スカイト-20240331

2024Q1000181997412月29日偽http://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#AccruedLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#AccruedLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#AccruedLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#AccruedLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesNoncurrent公正価値測定

公正価値とは、測定日に市場参加者間の秩序ある取引において、資産を売却するために受け取る、または負債を譲渡するために支払われる価格を表します。公正価値を決定するために、当社は使用したインプットに基づいて3つのレベルに分類された公正価値階層を使用しています。一般的に、3つのレベルは次のとおりです。

•レベル1 — 同一の資産または負債の活発な市場における相場価格。

•レベル2 — 類似の資産や負債の相場価格、活発ではない市場の相場価格、または資産または負債のほぼ全期間にわたって観察可能または観察可能な市場データによって裏付けられるその他のインプットなど、レベル1以外の、直接的または間接的に観察可能なインプット。そして

•レベル3 — ほとんどまたはまったく市場活動に支えられていない、資産または負債の公正価値にとって重要な、観察できないインプット。

金融資産と負債は、全体として、公正価値の測定にとって重要な最低レベルのインプットに基づいて分類されます。売掛金、買掛金、未払負債、およびその他の金融運転資本項目の帳簿価額は、満期が短いため、2024年3月31日および2023年12月31日の公正価値に近いものです。リボルバーに基づく借入金の帳簿価額は、債務の変動金利のリセットが頻繁に行われるため、公正価値とほぼ同じです。リボルバーの公正価値は、公正価値階層のレベル2に分類されるインプットに基づいて決定されました。

資産や設備、無形資産などの会社の非金融資産は、取得時に公正価値で記録され、減損費用が発生する場合にのみ公正価値で再測定されます。

2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、当社には非経常ベースで公正価値で測定された資産または負債はありませんでした。

エクセルリ:シェアISO 4217: 米ドルISO 4217: 米ドルエクセルリ:シェア空:セグメントエクセルリ:ピュア00018199742024-01-012024-03-3100018199742024-05-0800018199742024-03-3100018199742023-12-3100018199742023-01-022023-04-020001819974米国会計基準:優先株会員2023-01-010001819974米国会計基準:普通株式会員2023-01-010001819974米国会計基準:追加払込資本構成員2023-01-010001819974米国会計基準:利益剰余金メンバー2023-01-010001819974米国会計基準:親会員2023-01-010001819974米国会計基準:非支配持分メンバー2023-01-0100018199742023-01-010001819974米国会計基準:利益剰余金メンバーSRT: 採用調整メンバーの累積有効期間2023-01-010001819974SRT: 採用調整メンバーの累積有効期間米国会計基準:親会員2023-01-010001819974SRT: 採用調整メンバーの累積有効期間2023-01-010001819974米国会計基準:普通株式会員2023-01-022023-04-020001819974米国会計基準:追加払込資本構成員2023-01-022023-04-020001819974米国会計基準:親会員2023-01-022023-04-020001819974米国会計基準:非支配持分メンバー2023-01-022023-04-020001819974米国会計基準:利益剰余金メンバー2023-01-022023-04-020001819974米国会計基準:優先株会員2023-04-020001819974米国会計基準:普通株式会員2023-04-020001819974米国会計基準:追加払込資本構成員2023-04-020001819974米国会計基準:利益剰余金メンバー2023-04-020001819974米国会計基準:親会員2023-04-020001819974米国会計基準:非支配持分メンバー2023-04-0200018199742023-04-020001819974米国会計基準:優先株会員2023-12-310001819974米国会計基準:普通株式会員2023-12-310001819974米国会計基準:追加払込資本構成員2023-12-310001819974米国会計基準:利益剰余金メンバー2023-12-310001819974米国会計基準:親会員2023-12-310001819974米国会計基準:非支配持分メンバー2023-12-310001819974米国会計基準:普通株式会員2024-01-012024-03-310001819974米国会計基準:追加払込資本構成員2024-01-012024-03-310001819974米国会計基準:親会員2024-01-012024-03-310001819974米国会計基準:利益剰余金メンバー2024-01-012024-03-310001819974米国会計基準:非支配持分メンバー2024-01-012024-03-310001819974米国会計基準:優先株会員2024-03-310001819974米国会計基準:普通株式会員2024-03-310001819974米国会計基準:追加払込資本構成員2024-03-310001819974米国会計基準:利益剰余金メンバー2024-03-310001819974米国会計基準:親会員2024-03-310001819974米国会計基準:非支配持分メンバー2024-03-310001819974SKYT：資金提供メンバーを提供してくださいSRT: アフィリエイト・アイデンティティ・メンバーSKY T：オックスボー・インダストリーズ合同会社会員2024-01-012024-03-310001819974SKYT：制限付株式ユニットRSUSおよびストックオプション会員2024-01-012024-03-310001819974SKYT：制限付株式ユニットRSUSおよびストックオプション会員2023-01-022023-04-020001819974米国会計基準:利益剰余金メンバーSRT: 採用調整メンバーの累積有効期間2023-01-020001819974SKYT：アドバンスト・テクノロジー・サービスのタイム・アンド・マテリアルズのメンバーUS-GAAP: 特定の時点のメンバーに移管2024-01-012024-03-310001819974SKYT：アドバンスト・テクノロジー・サービスのタイム・アンド・マテリアルズのメンバー米国会計基準:異動残業代メンバー2024-01-012024-03-310001819974SKYT：アドバンスト・テクノロジー・サービスのタイム・アンド・マテリアルズのメンバー2024-01-012024-03-310001819974US-GAAP: 特定の時点のメンバーに移管SkyT：アドバンスト・テクノロジー・サービス固定価格会員2024-01-012024-03-310001819974SkyT：アドバンスト・テクノロジー・サービス固定価格会員米国会計基準:異動残業代メンバー2024-01-012024-03-310001819974SkyT：アドバンスト・テクノロジー・サービス固定価格会員2024-01-012024-03-310001819974SKYT：アドバンスト・テクノロジー・サービスその他のメンバーUS-GAAP: 特定の時点のメンバーに移管2024-01-012024-03-310001819974SKYT：アドバンスト・テクノロジー・サービスその他のメンバー米国会計基準:異動残業代メンバー2024-01-012024-03-310001819974SKYT：アドバンスト・テクノロジー・サービスその他のメンバー2024-01-012024-03-310001819974US-GAAP: 特定の時点のメンバーに移管SKYT：先端技術サービス開発メンバー2024-01-012024-03-310001819974SKYT：先端技術サービス開発メンバー米国会計基準:異動残業代メンバー2024-01-012024-03-310001819974SKYT：先端技術サービス開発メンバー2024-01-012024-03-310001819974US-GAAP: 特定の時点のメンバーに移管SKY T：ツールメンバー2024-01-012024-03-310001819974SKY T：ツールメンバー米国会計基準:異動残業代メンバー2024-01-012024-03-310001819974SKY T：ツールメンバー2024-01-012024-03-310001819974US-GAAP: 特定の時点のメンバーに移管SKYT：ウエハーサービス会員2024-01-012024-03-310001819974米国会計基準:異動残業代メンバーSKYT：ウエハーサービス会員2024-01-012024-03-310001819974SKYT：ウエハーサービス会員2024-01-012024-03-310001819974US-GAAP: 特定の時点のメンバーに移管2024-01-012024-03-310001819974米国会計基準:異動残業代メンバー2024-01-012024-03-310001819974SKYT：アドバンスト・テクノロジー・サービスのタイム・アンド・マテリアルズのメンバーUS-GAAP: 特定の時点のメンバーに移管2023-01-022023-04-020001819974SKYT：アドバンスト・テクノロジー・サービスのタイム・アンド・マテリアルズのメンバー米国会計基準:異動残業代メンバー2023-01-022023-04-020001819974SKYT：アドバンスト・テクノロジー・サービスのタイム・アンド・マテリアルズのメンバー2023-01-022023-04-020001819974US-GAAP: 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採用調整メンバーの累積有効期間2023-12-310001819974米国会計基準:土地会員2024-03-310001819974米国会計基準:土地会員2023-12-310001819974米国会計基準:建築物および建築物改善部門メンバー2024-03-310001819974米国会計基準:建築物および建築物改善部門メンバー2023-12-310001819974米国会計基準:機械および設備メンバー2024-03-310001819974米国会計基準:機械および設備メンバー2023-12-310001819974SKYT：サービスメンバーに預けられた不動産の工場と設備2024-03-310001819974SKYT：サービスメンバーに預けられた不動産の工場と設備2023-12-310001819974SkyT：サービスメンバーにはまだ入っていないプロパティと設備2024-03-310001819974SkyT：サービスメンバーにはまだ入っていないプロパティと設備2023-12-310001819974US-GAAP: コンピュータソフトウェア無形資産メンバー2024-01-012024-03-310001819974US-GAAP: コンピュータソフトウェア無形資産メンバー2024-03-310001819974US-GAAP: コンピュータソフトウェア無形資産メンバー2023-12-310001819974SKYT：まだサービスメンバーではない無形資産2024-03-310001819974SKYT：まだサービスメンバーではない無形資産2023-12-310001819974US-GAAP: コンピュータソフトウェア無形資産メンバー2023-01-022023-04-0200018199742023-01-022023-12-310001819974米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバーUS-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバー2024-03-310001819974米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバーUS-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバー2023-12-310001819974米国会計基準:支払可能貸付金会員2024-03-310001819974米国会計基準:支払可能貸付金会員2023-12-310001819974米国会計基準:支払可能貸付金会員US-GAAP: 変動利害関係法人の主要受益者2024-03-310001819974米国会計基準:支払可能貸付金会員US-GAAP: 変動利害関係法人の主要受益者2023-12-310001819974米国会計基準:支払可能貸付金会員2024-03-310001819974米国会計基準:支払可能貸付金会員2023-12-310001819974US-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバー2024-03-310001819974米国会計基準:支払可能貸付金会員US-GAAP: 変動利害関係法人の主要受益者2020-09-300001819974米国会計基準:支払可能貸付金会員US-GAAP: 変動利害関係法人の主要受益者2020-09-302020-09-300001819974US-GAAP: 変動利害関係法人の主要受益者2024-03-310001819974SKYT：ジェフリーズ合同会社会員SKYT：アット・ザ・マーケット・オファリング・メンバー2022-09-022022-09-020001819974SKYT：ジェフリーズ合同会社会員SKYT：アット・ザ・マーケット・オファリング・メンバー2023-01-022023-04-020001819974SKYT：ジェフリーズ合同会社会員SKYT：アット・ザ・マーケット・オファリング・メンバー2022-09-022024-03-310001819974SKYT：ジェフリーズ合同会社会員SKYT：アット・ザ・マーケット・オファリング・メンバー2024-03-310001819974米国会計基準:売上原価メンバー2024-01-012024-03-310001819974米国会計基準:売上原価メンバー2023-01-022023-04-020001819974米国会計基準:研究開発費メンバー2024-01-012024-03-310001819974米国会計基準:研究開発費メンバー2023-01-022023-04-020001819974米国会計基準:一般管理費の売上メンバー2024-01-012024-03-310001819974米国会計基準:一般管理費の売上メンバー2023-01-022023-04-020001819974SKYT：工場の生産能力をフルに高めるための契約メンバーSKY T：センター・フォー・ネオベーション会員2021-01-250001819974SKYT：工場をフル稼働させる期間-メンバーSKY T：センター・フォー・ネオベーション会員2021-01-250001819974SKY T：センター・フォー・ネオベーション会員2021-01-252021-01-250001819974SKY T：センター・フォー・ネオベーション会員2024-01-012024-03-310001819974SRT: 最大メンバー数SKY T：センター・フォー・ネオベーション会員2021-01-250001819974SKYT：オセオラ・プロジェクト・コスト・メンバーのマッチング・シェア2023-02-280001819974SKYT：オセオラ・プロジェクト・コスト・メンバーのマッチング・シェアSRT: 最大メンバー数2023-02-280001819974SKYT：資金提供メンバーを提供してくださいSRT: アフィリエイト・アイデンティティ・メンバーSKY T：オックスボー・インダストリーズ合同会社会員2022-08-012022-08-310001819974SKY T：オックスボウ・リアルティ会員SRT: アフィリエイト・アイデンティティ・メンバー2024-03-310001819974SKY T：オックスボウ・リアルティ会員SRT: アフィリエイト・アイデンティティ・メンバー2020-09-282021-01-030001819974SKY T：オックスボウ・リアルティ会員SRT: アフィリエイト・アイデンティティ・メンバー2021-01-030001819974SKY T：オックスボウ・リアルティ会員SRT: アフィリエイト・アイデンティティ・メンバー2024-03-012024-03-310001819974US-GAAP: 変動利害関係法人の主要受益者2023-12-310001819974US-GAAP: 変動利害関係法人の主要受益者2024-01-012024-03-310001819974US-GAAP: 変動利害関係法人の主要受益者2023-01-022023-04-0200018199742020-03-31

米国

証券取引委員会

ワシントンD.C. 20549

______________________

フォーム 10-Q

______________________


x			1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書

終了した四半期について： 2024年3月31日です


¨			1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書

________ から ________ への移行期間について

コミッションファイル番号: 001-40345

______________________

スカイウォーター・テクノロジー株式会社

(憲章に明記されている登録者の正確な名前)

______________________


デラウェア州			37-1839853
(州またはその他の管轄区域) 法人または組織）			(IRS) 雇用主識別番号)

2401 イースト 86th ストリート、ブルーミントン、ミネソタ55425

（登録者の主な行政機関の住所と郵便番号）

登録者の電話番号 (市外局番を含む): (952) 851-5200

______________________

証券取引法のセクション12（b）に基づいて登録された証券：

各クラスのタイトル

取引
シンボル

各取引所の名称
どっちに登録された

普通株式、額面価格1株あたり0.01ドル

スカイト

ナスダック・ストック・マーケットLLC

登録者が（1）1934年の証券取引法のセクション13または15（d）によって提出が義務付けられているすべての報告を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような提出要件の対象となっていたかどうかをチェックマークで示してください。xはい¨ いいえ

登録者が、過去12か月間（または登録者がそのようなファイルを提出する必要があったほど短い期間）に、規則S-Tの規則405（この章の§232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。xはい¨ いいえ

登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。:

大型加速フィルター

アクセラレーテッド・ファイラー

非加速ファイラー

小規模な報告会社

新興成長企業

新興成長企業の場合は、登録者が証券法のセクション17（a）（2）（B）に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。¨

登録者がシェル会社（証券取引法の規則12b-2で定義されている）かどうかをチェックマークで示してください。¨ はいxいいえ

2024年5月8日の発行済普通株式数、額面0.01ドルは 47,349,929。

スカイウォーター・テクノロジー株式会社


		ページ番号

将来の見通しに関する記述		3

第I部。財務情報		4

アイテム 1.	要約連結財務諸表（未監査）	4

	要約連結貸借対照表	4

	要約連結営業報告書	5

	要約連結株主資本計算書	6

	要約連結キャッシュフロー計算書	7

	要約連結財務諸表の注記	9

アイテム 2.	経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析	24

アイテム 3.	市場リスクに関する定量的・質的開示	34

アイテム 4.	統制と手続き	35

第二部その他の情報		36

アイテム 1.	法的手続き	36

アイテム 1A.	リスク要因	36

アイテム 2.	持分証券の未登録売却および収益の使用	36

アイテム 3.	シニア証券のデフォルト	36

アイテム 4.	鉱山の安全に関する開示	36

アイテム 5.	その他の情報	36

アイテム 6.	展示品	37

将来の見通しに関する記述に関する特記事項

フォーム10-Qのこの四半期報告書には、スカイウォーター・テクノロジー株式会社（「スカイウォーター」、「当社」、「当社」）が、1995年の民間証券訴訟改革法の意味における「将来の見通しに関する記述」であると考える記述が含まれています。フォーム10-Qのこの四半期報告書に含まれる歴史的事実の記述以外のすべての記述は、当社の事業、経営成績、財政状態および見通しに関する当社の期待を含みますが、これらに限定されません。これらの記述は、将来の見通しに関する記述です。このフォーム10-Qの四半期報告書で使用すると、「かもしれない」、「期待する」、「予想する」、「意図する」、「計画する」、「ターゲット」、「シーク」、「ポテンシャル」、「信じる」、「するだろう」、「したい」、「プロジェクト」などの言葉や、その否定やバリエーション、あるいは類似の言葉や表現が伝わります将来の出来事や結果の不確実性は、一般的に将来の見通しに関する記述を特定することを目的としています。

当社の将来の見通しに関する記述には、多くのリスク、不確実性、および仮定の影響を受けます。業績に影響を与える可能性のある主な要因には、とりわけ次のものがあります。

•私たちの目標と戦略。

•私たちの将来の事業展開、財政状態、経営成績。

•製造施設をフル稼働させ続ける当社の能力。

•変化するテクノロジーにタイムリーかつ費用対効果の高い方法で適切に対応する当社の能力。

•当社の顧客関係、および顧客関係を維持および拡大する当社の能力。

•適切な予算編成と経費調整を目的として、将来の収益を正確に予測する能力。

•大手顧客への依存に関する私たちの期待

•顧客基盤を多様化し、新しい市場で関係を築く当社の能力。

•サードパーティのサプライヤーやメーカーのパフォーマンスと信頼性。

•工具、材料、化学薬品を調達する当社の能力。

•営業経費や資本支出を含むコストを管理する当社の能力。

•当社ソリューションの市場規模と成長可能性、およびそれらの市場でのサービスを提供し、プレゼンスを拡大する当社の能力。

•お客様の最終市場における需要レベル。

•競争の激しい労働市場で主要な有能人材を引き付け、訓練し、維持する当社の能力。

•不利な訴訟判決、和解、またはその他の訴訟関連費用。

•関税の賦課を含む貿易政策の変更。

•追加の資本調達や資金調達を行う当社の能力。

•需要を正確に予測する当社の能力。

•インフレ率や金利の上昇、景気後退、または国際的な敵意の激化に起因するものを含む、地方、地域、国、および国際的な経済または政治的状況の変化。

•米国政府のプログラムへの資金提供のレベルと時期。

•米国政府の特定の契約要件の遵守を維持する当社の能力。

•米国および海外における規制の動向。

•知的財産権を保護する当社の能力。そして

•2023年12月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの当社の年次報告書およびフォーム10-Qのこの四半期報告書の「リスク要因」というタイトルのセクションおよびその他の場所に開示されているその他の要因。

さらに、当社の事業、経営成績、財政状態、および見通しは、随時発生する可能性のある新しいリスクの影響を受ける可能性があります。これらのリスク、不確実性、仮定に照らして、フォーム10-Qのこの四半期報告書で説明されている将来の見通しに関する出来事や結果は発生しない可能性があり、実際の結果は、将来の見通しに関する記述で表明または暗示されているものと大きく異なる可能性があります。将来の業績を保証する将来の見通しに関する記述はありません。将来の出来事や結果の予測として、将来の見通しに関する記述に頼るべきではありません。将来の見通しに関する記述に反映されている期待は妥当だと考えていますが、将来の見通しに関する記述に反映されている結果、活動レベル、業績、または出来事や状況は、達成されないか、実現しない可能性があります。

フォーム10-Qのこの四半期報告書の将来の見通しに関する記述は、本書の日付における当社の見解のみを表しています。その後の出来事や進展により、私たちの見方が変わると予想しています。ただし、法律で義務付けられている場合を除き、将来の見通しに関する記述を期待の変化、実際の結果、またはその他の理由に適合させるために、将来の見通しに関する記述を公に更新する義務は負いません。したがって、これらの将来の見通しに関する記述を、本書の日付以降の日付における当社の見解を表すものとして信頼しないでください。

第I部。財務情報

アイテム 1.財務諸表

スカイウォーターテクノロジー株式会社

要約連結貸借対照表

(未監査)


	2024年3月31日		2023年12月31日

	(千単位、共有データを除く)
資産
流動資産
現金および現金同等物	$	20,002	$	18,382
売掛金（信用損失引当金を差し引いた金額）96 と $180、それぞれ)	57,895		65,961
契約資産（$の信用損失引当金を差し引いた金額）62 と $99、それぞれ)	24,922		29,666
インベントリ	15,558		15,341
前払費用およびその他の流動資産	24,528		16,853
所得税の売掛金	82		172
流動資産合計	142,987		146,375です
資産および設備、純額	157,281		159,367
無形資産、純額	6,320です		5,672
その他の資産	5,693		5,342
総資産	$	312,281	$	316,756
負債と株主資本
現在の負債
長期債務の現在の部分	$	3,631	$	3,976
買掛金	25,919		19,614
未払費用	30,512		48,291
未償却債務発行費用を差し引いた短期資金調達	32,612		22,765
契約負債	56,109		49,551
流動負債合計	148,783		144,197
長期負債
長期負債、流動部分から未償却債務発行費用を差し引いたもの	35,665		36,098

長期契約負債	58,605		65,754
繰延所得税負債、純額	623		679
その他の長期負債	9,204		9,327
長期負債合計	104,097		111,858
負債総額	252,880		256,055
コミットメントと不測の事態（注10）
株主資本
優先株式、$0.01 1株あたりの額面（80,000,000 承認された株式; ゼロ 2024年3月31日および2023年12月31日の時点で発行済みおよび発行済株式）	—		—
普通株式、$0.01 1株あたりの額面（2億,000 承認された株式; 47,338,069 そして 47,028,159です（それぞれ2024年3月31日および2023年12月31日の時点で発行済み株式と発行済株式）	473		470
追加払込資本	181,802		178,473
累積赤字	(130,932)		(125,203)
スカイウォーター・テクノロジー株式会社の株主資本総額	51,343		53,740
非支配持分	8,058		6,961
株主資本の総額	59,401		60,701
負債総額と株主資本	$	312,281	$	316,756

添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。

スカイウォーターテクノロジー株式会社

要約連結営業報告書

(未監査)


	3 か月の期間が終了しました
	2024年3月31日		2023年4月2日

	（千単位、1株あたりのデータと1株あたりのデータを除く）
収入	$	79,636	$	66,094
収益コスト	66,656です		49,626
売上総利益	12,980		16,468
研究開発経費	4,012		2,668
販売費、一般管理費	11,169%		14,895

営業損失	(2,201)		(1,095)


支払利息	(2,390)		(2,471)

税引前損失	(4,591)		(3,566)
所得税費用	41		—
純損失	(4,632)		(3,566)
少ない：非支配持分に帰属する純利益	1,097		707
スカイウォーター・テクノロジー社に帰属する純損失	$	(5,729)	$	(4,273)
普通株主に帰属する1株当たりの純損失、基本および希薄化後	$	(0.12)	$	(0.10)
普通株式1株あたりの純損失の計算に使用される加重平均株式、基本株と希薄化後の株式	47,098,519		43,817,417

添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。

スカイウォーターテクノロジー株式会社

要約連結株主資本計算書

2024年3月31日および2023年4月2日に終了した3か月間

（ドルと千株）

(未監査)


	優先株式	普通株式		追加払込資本			累積赤字	合計株主資本、スカイウォーター・テクノロジー株式会社			非制御興味		株主総数エクイティ
			株式			金額				株式					金額
2023年1月1日の残高			—	$	—		43,705	$	437		$	147,304	$	(94,072)		$	53,669	$	308	$	53,977
新しい会計原則の採用			—	—			—	—			—		(375)			(375)		—		(375)
ATMでの普通株式の発行			—	—			245	3			2,693		—			2,696		—		2,696
株式報酬制度に基づく普通株式の発行			—	—			330	3			2,914		—			2,917		—		2,917
株式ベースの報酬			—	—			—	—			1,853		—			1,853		—		1,853
VIEメンバーへのネット配布			—	—			—	—			—		—			—		(30)		(30)
純利益 (損失)			—	—			—	—			—		(4,273)			(4,273)		707		(3,566)
2023年4月2日の残高			—	$	—		44,280%	$	443		$	154,764	$	(98,720)		$	56,487	$	985	$	57,472

2023年12月31日現在の残高			—	$	—		47,028	$	470		$	178,473	$	(125,203)		$	53,740	$	6,961	$	60,701




株式報酬制度に基づく普通株式の発行			—	—			310	3			1,257		—			1,260		—		1,260
株式ベースの報酬			—	—			—	—			2,072		—			2,072		—		2,072

純利益 (損失)			—	—			—	—			—		(5,729)			(5,729)		1,097		(4,632)
2024年3月31日現在の残高			—	$	—		47,338	$	473		$	181,802	$	(130,932)		$	51,343	$	8,058	$	59,401

添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。

スカイウォーターテクノロジー株式会社

要約連結キャッシュフロー計算書

(未監査)


	3 か月の期間が終了しました
	2024年3月31日		2023年4月2日

	(千単位)
営業活動によるキャッシュフロー
純損失	$	(4,632)	$	(3,566)
純損失を営業活動に使用された純キャッシュフローと調整するための調整
減価償却と償却	5,065		7,352




支払利息に含まれる債務発行費用の償却	440		357
長期インセンティブと株式ベースの報酬	2,072		1,853



繰延所得税	(56)		—



信用損失引当金	(121)		2,154


営業資産と負債の変動
売掛金と契約資産	12,933		(6,875)
インベントリ	(217)		(969)
前払費用およびその他の資産	(8,025)		(2,653)
買掛金と未払費用	(10,883)		(3,494)
契約負債、流動負債、長期負債	(590)		(5,245)
未収所得税と未払所得税	90		—
営業活動に使用された純現金	(3,924)		(11,086)
投資活動によるキャッシュフロー
ソフトウェアとライセンスの購入	(811)		(213)

資産および設備の購入	(1,259)		(2,851)
投資活動に使用された純現金	(2,070)		(3,064)
財務活動によるキャッシュフロー


リボルビング・ライン・オブ・クレジットを利用します	90,500		59,350%
リボルビング・ライン・オブ・クレジットの返済	(81,930)		(63,310)


ツールファイナンスからの収入	920		494
長期債務の元本支払い	(862)		(317)




ファイナンスリースの元本に支払われる現金	(274)		(343)

株式報酬制度に基づく普通株式の発行による収入	1,260		1,275
ATMでの普通株式の発行による収入	—		2,696

ライセンス技術債務に支払われる現金	(2,000)		(1,850)


非支配持分への純分配	—		(30)
財務活動によって提供された（使用された）純現金	7,614		(2,035)
現金および現金同等物の純増額（減少）	1,620		(16,185)
現金および現金同等物-期初	18,382		30,025
現金および現金同等物-期末	$	20,002	$	13,840

添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。

スカイウォーターテクノロジー株式会社

要約連結キャッシュフロー計算書

(未監査)


	3 か月の期間が終了しました
	2024年3月31日		2023年4月2日

	(千単位)
キャッシュフロー情報の補足開示:
期間中に支払われた現金
利息	$	1,372	$	1,286
所得税	7		—
非現金投資と資金調達活動
発生した資本支出、まだ支払われていません	$	1,732	$	421

キャピタルリース契約を通じて取得した機器	—		765
取得した無形資産、まだ支払われていません	713		500

添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。

スカイウォーターテクノロジー株式会社

要約連結財務諸表の注記

（株数および1株あたりのデータを除き、未監査、数千件）

ノート 1 ビジネスの性質

スカイウォーター・テクノロジー社は、その連結子会社（総称して「スカイウォーター」、「当社」、「当社」または「当社」）とともに、米国を拠点とする独立した専業技術鋳造所であり、ミネソタ州の製造施設（ファブ）で高度な半導体開発および製造サービスを提供し、フロリダ州の施設で高度なパッケージングサービスを提供しています。スカイウォーターのサービスとしての技術モデルは、独自の技術の基盤を活用して、多様なマイクロエレクトロニクス（集積回路（「IC」））および関連するマイクロおよびナノテクノロジーアプリケーション向けのアドバンストテクノロジーサービス（「ATS」）を通じて破壊的な概念を実現するプロセス技術の知的財産をお客様と共同開発します。これらの差別化された技術開発サービスに加えて、スカイウォーターはウェーハサービスを通じて高成長市場向けのICの大量生産でお客様をサポートしています。

スカイウォーターは、2012年のジャンプスタート・アワー・ビジネス・スタートアップ法（「JOBS法」）で定義されているように、新興成長企業です。

注 2 プレゼンテーションの基礎と統合の原則

2024年3月31日現在、および2024年3月31日および2023年4月2日に終了した3か月間の未監査の中間要約連結財務諸表は、数千米ドルで表示され（株式および1株あたりの情報を除く）、未監査であり、中間財務情報として米国で一般に認められている会計原則（「米国会計基準」）に従って作成されています。したがって、これらには、米国会計基準で年次連結財務諸表に必要なすべての財務情報および開示が含まれていません。これらの暫定要約連結財務諸表は、2023年12月31日現在およびその時点で終了した会計年度のスカイウォーターの年次連結財務諸表およびそれに関連する注記と併せて読む必要があります。未監査の中間要約連結財務諸表は、年次連結財務諸表と同じ基準で作成されており、経営陣の見解では、2024年3月31日現在の当社の連結財政状態と、2024年3月31日および2024年4月2日に終了した3か月間の連結経営成績、株主資本、およびキャッシュフローを公正に表示するために必要な、通常の調整および定期的な調整を含むすべての調整を反映しています 23。

2024年3月31日に終了した3か月間の連結業績は、必ずしも2024年12月29日に終了する会計年度、その他の中間期間、またはその他の将来の会計年度に予想される経営成績を示すものではありません。

統合の原則

暫定要約連結財務諸表には、当社の資産、負債、収益、経費、ならびに支配的金銭的利害関係を有する子会社、スカイウォーター・テクノロジー・ファウンドリー株式会社（「スカイウォーター・テクノロジー・ファウンドリー」）、スカイウォーター・フェデラル合同会社（「スカイウォーター・フェデラル」）、スカイウォーター・フロリダ社（「スカイウォーター・フロリダ」）の資産、負債、収益、費用が含まれます。）、およびスカイウォーターが主な受益者であり当社の関連会社である変動持分法人（「VIE」）であるOxbow Realty Partners、LLC（「Oxbow Realty」）は、変動持分法人（「VIE」）です。主要株主。連結により、会社間口座と取引はすべて削除されました。

流動性と現金の要件

添付の中間要約連結財務諸表は、通常の事業過程における資産の実現と負債とコミットメントの履行に基づいて作成されており、不確実性の結果として記録された資産と負債の回収可能性や分類の調整は含まれていません。

2024年3月31日と2023年4月2日に終了した3か月間、当社はスカイウォーター・テクノロジー社に帰属する純損失を$で被りました5,729 と $4,273それぞれ。2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、当社の現金および現金同等物はドルでした20,002 と $18,382、それぞれ。

スカイウォーターテクノロジー株式会社

要約連結財務諸表の注記

（株数および1株あたりのデータを除き、未監査、数千件）

スカイウォーターが運営戦略を実行できるかどうかは、流動性を維持し、リボルバー（注記6 — 負債で定義されているとおり）やその他の資金源を通じて資本にアクセスし続ける能力にかかっています。現在の事業計画によると、当社は、これらの暫定要約連結財務諸表が発行された日から今後12か月間、事業を継続し、財務規約の遵守を維持するために、追加の流動性を必要とする可能性があります。当社は、支出の削減や人材採用の遅延など、キャッシュフローを改善するために運用コストを削減するために取ることができる具体的な措置を特定しました。そのような措置が取られた場合、会社は新製品や新技術への投資水準を下げるか、事業のさらなる拡大を中止しなければならない可能性があります。同社はまた、当社の主要株主の関連会社であるOxbow Industries, LLC（「Oxbow Industries」）から、最大$の資金を提供するサポートレターを受け取りました12,500、必要に応じて、会社が義務を期日になったときに履行できるようにするため。サポートレターの有効期限は2026年3月18日です。スカイウォーターの経営予測、手持ちの現金および現金同等物、リボルバーで利用可能な借入金、実施できる潜在的なコスト削減対策、および必要に応じてオックスボー・インダストリーズからのサポートレターに基づいて、経営陣は、スカイウォーターがこれらの暫定要約連結財務諸表が発行された日から今後12か月間、事業資金を調達するのに十分な流動性があると考えています。

さらに、当社は、リボルバーのリファイナンスおよび/または拡張を含む、追加のエクイティまたはデットファイナンスを求めることができますが、必要なときに追加の資金が利用可能になること、または可能な場合は、当社が受け入れられる条件で利用可能であるという保証はできません。当社が追加の資金にアクセスできるかどうかは、現在の経済状況やその他の要因によって異なりますが、その多くはスカイウォーターの管理が及ばないものです。

スカイウォーターは、間違っていると思われる仮定に基づいてこの見積もりをしています。スカイウォーターの運営計画は、現在知られていない多くの要因の結果として変更される可能性があります。

見積もりの使用

米国会計基準に従って暫定要約連結財務諸表を作成するには、経営陣は、暫定要約連結財務諸表の日付現在の報告資産および負債の金額および偶発資産および負債の開示と、その時点で終了した報告期間中の報告された収益および費用の金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。経営陣は、これらの見積もりや判断を継続的に評価し、経験、現在および予想される将来の状況、第三者の評価、および経営陣がその状況下で合理的であると考えるその他のさまざまな仮定に基づいて見積もりをします。実際の結果はそれらの見積もりとは異なる可能性があります。

一株当たり純損失

普通株式1株あたりの基本純損失は、スカイウォーター・テクノロジー社に帰属する純損失を、希薄化の可能性のある有価証券を考慮せずに、報告期間中に発行された株式の加重平均数で割って計算されます。普通株式1株あたりの希薄化後の純損失は、スカイウォーター・テクノロジー社に帰属する純損失を、自己株式法で決定された報告期間中に発行された株式および希薄化する可能性のある有価証券の加重平均数で割って計算されます。当社は、2024年3月31日と2023年4月2日に終了した3か月間のスカイウォーター・テクノロジー社に帰属する純損失を報告したため、普通株式1株あたりの希薄化後純損失の計算に使用される株式数は、普通株式1株あたりの基本純損失の計算に使用される株式数と同じです。希薄化される可能性のある株式は、計算に含まれていれば希薄化防止効果があるためです。2024年3月31日と2023年4月2日の時点で、制限付株式ユニットとストックオプションの合計は 996,726 そして 2,949,000それぞれ、希薄化後の加重平均発行済株式の計算から除外されています。それらを含めると、希薄化防止効果が生じるためです。

次の表は、2024年3月31日および2023年4月2日に終了した3か月間の普通株式1株あたりの基本および希薄化後の純損失の計算を示しています。


	3 か月の期間が終了しました
		2024年3月31日		2023年4月2日

		（千単位、1株あたりのデータを除く）
分子名：スカイウォーター・テクノロジー社に帰属する純損失		$	(5,729)	$	(4,273)


分母：加重平均発行済普通株式、基本株および希薄化後普通株式		47,099		43,817
普通株式1株あたりの純損失（基本および希薄化後）		$	(0.12)	$	(0.10)

スカイウォーターテクノロジー株式会社

要約連結財務諸表の注記

（株数および1株あたりのデータを除き、未監査、数千件）

報告対象セグメント情報

事業セグメントとは、経営上の意思決定者が資源配分や業績評価に関する意思決定を行う際に、個別の財務情報を利用して評価できる企業の構成要素として識別されます。スカイウォーターは以下のように事業を運営・管理しています一レポート対象セグメント。

注 3 重要な会計方針の要約

最近採択された会計基準

2016年6月、財務会計基準審議会（「FASB」）は、会計基準更新（「ASU」）第2016-13号「金融商品の信用損失の測定」を発行しました。これは後にトピック326「金融商品 — 信用損失」（「トピック326」）にまとめられました。トピック326は、損失が発生する可能性が高く見積もり可能な場合にのみ、信用損失の計上を要求していた既存の米国会計基準のガイダンスに代わるものです。現在、トピック326では、金融商品の保有中に発生する損失に関するスカイウォーターの予想に基づいて、信用損失の計上を求めています。トピック326は、2019年12月15日以降に開始する会計年度中、ほとんどの公開事業体に有効でした。新興成長企業として、スカイウォーターは2023年1月2日に修正された遡及的アプローチを使用してトピック326を採用しました。採用時に、会社は累積赤字をドル増やしました375 2023年1月2日現在の信用損失引当金の増額の影響については。スカイウォーターの連結財政状態、経営成績、およびキャッシュフローに対するその他の影響はすべて軽微でした。

最近発行された会計基準はまだ採用されていません

2023年11月、FASBはASU番号2023-07号「セグメント報告」を発行しました。このアップデートの改正により、主に重要なセグメント費用に関する開示の強化を通じて、報告対象セグメントの開示要件が改善され、2023年12月15日以降に開始する会計年度および2024年12月15日以降に開始する会計年度内の中間期間に有効になります。スカイウォーターは、この更新による修正された開示要件を、2024年12月29日に終了する会計年度および2025年12月28日に終了する会計年度の中間期間の年次連結財務諸表に反映します。当社が報告対象とする単一のセグメントであることを考えると、この更新の規定を採用しても大きな影響はありません。

2023年12月、FASBはASU第2023-09号「所得税」を発行しました。このアップデートの改正により、特に所得税率の調整と支払われた所得税の開示に関して、既存の所得税の開示が改善され、2025年12月15日以降に開始する年間期間に有効になります。新興成長企業として、スカイウォーターは現在、2027年1月3日に終了する会計年度に、このアップデートの修正を採用する予定です。2024年12月29日に終了する会計年度末までに当社が新興成長企業としての資格を失った場合、当社はこのASUをより早い時期に採用します。当社は、修正が連結財務諸表および財務諸表に付随する注記に与える影響を評価しています。

重要な会計方針

2023年12月31日に終了した会計年度のForm 10-K年次報告書に含まれる年次連結財務諸表には、暫定要約連結財務諸表の作成に使用された重要な会計方針と見積もりについての説明が含まれています。当社は、2024年3月31日に終了した3か月間、会計方針と見積もりに大きな変更を加えませんでした。

スカイウォーターテクノロジー株式会社

要約連結財務諸表の注記

（株数および1株あたりのデータを除き、未監査、数千件）

ノート 4 収入

収益の細分化

当社は、2023年12月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書に含まれる年次連結財務諸表の注記3 — 重要な会計方針の概要に記載されている収益認識方針に従って、ATS開発、ツール、およびウエハーサービスの収益を認識しています。次の表は、製品タイプ別の収益と、商品やサービスの顧客への移転による収益の計上時期を示しています。


	2024年3月31日に終了した3か月の期間
	トピック 606 収益
	ポイント・イン・タイム		時間が経つにつれて		トピックごとのリース収益 842		総収入

ATS開発
時間と資材の契約	$	—	$	42,496	$	—	$	42,496
固定価格契約	—		17,522%		—		17,522%
その他	—		—		1,167		1,167
ATS開発全体	—		60,018		1,167		61,185
ツール	8,459		—		—		8,459
ウエハーサービス	1,145		8,847		—		9,992
合計	$	9,604	$	68,865	$	1,167	$	79,636


	2023年4月2日に終了した3か月の期間
	トピック 606 収益
	ポイント・イン・タイム		時間が経つにつれて		トピックごとのリース収益 842		総収入

ATS開発
時間と資材の契約	$	—	$	27,295	$	—	$	27,295
固定価格契約	—		19,308		—		19,308
その他	—		—		1,167		1,167
ATS開発全体	—		46,603		1,167		47,770です
ツール	536		—		—		536
ウエハーサービス	3,950		13,838		—		17,788
合計	$	4,486	$	60,441	$	1,167	$	66,094

次の表は、2024年3月31日と2023年4月2日に終了した3か月間の収益を、顧客の住所に基づいて決定された国別に示しています。


	3 か月の期間が終了しました
		2024年3月31日		2023年4月2日

米国		$	76,224	$	58,202
カナダ		2,233		2,388
香港		47		3,019
イギリス		285		104
その他すべて		847		2,381
合計		$	79,636	$	66,094

3人の顧客がそれぞれ収益の10％以上を占め、合計すると 58% と 542024年3月31日と2023年4月2日にそれぞれ終了した3か月間の収益の割合。主要な顧客を失うと、会社の業績と財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。

スカイウォーターテクノロジー株式会社

要約連結財務諸表の注記

（株数および1株あたりのデータを除き、未監査、数千件）

繰延契約費用

当社は、費用が回収可能と見なされ、契約期間が1年を超える場合に、顧客との契約を結ぶための追加費用（つまり、繰延契約費用）の資産を認識します。繰延契約費用は、関連する収益が計上され次第償却されます。会社は繰延契約費用の合計$の償却を認識しました172 と $746 それぞれ2024年3月31日と2023年4月2日に終了した3か月間です。

契約資産

契約資産は、スカイウォーターが顧客に移管したが、まだ顧客に請求していないサービスの支払い権を表します。契約資産は $24,922 と $29,666 それぞれ2024年3月31日と2023年12月31日で、予想信用損失引当金を差し引いて表示されています62 と $99それぞれ、残りの業績期間にわたって損失が発生すると予想される特定の契約から生じる未払契約負債を差し引いたものです。2024年3月31日および2023年4月2日の時点で、当社の負債はドルでした8,004 と $0それぞれ、損失が発生すると予想される契約から生じています。

契約負債

会社の契約負債は、主に顧客契約による繰延収益と、当社が貸手としての役割を果たすリース契約における顧客前払いを表す繰延リース収益で構成されています。顧客契約の繰延収益は、履行義務がまだ履行されていない顧客からの支払いを表します。場合によっては、関連する収益が計上される前に、現金が受領されたり、契約上の支払いが顧客から支払われたりすることがあります。 2024年3月31日および2023年12月31日現在の契約負債およびその他の契約負債の重要な要素は次のとおりです。


	2024年3月31日						2023年12月31日
	契約繰延収益 (1)		リース延期収入		合計契約負債		契約繰延収益 (1)		リース延期収入		合計契約負債

現在の	$	51,441	$	4,668	$	56,109	$	44,883	$	4,668	$	49,551
長期	57,828		777		58,605		63,810		1,944		65,754
合計	$	109,269	$	5,445	$	114,714	$	108,693	$	6,612	$	115,305

__________________

(1) 契約繰延収益には$が含まれます56,542 と $59,323 それぞれ、2024年3月31日と2023年12月31日に、追加の製造能力への資金提供と引き換えに重要な顧客に提供される重要な権利に関するものです。これらの金額のうち、$11,123 と $11,123 2024年3月31日および2023年12月31日現在の暫定連結貸借対照表では、それぞれ現在のものとして分類されています。

2024年3月31日および2023年4月2日に終了した3か月間の契約負債の変化は次のとおりです。


	3 か月の期間が終了しました
	2024年3月31日		2023年4月2日

期首残高	$	115,305	$	96,153
期首に残高に含まれると認識された収益です	(12,686)		(6,020)
収益として認識される金額を除いた、受け取った支払いによる増加	12,095です		775
期末残高	$	114,714	$	90,908

スカイウォーターテクノロジー株式会社

要約連結財務諸表の注記

（株数および1株あたりのデータを除き、未監査、数千件）

残りの履行義務

2024年3月31日の時点で、会社の持株高は144,892 主にATSの開発およびツール収益契約に関連する、当初の予定期間が1年以上の契約で完全に履行されなかった残りの履行義務について。当社は、これらの収益が履行義務を果たすときに計上することを期待しています。履行義務を上回ることはないと予想されます 6.5 何年も。

当社は、当初の予定期間が1年以下の契約について、残りの履行義務の価値を開示していません。さらに、契約開始時に、約束された商品またはサービスを顧客に譲渡してから顧客がその商品またはサービスの代金を支払うまでの期間が1年以下になると予想される場合、会社は重要な資金調達要素の影響について約束された対価額を調整しません。

スカイウォーターテクノロジー株式会社

要約連結財務諸表の注記

（株数および1株あたりのデータを除き、未監査、数千件）

注 5 貸借対照表情報

当社の中間要約連結貸借対照表に含まれる特定の重要な金額は、次の表にまとめられています。


	3 か月の期間が終了しました
信用損失引当金-売掛金		2024年3月31日		2023年4月2日

期首残高		$	180	$	1,638
[追加]
信用損失基準の採用（トピック326）		—		168
信用損失引当金		(84)		2,102です
差し引く
口座の償却済		—		—
チャージオフされたアカウントの回収回数が少ない		—		—
ネットアカウントのチャージオフ（回収）		—		—
期末残高		$	96	$	3,908


	3 か月の期間が終了しました
信用損失引当金-契約資産		2024年3月31日		2023年4月2日

期首残高		$	99	$	—
[追加]
信用損失基準の採用（トピック326）		—		207
信用損失引当金		(37)		52
差し引く
口座の償却済		—		—
チャージオフされたアカウントの回収回数が少ない		—		—
ネットアカウントのチャージオフ（回収）		—		—
期末残高		$	62	$	259


インベントリ	2024年3月31日		2023年12月31日

原材料	$	5,113	$	4,775
作業中の作業	12		19
消耗品とスペアパーツ	10,433		10,547
総在庫、現在の	15,558		15,341
在庫、非流行 (1)	3,586		3,293
在庫合計	$	19,144	$	18,634

__________________

(1) 非流動在庫は、暫定連結貸借対照表の日付から12か月以内に使用されないスペアパーツで構成されています。

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要約連結財務諸表の注記

（株数および1株あたりのデータを除き、未監査、数千件）


前払費用およびその他の流動資産	2024年3月31日		2023年12月31日

前払い経費	$	4,534	$	2,663

顧客用に購入した機器 (1)	18,437		12,737
繰延契約費用	1,557		1,453


前払資産とその他の流動資産の合計	$	24,528	$	16,853

__________________

(1) 当社は、スカイウォーターの施設に設置して校正する機器をお客様のために購入します。お客様が機器の所有権と管理権を取得する前に、当社は、機器の取得費用を含む現在までに発生した費用を、前払費用およびその他の流動資産に記録します。これらの繰延費用は、機器の制御が顧客に移るときに収益費用として認識されます。


資産および設備、純額	2024年3月31日		2023年12月31日

土地	$	5,396	$	5,396
建物と改良	88,979		88,782
機械および装置	192,629		193,977
有償で使用可能な資産と設備 (1)	287,004		288,155
控除：減価償却累計額（1）	(141,095)		(137,767)
使用中の資産と設備、純額 (1)	145,909		150,388です
まだ稼働していない資産と設備	11,372		8,979
総資産および設備、純額	$	157,281	$	159,367

__________________

(1)$ を含む13,332 と $13,332 費用と $の4,137 と $3,976 2024年3月31日と2023年12月31日のファイナンスリースの対象となる資本資産に関連する減価償却累計額です。

減価償却費は $4,690 と $6,856 2024年3月31日と2023年4月2日にそれぞれ終了した3か月間については、実質的にすべてが収益コストとして分類されていました。

無形資産には、（1）2017年に当社が事業を買収した際に購入したソフトウェアとライセンスの費用、および（2）第三者とのソフトウェアおよび技術ライセンス契約に基づいて支払われた支払いが含まれます。2024年3月31日に終了した3か月間に、当社はサードパーティのソフトウェアとライセンステクノロジーを取得しました399、これは加重平均推定耐用年数にわたって償却されます 8.0 何年も。無形資産の概要は次のとおりです。


無形資産、純額	2024年3月31日		2023年12月31日

ソフトウェアとライセンステクノロジー	$	12,546	$	12,148
控除：累積償却額	(6,851)		(6,476)
供用中の無形資産、純額	5,695		5,672
まだ運用されていない無形資産	625		—
無形資産合計、純額	$	6,320です	$	5,672

2024年3月31日と2023年4月2日に終了した3か月間のソフトウェアとライセンスの償却額は375 と $496、それぞれ。

スカイウォーターテクノロジー株式会社

要約連結財務諸表の注記

（株数および1株あたりのデータを除き、未監査、数千件）

将来の会計年度における供用開始無形資産の年間償却費の推定残額は次のとおりです。


	償却経費

2024年の残りの期間	$	903
2025	1,059
2026	777
2027	396
2028	396
その後	2,164
合計	$	5,695


その他の資産	2024年3月31日		2023年12月31日

在庫、非流行 (1)	$	3,586	$	3,293

オペレーティングリースの使用権資産	85		96
その他の資産	2,022		1,953
その他総資産	$	5,693	$	5,342

__________________

(1) 非流動在庫は、暫定連結貸借対照表の日付から12か月以内に使用されないスペアパーツで構成されています。


未払費用	2024年3月31日		2023年12月31日

未払報酬	$	7,214	$	10,947

未払コミッション	381		488

未払ロイヤリティ	3,672		3,122
オペレーティング・リース負債の現在の部分	49		48
ファイナンスリース負債の現在の部分	637		645
未収在庫	223		1,261
未払いのコンサルティング料	—		9,345
未払リストラ費用 (1)	—		1,319
その他の未払費用	18,336		21,116
未払費用の合計	$	30,512	$	48,291

__________________

(1) 会社は$のリストラ費用を負担しました1,921 2023年12月31日に終了した会計年度中に。会社は$を支払いました602 2023年12月31日に終了した会計年度中に、残りは2024年3月31日に終了した3か月間に支払われました。


その他の長期負債	2024年3月31日		2023年12月31日

ファイナンスリース義務	$	9,165	$	9,275
オペレーティングリース負債	39		52


その他の長期負債合計	$	9,204	$	9,327

スカイウォーターテクノロジー株式会社

要約連結財務諸表の注記

（株数および1株あたりのデータを除き、未監査、数千件）

注 6 債務

2024年3月31日と2023年12月31日の時点で未払いの負債の構成要素は次のとおりです。


	2024年3月31日		2023年12月31日

短期資金調達
リボルバー	$	30,365	$	21,794
ツールファイナンス前払い	4,742		3,822
未償却債務発行費用	(2,495)		(2,851)
未償却債務発行費用を差し引いた短期融資総額	32,612		22,765
長期債務
VIEファイナンス	35,494		35,765
ツールファイナンスローン	6,208		6,799
未償却債務発行費用	(2,406)		(2,490)
現在の満期を含む長期負債総額	39,296		40,074
控除：長期債務の現在の割合	(3,631)		(3,976)
現在の部分を除く長期負債の合計	$	35,665	$	36,098

リボルバー

Siena Lending Group LLCとのローンおよび担保契約に基づくリボルビング・ライン・オブ・クレジットの未払い残高（以下「リボルバー」）は、$でした30,365 2024年3月31日現在の金利は 10.7% は2025年12月に期限が切れます。リボルバーの下の残りの空き状況は $でした62,708 2024年3月31日現在です。2024年3月31日現在、当社はリボルバーの該当する財務規約を遵守していました。

VIEファイナンス

2020年9月30日、当社の連結VIEであるOxbow Realty（注記11 — 関連当事者取引および注記12 — 変動持分法人を参照）は、ドルの貸付契約を締結しました39,000 （「VIEファイナンス」）は、ミネソタ州スカイウォーター施設の土地と建物の取得資金を調達するためのものです。VIEファイナンスは、毎月の均等分割払いで返済可能です194 以上 10 年間。残りの残高は2030年10月6日の満期日に支払われます。VIEファイナンスの金利は固定されています 3.44%。VIEファイナンスは、オックスボー・リアルティの唯一の株主でもあるオックスボー・インダストリーズによって保証されています。VIEの資金調達は財務契約の対象ではありません。

VIEファイナンスの条件には、ローン契約で定義されている特定の誘発事象（当社のミネソタ州スカイウォーター施設の占有やスカイウォーターの財務実績に関連する事象を含む）が発生した場合に、貸し手にいくつかの保護権を付与する条項が含まれています。トリガーイベントは金融契約ではなく、これらのトリガーイベントの発生はデフォルトイベントを表すものではなく、VIE Financeがコール可能になるわけでもなく、むしろ保護権が貸し手によって執行可能になるわけでもありません。ローン契約で定義されているように、スカイウォーターからOxbow Realtyに支払われた総賃料に対して、利息、税金、減価償却、償却、リストラ、家賃費用を控除する前のスカイウォーターの収益のレベルに基づいて、トリガーイベントが存在し、貸し手の保護権は現在行使可能です。保護権に従い、貸し手は、会社の関連当事者リース契約に基づいてスカイウォーターがOxbow Realtyに支払った金額を制限付き口座に保持しています。この金額は、Oxbow Realtyが貸し手に支払う予定の債務返済額を超えています。制限付き口座に保管されている資金は、トリガーイベントが解消されるとOxbow Realtyに送金可能になります。2024年3月31日現在、オックスボー・リアルティは$を維持しています9,559 制限付き口座で貸し手が保有する超過支払額の累積金額の売掛金。

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要約連結財務諸表の注記

（株数および1株あたりのデータを除き、未監査、数千件）

ツールファイナンスローン

当社は、製造工具やその他の機器の購入資金を調達するために、貸し手と融資契約を随時締結します。これらの契約には、リース期間の終了時に会社が行使する予定のバーゲン購入オプションが含まれています。これらの取引は、売却に失敗したリースバックであり、関連機器が不動産・設備に記録され、純額と受け取った収益が、予定された資金の返済額を差し引いた金額が、会社の中間要約連結貸借対照表に負債として記録されています。さらに、会社に代わって融資する貸し手がツールベンダーに支払った前払金は、合計$でした4,742 と $3,822 それぞれ2024年3月31日および2023年12月31日現在のものです。融資を受けたツールが実用化されると、当社は、一定期間にわたって未払いの金融負債を貸し手に返済するための融資契約が締結されると予想しています。前払金は、短期融資として会社の中間要約連結貸借対照表に記録されます。

満期

未償却債務の発行費用を除く、会社の長期債務の将来の元本支払い額は次のとおりです。


2024年の残りの期間	$	2,694
2025	3,879
2026	2,771
2027	1,219です
2028	1,259
その後	29,880
合計	$	41,702

注 7 所得税

2024年3月31日および2023年4月2日に終了した3か月間の当社の実効税率は、同社の実効税率とは異なります 21% 州の所得税、恒久的な税金の違い、制限付株式ユニットの権利確定による税務上の影響、および会社の繰延税金資産評価引当金の変更による米国の法定法人税率。どの四半期の実効税率も、決議の特定の四半期に報告する必要のある調整によって、プラスの影響を受けることもあれば、マイナスの影響を受けることもあります。2024年3月31日および2023年4月2日に終了した3か月間の実効所得税率は（0.9)% と 0.0それぞれ%。

経営陣は、繰延税金資産の将来の実現を定期的に評価し、その評価に基づいて必要と思われる場合は評価引当金を支給します。評価の一環として、経営陣は繰越年度の課税所得、課税対象の一時差異の将来の取り消し、実行可能な税務計画戦略、および将来の期待所得を評価しました。この分析に基づくと、$の評価引当金は29,012 と $26,111 は、それぞれ2024年3月31日と2023年12月31日に記録されました。これは、純繰延税金資産を、実現されない可能性が高い金額まで減額するためです。

いいえ不確実な税務状況に対する責任が計上されています。該当する場合、当社は暫定要約連結営業報告書に所得税費用として所得税関連の利息と罰金を計上します。ありましたいいえ 2024年3月31日および2023年4月2日に終了した3か月間に発生した利息または罰金。

2022年8月、米国は2022年の「半導体と科学の生産に役立つインセンティブの創出法」（「チップ法」）を制定しました。チップ法は、2022年12月31日以降に稼働し、2027年1月1日より前に建設が開始される半導体製造施設への投資に対して 25% の製造投資クレジットを提供するなど、米国の半導体チップメーカーにインセンティブを提供します。不動産投資は、他の要件の中でも、その不動産が半導体または半導体製造装置の製造を主な目的とする先進製造施設の運営に不可欠である場合に、25％のクレジットの対象となります。現在、経営陣はCHIPS法が事業に与える影響を評価しています。

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要約連結財務諸表の注記

（株数および1株あたりのデータを除き、未監査、数千件）

注 8 株主資本

2022年9月2日、スカイウォーターはジェフリーズ合同会社と、市場での提供プログラム（「ATMプログラム」）に関する公開市場売却契約を締結しました。契約に従い、会社は随時、最大$までのオファーと販売を行うことがあります100,000 会社の普通株式です。2024年3月31日に終了した3か月間、当社はATMプログラムに基づいて株式を売却しませんでした。2023年4月2日に終了した3か月間に、会社は売却しました 245,289 ATMプログラムの株式。ATMプログラムの日から2024年3月31日まで、当社は累積で売却しました 2,516,586 平均売却価格$の株式9.96 1株当たり、総収入は約$です25,070 販売手数料と約$の手数料を差し引く前に1,212。同社は純収入をリボルバーの支払いとその運営資金に充てました。

2024年3月31日現在、当社は追加の金額を売却する権限を与えられました74,930 ATMプログラムの株式で。

注 9 株式ベースの報酬

株式ベースの報酬費用は、暫定要約連結営業報告書に次のように記録されています。


	3 か月の期間が終了しました
		2024年3月31日		2023年4月2日

収益コスト		$	455	$	513
研究開発経費		107		162
販売費、一般管理費		1,510		1,178
		$	2,072	$	1,853

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（株数および1株あたりのデータを除き、未監査、数千件）

ノート 10 コミットメントと不測の事態

訴訟

当社は時々、法的手続きに巻き込まれ、通常の業務過程で生じる請求の対象となります。訴訟や請求の結果を確実に予測することはできませんが、これらの通常の問題を解決しても、その事業、連結業績、財政状態、またはキャッシュフローに重大な悪影響はないと予想されます。特定の訴訟が会社にとって有利な方法で解決されたとしても、そのような訴訟は、弁護および和解費用、経営資源の事業からの流用、その他の要因により、会社に悪影響を及ぼす可能性があります。

資本支出

当社は、主に工具の購入に関連して、第三者とさまざまな契約を結んでいます。会社は$を持っていました8,370 と $7,910 2024年3月31日および2023年12月31日の時点で未払いの契約上のコミットメントのうち、今後12か月以内に手持ち現金と営業キャッシュフローを使用して支払う予定の。

イノベーションセンター

2021年1月25日、当社は、フロリダ州オセオラ郡政府（「オセオラ」）およびフロリダ州の非営利法人であるICAMR, Inc.（「BRIDG」）と、センター・フォー・ネオベーション（「CfN」）をリースおよび運営するために、技術・経済開発契約（「TED契約」）およびリース契約（「CfNリース」）を締結しました。フロリダ州の半導体の研究開発と製造施設。CFnリースでは、当社は工場の生産能力を最大限まで高めることに同意します五年、そして追加でプラントをフル稼働させること 15 何年も。リースの終了時に、スカイウォーターが施設の所有権を引き継ぎます。会社は税金、光熱費、保険、保守、資産の運用、施設の生産能力を最大限に高めるための設備投資に責任を負います。施設をフル稼働させるために必要な投資とコストは相当なものになります。当社は、TED契約とCfNリースを終了することができます 18 数か月前の通知です。会社が契約を終了した場合、会社はCFnの代替事業者が特定されるまで、またはCFnの運営を継続する必要があります。 18-月の解約通知期間が終了します。会社は最大$の支払いを要求される場合があります15,000 終了時にオセオラに。

ビルドバックベターグラント

2022年第3四半期に、米国商務省経済開発局は、Build Back Better Regional Challengeを通じて、セントラルフロリダの広範囲にわたる繁栄のための半導体クラスターの継続的な発展のために、オセオラとブリッジに資金を提供しました。その一部は、CfNの拡大とCfN内の機器の購入、設置、認定に充てられています。2023年2月、スカイウォーターは次のことを約束しました 20Osceolaへのプロジェクト費用のマッチングシェア拠出額の割合、合計で約$9,100。スカイウォーターがこのマッチング寄付に資金を提供するというコミットメントは、$に制限されています1,000 任意の暦四半期に。2024年3月31日現在、スカイウォーターは、約束したマッチング拠出金の一部を支払う義務はありません。

スカイウォーターテクノロジー株式会社

要約連結財務諸表の注記

（株数および1株あたりのデータを除き、未監査、数千件）

ノート 11 関連当事者取引

2022年8月、スカイウォーターはオックスボー・インダストリーズと最大$の資金を提供する契約を締結しました12,500、必要に応じて、会社が義務を期日になったときに履行できるようにするため。2024年3月、契約は修正され、2026年3月18日まで期間が延長されました。本契約に基づく金額は会社に提供されていません。

当社の連結VIEであるOxbow Realtyは、財務諸表で認めている他のOxbow関連会社との取り決めを維持しています。当社の中間要約連結財務諸表には、$が含まれます1,204 これらの取り決めに関連する買掛金のうち。

セール・リースバック取引

2020年9月29日、スカイウォーターはミネソタ州の施設の土地と建物をOxbow Realtyに売却する契約を締結しました。2020年の第4四半期に、スカイウォーターはOxbow Realtyから土地と建物をリースバックする契約を締結しました。最初のリース料はUSドルです。394 1か月以上 20 何年も。毎月の支払いには 2リース期間中は、毎年増加する割合です。直近の月に、Oxbow Realtyに支払われた賃貸料は $でした418。会社はまた、リース契約の条件に従って、毎月の準備金、保険、税金の支払いを含む、「追加家賃」を構成する特定の慣習的な支払いを行う必要があります。 2024年3月31日現在のOxbow Realtyへの将来の最低リース契約額は以下の通りです（このような金額は、Oxbow Realtyの統合により、当社の中間要約連結財務諸表から除外されています。注記12を参照してください。変動持分法人):


2024年の残りの期間	$	3,794
2025	5,149
2026	5,252
2027	5,357
2028	5,464
その後	72,408
リース料総額	97,424
控える:帰属	(69,508)
合計	$	27,916

スカイウォーターテクノロジー株式会社

要約連結財務諸表の注記

（株数および1株あたりのデータを除き、未監査、数千件）

ノート 12 変動持分法人

Oxbow Realtyは、Oxbow Industriesに代わって不動産の保有と不動産取引の円滑化を目的として設立されました。これには、銀行ローンからの収益でスカイウォーターのミネソタ施設の土地と建物の購入を促進すること（注記6 — 債務を参照）、スカイウォーターへの土地と建物のリースバックの管理（注記11 — 関連当事者取引を参照）が含まれていました。経営陣は、Oxbow Realtyには活動の資金を調達するのに十分な資本がないため、会計基準体系化トピック810「連結」（「トピック810」）に基づくVIEの定義を満たしていると判断しました。さらに、同社はOxbow Realtyの経済パフォーマンスに最も大きな影響を与える活動、主にミネソタ州の施設の運営と保守に焦点を当てた活動を統括しているため、Oxbow Realtyの主な受益者です。主な受益者として、当社はトピック810に従ってOxbow Realtyの資産、負債、経営成績を統合し、当社とOxbow Realtyとの間の取引を排除し、当社の普通株式株主以外の当事者に帰属するOxbow Realtyの経済的利益のための非支配持分を記録します。さらに、Oxbow Realtyの資産は負債の決済にのみ使用でき、Oxbow Realtyの債権者はSkyWaterの一般信用に頼ることができません。

次の表は、2024年3月31日および2023年12月31日の時点で当社が連結したオックスボー・リアルティの資産および負債の帳簿価額を示しています。資産と負債は、会社間残高が差し引かれる前に表示されます。


	2024年3月31日		2023年12月31日

現金および現金同等物	$	202	$	9
売掛金	10,567		8,807

金融売掛金	40,821		40,707
その他の資産	744		744
総資産	$	52,334	$	50,267

買掛金	$	7,290	$	6,053
未払費用	302		248
契約負債	1,232		1,283
債務	35,452		35,722%
負債総額	$	44,276	$	43,306

次の表は、2024年3月31日と2023年4月2日に終了した3か月間のOxbow Realtyの収益と費用を示しています。Oxbow Realtyのこれらの結果は、会社間取引が廃止される前に提示されたものです。


	3 か月の期間が終了しました
		2024年3月31日		2023年4月2日

収入		$	1,419	$	1,318
一般管理費		16		293
支払利息		306		318
経費合計		322		611
純利益		$	1,097	$	707

ノート 13 リース

貸手としてのスカイウォーター

2020年3月、スカイウォーターは顧客と契約を結びました。これには、同社のミネソタ州の施設の特定の部分を使用して、顧客の機器を使用してウェーハを製造する権利に関するオペレーティングリースを含む契約を結びました。オペレーティングリースからの収益に関連する契約金額は $でした21,000、そして、予定リース期間にわたって認識されています 4.5 何年も。合計金額はお客様によって前払いされ、繰延収益として計上されました。注4 — 収益を参照してくださいオペレーティングリースの収益認識と繰延収益に関する追加情報については。

アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析

当社の財政状態と経営成績に関する以下の説明と分析は、フォーム10-Qのこの四半期報告書、および2023年12月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書に含まれる当社の監査済み年次連結財務諸表と関連注記と併せてお読みください。過去の財務情報に加えて、次の説明には、会社の将来の業績や財政状態に影響を与える可能性のある出来事や財務動向に関する会社の現在の期待、見積もり、仮定を反映した将来の見通しに関する記述が含まれています。実際の結果とイベントのタイミングは、本書の「リスク要因」と「将来の見通しに関する記述」というタイトルのセクションや、フォーム10-Kの年次報告書の他の部分に記載されているものを含む、さまざまな要因により、会社の将来の見通しに関する記述で説明または暗示されているものと大きく異なる場合があります。

スカイウォーターでは、2024年3月31日と2023年4月2日に終了した3か月間を、それぞれ2024年の第1四半期と2023年の第1四半期と呼んでいます。これらの3か月の期間にはそれぞれ13週間が含まれます。この経営陣の議論と分析で提示されたすべてのパーセンテージと比率は、数千単位の基礎データを使用して計算されました。特に明記されていない限り、当期の業績で確認されたすべての変化は、前の対応する期間の結果との比較を表しています。

このセクションでは、「私たち」、「当社」、「スカイウォーター」という用語は、スカイウォーターテクノロジー社とその子会社を総称して指します。

[概要]

私たちは米国を拠点とする独立系専業のテクノロジーファウンドリーで、ミネソタ州の製造施設またはファブで高度な半導体の開発および製造サービスを提供し、フロリダ州の施設では高度なパッケージングサービスを提供しています。当社のサービスとしてのテクノロジーモデルは、独自の技術、エンジニアリングノウハウ能力、およびマイクロエレクトロニクスの製造能力の基盤を活用して、さまざまなマイクロエレクトロニクス（集積回路（「IC」）および関連するマイクロおよびナノテクノロジーアプリケーション向けのアドバンストテクノロジーサービス（「ATS」）を通じて破壊的な概念を可能にするプロセステクノロジーの知的財産（「IP」）をお客様と共同開発します。差別化された技術開発サービスに加えて、ウェーハサービスを通じて高成長市場向けのICの大量生産でお客様をサポートしています。

私たちがお客様に提供する半導体の開発と製造サービスの組み合わせは、従来の製造工場では利用できません。さらに、米国に本社を置き、米国国防総省からDefense Microelectronics Activity Category Category Category Category Category Category Category 1Aの認定を受けた上場企業としての地位は、お客様に明確な競争上の優位性を提供する上で有利な立場にあると考えています。これらの利点には、IPセキュリティの強化や米国国内のサプライチェーンへの安全なアクセスの利点が含まれます。

私たちは主に、（1）高度なコンピューティング、（2）航空宇宙および防衛、（3）自動車、（4）バイオヘルス、（5）産業など、さまざまな垂直市場における多様で急成長しているエンドユーザーにサービスを提供することに重点を置いています。開発と製造の両方を1つの事業所にまとめることで、新しく開発されたプロセスを迅速かつ効率的に高収量の大量生産に移行し、サードパーティの工場に生産を移すのにかかる時間を短縮します。ATSモデルを通じて、赤外線画像、量子コンピューティングとセンシング用の超伝導IC、耐放射線相補型金属酸化物半導体（「CMOS」）、統合フォトニクス、微小電気機械システム（「MEMS」）、生物医学および画像処理アプリケーション向けの技術、高度なパッケージングなど、最終市場に直接役立つ高度なソリューションをお客様と共同開発することを専門としています。当社のウエハーサービスには、エンドマーケット向けのシリコンベースのアナログおよびミックスドシグナルICの製造が含まれます。差別化されたアナログ市場とCMOS市場に焦点を当てているため、長い製品ライフサイクルと、コスト効率よりもパフォーマンスを重視する要件をサポートし、ポートフォリオのIPを活用しています。

独立事業を始める前は、ミネソタ州の工場はサイプレス・セミコンダクター・コーポレーション（「サイプレス」）が26年間専属製造施設として所有・運営していました。サイプレスのシステム、製造技術、プロセス開発機能を活用して、製品提供を強化してきました。2017年、サイプレスからの事業売却の一環としてオックスボー・インダストリーズ合同会社（「オックスボー・インダストリーズ」）の関連会社に買収され、独立企業になりました。2020年に終了したサイプレスとの複数年にわたる鋳造サービス契約は、サイプレスが移転した顧客基盤の拡大と多様化を続けながら、高い稼働率で鋳造所を運営するための第一歩を踏み出しました。サイプレスは2020年にインフィニオンテクノロジーズAGに買収されました。

当社の事業と経営成績に影響する要因と傾向

以下の傾向と不確実性は、2024年と2023年の第1四半期の当社の財務実績に影響を与えたか、将来の業績に影響を与える可能性がかなり高いかのどちらかです。

•景気循環や統合などのマクロ経済および競争状況、および半導体技術と製造への政府の資金提供は、半導体業界とスカイウォーターに独特の課題と機会をもたらします。

•2022年8月、米国は2022年の半導体および科学生産に役立つインセンティブの創出法（「CHIPS法」）を制定しました。これに基づき、米国は、陸上企業が最新の半導体技術を開発および進歩させるためのインセンティブと資金の提供、陸上製造能力のサポート、および主要な陸上サプライチェーンの強化に新たな焦点を当てることを約束しました。CHIPS法は、米国商務省にCHIPS法に基づく裁定の執行を許可し、米国の半導体の研究、開発、製造、および労働力開発に527億ドルを提供します。これには、半導体の製造、組み立て、テスト、高度なパッケージング、または研究開発のための国内施設と設備の建設、拡張、または近代化のための390億ドルの財政援助が含まれます。2023年12月、米国商務省のCHIPSプログラムオフィスに、ミネソタ州の施設での生産を強化するための近代化と設備のアップグレードのためのCHIPSおよびScience法による資金提供の申請書を提出しました。

•私たちは、お客様からの資金による設備投資が当社のビジネスモデルの成功の大きな原動力になると予測しています。これは、お客様が当社の能力に投資し、将来の成長を促進するテクノロジープラットフォームを開発できるようにすることを期待しているからです。

•当社のリボルビング・クレジット契約（以下で定義されているとおり、負債）、ミネソタ州の施設の土地と建物の売却およびリースバックから生じる資金調達（VIEファイナンスと呼びます）、製造工具やその他の機器の購入資金を調達するための貸し手との融資契約（ツールファイナンスローンと呼びます）、貸し手から請求される相応の金利は、資本資金を維持する上で重要な要素です。これにより、私たちのビジネスを成長させ続けてください。

財務実績指標

当社の上級管理職チームは、以下を含む当社の事業における特定の主要な財務実績指標を定期的に見直しています。

•収益と総利益。そして

•調整後の利息、税金、減価償却費（「調整後EBITDA」）を控除する前の収益（「調整後EBITDA」）は、米国で一般に認められている会計原則（「GAAP」）に従って作成されていない財務指標であり、当社の中核的な業績を示さない可能性のある特定の項目や、業界や同じ業界の企業間で大きく異なる可能性のある項目は含まれていません。当社の非GAAP財務指標に関する情報については、以下の「—非GAAP財務指標」というタイトルのセクションを参照してください。

業務結果

2024年の第1四半期と2023年の第1四半期の比較

次の表は、2024年と2023年の第1四半期の業績に関連する特定の財務情報をまとめたものです。


	第1四半期終了				パーセンテージ変更
	3 月 31 日 2024		4月2日 2023

	(千単位)
連結運用明細データ：
収入	$	79,636	$	66,094	20	%
収益コスト	66,656です		49,626です		34	%
売上総利益	12,980		16,468		(21)	%
研究開発経費	4,012		2,668		50	%
販売費、一般管理費	11,169%		14,895		(25)	%
営業損失	(2,201)		(1,095)		101	%



支払利息	(2,390)		(2,471)		(3)	%

税引前損失	(4,591)		(3,566)		29	%
所得税費用	41		—		100	%
純損失	(4,632)		(3,566)		30	%
少ない：非支配持分に帰属する純利益	1,097		707		55	%
スカイウォーター・テクノロジー社に帰属する純損失	$	(5,729)	$	(4,273)	34	%

収入

2023年第1四半期の6,610万ドルに対し、2024年第1四半期の収益は7,960万ドルで、1,350万ドル、つまり 20% 増加しました。収益の増加は、ATS開発収益とツール収益の増加によるものです。

次の表は、2024年と2023年の第1四半期のサービスタイプ別の収益を示しています。


	第1四半期終了
	2024年3月31日		2023年4月2日

	(千単位)
ATS開発	$	61,185	$	47,770です
ツール	8,459		536
ウエハーサービス	9,992		17,788です
合計	$	79,636	$	66,094

ATSの開発収益は、2023年の第1四半期から2024年の第1四半期にかけて1,340万ドル、つまり 28% 増加しました。この増加は主に、国内の半導体サプライチェーンを強化し、防衛産業基盤を強化するための米国政府のプログラムの継続的な勢いと、クラウドとコンピューティングのエンドマーケットでの活動の増加によるものです。

ツールの収益は、ATS開発プログラムの能力を向上させるツールを購入するためのお客様からの投資の増加により、2023年の第1四半期から2024年の第1四半期にかけて790万ドル増加しました。

2023年の第1四半期から2024年の第1四半期にかけてウェーハーサービスの収益が780万ドル（44％）減少したのは、主に自動車およびバイオヘルスの顧客の活動の減少によるものです。

収益コスト

収益コストは、2023年第1四半期の4,960万ドルから2024年第1四半期の6,670万ドルに1,700万ドル増加しました。この増加は主に、ATS開発プログラムの能力を高めるためにお客様に代わってツールを調達するためのコストの増加と、2024年の第1四半期に800万ドルが発生したことによるものです。これは、契約上の損失が発生すると予想される重要な航空宇宙および防衛プログラムの特定の開発マイルストーンを完了するために予想される追加費用を反映しています。

研究開発経費

研究開発費は、2024年の第1四半期に130万ドル増加して400万ドルになりました。この増加は主に、プラットフォーム開発への支出の増加によるものです。

販売費、一般管理費

販売費、一般管理費は、2023年第1四半期の1,490万ドルから、2024年第1四半期には1,120万ドルに減少しました。370万ドルの減少は主に、2023年の第1四半期に記録された220万ドルの不良債権費用が、2024年の第1四半期には発生しなかったことに起因しています。

支払利息

支払利息は、2023年第1四半期の250万ドルから2024年第1四半期の240万ドルに減少しました。10万ドルの減少は主に、リボルバーの未払い額が減少し、2023年の第1四半期と比較して2024年第1四半期の平均金利が低かったことと、ツールファイナンスローンの支払利息の増加によって一部相殺されました。

所得税費用

2024年第1四半期の所得税支出は300万ドルでしたが、2023年第1四半期の所得税費用は300万ドルでした。2024年第1四半期の実効所得税率は（0.9）％でしたが、2023年第1四半期の実効所得税率は 0.0% でした。

非支配株主に帰属する当期純利益

非支配持分に帰属する純利益は、2023年第1四半期の70万ドルから2024年第1四半期の110万ドルに増加しました。非支配持分に帰属する純利益は、当社が連結する変動持分法人（「VIE」）であるOxbow Realty、LLC（「Oxbow Realty」）の純利益を反映しており、普通株式株主が法的に権利または義務を負わないVIEの損益に対する経済的利益を表します。非支配持分に帰属する純利益の増加は、主にOxbow Realtyがスカイウォーターとの売却リースバック取引に失敗したことによる利息収入の増加に関係しています。

流動性と資本資源

将軍

当社の事業戦略を実行できるかどうかは、流動性を維持し、リボルバー（注記6 — 暫定要約連結財務諸表への負債）やその他の資金源を通じて引き続き資本にアクセスできるかどうかにかかっています。現在の事業計画では、暫定要約連結財務諸表が発行された日から今後12か月間、事業を継続し、財務規約の遵守を維持するために、追加の流動性が必要になる場合があります。支出の削減や人材採用の遅延など、運用コストを削減し、キャッシュフローを改善するために取ることができる具体的な措置を特定しました。そのような措置が取られた場合、新製品や新技術への計画投資額を下げるか、事業のさらなる拡大を中止しなければならない可能性があります。また、主要株主の関連会社であるOxbow Industriesから、必要に応じて最大1,250万ドルの資金を提供し、債務の期日になったときに履行できるようにするためのサポートレターも受け取りました。サポートレターの有効期限は2026年3月18日です。当社の事業予測、手持ちの現金および現金同等物、リボルバーで利用可能な借入金、講じることができる潜在的なコスト削減対策、および必要に応じてOxbow Industriesからのサポートレターに基づいて、暫定要約連結財務諸表が発行された日から今後12か月間は、事業資金を調達するのに十分な流動性があると考えています。

さらに、リボルバーの借り換えや拡張を含む、追加のエクイティまたはデットファイナンスを求めることもできます。ただし、必要なときに追加の資金が利用可能になること、または可能な場合は、私たちが受け入れられる条件で利用できるという保証はできません。追加資金にアクセスできるかどうかは、現在の経済状況やその他の要因によって異なり、その多くは私たちの制御が及ばないものです。

この見積もりは、間違っていると判明する可能性のある仮定に基づいており、現在不明な多くの要因の結果として、事業計画が変更される可能性があります。

当社には1,980万ドルの現金および現金同等物がありました。これには、連結したVIEが保有する現金と、2024年3月31日時点で6,270万ドルのリボルバーに基づく利用可能額は含まれていません。当社は、以下の「債務」というタイトルのセクションで説明されているように、ローン契約に基づく特定の流動性契約とEBITDA契約の対象となります。

ATMプログラム

2024年の第1四半期に、スカイウォーターはATMプログラム（注記8 — 株主資本で定義されている）に基づく株式を売却しませんでした。ATMプログラムの開始日から2024年の第1四半期まで、当社はATMプログラムの下で累積250万株を1株あたり平均売却価格9.96ドルで売却しました。その結果、販売手数料と約120万ドルの手数料を差し引いた総収入は約2510万ドルになりました。スカイウォーターは純収入を事業資金に使用しました。

資本支出

2024年と2023年の第1四半期には、資産、設備、ソフトウェアの購入を含む資本支出にそれぞれ約410万ドルと490万ドルを費やしました。これらの資本支出の大部分は、ミネソタ州の施設の改善と、フロリダ州のネオベーションセンターでの高度なパッケージング機能の開発に関するものです。手元資金とリボルバーの利用可能性により、2024年度の残りの期間に顧客の需要と予想される資本支出を満たすために必要な資金が提供されると予想しています。

2024年3月31日に予定されているさまざまな資本支出に関連する約840万ドルの契約上のコミットメントがあり、2024年の残りの期間に手持ち現金と営業キャッシュフローを通じて支払う予定です。

ワーキングキャピタル

これまで、私たちは手持ちの現金、リボルバーの下で利用可能な資金を頼りにしてきましたが、将来的には、成長戦略、運転資本のニーズ、資本支出の資金を調達するために、追加の負債やエクイティファイナンスに頼る必要があるかもしれません。これらの資金源は、少なくとも今後12か月間の当社の戦略、継続的な事業、資本支出、リース義務、運転資金を支えるために、必要に応じて現金を提供するのに十分だと考えています。しかし、私たちの現金要件を満たすのに十分な商業的に合理的な条件で、将来の負債またはエクイティファイナンスを取得できるかどうかは定かではありません。

2024年3月31日時点で、リボルバーの未払い残高は3,040万ドルで、リボルバーの残りの在庫額は6,270万ドルでした。2024年3月31日現在、私たちはリボルバーの該当する財務規約を遵守しており、今後12か月間は該当する財務規約を遵守する予定です。

次の表は、2024年と2023年の第1四半期の中間要約連結キャッシュフロー計算書から得られた一般情報を示しています。


	最初の3か月が終わりました
	2024年3月31日		2023年4月2日

	(千単位)
営業活動に使用された純現金	$	(3,924)	$	(11,086)
投資活動に使用された純現金	$	(2,070)	$	(3,064)
財務活動によって提供された（使用された）純現金	$	7,614	$	(2,035)

現金および現金同等物

2024年3月31日と2023年12月31日の時点で、それぞれ2,000万ドルと1,840万ドルの現金および現金同等物がありました。現金および現金同等物の変動に関する説明は以下にあります。

営業活動

事業からのキャッシュフローは、当社が提供するさまざまな商品やサービスに関連する運転資金ニーズの変化と、収益創出を支援するために導入されているインフラに関連する費用によって決まります。運転資本は、主に売掛金、契約資産、買掛金、未払費用、および契約負債の変化の影響を受けます。これらはすべて、当社の施設で行われる活動の時期と量の変化と部分的に相関し、影響を受けます。2024年第1四半期の営業活動に使用された純現金は390万ドルで、2023年第1四半期の営業活動に使用された現金1,110万ドルから720万ドル減少しました。2024年第1四半期の営業活動に使用された現金の減少は、主に、顧客との契約から得た収益に対する顧客からの現金受領のタイミングによる売掛金と契約資産が1,290万ドル減少したことによるものです。これは、ベンダーに支払うべき金額の支払時期による期間中の未払費用の1,090万ドルの減少と、前払い費用の増加によって一部相殺されました 800万ドルのその他の資産。

投資活動

資本支出への投資は、新規および拡大する市場での収益成長を可能にし、製品の需要を満たし、製造効率と生産能力を向上させることを目的としています。2024年第1四半期の投資活動に使用された純現金は210万ドルで、2023年第1四半期の310万ドルから100万ドル減少しました。2024年の第1四半期に投資活動に使用された現金の減少は、2023年の同時期と比較して不動産や設備への資本支出が減少したことを反映しています。

資金調達活動

2023年第1四半期の財務活動に使用された純現金200万ドルに対し、2024年第1四半期の財務活動によって提供された純現金は760万ドルでした。2024年の第1四半期に財務活動によってもたらされた純現金の増加は、主にリボルバーの純引出額860万ドルによるものです。

債務

売却、リースバック取引

2020年、私たちはミネソタ州の施設の土地と建物を、主要株主の関連会社であるOxbow Realtyに、該当する取引費用150万ドルとOxbow Realtyに支払われた200万ドルの取引サービス手数料を差し引いた3,900万ドルで売却する契約を締結し、200万ドルの保証料を主要株主に支払いました。その後、Oxbow Realtyから土地と建物を20年間にわたって月額40万ドルの初期支払いでリースバックする契約を締結しました。毎月の支払い額は、リース期間中は毎年 2% 増額される場合があります。また、リースの条件に従って、毎月の準備金、保険、税金の支払いなど、「追加家賃」を構成する特定の慣習的な支払いを行う必要があります。私たちは引き続きこの物件に関わっているため、取引は売却失敗リースバックとして計上しています。売却失敗リースバック会計では、私たちは土地と建物の所有者とみなされ、受け取った収益は財務上の義務として記録されます。

リボルビング・クレジット契約

2022年12月28日、私たちはシエナ・レンディング・グループLLC（「シエナ」）とローン担保契約（「ローン契約」）を締結しました。ローン契約では、満期日が2025年12月28日を予定している最大1億ドルのリボルビング・ライン・オブ・クレジット・ラインが規定されています（「リボルバー」）。当社は430万ドルの債務発行費用を負担しましたが、これはリボルバーの期間中、追加の利息費用として償却されます。2024年3月31日現在、リボルバーの下で3,040万ドルの借入がありました。

ローン契約に基づく借入は、貸付契約に規定されているさまざまな条件、限度額、および利用可能ブロックに応じて、請求済み売掛金、契約資産、在庫、設備に適用される特定の前払い金利の借入基準によって制限されます。ローン契約では、各契約資産と設備に適用される借入基本サブリミットも規定されています。特定の状況下では、シエナは随時、借入ベースおよび/またはリボルビングファシリティの最大額に対して準備金を設定および修正することがあります。

ローン契約に基づく借入には、ターム・セキュアドオーバーナイト・ファイナンス・レート（「SOFR」）ローンか基本金利ローンかに関係なく、借入の種類に応じた金利に該当するマージンを加えた利息がかかります。SOFRローン金利という用語は、SOFRに基づく将来を見据えた金利で、該当する日の1ヶ月間の契約期間で、年率最低でも 2.5% です。基本金利は、プライムレート、フェデラルファンド金利に年率0.5％と7.0％を加えたもののうち最も高いものです。適用されるマージンは、定期SOFRローンの場合は年間5.25％から6.25％の範囲で、基本金利ローンの場合は年率4.25％から5.25％の範囲の固定チャージ補償率に基づく適用率です。

ローン契約には、慣習的な表明と保証、財務およびその他の契約と条件が含まれています。特定の治療権を条件として、ローン契約では、2023年4月30日から始まる各暦月の過去12か月間の最終日に計算される最低1,000万ドルのEBITDA（ローン契約で定義されているとおり）が必要であり、過去12暦月の2023年4月30日から始まる各暦月の最終日時点で計算された1,500万ドルを超える未積立資本支出は禁止されています。また、過去12か月で測定した最低固定料金補償率は、1.00〜1.00以上である必要があります流動性は1,500万ドル未満です。さらに、ローン契約では、追加の負債（許可された負債以外）、先取特権またはその他の担保の作成（許容債務に関する先取特権を除く）、資産の売却またはその他の処分、他の事業体との合併または統合、および株主への配当金の支払いを含む特定の制限付き支払いを行う当社の能力に一定の制限を設けています。2024年3月31日現在、私たちはローン契約の該当する規約を遵守しており、今後12か月間、該当する財務規約を引き続き遵守する予定です。

ローン契約にはロックボックス条項があるため、未払いのローン残高は運転資金で返済する必要があり、負債は米国会計基準に従って中間要約連結貸借対照表では短期債務として分類されます。

ツールファイナンスローン

私たちは時々、製造工具やその他の機器の購入資金を調達するために、貸し手と融資契約を結びます。これらの契約には、リース期間の終了時に会社が行使する予定のバーゲン購入オプションが含まれています。これらの取引は、売却に失敗したリースバックであり、関連機器が不動産・設備に記録され、純額と受け取った収益が、予定された資金の返済額を差し引いた金額が、会社の中間要約連結貸借対照表に負債として記録されています。2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、会社に代わって融資を行う貸し手がツールベンダーに支払った前払い金は、それぞれ470万ドルと380万ドルでした。融資を受けたツールが実用化されると、当社は、一定期間にわたって未払いの金融負債を貸し手に返済するための融資契約が締結されると予想しています。前払金は、短期融資として会社の中間要約連結貸借対照表に記録されます。

契約上の義務

当社の契約上の義務には、2023年12月31日に終了した会計年度の年次報告書の項目7「財務状況と経営成績に関する経営陣の議論と分析-重要な現金要件」で開示されているものと比べて、通常の事業方針以外に大きな変更はありませんでした。

新興成長企業と小規模報告会社のステータス

私たちは、雇用法の規定により「新興成長企業」としての資格があります。私たちが新興成長企業である限り、「新興成長企業」ではない他の公開企業に適用されるさまざまな報告要件の一定の免除を利用できます。これには、サーベンス・オクスリー法第404条の監査人認証要件の遵守が義務付けられていないこと、定期報告書および委任勧誘状における役員報酬に関する開示義務の軽減、要件の免除などが含まれますが、これらに限定されません役員報酬に関する諮問的な「発言権投票」を開催したことについて、とゴールデンパラシュート報酬に関する株主諮問投票。

また、雇用法では、私たちのような新興成長企業が、公開企業に適用される新しいまたは改訂された会計基準を遵守するために、移行期間が延長されていることを認めています。私たちは、新しいまたは改訂された会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用することを選択しました。したがって、そのような新しいまたは改訂された会計基準を遅滞なく遵守する他の公開企業と同じ新しいまたは改訂された会計基準の対象にはなりません。

また、私たちは「小規模な報告会社」でもあります。新興成長企業ではなくなった時点で私たちが小規模な報告会社だった場合、小規模な報告会社が利用できる特定の開示要件の免除を引き続き頼りにする可能性があります。具体的には、小規模な報告会社として、Form 10-Kの年次報告書には、監査済み財務諸表の直近2会計年度のみを表示することを選択できます。新興成長企業と同様に、小規模な報告会社は役員報酬に関する開示義務を軽減しています。

重要な会計方針と見積もり

米国会計基準に従って暫定要約連結財務諸表を作成する場合、将来の出来事について仮定と見積もりを立て、報告された資産、負債、収益と費用、および関連する開示に影響する判断を下す必要があります。私たちは、過去の経験、現在の傾向、および暫定要約連結財務諸表を作成した時点で経営陣が関連すると考えるその他の要因に基づいて、仮定、見積もり、判断を行っています。経営陣は定期的に会計方針、仮定、見積もり、判断を見直して、中間要約連結財務諸表が公正かつ米国会計基準に従って提示されていることを確認します。ただし、将来の出来事とその影響を確実に判断することはできないため、実際の結果は私たちの仮定や見積もりとは大きく異なる可能性があります。

経営陣は、収益認識、長期資産の評価、在庫評価、株式ベースの報酬、所得税に関するものを含め、継続的に見積もりを評価しています。私たちは、過去の経験や、その状況下では合理的であると私たちが考えるさまざまな要因に基づいて見積もりや判断を行っています。その結果は、他の情報源からはすぐにはわからない資産と負債の帳簿価額を判断するための基礎となります。実際の結果は、仮定や条件が異なると、これらの見積もりと大きく異なる場合があります。

2023年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書に開示されている当社の重要な会計方針と見積もりに変更はありません。

最近の会計上の宣言

最近採択された会計上の声明の説明については、フォーム10-Qのこの四半期報告書のパートI、項目1に含まれる注3 — 暫定要約連結財務諸表の重要な会計方針の要約を参照してください。

非GAAPベースの財務指標

当社の中間要約連結財務諸表は、米国会計基準に従って作成されています。米国会計基準に従って提示された暫定要約連結財務諸表を補足するために、追加の非GAAP財務指標が示され、以下の表にまとめられています。

私たちは、米国会計基準の結果の補足情報として、投資家にさらなる洞察を提供するために経営陣が定期的に評価している補足的な非GAAP財務情報を提供します。当社の経営陣は、調整後EBITDAを使用して、情報に基づいた運用上の意思決定を行い、戦略計画を立て、年間予算を作成し、会社と経営陣の業績を評価します。調整後EBITDAは、当社の事業動向を分析するための基準となり、当社のコア業績を示さない可能性のある特定の項目を除外しているため、投資家にとって有用な業績指標であると考えています。非GAAPベースの財務情報の使用は、同等の米国GAAP指標の代替やそれよりも意味があると考えるべきではありません。さらに、この非GAAP財務指標は米国会計基準に従って決定されていないため、同業他社を含む他の企業は、非GAAP財務指標を当社とは異なる方法で計算する場合があります。その結果、フォーム10-Qのこの四半期報告書に示されている非GAAP財務指標は、他の企業が提示する同様のタイトルの指標と直接比較できない場合があります。

調整後EBITDA

調整後EBITDAは、米国会計基準に従って決定される財務指標ではありません。調整後EBITDAは、支払利息、所得税（給付）費用、減価償却費、株式ベースの報酬、および非支配持分に帰属する純利益を含め、当社の継続的な業績を示すものとは見なされないその他の項目を控除した純利益（損失）と定義しています。

調整後EBITDAは、資金調達方法や資本構成に関係なく、同業他社を含む他の企業と比較して当社の業績を効果的に評価できるため、投資家にとって有用な業績指標であると考えています。上記の項目は、調整後EBITDAを算出する際の純利益または純損失から除外しています。これらの金額は、使用される会計方法や方針、資産の帳簿価額、資本構成、および資産の取得方法によって、業界内で大幅に異なる可能性があるためです。調整後EBITDAは、米国会計基準に従って決定された純利益（損失）利益に代わるもの、またはそれよりも意味のあるものと見なすべきではありません。調整後EBITDAから除外される特定の項目は、企業の資本コストや税制、減価償却可能な資産の過去のコストなど、企業の財務実績を理解し評価する上で重要な要素ですが、いずれも調整後EBITDAには反映されません。調整後EBITDAの提示は、当社の業績が調整後EBITDAから除外された項目の影響を受けないことを示すものとして解釈されるべきではありません。将来の会計年度には、そのような項目を除外し、これらの除外項目と同様の収入と費用が発生する可能性があります。したがって、これらの項目やその他の類似項目を非GAAPベースの表示から除外しても、特に明記されていない限り、これらの項目が非経常的、まれである、または異常であることを意味するものと解釈すべきではありません。

次の表は、純損失と調整後EBITDAとの調整を示しています。調整後EBITDAは、米国会計基準に従って計算および提示された当社の最も直接的に比較可能な財務指標です。


	第1四半期終了
	2024年3月31日		2023年4月2日

	(千単位)
スカイウォーター・テクノロジー社に帰属する純損失	$	(5,729)	$	(4,273)
支払利息	2,390		2,471
所得税費用	41		—
減価償却と償却	5,065		7,352
EBITDA	1,767		5,550
株式ベースの報酬 (1)	2,072		1,853




非支配持分に帰属する純利益 (2)	1,097		707




調整後EBITDA	$	4,936	$	8,110

__________________

(1) 非現金の株式ベースの報酬費用を表します。

(2) ミネソタ州ブルーミントンにある当社の事業施設の土地と建物の購入を目的として設立された、当社のVIEに帰属する純利益を表します。減価償却費と支払利息は、調整後EBITDA財務指標の純損失から除外されているため、VIEに帰属する純利益も除外しています。

アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示

市場リスクとは、市場レートと価格の不利な変動から生じる損失のリスクです。現在、当社の市場リスクは、適用される市場金利の変動による負債の公正価値の潜在的な変動に関するものです。将来的には、投機的な営業外取引は行わず、金融商品やデリバティブ商品を取引目的で利用することもないため、将来的には、当社の市場リスクエクスポージャーは通常、通常の事業過程で発生するリスクに限定されます。

信用リスク

当社が信用リスクにさらされる可能性のある金融商品は、現金および現金同等物、売掛金、契約資産です。現金残高は金融機関で管理されており、連邦政府の保険限度額を超えることがあります。私たちは、口座が運営されている金融機関の財政状態を監視しており、そのような口座で損失は発生していません。私たちは、売掛金と契約資産に関するお客様の財政状態について、継続的に信用評価を行っています。一般的に、売却条件として担保は必要ありません。信用損失引当金の必要性についての検討は、現在の市況やその他の要因に基づいています。

金利リスク

2024年3月31日時点で、リボルバーの未払い残高は3,040万ドルで、変動金利で利息がかかります。2024年3月31日の時点で、実質的な税率は 10.70% でした。2024年3月31日時点のリボルバーの未払い残高に基づくと、金利が100ベーシスポイント上昇すると、利息支出は年間30万ドル増加します。

アイテム 4.統制と手続き

開示管理と手続きの評価

私たちは、1934年の証券取引法（「取引法」）に基づいて提出または提出する報告書で開示する必要のある情報が、証券取引委員会の規則およびフォームで指定された期間内に記録、処理、要約、および報告され、そのような情報が蓄積され、最高経営責任者（当社の最高経営責任者）や最高財務責任者を含む当社の経営陣に確実に伝達されるように設計された開示管理と手続きを維持しています（私たちの主な財務と必要な情報開示について適時に決定できるように、必要に応じて会計責任者）

当社の経営陣は、それぞれ最高経営責任者、最高財務責任者、最高執行責任者、最高財務責任者の参加を得て、2024年3月31日現在の取引法に基づく規則13a-15（e）および15d-15（e）で定義されているように、当社の開示管理と手続き（定義されている）の有効性を評価しました。当社の開示管理と手続きの評価に基づいて、当社の最高経営責任者と最高財務責任者は、以下に説明する財務報告に対する内部統制に重大な弱点があるため、2024年3月31日現在、当社の開示管理と手続きは有効ではないと結論付けました。

この事実を踏まえて、当社の経営陣は追加の分析、調整、およびその他の決算後の手続きを行い、財務報告に関する内部統制に重大な弱点があるにもかかわらず、2024年3月31日および2023年12月31日現在の当社の要約連結貸借対照表、2024年3月31日および2023年12月31日現在の要約連結貸借対照表、2024年3月31日および4月に終了した3か月間の関連する要約連結損益計算書、株主資本、およびキャッシュフローと結論付けました 2023年2月2日、すべての重要な点において、当社の財政状態、当社の業績を公正に提示しますGAAPに準拠した、フォーム10-Qのこの四半期報告書に記載されている期間の事業とキャッシュフロー。

以前に報告された重大な弱点

項目9Aで開示されているとおりです。2023年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書の「統制と手続き」では、財務報告に対する内部統制における重大な弱点を特定しました。2024年3月31日現在、COSOフレームワークの統制活動コンポーネントと収益会計プロセスに重大な弱点があります。重大な弱点とは、財務報告に関する内部統制の欠陥、または欠陥の組み合わせです。これにより、年次または中間財務諸表の重大な虚偽表示が防止または適時に発見されない可能性が十分にあります。

改善計画

COSOフレームワークの統制活動コンポーネントと収益会計プロセスにおける重大な弱点を是正するには、内部統制の設計と運用の有効性を長期間にわたってさらに検証し、テストする必要があります。これらの重大な弱点を是正するために、経営陣は2023会計年度に導入または強化されたプロセスレベルおよび情報技術統制の実施を2024会計年度を通じて継続する予定です。改善計画を完了し、これらの統制の有効性を検証するためのテストを実施するまで、私たちが取っている措置がこれらの重大な弱点を是正するかどうかを判断することはできません。

COSOフレームワークの統制活動コンポーネントと収益会計プロセスの重大な弱点の原因となった統制上の欠陥を引き続き評価し、是正に取り組む中で、統制上の欠陥に対処するには追加の対策や時間が必要である、または上記の是正措置を修正または調整する必要があると判断する場合があります。COSOフレームワークの統制活動コンポーネントと収益会計プロセスの重大な弱点は、2023会計年度に実施した統制が十分な期間運用され、経営陣がテストを通じてこれらの統制が効果的に機能していると結論付けるまで、是正されたとは考えられません。

財務報告に関する内部統制の変更

2024年3月31日に終了した3か月間に発生した、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または財務報告に対する内部統制に重大な影響を与える可能性がかなり高い変更はありませんでした。

第二部その他の情報

アイテム 1.法的手続き

私たちは現在、訴訟の当事者ではありません。その結果が、当社にとって不利と判断された場合、個別に、またはまとめると、当社の事業、経営成績、キャッシュフロー、または財政状態に重大な悪影響を及ぼすと考えています。

アイテム 1A.リスク要因

フォーム10-Qのこの四半期報告書は、項目1Aに含まれるリスク要因と併せて読む必要があります。2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書の「リスク要因」。2023年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書の「リスク要因」という見出しの下で開示されているリスク要因に重大な変更はありません。

アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用

[なし]。

アイテム 3.シニア証券のデフォルト

[なし]。

アイテム 4.鉱山の安全に関する開示

該当しません。

アイテム 5.その他の情報

アイテム 6.展示品

以下は、このレポートの一部として提出または提供されたすべての展示品のリストです。


示す番号						説明

3.1						スカイウォーター・テクノロジー株式会社の設立証明書（2021年4月12日にSECに提出されたフォームS-1の会社の登録届出書を参照して編入）

3.2						スカイウォーター・テクノロジー株式会社の細則（2021年4月12日にSECに提出されたフォームS-1の会社の登録届出書を参照して組み込まれています）









31.1						2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された、取引法規則規則第13a-14（a）に基づく最高経営責任者の認定

31.2						2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された、取引法規則規則第13a-14（a）に基づく最高財務責任者の認定

32.1*						米国合衆国法第18条1350に基づく最高経営責任者の資格

32.2*						米国法第18条第1350条に基づく最高財務責任者の認定

101.インチ						インライン XBRL インスタンスドキュメント-インスタンスドキュメントは XBRL タグがインライン XBRL ドキュメントに埋め込まれているため、インタラクティブデータファイルには表示されません。

101.SCH						XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント

101.CAL						XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント

101.DEF						XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント

101.LAB						XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント

101.PRE						XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント

104						表紙インタラクティブデータファイル（インライン XBRL としてフォーマットされ、別紙101に含まれています）

__________________

* 本書の別紙32.1および別紙32.2に記載されている証明書は、フォーム10-Qのこの四半期報告書に添付されているものとみなされ、登録者が参照により明確に組み込んだ場合を除き、改正された1934年の証券取引法の第18条の目的で「提出」されたとはみなされません。

署名

1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。


	スカイウォーター・テクノロジー株式会社

日付：2024年5月10日	作成者:	/s/ トーマス・ソンダーマン
	トーマス・ソンダーマン最高経営責任者 (最高執行役員)

	作成者:	/s/ スティーブ・マンコ
	スティーブ・マンコ最高財務責任者 (最高財務責任者および最高会計責任者)