sg-2024031偽2024Q1000102265212 月 31 日0.1P50.00792896P3P3エクセルリ:シェアISO 4217: 米ドルISO 4217: 米ドルエクセルリ:シェアsg: セグメントエクセルリ:ピュアINSG: トレーディングデイ00010226522024-01-012024-03-3100010226522024-05-0200010226522024-03-3100010226522023-12-310001022652米国会計基準:シリーズE優先株メンバー2024-03-310001022652米国会計基準:シリーズE優先株メンバー2023-12-310001022652INSG: モバイルソリューション会員2024-01-012024-03-310001022652INSG: モバイルソリューション会員2023-01-012023-03-310001022652INSG: 固定無線アクセスソリューション会員2024-01-012024-03-310001022652INSG: 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カスタマー・ツー・メンバー米国会計基準:売掛金勘定メンバー米国会計基準:信用集中リスクメンバー2023-01-012023-12-310001022652米国会計基準:後任イベントメンバー2024-04-182024-04-180001022652INSG: サウス・オーシャン・ファンディングLLCおよびノース・サウンド・ベンチャーSLPメンバー米国会計基準:後任イベントメンバー2024-04-18 米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
| | | | | |
| ☒ | 1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 |
四半期終了時 2024年3月31日です
または
| | | | | |
| ☐ | 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書 |
からの移行期間について に .
コミッションファイル番号: 001-38358
| | | | | |
| インシーゴ株式会社 |
| (憲章に明記されている登録者の正確な名前) |
| | | | | | | | | | | |
| デラウェア州 | | 81-3377646 |
(州またはその他の管轄区域)
（法人または組織の） | | (IRS) 雇用主
識別番号) |
| | |
| 9710スクラントンロード、スイート200 | | |
| サンディエゴ、 | カリフォルニア | | 92121 |
| (主要執行機関の住所) | | (郵便番号) |
登録者の電話番号 (市外局番を含む): (858) 812-3400
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
| | | | | | | | |
| 各クラスのタイトル | トレーディングシンボル | 登録された各取引所の名前 |
| 普通株式、額面価格1株あたり0.001ドル | INSG | ナスダック・グローバル・セレクト・マーケット |
登録者が (1) 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) 条により提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。はい ☒いいえ ☐
登録者が、過去12か月間（または登録者がそのようなファイルを提出する必要があったほど短い期間）に、規則S-Tの規則405（この章の§232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。はい ☒いいえ ☐
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速フィルター | ☐ | アクセラレーテッド・ファイラー | ☐ |
| 非加速ファイラー | ☒ | 小規模な報告会社 | ☒ |
| | 新興成長企業 | ☐ |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。☐
登録者がシェル会社かどうかをチェックマークで示してください （取引法の規則12b-2で定義されているとおり）。はい ☐ いいえ☒
2024年5月2日現在の登録者の発行済普通株式数,だった 11,882,948.
目次
| | | | | | | | |
| | ページ |
パートI—財務情報 | |
| | |
| アイテム 1. | 財務諸表 | 3 |
| | |
| 要約連結貸借対照表（未監査） | 3 |
| | |
| 要約連結営業報告書と包括損失（未監査） | 4 |
| | |
| | |
| | |
| 株主赤字の要約連結計算書（未監査） | 5 |
| | |
| 要約連結キャッシュフロー計算書（未監査） | 6 |
| | |
| 要約連結財務諸表の注記（未監査） | 7 |
| | |
| アイテム 2. | 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 16 |
| | |
| アイテム 3. | 市場リスクに関する定量的・質的開示 | 24 |
| | |
| アイテム 4. | 統制と手続き | 25 |
| |
パート II-その他の情報 | |
| | |
| アイテム 1. | 法的手続き | 26 |
| | |
| アイテム 1A. | リスク要因 | 26 |
| | |
| アイテム 2. | 持分証券の未登録売却および収益の使用 | 26 |
| | |
| アイテム 3. | シニア証券のデフォルト | 26 |
| | |
| アイテム 4. | 鉱山の安全に関する開示 | 26 |
| |
| アイテム 5. | その他の情報 | 26 |
| |
| アイテム 6. | 展示品 | 27 |
| |
署名 | 28 |
パートI—財務情報
アイテム 1.財務諸表。
インシーゴ株式会社
要約連結貸借対照表
（額面金額と株式データを除く千単位）
| | | | | | | | | | | |
| | 3 月 31 日
2024 | | 12月31日
2023 |
| (未監査) | | |
| 資産 | | | |
| 流動資産： | | | |
| 現金および現金同等物 | $ | 12,297 | | | $ | 7,519 | |
売掛金、予想信用損失引当金を差し引いた金額1,060と $1,113、それぞれ | 23,476 | | | 22,616 | |
| インベントリ | 20,797 | | | 22,880 | |
| 前払い費用およびその他 | 6,526 | | | 5,211 | |
| 流動資産合計 | 63,096 | | | 58,226 | |
資産、プラント、設備、減価償却累計額を差し引いた金額29,427と $28,920、それぞれ | 2,287 | | | 2,758 | |
賃貸資産、減価償却累計額を差し引いたもの7,859と $7,003、それぞれ | 4,916 | | | 5,083 | |
無形資産、累積償却額を差し引いた金額42,770と $39,987、それぞれ | 24,281 | | | 27,140 | |
| グッドウィル | 21,922 | | | 21,922 | |
| オペレーティングリースの使用権資産 | 5,182 | | | 5,412 | |
| その他の資産 | 384 | | | 1,256 | |
| 総資産 | $ | 122,068 | | | $ | 121,797 | |
| 負債と株主の赤字 | | | |
| 現在の負債: | | | |
| 買掛金 | $ | 24,013 | | | $ | 24,795 | |
| 未払費用およびその他の流動負債 | 30,805 | | | 27,022 | |
| リボルビング・クレジット・ファシリティ | 4,677 | | | 4,094 | |
| 流動負債合計 | 59,495 | | | 55,911 | |
| 長期負債: | | | |
| 2025年ノート、ネット | 160,284 | | | 159,912 | |
| オペレーティングリース負債 | 4,771 | | | 5,039 | |
| 繰延税金負債、純額 | 675 | | | 680 | |
| その他の長期負債 | 2,432 | | | 2,360 | |
| 負債総額 | 227,657 | | | 223,902 | |
| コミットメントと不測の事態（注9） | | | |
| 株主赤字: | | | |
優先株式、額面価格 $0.001; 2,000,000承認された株式: | | | |
シリーズE優先株、額面価格 $0.001; 39,500指定株式、 25,0002024年3月31日および2023年12月31日現在の発行済株式（清算優先金の総額は35,913,326) | — | | | — | |
普通株式、額面価格 $0.001; 150,000,000承認された株式、 11,882,844そして 11,878,557それぞれ2024年3月31日および2023年12月31日の時点で発行済み株式と発行済み株式 | 12 | | | 12 | |
| 追加払込資本 | 811,637 | | | 810,138 | |
| その他の包括損失の累計 | (5,065) | | | (5,327) | |
| 累積赤字 | (912,173) | | | (906,928) | |
| 株主総赤字 | (105,589) | | | (102,105) | |
| 負債総額と株主赤字 | $ | 122,068 | | | $ | 121,797 | |
要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
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要約連結損益計算書および包括損失
（千単位、1株あたりのデータを除く）
(未監査)
| | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了
3 月 31 日 |
| | 2024 | | 2023 |
| 収益: | | | |
| モバイルソリューション | $ | 15,270 | | | $ | 23,040 | |
| 固定ワイヤレスアクセスソリューション | 14,182 | | | 11,870 | |
| 製品収益 | 29,452 | | | 34,910 | |
| サービスとその他 | 15,557 | | | 15,884 | |
| 総収入 | 45,009 | | | 50,794 | |
| 収益コスト: | | | |
| プロダクト | 22,713 | | | 27,967 | |
| サービスとその他 | 4,904 | | | 4,640 | |
| 総収益コスト | 27,617 | | | 32,607 | |
| 売上総利益 | 17,392 | | | 18,187 | |
| 運用コストと経費: | | | |
| 研究開発 | 5,043 | | | 3,775 | |
| セールスとマーケティング | 4,995 | | | 6,466 | |
| 一般と管理 | 4,983 | | | 5,724 | |
| 減価償却と償却 | 3,635 | | | 5,309 | |
| 資本化されたソフトウェアの減損 | 420 | | | 504 | |
| 運用コストと経費の合計 | 19,076 | | | 21,778 | |
| 営業損失 | (1,684) | | | (3,591) | |
| その他 (費用) 収入: | | | |
| 支払利息、純額 | (2,174) | | | (1,997) | |
| その他（費用）収入、純額 | (360) | | | 795 | |
| | | |
| 税引前損失 | (4,218) | | | (4,793) | |
| 所得税規定 | 237 | | | 311 | |
| 純損失 | (4,455) | | | (5,104) | |
| シリーズE優先株配当 | (790) | | | (723) | |
| 普通株主に帰属する純損失 | $ | (5,245) | | | $ | (5,827) | |
| 一株当たりのデータ: | | | |
| 普通株式1株当たりの純損失: | | | |
ベーシックと希釈済み (*) | $ | (0.44) | | | $ | (0.54) | |
| 普通株式1株あたりの純損失の計算に使用される加重平均株式： | | | |
ベーシックと希釈済み (*) | 11,879,719 | | | 10,860,189 | |
| | | |
| その他の包括利益: | | | |
| 外貨換算調整 | 262 | | | 94 | |
| 包括的損失 | $ | (4,193) | | | $ | (5,010) | |
(*) 2024年1月24日に行われた株式併合に合わせて遡って調整されます。注1を参照してください要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
インシーゴ株式会社
株主赤字の要約連結計算書
(千単位)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 優先株式 | | 普通株式 | | [追加]
払込資本金 (*) | | 累積赤字 | | 累積
その他
包括利益（損失） | | 合計
株主赤字 |
| 株式 | | 金額 | | 株式 (*) | | 金額 (*) | | | | |
| 残高、2022年12月31日 | 25 | | | $ | — | | | 10,847 | | | $ | 11 | | | $ | 793,952 | | | (857,751) | | | $ | (6,329) | | | $ | (70,117) | |
| 純損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (5,104) | | | — | | | (5,104) | |
| 外貨換算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 94 | | | 94 | |
| 制限付株式ユニットおよび従業員株式購入プランに基づいて発行された株式の権利確定（源泉徴収税控除後） | — | | | — | | | 4 | | | — | | | 75 | | | — | | | — | | | 75 | |
| 公募に関連する普通株式の発行（発行費用を差し引いたもの） | | | | | 86 | | | | | 529 | | | | | | | 529 | |
| 株式ベースの報酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,800 | | | — | | | — | | | 1,800 | |
| シリーズE優先株配当 | — | | | — | | | — | | | — | | | 723 | | | (723) | | | — | | | — | |
| バランス、2023年3月31日 | 25 | | | $ | — | | | 10,937 | | | $ | 11 | | | $ | 797,079 | | | $ | (863,578) | | | $ | (6,235) | | | $ | (72,723) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 残高、2023年12月31日 | 25 | | | $ | — | | | 11,879 | | | $ | 12 | | | $ | 810,138 | | | $ | (906,928) | | | $ | (5,327) | | | $ | (102,105) | |
| 純損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,455) | | | — | | | (4,455) | |
| 外貨換算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 262 | | | 262 | |
| 制限付株式ユニットおよび従業員株式購入プランに基づいて発行された株式の権利確定（源泉徴収税控除後） | — | | | — | | | 4 | | | — | | | (8) | | | — | | | — | | | (8) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
株式ベースの報酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 717 | | | — | | | — | | | 717 | |
| シリーズE優先株配当 | — | | | — | | | — | | | — | | | 790 | | | (790) | | | — | | | — | |
| 残高、2024年3月31日 | 25 | | | $ | — | | | 11,883 | | | $ | 12 | | | $ | 811,637 | | | $ | (912,173) | | | $ | (5,065) | | | $ | (105,589) | |
(*) 2024年1月24日に行われた株式併合に合わせて遡って調整されます。注1を参照してください
要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
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要約連結キャッシュフロー計算書
(千単位)
(未監査) | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了
3 月 31 日 |
| | 2024 | | 2023 |
| 営業活動によるキャッシュフロー: | | | |
| 純損失 | $ | (4,455) | | | $ | (5,104) | |
| 純損失を営業活動によって提供された純現金と調整するための調整： | | | |
| 減価償却と償却 | 4,375 | | | 5,430 | |
| 予想信用損失引当金 | (32) | | | 41 | |
| 資本化されたソフトウェアの減損 | 420 | | | 504 | |
| 余剰在庫および陳腐在庫引当金 | 108 | | | 217 | |
| | | |
| 株式ベースの報酬費用 | 717 | | | 1,800 | |
| 債務割引および債務発行費用の償却 | 489 | | | 489 | |
| | | |
| | | |
| 繰延所得税 | (5) | | | 101 | |
| 非現金オペレーティングリース費用 | 405 | | | 592 | |
| | | |
| 資産と負債の変動： | | | |
| 売掛金 | (828) | | | (1,997) | |
| インベントリ | 1,279 | | | 3,097 | |
| 前払費用およびその他の資産 | (785) | | | (1,940) | |
| 買掛金 | (718) | | | 5,544 | |
| 未払費用とその他の負債 | 3,999 | | | (490) | |
| オペレーティングリース負債 | (423) | | | (625) | |
| 営業活動による純現金 | 4,546 | | | 7,659 | |
| 投資活動によるキャッシュフロー: | | | |
| 不動産、プラント、設備の購入 | — | | | (61) | |
| | | |
| 資本化されたソフトウェア開発費と無形資産の購入への追加 | (577) | | | (2,443) | |
| 投資活動に使用された純現金 | (577) | | | (2,504) | |
| 財務活動によるキャッシュフロー: | | | |
| | | |
| ファイナンスリース債務に基づく元本支払 | — | | | (199) | |
| 公募による収入、発行費用を差し引いたもの | — | | | 529 | |
| 金融資産の元本支払い | — | | | (360) | |
| リボルビング・クレジット・ファシリティの純借入額（返済） | 583 | | | (3,385) | |
| ESPPからの収入 | — | | | 75 | |
| 財務活動によって提供された（使用された）純現金 | 583 | | | (3,340) | |
| 為替レートが現金に与える影響 | 226 | | | (272) | |
| 現金および現金同等物の純増加 | 4,778 | | | 1,543 | |
| 現金および現金同等物、期初 | 7,519 | | | 7,143 | |
| 現金および現金同等物、期末 | $ | 12,297 | | | $ | 8,686 | |
| | | |
| キャッシュフロー情報の補足開示: | | | |
| 年度中に支払われた現金： | | | |
| 利息 | $ | 147 | | | $ | 117 | |
| 所得税 | $ | 44 | | | $ | 59 | |
| | | |
| 非現金投資および財務活動の補足開示： | | | |
| 在庫の賃貸資産への移転 | $ | 696 | | | $ | 543 | |
| 買掛金または未払負債によって賄われる資本支出 | $ | 104 | | | $ | 2,164 | |
| オペレーティングリース負債と引き換えに取得した使用権資産 | $ | 146 | | | $ | 50 | |
要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
インシーゴ株式会社
要約連結財務諸表の注記（未監査）
メモ 1. 事業の性質と重要な会計方針
プレゼンテーションと統合の基礎
添付の未監査要約連結財務諸表（「財務諸表」）は、米国で一般に認められている会計原則（「GAAP」）および中間財務報告に関する証券取引委員会（「SEC」）の適用規則および規制に従って、Inseego Corp.（以下「当社」、「当社」）が作成したものです。財務諸表には、当社とその連結子会社の勘定科目が含まれます。連結により、重要な会社間残高と取引はすべて削除されました。これらの財務諸表は、2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの当社の年次報告書（「フォーム10-K」）に含まれている、2023年12月31日に終了した年度の監査済み連結財務諸表および注記と併せて読む必要があります。
2023年12月31日現在の要約連結貸借対照表は、その日付現在の監査済み連結財務諸表から導き出されたものですが、GAAPで要求されるすべての開示が含まれているわけではありません。経営陣の見解では、添付の財務諸表には、公正な表示に必要な通常の定期的な調整がすべて反映されています。以下に説明する以外に、フォーム10-Kに記載されている会社の重要な会計方針に、会社の財務諸表に重大な影響を与えた変更はありません。提示されている中間期間の経営成績は、必ずしも他の中間期間または年間全体で予想される業績を示すものではありません。
セグメント情報
当社は 一レポート対象セグメント。最高執行責任者でもある最高経営責任者は、会社のどの部分も個別に管理することはなく、リソースの配分と業績評価は、会社の連結事業と財務結果のみに基づいています。
見積もりの使用
GAAPに準拠した財務諸表を作成するには、経営陣が見積もりと仮定を行う必要があります。これらの見積もりと仮定は、報告された資産、負債、収益と費用の金額、および偶発負債の開示に影響します。実際の結果は、これらの見積もりとは大きく異なる可能性があります。見積もりは各期間で評価され、最新の情報を反映するように更新されます。重要な見積もりには、収益認識、保証規定、資本化されたソフトウェア費用、信用損失引当金、超過在庫および古くなった在庫の引当金、契約製造業者に関連する未払負債、有形および無形の長期資産の評価、のれんの評価、デリバティブの評価、訴訟に関連する発生、所得税、株式ベースの報酬費用などがあります。
再分類
前期の連結財務諸表に記録された特定の金額が、当期の財務諸表の表示に合わせて再分類されました。これらの再分類は、以前に報告された経営成績には影響しませんでした。
2023年の第4四半期に、フォーム10-Kに記載されているように、当社は連結営業報告書で収益を再分類しました。これまで、同社は製品とサービスからの収益をIoTとモバイルソリューションとエンタープライズSaaSソリューションの2つのカテゴリに分類していました。同社は現在、製品とサービスからの収益を次の2つのカテゴリーに分類しています。モバイルソリューションと固定ワイヤレスアクセスソリューションで構成される製品収益と、サービスとその他です。さらに、2023年に、当社は、連結営業報告書の研究開発、販売およびマーケティング、一般管理費の営業経費項目に以前に記録されていたすべての減価償却費を、次のラベルの付いた別の行に再分類しました 減価償却と償却。以前のすべての期間は、これらの変更に関する現在の期間の表示に合わせて再分類されました。
株式の逆分割
2024年1月24日、当社は発行済普通株式と発行済普通株式の1対10株の株式併合（「株式併合」）を完了しました。株式併合の結果、1月24日直前に発行され発行された普通株式の各株式は、自動的に普通株式の10分の1（1/10）に転換されました。株式併合はすべての普通株主に一律に影響を及ぼし、株式併合により株主の一部株式を所有することになる場合を除き、会社の株式に対する株主の持分率は変わりませんでした。 いいえ
インシーゴ株式会社
要約連結財務諸表の注記（未監査）
株式併合に関連して端数株式が発行されました。そうでなければ端数株式を受け取る資格がある株主は、その端数株式の代わりに現金を受け取る権利がありました。
株式併合では、普通株式の額面価格や普通株式の授権株式数は変わりませんでした。保有者が当社の普通株式を購入、取得、または株式に転換する権利を有するすべての発行済みの転換社債は、これらの有価証券の条件の要求に従って調整されました。
このフォーム10-Qのすべての普通株式と1株あたりの金額は、株式併合の影響を反映して遡及的に修正されています。
流動性
2024年3月31日現在、当社には合計$の現金および現金同等物がありました12.3百万、運転資本は $3.6百万。未払い残高が$の会社のクレジットファシリティ（注記4 — 負債で定義されているとおり）4.72024年3月31日時点で100万ドルが自発的に完済され、2024年4月18日をもって会社によって解約されました。
当社は、2023年12月31日に終了した年度と2024年3月31日に終了した3か月間の両方で、営業からプラスのキャッシュフローを生み出しました。2024年4月、当社は$を受け取りました15.0に関連する顧客からの100万ドルの前払い 二年間サービス契約。上記の要因に基づき、また資金調達コストを削減するために、当社は自主的にクレジットファシリティを完済し、2024年4月18日をもってクレジットファシリティを終了しました。これらの要因は、当社の流動性にプラスの影響を与えました。
当社の 3.252025年5月に発行予定の転換社債の割合（「2025年債券」）の元本残高はドルです161.9百万で、2025年5月1日に満期になります。当社の意図は、2025年債の再編または借り換えであり、そのための交渉は活発に行われていますが、必要または希望するリストラまたは資金調達が会社にとって有利な条件で利用可能になるという保証はありません。また、まったくありません。2025年債のリファイナンスは保証できないため、会計ガイダンスでは、これらの財務諸表の発行から1年以内に継続企業として存続できるかどうかについて大きな疑問が生じることを開示する必要があります。
前述のように、当社の流動性は最近いくつかの前向きな動きを見せていますが、当社には営業損失、純損失、および営業活動と投資活動による現金総使用量の実績があります。当社が収益性の高い事業を達成し、プラスのキャッシュフローを生み出し続けることができるかどうかは、進化するコスト構造を支えるのに十分な水準と収益構成を達成できるかどうかにかかっています。2025年債のリストラまたはリファイナンスを実施するために、または当社が期待どおりに事業計画を満たさないような出来事や状況が発生した場合、または訴訟などの結果として会社が予期せぬ支出を支払う義務を負うようになった場合、会社は資金調達、計画された研究開発活動の削減、追加のリストラ費用の発生、その他の営業費用や資本支出の削減を求められることがあります、これは会社の達成能力に悪影響を及ぼす可能性があります意図されたビジネス目標.
メモ 2. 財務諸表の詳細
インベントリ
インベントリは次の（千単位）で構成されています。
| | | | | | | | | | | |
| | 3 月 31 日
2024 | | 12月31日
2023 |
| 完成品 | $ | 18,705 | | | $ | 21,264 | |
| 原材料と部品 | 2,092 | | | 1,616 | |
| 在庫総数 | $ | 20,797 | | | $ | 22,880 | |
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要約連結財務諸表の注記（未監査）
前払い費用およびその他
前払い費用やその他の費用は、次のもので構成されます（千単位）。
| | | | | | | | | | | |
| | 3 月 31 日
2024 | | 12月31日
2023 |
|
リベート売掛金 | $ | 2,884 | | | $ | 1,950 | |
委託製造業者からの売掛金 | 2,100 | | | 1,823 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
その他 | 1,542 | | | 1,438 | |
| 前払い費用の合計とその他 | $ | 6,526 | | | $ | 5,211 | |
未払費用およびその他の流動負債
未払費用およびその他の流動負債は以下のとおりです（千単位）。
| | | | | | | | | | | |
| | 3 月 31 日
2024 | | 12月31日
2023 |
| ロイヤリティ | $ | 852 | | | $ | 845 | |
| 給与および関連経費 | 5,490 | | | 4,159 | |
| 保証義務 | 780 | | | 480 | |
| | | |
| 未払利息 | 2,555 | | | 1,038 | |
| 繰延収益 | 6,562 | | | 5,583 | |
| | | |
| オペレーティングリース負債 | 1,684 | | | 1,681 | |
| 未払契約製造負債 | 7,077 | | | 7,537 | |
| | | |
| | | |
| その他 | 5,805 | | | 5,699 | |
| 未払費用およびその他の流動負債の合計 | $ | 30,805 | | | $ | 27,022 | |
注 3. 公正価値測定
定期的に公正価値で測定される当社の唯一の金融商品は、2025年債の利息全額支払いデリバティブ負債です（参照 注4 — 借金)。その負債の公正価値は ゼロ2024年3月31日と2023年12月31日の両方の時点で。
利息完結型デリバティブ負債の公正価値は、以下の主要な前提条件に基づいてモンテカルロモデルを使用して決定されました。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 | | | | |
| ボラティリティ | 88.60 | % | | 77.00 | % | | | | |
| 株価 | $2.80一株当たり | | $2.20一株当たり | | | | |
| クレジットスプレッド | 85.09 | % | | 92.20 | % | | | | |
| 期間 | 1.09年 | | 1.34年 | | | | |
| 配当利回り | — | % | | — | % | | | | |
| リスクフリーレート | 4.99 | % | | 4.60 | % | | | | |
あった いいえ2024年3月31日または2023年3月31日に終了した3か月間の利子作り負債の公正価値の変動。
その他の金融商品
当社のその他の金融資産および負債の帳簿価額は、2025年債を除き、短期的な性質のため、公正価値に近いものです。2025年債は、組み込みデリバティブの公正価値の変動に合わせて調整された、償却原価で保有されます。
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要約連結財務諸表の注記（未監査）
注 4. 債務
2025 ノート
2020年に、当社は登録公募と私的に交渉した交換契約の両方を完了し、その結果、2025年債が発行されました。前の期間に行われた交換と償還を考慮すると、2025年紙幣の未払いの元本残高は $161.92024年3月31日と2023年12月31日の両方の時点で百万です。
2025年債は、2020年5月12日付けのインデンチャー（「基本インデンチャー」）に基づき、当社と全国協会ウィルミントン・トラストの受託者（「受託者」）との間で、2020年5月12日付けの最初の補足インデンチャー（「補足インデンチャー」、基本インデンチャーと合わせて「インデンチャー」）によって補足され、会社と信託の間で発行されましたティー。
2025年紙幣は、以前に買い戻し、償還、または転換しない限り、2025年5月1日に満期になります。2025年債は会社の優先無担保債務で、年利は 3.25%、毎年5月1日と11月1日に半年ごとに延滞して支払われます。
2025年債の保有者は、満期日の直前の予定取引日の営業終了まで、いつでも、2025年債を会社の普通株式に（端株の代わりに現金と一緒に）転換することができます。2025年債の転換時に、当社は、2025年債の元本1,000ドルごとに、転換率と同等の当社の普通株式数株（端数株式の代わりに現金）を譲渡します。
2024年3月31日現在、2025年債の転換率は、2025年債の元本1,000ドルあたり7.92896株の普通株式で、これは約$の転換価格に相当します126.121株当たり。特定の株式配当、分割、組み合わせ、普通株式保有者への特定の権利、オプション、新株予約権の発行、普通株式保有者への資産、負債証券、資本金、またはその他の財産の特定の分配、普通株式の現金配当、および特定の会社の公開買付けまたは交換オファーなどがありますが、これらに限定されません。
（インデンチャーで定義されているとおり）ファンダメンタルチェンジ（インデンチャーで定義されているとおり）が満期日の前にいつでも、債券保有者は、2025年債の元本に、ファンダメンタルチェンジの買戻し日までの未払利息と未払利息（ある場合）を加えた金額に等しい現金買戻し価格で2025年債を買い戻すよう会社に要求することができます。 （インデンチャーで定義されているように）全面的な根本的な変更が発生した場合、会社は特定の状況下で一定期間コンバージョン率を引き上げます。
2025年債は、2023年5月6日以降、満期日の前の最終取引日まで、当社の選択により、随時、償還される2025年債の元本に、償還される2025年債の元本に、未払利息（ある場合）を償還先に未払利息（ある場合）を加えた金額に等しい現金償還価格で償還できます最後に報告された普通株式の1株当たりの売却価格が超過している限り、希望日 130少なくとも (i) それぞれの換算価格の％ 20取引日は、連続しているかどうかにかかわらず、 30会社が関連する償還通知を送信する日の直前の取引日、および（ii）会社がそのような通知を送信する日の直前の取引日を含む、連続した取引日。
インデンチャーには、デフォルトの慣習的なイベントが含まれています。債務不履行事件（会社が関与する特定の破産、倒産、または再編事件を除く）が発生し、継続している場合、受託者は、会社への通知により、または少なくとも代表となる2025年債の保有者 25未払いの2025年債の元本総額の％は、会社と受託者への通知により、申告することができます 100その時点で未払いの2025年債の元本と、すべての未払利息と未払利息の割合、およびすべての未払利息の割合、即時支払期限。会社が関与する破産、倒産、または組織再編の特定の出来事が発生すると、 100その時点で未払いの2025年債の元本の割合、およびすべての未払利息および未払利息は、自動的にすぐに支払期日となり、支払可能になります。上記にかかわらず、インデンチャーは、当社がインデンチャーの特定の報告契約を遵守しなかったことに関連する債務不履行が発生した場合の唯一の救済策は、当該債務不履行発生後最初の360日間は、2025年債の追加利息を受け取る権利のみであると規定しています。
利息全額支払い
2025年債には、利息全額支払い機能も含まれています。これにより、最後に報告されたそれぞれの会社の普通株式の売却価格が 五コンバージョン日の直前の取引日が $ 以上です105.10、当社は、そのような転換に関連して支払われる、または引き出されるその他の対価に加えて、
インシーゴ株式会社
要約連結財務諸表の注記（未監査）
転換予定2025年紙幣が転換日から (i) 日の早い方まで未払いのままであった場合に、転換される2025年債に対して行われるはずの利息支払予定額の現在価値の合計に等しい利息の全額を転換保有者に支払います 三年換算日と（ii）満期日の後。現在の価値は、以下に等しい割引率を使用して計算されます 1%。会社は、選択時に、現金または普通株式（端数株式の代わりに現金）で利息の全額支払いを行う義務を果たします。 当社は、この機能は埋め込みデリバティブであると判断し、このデリバティブの公正価値を連結貸借対照表の負債として認識しました。その後の公正価値の変動は、各報告期間における連結営業報告書のその他の純利益に記録されます。このデリバティブ負債の詳細については、注記3 — 公正価値の測定を参照してください。
2024年3月31日および2023年12月31日現在、$161.92025年債の元本が未払いでした、$80.4そのうち100万件は関係者が保有していました。2025年5月1日以前に2025年債の買い戻しや転換が行われなかったと仮定すると、元本残高全体がドルになります161.9百万の期限は2025年5月1日です。
2025年の紙幣は次のもので構成されています（千単位）：
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| 3 月 31 日
2024 | | 12月31日
2023 | | |
| 校長 | $ | 161,898 | | | $ | 161,898 | | | |
| 追加：組み込みデリバティブの公正価値 | — | | | $ | — | | | |
| 少ない:未償却債務割引 | (899) | | | $ | (1,106) | | | |
| 少ない：未償却の発行費用 | (715) | | | $ | (880) | | | |
| 純帳簿価額 | $ | 160,284 | | | $ | 159,912 | | | |
2025年債の負債部分の実効金利は 4.17% と 4.232024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間のそれぞれ％です。
次の表は、支払利息の合計額を示しています2025年紙幣に関連する単位（千単位）：
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| 3月31日に終了した3か月間 | | | | | |
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| 2024 | | 2023 | | | | | | | | |
| 契約上の支払利息 | $ | 1,315 | | | $ | 1,315 | | | | | | | | | |
| 債務割引の償却 | $ | 207 | | | $ | 207 | | | | | | | | | |
| 債務発行費用の償却 | $ | 165 | | | $ | 165 | | | | | | | | | |
| 支払利息合計 | $ | 1,687 | | | $ | 1,687 | | | | | | | | | |
関連当事者に帰属する連結営業報告書の利息費用を差し引いた利息費用に計上された2025年債の契約上の利息費用は、$でした0.72024年および2023年3月31日に終了した3か月間で100万件になりました。2024年3月31日および2023年12月31日現在、関連当事者に支払うべき未収利息は1.1百万と $0.4それぞれ百万ドルが、要約連結貸借対照表の未払費用およびその他の流動負債に含まれていました。
資産担保型リボルビング・クレジット・ファシリティ
2022年8月、当社は、貸し手（「貸主」）であるシエナ・レンディング・グループLLC、当社の子会社であるデラウェア州の法人であるInseego Wireless, Inc.（「Inseego Wireless」）、およびオレゴン州の有限責任会社で間接子会社であるInseego North America LLCとの間で、貸付担保契約（後に修正された「クレジット契約」）を締結しました。借り手としての会社（Inseego Wirelessとともに「借り手」）、および保証人としての会社（借り手とともに「貸付当事者」）。2024年4月18日をもって、当社は自発的にクレジット契約を返済および終了する権利を行使しました。クレジット契約の終了に関する詳細は、「注記11 — その後のイベント」を参照してください。
インシーゴ株式会社
要約連結財務諸表の注記（未監査）
信用契約により、最大$で構成される有担保資産担保型リボルビング・クレジット・ファシリティが確立されました50百万リボルビング・クレジット・ファシリティ（「クレジット・ファシリティ」）、利息計算の最低借入額は $4.5クレジット契約の締結時に百万です。クレジットファシリティの下での利用可能性は、借り手の適格売掛金と適格在庫の割合で構成される借入基準によって毎月決定されました。借入基準を超える未払い額は直ちに返済されることになっていました。クレジット契約に基づく借り手の義務は、会社によって保証されました。クレジット契約に基づく貸付当事者の債務は、特定の除外担保（クレジット契約で定義されているとおり）を条件として、各貸付当事者のすべての資産に対する継続的な担保権によって担保されていました。
クレジットファシリティに基づく借入は、基本金利（「基本金利」）ローンまたは担保付オーバーナイト融資金利（「SOFR」）ローンの形をとりました。SOFRローンの利息は、期間SOFR（クレジット契約では、その日の1か月間の期間における期間SOFR参照レートとして定義されています）に適用マージン（クレジット契約で定義されている）を加えたものに等しく、期間SOFRの下限は 1%。基本金利のローンには、適用証拠金に、（a）「プライムレート」として識別され、通常はウォールストリートジャーナルのマネーレートセクションに掲載されている年利率と、（b）フェデラルファンド金利（クレジット契約で定義されている）の合計のうち大きい金額を加えたものに等しい年率で利息がかかります 0.5% と (c) 3.50年率。
適用マージンは、前月の平均未払い金額によって異なりました。前月の平均未払い金額が$未満の場合15百万、適用マージンは 2.50基本金利ローンの％と 3.50SOFRローンの場合は%。前月の平均未払い金額が$の間だったら15百万と $25百万、適用マージンは 3.00基本金利ローンの％と 4.00SOFRローンの場合は%。前月の平均未払い金額が$を上回った場合25百万、適用マージンは 4.5基本金利ローンの％と 5.50SOFRローンの割合。会社は毎月の料金を支払いました 0.4クレジットファシリティの未使用部分の年間％。
信用契約には、貸付当事者が連結流動性（修正信用契約で定義されているとおり）がドル未満になることを許可しないという財務契約が含まれていました8いつでも100万です（「流動性契約」）。信用契約には、負債、先取特権、基本的な変更、支払いの制限、資産売却、投資の制限など、特定の慣習的な契約も含まれており、その他のさまざまな支払いにも制限を設けています。当社は、以下の時点で、修正信用契約の財務規約を遵守していました 2024年3月31日です.
2023年5月2日、（1）2人の関係者（「参加者」）がまとめて$を購入しました4.0貸主からの信用契約への最終劣後参加持分（「参加持分」）が100万件、および（2）借り手が与信契約の改正を締結し、信用枠に基づく借入ベースがドル増加しました4.0百万、利息計算のための最低借入額を$に引き上げました8.5百万、そして特定の契約を修正しました。参加権の購入に関連して、参加者に次のような出金総額を支払うことに同意しました 7.5% から 12.5（a）クレジットファシリティの満期日、（b）クレジットファシリティの予定満期日より前にリボルビングローンを組むという貸し手の約束の終了、および（c）参加利息の早期償還（該当する場合）のいずれか早い時期に支払われる参加利息の金額の割合。さらに、参加持分を購入することで、参加者は対象のリボルビングローンを購入するか、特定の状況下でその参加持分を償還するかを選択できるようになりました。参加者は、発行済み普通株式の5％を超える受益者の各関連会社です。 要約連結損益計算書に計上された利息費用に計上される関連当事者に帰属する出口手数料の累計額は0.1終了した3か月間で100万件です 2024年3月31日です.
2022年8月のクレジット契約の締結時に、会社は$を負担しました1.1契約期間中、数百万件の債務発行および関連費用。これらは利息費用として償却されます。現在 2024年3月31日と2023年12月31日、$がありました0.4百万と $0.5クレジットファシリティの未償却債務発行費用は、それぞれ100万ユーロで、前払費用および要約連結貸借対照表のその他の資産に含まれています。現在 2024年3月31日です、会社には$の未払いの借入金がありました4.7百万。
クレジットファシリティの平均未払い残高の実効金利は 29.7%、これには以下が含まれます 8.3元の発行費用の償却に関連する割合、および 21.1%、これには以下が含まれます 10.52024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の当初の発行費用の償却に関連する割合です。次の表は、クレジットファシリティに関連して認識された支払利息の合計（千単位）を示しています。
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| 3 か月が終了
3 月 31 日 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
| 契約上の支払利息 | $ | 222 | | | $ | 118 | | | | | |
| 債務発行費用の償却 | 117 | | | 117 | | | | | |
| 支払利息合計 | $ | 339 | | | $ | 235 | | | | | |
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要約連結財務諸表の注記（未監査）
注 5. 株式ベースの報酬
2024年3月31日に終了した3か月間と 2023、当社は、2018年のオムニバスインセンティブ報酬プラン（以前は修正および改訂された2009年オムニバスインセンティブ報酬プラン（「2018年プラン」）と2015年のインセンティブ報酬プラン（「2015年プラン」）に基づいて賞を授与しました。取締役会の報酬委員会がプランを管理します。2018年プランでは、 普通株式は、ストックオプションの行使時に発行できます。制限付株式の形式、または制限付株式ユニット（「RSU」）の決済、またはその他の報酬（業績に基づく基準などの代替権利確定スケジュールを伴う報奨を含む）。
次の表は、3か月末の要約連結営業報告書の各機能項目における株式ベースの報酬費用の合計を示しています2024年と2023年3月31日（千単位）：
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| | 3 か月が終了
3 月 31 日 | | | | |
| | 2024 | | 2023 | | | | | | |
| 収益コスト | $ | 31 | | | $ | 184 | | | | | | | |
| 研究開発 | 160 | | | 248 | | | | | | | |
| セールスとマーケティング | 165 | | | 330 | | | | | | | |
| 一般と管理 | 361 | | | 1,038 | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 合計 | $ | 717 | | | $ | 1,800 | | | | | | | |
ストックオプション
取締役会の報酬委員会は、付与されたストックオプションの適格性、権利確定スケジュール、および行使価格を決定します。当社は通常、ブラック・ショールズオプション価格モデルを使用して、ストックオプションの公正価値を見積もっています。市場ベースの権利確定条件の対象となる業績株報奨の場合、公正価値はモンテカルロシミュレーションモデルを使用して決定されます。ストックオプションの期間は通常 十年そしてその上にベストを 三-に 4 年間ピリオド。
次の表は、当社のストックオプション有効率をまとめたものです2024年3月31日に終了した3か月間の都市:
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| 傑出しています — 2023年12月31日 | 545,872 | | | | | | | |
| 付与されました | 14,250 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| キャンセルされました | (111,994) | | | | | | | |
| 素晴らしい — 2024年3月31日 | 448,128 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| エクササイズ可能 — 2024年3月31日 | 338,346 | | | | | | | |
2024年3月31日時点で、認識されていない報酬の合計額n ストックオプションに関連する費用は$0.7百万、これは加重平均期間にわたって認識されると予想されます3.29年.
制限付株式ユニット
2018年プランと2015年プランに従い、当社は、権利確定条件が満たされると、受領者が普通株式を受け取ることができるRSUを発行することがあります。このような報奨を発行すると、2018年プランおよび2015年プランの株式インセンティブアワードで利用可能な普通株式が減少します。会社は、RSUの付与に関連する報酬費用を公正価値で測定します。これは通常、付与日の会社の株式の終値です。RSUは通常 三-に 4 年間ピリオド。
次の表は、会社のRSU活動をまとめたものです 2024年3月31日に終了した3か月間:
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| 権利確定なし — 2023年12月31日 | 203,008 | |
| 付与されました | — | |
| 既得 | (6,597) | |
| 没収 | (10,590) | |
| 権利確定なし — 2024年3月31日 | 185,821 | |
インシーゴ株式会社
要約連結財務諸表の注記（未監査）
2024年3月31日時点で、認識されていない報酬費用に関連する総額RSUへは$1.6百万、これは加重平均期間にわたって認識されると予想されます1.07年.
注 6. 一株当たり損失
1株当たりの基本利益（損失）（「EPS」）には希薄化は含まれておらず、普通株主に帰属する純損失を、その期間の発行済み普通株式の加重平均数で割って計算されます。希薄化後のEPSは、有価証券またはその他の普通株式発行契約が自己株式法を使用して行使または普通株式に転換された場合に発生する可能性のある希薄化を反映しています。希薄化の可能性のある証券（主に、転換後法で計算された2025年債と、自己株式法で計算された新株予約権、ストックオプション、RSUからなる）は、損失期間および該当する行使価格が期末日の市場価格よりも高い場合は、希薄化防止効果があるため、希薄化後のEPS計算から除外されます。
基本および希薄化後の1株当たり利益の計算は次のとおりです（1株および1株あたりのデータを除く千単位）。
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| | 3 か月が終了
3 月 31 日 | | |
| | 2024 | | 2023 | | | | |
| 普通株主に帰属する純損失 | $ | (5,245) | | | $ | (5,827) | | | | | |
| 加重平均発行済普通株式* | 11,879,719 | | | 10,860,189 | | | | | |
| 基本および希薄化後の1株当たり純損失 | $ | (0.44) | | | $ | (0.54) | | | | | |
(*) 2024年1月24日に行われた株式併合に合わせて遡って調整されます。注1を参照してください以下は、普通株主に帰属する希薄化後の1株当たり純損失から除外された、希薄化防止効果のある普通株式の発行済の概要です（千株）。
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日現在、 |
| (千単位) | 2024 | | 2023 |
| 2025年ノート | 1,338 | | | 1,409 | |
| 非適格ストックオプション | 448 | | | 796 | |
| 制限付株式単位 | 186 | | | 114 | |
| 従業員株式購入制度 | 26 | | | 220 | |
| 合計 | 1,998 | | | 2,539 | |
注 7. 公募増資
2021年1月、当社はCanaccord Genuity LLC（以下「代理人」）と株式分配契約を締結しました。これに基づき、当社は随時、代理店を通じて、または代理店に最大$までのオファーと売却を行うことができます。40.0100万株の普通株式（「ATMオファリング」）。終了した四半期中に 2023年3月31日売却した会社 85,810 普通株式、平均価格は $6.171株当たり、純収入$の場合0.5引受手数料と割引を差し引いた後、100万です。 2023年11月2日をもって、株式分配契約は会社によって終了され、ATMオファリングに基づく今後の売却はありません。
注 8. 地理情報とリスクの集中
[地理情報]
次の表は、配送先別の地域別の当社の収益を詳しく示しています（千単位）。
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| 3 か月が終了
3 月 31 日 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
| 米国とカナダ | $ | 35,476 | | | $ | 43,205 | | | | | |
| ヨーロッパ（英国を含む） | $ | 6,751 | | | $ | 5,987 | | | | | |
| オーストラリア | $ | 2,780 | | | $ | 1,598 | | | | | |
| その他 | $ | 2 | | | $ | 4 | | | | | |
| 合計 | $ | 45,009 | | | $ | 50,794 | | | | | |
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要約連結財務諸表の注記（未監査）
信用リスクの集中
2024年3月31日に終了した3か月間、2人の顧客が 39.3% と 18.2それぞれ収益の％。2023年3月31日に終了した3か月間、2人の顧客が 31.1% と 26.6それぞれ、収益の％。
2024年3月31日現在、3人の顧客が 32.0%, 13.3%、および 10.9売掛金の割合、純額、それぞれ。2023年12月31日現在、2人の顧客が 41.8% と 10.2売掛金の純額に対する割合（それぞれ）。
注 9. コミットメントと不測の事態
キャンセル不可の購入義務
当社は通常、契約製造業者と、貸借対照表日の3～4四半期以内に将来の商品またはサービスの購入を義務付ける契約を締結します。このような契約はキャンセルできません（「キャンセルできない購入義務」）。2024年3月31日現在、これらのキャンセル不可の購入債務に基づく将来の支払い額は約$でした60.1百万。
リーガル
当社は、時折、通常の業務過程で生じるさまざまな法的手続きの当事者となります。当社は、特定の顧客に対する契約上の補償義務に従い、他の米国特許侵害訴訟に直接的または間接的に参加することを定期的に求められています。これらの事項の評価に基づいて、当社は現在、これらの既存事項から生じる負債または解決のために支払われた金額は、もしあれば、連結業績または財政状態に重大な悪影響を及ぼさないと考えています。
補償
通常の業務では、当社の製品が第三者の特許やその他の知的財産権を侵害していると主張する請求などについて、顧客に補償し、弁護することを要求する契約を定期的に締結しています。これらの補償条項に基づく当社の最大リスクを見積もることはできませんが、当社は、連結業績または財政状態に重大な悪影響を及ぼすような事項が個別または集合的に存在するとは考えていません。
ノート 10。 所得税
会社の所得税規定は $でした0.2百万と $0.32024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間は、それぞれ100万です。両期間の所得税は、主に当社の特定の国際事業体における外国所得税と、米国を拠点とする事業体の最低州税で構成されていました。当社の所得税費用は、主に米国を拠点とするすべての事業体といくつかの海外子会社に全額評価引当金が支払われているため、法定税率に基づく予想費用とは異なります。2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の所得税引当金は、主に利益の改善と当社の海外子会社の未実現外貨利益の組み合わせによって推進されました。
ノート 11. 後続イベント
2024年4月18日より、当社はシエナ・レンディング・グループLLCとのクレジット・ファシリティを自発的に返済し、終了する権利を行使しました。解約の結果、会社は約$の未払い残高と関連する解約手数料をクレジットファシリティに支払いました3.0百万。会社はまた、合計金額の$の出口手数料を支払いました0.4参加者の金額の早期償還の結果、サウス・オーシャン・ファンディング合同会社とノース・サウンド・ベンチャーズLP（総称して「参加者」）に100万円が寄付されました4.0参加者とシエナ・レンディング・グループとの間の参加契約に基づく融資・担保契約への最終劣後参加持分100万件。South Ocean Funding, LLCはゴールデンハーバー株式会社の関連会社で、ノースサウンドベンチャーズLPはノースサウンドマネジメント株式会社の関連会社です。2024年4月18日現在、ゴールデンハーバー株式会社とノースサウンドマネジメント株式会社はそれぞれ、当社の発行済み普通株式の5％を超える受益者となっています。
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
将来の見通しに関する記述
このレポートには、1995年の民間証券訴訟改革法のセーフハーバー条項に基づいて、改正された1933年の証券法（「証券法」）のセクション27Aおよび改正された1934年の証券取引法のセクション21E（「取引法」）の意味における将来の見通しに関する記述が含まれています。これらの記述に過度に依存しないでください。これらの将来の見通しに関する記述には、Inseego Corp.（「当社」または「Inseego」）および当社の業界に関する現在の期待、仮定、見積もり、予測に関する上級管理職の見解を反映した記述が含まれますが、これらに限定されません。これらの将来の見通しに関する記述は、このレポートの日付の時点でのみ述べられています。私たちは、ここに含まれる将来の見通しに関する記述に関する当社の期待の変化、またはそのような記述の基礎となる出来事、条件、状況の変化を反映するために、公に更新または改訂する約束を否認します。「かもしれない」、「できた」、「できる」、「すべき」、「見積もる」、「予想する」、「信じる」、「期待する」、「期待する」、「暫定的」、「意図」、「計画」、「プロジェクト」、「見通し」、「意志」、および同様の言葉やフレーズを含む記述は、将来の見通しに関する記述を識別します（ただし、すべての将来の見通しに関する記述にこれらの言葉が含まれているわけではありません）。将来の見通しに関する記述は本質的にリスクと不確実性の影響を受けやすく、その一部は予測も定量化もできません。したがって、当社の実際の結果は、本報告書の日付の時点で、これらの将来の見通しに関する記述で予想されていたものと大きく異なる場合があります。これらの要因には、以下に関連する要因が含まれると考えています。
•私たちの作る能力 2025年5月に発行予定の3.25％転換社債を含む、当社の負債の支払いまたは借り換えのため。
•収益のかなりの部分を少数の顧客に依存しています。
•ワイヤレスブロードバンドデータアクセス製品、ワイヤレスモデム製品、テレマティクス製品とサービスの市場での競争力。
•新しい製品やサービスの開発と導入を成功させる私たちの能力。
•5Gワイヤレスネットワークの世界展開のペースと顧客による採用のペース。
•許容できるワイヤレスサービスを提供するワイヤレス通信事業者への依存度
•進化する5Gニューラジオ（「5G NR」）製品とテクノロジーの価格と性能の基準を満たす当社の能力。
•販売チャネルを開拓し、チャネルパートナーをオンボーディングする当社の能力。
•チャネルパートナーとの関係と業績
•現在および進化する業界標準や政府規制に準拠した新製品を導入して販売する当社の能力。
•新しい市場に拡大するための戦略的関係を発展させ、維持する当社の能力
•当社の経営と運営への重大な負担や事業の中断を回避するために、事業の成長を適切に管理する当社の能力
•製品の製造を第三者に頼っています。
•当社のデバイスを製造するために必要な供給を確保する委託製造業者の能力。
•コストの上昇、供給の中断、および/または当社製品の半導体やその他の主要コンポーネントの不足。
•顧客の需要を正確に予測し、十分な量の製品を製造してタイムリーに納品する当社の能力。
•私たちのソリューションで使用される一部の製品やデバイスを唯一の供給業者に頼っています。
•お客様の市場投入までの時間要件を満たしながら、コスト競争力を高める私たちの能力。
•モバイルブロードバンドおよび固定ワイヤレスアクセス市場におけるお客様の製品性能ニーズを満たす当社の能力。
•車両、車両、資産管理のサービスとしてのソフトウェア（「SaaS」）テレマティクスソリューションの需要。
•研究開発への投資を成功させる私たちの能力。
•知的財産訴訟を含む、係争中または将来の訴訟の結果。
•当社のソリューションに含まれる知的財産に関する侵害請求
•ソリューションの開発と販売に必要な第三者技術のライセンスを引き続き提供できます。
•エラーや欠陥を含む可能性のある新製品の紹介。
•外貨リスクを含め、海外でビジネスを行っています。
•事業を維持・拡大するために、有能な人材を雇用、維持、管理する当社の能力。
•関税やその他の政府が課す制裁の影響を緩和する当社の能力。
•高いインフレ率と金利上昇の影響。
•不確実な世界経済状況が当社製品の需要に及ぼす継続的な影響。そして
•地政学的な不安定性が私たちのビジネスに与える影響。
前述の要素はすべてを網羅するものではなく、「項目1A」の情報を含め、本報告書および当社が証券取引委員会（「SEC」）に提出または提出するその他の報告書に含まれる他の注意事項と併せて読む必要があります。リスク要因」は、2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書（「フォーム10-K」）のパートIに含まれています。これらまたは他のリスクや不確実性に関連する1つ以上の出来事が実現した場合、または私たちの基礎となる仮定が正しくないことが判明した場合、実際の結果は予想と大きく異なる可能性があります。フォーム10-Qのこのレポートで使用されているように、文脈上別段の定めがない限り、「私たち」、「私たち」、「当社」、「当社」、「Inseego」という用語は、デラウェア州の企業であるInseego Corp. とその完全子会社を指します。
商標
「Inseego」、「Inseego Subscribe」、「Inseego Manage」、「Inseego Secure」、「Inseego Vision」、Inseegoロゴ、「MiFi」、「MiFi」、「MiFiインテリジェントモバイルホットスポット」、「Wavemaker」、「Clarity」、「Skyus」は、Inseegoおよびその子会社の商標または登録商標です。このレポートで使用されているその他の商標、商号、またはサービスマークは、それぞれの所有者に帰属します。
以下の情報は、本レポートのパートI、項目1に含まれる要約連結財務諸表および添付注記、ならびに当社のフォーム10-Kに含まれる2023年12月31日に終了した年度の年次連結財務諸表および付随する注記、ならびに経営陣による2023年12月31日に終了した年度の財政状態と経営成績に関する議論と分析と併せて読む必要があります。
事業概要
Inseego Corp. は、クラウドマネージドワイヤレスブロードバンドおよびインテリジェントエッジソリューションの設計と開発のリーダーです。当社の4Gおよび5Gワイヤレスブロードバンドポートフォリオは、安全で高性能なモバイルブロードバンドおよび固定ワイヤレスアクセス（「FWA」）ソリューションと、ネットワーク機能の一元的なオーケストレーションによるリアルタイムWANの可視化、監視、自動化、制御のための関連するクラウドソリューションで構成されています。これらのソリューションは、パフォーマンス、スケーラビリティ、品質、エンタープライズグレードのセキュリティに重点を置いた、大企業および中小企業（「SMB」）市場セグメント向けに特別に構築されています。当社のインテリジェント・エッジ・テレマティクス・ソリューションは、大企業および中小企業市場セグメントのビジネス成果を向上させるように設計されています。また、通信事業者が政府機関や複雑な企業の顧客のサブスクリプションを管理するためのワイヤレス加入者管理ソリューションも提供しています。
当社の5G製品および関連するクラウドソリューションは米国で設計および開発されており、最高レベルのセキュリティと予定外のダウンタイムゼロを必要とするミッションクリティカルなアプリケーションで使用されています。これらのソリューションは、モバイルと固定ユースケースの両方のビジネスブロードバンド、エンタープライズネットワーク、ソフトウェアデファインドワイドエリアネットワーク（「SD-WAN」）フェイルオーバー管理などのアプリケーションをサポートします。
Inseegoは、最先端の4Gおよび5Gソリューションを通じて高速ブロードバンドを提供する最前線に立ち、企業と中小企業のお客様がシームレスに接続できるようにしています。Inseegoは、数世代にわたる4Gおよび5Gテクノロジーを通じて市場初の複数のイノベーションを実現し、30年以上にわたってワイヤレスWANテクノロジーを進歩させ、業界の変革を推進してきました。当社の製品は現在、米国のすべての主要な携帯電話ネットワークで動作しています。MiFiで販売されているモバイルホットスポット ™ ブランドは、何百万ものエンドユーザーに販売されており、外出先でもインターネットへの安全で便利な高速ブロードバンドアクセスを提供しています。
私たちの収入源
私たちは、製品とサービスの販売による収益を、モバイルソリューションと固定ワイヤレスアクセスソリューションで構成される製品収益と、サービスとその他の2つのカテゴリに分類しています。各収益分類の説明は次のとおりです。
モバイルソリューション: MiFiブランドで販売されている当社のモバイルブロードバンドソリューションは、インターネットや企業ネットワークを通じて、企業、公衆、個人情報への安全で便利な高速アクセスを提供するために、何百万人ものエンドユーザーに積極的に使用されています。当社のモバイルポートフォリオは、デバイス管理用のInseego Connectと、企業のモバイルリモートワーク環境の管理を可能にする安全なネットワーキング用の5G SD EDGEなどのクラウドサービスによってサポートされています。当社のモバイルソリューションポートフォリオには、4G VoLTE製品と4G USBモデムも含まれています。当社のモバイルソリューションの顧客ベースは、主に携帯電話事業者で構成されています。これらの携帯電話事業者には、米国のVerizon Wireless、T-Mobile、USセルラー、カナダのRogers and Telus、オーストラリアのTelstraのほか、他の垂直市場や地域の他の国際的なワイヤレス事業者、ディストリビューター、さまざまな企業が含まれます。
固定ワイヤレスアクセスソリューション: 当社の固定ワイヤレスアクセスソリューションは、完全に安全で企業管理型のワイヤレスWWANソリューションとして、企業や中小企業のお客様が、分散したサイトや従業員に導入しています。ポートフォリオは、デバイス管理用のInseego Connectと安全なクラウドネットワーキング用の5G SD Edgeという当社のクラウドソリューションでサポートされている屋内、屋外、産業用ルーターとゲートウェイで構成されています。これらのソリューションは、WavemakerおよびSkyusブランドで販売されており、T-Mobile、USセルラー、Verizon Wirelessなどの携帯電話事業者が、流通パートナーやチャネルパートナーとともに販売しています。
サービスとその他: 私たちは他の特定のタイプのSaaSソリューションを販売しています。1つ目は、ヨーロッパ、イギリス、オーストラリア、ニュージーランドの複数の垂直市場に展開されているテレマティクスと資産追跡ソリューションです。このソリューションでは、車両管理者が展開中の車両をライブマップとデータでリアルタイムに把握できるため、ドライバーの安全とパフォーマンスが向上します。現在、何千もの大企業や中小企業のお客様がこのサービスに加入しています。次に、通信事業者が政府機関や複雑な企業の顧客のサブスクリプションを管理するためのワイヤレス加入者管理ソリューション（Inseego Subscribe）を提供しています。また、お客様に提供する非経常的なエンジニアリングサービスを、サービスおよびその他の収益として分類しています。
事業セグメントの報告
私たちは1つの事業セグメントとして運営されています。最高執行責任者でもある当社の最高経営責任者は、事業を単一の事業体として評価し、財務情報を確認し、事業全体の業績に基づいて経営上の意思決定を行います。そのため、当社の事業は単一の事業セグメントと1つの報告対象セグメントで構成されています。
財務諸表プレゼンテーション
2023年の第4四半期に、当社は、経営陣が現在の収益結果をどのように見ているかに合わせて、収益を再分類しました。これまで、同社は製品とサービスからの収益をIoTとモバイルソリューションとエンタープライズSaaSソリューションの2つのカテゴリに分類していました。同社は現在、収益を次の2つのカテゴリーに分類しています。モバイルソリューションと固定ワイヤレスアクセスソリューションで構成される製品収益と、サービスとその他です。
さらに、2023年に、当社は、研究開発、販売とマーケティング、一般管理費の運営費項目に以前に記録されていたすべての減価償却費を、次のラベルの付いた別の行に再分類しました。 減価償却と償却。以前のすべての期間は、これらの変更に関する現在の期間の表示に合わせて再分類されました。
重要な会計上の見積もり
私たちはGAAPに従って要約連結財務諸表を作成します。GAAPに従ってこれらの要約連結財務諸表を作成するには、要約連結財務諸表の日付における報告された資産と負債の金額と偶発資産と負債の開示、および報告期間中の報告された収益と費用の金額に影響を与える見積もりと仮定を行う必要があります。私たちは、歴史的経験や、その状況下では妥当であると私たちが考えるその他の仮定に基づいて見積もりをしています。私たちの実際の結果は、さまざまな仮定や条件の下で、これらの見積もりと大きく異なる可能性があります。
Form 10-Kで説明されている重要な会計上の見積もりと比較して、重要な会計上の見積もりに重要な変更はありません。
業務結果
2024年3月31日に終了した3か月と、2023年3月31日に終了した3か月の比較
収入。2024年3月31日に終了した3か月間の収益は4,500万ドルでしたが、2023年の同時期の収益は5,080万ドルでした。
次の表は、当社の2つの製品カテゴリー別の純収益（千単位）をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了
3 月 31 日 | | 変更 |
| 製品カテゴリ | 2024 | | 2023 | | $ | | % |
| モバイルソリューション | $ | 15,270 | | | $ | 23,040 | | | $ | (7,770) | | | (33.7) | % |
| 固定ワイヤレスアクセスソリューション | 14,182 | | | 11,870 | | | 2,312 | | | 19.5 | |
| 製品収益 | 29,452 | | | 34,910 | | | (5,458) | | | (15.6) | |
| サービスとその他 | 15,557 | | | 15,884 | | | (327) | | | (2.1) | |
| 総収入 | $ | 45,009 | | | $ | 50,794 | | | $ | (5,785) | | | (11.4) | |
モバイルソリューション。モバイルソリューションの収益が780万ドル減少したのは、主に、ローエンドで利益率の低い5G MiFiを開発するのではなく、プレミアム5G MiFiカテゴリにより多くのリソースを投資した結果です。その結果、2024年3月31日に終了した3か月間の売上高は、2023年3月31日に終了した3か月間と比較して、2024年3月31日に終了した3か月間の売上高が減少しました。
固定ワイヤレスアクセスソリューション。 の 230万ドル 増加する固定ワイヤレスアクセスソリューションの収益は主に、お客様による固定ワイヤレスアクセス製品の採用の増加、特に2023年の第2四半期に発売した5G固定ワイヤレスアクセスデバイスの販売の増加によるものです。
サービスとその他 の 30万ドル 減少サービスやその他の純収益では主にInseego Subscribeの収益の減少によるもので、テレマティクスのサブスクリプション収益の増加によって一部相殺されました。2024年4月に更新されたInseego Subscribeの2年間のサービス契約の条件に基づくと、Inseegoサブスクライブの収益は今後増加すると予想しています。
収益コスト。 2024年3月31日に終了した3か月間の売上原価は2,760万ドル、売上高の61.4％でしたが、2023年の同時期は3,260万ドル、売上高の64.2％でした。
次の表は、売上原価をカテゴリー別（千単位）にまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了
3 月 31 日 | | 変更 |
| 製品カテゴリ | 2024 | | 2023 | | $ | | % |
| プロダクト | $ | 22,713 | | | $ | 27,967 | | | $ | (5,254) | | | (18.8) | % |
| サービスとその他 | 4,904 | | | 4,640 | | | 264 | | | 5.7 | |
| 総収益コスト | $ | 27,617 | | | $ | 32,607 | | | $ | (4,990) | | | (15.3) | |
製品。製品売上原価が530万ドル減少したのは、主に4Gホットスポットの売上が減少した結果ですが、固定ワイヤレスアクセスソリューションの売上の増加によって一部相殺されました。
サービスとその他。サービスおよびその他の収益コストが30万ドル増加したのは、主に製品構成によるものです。これは、コストの高いテレマティクスサービスが、サービスおよびその他の総収益の合計および割合の両方で、前期と比較して増加したためです。
総利益。2024年3月31日に終了した3か月間の売上総利益は1,740万ドル、売上総利益率は 38.6% でしたが、2023年の同時期の売上総利益は1,820万ドル、売上総利益率は 35.8% でした。売上総利益の減少は、主に収益の減少によるものです2024年3月31日に終了した3か月間の一般管理費は500万ドル、純売上高の11.1％でしたが、2023年の同時期は570万ドル、純売上高の11.3％でした。一般管理費の減少は、主に株式ベースの報酬費用の減少によるものです。
減価償却費および償却費終了した3か月間の減価償却費
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日です | | ありました |
| 360万ドル | 2024 | | 2023 | | $ | | % |
| 、または | $ | 5,043 | | | $ | 3,775 | | | $ | 1,268 | | | 33.6 | % |
| 純収益の、との比較 | 4,995 | | | 6,466 | | | (1,471) | | | (22.7) | |
| 530万ドル | 4,983 | | | 5,724 | | | (741) | | | (12.9) | |
| 、または | 3,635 | | | 5,309 | | | (1,674) | | | (31.5) | |
| の同時期の純収益の | 420 | | | 504 | | | (84) | | | (16.7) | |
| 。の | $ | 19,076 | | | $ | 21,778 | | | $ | (2,702) | | | (12.4) | |
減少減価償却費は、主に終了した3か月間に資本化されたソフトウェアプロジェクトに関連する償却費が減少したことによるものです 2024年3月31日です7.4%の同時期と比べて 資本化されたソフトウェアの減損。
にとって 3か月が終わりました
2024年と2023年3月31日、私たちは記録しましたの障害
それぞれ40万ドルと50万ドル。.その他の（費用）収入。 次の表は、その他の（費用）収入（千単位）をまとめたものです：3月31日に終了した3か月間変更その他（費用）収入8.1%支払利息、純額その他（費用）収入、純額合計10.5%支払利息、純額。20232024年3月31日に終了した3か月間の支払利息が2023年の同時期に比べて純額20万ドル増加したのは、主に当社のクレジットファシリティに関連する支払利息によるものです。その他（費用）収入、純額。2024年3月31日に終了した3か月間のその他（費用）収益が2023年の同時期に純120万ドル減少したのは、主に前期の外貨為替差益によるものです。所得税規定。 2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の所得税引当金は、それぞれ20万ドルと30万ドルの引当金でした。 2023.
シリーズE優先株の配当。 2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間に、シリーズE優先株にそれぞれ80万ドルと70万ドルの配当を記録しました。株式の逆分割2024年1月24日、当社は発行済普通株式と発行済普通株式の1対10株の株式併合（「株式併合」）を完了しました。株式併合の結果、2024年1月24日直前に発行され発行された普通株式の各株式は、自動的に普通株式の10分の1（1/10）に転換されました。株式併合では、普通株式の額面価格や普通株式の授権株式数は変わりませんでした。保有者に当社の普通株式を購入、取得、または株式に転換する資格を与えるすべての未払いの転換社債、ストックオプション、およびRSUは、これらの証券の条件に従って調整されました。該当するすべての普通株式および1株当たりの金額は、逆分割の影響を示すように遡及的に修正されています。流動性と資本資源2024年3月31日現在、当社の利用可能な現金および現金同等物は合計1,230万ドル、運転資本は360万ドルです。2024年3月31日時点で未払い残高470万ドルであった当社のクレジットファシリティ（注記4で定義されているとおり、添付の要約連結財務諸表の負債）は、2024年4月18日をもって当社が自発的に返済し、解約しました。
当社は、2023年12月31日に終了した年度と2024年3月31日に終了した3か月間の両方で、営業からプラスのキャッシュフローを生み出しました。2024年4月、当社は2年間のサービス契約に関連して、顧客から1,500万ドルの前払い金を受け取りました。上記の要因に基づき、また資金調達コストを削減するために、当社は自主的にクレジットファシリティを完済し、2024年4月18日をもってクレジットファシリティを終了しました。これらの要因は、当社の流動性にプラスの影響を与えました。 当社の2025年債の元本残高は1億6190万ドルで、2025年5月1日に満期です。当社の意図は、2025年債の再編または借り換えであり、そのための交渉は活発に行われていますが、必要または希望するリストラまたは資金調達が会社にとって有利な条件で利用可能になるという保証はありません。また、まったくありません。2025年債のリファイナンスは保証できないため、会計ガイダンスでは、これらの財務諸表の発行から1年以内に継続企業として存続できるかどうかについて大きな疑問が生じることを開示する必要があります。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 前述のように、当社の流動性は最近いくつかの前向きな動きを見せていますが、当社には営業損失、純損失、および営業活動と投資活動による現金総使用量の実績があります。当社が収益性の高い事業を達成し、プラスのキャッシュフローを生み出し続けることができるかどうかは、進化するコスト構造を支えるのに十分な水準と収益構成を達成できるかどうかにかかっています。2025年債のリストラまたはリファイナンスを実施するために、または当社が期待どおりに事業計画を満たさないような出来事や状況が発生した場合、または訴訟などの結果として会社が予期せぬ支出を支払う義務を負うようになった場合、会社は資金調達、計画された研究開発活動の削減、追加のリストラ費用の発生、その他の営業費用や資本支出の削減を求められることがあります、これは会社の達成能力に悪影響を及ぼす可能性があります意図されたビジネス目標。 | | 事業運営が中断されたり、契約上の約束を果たせなかったり、新製品や既存の製品から収益を得られなかったりすると、当社の流動性が損なわれる可能性があります。株式の発行、または2025年債の再編やリファイナンスに関連して追加の資金が調達された場合、会社の株主は所有権が大幅に希薄化する可能性があり、発行された有価証券は会社の普通株式の保有者よりも上位の権利を持つ可能性があります。 |
| リボルビング・クレジット・ファシリティ | 2024 | | 2023 | | $ | | % |
| 2022年8月5日、私たちはSiena Lending Group LLCと貸し手（「貸主」）として貸付担保契約（「信用契約」）を締結しました。クレジット契約により、5,000万ドルの担保付き資産担保付きリボルビング・クレジット・ファシリティ（「クレジット・ファシリティ」）が設立され、最終満期日は2024年12月31日です。2023年2月25日、2022年12月15日に発効日となるクレジット契約の修正を締結しました。これにより、クレジット契約の一定の条件が明確になりました。2023年5月2日、私たちはクレジット契約の第3次修正を締結しました。これにより、クレジットファシリティに基づく借入ベースが400万ドル増加し、利息計算のための最低借入額が850万ドルに引き上げられ、特定の契約（修正された「修正クレジット契約」）が変更されました。2024年2月20日、私たちはクレジット契約の第4次修正（「第4修正」）を締結しました。これにより、維持する必要のある最低流動性レベルを1,000万ドルから800万ドルに引き下げることで、クレジット契約に基づく財務契約を緩和しました。クレジットファシリティの下での利用可能性は、借り手の適格売掛金と適格在庫の割合で構成される借入基準（修正信用契約で定義されているとおり）によって毎月決定されます。借入基準を超える未払い額は、すぐに返済する必要があります。 | $ | (2,174) | | | $ | (1,997) | | | $ | (177) | | | 8.9 | |
| 2024年4月18日より、当社はシエナ・レンディング・グループLLCとのクレジット・ファシリティを自発的に返済し、終了する権利を行使しました。解約の結果、会社は約300万ドルの未払い残高と関連する解約手数料をクレジットファシリティに支払いました。当社はまた、参加者とシエナ・レンディング・グループとの間の参加契約に基づき、参加者の融資・担保契約における400万ドルの最終劣後参加持分を早期に償還した結果、サウス・オーシャン・ファンディング合同会社とノース・サウンド・ベンチャーズLP（総称して「参加者」）に合計40万ドルの退会手数料を支払いました。South Ocean Funding, LLCはゴールデンハーバー株式会社の関連会社で、ノースサウンドベンチャーズLPはノースサウンドマネジメント株式会社の関連会社です。2024年4月18日現在、ゴールデンハーバー株式会社とノースサウンドマネジメント株式会社はそれぞれ、当社の発行済み普通株式の5％を超える受益者となっています。 | (360) | | | 795 | | | (1,155) | | | (145.3) | |
| クレジットファシリティに基づく借入は、基本金利（「基本金利」）ローンまたは担保付オーバーナイト融資金利（「SOFR」）ローンの形をとることができます。SOFRローンの利息は、期間SOFR（修正クレジット契約では、その日の1か月間の期間における期間SOFR参照レートとして定義されている）に適用マージン（修正クレジット契約で定義されている）を加えたものに等しく、期間SOFRの下限は1％です。基本金利のローンには、適用証拠金に、（a）「プライムレート」として識別され、通常はウォールストリートジャーナルのマネーレートセクションに掲載される年間金利、（b）フェデラルファンド金利（修正クレジット契約で定義されている）に0.5％を加えたもの、および（c）年率3.50％のいずれか大きいものを加えたものに等しい年率で利息がかかります。 | $ | (2,534) | | | $ | (1,202) | | | $ | (1,332) | | | 110.8 | |
適用マージンは、前月の平均未払い金額によって異なりました。前月の平均未払い額が1,500万ドル未満の場合、適用マージンは基本金利ローンで2.50％、SOFRローンで3.50％になります。前月の平均未払い額が1,500万ドルから2,500万ドルの場合、適用マージンは基本金利ローンの場合は 3.00%、SOFRローンの場合は 4.00% になります。前月の平均未払い額が2,500万ドルを超える場合、適用マージンは基本金利ローンの場合は 4.5%、SOFRローンの場合は 5.50% になります。2023年5月2日、上記のように締結されたクレジット契約の修正に加えて、South Ocean Funding, LLCとNorth Sound Ventures, LP（以下「参加者」）は、参加者と貸し手との間の参加契約（「参加契約」）に従って、修正クレジット契約の最終劣後参加持分（「参加権」）を貸し手から合わせて400万ドルの最終劣後参加権（「参加持分」）を貸し手から購入しました。参加権の購入に関連して、私たちは、(a) 修正クレジット契約の予定満期日、(b) 修正クレジット契約の満期予定日より前にリボルビングローンを組むという貸し手の約束の終了、および (c) 参加契約に基づく参加者の参加持分の早期償還（最も早い方）のいずれか早い方に、参加者に退会手数料を支払うことに同意しました上記の、「終了イベント」)。参加者に支払われる退会手数料の合計は、(i) 2023年12月31日以前に終了事由が発生した場合は参加利息の7.5％、（ii）2024年1月1日から2024年6月30日の間に発生した場合は参加利息の10.0％、（iii）2024年6月30日以降に発生した場合は参加利息の12.5％に相当します。さらに、参加持分を購入することで、参加者は対象のリボルビングローンを購入するか、特定の状況下でその参加持分を償還するかを選択できるようになりました。South Ocean Funding, LLCはゴールデン・ハーバー株式会社の関連会社で、ノース・サウンド・ベンチャーズ, LPはノース・サウンド・マネジメント社の関連会社です。本書の日付の時点で、ゴールデン・ハーバー株式会社とノース・サウンド・マネジメントのそれぞれが、
Inc. は、当社の発行済み普通株式の 5% 以上を保有しています。取締役会のメンバーであるジェームズ・エイブリーは、現在、サウス・オーシャン・ファンディング合同会社の関連会社であるタビストックグループのシニア・マネージング・ディレクターを務めています。 修正信用契約には、貸付当事者が連結流動性（修正信用契約で定義されているとおり）をいつでも800万ドル未満にすることを許可しないという金融契約が含まれていました。修正信用契約には、債務、先取特権、基本的な変更、支払い制限、資産売却、投資の制限、その他のさまざまな支払いの制限など、特定の慣習的な契約も含まれていました。2024年3月31日現在、修正信用契約に含まれる財務規約を遵守していました。
2024年3月31日現在、クレジット契約に基づく未払いの借入残高は470万ドルでした。会社は自発的にクレジットファシリティを完済し、2024年4月18日をもって終了しました。2025年ノート
過去の期間に行われた交換と償還を考慮すると、2025年5月に発行予定の当社の3.5％転換社債（「2025年債券」）の未払いの元本残高は、2024年3月31日と2023年12月31日の両方で1億6190万ドルでした。2025年5月1日までに2025年債の買い戻しや転換がなかったと仮定すると、元本残高1億6190万ドルの全額が2025年5月1日に支払われることになります。2025年債は会社の優先無担保債務で、年率 3.25% の利息がかかります。毎年5月1日と11月1日に半年ごとに延滞して支払われます。株式分配契約
2021年1月25日、私たちはCanaccord Genuity LLC（「代理人」）と株式分配契約を締結しました。これにより、提出されたフォームS-3ASRの会社の登録届出書（ファイル番号333-238057）に従って、随時、最大4,000万ドルの普通株を代理人を通じて、または代理人に提供および売却（「ATM募集」）することができました。2020年5月7日にSECに加盟し、随時修正されます。D
終了した3か月間
2023年3月31日、当社は
85,810個売れました
普通株式、1株あたり平均6.17ドル、引受手数料と割引を差し引いた後の純収入は50万ドルです。
2023年11月2日に発効します
、株式分配契約は会社によって終了され、ATMオファリングに基づく今後の売却はありません
契約上の義務とコミットメント
2024年3月31日現在、当社の重要な契約上の義務は以下のとおりです。
資材不足や価格上昇のリスクを軽減するために、貸借対照表日の3～4四半期に、特定の主要契約製造業者との間で商品やサービスの購入に関するキャンセル不可の購入義務を締結しています。私たちの購入義務は、通常の事業過程で締結された商品やサービスの購入契約で構成されています。2024年3月31日現在、これらのキャンセル不可の購入債務に基づく当社の将来の支払い額は、約6,010万ドルでした。
利息の支払いが必要な2025年債の未払いの元本は1億6190万ドルです。ほら
注5 — 借金
添付の要約連結財務諸表に。
クレジットファシリティに基づく470万ドルの未払いの借入金。ほら
注4 — 借金
添付の要約連結財務諸表に。そして
連結貸借対照表に含まれるオペレーティングリース負債。
2024年3月31日に終了した3か月間、その他の契約上の義務に重大な変更はありませんでした。
過去のキャッシュフロー
次の表は、示された期間の未監査の要約連結キャッシュフロー計算書（千単位）をまとめたものです。
3 か月が終了3 月 31 日営業活動による純現金投資活動に使用された純現金 財務活動によって提供された（使用された）純現金為替レートが現金に与える影響現金および現金同等物の純増加.
現金および現金同等物、期初
現金、現金同等物および制限付現金、期末
•営業活動。
•2024年3月31日に終了した3か月間の営業活動によって提供された純現金は、期間中に発生した450万ドルの純損失で構成され、運転資本によって提供された純現金290万ドルと、440万ドルの減価償却費と70万ドルの株式ベースの報酬費用を含む非現金費用の合計によって相殺されました。 2023年3月31日に終了した3か月間の営業活動によって提供された純現金は、期間中に発生した510万ドルの純損失で構成され、運転資本によって提供された現金420万ドルと、540万ドルの減価償却費と180万ドルの株式ベースの報酬費用を含む非現金費用の合計によって相殺されました。投資活動。
•2024年3月31日に終了した3か月間の投資活動に使用された純現金は 60万ドルのC当社の製品やサービスをサポートするソフトウェアの開発に関連する資金流出。
•2023年の同時期に投資活動に使用された純現金は、主に240万ドルです
の c
当社の製品とサービスをサポートするソフトウェアの開発、および10万ドルの不動産、プラント、設備の購入に関連する資金流出。
財務活動。
| | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日に終了した3か月間の財務活動によって提供された純現金は、当社のリボルビング・クレジット・ファシリティの純借入に関連する60万ドルのキャッシュ・インフローで構成されています。
2023年の同時期の財務活動に使用された純現金は、主に340万ドルです |
| | 2024 | | 2023 |
| 当社のリボルビング・クレジット・ファシリティの純返済に関連する現金流出額の一部は | $ | 4,546 | | | $ | 7,659 | |
| 50万ドルです | (577) | | | (2,504) | |
| ATMサービスからの収入 | 583 | | | (3,340) | |
| アイテム 3. | 226 | | | (272) | |
| 市場リスクに関する定量的・質的開示 | 4,778 | | | 1,543 | |
| 私たちは通常の事業過程で市場リスクにさらされています。当社の収益、収益、キャッシュフロー、売掛金、買掛金は、外貨為替レートの変動により変動する可能性があります。 | 7,519 | | | 7,143 | |
| 金利リスク | $ | 12,297 | | | $ | 8,686 | |
2025紙幣と組み込みデリバティブ
2024年3月31日と2023年12月31日現在の、2025年債に基づく固定金利借入総額は
1億6,190万ドルです
。私たちはすべての固定金利借入金を償却原価で記録しているので、金利が変動しても、連結財務諸表でこれらのシニアノートについて報告する金額には影響しません。2024年3月31日および2023年12月31日現在、2025年債に関連する変動金利借入はありませんでした。
2025年債には、2024年3月31日と2023年12月31日の両方で公正価値がゼロになった埋め込みデリバティブが含まれています。デリバティブ評価への公正価値インプットには、配当利回り、期間、ボラティリティ、株価、およびリスクフリーレートが含まれます。その結果、株価、ボラティリティ、そして 各報告期間におけるリスクフリーレート。2025年債と組み込みデリバティブに関する追加の詳細は、パート1の項目1に記載されています 注3 — 公正価値測定
そして 注4 — 借金フォーム10-Qのこの四半期報告書に
リボルビング・クレジット・ファシリティ
私たちは、リボルビング・クレジット・ファシリティの金利変動に伴う金利リスクにさらされています。2024年3月31日現在、リボルビング・クレジット・ファシリティが完全に引き出されたと仮定すると
1,500万ドル 借入ベースで、金利が 1% 変化すると 20万ドル年間支払利息の変化。2024年4月18日をもって、当社は自発的にクレジット契約を返済および終了する権利を行使しました。.
インフレリスクインフレ率は、フォーム10-Qのこの四半期報告書の対象期間中に上昇しており、近い将来も上昇し続けると予想されます。材料費、消耗品費、諸経費の増加などのインフレ要因は、当社の業績に悪影響を及ぼす可能性があります。これまでのところインフレが当社の財政状態や経営成績に重大な影響を及ぼしたとは考えていませんが、インフレ率が上昇し続けると、影響を受ける可能性があります。将来のインフレと物価の著しい不利な変化は、重大な損失につながる可能性があります。
通貨リスク
外貨為替リスク
当社の経営成績とキャッシュフローは、外貨為替レートの変動により変動する可能性があります。私たちの収益の大部分は米ドル建てです。しかし、私たちは海外、主にヨーロッパで事業を展開しているので、米ドル高は当社の製品やサービスを海外でより高価にし、ひいては需要を減らす可能性があります。米ドル安は逆の効果をもたらす可能性があります。当社の売上は他の多くの要因の影響も受けるため、このような通貨変動への経済的エクスポージャーを測定または予測することは困難です。
または、2024年3月31日に終了した3か月間で、外貨建ての売上高は総収益の約 21.2% でした。したがって、当社の経営成績とキャッシュフローは、外貨為替レートの変動による変動の影響を受けやすく、将来、為替レートの変動により悪影響を受ける可能性があります。これらの外貨は主に南アフリカランド、英国ポンド、ユーロ、オーストラリアドルで構成されています。にとって 三
2024年3月31日に終了した月は、
仮にこれらの外貨が 10% 変動した場合、当社の収益は約100万ドル増加または減少したことになります。将来の実際の損益は、外貨為替レートの変動のタイミングと量の変化により、上記の仮定の損益とは大きく異なる可能性があります。アイテム 4.統制と手順。開示管理と手続きの評価私たちは、取引法に基づいて公布された規則13a-15（e）と15d-15（e）で定義されている開示管理と手続きを維持しています。これらの情報は、SECへの報告で開示する必要のある情報が、SECの規則とフォームで指定された期間内に記録、処理、要約、報告され、そのような情報が蓄積され、当社の最高執行役員や最高財務責任者を含む経営陣に伝達されるように設計されています。必要に応じて、必要な開示に関してタイムリーな決定ができるようにするため。
取引法に基づいて公布された規則13a-15（b）で義務付けられているように、当社は、本報告書の対象期間の終了である2024年3月31日現在の開示管理および手続きの設計と運用の有効性について、最高執行役員や最高財務責任者を含む経営陣の監督と参加を得て、評価を実施しました。上記に基づいて、当社の最高経営責任者および最高財務責任者は、当社の開示管理と手続きは2024年3月31日時点で有効であると結論付けました。
財務報告に関する内部統制の変更2024年3月31日に終了した四半期に、取引法に基づいて公布された規則13a-15（f）および15d-15（f）で定義されているように、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性が合理的に高い変更はありませんでした。パート II-その他の情報アイテム 1.法的手続き。
私たちは時々、通常の業務過程で生じるさまざまな法的手続きの当事者になります。私たちは現在、訴訟の当事者ではありません。訴訟の結果が当社にとって不利であると判断された場合、個別に、または全体として、当社の事業、財政状態、または経営成績に重大かつ悪影響を及ぼすことが合理的に予想されます。
アイテム1A。
リスク要因。
P に開示されているリスク要因に重大な変更はありませんでした
2024年2月21日に証券取引委員会に提出されたフォーム10-Kのリスク要因、パートI、項目1A、リスク要因。このようなレポートに記載されているリスクのほか、現在当社が把握していない、または現在重要ではないと見なしているその他のリスクや不確実性は、当社の業績、財政状態、または見通しに重大かつ悪影響を及ぼす可能性があります。
Fアイテム 2.株式の未登録売却および収益の使用。[なし]。アイテム 3.シニア証券のデフォルトです。
[なし]。 アイテム 4.
鉱山の安全に関する開示。
該当しません。
アイテム 5.
その他の情報
[なし]。
アイテム 6.
展示品。 展示品番号。
説明
修正および改訂された法人設立証明書（2016年11月9日に提出されたフォーム8-Kの最新報告書の別紙3.1を参照して組み込まれています）。 修正および改訂された細則（2016年11月9日に提出されたフォーム8-Kの最新報告書の別紙3.2を参照して組み込まれています）。
2019年8月8日にデラウェア州務長官に提出されたシリーズE固定金利累積永久優先株式の指定証明書（2019年8月13日に提出されたフォーム8-Kの最新報告書の別紙3.1を参照して組み込まれています）。シリーズE固定金利累積永久優先株の指定証明書の修正証明書（2020年3月10日に提出されたフォーム8-Kの最新報告書の別紙3.1を参照して組み込まれています）。
2022年8月5日付けの、シエナ・レンディング・グループLLC（貸し手として）、インシーゴ・ワイヤレス株式会社、インシーゴ・ノース・アメリカ合同会社（借り手として）、およびインシーゴ・コーポレーション（保証人として）（フォーム8-Kに関する当社の最新報告書の別紙10.1を参照して組み入れられた）の間で2022年8月5日付けの貸付および担保契約に対する第4次修正事項、2024年2月21日に提出されました）。 2002年のサーベンス・オクスリー法の第302条に従って採択された当社の最高執行役員の証明書。
2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された当社の最高財務責任者の資格。
2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に従って採択された、米国合衆国法第18条第1350条に基づく最高執行役員の認定です。 2002年のサーベンス・オクスリー法の第906条に従って採択された、米国商務省第18条第1350条に基づく最高財務責任者の認定。
101.インチ
インライン XBRL インスタンスドキュメント-インスタンスドキュメントは、その XBRL タグがインライン XBRL ドキュメントに埋め込まれているため、インタラクティブデータファイルには表示されません。 101.SCH
インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント
101.CALインライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント。
101.DEF
インライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント。101.LAB
| | | | | | | | |
| インライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント。 | | 101.PRE |
| | |
| 3.1 | | インライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント。 |
| 3.2 | | 表紙インタラクティブデータファイル（インラインXBRLとしてフォーマットされ、別紙101に含まれています）。 |
| 3.3 | | ここに提出しました。 |
| 3.4 | | ここに備え付けられています |
| 10.1 | | 署名 |
31.1* | | 1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。 |
31.2* | | 日付：2024年5月9日 |
32.1# | | インシーゴコーポレーション |
32.2# | | 作成者: |
/s/ フィリップ・ブレース | | フィリップ・ブレース |
エグゼクティブ・チェアマン | | 作成者: |
/s/ スティーブン・ガトフ | | スティーブン・ガトフ |
最高財務責任者 | | Inline XBRL Taxonomy Extension Definition Linkbase Document. |
101.LAB | | Inline XBRL Taxonomy Extension Label Linkbase Document. |
101.PRE | | Inline XBRL Taxonomy Extension Presentation Linkbase Document. |
| 104 | | Cover Page Interactive Data File (formatted as inline XBRL and contained in Exhibit 101). |
| | |
* | | Filed herewith. |
| # | | Furnished herewith |
SIGNATURES
Pursuant to the requirements of the Securities Exchange Act of 1934, the registrant has duly caused this report to be signed on its behalf by the undersigned, thereunto duly authorized.
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| Date: May 9, 2024 | | Inseego Corp. |
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| | By: | | /s/ PHILIP BRACE |
| | | | Philip Brace |
| | | | Executive Chairman |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | By: | | /s/ STEVEN GATOFF |
| | | | Steven Gatoff |
| | | | Chief Financial Officer
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