払うものとします。無錫がIPOを完了できない場合、インディーはこの資金調達で発行された株式を、調達した総資本にプレミアムを加えたものにインディーズのクラスA普通株式と交換することを約束します 8執行日から2027年12月31日までの間の年間％（単純利息）。合計金額は証券交換時の為替レートを使用して計算され、各クラスA普通株式の価値はその時の株価に基づいていますが、交換の合計額を超えてはなりません 6,000,000 インディーのクラスA普通株式。
無錫株式インセンティブプラン払込資本
2023年12月、無錫の従業員は無錫株式インセンティブ制度（「無錫EIP」）を通じて付与されたストックオプションを行使し、人民元を支払いました87,959 (または約 $)12,346）無錫への資本拠出で。
無錫EIPは無錫の取締役会によって承認された長期的なインセンティブプランで、特定の権利確定条件が満たされた後に将来的に固定行使価格で無錫の普通株式を購入するオプションという形で、無錫の従業員に株式報奨を与えることができます（「オプション」）。無錫EIPの下で付与されるオプションは株式格付けの報奨であり、いずれかの権利確定の対象となります 六年 付与日から、または無錫が地元の証券取引所でIPOを成功させたときのどちらか遅い方から。これらのオプションはIPOの可能性が高くなるまで価値がないと見なされるため、対象となるイベント（IPOなど）が発生する可能性が高いと見なされるまで、報酬費用は認識されません。対象イベントが発生すると、既得オプションの報酬費用は全額計上されます。2024年3月31日現在、ドルがありました11,802 これらのオプションに関連する認識されていない報酬費用の総額の。これらの認識されていない報酬費用は、物質内の性能条件を満たす適格事象が発生する可能性が高まったときに全額計上されます。
さらに、無錫のEIPによると、オプションの受領者は、無錫とIPOを申請する仲介機関（証券会社、法律事務所、会計事務所を含む）がIPO申請スケジュールに達した後、無錫のIPO申請の最終財務ベンチマーク日までに、すべての資本拠出とインセンティブ株価の支払い（「資本拠出金」）を完了する必要があります。出資による出資は、アーリーエクササイズに似ています。無錫には、いかなる場合でも（IPOの失敗、雇用の終了など）、払込資本拠出金を報奨の受領者に返還する義務がないため、当社は、受領者が行った出資額は、2024年3月31日現在、連結貸借対照表では追加払込資本金に分類されていると結論付けています。
資金は無錫の一般的な企業目的に使用されます。
株式買戻しプログラム
2022年11月16日、インディーズの取締役会は、最大$の買戻しを随時承認しました5万人 インディーズのクラスA普通株式および/または普通株式を購入するためのワラント。これには、2027年債に基づく注記7 — 負債に記載されている普通株式の同時買戻しが含まれます。これにより、純収入の一部を最大$の買戻しに使用できました。25,000 普通株の。ありました いいえ 2024年3月31日に終了した3か月間の普通株式の買戻し。2024年3月31日現在、ドルがあります42,596です このプログラムでは、将来買い戻すことができます。
12。非支配持分
2021年6月10日の本取引の完了に関連して、ADK LLCの一部のメンバー（「ADKマイノリティホルダー」）は、約 26ADK LLCに対する会員持分の％。ADKの少数株主は、2021年12月10日以降、随時、ADK LLCのそのような保有者ユニットと、同数のインディーズのクラスA普通株式と交換することができます。その結果、ADK LLCに対するインディーの所有権が増加します。ADKの少数株主の所有権は、会社の要約連結財務諸表では非支配持分として計上されます。同社のADK LLCの所有権は、およそ 902024年3月31日と2023年12月31日の両方の時点での%。
取引に関連して、当社はADK LLCの少数株主に対し、以下の総額を発行しました 33,827,371 インディーのクラスV普通株式（「クラスV保有者」）。クラスVの普通株式は、その所有者にインディーズにおける経済的権利を提供しません。ただし、各クラスV保有者はインディーのクラスA普通株式の保有者に投票する権利があり、クラスVの普通株式1株につき1株の権利が与えられます（1）その投票時のクラスV普通株式の1株あたりの投票（株式分割、株式配当、および再分類のための慣習的な転換率の調整を条件とします）。2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、当社の合計は 18,594,332 そして 18,694,332 クラスVの普通株式の発行済み株式と発行済み株式。
ADK LLCが開催されました 59% 投票管理と 342024年3月31日と2023年12月31日現在の無錫の所有持分 (%)。無錫は時々、株式の所有権を売却しており、その取引により、要約連結貸借対照表上のADK LLCの無錫に対する支配権が減少しています。2024年3月31日現在、ADK LLCは無錫の支配権を維持しています。したがって、無錫の財務諸表は、ADK LLCおよびその他の完全子会社の財務諸表と統合されています。無錫で保有されている少数株主持分は、当社の要約連結財務諸表では非支配持分として計上されます。
13。収入
収益の細分化
会社の経営陣は、収益とキャッシュフローの性質、金額、タイミング、不確実性が経済的要因によってどのように影響を受けるかを最もよく表していると考えるため、顧客との契約による収益を地域別に分類しています。
次の表は、2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の顧客の配送場所の地域別に分類された収益を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了
3 月 31 日 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
| 米国 | $ | 8,688 | | | $ | 12,431 | | | | | |
| グレーターチャイナ | 22,293 | | | 19,242 | | | | | |
| 韓国 | 4,613 | | | 2,176 | | | | | |
| ヨーロッパ | 9,253 | | | 3,797 | | | | | |
| その他の北アメリカ | 1,781 | | | 1,782 | | | | | |
| その他のアジア太平洋地域 | 5,238 | | | 456 | | | | | |
| 南アメリカ | 487 | | | 568 | | | | | |
| 合計 | $ | 52,353 | | | $ | 40,452 | | | | | |
契約残高
収益認識、請求、現金回収のタイミングに応じて、契約ごとに特定の資産または負債が記録されます。契約負債は主に繰延収益に関するもので、これには、顧客に支配権が移る前に契約について顧客から受け取る事前対価が含まれます。したがって、収益は製品やサービスの提供時、またはサービスの実施時に計上されます。
次の表は、2024年3月31日および2023年12月31日現在の要約連結貸借対照表に記録されているエンジニアリングサービス契約に関連する資産と負債を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 貸借対照表分類 | 3 月 31 日
2024 | | 12月31日
2023 |
| 未請求収益 | 前払費用およびその他の流動資産 | $ | 11,662 | | | $ | 8,506 | |
| 契約負債 | 未払費用およびその他の流動負債 | $ | 2,878 | | | $ | 2,473 | |
2024年および2023年3月31日に終了した3か月間で、当社はドルを認識しました567 と $838、それぞれ、期首に繰延収益に含まれていた金額に関連する収益です。繰延収益は、顧客から受け取る支払いのタイミングや提供されたサービスに対して認識される収益の変化により、時間の経過とともに変動します。
残りの履行義務に関連する収益は、未確認の契約開発契約の金額です。これには、要約連結貸借対照表の繰延収益と、将来の期間に収益として認識される未請求額が含まれます。2024年3月31日現在、収益として認識されていない履行債務の金額はドルでした7,010、そのうちのおおよそ 100% は来年の収益として認識されると予想されます 12 か月。この金額には、当初の予定期間が1年以下の契約の残りの履行義務の価値は含まれていません。制約された変動対価は、認識されていない履行義務の額から除外されます。
濃度
以下に示すように、2023年3月31日に終了した3か月間の当社の総収益の10％を超える顧客は2人で、2024年3月31日に終了した3か月間の当社の総収益の10％を超える顧客はいませんでした。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了
3 月 31 日 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
| お客様 A | 8.9 | % | | 15.8 | % | | | | |
| お客様 B | 9.5 | % | | 11.9 | % | | | | |
| | | | | | | |
これらの顧客を失うことは、会社の要約連結業績に重大な影響を及ぼします。
ある大口顧客が代表しました 112024年3月31日現在の売掛金の割合。代表する最大の顧客 192023年12月31日現在の売掛金の割合。2024年3月31日または2023年12月31日の時点で、売掛金の10％を超える個人顧客は他にいませんでした。
14。株式ベースの報酬
株式報酬費用は、被付与者が行った作業の分類に基づいて、売上原価、研究開発、一般管理費に計上されます。
次の表は、提示された期間の株式ベースの報酬を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了
3 月 31 日 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
| 売上原価 | $ | 331 | | | $ | 68 | | | | | |
| 研究開発 | 16,994 | | | 6,262 | | | | | |
| 販売、一般、管理 | 8,252 | | | 5,065 | | | | | |
| 合計 | $ | 25,577 | | | $ | 11,395 | | | | | |
2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の株式報酬費用にはドルが含まれていました6,969 と $3,023それぞれ、それは会社の年間インセンティブプランの配布時に発行される責任分類の報奨です。
15。普通株式1株当たりの純損失
普通株式1株あたりの基本純損失と希薄化後の純損失は次のように計算されました。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了
3 月 31 日 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
分子: | | | | | | | |
| 純損失 | $ | (34,223) | | | $ | (81,966) | | | | | |
| 控除:非支配株主に帰属する純損失 | (3,044) | | | (9,220) | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 普通株主に帰属する純損失 — 基本 | $ | (31,179) | | | $ | (72,746) | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 普通株式に帰属する純損失 — 希薄化作用 | $ | (31,179) | | | $ | (72,746) | | | | | |
| | | | | | | |
| 分母: | | | | | | | |
| 加重平均発行済株式数 — 基本 | 164,602,608 | | | 131,490,221 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 希薄化後の加重平均発行済普通株式 | 164,602,608 | | | 131,490,221 | | | | | |
| | | | | | | |
| 普通株式に帰属する1株当たりの純損失— 基本 | $ | (0.19) | | | $ | (0.55) | | | | | |
| 普通株式に帰属する1株当たりの純損失— 希薄化後 | $ | (0.19) | | | $ | (0.55) | | | | | |
会社の希薄化の可能性のある有価証券（権利確定されていないクラスBユニット、権利確定されていないファントムユニット、未確定制限付株式ユニット、転換可能なクラスV普通株式、クラスAユニット（公開および非公開）のワラント、未行使オプション、アーンアウト株式、エスクロー株および転換社債は、希薄化後の1株当たり純損失の減少につながるため、希薄化後の1株当たり純損失の計算から除外されていますシェア。2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間、普通株式に帰属する基本および希薄化後の1株当たり純損失の計算に使用される発行済株式の加重平均数は同じです。これは、当社がこれらの期間の各期間の純損失を報告しており、含めた場合の影響は希薄化防止効果があるためです。 当社は、各期末の発行額に基づいて提示された以下の潜在株式を、それらを含めると希薄化防止効果があると示された期間の株主に帰属する希薄化後の1株当たり純損失の計算から除外しました。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了
3 月 31 日 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
| 権利が確定していないクラスBユニット | 34,752 | | | 647,674 | | | | | |
| 未確認のファントムユニット | 276,267 | | | 658,637 | | | | | |
| 権利確定されていない制限付株式ユニット | 15,533,889 | | | 11,728,606 | | | | | |
| 転換可能なクラスV普通株式 | 18,594,332 | | | 19,829,945 | | | | | |
| クラスA普通株式の購入に対する公的ワラント | — | | | 17,250,000 | | | | | |
| クラスA普通株式の購入に関する私募ワラント | — | | | 10,150,000 | | | | | |
| 行使されていないオプション | 159,750です | | | 218,642 | | | | | |
| 収益株式 | 5,000,000 | | | 5,000,000 | | | | | |
| エスクロー株式 | 1,725,000 | | | 1,725,000 | | | | | |
| 転換社債をクラスAの普通株式に | 18,497,110 | | | 18,497,110 | | | | | |
| 59,821,100 | | | 85,705,614 | | | | | |
16。所得税
ADK, LLCの課税所得または損失、および当社が生み出す独立した収益または損失の配分可能な割合に関しては、米国連邦税および州税の対象となります。ADK, LLCは、米国の所得税および適用されるほとんどの州および地方の所得税の観点からはパートナーシップとして扱われ、ほとんどの法域では一般的に所得税を支払っていません。代わりに、ADK、LLCの課税所得または損失は、私たちを含むメンバーに転嫁されます。パートナーシップとしての地位にもかかわらず
米国、ADK、LLCの海外子会社は、外国の法域で事業を行う課税対象事業体です。そのため、これらの外国子会社は、評価引当金が計上されていない法域で税金費用または給付金を計上します。
2024年の当社の実効税率は、主に評価引当金、異なる税率で課税される外国の管轄区域における税金費用または給付の変更、外国の研究開発税額控除と優遇措置、および非支配持分の変更により、米国連邦法定税率とは異なります。
主に当社の限られた事業履歴とADK LLCの過去の国内損失に基づいて、国内、連邦、州の繰延税金資産（「DTA」）をいつ使用できるかについては、大きな不確実性があると考えています。そのため、これらのDTAに対して評価引当金を計上しましたが、これらが実現する可能性は低いと結論付けました。
リバースキャピタル化の一環として、当社は特定の株主と、およそ株主の税収義務契約（「TRA」）を締結しました。 85ADK、LLCユニットの将来の交換における基準調整分およびその他の繰越属性に基づいて計算された節税額の、今後数年間に利用できると想定されるその他の繰越属性に基づいて計算された節税額の割合。2024年3月31日まで、DTAを生成するユニットの交換が行われてきました。ただし、関連するDTAには全額評価額があるため、TRAに基づく負債は計上していません。
GAAPでは、会社は通常、各中間報告期間の終了時に、各期間に個別の税項目を調整した推定年間実効税率を計算して、所得税引当金を計算します。2024年3月31日に終了した3か月間、会社は実際の年初来の結果に基づいて税引当金を計算しました。これは、予測される税引前帳簿収入のわずかな変化が、推定年間実効税率に大きな差をもたらすためです。
会社は$の所得税控除を計上しました1,109 と $3,706 それぞれ2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間です。2024年3月31日に終了した3か月間の所得税上の優遇措置は、主に当社の海外事業に関連しています。2023年3月31日に終了した3か月間の所得税上の優遇措置は、主に、GEOの買収とその後の税制改革による税務上の影響に関連しています。
17。コミットメントと不測の事態
訴訟
2023年11月3日、当社は、契約違反を訴える要求書を受け取り、米ドルの支払いを要求しました7,500 以前に完了した企業結合に関連する偶発的な検討で。2023年11月30日、当社は要求書に返答し、違反が発生したこと、または当事者が損害賠償を受ける権利があることを否定しました。この件に関してこれ以上の進展はありません。当社は、本件に関する潜在的な損失があったとしても、それを合理的に見積もることができません。当社は、デマンドレターでなされた主張に対して、引き続き精力的に弁護するつもりです。
前述の問題に加えて、当社は、通常の事業過程で発生する日常的な請求や訴訟の当事者になることがあります。これらには、知的財産、合併と買収、ライセンス、契約法、税金、規制、流通の取り決め、従業員関係、その他の事項に関連する紛争や訴訟が含まれる場合があります。会社は定期的にこれらの問題の状況を見直し、潜在的な財務上のリスクを評価します。何らかの請求または法的手続きによる潜在的な損失が発生する可能性が高く、発生する可能性のある損失の範囲を見積もることができる場合、会社は推定損失の責任を負います。法的手続きは不確実性に富み、結果を予測することは困難です。このような不確実性のため、発生はその時点で入手可能な最良の情報のみに基づいています。追加情報が得られ次第、当社は係争中の請求や訴訟に関連する潜在的な責任を引き続き再評価し、見積もりを修正する可能性があります。
ロイヤリティ契約
同社は、製品の設計と製造に特定の技術を使用するためのライセンス契約を締結しています。契約には、ライセンスされた技術を使用して販売される各半導体のロイヤルティ料が必要です。2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間にこれらの契約に関連して発生したロイヤルティ費用の合計は639 と $480、それぞれ。これらの費用は、要約連結損益計算書の売上原価に含まれています。$の未払ロイヤリティ316 と $789 は、それぞれ2024年3月31日現在の当社の要約連結貸借対照表および2023年12月31日現在の連結貸借対照表の未払費用に含まれています。
税金の配分
会社が法的に利用可能な資金を持っている範囲で、取締役会は、毎年3月15日までに、ADK LLCの各メンバーへの分配を、1ユニットあたりの金額で承認します。その金額は、そのようなメンバーに対して行われた他のすべての分配に加算されます
前暦年におけるメンバーは、そのメンバーがユニットを所有していることと、前暦年にそのユニットに割り当てられた関連する正味課税所得の結果として、そのメンバーに適用される連邦および州の所得税負債の推定額に等しくなります。ありました いいえ 2024年および2023年3月31日に終了した3か月間に取締役会によって承認された、または当社が支払った分配金。
18。 補足財務情報
未払費用およびその他の流動負債には次のものが含まれます。
| | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 企業結合のホールドバックと繰延支払い | 14,091 | | | 4,339 | |
| 未払利息 | 2,915 | | | 1,120 | |
| オペレーティングリース負債、流動負債 | 2,739 | | | 2,653 | |
| 繰延収益 | 2,878 | | | 2,473 | |
| 未払税金 | 654 | | | 1,672 | |
| 未払ロイヤリティ | 316 | | | 789 | |
| その他 (1) | 5,687 | | | 8,365 | |
| 未払費用およびその他の流動負債 | $ | 29,280% | | | $ | 21,411です | |
(1) 金額は、専門家手数料、未処理の発注書、および今後12か月以内に支払われる予定のその他の見積もりなど、さまざまな営業費用の発生額を表します。
19。後続イベント
2024年3月31日現在の要約連結財務諸表について、経営陣は、2024年3月31日の要約連結貸借対照表日から要約連結財務諸表が発行された2024年5月9日までの重要な事象を検討し、評価しました。
アイテム2。インディーズの財政状態と経営成績に関する経営陣の議論と分析
文脈上別段の定めがない限り、このセクションでの「会社」、「私たち」、「私たち」、または「私たち」とは、取引の完了前のインディーズとその子会社の事業を指します。このセクション全体で、特に明記されていない限り、「インディー」とはインディーセミコンダクター社とその連結子会社を指します。
以下の議論と分析は、経営陣が当社の連結業績と財務状況の評価と理解に関連すると考える情報を提供します。この説明と分析は、添付の未監査の要約連結財務諸表と、このフォーム10-Qの他の部分に含まれる注記と併せて読んでください。四捨五入のため、特定の金額が足らない場合があります。この議論と分析には、将来の見通しに関する記述が含まれています。「将来の見通しに関する記述」を参照してください。2023年12月31日に終了した会計年度のフォーム10-Qの四半期報告書とフォーム10-Kの年次報告書に記載されているリスクと不確実性を考慮することをお勧めします。これには、「リスク要因」と題されたセクションおよび将来の見通しに関する記述を評価する際にSECに提出したその他の文書に記載されているものが含まれますが、これらに限定されません。法律で義務付けられている場合を除き、これらの将来の見通しに関する記述を更新する義務は負いません。実際の結果は、将来の見通しに関する記述に含まれるものと大きく異なる場合があります。
当社
indieは、先進運転支援システム（「ADAS」）、自動運転車、コネクテッドカー、ユーザーエクスペリエンス、電化アプリケーション向けに、非常に革新的な自動車用半導体とソフトウェアソリューションを提供しています。私たちは、LiDAR、レーダー、超音波、コンピュータービジョンなど、複数のモダリティにわたるエッジセンサーに焦点を当てています。これらの機能は電気自動車と自動運転車の両方の中核となる基盤であり、高度なユーザーインターフェースにより、車室内の体験は、私たちが日常的に利用しているモバイルプラットフォームを反映し、シームレスに接続するように変化しています。私たちはティア1の自動車サプライヤーの認定ベンダーであり、私たちのプラットフォームは世界中の大手自動車メーカーにあります。カリフォルニア州アリソ・ビエホに本社を置くインディーは、テキサス州オースティン、マサチューセッツ州ボストン、ミシガン州デトロイト、カリフォルニア州サンフランシスコとサンノゼ、アルゼンチンのコルドバ、ハンガリーのブダペスト、ドイツのドレスデン、フランクフルト・アン・デア・オーデル、ミュンヘン、ニュルンベルク（ドイツ）、スコットランドのエジンバラ、スイスのシュリーレン、モロッコのラバト、ハイファ、イスラエル、ケベックにデザインセンターと営業所がありますシティとトロント（カナダ）、ソウル（韓国）、東京（日本）、中国各地の複数の場所。
私たちは、米国、アルゼンチン、カナダ、ハンガリー、ドイツ、スコットランド、モロッコ、イスラエル、スイス、中国に半導体エンジニアと設計者のためのデザインセンターを構えています。私たちは下請け業者に製品の製造を依頼しています。これらの下請け業者、およびお客様の拠点の大部分は、主にアジアにあります。2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間、当社の製品収益のそれぞれ約66％と65％は、アジアの顧客拠点への出荷が計上されました。
市場契約の締結
2022年8月26日、B・ライリー証券株式会社、クレイグ・ホールム・キャピタル・グループLLC、ロス・キャピタル・パートナーズ合同会社（総称して「販売代理店」）と、額面価格1株あたり0.0001ドルのクラスA普通株式（「クラスA普通株式」）に関する市場発行契約（「ATM契約」）を締結しました。ATM契約の条件に従い、総募集価格が最大1億5,000万ドルのクラスA普通株式を、代理人または本人として販売代理店を通じて随時募集および売却することがあります。このプログラムを実施したのは、資本市場に柔軟性を提供し、自己資本が必要とするタイミングを最適に保つためです。2024年3月31日現在、私たちはこのプログラムを通じて総収入7,030万ドルを調達し、クラスA普通株式7,351,259株を1株あたり平均販売価格9.57ドルで発行しました。2023年3月31日に終了した3か月間、合計80万ドルの発行費用が発生しました。2024年3月31日に終了した3か月間、活動はありませんでした。
最近の買収
キネティック・テクノロジー
2024年1月25日（「取引成立日」）に、インディーとADK LLCはキネティック・テクノロジーズ合同会社（「キネティック」）の買収を完了しました。買収は資産購入契約（「APA」）に従って完了し、北米の電気自動車OEM向けのカスタム製品開発を支援するために、Kinetic Technologies（「Kinetic」）の研究開発要員や知的財産（「IP」）を含む特定の資産を譲渡しました。クロージング対価は、（i）初期現金対価として320万ドルの調整ホールドバック額と80万ドルの補償ホールドバック額を差し引いたもの、（ii）230万ドルの偶発的対価（現金またはクラスA普通株式で支払われる）で構成されていました。
取引成立日の24か月後に特定の生産ベースのマイルストーンを達成することを条件とし、(iii) 230万ドルの偶発対価を現金またはクラスA普通株式で支払うことを条件とします。ただし、取引終了日の12か月後に収益ベースのマイルストーンを達成することが条件となります。購入価格は、APAで規定されている運転資金やその他の調整の対象となります。
最近の買収の詳細については、注記2 — 企業結合を参照してください。
マクロ経済状況の影響
現在および継続的なインフレ状況は、物価の上昇または金利の上昇につながっており、今後もそうなる可能性があります。これは、経済活動全体と自動車製品に対する消費者の需要に抑制効果をもたらしています。さらに、最近の中東紛争とこれらの出来事の影響は、世界的な政治的および経済的不確実性を生み出しています。私たちは、イスラエル、中東、その他の地域における当社の事業、顧客、サプライヤー、従業員、事業への潜在的な影響を含め、動向を注意深く監視しています。現時点では、状況が不安定なため、インディーズへの影響は変わる可能性があります。
当社のリスクと不確実性の詳細については、2023年12月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの2023年次報告書の「リスク要因」という見出しのパートI、項目1Aを参照してください。
経営成績
2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間の比較
収入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 | | | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
| (千単位) | $ | | 収益の% | | $ | | 収益の% | | $ 変更 | | % 変更 |
| 収益: | | | | | | | | | | | |
| 製品収益 | $ | 48,578 | | | 93 | % | | $ | 33,653 | | | 83 | % | | $ | 14,925です | | | 44 | % |
| 契約収入 | 3,775 | | | 7 | % | | 6,799 | | | 17 | % | | (3,024) | | | (44) | % |
| 総収入 | $ | 52,353 | | | 100 | % | | $ | 40,452 | | | 100 | % | | $ | 11,901 | | | 29 | % |
2024年3月31日に終了した3か月間の収益は、2023年3月31日に終了した3か月間の4,050万ドルに対し、5,240万ドルで、1,190万ドル（29％）増加しました。これは主に、製品収益が1,490万ドル増加し、契約収益が300万ドル減少したことによるものです。製品収益の増加は、主に製品構成の変化と、最近の買収による世界中のお客様からの需要の継続的な増加による製品量（販売台数）の増加によるものです。契約収益が300万ドル（44％）減少したのは主に、2022年初頭に開始され、完了段階に近づいている大規模な複数年にわたる非経常的なエンジニアリングプロジェクトによるものです。
営業経費
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 | | | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
| (千単位) | $ | | 収益の% | | $ | | 収益の% | | $ 変更 | | % 変更 |
| 営業経費: | | | | | | | | | | | |
| 売上原価 | $ | 30,089 | | | 57 | % | | $ | 24,056 | | | 59 | % | | $ | 6,033 | | | 25 | % |
| 研究開発 | 49,589 | | | 95 | % | | 36,563 | | | 90 | % | | 13,026 | | | 36 | % |
| 販売、一般、管理 | 22,322です | | | 43 | % | | 16,814 | | | 42 | % | | 5,508 | | | 33 | % |
| 営業費用の合計 | $ | 102,000 | | | 195 | % | | $ | 77,433% | | | 191 | % | | $ | 24,567 | | | 32 | % |
2024年3月31日に終了した3か月間の商品の売上原価は3,010万ドルでしたが、2023年3月31日に終了した3か月間の売上原価は2,410万ドルでした。600万ドル、つまり 25% の増加は、主に変更による650万ドルの増加によるものです
製品構成では、上記のように販売された製品の増加に関連して製品の出荷が220万ドル増加しましたが、製品コストの200万ドルの減少によって相殺されました。
2024年3月31日に終了した3か月間の研究開発費は4,960万ドルでしたが、2023年3月31日に終了した3か月間の研究開発費は3,660万ドルでした。1,300万ドル、つまり36％の増加は、主に、研究開発ニーズの継続的な増加をサポートするための人件費が370万ドル増加したことと、株式ベースの報酬費用が1,070万ドル増加したことによるものです。株式ベースの報酬費用の増加は、人員数の増加と、前年同期以降に付与された新しい株式報奨を反映しています。これらの増加は、プロジェクト開発スケジュールのタイミングによる製品開発コストの220万ドルの減少によって一部相殺されています。製品開発活動の拡大をサポートするために人員を有機的に増やし続けるにつれて、研究開発費は増え続けると予想しています。
2024年3月31日に終了した3か月間の販売、一般、および管理費は2,230万ドルでしたが、2023年3月31日に終了した3か月間の販売費は1,680万ドルでした。550万ドル、つまり33％の増加は主に、人員数の増加による人件費の230万ドルの増加、株式ベースの報酬費用の320万ドルの増加、および減価償却費の60万ドルの増加によるものです。株式ベースの報酬費用の増加は、人員数の増加と、前年同期以降に付与された新しい株式報奨を反映しています。減価償却費の増加は、主に最近の企業結合の結果として取得した無形資産の増加によるものです。グローバル展開を支援し、上場企業としての義務を果たすために人員を増やすにつれて、販売費、一般管理費は増え続けると予想しています。
その他の収益（費用）、純額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了
3 月 31 日 | | | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
| (千単位) | $ | | $ | | $ 変更 | | % 変更 |
| その他の収益（費用）、純額： | | | | | | | |
| 利息収入 | $ | 1,309 | | | $ | 2,419 | | | $ | (1,110) | | | (46) | % |
| 支払利息 | (2,106) | | | (2,148) | | | 42 | | | (2) | % |
| | | | | | | |
| 新株予約権の公正価値の変動による損失 | — | | | (47,332) | | | 47,332 | | | (100) | % |
| | | | | | | |
| 偶発的対価および買収関連のホールドバックの公正価値の変動による利益（損失） | 15,359 | | | (1,630) | | | 16,989 | | | (1042) | % |
| | | | | | | |
| その他の費用 | (247) | | | — | | | (247) | | | 100 | % |
| その他の収益（費用）の合計、純額 | $ | 14,315% | | | $ | (48,691) | | | $ | 63,006 | | | (129) | % |
2024年3月31日に終了した3か月間の利息収入は130万ドルでしたが、2023年3月31日に終了した3か月間の利息収入は240万ドルでした。当期の利息収入は減少しました。これは主に、2023年と2024年の第1四半期に複数の買収を行ったために現金残高が減少したためです。
2024年3月31日に終了した3か月間の支払利息は、2024年3月31日に終了した3か月間と2023年3月31日に終了した3か月間の両方で一貫して210万ドルでした。
2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間、新株予約権の公正価値の変動による利益（損失）、偶発的対価、および買収関連のホールドバックを計上しました。2024年および2023年3月31日に終了した3か月間に記録された利益（損失）は次のとおりです。
i) ワラント：2023年3月31日に終了した3か月間に、ナスダックに上場しているクラスA普通株式の終値が2022年12月31日の1株あたり5.83ドルから2023年3月31日の1株あたり10.55ドルに引き上げられたことに起因する、ワラントの公正価値の変動による未実現損失が4,730万ドルに達しました。2023年11月9日をもって、ワラントの交換を完了しました。その後、今後の再測定はありません。
ii) 偶発的考慮事項と買収関連のホールドバック：2024年3月31日に終了した3か月間に、偶発的対価と買収関連のホールドバックの公正価値の変動による未実現利益が1,540万ドルに達しました。これは主に、偶発的対価と買収関連のホールドバックに関連する未実現利益が1,620万ドルと300万ドルだったことに起因します GEOとExalosの買収は、それぞれ370万ドルの未実現損失で相殺されましたシリコンレーダーの買収。2023年3月31日に終了した3か月間に、偶発的対価の公正価値の変動と買収関連のホールドバックによる純未実現損失が160万ドルに達しました。これは主に1.7ドルの未実現損失によるものです
SymeoとSilicon Radarの買収に関連する偶発的対価はそれぞれ100万ドルと10万ドルでしたが、偶発的考慮事項と買収関連のホールドバックによる40万ドルの純未実現利益によって相殺されました。
2024年3月31日に終了した3か月間のその他の費用は、20万ドルでした。その他の費用は、主に期間中の実現および未実現の外貨損益に関するものです。これは主に、期間中に締結された当社の通貨先渡契約の公正価値の変動に関連する60万ドルの純損失によるものです。
所得税
所得税の会計処理には資産負債法を利用しています。繰延税金資産と負債は、資産と負債の財務報告と課税基準との一時的な違いが将来予想される税務上の影響を反映しています。繰延税金資産および負債は、これらの一時的な差異が回収または決済されると予想される年の課税所得に適用されると予想される制定税率を使用して測定されます。繰延税金費用または利益は、繰延税金資産および負債の変化の結果です。評価引当金は、繰延税金資産が実現しない可能性が高い場合に、必要に応じて繰延税金資産を減らすために設けられます。私たちは、見積もり、仮定、判断を行って、所得税、繰延税金資産と負債、および繰延税金資産に対して記録された評価引当金を決定します。また、繰延税金資産（もしあれば）が将来の課税所得から回収される可能性も評価し、回収が見込めないと思われる範囲で、評価引当金を設けています。
私たちは、不確実な税務上の立場による税制上のメリットは、その立場の技術的メリットに基づいて、税務当局による審査の結果、税務上の地位が維持される可能性が高い場合にのみ認識されます。そのようなポジションから認められる税制上の優遇措置は、決済時に実現される可能性が 50% を超える最大の利益に基づいて測定されます。このレポートの日付の時点で重要ではなかった未認識の税制上の優遇措置に関連する利息と罰金は、所得税引当金に計上されます。
2024年3月31日に終了した3か月間の所得税上の優遇措置は、主に海外事業に関連しています。2023年3月31日に終了した3か月間の所得税上の優遇措置は、主に、GEOの買収とその後の税制改革による税務上の影響に関連しています。
詳細については、添付の未監査要約連結財務諸表の注記16「所得税」を参照してください。
流動性と資本資源
私たちの現金の主な用途は、主に研究開発費、在庫に関連する運転資本、買掛金、一般管理費で構成される営業費の資金調達です。さらに、合併や買収、さまざまな資本、知的財産、ソフトウェア資産の購入、および未払いの債務の定期返済に現金を使用することがあります。当社の当面の流動性源は、当社の事業から生み出されると予想される現金、現金同等物および資金、当社のリボルビング・クレジット・ファシリティの下で利用可能な借入金、およびATM契約に基づくクラスA普通株式の発行です。これらの流動性源は、少なくとも今後12か月間は運転資金のニーズを満たすのに十分であると考えています。当社の将来の資本要件は、現在計画されているものとは異なる可能性があり、売上高の伸び率、潜在的な合併や買収活動を含むさまざまな事業イニシアチブへの支出の時期と範囲、当社の海外展開、新製品導入のタイミング、当社ソリューションの市場での受け入れ、世界的な供給不均衡、金利の上昇、インフレ圧力、ウクライナで進行中の紛争の影響を含む全体的な経済状況など、多くの要因に左右されます。とミドル東部、そして世界の金融市場のボラティリティ。現在および将来予想される流動性源が、将来の事業活動や要件を満たすのに不十分な場合は、追加の株式または負債による資金調達を求められる場合があります。2024年5月9日現在、見通しと信用格付けが安定している大手金融機関に現金を預けています。これらの現金預金は、そのような預金で提供される保険を超える場合があります。今後の現金管理戦略の一環として、規制の対象となる大手金融機関に現金預金を集中させ、さまざまな小売銀行に預金を管理しています。
これまで、事業からのキャッシュフローはマイナスだったので、私たちは主に負債とエクイティファイナンス活動から流動性を得てきました。2024年3月31日現在、当社の現金および現金同等物の残高は1億3820万ドルでした。
2023年12月、無錫の従業員は無錫従業員株式インセンティブ制度（「無錫EIP」）を通じて付与されたオプションを行使し、中国での潜在的なIPOに備えて、オプション収益から総額8,800万人民元（約1,230万ドル）の資本を拠出しました。資金は無錫が一般的な企業目的に使用します。無錫は、IPOが失敗した場合に、集めた資本金を従業員に返済する義務はありません。
2024年3月29日、全米協会ウェルズ・ファーゴ銀行（「ウェルズ・ファーゴ」）と、信用限度額1,000万ドルのリボルビング・ライン・オブ・クレジット契約を締結しました。担保付きオーバーナイト・ファイナンス金利（「SOFR」）に1.75％を加えた利息がかかります。未払いの元本残高は、2025年3月28日に全額支払う必要があります。利息は、2024年5月1日から満期日まで毎月支払われます。この信用枠では、ウェルズ・ファーゴの現金セキュリティ口座の未払い残高の合計に等しい現金残高を担保する必要がありました。
買収
私たちは過去数年間に複数の買収を完了しており、既存の技術や製品ポートフォリオを補完したり、成長イニシアチブを加速したりする、無機的な成長機会を選択的に追求し、評価する予定です。
買収（フォーム10-Qのこの四半期報告書のパートI、項目1、注2、企業結合を参照）に関連して、買収契約に基づく義務を履行するため（特定の収益要件を満たすことを含む）、当社は、時折、将来の支払いまたは普通株式の追加発行を要求される場合があります。2022年1月にSymeoの買収を完了しました。Symeoの初期支払いは約1,000万ドルで、2023年1月にはさらに1,000万ドルが支払われました。Symeoの将来の収益成長に基づいて、クラスAの普通株式から株式ベースの収益が引き続き適用されます。
2023年2月、私たちはGEOを買収する契約を締結し、2023年3月3日に取引を完了しました。クロージング対価は、（i）9,340万ドルの現金（クロージング時に発生した現金対価と取得した現金を差し引いた金額を含む）、（ii）インディーズによるクロージング時のクラスA普通株式6,868,768株（公正価値7,560万ドル）の発行、（iii）クラスA普通株式1,907,180株、クロージング時の公正価値2,100万ドルの支払いクロージング後の24か月以内に支払われるもの、および（iv）クロージング時に公正価値5,930万ドルの収益が、現金またはクラスAの普通株式で支払われること（特定の地域関連収益の達成を条件とします）2024年9月30日までの目標。
さらに、2023年2月に、（i）約920万ドルの現金（クロージング時に支払われる負債と取得した現金を差し引いた金額を含む）、（ii）インディーズによるクロージング時にクラスA普通株式982,445株（公正価値980万ドル）の発行、（iii）クロージング時の公正価値920万ドルの偶発対価、（ii）シリコンレーダーを買収しました。現金またはクラスAの普通株式は、シリコンレーダーが2025年2月21日までに特定の収益ベースおよびデザイン・ウィンのマイルストーンを達成することを条件としています。
2023年9月、私たちはエクサロスを買収しました。クロージング対価は、（i）クロージング時に公正価値4,280万ドルのクラスA普通株式6,613,786株をインディーズが発行すること、（ii）2025年9月30日までにExalosが特定の収益ベースのマイルストーンを達成することを条件として、クロージング時に公正価値1,320万ドルの偶発対価を現金で支払うこと、および（iii）保留でした。250万ドルは、取得日から12か月後に最終リリースされる予定で、クラスAの普通株式で支払われます。
2024年1月25日、資産購入契約によりKineticから特定の事業用不動産の取得を完了しました。最終対価は、（i）調整ホールドバック額50万ドルと補償ホールドバック額80万ドルを差し引いた初期現金対価320万ドル、（ii）今後24か月間、または2026年1月25日までの特定の生産ベースのマイルストーンを達成することを条件として、現金またはクラスA普通株式で支払われる230万ドルの偶発的対価で構成されていました。(iii) 現金またはクラスAの普通株式で支払われる230万ドルの偶発的対価。12か月で収益に基づく特定のマイルストーンを達成することを条件とします2024年1月25日以降です。補償金控除額は、2024年1月25日の締切日から18か月後に5営業日以内に支払われます。
引き続き純営業損失と営業によるマイナスのキャッシュフローが発生すると予想しています。また、事業、製品の提供、顧客基盤を拡大し続けるにつれて、研究開発費、一般管理費、資本支出も時間の経過とともに増加すると予想しています。
次の表は、2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の当社の要約連結キャッシュフローをまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了
3 月 31 日 | | 変更 | | 変更 |
| 2024 | | 2023 | | $ | | % |
| 営業活動に使用された純現金 | $ | (9,349) | | | $ | (32,885) | | | $ | 23,536 | | | (72) | % |
| 投資活動に使用された純現金 | (5,517) | | | (101,628) | | | 96,111 | | | (95) | % |
| 財務活動による純現金 | 6,880 | | | 21,066% | | | (14,186) | | | (67) | % |
営業活動
私たちの現金の主な用途は、主に研究開発支出、在庫に関連する運転資本の要件、買掛金、一般管理費からなる営業費用の資金調達です。
2024年3月31日に終了した3か月間、営業活動に使用された純現金は930万ドルでした。これには、3,420万ドルの純損失と、特定の非現金項目の調整および営業資産と負債の変化が反映されています。現金以外の増加は主に、偶発的対価および通貨先渡契約による公正価値の変動に起因する1480万ドルの純損失、2,560万ドルの株式ベースの報酬費用、960万ドルの減価償却で構成されていました。営業資産と営業負債の営業資産と営業負債の変化は、主に売掛金の減少により320万ドルの現金をもたらしましたが、前払金およびその他の流動資産と在庫の増加、および未払費用およびその他の流動負債、前払およびその他の流動資産およびその他の流動資産の減少によって相殺されました。
2023年3月31日に終了した3か月間の営業活動に使用された現金は3,290万ドルで、これには8,200万ドルの純損失と、特定の非現金項目の調整および営業資産と負債の変化が反映されています。現金以外の増加は主に、新株予約権および偶発的対価の公正価値の変動による4,900万ドルの純損失、1,140万ドルの株式ベースの報酬費用、600万ドルの減価償却で構成されていました。営業資産と営業負債の変化は、主に在庫、買掛金、前払金およびその他の流動資産の増加により、1,690万ドルの現金を使用しましたが、売掛金の減少により相殺されました。
投資活動
2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の投資活動に使用された純現金は、それぞれ550万ドルと1億160万ドルでした。2024年3月31日に終了した期間中、現金の減少は主に、取得した現金を差し引いた320万ドルでKineticを買収したことと、資本支出の購入に使用された現金が230万ドル増加したことによるものです。2023年3月31日に終了した期間中、現金の減少は主に、GEOとSilicon Radarを、取得した現金を差し引いた9,840万ドルで買収したことと、資本支出の購入に使用された現金が320万ドル増加したことによるものです。将来的には、事業の将来の成長を支援するために、さまざまな無形資産へのライセンスを含め、追加の資本支出を行うことを期待しています。
資金調達活動
2024年3月31日に終了した3か月間の財務活動によって提供された純現金は690万ドルでした。これは主に、ウェルズ・ファーゴを通じた信用枠の発行による1,000万ドルの純収入によるもので、債務の150万ドルの支払いと融資されたソフトウェアへの230万ドルの支払いによって一部相殺されました。
2023年3月31日に終了した3か月間の資金調達活動によって提供された純現金は2,110万ドルでした。これは主に、ATMを通じた普通株式の発行による3,490万ドルの純収入によるもので、短期債務の1180万ドルの支払いと融資されたソフトウェアへの210万ドルの支払いによって一部相殺されました。
将来の重要な現金債務
以下は、2024年3月31日現在の、既知の契約およびその他の義務（資本支出のコミットメントを含む）から必要な重要な現金の概要です。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 期間別の将来の推定現金支払い額 |
| 契約上の義務 | | 1 年未満 | | 1 歳から 3 歳までのお子様 | | 3-5 歳以上 | | > 5 年 | | 合計 |
| 債務義務 | | $ | 14,279 | | | $ | — | | | $ | 160,000 | | | $ | — | | | $ | 174,279 | |
| 債務の利息 | | 5,425 | | | 14,400% | | | 6,293 | | | — | | | 26,118 | |
| オペレーティングリース | | 2,139 | | | 4,469 | | | 3,997 | | | 3,392 | | | 13,997 | |
| 現金で支払われるホールドバック | | 500 | | | 800 | | | — | | | — | | | 1,300です | |
| 契約上の義務総額 | | $ | 22,343 | | | $ | 19,669 | | | $ | 170,290 | | | $ | 3,392 | | | $ | 215,694 | |
重要な会計上の見積もり
当社の財政状態と経営成績に関する議論と分析は、一般に認められた会計原則（「GAAP」）に従って作成された要約連結財務諸表に基づいています。これらの財務諸表を作成するには、財務諸表に報告する結果に大きな影響を与える可能性のある最も重要な会計方針を適用する際に見積もりや判断を下す必要があります。SECは、重要な会計上の見積もりを、見積もりの不確実性がかなりあり、登録者の財政状態や経営成績に重大な影響を及ぼした、または与える可能性が合理的に高いものと定義しています。この定義に基づいて、私たちの最も重要な会計上の見積もりには、純収益の記録に影響する収益認識、取得資産と想定負債の公正価値に影響を与える企業結合、想定負債の公正価値とその他の収益（費用）の計上に影響を与える偶発的な考慮事項が含まれます。私たちには、一般的に主観的な見積もりや判断を必要としない、または当社の業績に重大な影響を与えないような重要な会計方針が他にもあります。当社の重要な会計方針と見積もりは、2023年12月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書の項目7「経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析」に開示されています。
2023年12月31日に終了した年度に提出されたForm 10-Kの年次報告書に開示されているように、当社の重要な会計方針と見積もりに重大な変更はありません。
最近発行され採択された会計基準
最近発行され採用された当社に当てはまる会計上の声明については、ここに記載されている要約連結財務諸表の注記1「事業の性質と表示基準」で説明しています。
アイテム 3.市場リスクに関する定量的および質的開示
外貨リスク
私たちは国際事業を展開しているため、為替レートの変動による市場リスクにさらされています。私たちの主な外貨エクスポージャーは、カナダドル、中国人民元/人民元、ユーロ、英国ポンド、イスラエルの新シェケルです。当社の国際事業から生じた為替差損益は、純利益（損失）の決定に含まれます。2024年3月31日に終了した3か月間の所得税引前損失の決定に含まれる外貨換算為替差損は、20万ドルでした。2023年3月31日に終了した3か月間、所得税控除前損失の決定に含まれる外貨換算為替差損は法定控除額でした。前年比の変化は、主に2024年に締結された通貨先渡契約の公正価値の変動に関連していました。また、特定の海外子会社との長期にわたる会社間融資も行っています。このような元本の返済は、当面は予定されておらず、予定もされていないため、会計上は資本と同様に扱われます。その結果、これらの借入による為替差損益は純利益（損失）の決定から除外され、連結貸借対照表のその他の包括利益（損失）の累計の一部として計上されます。2024年3月31日および2023年3月31日の連結貸借対照表の株主資本セクションの「その他の包括的損失」には、それぞれ1,080万ドルおよび海外子会社に関連する累積外貨換算損失1,350万ドルが含まれています。前年比の変化は主に、米ドルの為替レートが外貨に対して変動するため、2024年3月31日現在の永久投資企業間ローンに関連して記録された累積外貨換算損失によるものです。
当社の国際事業が拡大するにつれて、外貨レートの変動に関連するリスクは大きくなり、このリスクを管理するためのアプローチを引き続き見直していきます。さらに、通貨の変動や米ドル安は、当社の海外展開と運営のコストを増大させる可能性があります。リスクを軽減するために、近い将来、追加の外貨先渡契約を締結する予定です。
投資と金利のリスク
当社が金利および一般的な市場リスクにさらされるのは、主に、現金および現金同等物（満期まで90日以内に購入したマネーマーケットファンドおよび有価証券）と、2024年3月31日現在の総額約1億4820万ドルの制限付現金で構成される投資ポートフォリオに関するものです。
私たちの投資活動の主な目的は、流動性と資本の保護です。当社の現金同等物投資には、市場リスクや金利リスクの影響を抑える短期満期があります。私たちの投資は信用格付けの高い証券に分散されているため、私たちの投資に関連する信用リスクは重要ではありません。
当社の投資活動の目的と、現金、現金同等物、およびその他の投資から得られる比較的低い金利収入を考えると、現在の金利上昇の環境においても、投資または金利リスクが当社の事業または経営成績に重大なリスクをもたらすとは考えていません。
アイテム 4.統制と手続き
開示管理と手続きの評価
最高経営責任者および最高財務責任者を含む当社の経営陣は、2024年3月31日現在、当社の開示管理および手続き（改正された1934年の証券取引法（以下「取引法」）に基づく規則13a-15（e）で定義されている）の設計と運用の有効性を2024年3月31日時点で評価し、この評価に基づいて、財務報告に対する内部統制に重大な弱点があるため、次の結論に達しました。以下で説明しますが、当社の開示管理と手続きは、2024年3月31日時点で有効ではありませんでした。
規則13a-15（e）によると、開示管理および手続きという用語は、証券取引法（15 U.S.C. 78a以降）に基づいて提出または提出する報告書で発行者が開示する必要のある情報が、SECの規則とフォームで指定された期間内に記録、処理、要約、および報告されることを保証するために設計された、発行体の管理およびその他の手続きを意味します。開示管理と手続きには、証券取引法に基づいて提出または提出する報告書で発行者が開示する必要のある情報が蓄積され、必要に応じて最高経営責任者、最高財務責任者を含む発行者の経営陣、または同様の職務を遂行する人物に確実に伝達され、必要な開示に関する迅速な決定を可能にするために設計された管理と手続きが含まれますが、これらに限定されません。
開示管理と手続きを設計および評価するにあたり、当社の経営陣は、統制システムがどのように適切に設計および運用されても、システムの望ましい統制目標が達成されていることを絶対的な保証ではなく、合理的な保証しか提供できないことを認識しています。さらに、制御システムの設計は、将来発生する可能性に関する特定の仮定に一部基づいています。制御システムにはこれらやその他の固有の制限があるため、どのような設計でも、将来のすべての状況で定められた目標を達成できるという保証はありません。したがって、当社の開示管理と手続きは、当社の開示管理システムの目的が満たされていることを絶対的にではなく、合理的に保証するように設計する必要があります。
以前に報告された重大な弱点
重大な弱点とは、財務報告に関する内部統制の欠陥、または欠陥の組み合わせです。これにより、当社の年次または中間財務諸表の重大な虚偽表示が、適時に防止または発見されない可能性が十分にあります。
2024年2月29日にSECに提出された2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-KのパートII（項目9A）で説明されているように、経営陣は、合併や買収などの非日常的な取引に関連するリスクを、会社全体または買収した各事業体内での重大な虚偽表示に関連するすべての関連リスクを特定するのに十分な詳細レベルで特定および分析するための効果的なリスク評価を行っていないと判断しました。さらに、当社には、財務報告に関連する特定の計算に使用される情報の信頼性を確保するための、情報技術一般統制（「ITGC」）、ユーザーアクセス制御、手動スプレッドシートの使用に関連するものなど、効果的な情報管理プロセスがありませんでした。前述の不備により、当社は特定の主要な財務報告プロセスにわたるプロセスレベルの統制の設計と運用に関連する効果的な統制活動を行っていませんでした。
経営陣は、これらの重大な弱点は2024年3月31日現在も続いていると判断しました。
重大な弱点に対処するための修復の取り組み
経営陣の改善努力は継続中であり、2023年12月31日に終了した年度のForm 10-Kに記載されている措置は引き続き継続されます。財務報告に関する内部統制の評価と強化を継続する中で、重大な弱点に対処するための追加措置や改善計画の調整が必要になる可能性があります。ただし、重大な弱点をいつ修正するかは保証できません。また、追加の措置が必要になることも確信できません。さらに、将来、これ以上重大な弱点が現れないという保証はありません。
改善努力は、継続的な経営評価と監査委員会の監督の対象となります。経営陣が是正作業を完了し、その有効性を評価するまで、講じられた措置によって会社の財務報告に対する内部統制の重要な欠陥が完全に是正されるかどうかを判断することはできません。
財務報告に関する内部統制の変更
2024年3月31日に終了した四半期には、取引法規則13a-15（f）および15d-15dで定義されているように、財務報告に関する当社の内部統制に変更はありませんでした。ただし、上記の重大な弱点に関連する継続的な改善努力は例外です。
第二部その他の情報
アイテム 1.法的手続き
私たちは重要な法的手続きの当事者ではありません。時々、私たちは法的手続きに関与したり、通常の業務過程で発生した請求の対象となることがあります。訴訟の結果は本質的に不確実であり、有利な結果が得られるという保証はありません。さらに、結果にかかわらず、そのような手続きや請求は当社に悪影響を及ぼす可能性があります。これは、弁護および和解費用、資源の転用、その他の要因により、重大な影響を及ぼす可能性があります。
アイテム 1A.リスク要因
会社の事業、財政状態、および経営成績は、現在知られているか知られていないかにかかわらず、多くの要因の影響を受ける可能性があります。これには、2023年12月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書のパート1、項目1Aの「リスク要因」という見出しで説明されているものが含まれますが、これらに限定されません。これらの1つまたは複数は、直接的または間接的に、会社の実際の財政状態と経営成績を大きく変化させる可能性があります過去または将来の予想される財政状態と経営成績から。これらの要因の全部または一部が、会社の事業、財政状態、経営成績、および株価に重大かつ悪影響を及ぼす可能性があります。2024年2月29日に提出された2023年12月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kに関する当社の年次報告書のパート1、項目1Aの「リスク要因」という見出しの下に開示されている会社のリスク要因に重大な変更はありません。
アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用
2024年1月8日から2024年3月4日までのさまざまな日に、同数のADK LLCユニットと引き換えに、合計130,516株のクラスA普通株式を2人のADK少数株保有者（注記12「非支配持分」で定義されているとおり）に発行しました。クラスAの普通株式は、改正された1933年の証券法（「証券法」）のセクション4（a）（2）に基づく免除に基づいて、2人のADK少数株主に対して発行されました。このような交換に関連して、ADK少数株主が保有するクラスV普通株式100,000株が取り消され、ADK LLCユニットの30,516株がクラスA普通株式に交換されました。
2024年3月20日、エクスペデラのシリーズB-1優先株への投資に関連して、クラスA普通株式525,000株をエクスペデラ株式会社（「エクスペデラ」）に発行しました。
アイテム 3.シニア証券のデフォルト
[なし]。
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示
該当しません。
アイテム 5.その他の情報
オン 2024年3月14日、 青木一郎さん、 ディレクターとプレジデント 会社の 採用された ルール 10b5-1 取引アレンジメント これは、最大売却に関する規則10b5-1（c）の肯定的抗弁を満たすことを目的としています 1,950,000 2026年3月15日までに同数のADKクラスAユニットの転換により発行可能なクラスA普通株式。オン 2024年3月15日、 マイケル・ウィットマン、 最高執行責任者 会社の 採用された ルール10b5-1の売却に関するルール10b5-1（c）の肯定的抗弁を満たすことを目的とした取引契約 126,135 2026年3月10日までのクラスA普通株式です。
アイテム 6.展示品。
(d) 展示品
| | | | | | | | |
示す
番号 | | 展示品の説明 |
2.1 | | 2020年12月14日に発効するSurviving Pubco、Thunder Bridge II、そこに記載されている合併サブ企業、インディー、ADKブロッカーグループ、ADKサービスプロバイダーHoldco、およびそれらに記載されている独立系証券保有者代表者による基本取引契約。また、委任勧誘状/目論見書の附属書B-1として含まれています（以前はサンダーブリッジが提出したフォーム8-Kの別紙2.1として提出）私は2020年12月15日に証券取引委員会に所属しています）。 |
2.2 | | 2021年5月3日に発効する、サバイビング・パブコ、サンダー・ブリッジII、そこに記載されている合併サブ企業、インディー、ADKブロッカー・グループ、ADKサービス・プロバイダー・ホールドコ、およびそこに記載されている独立系証券保有者代表者による基本取引契約の改正（以前はサンダーブリッジIIが2021年5月4日にSECに提出したフォームS-4/Aの別紙2.2として提出していました） |
| | | | | | | | |
2.3 | | 2021年8月27日付けの、独立系企業、TeraXion、購入者、およびTeraXionの特定の株主とその最終受益者との間の株式購入契約（2021年9月2日に登録者がSECに提出したフォーム8-Kの最新報告書の別紙2.1を参照して組み込まれています） |
2.4 | | 2023年2月9日付けの、証券保有者の代理人を務める独立系企業、GEO、Merger Sub、および株主代表サービスLLCによる、2023年2月9日付けの合併契約および合併計画（2023年3月3日に証券取引委員会に提出されたインディーのフォーム8-Kの最新報告書の別紙2.1を参照して組み込まれています） |
2.5 | | 2023年9月18日付けの、インディー・セミコンダクター株式会社、アイ・ディー・ケイ株式会社、およびExalos AG（2023年9月18日に登録者がSECに提出したフォーム8-Kの別紙2.1を参照して組み入れられた）の全株主による、2023年9月18日付けの株式売買契約 |
3.1 | | 2023年6月22日にデラウェア州務長官に提出されたインディーセミコンダクター社の設立証明書を修正および改訂しました（2023年6月23日に登録者がSECに提出したフォーム8-Kの別紙3.1を参照して組み込まれました） |
3.2 | | インディーズセミコンダクター社（2021年6月16日に登録者がSECに提出したフォーム8-Kの別紙3.2を参照して組み込まれています）の修正および改訂された細則 |
31.1 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく最高経営責任者認定 |
31.2 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく最高財務責任者の認定 |
32 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法の第906条に基づく認定 |
| 101.INS | | インライン XBRL インスタンスドキュメント — インスタンスドキュメントは XBRL タグがインライン XBRL ドキュメントに埋め込まれているため、インタラクティブデータファイルには表示されません。 |
| 101.SCH | | インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント |
| 101.カロリー | | インライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント |
| 101.DEF | | インライン XBRL 分類定義リンクベース文書 |
| 101 .ラボ | | インラインXBRLタクソノミー拡張ラベルリンクベース文書 |
| 10.1.PRE | | インライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント |
| 104 | | 表紙インタラクティブデータファイル（インライン XBRL 文書に埋め込まれ、別紙101に含まれています） |
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は、登録者に代わってこの報告書に署名させ、正式に権限を与えられた署名者に正式に署名させました。
| | | | | | | | | | | |
| インディー・セミコンダクター株式会社 |
| | | |
| 2024年5月9日 | 作成者: | /s/ トーマス・シラー |
| | 名前: | トーマス・シラー |
| | タイトル: | 最高財務責任者兼戦略担当副社長 |
| | | (最高財務責任者) |